美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
对于 而言，截至2023年3月31日的季度期
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 __________ 到 ____________ 的过渡期
委员会 文件编号：001-38907
Sonim 技术有限公司
（-注册人的确切 -姓名与其章程中指定的相同）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
4445 Eastgate 购物中心，200 套房
加利福尼亚州 San 地亚哥 92121
（主要行政办公室的地址 和邮政编码）
注册人的 电话号码，包括区号：(650) 378-8100
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速 文件管理器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
2023 年 4 月 30 日 ，注册人的已发行普通股有 40,995,430 股，面值为 0.001 美元。
目录
| 页面 | ||
| 第 I 部分 | 财务 信息 | |
| 项目 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明的 合并资产负债表 | 1 | |
| 简明的 合并运营报表 | 2 | |
| 股东权益简明合并报表 | 3 | |
| 简明合并现金流量表 | 4 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 14 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 20 |
| 项目 4. | 控制 和程序 | 20 |
| 第二部分。 | 其他 信息 | |
| 项目 1. | 法律 诉讼 | 21 |
| 商品 1A。 | 风险 因素 | 21 |
| 项目 2. | 未注册 出售股权证券和所得款项的使用 | 21 |
| 项目 3. | 优先证券的默认值 | 21 |
| 项目 4. | 我的 安全披露 | 21 |
| 项目 5. | 其他 信息 | 21 |
| 项目 6. | 展品 | 22 |
| 签名 | 23 | |
| i |
SONIM 技术有限公司
简化 合并资产负债表
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日（未经审计）
（以 千美元计，股票和股票除外
每 股金额）
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 非贸易应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 合同履行资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 应计遣散费 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$每股面值； 授权股份：和 和 分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票。 | ||||||||
| 优先股，$每股面值， 授权股份，以及 分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票。 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
SONIM 技术有限公司
简明的 合并运营报表
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个 个月（未经审计）
（以 千美元计，股票和每股金额除外）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 运营净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 利息支出 | ( | ) | ||||||
| 其他收入（支出），净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税前净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 每股净收益（亏损） | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加权——计算每股净收益（亏损）时使用的平均股数 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
SONIM 技术有限公司
简明的 股东权益合并报表
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个 个月（未经审计）
（以 千美元计，股票金额除外）
| 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 减去发行成本的普通股发行 | ||||||||||||||||||||
| 普通股的发行、补偿 | ||||||||||||||||||||
| 采用 ASC 842 — 租赁（见注释 5） | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| RSU 发行后普通股的净结算 | ||||||||||||||||||||
| 员工和非雇员的股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 发行普通股以支付服务 | ||||||||||||||||||||
| 员工和非雇员的股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | — | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
SONIM 技术有限公司
简明合并现金流量表
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个 个月（未经审计）
（以 千美元计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||
| 租赁负债和租赁利息支出的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 坏账还款 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 非贸易应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 合同履行资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 偿还长期债务的当期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行普通股的收益，扣除成本 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动： | ||||||||
| 根据红利计划发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 将经营租赁 ROU 资产兑换为租赁负债 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注 （未经审计）
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
注 1 — 公司及其重要会计政策
业务描述
—Sonim Technologies, Inc. 于
在特拉华州注册成立
流动性 和持续经营的能力 — 公司简明的合并财务报表说明了我们作为持续经营企业业务的延续。公司面临与新产品的开发 和发布相关的风险和不确定性。截至2023年3月31日，公司的主要流动性来源包括总额为8,959美元的现有现金和现金 等价物，以及通过发行股权和债务筹集额外资本的能力，以及明年销售产品产生的任何正 现金流。截至2023年3月31日的三个月，该公司的净收入为227美元，使用了4,217美元的运营现金，这使人们对公司自这些简明合并财务报表发布之日起至少一年内继续作为持续经营企业 的能力产生了重大怀疑。
为缓解潜在的流动性短缺，管理层目前正在评估各种融资备选方案，并可能寻求通过其他发行股权、夹层证券或债务证券、与拥有更多融资来源的战略或投资伙伴的安排或通过从政府或金融机构获得信贷来筹集额外的 资金。公司在债务和股权资本市场获得 额外融资的能力受多种因素的影响，包括市场和经济状况、 公司的业绩以及投资者对公司及其行业的情绪。
陈述和准备的基础
简明合并财务报表包括Sonim Technologies, Inc.及其全资子公司（统称为 “Sonim” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。 公司管理层认为，简明的合并财务报表反映了公允财务报表列报所必需的所有调整，这些调整是 性质的正常和经常性的。根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制这些简明的合并财务报表和 附注，要求管理层做出影响报告金额的 估算和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。简明合并财务报表和随附附注中的某些以前 期间的金额已重新分类，以符合当前 期间的列报方式。这些简明的合并财务报表和随附附注应与 公司截至2022年12月31日的 年度报告（“2022 表 10-K”）中包含的公司年度合并财务报表和随附附注一起阅读。
新的 会计声明：
公司是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart Our 商业初创公司法》（“JOBS 法案”）修改的《证券法》第2（a）条，它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免 。《就业法》第102 (b) (1) 条规定，新兴的 成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则，除非私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或未根据 交易法注册某类证券的 ）遵守新的或经修订的财务会计准则。就业法案规定，新兴成长型 公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司已选择不退出此类延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订并且上市或私营公司的申请日期不同时，作为 新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。此 可能会将公司的合并财务报表与另一家上市公司进行比较，后者既不是新兴的 成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司，这很困难或不可能，因为 使用的会计准则存在潜在差异。
2023 年通过的声明 ：
没有。
| 5 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
注 2 — 收入确认
公司确认的收入主要来自产品的销售，主要是手机和相关配件，而公司的大部分 合同仅包含一项履约义务，即产品的交付。履约义务是指合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，根据会计准则编纂（“ASC”）606（与客户签订的合同的收入），被定义为收入确认的记账单位 。公司还确认来自其他合同的收入 ，这些合同可能包括产品和非经常性工程 (NRE) 服务的组合，或者仅提供 NRE服务。如果将产品和非可再生能源服务结合在一起，则公司将承诺视为个人绩效 义务，前提是这些承诺截然不同。如果履约义务既能被识别 ，又在合同范围内是不同的，则被视为不同的履约义务。在确定履约义务是否符合区分标准时， 公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及 商品或服务是否会显著修改或改变合同中的另一种商品或服务。在截至2023年3月31日 31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有任何合同将产品和NRE服务订为单一绩效义务 。在某些情况下，公司可能会根据特定产品的购买量提供分级定价。迄今为止，所有分级 定价条款都已落入现有客户可观察的定价范围内，因此，没有产生 可以作为其自身的履约义务缔结的任何实质性权利。此外，公司不向其客户提供实质性的合同后支持服务 。
个人合同的净 收入按相关交易价格确认，该价格是公司期望通过转让商品和/或服务来换取 有权获得的金额。产品销售的交易价格按产品销售 价格计算，扣除可变对价，其中可能包括营销发展资金、销售激励措施、价格保护 和股票周转权的估算值。根据公司 的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报相关的净收入减少。通常，变量考虑因素无需受到限制，因为估算基于特定的 合同条款。但是，公司继续评估可变对价估算值，因此很可能不会出现收入的显著逆转 。具有多个履约义务的合约的交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的 履约义务。产品的独立销售价格是根据 向客户收取的价格确定的，这些价格可以直接观察。专业服务的独立销售价格主要基于时间和材料 。公司根据与 类似付款人类别的历史收款经验、按付款人类别划分的过期应收账款、付款协议条款、付款人与收入 审计或审查相关的信函、公司对经审计和审查的索赔的历史结算活动以及使用投资组合方法的当前经济状况 来确定其可变对价的估算。只有在确认的累计 金额在未来各期可能不会发生重大逆转的情况下，才确认收入。
然后，随着控制权移交给客户，每项不同的履约义务的收入 都会被确认。归属于硬件 的收入在向客户转让产品的控制权时予以确认。当公司目前拥有 的付款权和所有权并且产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会转移。 对于公司归属于硬件的大部分收入，控制权在产品发货时转移。归因于 专业服务的收入在公司为客户提供专业服务时予以确认。
收入的分类
下表显示了按产品类别分列的公司净收入：
按产品类别分列的净收入附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 智能手机 | $ | $ | ||||||
| 功能手机 | ||||||||
| 平板电脑 | ||||||||
| 配件/其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
运费 和手续费
公司已选择将与买家签订的合同相关的运输和手续处理活动计为履行 转让相关产品的承诺的成本。
| 6 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
合同 费用
运用 的实际权宜之计，公司将获得合同的增量成本视为在原本应确认的资产的摊销期 为一年或更短时产生的费用。这些成本包含在销售和营销费用中。
与设计和开发供技术批准的新产品相关的非经常性成本是指根据ASC 340-40 其他资产和递延成本履行合同 的成本。因此，公司将这些非经常性工程成本资本化 ，并在预计回收期限内摊销此类成本，通常为4年， 是特定型号手机的估计寿命。
履行合同的总资本化成本来自公司的XP10、XP5Plus和XP3Plus型号手机。截至2023年3月31日， 和2022年12月31日，合同履行资产总额分别为7,079美元和6,848美元。
合约 余额
公司在拥有无条件的对价权时记录应收账款。合同负债在收到现金 付款或在履约前到期时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中 公司有未履行的履约义务。合同负债在简明的 合并资产负债表上作为递延收入的一部分列报。截至2023年3月31日和2022年12月31日，合同负债分别为3美元和31美元。
注 3 —公允价值计量
公允价值计量标准建立了衡量公允价值的框架。该框架提供了一个公允价值层次结构， 对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该等级为活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价 价格提供最高优先级（1 级衡量标准），为不可观察的输入（ 3 级衡量标准）提供最低优先级。该标准下公允价值层次结构的三个层次描述如下：
第 1 级-估值方法的输入是 公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
级别 2-估值方法的输入包括：
| ● | 活跃市场中类似资产或负债的报价 市场价格； |
| ● | 非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ； |
| ● | 除可以观察到的资产或负债的报价以外的输入 ； |
| ● | 主要通过相关性 或其他手段从可观察到的市场数据中得出或得到其证实的输入 。 |
如果 资产或负债有特定的（合同）期限，则第 2 级输入必须在 资产或负债的整个期限内基本可见。
等级 3—估值方法的输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
公允价值层次结构中 资产或负债的公允价值计量水平基于 对公允价值计量重要的所有输入中的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地使用可观测输入，并最大限度地减少 对不可观测输入的使用。
以下 描述了用于以公允价值计量的资产和负债的估值方法。截至2023年3月31日和2022年12月31日， 使用的方法没有变化。
Money 市场基金被归类为公允价值层次结构的第 1 级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。
| 7 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
上述 方法可能产生公允价值计算，该公允价值计算可能无法指示变现净值或反映未来 的公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法适当且与其他市场参与者一致，但 使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日得出不同的 公允价值衡量标准。
下表 在公允价值层次结构中按级别列出了公司按公允价值计算的资产：
公允价值资产和负债摘要
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
注 4 —资产负债表的重要组成部分
应收账款包括以下内容：
应收账款附表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 供应商非贸易应收账款 | ||||||||
| 应收账款总额 | $ | $ | ||||||
公司有来自制造供应商的非贸易应收账款，该供应商向为公司制造和组装最终产品的供应商出售组件。
公司分析潜在信用损失准备金的需求，并在必要时记录可疑账户备抵金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司 的此类损失准备金总额约为113美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，从公司购买平板电脑的客户的交易 应收账款分别占应收账款总额的68％和84％。平板电脑业务使用 ODM 模式，客户将平板电脑进口到美国， 平板电脑更名，平板电脑出售给美国零售商。由于将产品运送给最终客户的延迟， 应收账款的付款期限比我们向承运人直接销售的传统方式要长得多。客户正在定期支付 付款，公司认为截至2023年3月31日的全部应收账款余额是可收回的，不需要储备金 。
清单 包含以下内容：
库存计划
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 设备-用于转售 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 配饰 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 8 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
公司批量购买原材料以获得更低的价格。原材料以公司 的成本转售给第三方制造商。
分销商 退货补贴
根据公司的预期， 公司记录了与未来分销商产品退货相关的销售成本的降低。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司与分销商产品退货相关的库存总额约为4美元。
其他 资产包括以下内容：
其他资产附表
3 月 31， 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 向第三方制造商提供的预付款 | $ | $ | ||||||
| 董事和高级职员保险 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
应计 费用包括以下内容：
应计费用附表
3 月 31， 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 客户津贴 | $ | $ | ||||||
| 与员工相关的负债 | ||||||||
| 担保 | ||||||||
| 已收货物（未开具发票）的应计金额 | ||||||||
| 合同义务 | ||||||||
| 特许权使用费 | ||||||||
| 合同履行责任 | ||||||||
| 应归还给客户的积分 | ||||||||
| 法律 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注 5 —租赁
公司于 2022 年 1 月 1 日采用了 ASU 2016-02。公司选择使用 “生效日期” 方法，其中比较 报告期与传统的美国公认会计原则相同。公司选择了一揽子切实可行的权宜之计，即不重新评估现有租赁的分类 ，也不要重新评估初始直接成本是否符合资本化条件。公司的所有租约均适用于 办公空间。公司选择了切合实际的权宜之计，即不将所有租赁的租赁部分与非租赁部分分开。 对于期限为一年或更短的租约，公司选择了短期租赁的实用权宜之计。这些短期租赁的ROU资产和租赁 负债尚未确定，租金支付被记录为租金支出。
| 9 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
2022 年 1 月 1 日，公司开始将所有租赁付款记录为租赁利息支出的支付，并减少非短期租赁的租赁 负债。ROU 资产在公司的租赁期内摊销。以下 表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 ROU 资产和租赁负债的活动：
ROU 资产和负债活动摘要
租赁 责任 | ||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 增补 | ||||
| 本金付款 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | ||||
| 减去短期部分 | ( | ) | ||
| 长期租赁责任 | $ | |||
| ROU 资产 | ||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 增补 | ||||
| 摊销 | ( | ) | ||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||
租赁 责任 | ||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 采用 ASC 842 | ||||
| 本金付款 | ( | ) | ||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | ||||
| 减去短期部分 | ( | ) | ||
| 长期租赁责任 | $ | |||
| ROU 资产 | ||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 采用 ASC 842 | ||||
| 取消确认递延租金负债 | ( | ) | ||
| ROU 资产的减值 | ( | ) | ||
| 摊销 | ( | ) | ||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | $ | |||
截至2023年3月31日，不可取消的经营租赁承诺下的未来 最低租赁付款如下：
不可取消的经营租赁承诺下的未来最低租赁付款附表
| 截至年底，12 月 31 日st, | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以后 | ||||
| 未贴现的最低租赁承诺总额 | ||||
| 折扣的影响 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的租赁负债 | $ | |||
在租赁方面，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认了63美元和144美元的ROU资产摊销，租赁负债的利息支出为零 和39美元， 的11美元和37美元租金支出包含在收入成本中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，可变租赁付款，包括向房东偿还的财产税 和运营费用，以及零 和3美元的短期租金。对于其预计执行的任何租约，公司没有任何租约延期或 终止选项。任何租约中都没有 剩余价值担保。经营租赁的加权平均剩余租赁期限约为 1 年。
| 10 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
注 6 — 借款
Promissory 应付票据——在2014年和2017年，公司与其一家供应商签订了协议，根据该协议，其特许权使用费和特许权使用费预付款 的某些贸易应付账款被转换为付款计划。2018年12月，公司修改了其 应付账款融资协议，自2019年1月1日起生效，该协议规定736美元的未付余额应分二十个季度等额支付 。根据这些协议应付的款项按季度分期支付，期限为两到四年，利息 最高为8％。剩余余额均为流动负债，截至2023年3月31日和2022年12月31日分别为110美元和147美元。
股票薪酬支出附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
股票 期权：
股票期权活动摘要
| 加权平均值 | 剩余合同的加权平均值 | 聚合 | ||||||||||||||
| 行使价格 | 生命 | 固有的 | ||||||||||||||
| 选项 | 每股 | （以年为单位） | 价值* | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期权 | $ | |||||||||||||||
| 行使的期权 | ||||||||||||||||
| 期权被没收 | ||||||||||||||||
| 期权已过期 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2023年3月31日 ，与未归属股票期权和 RSU 相关的未摊销股票薪酬成本约为2,266美元，预计将在2.32年的加权平均期内得到确认。
限制的 库存单位：
未偿还限制性股票单位附表
| RSU | ||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | ||||
| 已授予 | ||||
| 已发布 | ||||
| 被没收 | ||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | ||||
注 8 — 所得税
在 确定季度所得税准备金时，公司使用适用于年初至今 实际损益的年度估计有效税率，并根据该季度出现的离散项目进行了调整。公司的年度估计有效税率不同于美国联邦法定税率 ，这主要是由于州税、外国税以及公司对其递延所得税资产的估值 补贴的变化所致。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司记录的所得税 准备金分别为113美元和68美元。
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SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
注 9 —承诺和意外开支
购买 承诺——截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，不可取消的采购订单总额分别约为 16,816 美元和 19,975 美元，与购买我们设备的组件有关。
特许权使用费 付款— 公司需要向所交付的移动设备上的无线基本专利持有人和其他集成 技术提供商支付每单位特许权使用费，总计不到每个单位相关净收入的5％，将在2023年至2026年之间到期 。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，特许权使用费支出分别为184美元和495美元，包含在收入成本中。公司可能需要向 未来产品的其他专利持有人和技术提供商支付额外的特许权使用费。
一般 诉讼——公司参与了正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼。公司 认为，这些其他问题的最终解决不会对其合并财务状况 、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
无法确定地预测未来任何诉讼的 结果，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理时间和资源分流以及其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响 。
赔偿——根据与无线运营商和其他合作伙伴签订的协议条款，公司已同意为与他们向最终客户出售的公司产品相关的知识产权 财产侵权索赔提供赔偿。公司不时收到来自这些无线运营商和其他合作伙伴的 通知，声称侵犯可能与其产品有关 的知识产权。这些侵权索赔已得到解决、驳回，客户尚未进一步追究，或者正等待 采取进一步行动。
或有 遣散费义务——公司与某些关键员工签订了协议（高管遣散安排），保证在某些情况下支付 遣散费。通常，如果公司无故解雇、因 死亡或残疾而解雇，或者有正当理由辞职，则公司有义务根据协议的条款 向员工支付工资。2022 年 7 月 13 日，公司首席财务官兼总裁罗伯特·蒂尔瓦辞职，有资格在 20 个月内获得 100 万美元 的遣散费，以及某些健康保险福利，前提是他符合某些要求。截至遣散日，遣散费已计入费用 。
2021 年，公司将其几乎所有的软件开发外包给了第三方，公司就未来三年的未来业务量达成了 协议。该协议于2022年重新谈判，截至2023年3月31日和2022年12月31日，剩余承诺分别为866美元和1,154美元。
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算每股净亏损的加权平均股，基本 | ||||||||
| 基本每股净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 用于计算摊薄后每股净亏损的加权平均股数 | ||||||||
| 摊薄后每股净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
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SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以千美元计，每股和每股金额 或另行披露的金额除外）
摊薄型普通股摘要 不包括在摊薄后每股净亏损的计算范围内
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股票受购买普通股期权约束 | ||||||||
| 未归属的限制性股票单位 | ||||||||
| 须通过认股权证购买普通股的股票 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
注意 11 —实体级别信息
公司在一个报告领域运营。运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者（即首席执行官和首席财务 官）在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务 信息。公司的首席运营决策者根据合并层面的离散财务信息分配 资源并评估业绩。
下表根据收货目的地汇总了截至三个月的按地区划分的收入：
各地区收入附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大和拉丁美洲 | ||||||||
| 欧洲和中东 | ||||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
下表汇总了截至三个月的收入构成：
收入构成附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 产品销售 | $ | $ | ||||||
| 服务 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，来自集中度超过10％的客户的收入 约占总收入的以下 百分比：
占总收入百分比附表
| 截至3月31日的月份 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 客户 A | % | * | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | * | % | ||||||
| 客户 D | * | % | ||||||
| 总计 | % | % | ||||||
| * |
注意 12 —后续事件
在 2023 年 5 月 1 日的一封信中，纳斯达克通知公司，它已遵守了 继续在纳斯达克资本市场上市所需的最低出价规则。
| 13 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
前瞻性 陈述
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与本截至2022年12月31日止年度的10-Q表季度报告 和经修订的10-K表年度报告中其他地方包含的未经审计的 简明合并财务报表和相关附注以及其他财务信息一起阅读。本报告中的某些陈述 可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性 陈述包括所有非历史事实陈述的陈述以及与我们的意图、信念或预期有关的陈述， 包括但不限于有关我们的业务战略、增长前景、运营和财务业绩、计划、 估计和预测的陈述。这些陈述基于管理层当前的期望和信念以及我们目前获得的信息 。在某些情况下，你可以用以下词语来识别前瞻性陈述：“可能”、“将”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜力”、“继续”、 “正在进行” 或这些术语或其他类似条款的否定词术语，尽管并非所有前瞻性陈述都包含 这些词。这些陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩 或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异，包括但 不限于：
| ● | 对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问，我们可能无法改善流动性或财务状况 ； | |
| ● | 我们 可能无法继续开发有效满足用户需求的解决方案，包括我们的下一代产品， 可能会对我们的流动性和继续运营的能力产生重大不利影响； | |
| ● | 我们的 流动性受到我们最近的净亏损的不利影响； | |
| ● | 少数客户占我们收入的很大一部分； | |
| ● | 我们 在很大程度上依赖某些以产品奖励信为特征的客户关系，失去此类关系 可能会损害我们的业务和经营业绩； | |
| ● | 我们的 季度业绩可能因时期而有显著差异； | |
| ● | 我们 主要依赖第三方合同制造商和合作伙伴； | |
| ● | 如果 我们的产品存在缺陷或错误，我们可能会承担大量意外费用，遭受 产品退货和销售损失，出现产品召回，我们的品牌和 声誉受到损害，并面临产品责任或其他索赔； |
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| ● | 我们 需要为每位无线 运营商客户进行漫长的定制和认证流程； | |
| ● | 我们 对第三方供应商的产品关键部件的依赖可能会延迟我们产品的发货并减少我们的销售； | |
| ● | 我们 依赖于集中而有限的高级管理人员和其他关键人员的持续服务和业绩； | |
| ● | 我们 面临与全球宏观经济事件、通货膨胀和 COVID-19 疫情的影响相关的风险； | |
| ● | 有关使用电信带宽的法律法规的变化可能会增加我们的成本并对我们的业务产生不利影响； | |
| ● | 如果 我们无法成功保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害； | |
| ● | 其他人 可能会声称我们侵犯了他们的知识产权，这可能会导致昂贵而耗时的诉讼，并可能 延迟或以其他方式损害我们产品的开发和商业化；以及 | |
| ● | 我们 已经发现了财务报告内部控制中的一个重大弱点，如果不加以纠正，可能会导致我们的财务报表中 出现重大错误陈述 |
上面的 并不是可能导致实际结果与我们预期不同的因素或事件的完整列表，我们无法预测 所有这些因素或事件。尽管我们认为本报告中包含的每项前瞻性陈述都有合理的依据，但我们提醒您，这些陈述是基于我们目前已知的事实和因素以及我们对未来的预测，我们无法确定 。您应查看我们截至2022年12月31日止年度的 10-K 表年度报告第一部分第 1A 项中包含的 “风险因素” 以及本 10-Q 表季度报告第二部分第 1A 项，以讨论 可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述以及本季度报告其他地方中描述或暗示的结果存在重大差异的因素在 10-Q 表格上由于这些因素，我们无法向您保证 本报告中的前瞻性陈述将被证明是准确的。此外，如果前瞻性陈述 被证明不准确，则不准确可能是重大的。鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性， 您不应将这些陈述视为我们或任何其他人对我们将在任何指定的时间范围内实现目标 和计划的陈述或保证，或者根本不这样做。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是 是由于新信息、未来事件还是其他原因。
公司 概述
我们 是美国领先的超耐用型移动设备提供商，包括专为身处工作环境中 的工作人员设计的电话和配件，通常担任关键任务。我们目前向 美国最大的三家无线运营商（AT&T、T-Mobile 和 Verizon）以及加拿大三大无线 运营商——Bell、Rogers 和 Telus Mobility 出售坚固耐用的手机和配件。我们还通过北美、南美和欧洲的分销渠道 销售坚固耐用的手机和配件。我们的设备和配件将员工与 两个终端市场（工业企业和公共部门）中的语音、数据和工作流程应用程序连接起来。2022 年第三季度，我们开始销售平板电脑数据设备。
我们 的收入主要来自手机、数据设备和工业级配件的销售。我们主要向美国和加拿大的无线运营商销售手机 和配件，然后他们将我们的产品与 网络服务一起转售给最终客户。我们向客户出售平板电脑，然后对其进行品牌重塑，然后向美国的客户销售平板电脑。
由于 我们的美国销售渠道主要由大型无线运营商组成，因此我们向其销售的客户数量有限。在截至 2023 年 3 月 31 日的 三个月中，我们 30% 的收入来自大型无线运营商，27% 来自前三大运营商客户。 我们的平板电脑客户占我们收入的59％。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的智能手机占我们收入的25％，我们的功能手机占我们收入的15％，我们的平板电脑占我们收入的59％。我们的平板电脑销售 将持续到 2023 年。为了帮助控制和管理供应链的质量、成本和可靠性，我们直接管理产品中使用的某些最终装配材料（包括存储器和液晶显示器）的 采购。为了帮助控制成本和提高 的运营效率，我们已将几乎所有的制造职能、软件开发和质量 控制职能外包给了第三方，将以前从事这项工作的员工转移到了第三方。我们继续开发差异化的 产品，以吸引和留住客户。
| 15 |
最近的事态发展
美国证券交易委员会调查结束 ，不采取任何执法行动
2023 年 3 月 6 日，我们收到 SEC 的来信，信中指出，委员会已结束对公司的调查， 不打算建议对公司采取任何执法行动。因此，该公司预计将在2023年减少其法律费用。
公司已达到纳斯达克的最低出价要求
在 2023 年 5 月 1 日的一封信中，纳斯达克通知公司，它已遵守了 继续在纳斯达克资本市场上市所需的最低出价规则。
流动性 和持续经营
目前， 我们的主要流动性来源包括现金和现金等价物，截至2023年3月31日，总额为900万美元。在截至2023年3月31日的三个 个月中，我们的净收入为30万美元，这是公司多年 年来的第一个正净收入季度。尽管我们仍然面临与新产品的开发和发布相关的风险和不确定性， 等，但我们认为，尽管短期经济 存在不确定性，但我们的运营已经精简，使我们能够更有效和高效地开展业务。但是，我们需要在 2023 年开发新产品，以取代 继续接近生命周期的现有产品销售下降所带来的收入。综上所述，自本10-Q表格中包括 的简明合并财务报表发布之日起，我们能否将 作为持续经营企业持续经营的能力存在重大疑问。
操作结果
下表列出了我们截至2023年3月31日的三个月经营业绩的关键组成部分，与2022年同期 的业绩进行了比较：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 （减少） | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 25,801 | $ | 13,258 | $ | 12,543 | 95 | % | ||||||||
| 收入成本 | 21,625 | 11,730 | 9,896 | 84 | % | |||||||||||
| 毛利 | 4,175 | 1,528 | 2,647 | 173 | % | |||||||||||
| 运营费用 | 3,842 | 8,610 | (4,768 | ) | (55 | )% | ||||||||||
| 运营收入（亏损） | 333 | (7,082 | ) | 7,415 | (105 | )% | ||||||||||
| 其他收入（支出）、净额和利息支出 | 7 | (62 | ) | 69 | 111 | % | ||||||||||
| 所得税前亏损 | 340 | (7,144 | ) | 7,484 | (105 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (113 | ) | (68 | ) | (45 | ) | 66 | % | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 227 | $ | (7,212 | ) | $ | 7,439 | (103 | )% | |||||||
净收入
在截至2023年3月31日的三个月中， 的净收入为2580万美元，而截至2022年3月31日的三个 个月的净收入为1,330万美元。净收入的增长归因于平板电脑销售额为1,530万美元。该公司通过平板电脑等数据设备扩大了其 产品组合，并正在开发其他数据设备。预计明年平板电脑的销售将继续 。智能手机销量增加，因为XP10在2023年的销售额为650万美元， 高于去年XP8的390万美元销售额。这被功能手机销量的下降所抵消，因为 xp3Plus 在 2021 年推出后在 2022 年的销量有所增加。
总利润
截至2023年3月31日的三个月， 的总利润为410万美元，而2022年同期为150万美元， 增长了260万美元，增长了173％。毛利的增长主要是2023年平板电脑销售收入增加的结果。
运营 费用和净营业亏损
截至2023年3月31日的三个月， 的净营业收入（亏损）与截至2022年3月31日的三个月相比增长了740万美元，这得益于2023年平板电脑销售带来的毛利增加了260万美元，由于2023年没有研发项目，研发支出减少了410万美元。我们预计，随着我们在2023年晚些时候开发新产品 ，研发费用将增加。
| 16 |
运营 费用汇总如下：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | % 变化 | |||||||||||||
| （以千计，% 除外） | ||||||||||||||||
| 研发费用 | $ | 105 | $ | 4,168 | $ | (4,063 | ) | (97 | )% | |||||||
| 销售和营销费用 | 1,757 | 2,231 | (474 | ) | (21 | )% | ||||||||||
| 一般和管理费用 | 1,980 | 2,211 | (231 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 总运营费用 | $ | 3,842 | $ | 8,610 | $ | (4,768 | ) | (55 | )% | |||||||
研究 和开发。
截至2023年3月31日的三个月，研究 和开发费用比截至2022年3月31日的三个月减少了420万美元，因为2022年包括xp5Plus和XP10的研发，但2023年没有研发项目。
销售 和市场营销。
截至2023年3月31日的三个月，销售额 和营销费用比截至2022年3月31日的三个月减少了50万美元， 原因是薪资相关费用减少了239美元，外部顾问减少了90美元，佣金减少了87美元，演示费用减少了71美元。 2022 年第一季度之后，公司减少了销售和营销人员。
常规 和行政。
截至2023年3月31日的三个月中，由于财务领域的外部顾问减少了189美元，截至2023年3月31日的三个月中 和管理费用减少了20万美元。
收入 税收支出
我们 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中确认的所得税支出为10万美元。
流动性 和资本资源
从历史上看， 我们的运营资金来自公共和私募股权融资、现有投资者的可转换贷款以及贷款协议下的借款 。截至2023年3月31日，我们没有任何可转换贷款或任何其他借贷结构。
目前， 我们的主要流动性来源包括现金和现金等价物，截至2023年3月31日，总额为900万美元。在截至2023年3月31日的三个 个月中，我们的净收入为30万美元，运营现金使用量为420万美元。 未来我们很可能会继续面临负现金流，因为我们预计 在2023年晚些时候开发新设备时，研发成本会更高。在截至2023年3月31日的季度中，我们的现金余额减少了420万美元，这主要是因为 应收账款增加了260万美元，这是因为2023年第一季度的很大一部分销售发生在2023年3月，到2023年3月31日尚未收到，因为70万美元的应计配送费用是在2023年支付的，也因为70万美元 的应计遣散费和奖金是在2023年支付的。综上所述，自本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表 发布之日起，我们能否将 作为持续经营企业持续经营的能力存在重大疑问。
为了 缓解这些担忧，我们正在研究通过发行债务筹集资金的各种选择。我们在债务和股权资本市场获得额外 融资的能力受多种因素的影响，包括市场和经济状况、我们的业绩 以及投资者对我们和我们行业的情绪。
随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑了在正常业务过程中变现 资产和偿还负债。简明合并财务报表不包括 这种不确定性结果可能导致的与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整 。
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现金流摘要
截至2023年3月31日，现金 及现金等价物为900万美元，比2022年12月31日的1,320万美元净现金减少420万美元。 下降是由应付账款的增加推动的，因为2023年第一季度的销售主要发生在3月，到2023年3月31日 现金尚未收到。此外，在2023年第一季度，我们支付了70万美元的应计负债，用于支付XP10、XP5Plus和XP3Plus的认证和测试产生的 合同履行成本。此外，我们在2023年第一季度支付了70万美元 的应计遣散费和应计奖金。
下表汇总了我们在所述期间的现金来源和用途：
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| （以千计） | 2023 | 2022 | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (4,217 | ) | $ | (609 | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 | — | (3 | ) | |||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (37 | ) | 9 | |||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (4,254 | ) | (603 | ) | ||||
来自运营活动的现金 流量
在截至2023年3月31日的三个月中， 用于经营活动的现金为420万美元，主要归因于 我们的净运营资产和负债净增加550万美元，这被100万美元的净非现金费用部分抵消。 净运营资产和负债的变化主要是由于应收账款增加了260万美元，合同 履行资产增加了70万美元，合同履行成本的应计负债减少了70万美元。此外，由于2023年第一季度的付款， 应计遣散费和应计奖金减少了140万美元。非现金费用主要包括 60万美元的折旧和摊销，以及30万美元的股票薪酬。
在截至2022年3月31日的三个月中， 用于经营活动的现金为60万美元，主要归因于 720万美元的净亏损，但部分被我们净运营资产和负债610万美元的净变动以及50万美元的非现金费用所抵消。我们的净运营资产和负债的变化主要是由于向第三方设计师和制造商付款的时间安排导致应付账款净增加400万美元 ，以及确认合同 履行成本后，预付费用减少了230万美元。非现金费用主要包括50万美元的股票薪酬。
来自投资活动的现金 流量
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 没有重大投资活动。
来自融资活动的现金 流量
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 没有重大融资活动。
材料 现金需求
与我们在截至 2022 年 12 月 31 日的年度的 10-K 表年度报告中披露的相比， 的实质性现金需求没有重大变化。
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关键 会计估算
有关关键会计政策和估计，请参阅 注1
关键 会计估算
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础， 这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。某些会计 政策和估算对于理解我们的财务状况和经营业绩尤为重要，需要我们的管理层做出重大判断，或者可能受到我们无法控制的经济 因素或条件随时间变化的重大影响。因此，它们受到固有的不确定性的影响。在应用 这些政策时，我们的管理层根据他们的判断来确定用于确定某些 估计值的适当假设。这些估算基于我们的历史业务、未来的业务计划和预计的财务业绩、现有合同的条款 、我们对行业趋势的观察、客户提供的信息以及 其他外部来源提供的信息（视情况而定）。
我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 部分对我们的关键会计政策进行了描述，这些政策代表了在编制 我们的合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的重要 会计政策和估计没有发生任何变化，这些变化对我们的简明合并财务报表和相关附注产生了重大影响 ，
最近 发布的会计公告
有关最近发布的 会计声明，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的我们的简明合并财务报表附注1。
分段 信息
我们 有一项业务活动，在一个应报告的细分市场中运营。
乔布斯 法案
我们 是一家新兴成长型公司，定义见2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）。根据 JOBS 法案，新兴成长型公司可以推迟采用 JOBS 法案颁布后发布的新或经修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用延长的过渡期来遵守 的新会计准则或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直至我们 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 肯定和不可撤销地选择退出《就业法案》中规定的延长过渡期 之日，以较早者为准。在我们仍然是一家新兴成长型公司的 期间，我们预计将延长过渡期用于任何其他新的或修订的会计准则。因此，我们的简明合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日遵守新的或修订后的会计声明的公司相提并论 。
我们 将一直是一家新兴成长型公司，最早直到 (i) 2024 年 12 月 31 日（2024 年 5 月 14 日之后的财年的最后一天，即我们首次公开募股完成五周年），(ii) 我们 年总收入至少为 12.35 亿美元的财年的最后一天，(iii) 我们所在财年的最后一天被视为经修订的 1934 年《证券交易法》（“交易法”）第 12b-2 条定义的 “大型 加速申报人”， 将在市场上出现这种情况截至该年度第二财季的最后一个工作日 ，或（iv）我们在前三年中发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期 ，非关联公司持有的普通股价值已超过7亿美元。即使我们不再有资格成为新兴成长型公司，我们仍有资格成为一家规模较小的 申报公司，这将使我们能够利用许多相同的披露要求豁免，包括不要求 遵守经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求，以及 减少了招股说明书和定期报告中有关高管薪酬的披露义务和代理声明。
| 19 |
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需提供此 项下的信息。
项目 4.控制和程序。
对披露控制和程序的评估
在提交本 表10-Q季度报告之前，我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了根据《交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末 ，我们的披露控制和程序无效，因为 财务报告内部控制存在重大弱点。
内部控制和补救计划中的重大 弱点
正如 之前在我们截至2022年12月31日的财年10-K表年度报告第二部分第9A项中所描述的那样，我们发现 财务报告内部控制存在与设计和实施信息技术一般控制相关的重大弱点 ，包括未能记录对财务报告系统和子系统中用户角色变更的审查。管理层已采取 并将继续采取重大而全面的行动来修复重大弱点。尽管我们在修复这些问题的 方面取得了进展，但这些补救措施仍在进行中。在 2023 年第一季度，我们无法修复这个 内部控制漏洞，因为新的控制措施并未在整个期间生效。
作为 补救工作的一部分，我们取消了对财务报告 系统的大部分高级权限（管理员），并对管理员系统访问权限进行了额外控制，从而改善了我们的 IT 总体控制。在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们实施了新的可审计证据，证明正在进行的用户角色变更审查，从而改善了 我们的 IT 总体控制。
除非适用的控制措施运行了足够的时间并且管理层 通过测试得出这些控制措施有效运作的结论， 的实质性弱点才会被视为已得到补救。我们预计，到2023年底，这一实质性弱点将得到完全修复 。
对控制和程序有效性的限制
在 设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和运作得如何，都只能合理地保证 实现了系统的预期控制目标，不能提供绝对的保证。此外，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。由于 以及控制系统的其他固有局限性，因此无法保证任何设计在未来的所有情况下都能成功实现其既定的 目标。因此，我们的披露控制和程序旨在为实现我们的披露控制系统的目标提供合理而非绝对的 保证。
财务报告内部控制的变化
除上述与公司补救措施相关的变更外 ，在截至2023年3月31日的三个月中，我们对 财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对 产生重大影响的变化。
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第二部分—其他信息
项目 1.法律诉讼。
有关我们的重大法律诉讼的 信息，请参阅 “注10。本10-Q表季度报告中随附的 “合并财务报表附注” 中的 “承诺和意外开支”，该信息以引用方式纳入此处 。
商品 1A。风险因素。
截至2022年12月31日的 年度报告第一部分第 1A 项 “风险因素” 中列出的风险因素没有重大变化，唯一的不同是标题为 “我们未能达到纳斯达克上市 标准，因此我们的普通股可能被退市，这可能会对流动性产生重大不利影响 } 我们的 “普通股” 应修改和重述如下：
无法保证我们能够遵守纳斯达克的持续上市标准。
此前， 我们曾多次遇到过公司无法满足纳斯达克最低出价要求的情况，在其中一些事件中，公司不得不实施反向股票分割。如果我们未能满足纳斯达克的持续上市要求，例如 公司治理要求或最低股价要求，纳斯达克可能会采取措施将我们的证券退市。此类退市 可能会对证券价格产生负面影响，并会削弱您在 您希望出售或购买我们证券的能力。
在 退市的情况下，我们无法保证我们为恢复遵守上市要求而采取的任何行动都将允许我们的证券再次上市，稳定市场价格或改善证券的流动性，防止我们的证券 跌破纳斯达克的最低股价要求或防止将来不遵守纳斯达克的上市要求。 此外，如果我们的证券因任何原因未在纳斯达克上市或从纳斯达克退市，而是在非国家证券交易所股票证券的交易商间自动报价系统 OTC Bulletin Board 上报价，则我们的证券的流动性和 价格可能比我们在纳斯达克或其他国家证券交易所上市或上市更加有限。除非能够建立或维持市场，否则 您可能无法出售我们的证券。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
项目 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露。
不适用。
项目 5.其他信息。
没有。
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项目 6.展品。
展览 数字 |
描述 | 表单 | 文件 否。 | 由 注册成立 参展参考资料 |
提交 日期 | |||||
| 3.1 | 注册人经修订和重述的公司注册证书。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2019年5月17日 | |||||
| 3.2 | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书，2021 年 9 月 15 日生效。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021年9月15日 | |||||
| 3.3 | 注册人经修订和重述的章程。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 11 月 8 日 | |||||
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档（实例文档 未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）。 | |||||||||
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |||||||||
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101PRE | 内联 XBRL 分类法扩展演示 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 inline XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 10-Q 表季度报告附录 32.1 和 32.2 中提供的 认证被视为已提供，未提交给美国证券交易委员会 ，也不得以提及方式纳入公司根据经修订的 1933 年《证券 法》或经修订的 1934 年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本季度报告发布之日之前还是之后提交的 10-Q 表格，无论此类申报中包含任何通用 公司注册语言。 |
| 22 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| SONIM 技术有限公司 | ||
| 日期： 2023 年 5 月 8 日 | 来自： | /s/{ br} 刘浩 |
| Hao (彼得) Liu | ||
| 主管 执行官 | ||
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 5 月 8 日 | 来自： | /s/{ br} Clay Crolius |
| Clay Crolius | ||
| 主管 财务官 | ||
| （主要 财务和会计官员） | ||
| 23 |