EX-99.1

附录 99.1

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WNS 公布2023财年第四季度和全年收益，

为 2024 财年提供指导

新纽约州约克和印度孟买，2023年4月27日，全球业务流程管理（BPM）解决方案的领先提供商WNS（控股）有限公司（WNS）（纽约证券交易所代码：WNS）今天公布了截至2023年3月31日的2023财年第四季度和全年业绩。

2023 财年第四季度亮点：

GAAP 财务

收入为3.149亿美元，较去年第四季度的2.988亿美元增长5.4％，较上季度的3.069亿美元增长2.6％

利润为3,640万美元，而去年第四季度为3,890万美元，上个季度为3,470万美元

摊薄后的每股收益为0.72美元，而去年第四季度为0.76美元，上个季度为0.69美元

非公认会计准则财务指标*

收入减去维修费用为3.05亿美元，较去年第四季度的2.75亿美元增长10.9％，较上季度的2.929亿美元增长4.1％

调整后的净收入（ANI）为5,240万美元，而去年第四季度为4,830万美元，上个季度为5,060万美元

调整后的摊薄后每股收益为1.04美元，而去年第四季度为0.95美元，上季度为1.01美元

其他指标

本季度增加了11个新客户，扩展了30个现有关系

未结销售天数 (DSO) 为 32 天

截至2023年3月31日，全球员工人数为59,755人

2023 财年全年亮点：

GAAP 财务

收入为12.243亿美元，较2022财年的11.098亿美元增长10.3％

利润为1.373亿美元，而2022财年为1.321亿美元

摊薄后每张ADS的收益为2.70美元，而2022财年为2.58美元

非公认会计准则财务指标*

收入减去维修费用为11.62亿美元，较2022财年的10.268亿美元增长了13.2％

调整后净收益 (ANI) 为1.961亿美元，而2022财年为 1.748亿美元

调整后的每张ADS摊薄收益为3.86美元，，而2022财年为3.41美元

本新闻稿末尾包括下文讨论的非公认会计准则财务指标与我们的GAAP 经营业绩的对账。另请参阅关于非公认会计准则财务指标。

第四季度的收入为3.149亿美元，与去年第四季度相比增长了5.4％，比上一季度增长了2.6％。第四季度收入减去维修费用*为3.05亿美元，同比增长10.9％，环比增长4.1％。不包括汇率影响，第四财季的固定货币收入减去维修费*为比去年第四季度增长15.6％，环比增长2.5％。由于我们增加了新客户，扩大了现有关系，收购了Vuram、OptiBuy和The Smart Cube，以及出行量的增加，这足以抵消大型医疗流程的缩减和不利的货币波动，第四财季的收入同比增长。顺序而言，由广泛的收入势头、我们对OptiBuy和The Smart Cube的收购以及有利的货币走势推动的增长，部分被上述大型医疗保健流程的缩减所抵消。

*	请参阅本新闻稿末尾关于非公认会计准则财务指标和历史非公认会计准则财务指标与我们 GAAP 经营业绩的对账。

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第四财季的利润为3640万美元，而上一财年第四季度为3,890万美元，上一季度为3,470万美元。由于工资增加，利润同比下降，增加重返办公室成本、影响货币资产和负债的货币走势、基于股票的薪酬支出增加，以及与收购Vuram、OptiBuy和The Smart Cube相关的成本增加，包括无形资产的摊销、利息支出和其他收购相关费用。这些不利因素足以抵消收入增长、生产率提高和有效税率降低的有利影响。由于收入增长、生产率提高、一次性税收和利息收入优惠以及收购相关支出的减少，第四季度的利润连续增长。工资增长部分抵消了这些福利，重返办公室成本、货币对货币资产和负债的影响，以及与我们最近的收购相关的无形资产摊销增加。

第四季度调整后净收益（ANI）*为5240万美元，而去年第四季度为4,830万美元，上一季度为5,060万美元。 ANI*同比和连续变动的解释与上文对GAAP利润的描述相同，但无形支出摊销、基于股份的薪酬支出、收购相关费用、和相关税收影响除外，它们不包括在ANI*中。

从资产负债表的角度来看，WNS在第四季度末的现金和投资为3.049亿美元，债务为1.734亿美元。在第四季度，该公司从运营中产生了8,430万美元的现金，产生了1,470万美元的资本支出，并偿还了800万美元的长期债务。第四季度未结销售天数为 32 天，而去年第四季度报告的未结销售天数为 30 天，上一季度为 34 天。

WNS首席执行官凯沙夫·穆鲁格什表示，在第四财季，尽管宏观环境疲软，但WNS 再次实现了稳健的财务业绩。在 2023 财年全年，公司固定货币收入减去维修费用* 增长了 19%，调整后的摊薄后每股收益*增长了 13%。进入2024财年，我们的服务需求良好，收入势头强劲，商业模式具有弹性，在业务流程管理领域具有差异化定位。公司仍然专注于为未来投资，推动强劲的运营和财务执行，为所有利益相关者提供长期可持续价值。

2024 财年指导方针

WNS为截至2024年3月31日的财年提供指导，如下所示：

•

收入减去维修费用*预计将在12.9亿美元至13.48亿美元之间，高于2023财年的 11.620亿美元。指导假设英镑兑美元的平均汇率为1.24，而2023财年为1.21。

•

ANI*预计将在2.09亿美元至2.21亿美元之间，而 2023财年的1.961亿美元。指导假设美元兑印度卢比的平均汇率为82.0，而2023财年的平均汇率为80.3。

•

根据摊薄后的5,070万股，该公司预计，2024财年调整后的摊薄后每股收益*将在4.12美元至4.36美元之间，而2023财年为3.86美元。

WNS首席财务官桑杰·普里亚表示，该公司已根据当前的知名度水平和汇率提供了我们对2024财年的初始预测。我们的全年预期显示，按申报和固定货币*计算，扣除维修费用*的收入增长了11％至16％，该区间的中点可见度为88％。这包括与我们收购Vuram、OptiBuy和The Smart Cube相关的估计3％的无机增长。我们预计今年的资本支出将高达6000万美元。

电话会议

WNS 将于 2023 年 4 月 27 日上午 8:00（美国东部时间）举行电话会议，讨论公司的季度业绩。要在仅限收听模式下访问电话会议，请通过公司的投资者关系网站ir.wns.com加入直播。对于通话参与者，请使用此在线表格进行注册，以接收您的拨入号码和可用于接听电话的唯一 PIN/密码。网络直播的重播将在公司网站ir.wns.com上存档。

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关于 WNS

WNS（控股）有限公司（纽约证券交易所代码：WNS）是一家领先的业务流程管理（BPM）公司。WNS 将深厚的行业知识与技术、分析和流程专业知识相结合，与来自不同行业的 400 多家客户共同创建以数字为主导的创新转型解决方案。WNS 提供全方位的 BPM 解决方案，包括特定行业的产品、客户体验服务、财务和会计、人力资源、采购以及研究和分析，以重新构想企业的数字化未来。截至 2023 年 3 月 31 日，WNS 拥有 59,755 名专业人员，分布在全球 64 个交付中心，包括加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的设施。欲了解更多信息，请访问 www.wns.com。

安全港声明

本新闻稿包含前瞻性陈述，定义见1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款。这些前瞻性陈述基于我们当前对公司和行业的预期和假设。通常，这些前瞻性陈述可以通过使用术语来识别，例如预期、相信、估计、期望、打算、意愿、寻求、应该和类似的表达方式。除其他外，这些陈述包括与讨论我们的战略举措和预期由此产生的收益、我们的增长机会、行业环境、我们对未来财务业绩和增长潜力的预期（包括 2024 财年指南）、未来盈利能力、我们对收购Vuram、OptiBuy和The Smart Cube的收益（包括它们对我们经营业绩的影响）的预期，估计的资本支出，和预期外币汇率。前瞻性陈述本质上涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不仅限于全球经济和商业状况、我们对有限行业中有限数量客户的依赖；持续的 COVID-19 疫情对我们和我们的客户业务、财务状况、经营业绩和现金流的影响；货币波动；我们开展业务的司法管辖区的政治或经济不稳定；监管、立法和司法发展；BPM 行业中竞争加剧；技术创新；我们的责任源于欺诈或未经授权披露敏感或机密的客户和客户数据；电信或技术中断；我们吸引和留住客户的能力；美国或英国公众对离岸外包的负面反应；我们向客户收取应收账款或向客户收取未计费服务的账单的能力；我们扩大业务或有效管理增长的能力；我们雇用和留住足够训练有素的员工以支持我们的运营的能力；的影响我们不同的定价策略或我们的竞争对手；我们成功地完善、整合战略收购（包括Vuram、OptiBuy和The Smart Cube）并实现增值收益的能力，以及成功增加收入和扩大服务产品和市场份额的能力；我们运营领域的未来监管行动和条件；以及我们管理气候变化对我们业务的影响的能力。这些因素和其他因素在我们最新的20-F表年度报告以及随后向美国证券交易委员会（SEC）提交或提供给美国证券交易委员会（SEC）的6-K表报告中进行了更全面的讨论，这些报告可在www.sec.gov上查阅。我们提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述。除非法律要求，否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述以反映未来的事件或情况。

提及 $ 和 USD 是指美元，即美国的法定货币；提及英镑是指英镑，即英国的法定货币；提及 INR 是指印度的法定货币印度卢比。提及 GAAP 是指国际会计准则理事会 (IFRS) 发布的《国际财务报告准则》。

联系人：


投资者：		媒体：

大卫麦基财务执行副总裁兼投资者关系主管 WNS （控股）有限公司 +1 (646) 908-2615 david.mackey@wns.com		Archana Raghuram 营销与传播和企业业务发展全球主管 WNS（控股）有限公司 +91 (22) 4095 2397 archana.raghuram@wns.com; pr@wns.com

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WNS（控股）有限公司

简明合并收益表

（未经审计，金额以百万计，股票和每股数据除外）


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022
收入	$	314.9		$	298.8		$	306.9		$	1,224.3		$	1,109.8
收入成本		202.1			196.7			198.1			801.5			735.2

毛利		112.8			102.1			108.9			422.7			374.6
运营费用：
销售和营销费用		17.1			13.8			16.2			63.5			53.9
一般和管理费用		43.7			41.6			42.2			169.3			151.1
外汇（收益）/亏损，净额		2.3			(2.6	)		0.1			(1.0	)		(6.0	)
无形资产的摊销		8.9			3.0			6.5			23.6			11.5

营业利润		40.8			46.4			43.9			167.3			164.1

其他收入，净额		(5.8	)		(4.1	)		(3.6	)		(16.0	)		(13.9	)
财务费用		6.6			3.1			5.0			18.8			13.4

所得税前利润		40.1			47.4			42.6			164.5			164.5
所得税支出		3.7			8.5			7.9			27.2			32.4

税后利润	$	36.4		$	38.9		$	34.7		$	137.3		$	132.1

普通股每股收益
基本	$	0.75		$	0.80		$	0.72		$	2.85		$	2.70
稀释	$	0.72		$	0.76		$	0.69		$	2.70		$	2.58

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WNS（控股）有限公司

简明合并财务状况表

（未经审计，金额以百万计，股票和每股数据除外）


	截至2023年3月31日		截至2022年3月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	127.9	$	108.2
投资		101.1		211.4
贸易应收账款，净额		113.1		100.5
未开单收入		99.8		87.0
为客户持有的资金		9.4		11.6
衍生资产		6.4		10.4
合同资产		12.6		10.2
预付款和其他流动资产		33.9		28.8

流动资产总额		504.1		568.1

非流动资产：
善意		353.6		123.5
无形资产		179.2		65.4
财产和设备		62.4		49.3
使用权资产		175.5		142.6
衍生资产		2.7		3.2
投资		75.9		93.4
合同资产		54.7		39.8
递延所得税资产		46.7		34.8
其他非流动资产		49.6		44.3

非流动资产总额		1,000.4		596.4

总资产	$	1,504.4	$	1,164.5

负债和权益
流动负债：
贸易应付账款	$	25.4	$	27.8
准备金和应计费用		41.8		36.8
衍生负债		7.5		6.0
养老金和其他雇员义务		107.9		105.8
长期债务的当前部分		36.1		—
合同负债		15.7		13.7
当期应付税款		2.2		2.3
租赁负债		26.6		27.0

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其他负债		40.7			11.4

流动负债总额		303.8			230.7

非流动负债：
衍生负债		2.4			0.8
养老金和其他雇员义务		19.5			16.2
长期债务		137.3			—
合同负债		9.7			13.3
其他非流动负债		20.8			0.1
租赁负债		172.3			140.0
递延所得税负债		37.3			9.3

非流动负债总额		399.5			179.8

负债总额	$	703.3		$	410.5

股东权益：
股本（普通股面值0.16美元（10便士），授权6,000,000股；已发行： 48,360,817股和48,849,907股；每股分别截至2023年3月31日和2022年3月31日）		7.7			7.8
股票溢价		81.1			110.3
留存收益		951.6			818.4
其他储备		6.8			2.7
股权的其他组成部分		(246.0	)		(185.1	)

股东权益总额	$	801.1		$	754.0

负债和权益总额	$	1,504.4		$	1,164.5

关于非公认会计准则财务指标

本新闻稿中的财务信息包括某些非公认会计准则财务指标，我们认为这些指标更准确地反映了我们的核心经营业绩。这些非公认会计准则财务指标与我们的GAAP经营业绩的对账如下所示。对我们的 GAAP 业绩的更详细讨论载于第一部分第 5 项。我们在2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中的运营和财务回顾与展望。

出于财务报表报告的目的，WNS有两个应申报的细分市场：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。收入减去维修补助金是一项非公认会计准则财务指标，其计算方法为（a）汽车理赔业务的收入减去（b），即WNS在与第三方维修中心及其客户进行的交易中担任主事人的故障维修案例向维修中心支付的款项。WNS认为，收入减去故障修复的维修费用，更准确地反映了其直接向客户提供的业务流程管理服务的增值。欲了解更多详情，请参阅第一部分第 5 项中的讨论。我们在2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中的运营和财务回顾及前景概述。

固定货币收入减去维修费是一项非公认会计准则财务指标。我们采用固定货币收入减去维修补助金，因此可以在不受外币汇率波动影响的情况下将收入减去修复补助金，从而促进逐期业务绩效比较。固定货币收入减去修复补助金是通过使用最近一期使用的外汇汇率重新计算前一期收入减去以美元以外的其他货币计价的修复付款，而不考虑套期收益/亏损的影响。我们的非美元计价收入包括但不限于以英镑、南非兰特、澳元和欧元计价的收入。

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WNS 还介绍或讨论 (1) 调整后的营业利润率，指调整后的营业利润（计算为不包括商誉减值、基于股份的薪酬支出、基于股份的薪酬支出、收购相关费用或收益以及无形资产摊销的营业利润/（亏损），（2）ANI，计算为不包括商誉减值的利润、基于股份的薪酬支出、收购相关费用或收益以及无形资产摊销并包括由此产生的税收影响，（3）调整后净收益利润率，指ANI占收入减去维修费的百分比，（4）净现金，指现金和现金等价物加上投资减去长期债务（包括流动部分）以及本新闻稿中作为业绩补充衡量标准的其他非公认会计准则财务指标。与收购相关的费用或收益包括交易成本、整合费用、作为递延对价一部分的与就业相关的收益以及或有对价公允价值的变化，包括现值对价的影响。WNS之所以提出这些非公认会计准则财务指标，是因为它认为这些指标排除了本质上属于非经常性的项目以及它认为不代表其核心经营业绩的项目，从而有助于投资者持续比较其各报告期的业绩。此外，在确定激励薪酬时，它使用这些非公认会计准则财务指标（i）评估其业务战略的有效性，（ii）（经过某些调整）作为评估管理层绩效的因素。从2023财年第二季度起，WNS不包括上文所述的收购相关费用。

这些非公认会计准则财务指标不应单独考虑，也不能替代根据国际财务报告准则编制的WNS财务业绩。

如果不做出不合理的努力，公司将无法提供我们的前瞻性公认会计原则收入、利润和每股收益，原因有很多，包括我们无法合理确定地预测向维修中心支付的款项、IFRS 2（基于股份的付款）下的未来基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销和与收购相关的费用或收益、商誉减值和货币波动。因此，任何试图将的前瞻性公认会计准则财务指标（收入、利润、每股收益）与我们的前瞻性非公认会计准则财务指标（分别为收入减去维修付款*、ANI* 和调整后的摊薄后每股收益*）进行对账的尝试都意味着一定程度的可能性是我们认为不合理的。

收入 (GAAP) 与收入减去维修付款（non-GAAP）和固定货币收入减去维修付款（non-GAAP）的对账


	三个月已结束							年底已结束
	3月31日 2023		3月31日 2022			十二月三十一日 2022		3月31日 2023		3月31日 2022
	（金额以百万计）							（金额以百万计）
收入（公认会计原则）	$	314.9	$	298.8		$	306.9	$	1,224.3	$	1,109.8
减去：向维修中心付款		9.9		23.8			14.0		62.2		83.0
收入减去维修费（非公认会计准则）	$	305.0	$	275.0		$	292.9	$	1,162.0	$	1,026.8
汇率影响		1.4		(10.0	)		6.1		2.2		(47.2	)
固定货币收入减去维修费（非公认会计准则）	$	306.4	$	265.0		$	299.0	$	1,164.2	$	979.6

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收入成本对账（GAAP 与非 GAAP）


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
收入成本 (GAAP)	$	202.1	$	196.7	$	198.1	$	801.5	$	735.2
减去：向维修中心付款		9.9		23.8		14.0		62.2		83.0
减去：基于股份的薪酬支出		2.1		0.8		1.9		8.1		5.2
调整后的收入成本（不包括向维修中心支付的款项和基于股份的薪酬支出）（非公认会计准则）	$	190.1	$	172.0	$	182.2	$	731.2	$	647.1

毛利对账（公认会计原则与非公认会计准则）


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
毛利（GAAP）	$	112.8	$	102.1	$	108.9	$	422.7	$	374.6
增加：基于股份的薪酬支出		2.1		0.8		1.9		8.1		5.2
调整后的毛利（不包括基于股份的薪酬支出）（非公认会计准则）	$	114.9	$	103.0	$	110.7	$	430.8	$	379.8


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022

毛利占收入的百分比 (GAAP)		35.8	%		34.2	%		35.5	%		34.5	%		33.8	%
调整后的毛利（不包括基于股份的薪酬支出）占收入的百分比减去维修费（非公认会计准则）		37.7	%		37.4	%		37.8	%		37.1	%		37.0	%

销售和营销费用对账（公认会计原则与非公认会计准则）


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日 2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
销售和营销费用 (GAAP)	$	17.1	$	13.8	$	16.2	$	63.5	$	53.9
减去：基于股份的薪酬支出		1.5		0.9		1.7		6.4		4.9
调整后的销售和营销费用（不包括基于股份的薪酬支出（Non-GAAP）	$	15.7	$	12.9	$	14.5	$	57.1	$	48.9

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	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022
销售和营销费用占收入的百分比 (GAAP)		5.4	%		4.6	%		5.3	%		5.2	%		4.9	%
调整后的销售和营销费用（不包括基于股份的薪酬支出）占收入减去维修费的百分比（非公认会计准则）		5.1	%		4.7	%		5.0	%		4.9	%		4.8	%

一般和管理费用对账（公认会计原则与非公认会计原则）


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
一般和管理费用 (GAAP)	$	43.7	$	41.6	$	42.2	$	169.3	$	151.1
减去：基于股份的薪酬支出		8.2		8.0		8.2		35.3		34.1
减去：与收购相关的费用⁽¹⁾		1.2		—		2.1		3.8		—
调整后的一般和管理费用（不包括基于股份的薪酬支出和收购相关费用⁽¹⁾)（非公认会计准则）	$	34.3	$	33.5	$	31.8	$	130.3	$	117.1


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022
一般和管理费用占收入的百分比 (GAAP)		13.9	%		13.9	%		13.7	%		13.8	%		13.6	%
调整后的一般和管理费用（不包括基于股份的薪酬支出和收购相关费用⁽¹⁾) 占收入减去维修费的百分比（非公认会计准则）		11.2	%		12.2	%		10.9	%		11.2	%		11.4	%

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营业利润对账（公认会计原则与非公认会计准则）


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
营业利润（GAAP）	$	40.8	$	46.4	$	43.9	$	167.3	$	164.1
增加：基于股份的薪酬支出		11.8		9.8		11.7		49.7		44.2
加：无形资产摊销		8.9		3.0		6.5		23.6		11.5
加：收购相关费用⁽¹⁾		1.2		—		2.1		3.8		—
调整后的营业利润（不包括基于股份的薪酬支出、与收购相关的费用⁽¹⁾和无形资产摊销）（非公认会计准则）	$	62.7	$	59.2	$	64.3	$	244.5	$	219.8


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022
营业利润占收入的百分比 (GAAP)		13.0	%		15.5	%		14.3	%		13.7	%		14.8	%
调整后的营业利润（不包括基于股份的薪酬支出、与收购相关的费用⁽¹⁾和无形资产摊销）占收入减去维修费的百分比（非公认会计准则）		20.6	%		21.5	%		21.9	%		21.0	%		21.4	%

财务支出对账（公认会计原则与非公认会计准则）


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日 2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
财务费用 (GAAP)	$	6.6	$	3.1	$	5.0	$	18.8	$	13.4
减去：与收购相关的费用⁽¹⁾		0.4		—		0.2		0.7		—
调整后的财务费用（不包括收购相关费用）⁽¹⁾)（非公认会计准则）	$	6.2	$	3.1	$	4.8	$	18.1	$	13.4

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利润（GAAP）与ANI（非公认会计准则）的对账


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022

	（金额以百万计）									（金额以百万计）
利润（GAAP）	$	36.4		$	38.9		$	34.7		$	137.3		$	132.1
增加：基于股份的薪酬支出		11.8			9.8			11.7			49.7			44.2
加：无形资产摊销		8.9			3.0			6.5			23.6			11.5
加：收购相关费用⁽¹⁾		1.5			—			2.3			4.5			—
减去：税收对股票薪酬的影响支出⁽²⁾		(4.0	)		(2.4	)		(3.0	)		(13.2	)		(9.9	)
减去：税收对无形资产摊销的影响⁽²⁾		(2.2	)		(0.9	)		(1.5	)		(5.8	)		(3.2	)
减去：税收对收购相关开支的影响 ⁽²⁾		(0.0	)		—			(0.0	)		(0.0	)		—
调整后净收益（不包括基于股份的薪酬支出、收购相关费用）⁽¹⁾以及无形资产的摊销，包括其税收影响）（Non-GAAP）	$	52.4		$	48.3		$	50.6		$	196.1		$	174.8

⁽¹⁾	包括在以下细列项目下核算的收购相关费用：


	三个月已结束						年底已结束
	3月31日2023		3月31日2022		十二月三十一日2022		3月31日2023		3月31日2022

	（金额以百万计）						（金额以百万计）
一般和管理费用^(a)	$	1.2	$	—	$	2.1	$	3.8	$	—
财务费用^(b)		0.4		—		0.2		0.7		—
收购相关费用总额	$	1.5	$	—	$	2.3	$	4.5	$	—

^(a)

包括交易成本、整合费用、作为递延对价一部分的与就业相关的收益。

^(b)

包括或有对价公允价值的变化，包括现值对其的影响。

⁽²⁾	该公司采用公认会计准则方法来计算对其非公认会计准则ANI调整（包括无形资产摊销、收购相关费用和基于股份的薪酬支出）的税收影响。考虑到不计入公认会计准则利润的项目对得出非公认会计准则利润的影响，如果应纳税收入更高，则公司的非公认会计准则税收支出通常高于其GAAP税收支出。

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	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022
利润占收入的百分比 (GAAP)		11.6	%		13.0	%		11.3	%		11.2	%		11.9	%
调整后的净收益（不包括基于股份的薪酬支出、收购相关费用）⁽¹⁾以及无形资产摊销（包括其税收影响）占收入减去维修款的百分比（非公认会计准则）		17.2	%		17.6	%		17.3	%		16.9	%		17.0	%

每个ADS的基本收益对账（GAAP与非公认会计准则）


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日 2023			3月31日2022
每股基本收益 (GAAP)	$	0.75		$	0.80		$	0.72		$	2.85		$	2.70
增加：调整基于股份的薪酬支出、收购相关费用⁽¹⁾和无形资产的摊销		0.46			0.26			0.43			1.61			1.14
减去：税收对股票薪酬支出、收购相关费用的影响⁽¹⁾和无形资产的摊销		(0.12	)		(0.07	)		(0.10	)		(0.40	)		(0.27	)
调整后的每股基本收益（不包括基于股份的薪酬支出、与收购相关的支出⁽¹⁾以及无形资产的摊销，包括其税收影响）（Non-GAAP）	$	1.09		$	0.99		$	1.05		$	4.06		$	3.57

摊薄后每股ADS收益的对账（GAAP与非公认会计准则）


	三个月已结束									年底已结束
	3月31日2023			3月31日2022			十二月三十一日2022			3月31日2023			3月31日2022
摊薄后的每股收益（GAAP）	$	0.72		$	0.76		$	0.69		$	2.70		$	2.58
增加：对基于股份的薪酬支出、收购相关费用的调整⁽¹⁾和无形资产的摊销		0.44			0.25			0.41			1.53			1.08
减去：税收对股票薪酬支出、收购相关费用的影响⁽¹⁾和无形资产的摊销		(0.12	)		(0.06	)		(0.09	)		(0.37	)		(0.25	)
调整后的摊薄后每股收益（不包括基于股份的薪酬支出、收购相关费用 ⁽¹⁾以及无形资产的摊销，包括其税收影响）（Non-GAAP）	$	1.04		$	0.95		$	1.01		$	3.86		$	3.41

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