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最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员ew：测量里程碑成就成员的输入概率2023-03-310001099800美国公认会计准则：债务会员US-GAAP：公允价值输入三级会员ew：测量里程碑成就成员的输入概率SRT：加权平均会员2023-03-310001099800EW：意外对价责任成员2022-12-310001099800US-GAAP：其他负债成员2022-12-310001099800EW：意外对价责任成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：其他负债成员2023-01-012023-03-310001099800EW：意外对价责任成员2023-03-310001099800US-GAAP：其他负债成员2023-03-310001099800EW：意外对价责任成员2021-12-310001099800US-GAAP：其他负债成员2021-12-310001099800EW：意外对价责任成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：其他负债成员2022-01-012022-03-310001099800EW：意外对价责任成员2022-03-310001099800US-GAAP：其他负债成员2022-03-310001099800US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-03-310001099800US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001099800US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2023-03-310001099800US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2022-12-310001099800US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-03-310001099800US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310001099800EW：应计负债和其他负债当前会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-03-310001099800EW：应计负债和其他负债当前会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310001099800US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-03-310001099800US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310001099800US-GAAP：外汇合同成员2023-03-310001099800US-GAAP：货币互换会员2023-03-310001099800US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310001099800US-GAAP：货币互换会员2022-12-310001099800美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2022-01-012022-03-310001099800美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2023-01-012023-03-310001099800美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员2023-03-31iso421:EUR0001099800US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：其他非营业收入支出成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：其他非营业收入支出成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：其他非营业收入支出成员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310001099800美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-03-310001099800EW：员工和非雇员 tockoptions 会员2023-01-012023-03-310001099800EW：员工和非雇员 tockoptions 会员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：员工股票会员2022-01-012022-03-310001099800EW：2022 年 1 月结算的股票的首次交割会员2022-01-310001099800EW：2022 年 1 月结算的股票的首次交割会员2022-01-012022-01-310001099800EW：2022 年 1 月股票回购计划股票于 2022 年 2 月出售会员2022-02-012022-02-280001099800EW：2023年2月结算的股票的首次交付会员2023-02-280001099800EW：2023年2月结算的股票的首次交付会员2023-02-012023-02-280001099800EW：2023 年 2 月股票回购计划股票于 2023 年 3 月出售会员2023-03-012023-03-31ew: 诉讼0001099800US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001099800US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001099800US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001099800US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001099800US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310001099800US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001099800US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310001099800US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310001099800US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001099800US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310001099800US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2021-12-310001099800US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001099800US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：累积翻译调整成员2022-03-310001099800US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-03-310001099800US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-03-310001099800US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-03-310001099800US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-03-3100010998002021-01-012021-12-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：美国分部成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：美国分部成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：欧洲分部成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：欧洲分部成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：日本分部成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：日本分部成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：世界其他地区细分会员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员EW：世界其他地区细分会员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：材料核对项目成员2022-01-012022-03-310001099800US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001099800US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310001099800国家：美国2023-01-012023-03-310001099800国家：美国2022-01-012022-03-310001099800SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001099800SRT: 欧洲会员2022-01-012022-03-310001099800国家：日本2023-01-012023-03-310001099800国家：日本2022-01-012022-03-310001099800EW：世界其他地区会员2023-01-012023-03-310001099800EW：世界其他地区会员2022-01-012022-03-310001099800ew：经导管主动脉瓣置换成员2023-01-012023-03-310001099800ew：经导管主动脉瓣置换成员2022-01-012022-03-310001099800EW：Transcathermitral and tricuspidTherapies 成员2023-01-012023-03-310001099800EW：Transcathermitral and tricuspidTherapies 成员2022-01-012022-03-310001099800ew：SurgicalHeart ValveTherapy 会员2023-01-012023-03-310001099800ew：SurgicalHeart ValveTherapy 会员2022-01-012022-03-310001099800EW：CriticalCare 成员2023-01-012023-03-310001099800EW：CriticalCare 成员2022-01-012022-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2023年3月31日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号1-15525
爱德华兹生命科学公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 36-4316614 | |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） | |
爱德华兹一路
尔湾, 加利福尼亚92614
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(949) 250-2500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股1.00美元 | 新的 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年4月25日，注册人普通股的已发行股票数量，面值为1.00美元 606,218,215.
爱德华兹生命科学公司
表格 10-Q
截至2023年3月31日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 数字 |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| | 合并简明资产负债表 | 1 |
| | 合并简明运营报表 | 2 |
| | 合并简明综合收益表 | 3 |
| | 合并简明现金流量表 | 4 |
| 合并的股东权益简明表 | 5 |
| | 合并简明财务报表附注 | 7 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 37 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 37 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
第 6 项。 | 展品 | 38 |
签名 | 39 |
关于前瞻性陈述的说明
本报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。我们打算将本报告中包含的前瞻性陈述纳入此类法案的安全港条款。就这些章节而言，除本报告中或以引用方式纳入本报告中的历史或当前事实陈述以外的陈述均为 “前瞻性陈述”。除其他外，这些陈述包括 COVID-19 对我们业务的预期影响、宏观经济状况对我们业务的预期影响、与我们当前和未来业务和运营相关的任何预测、观点、预期、计划、战略、目标以及任何基于上述内容的假设陈述，包括但不限于财务事项、开发活动、临床试验和监管事务、制造和供应业务以及产品销售和需求。这些陈述有时可以通过使用前瞻性词语来识别，例如 “可能”、“相信”、“将”、“期望”、“项目”、“估计”、“应该”、“预期”、“计划”、“目标”、“继续”、“寻求”、“预测”、“打算”、“指导”、“乐观”、“抱负”、“自信” 等这些单词或类似词语或表达的形式或其否定词。可以做出推断或假设的关于过去业绩、努力或结果的陈述也可以是前瞻性陈述，并不代表未来的业绩或业绩；这些陈述可以通过使用 “初步”、“初步”、“尽职调查”、“行业领先”、“合规”、“迹象” 或 “早期反馈” 等词语或其他形式的词语或类似的词语或表达方式或负面词语来识别。这些前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，可能导致我们的业绩或未来的业务、财务状况、经营业绩或业绩与我们的历史业绩或经验或本报告中包含的任何前瞻性陈述中表达或暗示的业绩或经验存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于：我们在开发新产品和避免制造和质量问题方面的成功；临床试验或商业结果或新产品的批准和疗法的采用；包括 COVID-19 疫情在内的公共卫生危机的影响；国内和全球条件的影响；我们运营所在市场的竞争动态；我们对供应商、供应商和其他第三方的依赖；我们信息技术系统的损坏、故障或中断；医疗保健领域的整合行业；我们保护知识产权的能力；我们对适用法规的遵守情况；我们面临产品责任索赔的风险；在未经批准的情况下使用我们的产品；我们产品的报销变更；货币汇率的影响；美国食品药品监督管理局和其他监管机构的意外行动；税法的变化；诉讼或内部或政府调查的意外影响或费用；以及我们在 10 号表年度报告中详细说明的 “风险因素” 下的其他风险 K在截至2022年12月31日的年度中，我们随后向美国证券交易委员会提交的10-Q和8-K表报告可能会不时修改、补充或取代此类风险和不确定性。这些前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映声明发布之日之后的事件或情况。如果我们确实更新或更正了其中一项或多项声明，则投资者和其他人不应得出我们将进行更多更新或更正的结论。
除非另有说明或上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的”、“它”、“其”、“公司”、“爱德华兹” 和 “爱德华兹生命科学” 等术语是指爱德华兹生命科学公司及其子公司。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
爱德华兹生命科学公司
合并简明资产负债表
（以百万计，面值除外；未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 872.5 | | | $ | 769.0 | |
| 短期投资（注4） | 381.7 | | | 446.3 | |
减去美元备抵后的应收账款7.6和 $7.9，分别地 | 717.7 | | | 643.0 | |
| 其他应收账款 | 61.6 | | | 56.1 | |
| 存货（注2） | 914.3 | | | 875.5 | |
| | | |
| 预付费用 | 119.1 | | | 110.0 | |
| 其他流动资产 | 190.3 | | | 195.9 | |
| 流动资产总额 | 3,257.2 | | | 3,095.8 | |
| 长期投资（注4） | 1,066.7 | | | 1,239.0 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 1,646.0 | | | 1,632.8 | |
| 经营租赁使用权资产 | 88.5 | | | 92.3 | |
| 善意 | 1,308.4 | | | 1,164.3 | |
| 其他无形资产，净额（附注6） | 446.8 | | | 285.2 | |
| 递延所得税 | 544.0 | | | 484.0 | |
| 其他资产（注5） | 293.6 | | | 299.1 | |
| 总资产 | $ | 8,651.2 | | | $ | 8,292.5 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 180.8 | | | $ | 201.9 | |
| 应计负债和其他负债（附注2） | 876.1 | | | 795.0 | |
| 经营租赁负债 | 25.1 | | | 25.5 | |
| | | |
| | | |
| 流动负债总额 | 1,082.0 | | | 1,022.4 | |
| 长期债务 | 596.5 | | | 596.3 | |
| 或有对价负债（附注7） | 26.9 | | | 26.2 | |
| 应付税款 | 143.4 | | | 143.4 | |
| 经营租赁负债 | 66.2 | | | 69.5 | |
| 不确定的税收状况 | 284.0 | | | 267.5 | |
| 应计诉讼协议（注2） | 130.1 | | | 143.0 | |
| 其他负债 | 260.1 | | | 217.5 | |
| 负债总额 | 2,589.2 | | | 2,485.8 | |
| 承付款和意外开支（附注11） | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.01面值，已授权 50.0股份， 不已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$1.00面值， 1,050.0授权股份， 647.1和 646.3已发行的股票，以及 606.0和 608.3分别为已发行股份 | 647.1 | | | 646.3 | |
| 额外的实收资本 | 2,049.3 | | | 1,969.3 | |
| 留存收益 | 7,930.5 | | | 7,590.0 | |
| 累计其他综合亏损（附注12） | (255.4) | | | (254.9) | |
库存股，按成本计算， 41.1和 38.0分别为股份 | (4,393.5) | | | (4,144.0) | |
| Edwards Lifesciences, Inc. 股东权益总额 | 5,978.0 | | | 5,806.7 | |
| 非控股权益 | 84.0 | | | — | |
| 股东权益总额 | 6,062.0 | | | 5,806.7 | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,651.2 | | | $ | 8,292.5 | |
随附的注释是这些注释不可分割的一部分
合并简明财务报表。
爱德华兹生命科学公司
合并的简明运营报表
（以百万计，每股信息除外；未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | | | | $ | 1,459.6 | | | $ | 1,341.2 | |
| 销售成本 | | | | | 329.5 | | | 299.3 | |
| 毛利 | | | | | 1,130.1 | | | 1,041.9 | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | | | | | 436.3 | | | 370.3 | |
| 研究和开发费用 | | | | | 261.2 | | | 228.6 | |
| 知识产权协议和诉讼费用，净额（注3） | | | | | 43.5 | | | 7.1 | |
| 或有对价负债公允价值的变动，净额（附注7） | | | | | 0.7 | | | (2.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | 388.4 | | | 438.8 | |
| 净利息收入 | | | | | (8.6) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
| 其他（收入）支出，净额 | | | | | (1.6) | | | 3.3 | |
| 所得税准备金前的收入 | | | | | 398.6 | | | 436.1 | |
| 所得税准备金 | | | | | 58.1 | | | 62.5 | |
| 净收入 | | | | | $ | 340.5 | | | $ | 373.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分享信息（注十三） | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.60 | |
| 稀释 | | | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.59 | |
| 已发行普通股的加权平均数： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | 607.5 | | | 622.1 | |
| 稀释 | | | | | 610.9 | | | 629.4 | |
随附的注释是这些注释不可分割的一部分
合并简明财务报表。
爱德华兹生命科学公司
综合收益合并简明表
（单位：百万；未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | | | | $ | 340.5 | | | $ | 373.6 | |
| 扣除税款后的其他综合亏损（附注12）： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | 3.8 | | | (10.0) | |
| 套期保值的未实现（亏损）收益 | | | | | (17.2) | | | 13.4 | |
| 未实现的养老金成本 | | | | | (0.1) | | | — | |
| 可供出售投资的未实现收益（亏损） | | | | | 9.0 | | | (37.1) | |
| 将已实现的投资损失重新归类为收益 | | | | | 4.0 | | | 4.8 | |
| 其他综合损失 | | | | | (0.5) | | | (28.9) | |
| 综合收入 | | | | | $ | 340.0 | | | $ | 344.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
随附的注释是这些注释不可分割的一部分
合并简明财务报表。
爱德华兹生命科学公司
合并简明现金流量表
（单位：百万；未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 340.5 | | | $ | 373.6 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 35.2 | | | 34.7 | |
| 非现金运营租赁成本 | 6.8 | | | 7.1 | |
| 股票薪酬（注9） | 38.9 | | | 32.4 | |
| | | |
| | | |
| 或有对价负债公允价值的变动，净额（附注7） | 0.7 | | | (2.9) | |
| | | |
| 递延所得税 | (51.8) | | | (42.6) | |
| | | |
| 其他 | 0.4 | | | 20.4 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 账款和其他应收款，净额 | (77.5) | | | (57.8) | |
| 库存 | (32.8) | | | (24.0) | |
| 应付账款和应计负债 | (45.2) | | | (109.2) | |
| 所得税 | 87.2 | | | 82.9 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (23.8) | | | 1.7 | |
| 知识产权协议累计 | 29.3 | | | (10.0) | |
| 其他 | 6.2 | | | (13.0) | |
| 经营活动提供的净现金 | 314.1 | | | 293.3 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 资本支出 | (61.5) | | | (72.7) | |
| 购买持有至到期的投资（注4） | (12.5) | | | (128.0) | |
| 持有至到期投资的收益（附注4） | 80.5 | | | 130.0 | |
| 购买可供出售的投资（注4） | (3.2) | | | (74.1) | |
| 可供出售投资的收益（附注4） | 183.4 | | | 372.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 业务合并，扣除现金（附注6） | (141.2) | | | — | |
| 收购期权的付款（注5） | (15.0) | | | — | |
| 应收票据的发行 | (15.0) | | | (10.5) | |
| 应收票据的收款 | — | | | 18.0 | |
| 其他 | (15.0) | | | (5.2) | |
| 投资活动提供的净现金 | 0.5 | | | 229.5 | |
| 来自融资活动的现金流量 | | | |
| | | |
| | | |
| 购买库存股 | (249.3) | | | (405.6) | |
| | | |
| 股票计划的收益 | 41.9 | | | 37.5 | |
| | | |
| 其他 | 0.8 | | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (206.6) | | | (368.1) | |
| 货币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (4.2) | | | 13.2 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | 103.8 | | | 167.9 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 772.6 | | | 867.4 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 876.4 | | | $ | 1,035.3 | |
| | | |
随附的注释是这些注释不可分割的一部分
合并简明财务报表。
爱德华兹生命科学公司
合并的股东权益简明表
（单位：百万；未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 国库股 | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金额 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 爱德华兹生命科学公司股东权益合计 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 646.3 | | | $ | 646.3 | | | 38.0 | | | $ | (4,144.0) | | | $ | 1,969.3 | | | $ | 7,590.0 | | | $ | (254.9) | | | $ | 5,806.7 | | | $ | — | | | $ | 5,806.7 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 340.5 | | | | | 340.5 | | | — | | | 340.5 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | | | | | | | | | | | | (0.5) | | | (0.5) | | | | | (0.5) | |
| 根据股票计划发行的普通股 | 0.8 | | | 0.8 | | | | | | | 41.1 | | | | | | | 41.9 | | | | | 41.9 | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | | | | 38.9 | | | | | | | 38.9 | | | | | 38.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | | | | | 3.1 | | | (249.5) | | | | | | | | | (249.5) | | | | | (249.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益的变动 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | 84.0 | | | 84.0 | |
截至2023年3月31日的余额 | 647.1 | | | $ | 647.1 | | | 41.1 | | | $ | (4,393.5) | | | $ | 2,049.3 | | | $ | 7,930.5 | | | $ | (255.4) | | | $ | 5,978.0 | | | $ | 84.0 | | | $ | 6,062.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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随附的注释是这些注释不可分割的一部分
合并简明财务报表。
爱德华兹生命科学公司
合并的股东权益简明表
（单位：百万；未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 国库股 | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金额 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | | | | | 权益总额 |
| 截至2021年12月31日的余额 | 642.0 | | | $ | 642.0 | | | 17.9 | | | $ | (2,416.9) | | | $ | 1,700.4 | | | $ | 6,068.1 | | | $ | (157.7) | | | | | | | $ | 5,835.9 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 373.6 | | | | | | | | | 373.6 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | | | | | | | | | | | | (28.9) | | | | | | | (28.9) | |
| 根据股票计划发行的普通股 | 0.9 | | | 0.9 | | | | | | | 36.6 | | | | | | | | | | | 37.5 | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | | | | 32.4 | | | | | | | | | | | 32.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | | | | | 3.6 | | | (405.6) | | | | | | | | | | | | | (405.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | 642.9 | | | $ | 642.9 | | | 21.5 | | | $ | (2,822.5) | | | $ | 1,769.4 | | | $ | 6,441.7 | | | $ | (186.6) | | | | | | | $ | 5,844.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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随附的注释是这些注释不可分割的一部分
合并简明财务报表。
1. 列报基础
随附的中期合并简明财务报表和相关披露是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，应与爱德华兹生命科学截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。
合并后的简明财务报表包括公司为主要受益人的所有全资子公司和可变权益实体的账目。合并中删除了所有跨公司账户和交易。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
管理层认为，中期合并简明财务报表反映了公允陈述所列中期业绩所需的所有调整。除非此处另有说明，否则所有这些调整都是正常的、经常性的。过渡期间的经营业绩不一定代表全年预期的运营业绩。
与公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告所述相比，公司的重大会计政策没有重大变化。
新的会计准则尚未通过
2023年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了税收抵免结构投资会计指南修正案，允许实体在满足某些条件的情况下选择使用比例摊销法核算其税收股权投资，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划。该指导对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。公司预计，该指引的通过不会对其合并财务业绩产生重大影响。
2. 其他合并财务报表详情
某些财务报表标题的构成
（单位：百万）
合并简明资产负债表中选定标题的组成部分包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 库存 | | | |
| 原材料 | $ | 164.6 | | | $ | 156.4 | |
| 工作正在进行中 | 206.4 | | | 177.4 | |
| 成品 | 543.3 | | | 541.7 | |
| $ | 914.3 | | | $ | 875.5 | |
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$146.1百万和美元128.6公司产成品库存中分别有数百万件是寄售的。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应计负债和其他负债 | | | |
| | | |
| 员工薪酬和预扣税 | $ | 225.8 | | | $ | 268.7 | |
| 应付税款 | 120.8 | | | 50.6 | |
| 财产、工资和其他税 | 53.6 | | | 45.6 | |
| 应计研究与开发经费 | 67.7 | | | 66.9 | |
| 应计返利 | 112.3 | | | 116.1 | |
| 衍生品的公允价值 | 23.4 | | | 20.7 | |
| 应计营销费用 | 13.2 | | | 17.0 | |
| 法律和保险 | 29.1 | | | 28.1 | |
知识产权协议 (a) | 95.4 | | | 53.3 | |
| 应计搬迁费用 | 26.2 | | | 25.2 | |
| 应计专业服务 | 10.6 | | | 6.6 | |
| 应计调整准备金 | 14.8 | | | 15.6 | |
| | | |
| 其他应计负债 | 83.2 | | | 80.6 | |
| $ | 876.1 | | | $ | 795.0 | |
_______________________________________
(a) 截至2023年3月31日，美元95.4累积了百万美元”应计负债和其他负债“和 $130.1累积了百万美元”应计诉讼协议“在与雅培实验室及其直接和间接子公司以及美敦力公司签订的知识产权协议相关的合并简明资产负债表上
补充现金流信息
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 年内为以下各项支付的现金： | | | |
| | | |
| 计量租赁负债时包含的金额： | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 7.1 | | | $ | 7.6 | |
| 非现金投资和融资交易： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 为换取新的租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 2.2 | | | $ | 6.4 | |
| 应计资本支出 | $ | 26.5 | | | $ | 23.8 | |
| | | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 872.5 | | | $ | 769.0 | | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | 0.6 | | | 0.5 | | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | 3.3 | | | 3.1 | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 876.4 | | | $ | 772.6 | | |
限制性现金中包含的金额主要代表存入托管的与诉讼相关的资金。
3. 知识产权协议和诉讼费用
2023 年 4 月 12 日，爱德华兹与美敦力公司（“美敦力”）签订了知识产权协议（“协议”），根据该协议，双方同意 15 年全球契约不就侵犯彼此拥有或控制的结构性心脏空间的某些专利提起诉讼（“CNS”）。考虑到全球中枢神经系统和相关的某些知识产权的相互使用权，爱德华兹将一次性向美敦力支付一次性付款300.0百万美元和年度特许权使用费，与某些爱德华兹产品的净销售额挂钩。根据协议条款，公司确定了用于会计目的的相关内容，并分配了美元300.0根据其公允价值预付一百万美元。该公司记录了 $37.02023 年 3 月的百万美元税前费用主要与截至 2023 年 3 月 31 日的先前商业销售有关。该公司记录的预付特许权使用费资产为美元124.02023 年 4 月的百万相关数据
转至未来的商业销售，这笔销售将在协议期限内作为费用摊销。另外，该公司记录了美元139.02023 年 4 月，与目前正在开发的产品相关的税前费用为百万美元。
4. 投资
债务证券
每个期末的债务证券投资如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 持有至到期 | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 银行定期存款 | $ | 28.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28.0 | | | $ | 96.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | 108.6 | | | — | | | (4.9) | | | 103.7 | | | 137.7 | | | — | | | (6.1) | | | 131.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 304.2 | | | — | | | (11.2) | | | 293.0 | | | 380.6 | | | — | | | (14.0) | | | 366.6 | |
| 公司债务证券 | 948.8 | | | — | | | (38.8) | | | 910.0 | | | 1,028.1 | | | — | | | (47.8) | | | 980.3 | |
| 市政证券 | 2.8 | | | — | | | (0.2) | | | 2.6 | | | 2.7 | | | — | | | (0.2) | | | 2.5 | |
| 总计 | $ | 1,364.4 | | | $ | — | | | $ | (55.1) | | | $ | 1,309.3 | | | $ | 1,549.1 | | | $ | — | | | $ | (68.1) | | | $ | 1,481.0 | |
截至2023年3月31日，按合同到期日划分的债务证券投资成本和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | 可供出售 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | （单位：百万） |
| 在 1 年或更短时间内到期 | $ | 23.5 | | | $ | 23.5 | | | $ | 366.5 | | | $ | 358.2 | |
| 1 年至 5 年后到期 | 4.5 | | | 4.5 | | | 647.3 | | | 614.8 | |
| 5 年至 10 年后到期 | — | | | — | | | 5.2 | | | 5.1 | |
| | | | | | | |
未在单一到期日到期的工具 (a) | — | | | — | | | 345.4 | | | 331.2 | |
| $ | 28.0 | | | $ | 28.0 | | | $ | 1,364.4 | | | $ | 1,309.3 | |
_______________________________________
(a) 由抵押证券和资产支持证券组成。
由于看涨权或预付款权，实际到期日可能与合同到期日不同。
下表按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度（以百万计）汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日处于未实现亏损状况的投资的未实现亏损总额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 10.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | 92.2 | | | $ | (4.8) | | | $ | 102.8 | | | $ | (4.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 59.1 | | | (0.8) | | | 224.7 | | | (10.4) | | | 283.8 | | | (11.2) | |
| 公司债务证券 | 30.8 | | | (0.1) | | | 871.7 | | | (38.7) | | | 902.5 | | | (38.8) | |
| 市政证券 | — | | | — | | | 2.6 | | | (0.2) | | | 2.6 | | | (0.2) | |
| $ | 100.5 | | | $ | (1.0) | | | $ | 1,191.2 | | | $ | (54.1) | | | $ | 1,291.7 | | | $ | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | 61.6 | | | $ | (1.5) | | | $ | 69.5 | | | $ | (4.6) | | | $ | 131.1 | | | $ | (6.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 103.3 | | | (1.3) | | | 254.6 | | | (12.7) | | | 357.9 | | | (14.0) | |
| 公司债务证券 | 189.0 | | | (5.3) | | | 784.8 | | | (42.5) | | | 973.8 | | | (47.8) | |
| 市政证券 | — | | | — | | | 2.5 | | | (0.2) | | | 2.5 | | | (0.2) | |
| $ | 353.9 | | | $ | (8.1) | | | $ | 1,111.4 | | | $ | (60.0) | | | $ | 1,465.3 | | | $ | (68.1) | |
公司审查了其在债务证券方面的投资，以确定公允价值是否出现了非暂时的下降。考虑了1) 证券公允价值低于成本的时间长短和程度；2) 发行人的财务状况和短期前景，包括证券发行人的信贷质量；3) 公司出售证券的意图；4) 公司在收回摊销成本之前是否更有可能出售证券。债务证券公允价值的下降主要是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。截至2023年3月31日，公司无意出售证券，在收回未实现亏损之前被要求出售证券的可能性不大，因此，未实现的亏损被视为暂时的。
对未合并实体的投资
该公司对未合并实体进行了多项股权投资。 这些投资记录在”长期投资“在合并的简明资产负债表上，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （单位：百万） |
| 权益法投资 | | | |
| 权益法投资的账面价值 | $ | 24.2 | | | $ | 21.4 | |
| 股权证券 | | | |
| 非有价股票证券的账面价值 | 86.9 | | | 86.9 | |
| 对未合并实体的投资总额 | $ | 111.1 | | | $ | 108.3 | |
在截至2023年3月31日的三个月中，公司赚了美元1.7通过新市场税收抵免（“NMTC”）计划对投资合格社区发展实体（“CDE”）的有限责任公司进行百万股权投资。NMTC计划为投资者提供联邦税收优惠，让他们投资陷入困境的社区，并通过在这些社区发展成功的企业来促进经济改善。NMTC 等于 39合格投资的百分比并被接管 七年。这些有限责任公司是可变利益实体（“VIE”）。公司确定它不是VIE的主要受益者，因为它无权指导对VIE经济表现产生最大影响的活动，因此公司不合并这些实体。取而代之的是，NMTC投资被视为权益法投资。
非有价股权证券包括对没有现成公允价值的私人控股公司的投资，按成本减去减值（如果有）加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变动进行报告。截至2023年3月31日，该公司的累计向上调整额为美元8.8百万美元基于可观察到的价格变动和累积向下调整的美元3.1百万美元归因于减值和可观察到的价格变化。
在截至2023年3月31日的三个月中，出售可供出售投资的已实现收益或亏损总额不大。
5. 投资可变利率实体
公司审查其在其他实体的投资，以确定公司是否是可变权益实体（“VIE”）的主要受益人。如果公司有权指导该实体的重大活动，并且有义务吸收可能对VIE具有重大意义的损失或从实体那里获得收益，则公司将是VIE的主要受益人，并且必须整合VIE。在行使收购可变利息实体期权之前，公司对可变利息实体的最大亏损敞口仅限于其对可变利息实体的投资，包括股权投资、收购期权和期票。
合并后的VIE
2023年2月，公司签订了优先股购买协议，以收购一家医疗科技公司的多数股权，并签订了收购剩余股权的期权协议。爱德华兹得出结论，它是主要受益人，并合并了VIE。有关其他信息，请参阅注释 6。
未合并的 VIE
爱德华兹与各个 VIE 的关系并未得到巩固，因为爱德华兹无权指导对这些实体经济成功产生重大影响的活动。
2023 年 3 月，该公司同意向一家医疗器械公司支付高达 $45百万美元作为收购医疗器械公司期权的对价，其中 $15.0截至2023年3月31日，已经支付了百万美元。此外，在 2023 年 3 月，爱德华兹预付了美元5根据可转换的期票向医疗器械公司提供百万美元。选项和注释包含在”其他资产“在合并的简明资产负债表上。
2023 年 1 月，公司向一家私人控股的医疗器械公司（“被投资者”）贷款10一美元以下的百万美元45百万有担保本票协议。此前，在2021年，公司投资了美元39.3百万，包含在”长期投资，“在被投资者的优先股证券中支付了美元13.1百万，包含在”其他资产，“可以选择收购被投资者。根据协议，公司可能被要求额外投资多达美元6.5百万美元被投资者的优先股证券，最多可额外获得美元14.4百万美元用于收购被投资者的期权。
2022 年 8 月，公司与一家医疗器械公司签订了期权协议。根据期权协议，爱德华兹支付了美元47.1百万作为收购医疗器械公司的期权。这美元47.1百万期权包含在”其他资产“在合并的简明资产负债表上。
2022 年 6 月，公司签订了可转换本票，并修改了与一家医疗器械公司的现有认股权证协议。根据可转换本票协议, 公司同意向医疗器械公司提供高达$的贷款47.5百万，其中 $32.5截至2023年3月31日，已经预付了百万美元。此外，在2019年，公司支付了美元35.0百万作为收购医疗器械公司的期权。这美元35.0百万份认股权证和 $32.5百万张应收票据包含在”其他资产“在合并的简明资产负债表上。
2022 年 5 月，公司与一家医疗技术公司签订了期权协议。根据期权协议，爱德华兹支付了美元60.0百万美元用于收购这家医疗科技公司的期权，其中 $102021 年支付了数百万美元。这美元60.0百万期权包含在”其他资产“在合并的简明资产负债表上。
此外，爱德华兹还通过NMTC计划对被视为VIE的有限责任公司进行了股权投资。有关更多信息，请参阅注释 4。
6. 业务合并
2023 年 2 月 28 日，公司收购了 61在全现金交易中，医疗科技公司当时已发行股份的百分比。公司确定其是该VIE的主要受益人，VIE已合并到公司的合并简明财务报表中。此外，公司修订并重申了先前与医疗技术公司的期权协议。期权协议使爱德华兹可以选择收购这家医疗技术公司的剩余股权。
这家医疗技术公司致力于开发用于检测和管理心血管疾病患者的技术。该交易作为业务合并入账。收购的有形和无形资产和负债是根据收购当日的估计公允价值记录的。收购价格超过所收购净资产公允价值的部分记作商誉。该公司正在敲定其收购价格分配。因此，下文反映的金额可能会发生变化，并将于2023年最终确定。 下表汇总了收购资产和承担负债的初步公允价值（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 资产 | | $ | 7.5 | | |
| | | |
| 善意 | | 143.0 | | |
| | | |
| | | |
| 正在进行的研究和开发 | | 150.5 | | |
| | | |
| | | |
| 承担的负债 | | (16.1) | | |
| 递延所得税负债 | | (25.1) | | |
| 收购净资产的公允价值 | | 259.8 | | |
减去：非控股权益 (a) | | (84.0) | | |
总购买价格 | | 175.8 | | |
| 减去：获得的现金 | | (6.8) | | |
总收购价格，扣除获得的现金 (b) | | $ | 169.0 | | |
_______________________________________
(a) 包括美元非控股权益的公允价值99.0百万美元被分配给期权的购买对价所抵消15.0百万，归因于非控股权益。
(b) 包括美元22.5前一年根据期权协议支付的百万美元和美元5.3百万美元用于结算先前存在的票据。
商誉包括预期的协同效应和公司认为此次收购将带来的其他收益。商誉已分配给公司的世界其他地区板块，出于税收目的不可扣除。
这家医疗技术公司自收购之日以来的经营业绩并不重要。由于这家医疗技术公司的业绩与爱德华兹生命科学的合并财务报表无关紧要，因此尚未公布初步业绩。
7. 公允价值测量
公允价值被定义为在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债而支付的价格。公司对用于确定公允价值的输入进行优先排序，分为以下三个类别之一：
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价市场价格。
第 2 级-可直接或间接观察的输入，但活跃市场的报价除外。
第 3 级-未得到市场数据证实的不可观察的输入。
在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，整个公允价值衡量标准所属的公允价值层次结构中的级别是根据对整个公允价值衡量至关重要的最低层次输入确定的。
合并的简明财务报表包括此类工具的公允市场价值可能与按历史成本计算的金额不同的金融工具。公司的金融工具包括现金存款、账款和其他应收账款、投资、应付账款、某些应计负债和循环信贷协议下的借款。由于这些金融工具的短期性质，其账面价值通常接近公允价值。金融工具还包括应付票据。截至2023年3月31日，根据二级投入，应付票据的公允价值为美元598.5百万。
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表汇总了公司经常按公允价值计量的金融工具（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 9.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.0 | |
| 可供出售的投资： | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 910.0 | | | — | | | 910.0 | |
资产支持证券 | — | | | 293.0 | | | — | | | 293.0 | |
| 美国政府和机构证券 | 53.1 | | | 50.6 | | | — | | | 103.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政证券 | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
| | | | | | | |
| 为递延补偿计划持有的投资 | 117.8 | | | — | | | — | | | 117.8 | |
| 衍生品 | — | | | 51.7 | | | — | | | 51.7 | |
| $ | 179.9 | | | $ | 1,307.9 | | | $ | — | | | $ | 1,487.8 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | — | | | $ | 23.4 | | | $ | — | | | $ | 23.4 | |
| | | | | | | |
| 或有对价负债 | — | | | — | | | 26.9 | | | 26.9 | |
| 其他责任 | — | | | — | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| $ | — | | | $ | 23.4 | | | $ | 40.9 | | | $ | 64.3 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
| 可供出售的投资： | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 980.3 | | | — | | | 980.3 | |
资产支持证券 | — | | | 366.6 | | | — | | | 366.6 | |
| 美国政府和机构证券 | 37.1 | | | 94.5 | | | — | | | 131.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政证券 | — | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
| | | | | | | |
| 为递延补偿计划持有的投资 | 112.1 | | | — | | | — | | | 112.1 | |
| 衍生品 | — | | | 65.5 | | | — | | | 65.5 | |
| $ | 149.6 | | | $ | 1,509.4 | | | $ | — | | | $ | 1,659.0 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | — | | | $ | 27.2 | | | $ | — | | | $ | 27.2 | |
| | | | | | | |
| 或有对价负债 | — | | | — | | | 26.2 | | | 26.2 | |
| 其他责任 | — | | | — | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| $ | — | | | $ | 27.2 | | | $ | 40.2 | | | $ | 67.4 | |
现金等价物和可供出售的投资
该公司根据相同资产的活跃市场的报价估算其货币市场基金的公允价值。公司通过考虑从第三方定价服务获得的估值来估算其定期存款、商业票据、美国和外国政府和机构证券、市政证券、资产支持证券和公司债务证券的公允价值。定价服务使用行业标准估值模型，包括收入方法和市场方法，所有重要投入均可直接或间接观察，以估算公允价值。这些输入包括相同或相似证券的已报告的交易和经纪交易商报价、基准收益率、信用利差、基于历史数据的预付款和违约预测以及其他可观察的输入。公司通过将价格与二级定价来源报告的价格进行比较，独立审查和验证从第三方定价服务收到的定价。该公司的验证程序并未导致对从定价服务收到的定价进行调整。
递延薪酬计划
公司持有与其递延薪酬计划相关的证券交易投资。投资于各种股票、债券和货币市场共同基金。这些投资的公允价值基于报价的市场价格。
衍生工具
公司使用外币远期外汇合约和交叉货币互换合约形式的衍生金融工具来管理外币敞口。所有衍生品合约均按其公允价值在资产负债表上确认。衍生金融工具的公允价值是根据报价的市场外汇汇率、交叉货币互换基础利率和市场折扣率估算的。在解释市场数据时采用了判断来得出公允价值的估算值；因此，此处提出的估算不一定代表公司在当前市场交易所可以实现的金额。使用不同的市场假设或估值方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。
或有对价负债
该公司的某些收购涉及或有对价安排。额外对价的支付取决于被收购公司达到特定的业绩里程碑，例如达到规定的销售水平或获得监管部门的批准。这些或有对价负债是使用概率加权贴现现金流分析或蒙特卡洛仿真模型以估计的公允价值计量的，两者都考虑了大量不可观察的投入。截至2023年3月31日，这些投入包括（1）用于对预计现金流进行估值的贴现率（范围为 3.5% 至 13.8%；加权平均值为 3.7%)，(2) 实现里程碑的概率（范围为 0% 至 50%；加权平均值为 39.6%)，以及 (3) 预计付款日期（2026 年）。上述每项投入的加权平均值是根据每项债务的相对公允价值确定的。使用不同的假设可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。
下表汇总了或有对价和其他负债公允价值的变化（以百万计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 或有对价 | | 其他责任 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 26.2 | | | $ | 14.0 | | | $ | 40.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公允价值的变化 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 26.9 | | | $ | 14.0 | | | $ | 40.9 | |
| | | | | |
| 或有对价 | | 其他责任 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 62.0 | | | $ | 14.0 | | | $ | 76.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公允价值的变化 | (2.9) | | | — | | | (2.9) | |
| | | | | |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | 59.1 | | | $ | 14.0 | | | $ | 73.1 | |
8. 衍生工具和套期保值活动
公司使用衍生金融工具来管理其货币汇率风险和利率风险，总结如下。名义金额以相应日期的即期汇率等值美元列报。公司不出于交易或投机目的订立这些安排。
| | | | | | | | | | | |
| | 名义金额 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 外币远期外汇合约 | $ | 1,712.2 | | | $ | 1,678.4 | |
| 交叉货币掉期合约 | 300.0 | | | 300.0 | |
| | | |
如果交易对手违约，衍生金融工具涉及信用风险。公司的政策是与公司认为信誉良好的全球金融机构一起执行此类工具。公司在交易对手之间实现衍生金融工具的多元化，以最大限度地减少对其中任何一家实体的风险。该公司还使用国际掉期交易商协会的主净结算协议。根据协议的定义，主净结算协议规定，在发生违约时，通过单一货币的单一付款对所有合同进行净结算。
公司使用外币远期汇兑合约和交叉货币互换合约来管理其受货币汇率变动影响的风险，这些变动来自（a）与公司间交易相关的未来现金流以及预计在未来发生的某些当地货币支出 13月份（指定为现金流对冲），（b）其对某些外国子公司的净投资（指定为净投资对冲）以及（c）以外币计价的资产或负债（指定为公允价值套期保值）。公司还使用未被指定为对冲工具的外币远期外汇合约来抵消与某些以本位币以外的货币计价的资产和负债的重估相关的交易损益（主要来自公司间和本币交易）。
所有衍生金融工具在合并的简明资产负债表中均按公允价值确认。对于每种被指定为公允价值对冲的衍生工具，对冲有效性评估中包含的衍生工具的收益或亏损立即计入收益，并抵消标的对冲项目的亏损或收益。该公司在” 中报告累计其他综合亏损“被指定为现金流对冲且符合条件的衍生金融工具的收益或亏损。公司将这些收益和亏损重新归类为同一细列项目的收益，也归类为标的对冲交易影响收益的同一时期的收益。净投资套期保值公允价值的变化报告于”累计其他综合亏损“作为累积折算调整的一部分，如果标的净投资被出售或大幅清算，将重新归类为收益。与被排除在套期保值有效性评估之外的部分相关的公允价值变动部分摊销为衍生品生命周期内的收益。公司未选择套期会计处理的衍生金融工具的损益根据衍生金融工具公允价值的变化在每个时期的合并运营报表中确认。来自净投资套期保值的现金流在合并现金流量表中列为投资活动，来自所有其他衍生金融工具的现金流均列为经营活动。
下表列出了合并简明资产负债表中报告的衍生工具的位置和公允价值金额（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值 |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | 资产负债表
地点 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | |
| 外币合约 | | 其他流动资产 | | $ | 13.6 | | | $ | 24.9 | |
| | | | | | |
| 交叉货币掉期合约 | | 其他资产 | | $ | 38.1 | | | $ | 40.6 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| | | | | | |
| 外币合约 | | 应计负债和其他负债 | | $ | 23.4 | | | $ | 20.7 | |
| 外币合约 | | 其他负债 | | $ | — | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下表显示了主净结算协议和抵消权对合并简明资产负债表的影响（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 总金额
未抵消
合并的
资产负债表 | | |
| | | | 总金额
偏移量
合并
资产负债表 | | | | |
| | | | 净金额
演示于
合并
资产负债表 | | |
| 2023年3月31日 | 格罗斯
金额 | | 金融
乐器 | | 现金
抵押品
已收到 | | 网
金额 |
| 衍生资产 | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 13.6 | | | $ | — | | | $ | 13.6 | | | $ | (6.7) | | | $ | — | | | $ | 6.9 | |
| 交叉货币掉期合约 | $ | 38.1 | | | $ | — | | | $ | 38.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38.1 | |
| 衍生负债 | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 23.4 | | | $ | — | | | $ | 23.4 | | | $ | (6.7) | | | $ | — | | | $ | 16.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 24.9 | | | $ | — | | | $ | 24.9 | | | $ | (12.0) | | | $ | — | | | $ | 12.9 | |
| 交叉货币掉期合约 | $ | 40.6 | | | $ | — | | | $ | 40.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40.6 | |
| 衍生负债 | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 27.2 | | | $ | — | | | $ | 27.2 | | | $ | (12.0) | | | $ | — | | | $ | 15.2 | |
下表显示了衍生品和非衍生套期保值工具对合并简明运营报表和合并简明综合收益表（以百万计）的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 收益或（亏损）金额
在 OCI 中获得认可
论衍生物
（有效部分） | | | | 收益或（亏损）金额
从 “重新分类”
累积的 OCI
转化为收入
（有效部分） |
| | | 三个月已结束
3月31日 | | 增益地点或
(损失) 重新归类自
累计 OCI
转化为收入 | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | | $ | 3.7 | | | $ | 24.7 | | | 销售成本 | | $ | 29.8 | | | $ | 7.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 收益或（亏损）金额
在 OCI 中获得认可
论导数
（有效部分） | | | | 收益或（亏损）金额
在衍生品收益中确认（不包括的金额）
有效性测试） |
| | | 三个月已结束
3月31日 | | 增益地点或
（亏损）在衍生品收入中确认（不包括在有效性测试中的金额） | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净投资套期保值 | | | | | | | | | | |
| 交叉货币掉期合约 | | $ | (2.5) | | | $ | 3.9 | | | 净利息收入 | | $ | 1.7 | | | $ | 1.6 | |
交叉货币互换合约的到期日为2028年6月15日。在交叉货币互换合约到期时，公司将交付名义金额的欧元257.2百万，将获得 $300.0来自交易对手的数百万美元。在协议到期之前，公司将根据固定利率从交易对手那里获得半年一次的利息付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 收益或（亏损）金额
在 “收入” 中确认
衍生物 |
| | | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | 收益或（亏损）地点
在 “收入” 中确认
衍生物 | |
| | 2023 | | 2022 |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | |
| 外币合约 | | 其他（收入）支出，净额 | | $ | (5.4) | | | $ | 15.5 | |
下表显示了公允价值和现金流对冲会计对合并简明运营报表的影响（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 公允价值收益和现金流套期保值关系中确认的收益或（亏损）的位置和金额 |
| | | | 三个月已结束
2023年3月31日 |
| | | | | | | | | | 销售成本 | | 销售费用、一般费用和管理费用 | | | | 其他（收入）支出，净额 |
| | | | | |
| 记录公允价值或现金流套期保值影响的合并简明经营报表中列报的收支细列项目总额 | | | | | | | | | $ | (329.5) | | | $ | (436.3) | | | | | $ | 1.6 | |
| 现金流套期保值的影响： | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约： | | | | | | | | | | | | | | | |
对冲物品 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1.2 | |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (1.2) | |
根据摊销方法，不包括在有效性测试之外的金额在收益中确认 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1.2 | |
现金流套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约： | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计OCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 | | | | | | | | | $ | 29.8 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 公允价值收益和现金流套期保值关系中确认的收益或（亏损）的位置和金额 |
| | | | 三个月已结束
2022年3月31日 |
| | | | | | | | | | 销售成本 | | 销售费用、一般费用和管理费用 | | | | 其他（收入）支出，净额 |
| | | | | |
| 记录公允价值或现金流套期保值影响的合并简明经营报表中列报的收支细列项目总额 | | | | | | | | | $ | (299.3) | | | $ | (370.3) | | | | | $ | (3.3) | |
| 公允价值和现金流套期保值的影响： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约： | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计OCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 | | | | | | | | | $ | 7.3 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
该公司预计，在接下来的十二个月中，它将重新归类为收益13.6目前录得百万的收益”累计其他综合亏损."
9. 股票薪酬
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与根据公司激励薪酬计划发放的奖励相关的股票薪酬支出如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 销售成本 | | | | | $ | 7.0 | | | $ | 6.2 | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | | | | | 22.3 | | | 18.7 | |
| 研究和开发费用 | | | | | 9.6 | | | 7.5 | |
| 股票薪酬支出总额 | | | | | 38.9 | | | 32.4 | |
| 所得税优惠 | | | | | (4.7) | | | (4.4) | |
| 扣除税后的股票薪酬支出总额 | | | | | $ | 34.2 | | | $ | 28.0 | |
截至2023年3月31日，与非既得股票期权、限制性股票单位、市场限制性股票单位和员工股票购买计划（“ESPP”）认购奖励相关的剩余薪酬成本总额为美元187.9百万，将在每项奖励的必要服务期内按直线摊销。加权平均剩余必要服务期为 28月。
公允价值披露
下表包括在指定期限内授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值以及Black-Scholes期权定价模型中使用的相关加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | |
期权奖励 | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 无风险利率 | | | | | 4.1 | % | | 1.9 | % |
| 预期股息收益率 | | | | | 没有 | | 没有 |
| 预期波动率 | | | | | 31.3 | % | | 33.5 | % |
| 预期期限（年） | | | | | 5.3 | | 5.3 |
| 每个期权的公允价值 | | | | | $ | 27.77 | | | $ | 35.66 | |
下表包括在指定期限内授予的ESPP订阅的加权平均授予日期公允价值以及Black-Scholes期权定价模型中使用的相关加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | |
特别是 | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 无风险利率 | | | | | 4.6 | % | | 0.2 | % |
| 预期股息收益率 | | | | | 没有 | | 没有 |
| 预期波动率 | | | | | 31.5 | % | | 32.2 | % |
| 预期期限（年） | | | | | 0.6 | | 0.6 |
| 每股公允价值 | | | | | $ | 21.10 | | | $ | 29.52 | |
10. 加速股票回购
在2023年和2022年期间，公司签订了加速股票回购（“ASR”）协议，规定在适用协议期限内，根据公司普通股的交易量加权平均价格（“VWAP”），减去折扣，回购公司的普通股。 下表总结了ASR协议的条款（美元和百万股，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 初次交付 | | 最终结算 |
| 协议日期 | | 金额
已付费 | | 股份
已收到 | | 每人价格
分享 | | 的价值
股份以百分比表示
合约的
价值 | | 结算
日期 | | 总股数
已收到 | | 平均价格
每股 |
| 2022 年 1 月 | | $ | 250.0 | | | 1.9 | | | $ | 104.87 | | | 80 | % | | 2022 年 2 月 | | 2.3 | | | $ | 110.31 | |
| 2023 年 2 月 | | $ | 200.0 | | | 2.0 | | | $ | 80.44 | | | 80 | % | | 2023 年 3 月 | | 2.5 | | | $ | 79.28 | |
每份ASR协议均被视为两笔单独的交易：（1）首次交割的股票价值记录为收购当天在库存股交易中收购的普通股；（2）支付的剩余购买价格作为与公司自有普通股挂钩的远期合约入账，最初记录在”额外的实收资本“随后在和解后被转移到”国库股“在合并的简明资产负债表上。股票的首次交付导致用于计算基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股的已发行股票立即减少。公司确定，与公司普通股挂钩的远期合约符合所有适用的股票分类标准，因此未被视为衍生工具。
11. 承付款和意外开支
公司正在审查和调查日本和其他市场的商业活动是否违反了《反海外腐败法》（“FCPA”）的某些条款。该公司在2021年自愿通知美国证券交易委员会和美国司法部（“DOJ”），它已聘请外部法律顾问进行此次审查和调查。自那时以来，该公司已向美国证券交易委员会和司法部提供了最新状态。任何认定公司的运营或活动不符合包括《反海外腐败法》在内的现行法律，都可能导致罚款、处罚和公平补救措施。公司目前无法预测审查和调查的结果或对其财务报表的潜在影响。
2021 年 9 月 28 日，非执业实体 Aortic Innovations LLC 向美国特拉华特区地方法院对爱德华兹生命科学公司及其某些子公司（“爱德华兹”）提起诉讼，指控爱德华兹的 SAPIEN 3 究极版产品侵犯了其某些专利。公司无法预测此事的最终结果，也无法估计可能的风险敞口范围；因此，没有应计金额。公司打算在这次诉讼中大力为自己辩护。
公司是或可能参与未决或威胁的诉讼，包括与公司目前或以前制造或提供的产品和服务（如适用）、工作场所和就业事务、涉及房地产、公司运营或医疗保健法规或政府调查的事项（“诉讼”）有关的诉讼，或可能对此负责。诉讼提出了棘手而复杂的事实和法律问题，存在许多不确定性，包括但不限于每个特定案件或索赔的事实和情况、每起诉讼的司法管辖区以及适用法律的差异。管理层认为，与诉讼有关的任何损失不会对公司的整体财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，的分辨率 一在任何报告期内提起或更多的诉讼，都可能对公司在该期间的财务业绩产生重大不利影响。公司无法估算与诉讼相关的法律突发事件造成的任何损失的金额或范围，也无法估算已保留事项的额外损失。
12. 累计其他综合亏损
下表总结了 “” 每个组成部分的活动累计其他综合亏损“（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国外
货币
翻译
调整 | | Hedges 的未实现增益 | |
可供出售投资的未实现亏损 | | 未实现
养老金
积分 | | 总计
累积的
其他
全面
损失 |
| 2022年12月31日 | $ | (218.8) | | | $ | 23.8 | | | $ | (65.6) | | | $ | 5.7 | | | $ | (254.9) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | 4.9 | | | 6.7 | | | 9.0 | | | (0.1) | | | 20.5 | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | (1.7) | | | (29.8) | | | 4.0 | | | — | | | (27.5) | |
| 递延所得税优惠 | 0.6 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | 6.5 | |
| 2023年3月31日 | $ | (215.0) | | | $ | 6.6 | | | $ | (52.6) | | | $ | 5.6 | | | $ | (255.4) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国外
货币
翻译
调整 | | Hedges 的未实现增益 | |
可供出售投资的未实现亏损 | | 未实现
养老金
成本 | | 总计
累积的
其他
全面
损失 |
| 2021年12月31日 | $ | (172.5) | | | $ | 29.7 | | | $ | (6.9) | | | $ | (8.0) | | | $ | (157.7) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收益 | (7.4) | | | 24.7 | | | (47.6) | | | — | | | (30.3) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | (1.6) | | | (7.3) | | | 4.8 | | | — | | | (4.1) | |
| 递延所得税（支出）福利 | (1.0) | | | (4.0) | | | 10.5 | | | — | | | 5.5 | |
| 2022年3月31日 | $ | (182.5) | | | $ | 43.1 | | | $ | (39.2) | | | $ | (8.0) | | | $ | (186.6) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表提供了有关从 “” 重新分类的金额的信息累计其他综合亏损“（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 | | |
| | 合并后的精简版受影响行
运营声明 |
累积其他详细资料 综合损失成分 | | | | | 2023 | | 2022 | |
| 外币折算调整 | | | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.6 | | | 其他（收入）支出，净额 |
| | | | | (0.4) | | | (0.4) | | | 所得税准备金 |
| | | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.2 | | | 扣除税款 |
| 在对冲上获得收益 | | | | | $ | 29.8 | | | $ | 7.3 | | | 销售成本 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | (7.1) | | | (2.1) | | | 所得税准备金 |
| | | | | $ | 22.7 | | | $ | 5.2 | | | 扣除税款 |
| 可供出售投资的损失 | | | | | $ | (4.0) | | | $ | (4.8) | | | 其他（收入）支出，净额 |
| | | | | 1.0 | | | 1.2 | | | 所得税准备金 |
| | | | | $ | (3.0) | | | $ | (3.6) | | | 扣除税款 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
13. 每股收益
每股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行的加权平均普通股。摊薄后的每股收益是根据已发行普通股的加权平均值加上使用库存股法计算的该期间已发行摊薄的潜在普通股的影响计算得出的。摊薄的潜在普通股包括员工股票期权、非既得股票和公司授予的类似股票工具。潜在的普通股等价物已被排除在外，因为它们的纳入具有反稀释作用。
下表列出了基本和摊薄后每股收益的计算结果（以百万计，每股信息除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 基本： | | | | | | | |
| 归属于爱德华兹生命科学公司的净收益 | | | | | $ | 340.5 | | | $ | 373.6 | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | 607.5 | | | 622.1 | |
| 每股基本收益 | | | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.60 | |
| 稀释： | | | | | | | |
| 归属于爱德华兹生命科学公司的净收益 | | | | | $ | 340.5 | | | $ | 373.6 | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | 607.5 | | | 622.1 | |
| 股票计划的摊薄效应 | | | | | 3.4 | | | 7.3 | |
| 摊薄加权平均已发行股数 | | | | | 610.9 | | | 629.4 | |
| 摊薄后的每股收益 | | | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.59 | |
股票期权、限制性股票单位和市场限制性股票单位，用于购买的总额为 5.2百万和 1.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别有100万股普通股已流通，但未包含在这些时期的摊薄后每股收益的计算中，因为其影响本来是反稀释的。
14. 所得税
该公司的有效所得税税率为 14.6% 和 14.3分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的百分比。在截至2023年3月31日至2022年3月31日的三个月中，有效利率的提高主要是由于 从基于员工股份的薪酬中获得更低的税收优惠。此外，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，有效税率低于21％的联邦法定税率，这主要是由于（1）国外收入以较低的税率征税，（2）联邦和加利福尼亚州的研发信贷，以及（3）基于员工股份的薪酬的税收优惠。 有效税率包括员工股份的税收优惠-基于补偿 $2.9百万和美元13.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
在正常业务过程中，美国国税局（“IRS”）和其他税务机关在审查公司不同年度的纳税申报方面处于不同的阶段。在这些审计期间，公司可能会收到可能具有重大意义的拟议审计调整。因此，这些审计的不利结果有可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。公司努力在审查层面解决与每个税务机关的未决问题，并可以随时与税务机关达成协议。尽管公司根据其认为很可能需要和解的事项进行了累计，但税务机关的最终结果可能会导致纳税负债超过或少于合并简明财务报表中反映的纳税义务。此外，公司以后可以决定对任何评估（如果做出）提出质疑，并可以行使上诉权。不确定的税收状况每季度进行审查，并根据影响额外税收潜在负债的事件的发生进行调整，例如适用的时效法规失效、税务机关的拟议评估、税务机关之间的谈判、新问题的确定以及新的立法、法规或判例法的发布。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，与不确定税收状况相关的所得税总负债为美元496.8百万和美元475.3分别为百万。该公司估计，这些负债将减少美元194.3百万和美元182.1分别来自抵消与潜在转让定价调整、州所得税和时机调整的相关影响相关的税收优惠。$的净金额302.5百万和美元293.2如果不需要，分别为百万美元，将对公司的有效税率产生有利影响。
该公司于2018年签署了美国和瑞士政府之间的2009至2020纳税年度的预先定价协议（“APA”），涵盖了各种但不是全部的转让定价事项。未商定的转让定价事宜，即外科结构性心脏和经导管主动脉瓣置换术（统称为 “Surgical/TAVR”）的公司间特许权使用费交易，随后作为相应年度定期税务审计的一部分，重新提交美国国税局审查，供进一步考虑。此外，公司还执行了其他双边APA，具体如下：2017年，美国和日本之间的APA，涵盖2015至2019纳税年度；在2018年，日本与新加坡之间以及瑞士和日本之间的APA，涵盖2015至2019纳税年度。该公司已申请续订涵盖2020年及以后与日本交易的所有APA。瑞士和日本之间的涵盖2020年至2024纳税年度的APA于2021年生效。部分或全部APA续订的执行取决于公司无法控制的许多变量。
对公司截至2014年的美国联邦所得税申报表的审计已经结束。美国国税局2015至2017纳税年度的实地审计工作已于2021年第二季度完成，某些转让定价和相关事项除外。美国国税局在2022年第一季度开始对2018年至2020纳税年度进行审查。
截至2015年，对公司重大州、地方和国外所得税事务的审计已经结束。尽管不重要，但自2010年及以后，该公司将继续在印度处理事务。
2021年，公司收到了美国国税局关于2015-2017纳税年度的拟议调整通知（“NOPA”），涉及涉及公司美国和瑞士子公司之间某些Surgical/TAVR公司间特许权使用费交易的转让定价。NOPA提议增加公司在美国的应纳税所得额，这可能会导致此期间的额外税收支出约为美元210百万美元，与先前商定的此类交易的转让定价方法相比发生了重大变化。该公司已正式不同意NOPA的观点，并在2021年第四季度就此事提交了正式抗议。在2022年第二季度，该公司收到了美国国税局对其抗议的反驳，并被告知该案已移交给美国国税局独立上诉办公室（“上诉”）。开幕会议于2023年第一季度与上诉机构举行，讨论仍在进行中。公司继续评估所有可能的补救措施。该公司认为，先前与这种不确定的税收状况相关的应计金额已经足够，因此，没有根据收到的NOPA或正在进行的上诉而应计任何额外金额。尽管在所有适用程序完成之前，无需支付与NOPA相关的任何款项（如果有的话），但公司在2022年11月预付了税款，以防止任何潜在亏损的该部分进一步累积利息。
在APA计划下未解决的某些涵盖2018-2022纳税年度的Surgical/TAVR公司间特许权使用费交易仍有待美国国税局的审查，截至2023年3月31日，这些交易和相关税收状况仍不确定。公司在评估其不确定的税收状况时考虑了这些信息以及有关NOPA、反驳和上述正在进行的上诉的信息。扣除任何相关的汇回税调整，这些悬而未决的转让定价问题可能对公司的合并简明财务报表产生重大影响。根据目前可用的信息和许多可能的结果，公司无法合理估计其现有的不确定税收状况在未来12个月内可能发生哪些变化（如果有的话），因此继续将不确定的税收状况记录为长期负债。
15. 区段信息
Edwards Lifesciences 在全球开展业务，并在以下地理区域进行管理：美国、欧洲、日本和世界其他地区。所有地区都销售用于治疗晚期心血管疾病的产品。
公司的地理细分市场是根据提供给首席运营决策者（首席执行官）的财务信息报告的。公司根据净销售额和营业收入评估其地域细分市场的业绩。分部净销售额和分部营业收入基于内部得出的外汇汇率，不包括分部间利润。由于应申报的细分市场相互依存，所列的营业利润可能无法代表这些细分市场不相互依存时所产生的地理分布。按地理区域划分的净销售额基于客户的位置。没有任何客户占公司总净销售额的10％或以上。
某些项目保留在公司层面，不分配给各分部。非分配项目包括净利息收入、全球营销费用、企业研发费用、制造差异、公司总部成本、特别收益和费用、股票薪酬、外币套期保值活动、某些诉讼成本、或有对价负债公允价值的变化以及公司的大部分摊销费用。尽管公司的大部分折旧费用包含在分部营业收入中，但由于公司的
成本积累的方法，确定每个分部所包含的折旧费用金额是不切实际的，因此，部分费用维持在公司层面。公司既没有向其运营部门分散分配资产，也没有使用离散资产信息对运营部门进行评估。
下表显示了有关Edwards Lifesciences可报告的细分市场的信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 细分市场净销售额 | | | | | | | |
| 美国 | | | | | $ | 849.1 | | | $ | 749.5 | |
| 欧洲 | | | | | 335.4 | | | 300.1 | |
| 日本 | | | | | 104.3 | | | 140.9 | |
| 世界其他地区 | | | | | 165.6 | | | 142.3 | |
| 分部净销售总额 | | | | | $ | 1,454.4 | | | $ | 1,332.8 | |
| 分部营业收入 | | | | | | | |
| 美国 | | | | | $ | 563.4 | | | $ | 511.5 | |
| 欧洲 | | | | | 181.7 | | | 166.6 | |
| 日本 | | | | | 63.4 | | | 99.5 | |
| 世界其他地区 | | | | | 70.5 | | | 59.7 | |
| 分部营业收入总额 | | | | | $ | 879.0 | | | $ | 837.3 | |
下表显示了分部净销售额与合并净销售额以及分部营业收入与合并税前收入的对账情况（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额对账 | | | | | | | |
| 细分市场净销售额 | | | | | $ | 1,454.4 | | | $ | 1,332.8 | |
| 外币 | | | | | 5.2 | | | 8.4 | |
| 合并净销售额 | | | | | $ | 1,459.6 | | | $ | 1,341.2 | |
| 税前收入对账 | | | | | | | |
| 分部营业收入 | | | | | $ | 879.0 | | | $ | 837.3 | |
| 未分配金额： | | | | | | | |
| 公司物品 | | | | | (468.9) | | | (419.4) | |
| | | | | | | |
| 知识产权协议和诉讼费用，净额 | | | | | (43.5) | | | (7.1) | |
| 或有对价负债公允价值的变动，净额 | | | | | (0.7) | | | 2.9 | |
| 外币 | | | | | 22.5 | | | 25.1 | |
| 合并营业收入 | | | | | 388.4 | | | 438.8 | |
| 营业外收入（支出） | | | | | 10.2 | | | (2.7) | |
| 合并税前收入 | | | | | $ | 398.6 | | | $ | 436.1 | |
企业范围的信息
（单位：百万）
以下全企业信息基于公司合并简明财务报表中使用的实际汇率。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | |
| 美国 | | | | | $ | 849.1 | | | $ | 749.5 | |
| 欧洲 | | | | | 331.1 | | | 311.1 | |
| 日本 | | | | | 114.1 | | | 135.5 | |
| 世界其他地区 | | | | | 165.3 | | | 145.1 | |
| | | | | $ | 1,459.6 | | | $ | 1,341.2 | |
| 按主要产品领域划分的净销售额 | | | | | | | |
| 经导管主动脉瓣置换术 | | | | | $ | 947.9 | | | $ | 881.3 | |
| 经导管二尖瓣和三尖瓣疗法 | | | | | 41.6 | | | 27.0 | |
| 外科结构性心脏 | | | | | 248.2 | | | 220.8 | |
| 重症监护 | | | | | 221.9 | | | 212.1 | |
| | | | | $ | 1,459.6 | | | $ | 1,341.2 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
以下讨论和分析包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，应与我们就可能影响我们的业务和经营业绩的风险和其他因素所做的披露一起阅读。参见本10-Q表季度报告第一部分第1项之前的 “关于前瞻性陈述的说明”。
我们是结构性心脏病和重症监护监测领域以患者为中心的医疗创新的全球领导者。在帮助患者的热情推动下，我们与世界领先的临床医生和研究人员合作，投资研发，为那些受结构性心脏病影响或在手术或重症监护期间需要血液动力学监测的人提供医疗服务。我们在全球开展业务，并在以下地理区域进行管理：美国、欧洲、日本和世界其他地区。我们的产品分为以下几个领域：经导管主动脉瓣置换术（“TAVR”）、经导管二尖瓣和三尖瓣疗法（“TMTT”）、外科结构性心脏（“手术”）和重症监护。
财务摘要和市场最新情况
COVID-19 和宏观经济的不确定性
COVID-19 疫情对我们业务和市场的几乎所有方面都产生了不利影响，并可能进一步产生不利影响，包括我们的员工以及客户、供应商和业务合作伙伴的运营。我们的首要任务是保持患者获得我们的救生技术的机会，同时为我们的临床医生合作伙伴提供持续的一线支持，保护我们员工的福祉。我们的制造业务继续应对与 COVID-19 相关的影响，我们已经能够在全球范围内提供我们的技术。在整个组织中，我们正在积极管理库存，评估替代物流方案，并密切监控组件的供应以解决潜在的供应限制。
在 2022 年第一季度，Omicron 变体在 2022 年 1 月对医院容量、资源和手术量产生了显著影响，尤其是在美国。在美国以外，我们受到的疫情同比影响不那么明显。在2023年第一季度，日本面临着挥之不去的COVID阻力，在欧洲，由于医院人员短缺，持续出现中断。
除上述影响外，包括金融和信贷市场在内的全球经济最近经历了极端的波动和混乱，包括通货膨胀率上升、利率上升、消费者信心下降、经济增长下降以及经济稳定的不确定性。这些情况对我们业务影响的严重程度和持续时间无法预测。有关更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1A项 “风险因素”。
财务要闻
尽管 COVID-19 和宏观经济因素给我们的业务带来了挑战，但我们 2023 年前三个月的净销售额为 15 亿美元，比 2022 年前三个月增长了 1.184 亿美元，这主要是由我们 TAVR 产品的销售推动的。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的毛利增长是由我们的销售增长推动的。毛利占销售额的百分比下降主要是由于外币汇率波动的影响。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的摊薄后每股收益下降是由截至2023年3月31日的三个月中与知识产权协议相关的3,050万美元的税后费用所推动的。
医疗保健环境、机遇和挑战
医疗技术行业竞争激烈，并且还在不断发展。我们的成功既可以通过创新产品的开发来衡量，也可以通过我们为利益相关者带来的价值来衡量。我们致力于开发新技术和提供创新的患者护理，并致力于捍卫我们的知识产权以支持这些发展。尽管面临着 COVID-19 疫情的挑战，但我们的专业现场团队找到了支持医生的创新方法，我们的工程师继续推进创新，我们的同事们努力使我们的临床试验步入正轨.在 2023 年的前三个月，我们将净销售额的 17.9% 投资于研发。
在当前的医疗保健环境中，我们致力于提供强有力的临床、经济和生活质量证据，患者、临床医生和付款人对他们的期望越来越高，目标是鼓励采用具有卓越疗效的创新型新药物疗法。
新会计准则
有关新会计准则的信息载于 “的附注1”合并简明财务报表."
运营结果
按地区划分的净销售额
（百万美元） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束
3月31日 | | | | |
| | | | | | | | 变化百分比 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 美国 | | | | | | | | | $ | 849.1 | | | $ | 749.5 | | | $ | 99.6 | | | 13.3 | % |
| 欧洲 | | | | | | | | | 331.1 | | | 311.1 | | | 20.0 | | | 6.5 | % |
| 日本 | | | | | | | | | 114.1 | | | 135.5 | | | (21.4) | | | (15.8) | % |
| 世界其他地区 | | | | | | | | | 165.3 | | | 145.1 | | | 20.2 | | | 13.8 | % |
| 在美国以外 | | | | | | | | | 610.5 | | | 591.7 | | | 18.8 | | | 3.2 | % |
| 净销售总额 | | | | | | | | | $ | 1,459.6 | | | $ | 1,341.2 | | | $ | 118.4 | | | 8.8 | % |
美国以外的净销售额包括外币汇率波动的影响。由于外币汇率波动对国际制造和运营成本以及我们的套期保值活动的相应影响，外币汇率波动对净销售额的影响不一定表明对净收入的影响。
按产品组划分的净销售额
（百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | 变化百分比 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | |
| 经导管主动脉瓣置换术 | $ | 947.9 | | | $ | 881.3 | | | $ | 66.6 | | | 7.6 | % | | | | | | | | |
| 经导管二尖瓣和三尖瓣疗法 | 41.6 | | | 27.0 | | | 14.6 | | | 53.6 | % | | | | | | | | |
| 外科结构性心脏 | 248.2 | | | 220.8 | | | 27.4 | | | 12.4 | % | | | | | | | | |
| 重症监护 | 221.9 | | | 212.1 | | | 9.8 | | | 4.6 | % | | | | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 1,459.6 | | | $ | 1,341.2 | | | $ | 118.4 | | | 8.8 | % | | | | | | | | |
经导管主动脉瓣置换术销售
在截至2023年3月31日的三个月中，TAVR产品的净销售额有所增长，这得益于：
•的销量更高 爱德华兹·萨皮恩 2023 年的平台，主要是 Edwards SAPIEN 3 U美国的阀门；
部分抵消了：
•外汇汇率波动，在截至2023年3月31日的三个月中，美国境外的净销售额减少了2520万美元，这主要是由于欧元和日元兑美元贬值。
在 2023 年的前三个月，我们继续注册我们的 PROGRESS 关键试验，研究中度主动脉瓣狭窄患者。2023 年 3 月，我们推出了 Edwards SAPIEN 3 Ultra日本的阀门。
经导管二尖瓣和三尖瓣疗法销售
在截至2023年3月31日的三个月中，TMTT产品的净销售额有所增长，这主要是由于我们继续采用我们的产品 帕斯卡 系统在欧洲发射，在美国首次发射。
在2023年第一季度，我们继续通过以下方式注册CLASP IIF关键试验 帕斯卡适用于功能性二尖瓣反流患者。在二尖瓣置换术中，ENCIRCLE关键试验的入组工作仍在继续 SAPIEN M3。 在 tricuspid 中，我们完成了 TRISCEND II 关键试验完整队列的入组 唤起替换系统。在美国，美国食品药品监督管理局批准扩大准入范围，允许参与临床试验的医院继续获得 唤起 作为一种治疗选择。此外，CLASP IITR 关键试验的注册人数仍在继续 帕斯卡有症状的严重三尖瓣反流患者的修复系统。
外科结构性心脏销售
在截至2023年3月31日的三个月中，外科产品的净销售额有所增长，这主要是由于外科产品的销售增加激发剩余的灵感主动脉瓣，主要在美国和欧洲，以及 MITRIS RESILIA 阀门，主要在美国。这些增长被外汇汇率波动的影响部分抵消，在截至2023年3月31日的三个月中，外币汇率波动使美国境外的净销售额减少了840万美元，这主要是由于日元和欧元兑美元贬值。
2023 年初，我们开始招收患者参加 MOMENTIS 临床研究，以证明其耐久性 RESILIA二尖瓣位置的组织。
重症监护销售
在截至2023年3月31日的三个月中，重症监护产品的净销售额有所增长，这主要是由于：
•对我们的增强型手术恢复产品和压力监测产品的需求增加，主要是在美国；
部分抵消了：
•外汇汇率波动，在截至2023年3月31日的三个月中，美国境外的净销售额减少了880万美元，这主要是由于日元和欧元兑美元贬值。
毛利
截至2023年3月31日的三个月，毛利占净销售额的百分比下降了0.7个百分点，这主要是由于外币汇率波动的影响，主要是美元兑欧元和日元走强。
销售、一般和管理（“SG&A”）费用
在截至2023年3月31日的三个月中，销售和收购支出增加，这主要是由于外勤人员相关成本增加，主要是美国的TAVR和TMTT。在截至2023年3月31日的三个月中，外汇汇率波动使支出减少了850万美元，这主要是由于美元兑欧元和日元走强。
研究与开发（“R&D”）费用
在截至2023年3月31日的三个月中，研发费用有所增加，这主要是由于对经导管主动脉瓣创新的持续投资，包括临床试验活动的增加。
知识产权协议和诉讼费用，净额
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们分别承担了4,350万美元和710万美元的知识产权协议和诉讼费用。2023 年 4 月 12 日，我们与美敦力公司签订了知识产权协议，并在截至2023年3月31日的三个月中记录了3,700万美元的费用。有关更多信息，请参见” 的注释 3合并简明财务报表."
或有对价负债公允价值的变动，净额
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，或有对价负债公允价值的变化分别导致70万美元的支出和290万美元的收益。公允价值的变化是由于利率的变化以及随着时间的流逝而增加的利息所致。有关更多信息，请参见 “的注释 7”合并简明财务报表."
其他（收入）支出，净额
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 外汇（收益）亏损，净额 | | | | | $ | (1.3) | | | $ | 2.5 | |
| | | | | | | |
| 投资（收益）损失 | | | | | (0.1) | | | 0.9 | |
| 其他 | | | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 其他（收入）支出，净额 | | | | | $ | (1.6) | | | $ | 3.3 | |
净外汇（收益）亏损主要与我们的全球贸易和公司间应收账款和应付账款余额中的外汇波动有关，部分被外币衍生工具的损益所抵消。
投资（收益）亏损主要代表我们在权益法下核算的投资损益中的净份额，以及股票证券投资的已实现损益。
所得税准备金
所得税准备金包括联邦、州和外国所得税的准备金。我们在国际环境中运营，在美国以外的不同地点开展重要业务，这些地点的法定税率通常低于美国的税率。因此，合并所得税税率是一种综合税率，反映了不同地点的收入和适用税率。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的有效所得税税率分别为14.6％和14.3％。在截至2023年3月31日至2022年3月31日的三个月中，有效利率的提高主要是由于 从基于员工股份的薪酬中获得更低的税收优惠。此外，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，有效税率低于21％的联邦法定税率，这主要是由于（1）国外收入以较低的税率征税，（2）联邦和加利福尼亚州的研发信贷，以及（3）基于员工股份的薪酬的税收优惠。
在正常业务过程中，美国国税局（“IRS”）和其他税务机构在审查我们不同年度的纳税申报方面处于不同的阶段。在这些审计期间，我们可能会收到可能具有重大意义的拟议审计调整。因此，这些审计的不利结果有可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们努力在审查层面解决每个税务机关的未决问题，并且可以随时与税务机关达成协议。尽管我们对我们认为很可能需要和解的事项进行了累计，但税务机关的最终结果可能会导致纳税义务多于或少于合并简明财务报表中反映的纳税义务。此外，我们稍后可能会决定对任何评估（如果做出）提出质疑，并可以行使我们的上诉权。不确定的税收状况每季度进行审查，并根据影响额外税收潜在负债的事件的发生进行调整，例如适用的时效法规失效、税务机关的拟议评估、税务机关之间的谈判、新问题的确定以及新的立法、法规或判例法的发布。
2018 年，我们在美国和瑞士政府之间签署了 2009 至 2020 纳税年度的预定价协议（“APA”），涵盖了各种（但不是全部）转让定价事项。未商定的转让定价事宜，即外科结构性心脏和经导管主动脉瓣置换术（统称为 “Surgical/TAVR”）的公司间特许权使用费交易，随后作为相应年度定期税务审计的一部分，重新提交美国国税局审查，供进一步考虑。此外，我们还执行了其他双边APA，具体如下：2017年，美国和日本之间的APA，涵盖2015至2019纳税年度；在2018年，日本与新加坡之间以及瑞士和日本之间的APA，涵盖2015至2019纳税年度。我们已申请续订涵盖2020年及以后与日本交易的所有APA。瑞士和日本之间的涵盖2020年至2024纳税年度的APA于2021年生效。部分或全部APA续订的执行取决于我们无法控制的许多变量。
对截至2014年的美国联邦所得税申报表的审计已经结束。美国国税局2015至2017纳税年度的实地审计工作已于2021年第二季度完成，某些转让定价和相关事项除外。美国国税局在2022年第一季度开始对2018年至2020纳税年度进行审查。
截至2015年，对我们的重大州、地方和外国所得税事务的审计已经结束。尽管不是实质性问题，但自2010年起，我们将继续在印度解决问题。
对截至2014年的美国联邦所得税申报表的审计已经结束。美国国税局2015至2017纳税年度的实地审计工作已于2020年第四季度完成，某些转让定价和相关事项除外。美国国税局在2022年第一季度开始对2018年至2020纳税年度进行审查。
2021 年，我们收到了美国国税局发出的2015-2017纳税年度的拟议调整通知（“NOPA”），涉及我们美国和瑞士子公司之间的某些Surgical/TAVR公司间特许权使用费交易的转让定价。NOPA提议增加我们在美国的应纳税所得额，这可能会导致在此期间增加约2.1亿美元的税收支出，这与先前商定的此类交易的转让定价方法相比发生了重大变化。我们已正式不同意NOPA的观点，并在2021年第四季度就此事提交了正式抗议。在 2022 年第二季度，我们收到了美国国税局对我们抗议的反驳，并被告知该案已移交给美国国税局独立上诉办公室（“上诉”）。开幕会议于2023年第一季度与上诉机构举行，讨论仍在进行中。我们将继续评估所有可能的补救措施。我们认为，先前与这种不确定的税收状况相关的应计金额已经足够，因此，根据收到的NOPA或正在进行的上诉，没有应计任何额外金额。虽然在所有款项适用之前，无需支付与NOPA相关的任何款项（如果有的话）
诉讼已经完成，我们在 2022 年 11 月预先缴纳了税款，以防止任何潜在亏损的这部分进一步累积利息。
在APA计划下未解决的某些涵盖2018-2022纳税年度的Surgical/TAVR公司间特许权使用费交易仍有待美国国税局的审查，截至2023年3月31日，这些交易和相关税收状况仍不确定。在评估我们不确定的税收状况时，我们考虑了这些信息以及有关NOPA、反驳和上述正在进行的上诉的信息。扣除任何相关的汇回税调整，这些悬而未决的转让定价问题可能对我们的合并简明财务报表产生重大影响。根据目前可用的信息和许多可能的结果，我们无法合理估计在未来12个月内我们现有的不确定税收状况可能会发生哪些变化（如果有的话），因此，我们继续将不确定的税收状况记录为长期负债。
2022 年 8 月 16 日，2022 年《降低通货膨胀法案》（“IRA”）签署成为法律。除其他条款外，IRA包括对美国企业所得税制度的变更，包括基于 “调整后的财务报表收入” 征收15％的最低税，该税适用于2022年12月31日之后开始的纳税年度，以及对2022年12月31日之后的净回购股票征收1％的消费税。根据我们迄今为止的分析，我们预计IRA不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
流动性和资本资源
我们的现金流动性来源包括现金及现金等价物、短期投资、运营现金和信贷额度下的可用金额。我们认为，这些来源足以为营运资金、资本支出和其他财务承诺的当前和长期需求提供资金。但是，我们会定期考虑各种融资方案，并可能不时寻求利用有利的利率环境或其他市场条件。
截至2023年3月31日，在美国和美国境外持有的现金和现金等价物以及短期投资分别为9.022亿美元和3.52亿美元。
我们有一份为期五年的信贷协议（“信贷协议”），其中规定了7.5亿美元的多币种无抵押循环信贷额度，将于2027年7月15日到期。经贷款人同意，我们可能会将信贷协议下的可用金额总额增加多达2.5亿美元，并将到期日再延长一年。截至2023年3月31日，信贷协议下没有未清款项。
2018年6月，我们发行了6亿美元的4.3％固定利率无抵押优先票据（“2018年票据”），该票据将于2028年6月15日到期。截至2023年3月31日，2018年票据的账面价值为5.965亿美元。
我们会不时根据董事会批准的股票回购计划回购普通股。我们在决定何时进行股票回购时会考虑多个因素，包括股票计划的预期稀释、现金容量和普通股的市场价格等。在截至2023年3月31日的三个月中，根据董事会授权的回购计划，我们共回购了320万股股票，总成本为2.491亿美元。见第二部分，第 2 项，”未注册的股权证券销售和所得款项的使用，” 了解有关我们的股票回购计划的更多信息。截至2023年3月31日，我们仍有权根据股票回购计划购买6.665亿美元的普通股。
2023 年 4 月 12 日，我们与美敦力公司（“美敦力”）签订了一项知识产权协议，根据该协议，双方同意签订一项为期 15 年的全球契约，不就侵犯彼此拥有或控制的结构性心脏空间的某些专利提起诉讼（“CNS”）。作为全球CNS的对价，爱德华兹将一次性向美敦力支付3亿美元的一次性付款，以及与某些爱德华兹产品的净销售额挂钩的年度特许权使用费。
2023 年 2 月 28 日，我们收购了一家医疗技术公司的多数股权。此外，我们还修改并重申了先前与医疗技术公司达成的期权协议。期权协议使爱德华兹可以选择收购这家医疗技术公司的剩余股权。有关更多信息，请参阅 “的注释 6”合并简明财务报表."
如第7项所披露，截至2023年3月31日，我们的已知合同义务和其他义务（包括资本支出承诺）的现金需求没有实质性变化，”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，” 这是我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
合并现金流——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：
提供的净现金流量 经营活动截至2023年3月31日的三个月，其3.141亿美元比去年同期增加了2,080万美元，这主要是由于2022年与2021年业绩相关的奖金支出增加，但部分被2023年运营成本的增加所抵消。
提供的净现金由 投资活动截至2023年3月31日的三个月中，50万美元主要包括2.462亿美元的投资净收益，部分被为收购另一家公司多数股权而支付的1.412亿美元所抵消（见附注6”合并简明财务报表“）和6150万美元的资本支出。
截至2022年3月31日的三个月，投资活动提供的净现金为2.295亿美元，主要由2.993亿美元的投资净收益组成，部分被7,270万美元的资本支出所抵消。
使用的净现金用于 融资活动截至2023年3月31日的三个月，2.066亿美元主要包括购买2.493亿美元的国库股，部分被4190万美元的股票计划收益所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为3.681亿美元，主要包括购买4.056亿美元的库存股，部分被3,750万美元的股票计划收益所抵消。
关键会计政策与估计
合并简明财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，这些原则要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并简明财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。有关我们的关键会计政策和估算的信息包含在第7项的第34-36页中，我们认为这些政策和估算可能对我们报告的业绩产生最大影响，需要管理层做出主观或复杂的判断，”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，“我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。与其中讨论的信息相比没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险、外币风险、信用风险和风险集中度
要全面讨论我们的利率风险、外币风险、信用风险和风险集中度，请参阅第 7A 项”关于市场风险的定量和定性披露“在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。与其中讨论的信息相比，没有实质性变化。
投资风险
我们面临与某些投资的潜在财务状况和信贷能力变化相关的投资风险。截至2023年3月31日，我们在多家公司的债务证券上投资了13亿美元，其中10亿美元是长期投资。此外，我们还对上市和私营公司的股票工具进行了1.111亿美元的投资。如果这些公司的财务业绩、财务状况或信贷能力下降，或者未能实现某些发展里程碑，则投资价值可能会下降，从而导致未实现或已实现的损失。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序。截至2023年3月31日，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估，截至2023年3月31日，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上设计，可有效确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，因此信息是酌情收集并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们正在审查和调查日本和其他市场的商业活动是否违反了《反海外腐败法》（“FCPA”）的某些条款。我们在2021年自愿通知美国证券交易委员会（“SEC”）和美国司法部（“DOJ”），我们已聘请外部法律顾问进行此次审查和调查。从那时起，我们已经向美国证券交易委员会和司法部提供了最新状态。任何认定我们的业务或活动不符合包括 FCPA 在内的现行法律的行为都可能导致罚款、处罚和公平补救措施。我们目前无法预测审查和调查的结果或对我们财务报表的潜在影响。
2021 年 9 月 28 日，非执业实体 Aortic Innovations LLC 向美国特拉华特区地方法院对爱德华兹生命科学公司及其某些子公司（“爱德华兹”）提起诉讼，指控爱德华兹的 SAPIEN 3 究极版产品侵犯了其某些专利。我们无法预测此事的最终结果，也无法估计可能的风险范围；因此，没有累积任何金额。我们打算在这场诉讼中大力为自己辩护。
我们受美国国内外各种环境法律和法规的约束。与其他医疗器械公司一样，我们的业务涉及受环境法监管的物质的使用，主要是在制造和消毒过程中。尽管很难量化持续遵守环境保护法的潜在影响，但管理层认为，这种合规不会对我们的财务业绩产生重大影响。我们披露涉及可能涉及可能涉及金钱制裁的政府机构的重大环境法律诉讼的门槛为100万美元。
第 1A 项。风险因素
与我们的业务相关的风险因素的描述包含在”风险因素” 我们截至2022年12月31日的财年10-K表年度报告部分。正如先前报道的那样，我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | | | 总数
的股份
（或单位）
已购买 (a) | | 平均值
已支付的价格
每股
（或单位） | | 的总数
股份（或单位）
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买 | | 近似
的美元价值
分享那个
可能还是
已购买
根据计划
或程序
(以百万计) (b), (c) | |
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 | | 79,511 | | | $ | 76.58 | | | 79,511 | | | $ | 909.5 | | |
| 2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日 | | 562,141 | | | 76.93 | | | 558,925 | | | 866.5 | | |
| 2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | | 2,522,586 | | | 79.28 | | | 2,522,586 | | | 666.5 | | |
| 总计 | | 3,164,238 | | | 78.80 | | | 3,161,022 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a) 作为公开宣布的计划或计划的一部分，购买的股票（或单位）总数与购买的股票（或单位）总数之间的差异是由于我们为履行与向员工发行的限制性股票单位归属有关的预扣税义务而扣留的股份。
(b) 2022 年 7 月，董事会批准了一项股票回购计划，规定回购高达 15 亿美元的普通股，自 2022 年 7 月 28 日起生效。该计划下的回购可以在公开市场（包括根据规则10b5-1计划）进行，也可以在私下谈判的交易中进行。回购计划没有到期日期。
(c) 2023 年 2 月，我们签订了 2 亿美元的加速股票回购 (“ASR”) 协议，并于 2023 年 3 月 1 日收到 200 万股普通股的首次交割，约占总额的 80%
合约总价值。ASR 结束了，2023 年 3 月 31 日，我们又收到了50万股股票。根据ASR协议购买的股票按收到期列于上表。
第 6 项。展品
以下附录索引中列出的证物以引用方式归档、提供或纳入本表格10-Q报告的一部分。
| | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | |
| 3.1 | | | 经修订和重述的爱德华兹生命科学公司注册证书，日期为 2013 年 5 月 16 日（参照附录 3.1 纳入爱德华兹生命科学于 2013 年 5 月 17 日提交的表 8-K 报告） |
| 3.2 | | | 爱德华兹生命科学公司经修订和重述的公司注册证书修正证书，日期为2020年5月7日（参照爱德华兹生命科学于2020年5月8日提交的表格8-K报告中的附录3.1纳入） |
| 3.3 | | | 爱德华兹生命科学公司章程，自2023年2月16日起修订和重述（参照附录3.1纳入爱德华兹生命科学于2023年2月21日提交的8-K表报告） |
| 31.1 | | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| 31.2 | | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| 32 | | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 节 1350 进行认证 |
| 101.INS | | XBRL Inline 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104 | | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| | | |
|
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 爱德华兹生命科学公司 |
| | （注册人） |
| 日期： | 2023年4月28日 | 来自： | /s/SCOTT B. ULLEM |
| | | 斯科特·B·乌勒姆 首席财务官 （首席财务官；正式授权人员） |
| 日期： | 2023年4月28日 | 来自： | /s/ROBERT W.A. Seller |
| | | 罗伯特 WA. Sellers 公司财务总监 （首席会计官） |
