ffiv-2023033100010486959/302023Q2假的P4Y00010486952022-10-012023-03-3100010486952023-04-28xbrli: 股票00010486952023-03-31iso421:USD00010486952022-09-30iso421:USDxbrli: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 000-26041
F5, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1714307 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
第 5 大道 801 号
西雅图, 华盛顿98104
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(206) 272-5555
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | FFIV | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一个):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☐(不要检查是否是规模较小的申报公司) | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☑
截至2023年4月28日,注册人普通股的已发行股票数量为 60,468,009.
F5, INC.
10-Q 表季度报告
截至2023年3月31日的季度
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表(未经审计) | 4 |
合并资产负债表 | 4 |
合并损益表 | 5 |
综合收益综合报表 | 6 |
股东权益综合报表 | 7 |
合并现金流量表 | 9 |
合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 4 项。控制和程序 | 29 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 30 |
第 1A 项。风险因素 | 30 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 30 |
第 4 项。矿山安全披露 | 31 |
第 5 项。其他信息 | 31 |
第 6 项。展品 | 31 |
签名 | 32 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
F5, INC.
合并资产负债表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 734,544 | | | $ | 758,012 | |
短期投资 | | 20,710 | | | 126,554 | |
减去美元备抵后的应收账款5,181和 $6,020 | | 485,622 | | | 469,979 | |
库存 | | 50,745 | | | 68,365 | |
其他流动资产 | | 533,554 | | | 489,314 | |
流动资产总额 | | 1,825,175 | | | 1,912,224 | |
财产和设备,净额 | | 169,771 | | | 168,182 | |
经营租赁使用权资产 | | 216,293 | | | 227,475 | |
长期投资 | | 4,736 | | | 9,544 | |
递延所得税资产 | | 235,109 | | | 183,365 | |
善意 | | 2,288,635 | | | 2,259,282 | |
其他资产,净额 | | 483,532 | | | 516,122 | |
总资产 | | $ | 5,223,251 | | | $ | 5,276,194 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付账款 | | $ | 69,952 | | | $ | 113,178 | |
应计负债 | | 295,533 | | | 309,819 | |
递延收入 | | 1,160,118 | | | 1,067,182 | |
长期债务的当前部分 | | — | | | 349,772 | |
流动负债总额 | | 1,525,603 | | | 1,839,951 | |
递延所得税负债 | | 3,401 | | | 2,781 | |
长期递延收入 | | 636,194 | | | 624,398 | |
长期经营租赁负债 | | 259,916 | | | 272,376 | |
其他长期负债 | | 72,578 | | | 67,710 | |
长期负债总额 | | 972,089 | | | 967,265 | |
承付款和或有开支(注8) | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股, 不面值; 10,000授权股份, 不已发行股份 | | — | | | — | |
普通股, 不面值; 200,000授权股份, 60,465和 59,860已发行和流通股份 | | 190,592 | | | 91,048 | |
累计其他综合亏损 | | (22,977) | | | (26,176) | |
留存收益 | | 2,557,944 | | | 2,404,106 | |
股东权益总额 | | 2,725,559 | | | 2,468,978 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 5,223,251 | | | $ | 5,276,194 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F5, INC.
合并损益表
(未经审计,以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | | | | | | | |
产品 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
服务 | | 362,594 | | | 336,706 | | | 722,414 | | | 680,657 | |
总计 | | 703,175 | | | 634,224 | | | 1,403,553 | | | 1,321,324 | |
净收入成本 | | | | | | | | |
产品 | | 99,795 | | | 71,234 | | | 198,650 | | | 152,896 | |
服务 | | 55,859 | | | 55,125 | | | 112,011 | | | 108,536 | |
总计 | | 155,654 | | | 126,359 | | | 310,661 | | | 261,432 | |
毛利 | | 547,521 | | | 507,865 | | | 1,092,892 | | | 1,059,892 | |
运营费用 | | | | | | | | |
销售和营销 | | 233,076 | | | 228,826 | | | 466,181 | | | 462,861 | |
研究和开发 | | 141,363 | | | 135,838 | | | 283,686 | | | 266,109 | |
一般和行政 | | 67,036 | | | 68,554 | | | 137,027 | | | 134,215 | |
重组费用 | | — | | | — | | | 8,740 | | | 7,909 | |
总计 | | 441,475 | | | 433,218 | | | 895,634 | | | 871,094 | |
运营收入 | | 106,046 | | | 74,647 | | | 197,258 | | | 188,798 | |
其他收入(支出),净额 | | 2,737 | | | (1,934) | | | 7,439 | | | (4,365) | |
所得税前收入 | | 108,783 | | | 72,713 | | | 204,697 | | | 184,433 | |
所得税准备金 | | 27,347 | | | 16,477 | | | 50,859 | | | 34,638 | |
净收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
每股净收益——基本 | | $ | 1.35 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.47 | |
加权平均股数-基本 | | 60,330 | | | 60,573 | | | 60,211 | | | 60,693 | |
每股净收益——摊薄 | | $ | 1.34 | | | $ | 0.92 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.43 | |
加权平均股数 — 摊薄 | | 60,691 | | | 61,405 | | | 60,537 | | | 61,661 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F5, INC.
综合收益合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (266) | | | (79) | | | 1,984 | | | (596) | |
可供出售证券: | | | | | | | | |
扣除税款后的证券未实现收益(亏损)118和 $ (148) 分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,以及 $232和 $ (222) 分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中 | | 1,060 | | | (1,294) | | | 1,827 | | | (1,915) | |
净收入中已实现亏损的重新分类调整,扣除税款58和 $12分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,以及78和 $14分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中 | | (552) | | | (40) | | | (612) | | | (44) | |
可供出售证券未实现收益(亏损)的净变动,扣除税款 | | 508 | | | (1,334) | | | 1,215 | | | (1,959) | |
其他综合收益总额(亏损) | | 242 | | | (1,413) | | | 3,199 | | | (2,555) | |
综合收入 | | $ | 81,678 | | | $ | 54,823 | | | $ | 157,037 | | | $ | 147,240 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F5, INC.
股东权益综合报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 总计 股东 公平 |
| | 股份 | | 金额 | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | 60,711 | | | $ | 145,189 | | | $ | (21,215) | | | $ | 2,281,387 | | | $ | 2,405,361 | |
行使员工股票期权 | | 46 | | | 1,048 | | | — | | | — | | | 1,048 | |
| | | | | | | | | | |
发行限制性股票 | | 334 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购普通股 | | (610) | | | (125,012) | | | — | | | — | | | (125,012) | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | | (16) | | | (3,222) | | | — | | | — | | | (3,222) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | 64,130 | | | — | | | — | | | 64,130 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 56,236 | | | 56,236 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | (1,413) | | | — | | | (1,413) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 82,133 | | | $ | (22,628) | | | $ | 2,337,623 | | | $ | 2,397,128 | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 60,117 | | | $ | 129,060 | | | $ | (23,219) | | | $ | 2,476,508 | | | $ | 2,582,349 | |
行使员工股票期权 | | 12 | | | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| | | | | | | | | | |
发行限制性股票 | | 355 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | | (19) | | | (2,788) | | | — | | | — | | | (2,788) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | 64,039 | | | — | | | — | | | 64,039 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 81,436 | | | 81,436 | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | 242 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 190,592 | | | $ | (22,977) | | | $ | 2,557,944 | | | $ | 2,725,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至2022年3月31日的六个月 |
余额,2021 年 9 月 30 日 | | 60,652 | | | $ | 192,458 | | | $ | (20,073) | | | $ | 2,187,828 | | | $ | 2,360,213 | |
行使员工股票期权 | | 96 | | | 2,303 | | | — | | | — | | | 2,303 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | | 169 | | | 26,325 | | | — | | | — | | | 26,325 | |
发行限制性股票 | | 775 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购普通股 | | (1,148) | | | (250,023) | | | — | | | — | | | (250,023) | |
| | | | | | | | | | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | | (79) | | | (16,816) | | | — | | | — | | | (16,816) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | 127,886 | | | — | | | — | | | 127,886 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 149,795 | | | 149,795 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | (2,555) | | | — | | | (2,555) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 82,133 | | | $ | (22,628) | | | $ | 2,337,623 | | | $ | 2,397,128 | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | 59,860 | | | $ | 91,048 | | | $ | (26,176) | | | $ | 2,404,106 | | | $ | 2,468,978 | |
行使员工股票期权 | | 26 | | | 716 | | | — | | | — | | | 716 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | | 179 | | | 21,745 | | | — | | | — | | | 21,745 | |
发行限制性股票 | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购普通股 | | (263) | | | (40,005) | | | — | | | — | | | (40,005) | |
| | | | | | | | | | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | | (68) | | | (9,825) | | | — | | | — | | | (9,825) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | 126,913 | | | — | | | — | | | 126,913 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 153,838 | | | 153,838 | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | 3,199 | | | — | | | 3,199 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 60,465 | | | $ | 190,592 | | | $ | (22,977) | | | $ | 2,557,944 | | | $ | 2,725,559 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F5, INC.
合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | | |
净收入 | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
基于股票的薪酬 | | 126,913 | | | 127,886 | |
折旧和摊销 | | 54,817 | | | 59,798 | |
非现金运营租赁成本 | | 20,231 | | | 19,363 | |
递延所得税 | | (49,492) | | | (15,832) | |
资产减值 | | — | | | 6,175 | |
其他 | | 1,878 | | | (439) | |
运营资产和负债的变化(不包括收购业务的影响): | | | | |
应收账款 | | (14,317) | | | (72,777) | |
库存 | | 17,620 | | | (5,828) | |
其他流动资产 | | (43,547) | | | (60,896) | |
其他资产 | | 9,354 | | | (27,893) | |
应付账款和应计负债 | | (59,534) | | | (35,649) | |
递延收入 | | 102,933 | | | 99,303 | |
租赁负债 | | (22,140) | | | (26,131) | |
经营活动提供的净现金 | | 298,554 | | | 216,875 | |
投资活动 | | | | |
购买投资 | | (689) | | | (53,715) | |
投资的到期日 | | 95,773 | | | 96,349 | |
投资的销售 | | 16,085 | | | 78,988 | |
收购业务,扣除获得的现金 | | (35,006) | | | (67,911) | |
购买财产和设备 | | (23,793) | | | (15,792) | |
投资活动提供的净现金 | | 52,370 | | | 37,919 | |
筹资活动 | | | | |
根据员工股票购买计划行使股票期权和购买股票的收益 | | 22,461 | | | 28,628 | |
回购普通股 | | (40,005) | | | (250,023) | |
| | | | |
定期债务协议的付款 | | (350,000) | | | (10,000) | |
| | | | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | | (9,825) | | | (16,816) | |
用于融资活动的净现金 | | (377,369) | | | (248,211) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | | (26,445) | | | 6,583 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 2,979 | | | (997) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 762,207 | | | 584,333 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | | $ | 738,741 | | | $ | 589,919 | |
现金流信息的补充披露 | | | | |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | | $ | 27,200 | | | $ | 30,346 | |
支付长期债务利息的现金 | | 2,970 | | | 2,383 | |
非现金活动的补充披露 | | | | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产 | | $ | 9,577 | | | $ | 818 | |
| | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
F5, INC.
合并财务报表附注(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
业务描述
F5, Inc.(“公司”)是多云应用程序安全和交付解决方案的领先提供商,这些解决方案使其客户能够在从本地到公共云的任何架构中开发、部署、运行、保护和管理应用程序。该公司的云、软件和硬件解决方案使其客户能够更快、可靠和大规模地向客户提供数字体验。该公司的企业级应用程序服务以基于云的解决方案、软件即服务和专为多云环境优化的纯软件解决方案提供,其模块可以独立运行,也可以作为其高性能设备上的集成解决方案的一部分提供。在解决方案方面,公司提供广泛的专业服务,包括咨询、培训、安装、维护和其他技术支持服务。
演示基础
年终合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)所要求的所有披露。管理层认为,未经审计的合并财务报表反映了按照美利坚合众国普遍接受的会计原则进行公允报表所必需的所有调整,仅包括正常的经常性调整。根据证券交易委员会(“SEC”)的规章制度,通常包含在年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。本10-Q表中包含的信息应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及公司截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。
截至2023年3月31日的三个月和六个月中,公司的重要会计政策没有变化。
新的会计公告
与公司截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中披露的会计准则相比,最近发布或通过的会计准则没有重大变化。
2. 与客户签订合同的收入
资本化合同收购成本
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,资本化合同收购成本(流动和非流动)的显著变动(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 77,220 | | | $ | 77,836 | |
额外的资本化合同收购成本 | | 13,123 | | | 18,530 | |
资本化合同收购成本的摊销 | | (19,134) | | | (19,092) | |
期末余额 | | $ | 71,209 | | | $ | 77,274 | |
资本化合同收购成本的摊销额为美元9.4百万和美元9.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为百万美元,以及美元19.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月为百万美元,在随附的合并损益表中记录在销售和营销费用中。曾经有不在所列任何时期内任何资本化合同收购成本的减值。
合约余额
履行履约义务与开具发票和收取与公司与客户签订的合同相关的款项的时间可能有所不同。记录在清偿之前收取的款项的负债
履约义务或与客户签订的包含公司无条件对价权的合同,但未向客户收取账单。这些负债分为流动和非流动递延收入。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月递延收入余额(流动和非流动)的显著变动(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 1,691,580 | | | $ | 1,489,841 | |
增加但未确认为收入的金额 | | 785,122 | | | 723,631 | |
通过收购业务获得的递延收入 | | 1,800 | | | 10,591 | |
确认的收入与递延收入的期初余额有关 | | (682,190) | | | (624,327) | |
期末余额 | | $ | 1,796,312 | | | $ | 1,599,736 | |
剩余的履约义务
剩余的履约义务是指与客户签订的合同下的交易价格金额,这些交易价格归因于截至报告日未履行或部分履行的履约义务。未履行的履约义务的构成主要由递延服务收入组成,在较小程度上由递延服务收入组成,公司有义务履行递延产品收入,但尚未在合并财务报表中确认为收入。截至2023年3月31日,公司与客户签订的合同中不可取消的剩余履约义务总额为美元1.8十亿美元,该公司预计确认的收入约为 64.6未来剩余履约义务的百分比 12月, 22.5第二年的百分比,以及此后的剩余余额。
有关按重要客户和地理区域分列的收入以及按系统和软件分列的产品收入,请参阅附注 12 “细分市场信息”。
3. 公允价值测量
根据公认会计原则下关于公允价值衡量和披露的权威指导方针,公司使用公允价值层次结构确定公允价值,该等级制度区分了市场参与者根据独立于申报实体的来源获得的市场参与者假设和报告实体自己根据现有的最佳信息制定的市场参与者假设的假设,并扩大了公允价值衡量标准的披露。
公允价值是指在衡量日期市场参与者之间的有序交易中,出售资产所获得的价格,或为转移资产或负债在主要市场或最有利市场上的负债而支付的价格,本质上是退出价格。
公允价值层次结构的级别是:
第 1 级:公司有能力进入的计量日相同资产和负债在活跃市场上的报价。
第 2 级:第 1 级中包含的报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价;或可观察到的市场数据或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
第 3 级:市场数据很少或根本没有可用的不可观察的输入。这些意见反映了管理层对市场参与者在为资产或负债进行定价时将使用什么的假设。
一级投资根据活跃市场的报价进行估值,包括公司的现金等价物投资。二级投资,包括根据不活跃市场的报价、经纪商或交易商报价、实际交易数据、基准收益率或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的投资,包括公司的存款证、公司债券和票据、市政债券和票据、美国政府证券、美国政府机构证券和国际政府证券。公司二级投资的公允价值基于类似资产,没有做出重大判断。此外,公司的所有二级投资都有足够的交易量水平,足以证明所使用的公允价值适用于这些投资。
金融工具在公允价值层次结构中的等级基于对公允价值衡量有重要意义的所有投入中的最低水平。但是,要确定什么构成 “可观察”,需要公司做出重大判断。公司认为可观测数据是市场数据,这些数据易于获得、定期分发或更新、可靠且可验证,不是专有的,由积极参与相关市场的独立来源提供。
经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
根据披露要求,公司在2023年3月31日和2022年9月30日按公允价值定期计量的金融资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未实现总额 | | | | 资产负债表上的分类 |
截至2023年3月31日 | | 公允价值水平 | | 成本或摊销成本 | | 收益 | | 损失 | | 聚合 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资 | | 长期投资 |
其他综合收益(亏损)中记录的公允价值变动 | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 第 1 级 | | $ | 160,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 160,242 | | | $ | 160,242 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司债券和票据 | | 第 2 级 | | 15,044 | | | — | | | (260) | | | 14,784 | | | — | | | 14,012 | | | 772 | |
市政债券和票据 | | 第 2 级 | | 2,172 | | | — | | | (59) | | | 2,113 | | | — | | | 2,113 | | | — | |
美国政府证券 | | 第 2 级 | | 4,361 | | | — | | | (60) | | | 4,301 | | | 1,463 | | | 2,838 | | | — | |
美国政府机构证券 | | 第 2 级 | | 1,784 | | | — | | | (37) | | | 1,747 | | | — | | | 1,747 | | | — | |
债务投资总额 | | | | $ | 183,603 | | | $ | — | | | $ | (416) | | | $ | 183,187 | | | $ | 161,705 | | | $ | 20,710 | | | $ | 772 | |
其他净收益(支出)中记录的公允价值变化 | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资 | | * | | | | | | | | $ | 3,964 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,964 | |
股票投资总额 | | | | | | | | | | 3,964 | | | — | | | — | | | 3,964 | |
投资总额 | | | | | | | | | | $ | 187,151 | | | $ | 161,705 | | | $ | 20,710 | | | $ | 4,736 | |
* 该股权投资的公允价值以净资产价值(NAV)计量,净资产价值(NAV)近似于公允价值,不属于公允价值层次结构.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未实现总额 | | | | 资产负债表上的分类 |
截至2022年9月30日 | | 公允价值水平 | | 成本或摊销成本 | | 收益 | | 损失 | | 聚合 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资 | | 长期投资 |
其他综合收益(亏损)中记录的公允价值变动 | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 第 1 级 | | $ | 276,294 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 276,294 | | | $ | 276,294 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司债券和票据 | | 第 2 级 | | 50,828 | | | — | | | (950) | | | 49,878 | | | 912 | | | 44,356 | | | 4,610 | |
市政债券和票据 | | 第 2 级 | | 5,018 | | | — | | | (102) | | | 4,916 | | | — | | | 3,812 | | | 1,104 | |
美国政府证券 | | 第 2 级 | | 84,734 | | | — | | | (660) | | | 84,074 | | | 10,120 | | | 73,954 | | | — | |
美国政府机构证券 | | 第 2 级 | | 5,825 | | | — | | | (75) | | | 5,750 | | | 606 | | | 4,432 | | | 712 | |
债务投资总额 | | | | $ | 422,699 | | | $ | — | | | $ | (1,787) | | | $ | 420,912 | | | $ | 287,932 | | | $ | 126,554 | | | $ | 6,426 | |
其他净收益(支出)中记录的公允价值变化 | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资 | | * | | | | | | | | $ | 3,118 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,118 | |
股票投资总额 | | | | | | | | | | 3,118 | | | — | | | — | | | 3,118 | |
投资总额 | | | | | | | | | | $ | 424,030 | | | $ | 287,932 | | | $ | 126,554 | | | $ | 9,544 | |
* 该股权投资的公允价值以资产净值计量,资产净值近似于公允价值,不属于公允价值层次结构.
公司对金融资产和负债使用公允价值层次结构。由于其短期性质,其他流动金融资产和其他流动金融负债的账面金额接近公允价值。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,投资的利息收入并不重要。利息收入包含在公司合并损益表中的其他收入(支出)中。截至2023年3月31日和2022年9月30日,持有期超过12个月的投资的未实现亏损并不严重。
公司投资评级为投资等级的债务证券。公司审查其投资组合中的个人债务证券,通过比较公允价值低于摊销成本的程度,并考虑评级机构对债务证券评级的任何变化,来确定是否存在信用损失。公司确定,截至2023年3月31日,其投资组合中的任何投资均未出现信用损失。
按公允价值计量和记录的非经常性资产
公司的非金融资产和负债,包括商誉、无形资产和长期资产,无需经常按公允价值计值。如果有减值指标,则这些非金融资产和负债按非经常性公允价值计量,只有在确认减值时才按公允价值入账。公司每年、每个财年的第二季度或情况表明可能出现减值时,都会对商誉进行减值审查。每当事件或情况变化表明有形和无形的长期资产的账面金额可能无法收回时,公司就会监测其账面价值的减值。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,或在截至2023年3月31日的六个月中,公司没有确认与其无形资产相关的任何减值费用。在2022财年第一季度,由于计划改变资产的用途,公司记录的减值为美元6.2百万美元兑Shape商标的无形资产,这反映在公司合并损益表的销售和营销项目中。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,公司没有确认任何与商誉或长期资产相关的减值费用。
4. 业务合并
2023 财年收购 Lilac Cloud, Inc.
2023 年 1 月 22 日,公司与创新应用程序交付服务提供商 Lilac Cloud, Inc.(“Lilac”)签订了合并协议(“Lilac 合并协议”)。该交易于2023年2月1日完成,Lilac成为F5的全资子公司。Lilac的内容交付网络(“CDN”)技术的加入将增强F5的解决方案组合,这些解决方案可以保护和优化任何地方的任何应用程序和应用程序编程接口(“API”)。对Lilac的收购并未对公司的经营业绩产生重大影响。
2022 财年收购 Threat Stack, Inc.
2021 年 9 月,公司与云安全和工作负载保护解决方案提供商 Threat Stack, Inc.(“Threat Stack”)签订了合并协议(“威胁堆栈合并协议”)。该交易于 2021 年 10 月 1 日完成,Threat Stack 成为 F5 的全资子公司。将Threat Stack的云安全功能添加到 F5 的应用程序和 API 保护解决方案中,有望提高应用程序基础设施和工作负载的可见性,从而为客户提供更多可操作的安全见解。
根据Threat Stack合并协议,在合并生效时,Threat Stack的股本以及Threat Stack中已归还和未行使的股票期权被取消并转换为获得约美元的权利68.9百万现金,但须遵守威胁堆栈合并协议中规定的某些调整和条件。与收购相关的交易成本并不重要。
收购后,公司收购了Threat Stack的所有资产并承担了所有负债。与收购Threat Stack相关的商誉主要包括合并业务产生的预期协同效应以及收购的无形资产,这些资产不符合单独确认资格。出于税收目的,与收购 Threat Stack 相关的商誉不可扣除。自收购之日起,Threat Stack的经营业绩已包含在公司的合并财务报表中。
下表列出了根据初步估计的公允价值收购资产和承担的负债的分配购买对价(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 估计的 |
| | | | 有用生活 |
收购的资产 | | | | |
递延所得税资产 | | $ | 14,041 | | | |
按公允价值收购的其他净有形资产 | | 5,481 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | 911 | | | |
可识别的无形资产: | | | | |
开发的技术 | | 11,400 | | | 5年份 |
客户关系 | | 4,400 | | | 5年份 |
善意 | | 43,282 | | | |
收购的资产总额 | | $ | 79,515 | | | |
承担的负债 | | | | |
递延收入 | | $ | (10,591) | | | |
承担的负债总额 | | $ | (10,591) | | | |
收购的净资产 | | $ | 68,924 | | | |
收购Threat Stack的衡量期在2023财年第一季度到期。该公司记录了在收盘后的衡量期内对收购Threat Stack的交易对价的微不足道的调整。
已开发技术的无形资产在其估计使用寿命内按直线摊销 五年并包含在净产品收入的成本中。客户关系无形资产在其估计使用寿命内按直线摊销 五年并包含在销售和营销费用中。收购 Threat Stack 后确认的可摊销无形资产的加权平均寿命为 五年截至2021年10月1日,即交易完成之日。收购的无形资产的估计使用寿命基于与相应资产相关的预期未来现金流。
预计财务信息以及Threat Stack产生的收入和收益对公司在本报告所述期间的运营并不重要。
5. 资产负债表详情
现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了合并资产负债表中报告的公司现金和现金等价物以及限制性现金的对账,这些对账总额与公司报告期合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 734,544 | | | $ | 758,012 | |
包含在其他资产中的限制性现金,净额 | | 4,197 | | | 4,195 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | | $ | 738,741 | | | $ | 762,207 | |
库存
库存包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
成品 | | $ | 9,697 | | | $ | 10,164 | |
原材料 | | 41,048 | | | 58,201 | |
| | $ | 50,745 | | | $ | 68,365 | |
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
未开单应收账款 | | $ | 339,029 | | | $ | 319,707 | |
预付费用 | | 87,430 | | | 57,340 | |
资本化合同收购成本 | | 33,031 | | | 34,658 | |
其他1 | | 74,064 | | | 77,609 | |
| | $ | 533,554 | | | $ | 489,314 | |
(1) 截至2023年3月31日和2022年9月30日,包括一笔为美元的存款47.5百万和美元57.0分别用于支持公司主要合同制造商采购用于制造系统硬件的组件的营运资金需求。
其他资产
其他净资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
无形资产 | | $ | 178,099 | | | $ | 200,288 | |
未开单应收账款 | | 216,244 | | | 224,780 | |
资本化合同收购成本 | | 38,178 | | | 42,561 | |
其他 | | 51,011 | | | 48,493 | |
| | $ | 483,532 | | | $ | 516,122 | |
应计负债
应计负债包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
工资和福利 | | $ | 162,588 | | | $ | 165,437 | |
经营租赁负债,当前 | | 43,215 | | | 42,523 | |
收入和其他应计税款 | | 38,375 | | | 41,217 | |
其他 | | 51,355 | | | 60,642 | |
| | $ | 295,533 | | | $ | 309,819 | |
其他长期负债
其他长期负债包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 |
应缴所得税 | | $ | 64,151 | | | $ | 59,553 | |
| | | | |
其他 | | 8,427 | | | 8,157 | |
| | $ | 72,578 | | | $ | 67,710 | |
6. 债务便利
定期信贷协议
在收购Shape方面,公司于2020年1月24日与某些机构贷款机构签订了定期信贷协议(“定期信贷协议”),规定了本金总额为美元的高级无抵押定期贷款额度400.0百万(“定期贷款额度”)。定期贷款机制的最初到期日为2023年1月24日,季度分期付款等于 1.25原始本金的百分比。定期贷款机制下的借款利率等于伦敦银行同业拆借利率,加上适用的利率 1.125% 至 1.75百分比取决于公司的杠杆率。定期贷款机制的收益主要用于为收购Shape和相关费用提供资金。在定期贷款融资方面,公司承担了美元2.2百万美元债务发行成本,记作债务本金账面价值的减少。
2022 年 12 月 15 日,公司自愿全额预付定期贷款机制下的所有借款,包括未偿本金余额350.0百万美元,全部为应计但未付的未付利息3.0百万。所有剩余的债务发行成本均摊至与预付款相关的利息支出。由于定期贷款额度的偿还,公司免除了定期信贷协议下的所有债务、契约的维持和债务。定期贷款机制未偿余额下本金的加权平均利率为 4.0722022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 15 日期间的百分比。
截至2022年9月30日,美元350.0定期贷款机制下的百万美元本金未偿还,不包括未摊销的债务发行成本0.2百万。定期贷款机制未偿余额下本金的加权平均利率为 1.282截至2022年3月31日的三个月和六个月的百分比分别为。
循环信贷协议
2020年1月31日,公司签订了循环信贷协议(“循环信贷协议”),该协议规定了本金总额为美元的优先无抵押循环信贷额度350.0百万(“循环信贷额度”)。在某些条件下,公司可以选择不时将循环信贷额度下的承诺增加多达美元150.0百万。循环信贷额度下的借款利率等于(a)经惯例法定准备金调整后的伦敦银行同业拆借利率,加上适用的利润率 1.125% 至 1.75百分比取决于公司的杠杆率,或 (b) 根据循环信贷协议确定的替代基本利率,加上适用的利润率 0.125% 至 0.750百分比取决于公司的杠杆率。循环信贷协议还要求支付按年利率计算的承诺费 0.125% 至 0.300百分比取决于公司对循环信贷额度未提取部分的杠杆率。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中产生的承诺费并不重要。
循环信贷额度将于2025年1月31日到期,届时循环信贷额度下的任何剩余未偿还借款本金都将到期。公司可以选择最多申请 二在每种情况下,将到期日再延长一段时间 一年。在循环信贷协议中规定的某些正面和负面契约中,有一项财务契约要求公司维持截至每个财政季度最后一天计算的合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的杠杆率。截至2023年3月31日,公司遵守了所有契约。截至2023年3月31日,有 不循环信贷额度下的未偿借款,该公司的可用借款能力为美元350.0百万。
7. 租赁
公司的大部分经营租赁付款与其位于华盛顿州西雅图的公司总部有关,其中包括大约 515,000平方英尺的办公空间。该租约于2019年4月开始,并于2033年到期,可以选择续约。该公司还为美国和国际上的产品开发、销售和支持人员租赁了额外的办公和实验室空间。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或重大限制性契约。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,公司经营租赁支出的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁费用 | | $ | 12,181 | | | $ | 11,870 | | | $ | 24,697 | | | $ | 23,784 | |
短期租赁费用 | | 744 | | | 619 | | | 1,399 | | | 1,175 | |
可变租赁费用 | | 5,650 | | | 6,034 | | | 10,986 | | | 12,278 | |
租赁费用总额 | | $ | 18,575 | | | $ | 18,523 | | | $ | 37,082 | | | $ | 37,237 | |
可变租赁费用主要包括公共区域维护、房地产税和停车费用。
与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息如下(以千计,租赁期限和折扣率除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 2022年9月30日 |
经营租赁使用权资产,净额 | | $ | 216,293 | | | $ | 227,475 | |
| | | | |
经营租赁负债,当前1 | | 43,215 | | | 42,523 | |
长期经营租赁负债 | | 259,916 | | | 272,376 | |
经营租赁负债总额 | | $ | 303,131 | | | $ | 314,899 | |
| | | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | | 8.8 | | 9.2 |
加权平均折扣率 | | 2.73 | % | | 2.66 | % |
(1)经营租赁负债的流动部分包含在公司合并资产负债表上的应计负债中。
截至2023年3月31日,未来五年及以后每年的未来经营租赁付款如下(以千计):
| | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度: | | 经营租赁 付款 |
2023 年(剩余部分) | | $ | 25,738 | |
2024 | | 49,002 | |
2025 | | 41,249 | |
2026 | | 31,530 | |
2027 | | 30,310 | |
2028 | | 28,444 | |
此后 | | 138,797 | |
租赁付款总额 | | 345,070 | |
减去:估算利息 | | (41,939) | |
租赁负债总额 | | $ | 303,131 | |
上述经营租赁负债不包括转租收入。截至2023年3月31日,公司预计将获得约为美元的转租收入18.3百万,其中包括 $3.9将在2023财年的剩余时间内收到百万美元和美元14.4将在随后的三个财政年度收到百万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,使用权资产没有减值。
截至2023年3月31日,公司没有已执行但尚未开始的重要经营租约。
8. 承付款和或有开支
担保和产品担保
在促进其产品销售的正常业务过程中,公司就某些事项向其他各方提供赔偿,包括客户、经销商、出租人以及与公司进行其他交易的各方。公司已同意使另一方免受因违反陈述或契约、知识产权侵权或其他针对特定方提出的索赔而造成的损失。这些协议可能会限制提出赔偿索赔的时间和索赔金额。公司已与其高级管理人员和董事以及某些其他员工签订了赔偿协议,公司的章程包含对公司代理人的类似赔偿义务。由于先前赔偿索赔的历史有限以及每份特定协议所涉及的事实和情况都独一无二,因此无法确定这些赔偿协议下的最大潜在金额。
公司通常提供以下担保 一年对于没有服务合同的客户的硬件,可以选择按年增量购买额外的保修服务。公司根据相关的材料产品成本和技术支持人工成本,将保修成本计为销售成本的一部分。截至2023年3月31日和2022年9月30日,应计的保修费用并不重要。
承诺
2022 年 10 月,公司与其一家供应商签订了无条件的购买承诺,以交付系统组件。根据协议条款,公司有义务购买 $10每年有百万个组件库存,承诺总金额为 $40一百万以上 四-年期限。截至2023年3月31日,该公司拥有美元1.2在其承诺的第一年内剩余的购买量为数百万美元。截至2023年3月31日,公司未兑现的不可取消的长期购买承诺总额为美元31.2百万。
公司根据运营租约租赁其设施,这些租约将在不同日期到期,直到 2033 年。与年度合并财务报表附注7中讨论的租赁义务相比,公司的租赁义务没有重大变化。
法律诉讼
林伍德投资 CY Limited 诉 F5 Networks 等人
2020年6月8日,Lynwood Investment CY Limited(“Lynwood”)在美国加利福尼亚北区地方法院对公司和某些关联公司以及其他被告提起诉讼。林伍德在申诉中声称自己是Rambler Internet Holding LLC(“Rambler”)所有权利和利益的受让人,并声称最初由NGINX联合创始人于2004年发布的NGINX软件的知识产权属于Rambler(因此也属于Lynwood,通过转让),因为该软件是在联合创始人受雇于Rambler时创建和开发的。林伍德对各被告提出了26项诉讼理由,包括侵犯版权、违反商标法、侵权干预、阴谋和欺诈。申诉要求损害赔偿、扣押利润、声明版权和商标所有权、取消商标和禁令救济。Lynwood还向美国专利商标局商标审判和上诉委员会提起了几项商标异议和撤销程序,此后全部暂停。
2020年8月和10月,公司和其他被告提出动议,要求驳回林伍德的案件。2021年3月25日和30日,法院批准了公司和其他被告的驳回动议,并允许修改。Lynwood 于 2021 年 4 月 29 日提出了修正后的申诉,寻求对公司和其他被告的同样救济。2021 年 5 月 27 日,公司和其他被告提出合并驳回动议。
法院于2022年8月16日批准了未经许可予以驳回的合并动议,并于2022年9月9日对林伍德作出最终判决。2022 年 9 月 14 日,林伍德向第九巡回上诉法院提交上诉通知书,对驳回提出上诉。林伍德于 2022 年 12 月 16 日提交了开场简报。该公司于 2023 年 4 月 10 日提交了开场上诉摘要。林伍德的答复摘要将于 2023 年 5 月 31 日到期。
在法院下令批准驳回合并动议并作出有利于公司的最终判决后,公司于2022年9月30日提出动议,要求裁定为抗辩Lynwood的直接侵犯版权主张和相关索赔而产生的律师费和费用,但被法院驳回。公司的律师费动议于2022年12月19日获得批准,经过进一步的简报,法院于2023年4月11日裁定公司有权获得$的赔偿0.8百万的律师费。
除上述事项外,公司还面临正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔、调查和诉讼,包括知识产权诉讼。管理层认为,公司对其未决案件中的指控进行了有据的辩护,并打算大力为这些诉讼辩护;但是,公司目前无法确定是否可能出现不利结果,也无法估计这些或类似事项可能造成的任何潜在损失金额或范围。任何诉讼都存在许多不确定性,这些针对公司的诉讼或其他第三方索赔可能导致公司产生代价高昂的诉讼和/或巨额和解费用,这可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
当公司认为不利结果既是(a)可能出现的,也是(b)任何可能的损失的金额或范围是可以合理估计的,则公司会记录法律诉讼意外损失的应计金额。公司尚未记录与此类法律诉讼或上述调查相关的意外损失的任何应计损失。
9. 所得税
公司过渡期的税收准备金使用估计的年度有效税率确定,并根据相关期间的离散项目进行了调整。
有效税率是 25.1% 和 24.8截至2023年3月31日的三个月和六个月中,百分比分别为 22.7% 和 18.8截至2022年3月31日的三个月和六个月的百分比分别为。与截至2022年3月31日的三个月和六个月相比,截至2023年3月31日的三个月和六个月的有效税率的变化主要是由于股票薪酬的税收影响。
截至2023年3月31日,该公司的股价为美元70.5数百万项未确认的税收优惠,如果得到确认,将影响有效税率。预计由于审计和解或时效到期,公司未确认的税收优惠的现有负债将在未来十二个月内发生变化。公司预计这些变化不会对合并财务报表产生重大影响。公司将任何不确定的税收状况的利息和罚款(如果适用)视为所得税支出的一部分。
公司及其子公司需要缴纳美国联邦所得税以及多个州和外国司法管辖区的所得税。公司已完成截至2018年9月30日的财政年度的所有美国联邦所得税事宜。F5, Inc. 的全资子公司需要申报所得税的主要司法管辖区包括英国、新加坡、以色列和印度。最早开放供地方税务机关审查的时期是英国的2020财年、新加坡的2018财年、以色列的2013财年和印度的2019财年。该公司目前正在接受各州对2015至2021财年的审计,以及各种外国司法管辖区的审计,包括德国对2016至2019财年的审计,2019至2020财年的印度审计,2013至2017财年的以色列审计,2015至2020财年的沙特阿拉伯审计,以及新加坡对2019至2020财年的审计。
10. 股东权益
普通股回购
2022 年 7 月 25 日,公司宣布其董事会批准额外拨款1.0十亿美元用于其普通股回购计划。此授权是现有的 $ 的增量授权5.4十亿美元计划,最初于2010年10月获得批准,并在随后的财政年度中扩大。在证券法和其他法律要求允许的情况下,将不时通过私人交易、加速股票回购计划或公开市场购买进行股票回购计划的收购。程序可以随时终止。
下表汇总了公司根据股票回购计划回购和退回普通股的情况(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
回购的股票 | | — | | 610 | | 263 | | 1,148 |
每股平均价格 | | $ | — | | | $ | 204.96 | | | $ | 151.87 | | | $ | 217.71 | |
回购金额 | | $ | — | | | $ | 125,012 | | | $ | 40,005 | | | $ | 250,023 | |
截至2023年3月31日,该公司的股价为美元1,232根据其股票回购计划,仍有100万人有权购买股票。
11. 每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股净收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行的普通股和摊薄型普通股等价股的加权平均数。公司的非既得限制性股票单位没有不可剥夺的股息或股息等价物权,也不被视为参与证券,在两类方法下应包含在每股收益的计算中。
下表列出了基本和摊薄后每股净收益的计算方法(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
分母 | | | | | | | | |
加权平均已发行股票—基本 | | 60,330 | | | 60,573 | | | 60,211 | | | 60,693 | |
股票期权和限制性股票单位的普通股的摊薄效应 | | 361 | | | 832 | | | 326 | | | 968 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | | 60,691 | | | 61,405 | | | 60,537 | | | 61,661 | |
每股基本净收益 | | $ | 1.35 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.47 | |
摊薄后的每股净收益 | | $ | 1.34 | | | $ | 0.92 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.43 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,被排除在摊薄后每股收益计算之外的反摊薄股票奖励并不重要。
12. 细分信息
运营部门被定义为企业中拥有单独财务信息的组成部分,首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。管理层已确定,公司的组织结构和运营方式为 一可报告的运营部门。
按地理位置和其他信息划分的收入
该公司在以下地区开展业务 三主要地理区域:美洲(主要是美国);欧洲、中东和非洲(EMEA);以及亚太地区(APAC)。公司的首席运营决策者审查合并后的财务信息以及按地理区域划分的收入信息。该公司的国外办事处开展销售、营销和支持活动。收入是根据客户所在地按地理位置归因的。
以下是按地理区域划分的收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲: | | | | | | | | |
美国 | | $ | 359,906 | | | $ | 339,231 | | | $ | 735,654 | | | $ | 720,520 | |
其他 | | 23,197 | | | 19,324 | | | 49,607 | | | 41,026 | |
美洲合计 | | 383,103 | | | 358,555 | | | 785,261 | | | 761,546 | |
EMEA | | 190,439 | | | 156,374 | | | 374,554 | | | 318,435 | |
亚太地区 | | 129,633 | | | 119,295 | | | 243,738 | | | 241,343 | |
| | $ | 703,175 | | | $ | 634,224 | | | $ | 1,403,553 | | | $ | 1,321,324 | |
该公司继续通过一系列消费模式提供其产品,从物理系统到软件解决方案和托管服务。 以下是按系统和软件划分的净产品收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
产品净收入 | | | | | | | | |
系统收入 | | $ | 208,689 | | | $ | 145,975 | | | $ | 381,721 | | | $ | 326,132 | |
软件收入 | | 131,892 | | | 151,543 | | | 299,418 | | | 314,535 | |
产品净收入总额 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
公司产品的以下分销商占总净收入的10%以上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
Ingram Micro, Inc. | | 16.5 | % | | 20.3 | % | | 17.1 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Synnex 公司 | | 14.7 | % | | 14.3 | % | | 14.2 | % | | 13.2 | % |
该公司按实际位置追踪资产。长期资产由财产和设备组成,净值如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | |
美国 | | $ | 128,440 | | | $ | 134,699 | | | | | |
EMEA | | 23,399 | | | 17,376 | | | | | |
其他国家 | | 17,932 | | | 16,107 | | | | | |
| | $ | 169,771 | | | $ | 168,182 | | | | | |
13. 重组费用
在2023和2022财年的第一季度,公司启动了重组计划,以匹配战略和财务目标,优化资源以实现长期增长,包括裁员计划。在2023财年第一季度,公司记录的重组费用为美元8.7百万。该公司预计未来不会记录与2023财年第一季度重组计划相关的任何重大费用。在2022财年第一季度,公司记录的重组费用为美元7.9百万。该公司没有记录任何与2022财年第一季度重组计划相关的重大后续费用。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,记录了以下活动(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
员工遣散费、福利和相关费用 | | | | |
应计费用,期初 | | $ | — | | | $ | — | |
重组费用 | | 8,740 | | | 7,909 | |
现金支付 | | (8,130) | | | (6,644) | |
应计费用,期末 | | $ | 610 | | | $ | 1,265 | |
14. 后续事件
2023 年 4 月 19 日,公司启动了一项重组计划,以更好地协调战略和财务目标,优化运营,提高效率,实现长期增长和盈利,包括削减劳动力,影响大约 620员工,或大约 9截至2023年4月19日,占公司全球员工的百分比。
该公司预计将产生大约 $45.0在2023财年,与重组相关的遣散费和与这些行动相关的其他费用为数百万美元。该公司还将减少部分租赁设施空间,
包括终止租约和其他设施费用.该公司目前无法估算削减租赁设施的成本。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论包含1934年《证券交易法》第21E条和1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们的计划、目标、预期、战略、意图或对未来事件或情况的其他描述的陈述,通常用 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计” 等词语来识别。这些前瞻性陈述基于当前的信息和预期,受到许多风险和不确定性的影响。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于第二部分第 1A 项中讨论的因素。此处的 “风险因素” 以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中。我们没有义务修改或更新任何此类前瞻性陈述。
概述
F5 是多云应用程序安全和交付解决方案的领先提供商,这些解决方案使我们的客户能够在从本地到公共云的任何架构中开发、部署、运营、保护和管理应用程序。我们的企业级应用程序服务提供基于云的解决方案、软件即服务和专为多云环境优化的纯软件解决方案,其模块可以独立运行,也可以作为集成解决方案的一部分在我们的高性能设备上运行。我们主要通过美洲、欧洲、中东和非洲 (EMEA) 以及亚太地区 (APAC) 的多个间接销售渠道营销和销售我们的产品。科技、电信、金融服务、运输、教育、制造和医疗保健行业的企业客户(《财富 1000 强》或《商业周刊》全球 1000 强公司)以及政府客户仍然占我们客户群的最大比例。
我们的管理团队监测和分析许多关键绩效指标,以便管理我们的业务并综合评估我们的财务和运营业绩。这些指标包括:
•收入。我们的收入来自全球服务和产品的销售。我们的全球服务收入包括年度维护合同、培训和咨询服务。我们的大部分产品收入来自我们的应用程序安全和交付解决方案的销售,包括我们的 BIG-IP 软件和系统、F5 NGINX 软件和我们的 F5 Silverline 产品。我们的 BIG-IP 软件解决方案以永久许可和订阅方式出售。我们以订阅方式出售 F5 NGINX。我们的 Silverline 解决方案是一项托管服务产品,也以订阅方式出售。F5 分布式云服务提供安全、多云网络和基于边缘的计算解决方案,包括以前被称为我们的 Shape、Volterra 和 Silverline 产品中的软件解决方案。F5 分布式云服务在统一的软件即服务 (“SaaS”) 平台下以订阅方式提供。
我们监控每个报告期内收入的销售组合。我们认为,客户对我们新产品的接受率、功能增强和消费模式是未来趋势的指标。我们还认为,按地理区域划分的总体收入集中度是衡量当前和未来趋势的另一个指标。在2022财年末,一直持续到2023财年的上半年,由于宏观经济环境的不确定性,我们看到客户购买模式发生了变化。在我们的 2023 财年第二季度,这些购买模式的影响导致客户对我们软件和系统产品及服务的订单需求疲软。我们认为,基于多种因素,当前的需求环境是暂时的,尤其是我们的产品和服务相对于同行的独特市场地位,需求疲软是客户预算限制而不是竞争压力或架构变化的问题,以及我们的维护续约强于正常水平,这预示着购买延迟而不是决策,这是我们在宏观经济不确定时期目睹的典型指标。我们将继续密切关注宏观经济环境及其对我们业务的影响。
•收入成本和毛利率。我们努力控制收入成本,从而维持毛利率。影响收入成本的重要项目包括支付给合同制造商的硬件成本、第三方软件许可费、软件即服务基础设施成本、已开发技术的摊销以及人员和管理费用。此外,销售价格、产品和服务组合、库存过时、退货、组件价格上涨、保修成本、全球供应链限制以及围绕 COVID-19 疫情的剩余不确定性等因素可能会显著影响我们每个季度的毛利率。
•运营费用。运营费用主要由人员和相关管理费用驱动。现有员工人数和未来的招聘计划是分析和预测未来运营支出趋势的主要因素。我们监控的其他重大运营支出包括营销和促销、差旅、专业费用
费用、与开发新产品和提供服务、设施有关的计算机成本和折旧费用。
•流动性和现金流。我们的财务状况仍然强劲,拥有大量现金和投资。2023财年前六个月的现金和投资减少主要是由于用于自愿预付定期贷款机制的现金,包括3.5亿美元的未偿本金余额以及所有应计但未付的300万美元未付利息。此外,在2023财年第一季度,4,000万美元现金用于回购已发行普通股。减少额被经营活动提供的2.986亿美元现金部分抵消。展望未来,我们认为现金流的主要驱动力将是运营净收入。我们将继续评估对我们认为具有战略意义的业务、产品或技术的收购或投资的可能性,这些收购或投资可能需要使用现金。此外,2020年1月31日,我们签订了循环信贷协议(“循环信贷协议”),规定了本金总额为3.5亿美元的优先无抵押循环信贷额度(“循环信贷额度”)。在某些条件下,我们可以选择不时将循环信贷额度下的承诺增加多达1.5亿美元。截至2023年3月31日,循环信贷额度下没有未偿借款,我们的可用借款能力为3.5亿美元。
•资产负债表。我们将现金、短期和长期投资、递延收入、应收账款余额和未偿销售天数视为我们财务状况的重要指标。由于我们订阅业务的增长,递延收入在2023财年第二季度继续增加。我们在2023财年第二季度的未结销售天数为62天。未结销售天数的计算方法是将期末应收账款除以给定季度的每日收入。
关键会计政策和估算摘要
编制财务状况和经营业绩需要我们做出可能对财务业绩产生重大影响的判断和估计。我们认为,在我们的重要会计政策中,以下内容需要估算和假设,这些估计和假设需要管理层做出复杂、主观的判断,这可能会对报告的业绩产生重大影响:收入确认、业务合并会计和租赁会计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
与截至2022年9月30日的财年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中描述的关键会计政策和估计相比,我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。有关新会计政策的摘要,请参阅本10-Q表季度报告中附注1的 “最近采用的会计准则” 部分。
当前宏观经济状况的影响
我们的整体表现在一定程度上取决于全球经济和地缘政治状况及其对客户行为的影响。经济状况恶化,包括通货膨胀、利率上升、增长放缓、外汇汇率波动以及与 COVID-19 疫情有关的事态发展以及其他经济状况变化,可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。有关近期宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营业绩的潜在影响的进一步讨论,请参阅我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告的第1部分第1A项 “风险因素”,以及本10-Q表季度报告的第二部分第1A项 “风险因素”。
运营结果
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表、相关附注和风险因素一起阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千计,百分比除外) |
净收入 | | | | | | | | |
产品 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
服务 | | 362,594 | | | 336,706 | | | 722,414 | | | 680,657 | |
总计 | | $ | 703,175 | | | $ | 634,224 | | | $ | 1,403,553 | | | $ | 1,321,324 | |
占净收入的百分比 | | | | | | | | |
产品 | | 48.4 | % | | 46.9 | % | | 48.5 | % | | 48.5 | % |
服务 | | 51.6 | | | 53.1 | | | 51.5 | | | 51.5 | |
总计 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
净收入。截至2023年3月31日的三个月和六个月中,总净收入分别比去年同期增长了10.9%和6.2%。截至2023年3月31日的三个月中,总净收入的增长主要是由于与上一年的供应限制相比,通过增加产品可用性,系统销售增加,产品收入增加。此外,服务收入的增长主要是由于维护合同续订量的持续增长。截至2023年3月31日的六个月中,整体收入增长主要是由于产品和服务收入的增加。截至2023年3月31日的三个月和六个月,国际收入分别占总净收入的48.8%和47.6%,而去年同期分别为46.5%和45.5%。
净产品收入。截至2023年3月31日的三个月和六个月中,净产品收入分别比去年同期增长了14.5%和6.3%。截至2023年3月31日的三个月中,净产品收入的增长主要是由于系统收入的增加,但部分被基于新期限的订阅销售下降导致的软件收入减少所抵消。截至2023年3月31日的六个月中,净产品收入的增加是由于系统收入与去年同期相比有所增加。
以下是按系统和软件划分的净产品收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千计,百分比除外) |
产品净收入 | | | | | | | | |
系统收入 | | $ | 208,689 | | | $ | 145,975 | | | $ | 381,721 | | | $ | 326,132 | |
软件收入 | | 131,892 | | | 151,543 | | | 299,418 | | | 314,535 | |
产品净收入总额 | | $ | 340,581 | | | $ | 297,518 | | | $ | 681,139 | | | $ | 640,667 | |
占净产品收入的百分比 | | | | | | | | |
系统收入 | | 61.3 | % | | 49.1 | % | | 56.0 | % | | 50.9 | % |
软件收入 | | 38.7 | | | 50.9 | | | 44.0 | | | 49.1 | |
产品净收入总额 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
净服务收入。 截至2023年3月31日的三个月和六个月中,净服务收入分别比去年同期增长了7.7%和6.1%。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,净服务收入的增长是由于我们的安装群推迟了购买新产品的决定以及产品安装量的增加,导致维护合同的购买或续订量增加。此外,我们开始看到2022财年价格上涨的好处。
我们产品的以下分销商占总净收入的10%以上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
Ingram Micro, Inc. | 16.5 | % | | 20.3 | % | | 17.1 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Synnex 公司 | 14.7 | % | | 14.3 | % | | 14.2 | % | | 13.2 | % |
我们产品的以下分销商占应收账款总额的10%以上:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 2022年9月30日 |
Ingram Micro, Inc. | — | | | 12.9 | % |
| | | |
Synnex 公司 | 13.9 | % | | 12.6 | % |
Carahsoft 技术 | — | | | 16.2 | % |
| | | |
没有其他分销商占净收入或应收账款总额的10%以上。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千计,百分比除外) |
净收入和毛利成本 | | | | | | | |
产品 | | $ | 99,795 | | | $ | 71,234 | | | $ | 198,650 | | | $ | 152,896 | |
服务 | | 55,859 | | | 55,125 | | | 112,011 | | | 108,536 | |
总计 | | 155,654 | | | 126,359 | | | 310,661 | | | 261,432 | |
毛利 | | $ | 547,521 | | | $ | 507,865 | | | $ | 1,092,892 | | | $ | 1,059,892 | |
净收入和毛利率的百分比(占相关净收入的百分比) |
产品 | | 29.3 | % | | 23.9 | % | | 29.2 | % | | 23.9 | % |
服务 | | 15.4 | | | 16.4 | | | 15.5 | | | 15.9 | |
总计 | | 22.1 | | | 19.9 | | | 22.1 | | | 19.8 | |
毛利率 | | 77.9 | % | | 80.1 | % | | 77.9 | % | | 80.2 | % |
净产品收入成本。净产品收入成本包括从我们的合同制造商那里购买的成品、制造间接费用、运费、保修、多余和过时库存的准备金、软件即服务基础设施成本以及与收购中开发的技术相关的摊销费用。在截至2023年3月31日的三个月中,净产品收入成本增加了2,860万美元,增长了40.1%,在截至2023年3月31日的六个月中,净产品收入成本比去年同期增加了4,580万美元,增长了29.9%。净产品收入成本的增加主要是由于截至2023年3月31日的三个月和六个月的系统产品收入比去年同期有所增长。此外,由于2023财年上半年的组件成本、加急费和其他与采购相关的成本比去年同期增加,产品收入成本有所增加。
净服务收入成本。净服务收入的成本包括我们专业服务人员的工资和相关福利、差旅、设施和折旧费用。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,净服务收入成本占净服务收入的百分比分别为15.4%和15.5%,而去年同期分别为16.4%和15.9%。2023年3月底的专业服务员工人数从2022年3月底的1,059人增加到1,072人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千计,百分比除外) |
运营费用 | | | | | | | | |
销售和营销 | | $ | 233,076 | | | $ | 228,826 | | | $ | 466,181 | | | $ | 462,861 | |
研究和开发 | | 141,363 | | | 135,838 | | | 283,686 | | | 266,109 | |
一般和行政 | | 67,036 | | | 68,554 | | | 137,027 | | | 134,215 | |
重组费用 | | — | | | — | | | 8,740 | | | 7,909 | |
总计 | | $ | 441,475 | | | $ | 433,218 | | | $ | 895,634 | | | $ | 871,094 | |
运营费用(占净收入的百分比) | | | | | | | | |
销售和营销 | | 33.2 | % | | 36.1 | % | | 33.2 | % | | 35.0 | % |
研究和开发 | | 20.1 | | | 21.4 | | | 20.2 | | | 20.1 | |
一般和行政 | | 9.5 | | | 10.8 | | | 9.8 | | | 10.2 | |
重组费用 | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
总计 | | 62.8 | % | | 68.3 | % | | 63.8 | % | | 65.9 | % |
销售和营销。销售和营销费用包括我们的销售和营销人员的工资、佣金和相关福利、我们的营销计划成本,包括公共关系、广告和贸易展、差旅、设施和折旧费用。在截至2023年3月31日的三个月中,销售和营销费用增加了430万美元,增长了1.9%,在截至2023年3月31日的六个月中,销售和营销费用比去年同期增加了330万美元,增长了0.7%。截至2023年3月31日的三个月中,销售和营销费用的增加主要是由于佣金比去年同期增加了670万美元。截至2023年3月31日的六个月中,销售和营销费用增加的主要原因是员工差旅和客户服务增加了800万美元,佣金比去年同期增加了660万美元。在截至2023年3月31日的六个月中,销售和营销支出的增加被管理层实施的成本削减部分抵消了400万美元的营销支出。此外,2022财年第一季度的销售和营销费用包括与注销Shape商标无形资产相关的620万美元减值费用,该减值费用抵消了同比增长。2023年3月底的销售和营销人员人数从2022年3月底的2437人增加到2480人。销售和营销费用包括截至2023年3月31日的三个月和六个月的股票薪酬支出分别为2690万美元和5,260万美元,而去年同期分别为2760万美元和5,440万美元。
研究和开发。研发费用包括我们的产品开发人员的工资和相关福利、原型材料以及与开发新的和改进的产品、设施和折旧费用相关的其他费用。在截至2023年3月31日的三个月中,研发费用增加了550万美元,增长了4.1%,在截至2023年3月31日的六个月中,研发费用比去年同期增加了1,760万美元,增长了6.6%。截至2023年3月31日的三个月中,研发费用增加的主要原因是人员成本比去年同期增加了530万美元。截至2023年3月31日的六个月中,研发费用的增加主要与人员成本比去年同期增加1710万美元有关。2023年3月底的研发人员人数从2022年3月底的2,019人增加到2,212人。研发费用包括截至2023年3月31日的三个月和六个月的股票薪酬支出分别为1,870万美元和3,720万美元,而去年同期分别为1,820万美元和3,680万美元。
一般和行政。一般和管理费用包括我们的行政、财务、信息技术、人力资源和法律人员的工资、福利和相关成本、第三方专业服务费、设施和折旧费用。在截至2023年3月31日的三个月中,一般和管理费用减少了150万美元,下降了2.2%,在截至2023年3月31日的六个月中,与去年同期相比增加了280万美元,增长了2.1%。2023年3月底的一般和行政人员人数从2022年3月底的905人增加到972人。一般和管理费用包括截至2023年3月31日的三个月和六个月的股票薪酬支出分别为1,090万美元和2190万美元,而去年同期分别为1,090万美元和2180万美元。
重组费用。在2023年和2022年的第一财季,我们完成了重组计划,以调整战略和财务目标,优化资源以实现长期增长。由于这些举措,我们进行了重组
870万美元和790万美元的费用与裁员有关,这分别反映在我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月业绩中。
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| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (以千计,百分比除外) |
其他所得税和所得税 | | | | | | | | |
运营收入 | | $ | 106,046 | | | $ | 74,647 | | | $ | 197,258 | | | $ | 188,798 | |
其他收入(支出),净额 | | 2,737 | | | (1,934) | | | 7,439 | | | (4,365) | |
所得税前收入 | | 108,783 | | | 72,713 | | | 204,697 | | | 184,433 | |
所得税准备金 | | 27,347 | | | 16,477 | | | 50,859 | | | 34,638 | |
净收入 | | $ | 81,436 | | | $ | 56,236 | | | $ | 153,838 | | | $ | 149,795 | |
其他所得税和所得税(占净收入的百分比) |
运营收入 | | 15.1 | % | | 11.8 | % | | 14.1 | % | | 14.3 | % |
其他费用,净额 | | 0.4 | | | (0.3) | | | 0.5 | | | (0.3) | |
所得税前收入 | | 15.5 | | | 11.5 | | | 14.6 | | | 14.0 | |
所得税准备金 | | 3.9 | | | 2.6 | | | 3.6 | | | 2.7 | |
净收入 | | 11.6 | % | | 8.9 | % | | 11.0 | % | | 11.3 | % |
其他收入(支出),净额其他收入(支出),净额主要由利息收入和支出以及外币交易损益组成。截至2023年3月31日的三个月中,其他净收入(支出)的增加主要是由于我们的投资利息收入增加了270万美元,利息支出与去年同期相比减少了130万美元。截至2023年3月31日的六个月中,其他净收入(支出)的增加主要是由于与去年同期相比,我们的投资增加了660万美元的外汇收益和570万美元的利息收入。
所得税准备金。截至2023年3月31日的三个月和六个月的有效税率分别为25.1%和24.8%,而截至2022年3月31日的三个月和六个月的有效税率分别为22.7%和18.8%。与截至2022年3月31日的三个月和六个月相比,截至2023年3月31日的三个月和六个月的有效税率的变化主要是由于股票薪酬的税收影响。
我们记录了估值补贴,以将递延所得税资产减少到我们认为更有可能变现的金额。在做出这些决定时,我们会考虑历史和预计的应纳税所得额,以及在评估估值补贴的适当性时持续的谨慎而可行的税收筹划策略。截至2023年3月31日和2022年9月30日,我们的递延所得税净资产分别为2.317亿美元和1.806亿美元。净递延所得税资产包括截至2023年3月31日和2022年9月30日分别为4,670万美元和4,610万美元的估值补贴,主要与某些州和国外的净营业亏损以及税收抵免结转有关。
我们的全球有效税率可能会因多种因素而波动,包括我们运营所在的不同地理位置的预计应纳税所得额的变化、股票薪酬的影响、递延所得税净资产估值的变化、潜在风险的解决、在我们运营的不同地理位置提交的纳税申报表的纳税立场,以及不同地理位置引入新的会计准则或税法解释的变化我们运营。我们记录了负债,以应对与我们采取的商业和所得税立场相关的潜在税收风险,这些风险可能会受到税务机关的质疑。这些潜在风险的最终解决办法可能大于或小于记录的负债,这可能会导致我们未来的税收支出调整。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日,现金及现金等价物、短期投资和长期投资总额为7.6亿美元,而截至2022年9月30日为8.941亿美元,减少了1.341亿美元。减少的主要原因是用于自愿预付定期贷款机制的现金,包括3.5亿美元的未偿本金余额以及所有应计但未付的300万美元未付利息。此外,在2023财年第一季度,4,000万美元现金用于回购已发行普通股。截至2023年3月31日的六个月中,经营活动提供的2.986亿美元现金部分抵消了这一减少。
2023财年前六个月经营活动提供的现金来自1.538亿美元的净收入以及运营资产和负债的变化,经调整后的各种非现金项目,包括股票薪酬、递延收入、折旧、减值和摊销费用。2023财年前六个月经营活动提供的现金比去年同期有所增加,这主要是由于从客户那里收到的现金增加,这部分抵消了强劲的账单和应收账款余额的增加。
运营现金可能会受到各种风险和不确定性的影响,包括但不限于我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 和本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 中详述的风险的影响。但是,我们预计,我们目前的现金、现金等价物和投资余额、运营产生的预期现金流以及Revolver信贷额度的可用借贷能力将足以满足我们的流动性需求。
截至2023年3月31日的六个月中,投资活动提供的现金为5,240万美元,而去年同期投资活动提供的现金为3,790万美元。投资活动包括可供出售证券的购买、销售和到期、业务收购和资本支出。在截至2023年3月31日的六个月中,投资活动提供的现金额主要来自9,580万美元的投资到期日和1,610万美元的投资销售,但部分被收购所支付的3,500万美元现金和与维持全球业务相关的2,380万美元资本支出所抵消。
截至2023年3月31日的六个月中,用于融资活动的现金为3.774亿美元,而去年同期用于融资活动的现金为2.482亿美元。在截至2023年3月31日的六个月中,我们的融资活动主要包括用于自愿预付定期贷款额度的3.5亿美元现金,以及用于回购股票的4,000万美元现金。此外,980万美元的现金用于与股权奖励的净股份结算相关的税收。根据我们的2,250万美元员工股票购买计划,行使员工股票期权和购买股票所获得的现金部分抵消了融资活动中使用的现金。
2020年1月31日,我们签订了循环信贷协议(“循环信贷协议”),规定了本金总额为3.5亿美元的优先无抵押循环信贷额度(“循环信贷额度”)。在某些条件下,我们可以选择不时将循环信贷额度下的承诺增加多达1.5亿美元。截至2023年3月31日,循环信贷额度下没有未偿借款,我们的可用借款能力为3.5亿美元。
义务和承诺
截至 2023 年 3 月 31 日,我们的主要承诺包括运营租赁项下的未偿债务和与我们的某家零部件供应商的购买义务。
我们根据运营租约租赁设施,这些租约在不同日期到期,截至 2033 年。与我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析中讨论的租赁承诺相比,我们的主要租赁承诺没有重大变化。
2022 年 10 月,我们与一家供应商签订了无条件购买承诺,用于交付系统组件。根据协议条款,我们有义务每年购买1000万美元的组件库存,承诺在四年期内总额为4000万美元。截至2023年3月31日,我们在承诺的第一年还有120万美元的剩余购买量。截至2023年3月31日,我们未兑现的不可取消的长期购买承诺总额为3,120万美元。
根据我们的年度产量预测,我们有合同义务购买主要合同制造商采购的库存组件。该义务的合同条款包含取消条款,这减少了我们在超过一年的期限内购买库存部件的责任。为了支持我们的产量预测,我们将不时向主要合同制造商预付库存采购费用。
最近的会计公告
本10-Q表季度报告随附的合并财务报表附注1讨论了最近会计声明的预期影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。我们维持各种持股、类型和到期期的投资组合。我们持有固定收益证券的主要目标是在保留本金和管理风险的前提下实现适当的投资回报。在任何时候,市场利率的急剧上升都可能对我们固定收益投资组合的公允价值产生重大不利影响。相反,利率下降,包括信贷利差降低的影响,可能会对我们投资组合的利息收入产生重大不利影响。我们的固定收益投资用于交易以外的目的。截至 2023 年 3 月 31 日,我们的固定收益投资未使用杠杆。我们监控我们的利率和信用风险,包括我们在特定评级类别和个别发行人的信用风险敞口。截至2023年3月31日,我们的固定收益证券余额中有3%由美国政府和美国政府机构证券组成。我们认为我们投资组合的整体信贷质量很好。
通货膨胀风险。我们正在积极监测当前的通货膨胀环境,但我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力的影响,我们可能无法通过价格上涨完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。如果当前的通货膨胀环境限制了我们的客户从我们这里购买商品和服务的能力,我们可能会看到客户重新考虑这些投资决策。这些宏观经济状况可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
外币风险。我们的大部分销售额、净收入成本和运营费用均以美元计价,因此,迄今为止,我们尚未经历过可观的外汇交易收益和亏损。尽管我们以外币进行交易并预计将继续这样做,但我们预计在我们目前的运营水平上,外币交易的收益或损失不会很大。但是,随着我们继续在国际上扩展业务,未来交易收益或损失可能会变得可观。
管理层认为,与我们在截至2022年9月30日的10-K表年度报告中讨论的相比,在截至2023年3月31日的六个月期间,我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
公司维持披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保根据证券交易委员会制定的规则的规定,在规定的时限内记录、处理、汇总和报告所需信息。我们的披露控制和程序还旨在确保收集需要披露的信息并将其传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至2023年3月31日披露控制和程序的有效性,根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们参与的法律诉讼的信息,请参阅附注8——财务报表附注的承诺和意外开支(本表格10-Q的第一部分,第1项)。
第 1A 项。风险因素
以下信息更新了第一部分第 1A 项中讨论的信息,应与这些信息一起阅读。我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中的 “风险因素”。下文和我们在10-K表年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。这些不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
持续的宏观经济衰退或不确定性可能会损害我们的行业、业务和经营业绩。
我们在全球开展业务,因此,我们的业务、收入和盈利能力可能会受到全球宏观经济状况的影响。除其他外,持续不利的全球宏观经济状况和相关的市场不确定性软化了客户需求和客户购买决策,这反过来可能限制我们预测涉及我们产品和服务的未来业务活动的能力。美国和国外长期存在的不利宏观经济状况,包括但不限于为应对商品和服务的通货膨胀压力而提高利率、金融和信贷市场的挑战、劳动力短缺、供应链中断、贸易不确定性、全球税收和关税的不利变化、制裁、COVID-19 等流行病的爆发、政治动荡和社会纷争、武装冲突(例如俄罗斯入侵乌克兰)或宏观经济环境的其他影响导致速度减慢全球经济增长。宏观经济状况的持续恶化可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响,包括对我们产品和服务的需求疲软以及运营成本的不利增加,这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022 年 7 月 25 日,公司宣布其董事会批准为其普通股回购计划额外拨款 10 亿美元。这项授权是在现有的54亿美元计划基础上增加的,该计划最初于2010年10月获得批准,并在随后的财政年度中扩大。在证券法和其他法律要求允许的情况下,将不时通过私人交易、加速股票回购计划或公开市场购买进行股票回购计划的收购。程序可以随时终止。截至2023年3月31日,该公司还有12亿美元的股票回购计划授权。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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展览 数字 | | | 展品描述 |
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10.1 | — | | F5, Inc. 激励计划,经修订和重述 (1) § |
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10.2 | — | | F5, Inc. 员工股票购买计划,经修订和重述 (2) § |
| | | |
10.3 | — | | 宋海燕和 F5, Inc. 的遣散协议 (3) § |
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10.4 | — | | F5, Inc. 假定 Lilac Cloud 2018 年股权激励计划 (4) § |
| | | |
10.5 | — | | F5, Inc. Lilac 收购股权激励计划 (5) § |
| | | |
31.1* | — | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| | | |
31.2* | — | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
| | | |
32.1* | — | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证 |
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101.INS* | — | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| | | |
101.SCH* | — | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | | |
101.CAL* | — | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | | |
101.DEF* | — | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | | |
101.LAB* | — | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | | |
101.PRE* | — | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | | |
104* | — | | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
* 随函提交。
§ 表示管理合同或补偿计划或安排。
(1) 参照2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入。
(2) 参照2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入其中。
(3) 参照2023年1月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入。
(4) 参照2023年2月2日向美国证券交易委员会提交的S-8表格附录99.1纳入其中。
(5) 参照2023年2月2日向美国证券交易委员会提交的S-8表格附录99.2纳入其中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促成以下签署人代表其签署本报告,并于2023年5月5日获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| F5, INC. |
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| 来自: | | /s/弗朗西斯·J·佩尔泽 |
| | | 弗朗西斯·J·佩尔泽 |
| | | 执行副总裁, |
| | | 首席财务官 |
| | | (首席财务官兼首席会计官) |