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衍生物
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号: 1-11884
皇家加勒比邮轮有限公司.
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
共和国 利比里亚 | | 98-0081645 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
1050 加勒比之路, 迈阿密, 佛罗里达33132
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(305) 539-6000
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | RCL | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器☒ | | 加速过滤器 ☐ | | 非加速过滤器 ☐ | | 规模较小的申报公司 ☐ |
新兴成长型公司 ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
有 255,736,665截至2023年5月1日的已发行普通股。
皇家加勒比邮轮有限公司
目录 | | | | | |
| 页面 |
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第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表 | 1 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 33 |
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第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 34 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 34 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 47 |
| |
第 6 项。展品 | 48 |
| |
签名 | 49 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
皇家加勒比邮轮有限公司
综合损失合并报表
(未经审计;以千计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
客票收入 | $ | 1,896,516 | | | $ | 651,858 | |
船上收入和其他收入 | 988,630 | | | 407,373 | |
总收入 | 2,885,146 | | | 1,059,231 | |
邮轮运营费用: | | | |
佣金、运输和其他 | 402,930 | | | 150,343 | |
机上和其他 | 158,635 | | | 74,439 | |
工资及相关 | 309,998 | | | 349,618 | |
食物 | 199,391 | | | 100,184 | |
燃料 | 301,513 | | | 188,480 | |
其他操作 | 420,438 | | | 321,878 | |
邮轮运营费用总额 | 1,792,905 | | | 1,184,942 | |
营销、销售和管理费用 | 460,855 | | | 394,030 | |
折旧和摊销费用 | 359,773 | | | 339,467 | |
营业收入(亏损) | 271,613 | | | (859,208) | |
其他(支出)收入: | | | |
利息收入 | 14,808 | | | 3,322 | |
利息支出,扣除资本化利息 | (359,387) | | | (277,659) | |
股权投资收益(亏损) | 20,471 | | | (31,059) | |
其他收入(支出) | 4,585 | | | (2,538) | |
| (319,523) | | | (307,934) | |
净亏损 | $ | (47,910) | | | $ | (1,167,142) | |
每股亏损: | | | |
基本 | $ | (0.19) | | | $ | (4.58) | |
稀释 | $ | (0.19) | | | $ | (4.58) | |
加权平均流通股数: | | | |
基本 | 255,465 | | | 254,821 | |
稀释 | 255,465 | | | 254,821 | |
综合损失 | | | |
净亏损 | $ | (47,910) | | | $ | (1,167,142) | |
其他综合(亏损)收入: | | | |
外币折算调整 | (6,546) | | | 7,778 | |
固定福利计划的变更 | 3,513 | | | 12,597 | |
现金流衍生品套期保值的(亏损)收益 | (31,697) | | | 195,901 | |
其他综合(亏损)收入总额 | (34,730) | | | 216,276 | |
综合损失 | $ | (82,640) | | | $ | (950,866) | |
皇家加勒比邮轮有限公司
合并资产负债表
(以千计,共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,226,871 | | | $ | 1,935,005 | |
扣除备抵后的贸易和其他应收账款10,483和 $11,612分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | 379,177 | | | 531,066 | |
库存 | 221,299 | | | 224,016 | |
预付费用和其他资产 | 543,599 | | | 455,836 | |
衍生金融工具 | 42,651 | | | 59,083 | |
流动资产总额 | 2,413,597 | | | 3,205,006 | |
财产和设备,净额 | 27,466,333 | | | 27,546,445 | |
经营租赁使用权资产 | 521,209 | | | 537,559 | |
善意 | 809,258 | | | 809,277 | |
其他资产,扣除备抵金63,102和 $71,614分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | 1,660,090 | | | 1,678,074 | |
总资产 | $ | 32,870,487 | | | $ | 33,776,361 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
长期债务的当前部分 | $ | 2,055,307 | | | $ | 2,087,711 | |
经营租赁负债的流动部分 | 78,385 | | | 79,760 | |
应付账款 | 714,837 | | | 646,727 | |
应计费用和其他负债 | 1,200,590 | | | 1,459,957 | |
衍生金融工具 | 121,836 | | | 131,312 | |
客户存款 | 5,270,589 | | | 4,167,997 | |
流动负债总额 | 9,441,544 | | | 8,573,464 | |
长期债务 | 19,404,804 | | | 21,303,480 | |
长期经营租赁负债 | 509,530 | | | 523,006 | |
其他长期负债 | 489,188 | | | 507,599 | |
负债总额 | 29,845,066 | | | 30,907,549 | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股 ($)0.01面值; 20,000,000授权股份; 不不出色) | — | | | — | |
普通股 ($)0.01面值; 500,000,000授权股份; 283,979,907和 283,257,102分别于2023年3月31日和2022年12月31日发行的股票) | 2,840 | | | 2,832 | |
实收资本 | 7,351,493 | | | 7,284,852 | |
累计赤字 | (1,755,339) | | | (1,707,429) | |
累计其他综合亏损 | (677,944) | | | (643,214) | |
库存股(28,248,125和 28,018,385按成本计算的普通股,分别为2023年3月31日和2022年12月31日) | (2,069,432) | | | (2,068,229) | |
归属于皇家加勒比邮轮有限公司的股东权益总额 | 2,851,618 | | | 2,868,812 | |
非控股权益 | 173,803 | | | — | |
股东权益总额 | 3,025,421 | | | 2,868,812 | |
负债和股东权益总额 | $ | 32,870,487 | | | $ | 33,776,361 | |
| | | | | | | | | | | |
皇家加勒比邮轮有限公司 |
合并现金流量表 |
(未经审计,以千计) |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | |
净亏损 | $ | (47,910) | | | $ | (1,167,142) | |
调整: | | | |
折旧和摊销 | 359,773 | | | 339,467 | |
递延所得税净收益 | (11,366) | | | (3,067) | |
未指定为套期保值的衍生工具的(收益)损失 | (3,397) | | | 10,873 | |
基于股份的薪酬支出 | 26,270 | | | 22,839 | |
股权投资(收入)损失 | (20,471) | | | 31,059 | |
债务发行成本、折扣和溢价的摊销 | 30,070 | | | 43,190 | |
| | | |
债务消灭造成的损失 | 13,289 | | | — | |
运营资产和负债的变化: | | | |
贸易和其他应收账款减少(增加),净额 | 122,940 | | | (32,236) | |
库存减少(增加) | 2,716 | | | (29,242) | |
预付费用和其他资产的增加 | (78,489) | | | (124,394) | |
应付账款交易增加 | 56,682 | | | 112,426 | |
应计费用和其他负债减少 | (258,713) | | | (119,068) | |
客户存款增加 | 1,102,592 | | | 406,534 | |
其他,净额 | 15,932 | | | (20,086) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 1,309,918 | | | (528,847) | |
投资活动 | | | |
购买财产和设备 | (251,933) | | | (1,363,086) | |
衍生金融工具结算时收到的现金 | 5,405 | | | 5,650 | |
衍生金融工具结算时支付的现金 | (5,658) | | | (77,853) | |
| | | |
向未合并关联公司贷款获得的现金 | 5,392 | | | 4,444 | |
| | | |
其他,净额 | 12,694 | | | (12,296) | |
用于投资活动的净现金 | (234,100) | | | (1,443,141) | |
融资活动 | | | |
债务收益 | 705,000 | | | 2,349,969 | |
债务发行成本 | (27,213) | | | (93,763) | |
偿还债务 | (2,663,665) | | | (1,007,632) | |
| | | |
| | | |
出售非控股权益的收益 | 209,320 | | | — | |
其他,净额 | (7,617) | | | (10,843) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (1,784,175) | | | 1,237,731 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 223 | | | 991 | |
现金和现金等价物的净减少 | (708,134) | | | (733,266) | |
期初的现金和现金等价物 | 1,935,005 | | | 2,701,770 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,226,871 | | | $ | 1,968,504 | |
补充披露 | | | |
在此期间支付的现金用于: | | | |
扣除资本化金额的利息 | $ | 389,294 | | | $ | 225,771 | |
非现金投资活动 | | | |
| | | |
购买应付账款和应计费用和其他负债中包含的财产和设备 | $ | 19,321 | | | $ | 31,899 | |
| | | |
| | | |
| | | |
皇家加勒比邮轮有限公司
股东权益综合报表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | 2,832 | | | $ | 7,284,852 | | | $ | (1,707,429) | | | $ | (643,214) | | | $ | (2,068,229) | | | $ | — | | | $ | 2,868,812 | |
与员工股票计划相关的活动 | 8 | | | 21,343 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,351 | |
与现金流衍生套期保值相关的变化 | — | | | — | | | — | | | (31,697) | | | — | | | — | | | (31,697) | |
固定福利计划的变更 | — | | | — | | | — | | | 3,513 | | | — | | | — | | | 3,513 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (6,546) | | | — | | | — | | | (6,546) | |
购买库存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,203) | | | — | | | (1,203) | |
非控股权益 | — | | | 45,298 | | | — | | | — | | | — | | | 173,803 | | | 219,101 | |
净亏损 | — | | | — | | | (47,910) | | | — | | | — | | | — | | | (47,910) | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 2,840 | | | $ | 7,351,493 | | | $ | (1,755,339) | | | $ | (677,944) | | | $ | (2,069,432) | | | $ | 173,803 | | | $ | 3,025,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 实收资本 | | 留存收益(累计赤字) | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | 2,827 | | | $ | 7,557,297 | | | $ | 302,276 | | | $ | (710,885) | | | $ | (2,065,959) | | | $ | — | | | $ | 5,085,556 | |
与员工股票计划相关的活动 | 3 | | | 17,888 | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 17,928 | |
采用2020-06年会计准则更新的累积影响 | — | | | (307,640) | | | 146,220 | | | — | | | — | | | — | | | (161,420) | |
与现金流衍生套期保值相关的变化 | — | | | — | | | — | | | 195,901 | | | — | | | — | | | 195,901 | |
固定福利计划的变更 | — | | | — | | | — | | | 12,597 | | | — | | | — | | | 12,597 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 7,778 | | | — | | | — | | | 7,778 | |
购买库存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,270) | | | — | | | (2,270) | |
净亏损 | — | | | — | | | (1,167,142) | | | — | | | — | | | — | | | (1,167,142) | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 2,830 | | | $ | 7,267,545 | | | $ | (718,609) | | | $ | (494,609) | | | $ | (2,068,229) | | | $ | — | | | $ | 3,988,928 | |
皇家加勒比邮轮有限公司
合并财务报表附注
(未经审计)
正如本10-Q表季度报告中使用的那样, “皇家加勒比”、“皇家加勒比集团”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 等术语指的是皇家加勒比邮轮有限公司,视情况而定,指皇家加勒比邮轮有限公司的合并子公司和/或关联公司。“皇家加勒比国际”、“Celebrity Cruises” 和 “Silversea Cruises” 等术语指的是我们的全资全球邮轮品牌。在本10-Q表季度报告中,我们还提到了我们持有所有权的合作伙伴品牌,包括 “TUI Cruises” 和 “Hapag-Lloyd Cruises”。然而, 由于这些合作伙伴品牌是未合并的投资,因此除非另有说明,否则我们在此处披露的经营业绩和其他披露不包括这些品牌。根据邮轮度假行业的惯例,尽管许多客舱可以容纳三名或更多乘客,但 “泊位” 一词是根据每间客舱双人入住来确定的。本10-Q表季度报告应与我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告一起阅读。
本10-Q表季度报告还包括其他公司的商标、商品名称和服务标志。我们使用或展示其他方的商标、商品名称或服务商标的目的不在于也不意味着与这些其他方有关系、认可或赞助我们,但本文所述的情况除外。
注意事项 1。普通的
业务描述
我们是一家全球邮轮公司。我们拥有并经营 三全球邮轮品牌:皇家加勒比国际、Celebrity Cruises和Silversea Cruises(统称为 “全球品牌”)。我们还拥有一个 50TUI Cruises GmbH(“TUIC”)合资权益的百分比,该公司经营德国品牌 TUI Cruises 和 Hapag-Lloyd Cruises(统称为 “合作伙伴品牌”)。我们采用权益会计法对合作伙伴品牌的投资进行核算。我们的全球品牌和合作伙伴品牌共同拥有一支由... 64自 2023 年 3 月 31 日起发货。我们的船只提供一系列全球行程,行程范围超过 1,000目的地在上方 120所有国家 七大陆。
流动性
由于 COVID-19 对全球疫情的影响,我们于 2020 年 3 月暂停了客运邮轮运营,并于 2021 年开始恢复客运邮轮运营,我们的全部船队将于 2022 年 6 月投入服务。在此期间,我们采取了积极措施来管理我们的流动性,包括发行债务和普通股,修改信贷协议以推迟付款,对契约要求和豁免进行相关修改,以及减少运营支出和资本支出。
截至2023年3月31日,我们的流动性为美元3.9十亿,包括 $2.6十亿美元的未提取循环信贷额度,以及1.2十亿现金和现金等价物。我们认为,自这些财务报表发布之日起,我们有足够的流动性至少在未来十二个月内为我们的债务提供资金。请参阅注释 6。债务以获取有关再融资交易和适用的财务契约的更多信息。
我们将继续寻找各种机会,筹集资金,为与未来债务到期日相关的债务提供资金和/或延长与现有债务或设施相关的到期日。
编制合并财务报表的依据
未经审计的合并财务报表根据证券交易委员会的规则和条例列报。我们认为,这些陈述包括公允陈述此处报告的过渡期业绩所必需的所有调整。调整仅包括正常的重复项目,以下注释中讨论的任何项目除外。根据美国证券交易委员会规则和条例的允许,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。根据这些原则编制财务报表需要估计数。实际结果可能与这些估计有所不同。请参阅注释 2。重要会计政策摘要在本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日的10-K表年度报告中,讨论了我们的重要会计政策。
合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。我们会整合我们拥有控制权的实体,通常以大于50%的直接所有权权益为证明,以及我们被确定为主要受益人的可变利益实体。请参阅注释 5。投资和其他资产了解有关我们的可变利益实体的更多信息。对于我们无法控制但我们对其有重大影响的关联公司
财务和运营政策,通常以20%至50%的直接所有权权益为证,投资采用权益法进行核算。
注意事项 2。重要会计政策摘要
会计公告的采纳
2022 年 9 月,FASB 发布了 ASU 第 2022-04 号,负债-供应商融资计划(副标题 405-50)——供应商融资计划义务披露。该ASU要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。预计亚利桑那州立大学将要求对这些计划进行新的披露,从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响,从而改善财务报告。本 ASU 在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度有效,但展期信息修正案除外,该修正案在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效。我们通过了 ASU 第 2022-04 号,自 2023 年 1 月 1 日起生效。此次收购并未对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
改叙
在截至2023年3月31日的季度中,我们不再单独列报 应计利息在我们的合并资产负债表中。结果,以往各期列报的金额被重新分类为 应计费用和其他负债以符合本年度的列报方式。
在截至2023年3月31日的季度中,我们不再单独列报 减值和信用损失在我们的综合亏损表中。结果,以往各期列报的金额被重新分类为 其他操作以符合本年度的列报方式。
在截至2023年3月31日的季度中,我们不再单独列报 债务折扣和溢价的摊销; (减少)应计利息增加;减值和信贷损失 在我们的现金流中,来自 经营活动在我们的合并现金流量表中。结果,以往各期列报的金额被重新分类为 债务发行成本、折扣和溢价的摊销; 应计费用和其他负债的减少; 和其他,网络, 分别地, 之内 经营活动 以符合本年度的列报方式。 此外,我们不再单独呈现 出售不动产、设备和其他资产的收益 在我们的现金流中,来自 投资活动在我们的合并现金流量表中。结果,以往各期列报的金额被重新分类为 其他,净额 之内 投资活动以符合本年度的列报方式。
注意事项 3。收入
收入确认
收入是根据我们与客户签订的合同中规定的对价计量的,并在相关绩效义务得到履行后予以确认。
我们的大部分收入来自客运邮轮合同,这些合同是在其中报告的客运邮轮合同客票收入在我们的综合亏损表中。根据这些合同,我们的履约义务是提供邮轮度假以换取门票价格。我们履行这一履约义务并在每次航行期间确认收入,通常范围为 二到 23夜。
客票收入包括向我们的客人收取的港口费用,这些费用因乘客人数而异。这些类型的港口成本以及不因乘客人数而变化的港口成本已包含在我们的邮轮运营费用中。向我们的客人收取的港口费用金额,包含在内 客票收入按总额计算是 $203.4百万和美元76.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度分别为百万美元。
我们的总收入还包括 O机上收入和其他收入,这主要包括在我们船上销售不包含在客票价格中的商品和服务的收入。我们在向邮轮乘客转让这些商品和服务之前或同时收到付款,并在相关邮轮期间确认收入。
作为一种实际的权宜之计,我们省略了对剩余履约义务的披露,因为我们与客户签订的合同期限不到一年。
分类收入
下表按我们提供邮轮行程的地理区域(以千计)对我们的总收入进行了细分:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
按行程划分的收入 | | | |
北美洲 (1) | $ | 2,193,008 | | | $ | 889,087 | |
亚洲/太平洋 | 333,010 | | | 34,633 | |
欧洲 | 1,897 | | | 1,425 | |
其他地区 (2) | 214,489 | | | 79,633 | |
按行程划分的总收入 | 2,742,404 | | | 1,004,778 | |
其他收入 (3) | 142,742 | | | 54,453 | |
总收入 | $ | 2,885,146 | | | $ | 1,059,231 | |
(1)包括美国、加拿大、墨西哥和加勒比地区。
(2) 包括受季节性影响的行程,主要在南美洲和拉丁美洲国家。
(3) 包括主要与取消费用、度假保障保险、赌场运营、邮轮前后的旅游以及某些港口设施的运营费用相关的收入。金额还包括与我们代表未合并的关联公司提供的采购和管理相关服务相关的收入。请参阅注释 5。投资和其他资产了解有关我们未合并关联公司的更多信息。
乘客机票收入根据预订来源归因于地理区域。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,我们的客人来自以下地区:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
客票收入: | | | |
美国 | 76 | % | | 84 | % |
所有其他国家 (1) | 24 | % | | 16 | % |
(1)没有其他国家的收入超过10% 截至2023年3月31日的季度还有 2022。
客户存款和合同负债
我们的付款条款通常要求预先支付押金以确认预订,余额应在游轮前支付。从客运邮轮销售中收到的存款最初记录为 客户存款在我们的合并资产负债表中,随后认列为邮轮期间的客票收入或机上收入。ASC 606, 与客户签订合同的收入, 将 “合同责任” 定义为一个实体向客户转让货物或服务的义务, 而该实体已从客户那里得到报价.除非客户不再保留因时间推移而产生的取消此类客户的预订并获得全额退款的单方面权利,否则我们不将客户的押金视为合同责任。 客户存款我们的合并资产负债表中列报的合同负债包括$的合同负债2.5十亿和美元1.8截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为十亿。
我们允许乘客获得未来的邮轮积分(“FCC”),从而为因 COVID-19 而取消航班预订的乘客提供了灵活性。截至2023年3月31日,我们的客户存款余额包括大约美元0.5数十亿未兑换的 FCC。鉴于缺乏可比的FCC赎回历史经验,截至2023年3月31日,我们无法估计未来可能不使用并被认定为破损的FCC数量。在收到未来的信息后,我们将更新我们的损坏分析。
合同应收账款和合同资产
尽管我们通常要求客户在乘船前支付全额款项,但我们为来自美国以外特定市场的相对较小部分的收入提供信贷条款。因此,我们在这些市场上有来自客运邮轮合同的未清应收账款。我们还从信用卡商处获得应收账款,用于购买邮轮门票以及在游轮期间向客人出售商品和服务,这些应收账款是在游轮之前、期间或之后不久领取的
航行。此外,我们还有船上特许经营者应缴的应收账款。这些应收账款包含在 贸易和其他应收账款,净额在我们的合并资产负债表中。
在某些情况下,我们的信用卡处理商协议要求我们维持一定的储备金,该储备金可以通过存入抵押品来满足。我们的一家处理商目前将部分客户存款作为储备金,直到启航或将资金退还给客户。截至2023年3月31日,该处理商持有的现金储备无关紧要。
我们的合同资产是履行服务特许安排下建筑服务绩效义务的有条件对价权。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们的合同资产为美元167.7百万和美元167.9分别为百万,并包含在其中 其他资产在我们的合并资产负债表中。鉴于我们的航行时间短和收款期限,我们没有任何其他重要的合同资产。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
预付旅行顾问佣金以及预付信用卡和借记卡费用是与客户签订合同的增量成本,我们将合同视为资产,并包含在合同中 预付费用和其他资产在我们的合并资产负债表中。预付旅行顾问佣金和预付信用卡和借记卡费用为美元244.9截至 2023 年 3 月 31 日,百万美元和177.5截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。我们的预付旅行顾问佣金以及预付信用卡和借记卡费用在收入确认时或取消航程时予以确认,并主要在 佣金、运输和其他 在我们的综合亏损表中。
注意事项 4。 每股亏损
每股基本亏损和摊薄后亏损如下(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损的净亏损 | $ | (47,910) | | | $ | (1,167,142) | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | 255,465 | | | 254,821 | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股票 | 255,465 | | | 254,821 | | | | | |
每股基本亏损 | $ | (0.19) | | | $ | (4.58) | | | | | |
摊薄后的每股亏损 | $ | (0.19) | | | $ | (4.58) | | | | | |
每股基本亏损通过除以计算 净亏损按每个时期已发行普通股的加权平均数计算。摊薄后的每股亏损包括假定行使股票期权和转换潜在摊薄证券后可发行的增量股份。如果我们在该期间出现净亏损,则所有潜在的普通股都将被视为抗摊薄剂,因此这些时期的基本和摊薄后的每股净亏损额相同。T这里大约是 30,994,718和 23,407,179分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度反稀释股票。由于我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中出现了净亏损,因此所有潜在的普通股都被确定为具有抗摊薄性,因此该期间的基本和摊薄后的每股净亏损金额相同。
注意事项 5。投资和其他资产
可变利益实体(“VIE”)是指股权投资者没有提供足够的股权来为该实体或股权投资者的活动提供资金的实体:(1)无法通过其投票权或类似权利直接或间接就该实体的活动做出决定;(2)没有义务吸收该实体的预期损失;(3)无权获得该实体的预期剩余回报;或(4)有与其经济利益和实体活动不相称的投票权涉及或者是代表投票权益过小的投资者进行的。我们在与邮轮业务相关的企业中持有股权。我们在这些投资中占大多数,要么是权益法投资,要么是控股子公司。
自 2023 年 3 月 31 日起,我们终止了先前宣布的与 iCON Infrastructure Partners VI, L.P.(“iCON”)的合作协议。该合作伙伴关系将拥有、开发和管理主要停靠港的邮轮码头设施和基础设施,最初包括意大利和西班牙的多个开发项目。作为与iCON交易的一部分,我们还同意出售 80迈阿密港的百分比。请参考下文 权益法投资和 受控子公司s 以获取有关该交易的更多信息。此外,该合作伙伴关系将进一步发展港口基础设施,包括未来在美属维尔京群岛拥有、开发和管理基础设施项目的计划。
未合并投资(“权益法投资”)
我们已经确定 TUI Cruises GmbH(“TUIC”),我们的 50由%持股的合资企业是VIE,经营TUI Cruises和Hapag-Lloyd Cruises这两个品牌。我们已经确定我们不是TUIC的主要受益者。我们认为,指导对TUIC经济表现影响最大的活动的权力由我们和我们的合资伙伴TUI AG共享。TUIC的所有重大运营和财务决策都需要双方的同意,我们认为这为TUIC创造了共同的权力。因此,我们不合并该实体,也没有按照权益会计法核算这笔投资。
截至2023年3月31日,我们对TUIC的投资的净账面价值为美元483.9百万,主要由 $ 组成384.6百万股权和一笔欧元的贷款83.2百万,或大约 $90.4百万按2023年3月31日的汇率计算。截至2022年12月31日,我们对TUIC的投资的净账面价值为美元466.0百万,主要由 $ 组成361.5百万股权和一笔欧元的贷款87.2百万,或大约 $93.0百万以2022年12月31日的汇率计算。这笔贷款与出售有关 海洋的辉煌 2016 年 4 月,按以下利率累积利息 6.25年利率,应付金额超过 10年份。这笔贷款是 50%由TUI AG担保,由船上的第一优先抵押贷款担保。
TUIC有各种船舶建造和融资协议,其中包括对我们和TUI AG减少我们目前在TUI Cruises的所有权权益的能力的某些限制 37.55% 截至 2033 年 5 月。我们的投资金额和未偿还的定期贷款 是潜艇显然,我们在TUIC的投资中蒙受的最大损失风险。
我们已经确定,大巴哈马造船厂有限公司(“大巴哈马”)是一家船舶维修和保养设施,我们在其中设有 40% 非控股权益,是 VIE。该设施为游轮和货船、石油和天然气油轮以及海上设备提供服务。除其他船舶维修设施外,我们利用该设施进行定期的干船坞和可能需要的某些紧急维修。我们已经确定我们不是该机制的主要受益者,因为我们无权指导对该设施经济表现产生最大影响的活动。因此,我们不合并这个实体。
作为与iCON交易的一部分,我们出售了我们的控股权 二意大利实体获得了数额不大的净收益,并确认了出售的非物质收益。最后,我们已确定该合作伙伴关系和两家意大利实体均为VIE的合伙企业。意大利的这些实体代表着在主要停靠港拥有、开发和管理邮轮码头设施的开发项目。我们已经确定,我们不是这两个实体的主要受益者,因为我们无权指导对经济表现影响最大的活动。因此,我们不合并这些实体。
有关用于估算权益法投资公允价值的衡量标准的更多信息,请参阅附注 11。公允价值计量和衍生工具.
下表列出了有关我们在权益会计法下核算的投资的信息,包括上面讨论的实体(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
投资股本收益(亏损)份额 | | $ | 20,471 | | | $ | (31,059) | | | | | |
收到的股息 (1) | | $ | 802 | | | $ | 423 | | | | | |
(1) 代表我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中根据权益会计法核算的投资收到的股息。上表中包含的金额已扣除预扣税。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
股票投资到期的应收票据总额 | | $ | 99,746 | | | $ | 101,392 | |
电流较少的部分 (1) | | 18,094 | | | 18,406 | |
长期部分 (2) | | $ | 81,652 | | | $ | 82,986 | |
(1)包含在内 贸易和其他应收账款,净额 在我们的合并资产负债表中。
(2)包含在内 其他资产在我们的合并资产负债表中。
合并投资(“控股子公司”)
作为与iCON交易的一部分,我们出售了以下非控股权益 二受控子公司,包括迈阿密港和 一西班牙的实体。大部分收益来自出售 80以美元收取迈阿密港的百分比208.9百万和
保留了一个 20% 少数股权。我们已经确定PortMiami是VIE,我们是主要受益者,因为我们有权指导对设施经济表现产生最大影响的活动。因此,我们将继续巩固该实体。扣除交易成本后,收到的现金对价使用股东权益表中列报的截至2023年3月31日的PortMiami净账面价值,在已支付的资本和非控股权益之间进行分配。
其他资产
信用损失
我们审查了与编制截至2023年3月31日的季度财务报表有关的应收票据的信贷损失。在评估补贴时,管理层考虑了历史损失经历、贷款组合中的贷款类型和贷款金额、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值、同行群体信息和当前的经济状况等因素。我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的信用损失补贴期初和期末余额主要与先前出售某些财产和设备时确认的应收票据的信贷损失有关81.6百万。先前出售我们不动产和设备的应收票据与2015年和2020年发放的贷款有关。
下表汇总了我们与应收账款相关的信用损失补贴(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 |
| | 2023 | | 2022 |
期初余额 | | $ | 83,227 | | | $ | 100,192 | |
信用损失(恢复),净额 | | (7,287) | | | 653 | |
注销 | | (2,355) | | | (8,152) | |
期末余额 | | $ | 73,585 | | | $ | 92,693 | |
注意事项 6。债务
债务包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 (1) | | 到期日至 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
固定利率债务: | | | | | | | | |
无抵押的优先票据 | | 3.70% 至 11.63% | | 2026 - 2030 | | $ | 7,898,504 | | | $ | 7,199,331 | |
有担保的高级票据 | | 8.25% 至 11.50% | | 2025 - 2029 | | 2,373,981 | | | 2,370,855 | |
无抵押定期贷款 | | 1.28% 至 5.89% | | 2027 - 2034 | | 4,439,699 | | | 4,561,129 | |
可转换票据 | | 2.88% 至 6.00% | | 2023 - 2025 | | 1,725,000 | | | 1,725,000 | |
固定利率债务总额 | | | | | | 16,437,184 | | | 15,856,315 | |
可变利率债务: | | | | | | | | |
无抵押循环信贷额度 (2) | | 6.20% 至 6.95% | | 2024 - 2025 | | 371,971 | | | 2,744,105 | |
美元无抵押定期贷款 | | 5.71% 至 9.69% | | 2023 - 2037 | | 4,198,261 | | | 4,335,973 | |
欧元无抵押定期贷款 | | 6.46% 至 7.09% | | 2023 - 2028 | | 544,488 | | | 534,589 | |
浮动利率债务总额 | | | | | | 5,114,720 | | | 7,614,667 | |
融资租赁负债 | | | | | | 336,892 | | | 351,332 | |
债务总额 (3) | | | | | | 21,888,796 | | | 23,822,314 | |
减去:未摊销的债务发行成本 | | | | | | (428,685) | | | (431,123) | |
债务总额,扣除未摊销的债务发行成本 | | | | | | 21,460,111 | | | 23,391,191 | |
少于当前部分 | | | | | | (2,055,307) | | | (2,087,711) | |
长期部分 | | | | | | $ | 19,404,804 | | | $ | 21,303,480 | |
(1) 基于截至2023年3月31日的未偿贷款的利率以及浮动利率债务的利率包括伦敦银行同业拆借利率、欧洲银行同业拆借利率或定期SOFR 加适用的利润率。
(2) 低于我们的$的预付款1.9十亿美元贷款按期限SOFR累积利息,加上利率利润率范围为 1.40% 至 2.15%。低于我们的$的预付款1.1十亿美元贷款按期限SOFR累积利息,加上利率利润率范围为 1.80% 至 2.15%。根据截至2023年3月31日的适用期限SOFR利率,美元以下的利率1.9十亿融资机制和 $1.1十亿个设施是 6.20% 和 6.95分别为%。我们还为每个设施支付设施费,范围为 0.20% 至 0.30占该机制下承诺总额的百分比。
(3) 在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,总债务的加权平均利率为 6.35% 和 6.23%,分别为.
无抵押循环信贷额度
2023 年 1 月,我们修改并延长了我们的大部分内容 二无抵押的循环信贷额度。该修正案延长了美元的到期日2.3十亿美元3.0按总额计算的十亿循环信贷容量 一年至2025年4月,其余部分将于2024年4月到期。此外,在截至2023年3月31日的季度中,我们偿还了美元2.4我们的循环信贷额度下有10亿美元,因此总借贷能力为美元2.6截至2023年3月31日,我们的无抵押循环信贷额度下有10亿美元。
截至2023年3月31日,我们的循环信贷额度已通过贷款额度下提取的金额和签发的信用证相结合而得到部分利用。
债务融资交易
2023 年 2 月,我们发行了 $700百万本金总额为 7.25% 2030 年 1 月到期的优先担保票据 (”7.25% 优先保证票据”)。收盘后,我们终止了对美元的承诺700百万 364-日间贷款设施。此外,剩余的美元350百万美元支持承诺的融资也在收盘时终止,这导致债务清偿造成了非物质损失。
出口信贷机构担保
我们为收购而产生的定期贷款除外 名人弗洛拉 和 银月, 我们所有的无抵押船舶融资定期贷款均由船舶建造所在国的出口信贷机构担保。对于截至2023年3月31日的大部分贷款,根据融资协议,我们向相应的出口信贷机构支付的预付费用为 2.35% 至 5.48这些担保的最高贷款金额的百分比。我们会摊销在贷款期限内预先支付的费用。我们将这些费用归类为 债务发行成本、折扣和溢价的摊销 在我们的合并现金流量表中。在提取贷款之前,我们会将这些费用列在内 其他资产在我们的合并资产负债表中。一旦获得贷款,此类费用将被归类为相关贷款的折扣或反负债账户 长期债务的当前部分 要么长期债务.
债务契约
我们的出口信贷额度和非出口信贷额度的未偿本金约为美元9.4截至 2023 年 3 月 31 日,已达十亿。这些设施以及我们的某些信用卡处理协议包含契约,除其他外,要求我们维持固定费用覆盖率,限制净负债与资本比率,维持最低流动性,在某些设施下维持最低股东权益。截至2023年3月31日,我们遵守了债务契约,我们估计我们将在未来十二个月内遵守协议。
以下是截至2023年3月31日我们未来五年每年总债务(包括融资租赁)的年度到期日程表(以千计):
| | | | | |
年 | 截至 2023 年 3 月 31 日 (1) |
2023 年的剩余时间 | $ | 1,806,425 | |
2024 | 2,295,347 | |
2025 | 3,671,929 | |
2026 | 2,753,605 | |
2027 | 3,494,845 | |
此后 | 7,866,645 | |
| $ | 21,888,796 | |
(1) 以其他货币计价的债务根据2023年3月31日的适用汇率计算。
注意事项 7。租约
经营租赁
我们的运营租赁主要与优先停泊安排、房地产和船上设备有关,包含在 经营租赁使用权资产,以及 长期经营租赁负债其中包含负债的当期部分 经营租赁负债的流动部分 在我们截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中。初始期限为12个月或更短的租赁未记录在我们的合并资产负债表上。我们在租赁期内按直线法确认这些租赁的租赁费用。我们的运营租赁包括 银 探险者,由银海邮轮公司运营。的经营租赁 银色探险家 将于 2023 年 8 月到期。
对于我们的一些房地产租赁和停泊协议,我们可以选择延长目前的租赁期限。对于那些有续订选项的租赁协议,房地产租赁的续订期限从 一到 10年份和停泊协议的续订期限从 一到 20年份。通常,我们在计算停泊协议现值时不包括续订期权。但是,对于某些房地产租赁,我们将它们包括在内。
由于我们的大多数租赁不提供隐性利率,因此我们使用增量借款利率来确定租赁付款的现值。我们根据定期SOFR和与租赁条款相对应的美国国债利率估算我们的增量借款利率,该利率因公司的信用风险利差而增加,并减去抵押品的估计影响。 I此外,我们还有包含租赁和非租赁部分的租赁协议,这些部分通常分开核算。但是,对于停泊协议,我们将租赁和非租赁部分视为单一的租赁部分。
融资租赁
我们的融资租赁主要涉及位于迈阿密总部的建筑物和周边土地以及我们的租约 银色黎明船。融资租赁包含在 财产和设备, 网 和 长期债务 其中包含负债的当期部分 长期债务的当前部分 在我们截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中。在截至2023年3月31日的季度中,我们执行了讨价还价购买期权 银耳语。
根据ASC 842,公司与迈阿密戴德县就位于迈阿密总部的建筑物和周边土地签订的主租赁协议(“主租赁”)被归类为融资租赁, 租赁。主租约包括 二五年延长租约的期权,我们有理由肯定会行使这些期权。本主租赁记录的融资租赁负债总额为美元56.0百万和美元55.5截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
银海邮轮运营 银色黎明根据一份售后回租协议,最后有便宜的购买选项 15 年租赁期限。由于在2036年租赁期结束时有廉价购买的选择,根据该选择,Silversea Cruises有理由确信会获得该船的所有权, 银色黎明记作融资租赁。租约包括从第三年开始的其他购买期权,目前尚无法合理确定这些期权是否会行使。这艘船记录的融资租赁负债总额为美元260.1百万和美元264.8截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。的租赁付款 银色黎明可根据伦敦银行同业拆借利率进行调整。
租赁费用的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 综合损失分类综合报表 | 截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 |
租赁成本: | | | | |
运营租赁成本 | 佣金、运输和其他 | $ | 55,101 | | | $ | 22,729 | |
运营租赁成本 | 其他运营费用 | 5,545 | | | 5,471 | |
运营租赁成本 | 营销、销售和管理费用 | 5,442 | | | 4,776 | |
融资租赁成本: | | | | |
使用权资产的摊销 | 折旧和摊销费用 | 5,791 | | | 6,093 | |
租赁负债的利息 | 利息支出,扣除资本化利息 | 7,502 | | | 4,600 | |
租赁费用总额 | | $ | 79,381 | | | $ | 43,669 | |
此外,我们的某些停泊协议包括基于停泊乘客数量的可变租赁成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,我们有美元37.7百万和美元7.5其中记录了百万美元的可变租赁成本 佣金、运输和其他分别出现在我们的综合亏损表中。
w剩余租赁条款的八分平均值和加权平均贴现率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
剩余租赁期限的加权平均值(年) | | | |
经营租赁 | 17.81 | | 17.69 |
融资租赁 | 19.68 | | 19.26 |
加权平均折扣率 | | | |
经营租赁 | 7.24 | % | | 6.92 | % |
融资租赁 | 6.44 | % | | 6.43 | % |
与租赁相关的补充现金流信息如下(以千计):
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的季度 | 截至2022年3月31日的季度 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 36,421 | | $ | 28,193 | |
来自融资租赁的运营现金流 | $ | 7,502 | | $ | 4,600 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | $ | 13,988 | | $ | 17,034 | |
截至2023年3月31日,与租赁负债相关的到期日如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
年 | 经营租赁 | | 融资租赁 |
2023 年的剩余时间 | $ | 89,291 | | | $ | 33,923 | |
2024 | 105,441 | | | 44,465 | |
2025 | 99,815 | | | 43,974 | |
2026 | 90,555 | | | 38,412 | |
2027 | 71,207 | | | 37,358 | |
此后 | 789,278 | | | 706,482 | |
租赁付款总额 | 1,245,587 | | | 904,614 | |
减去:利息 | (657,672) | | | (567,722) | |
租赁负债的现值 | $ | 587,915 | | | $ | 336,892 | |
注意事项 8。承付款和或有开支
购船义务
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。 截至2023年3月31日,我们的全球和合作伙伴品牌订购的船舶预计交付日期,如果施工延迟,可能会发生变化,其大概泊位如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
船 | | 造船厂 | | 预计交货 | | 近似 泊位 |
皇家加勒比国际— | | | | | | |
绿洲级: | | | | | | |
海洋乌托邦 | | 大西洋长老 | | 2024 年第二季度 | | 5,700 |
图标类别: | | | | | | |
海洋图标 | | Meyer Turku Oy | | 2023 年第四季度 | | 5,600 |
未命名 | | Meyer Turku Oy | | 2025 年第二季度 | | 5,600 |
未命名 | | Meyer Turku Oy | | 2026 年第二季度 | | 5,600 |
名人邮轮— | | | | | | |
Edge 级: | | | | | | |
名人崛起 | | 大西洋长老 | | 2023 年第四季度 | | 3,250 |
银海邮轮— | | | | | | |
进化等级: | | | | | | |
银新星 | | Meyer Werft | | 2023 年第二季度 | | 730 |
银光 | | Meyer Werft | | 2024 年第二季度 | | 730 |
TUI Cruises(50% 合资企业)— | | | | | | |
Mein Schiff 7 | | Meyer Turku Oy | | 2024 年第二季度 | | 2,900 |
未命名 | | Fincantieri | | 2024 年第四季度 | | 4,100 |
未命名 | | Fincantieri | | 2026 年第二季度 | | 4,100 |
泊位总数 | | | | | | 38,310 |
此外,截至2023年3月31日,我们与Chantiers de l'Atlantique达成协议,将再建造一艘边缘级舰艇,预计于2025年交付,具体取决于先决条件的完成和融资。
截至 2023 年 3 月 31 日,上表中显示的订购船舶的总成本(不包括我们的合作伙伴品牌订购的任何船舶)约为美元10.2十亿美元,其中我们已经存入了美元0.9截至该日期为十亿。大约 49.2截至2023年3月31日,总成本的百分比受到欧元汇率波动的影响。请参阅注释 11。公允价值计量和衍生工具以获取更多信息。
诉讼
正如先前报道的那样,2019年8月,美国佛罗里达州南区地方法院(“法院”)根据《古巴自由和民主团结法》(也称为《赫尔姆斯-伯顿法》)第三章对我们提起诉讼。哈瓦那码头公司提起的申诉称,它持有哈瓦那邮轮港口码头的权益,该码头被古巴政府没收。投诉还称,我们在航站楼通过在这些设施登船和下船来贩运乘客。原告寻求所有可用的法定补救措施,包括被征用财产的价值,加上利息、三倍损害赔偿、律师费和成本。
法院于 2022 年 12 月作出了有利于原告的最终判决,并判给原告的损害赔偿金和律师费,总金额约为 $112百万。我们已就判决向美国第十一巡回上诉法院提出上诉,原告就用于确定损害赔偿的利息计算进行了交叉上诉。我们认为我们有充分的理由提出上诉,并打算积极进行上诉。在 2022 年第四季度,我们记录的费用约为 $130.0百万到 其他收入(支出)在我们与哈瓦那码头诉讼相关的综合损失合并报表中,包括判决后的利息和相关的法律辩护费用和担保费。
此外,我们经常参与邮轮度假行业中常见的索赔。这些索赔大多由保险承保。我们认为,扣除预期的保险回收额,此类索赔的结果不会对我们的财务状况或经营业绩和现金流产生重大不利影响。
其他
我们签订的某些合同包含赔偿条款,规定如果发生某些事件,我们有义务向交易对手付款。这些突发事件通常与税收变化、贷款人资本成本增加和其他类似成本有关。赔偿条款通常是标准的合同条款,是在正常业务过程中签订的。赔偿条款中没有规定或名义金额,我们无法估算这些赔偿条款下未来的最大潜在付款金额(如果有)。过去,我们没有被要求根据此类赔偿条款支付任何款项,而且在当前情况下,我们认为不可能提供任何实质性数额的赔偿。
如果有人获得的拥有权超过 50我们普通股的百分比,或者,除某些例外情况外,在任何情况下 24-一个月内,我们的大多数董事会成员不再由在此期间第一天担任董事会成员的个人组成,我们可能有义务预付信贷额度下的未偿债务,而我们可能无法以类似的条件偿还这些债务。我们的公共债务证券还包含控制权变更条款,该条款将由第三方收购大于 50我们普通股的百分比加上评级下调。如果发生这种情况,将对我们的流动性和运营产生不利影响。
注意事项 9。股东权益
分红
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,我们没有申报任何股息。在 2022 年第一季度,我们的某些信贷额度限制我们支付股息,而对此类信贷额度内财务契约的豁免已生效。尽管豁免现已到期,但如果我们宣布分红,我们将需要偿还出口信贷额度下延迟的本金。
非控股权益
自 2023 年 3 月 31 日起,我们终止了先前宣布的与 iCON 的合作伙伴关系。我们卖了 80以美元收取迈阿密港的百分比208.9百万并保留了 20% 少数股权。截至2023年3月31日,扣除交易成本后,收到的现金对价在随附的合并股东权益表中的已付资本和非控股权益之间分配。请参阅 注意事项 5。投资和其他资产 以获取有关该交易的更多信息。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,归属于非控股权益的净亏损并不重要。
注意事项 10。累计其他综合亏损的变化
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的季度累计其他综合亏损 | | 截至2022年3月31日的季度累计其他综合亏损 |
| 与现金流衍生套期保值相关的变化 | | 固定福利计划的变更 | | 外币折算调整 | | 累计其他综合亏损 | | 与现金流衍生套期保值相关的变化 | | 固定福利计划的变更 | | 外币折算调整 | | 累计其他综合亏损 |
年初累计综合亏损 | $ | (638,011) | | | $ | (7,921) | | | $ | 2,718 | | | $ | (643,214) | | | $ | (646,473) | | | $ | (56,835) | | | $ | (7,577) | | | $ | (710,885) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (30,279) | | | 3,168 | | | (6,546) | | | (33,657) | | | 224,619 | | | 11,869 | | | 7,778 | | | 244,266 | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | (1,418) | | | 345 | | | — | | | (1,073) | | | (28,718) | | | 728 | | | — | | | (27,990) | |
本期其他综合收益净额(亏损) | (31,697) | | | 3,513 | | | (6,546) | | | (34,730) | | | 195,901 | | | 12,597 | | | 7,778 | | | 216,276 | |
期末余额 | $ | (669,708) | | | $ | (4,408) | | | $ | (3,828) | | | $ | (677,944) | | | $ | (450,572) | | | $ | (44,238) | | | $ | 201 | | | $ | (494,609) | |
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度累计其他综合亏损的重新分类(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他综合亏损重新归类为收益的收益(亏损)金额 | |
有关累计其他综合亏损部分的详细信息 | | 截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 | | 报表中受影响的单列项目 综合损失 |
现金流衍生品套期保值的收益(亏损): | | | | | | |
利率互换 | | $ | 9,946 | | | $ | (10,434) | | | 利息支出,扣除资本化利息 |
外币远期合约 | | (4,363) | | | (4,065) | | | 折旧和摊销费用 |
外币远期合约 | | (501) | | | (1,218) | | | 其他收入(支出) |
燃料交换 | | — | | | (369) | | | 其他收入(支出) |
燃料交换 | | (3,664) | | | 44,804 | | | 燃料 |
| | 1,418 | | | 28,718 | | | |
固定福利计划的摊销: | | | | | | |
精算损失 | | (345) | | | (728) | | | 工资及相关 |
| | (345) | | | (728) | | | |
该期间的改叙总数 | | $ | 1,073 | | | $ | 27,990 | | | |
注意事项 11。公允价值计量和衍生工具
公允价值测量
我们根据公允价值层次结构分类的未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 3 月 31 日的公允价值衡量标准 | | 2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 |
描述 | | 总账面金额 | | 公允价值总额 | | 第 1 级(1) | | 第 2 级(2) | | 第 3 级(3) | | 总账面金额 | | 公允价值总额 | | 第 1 级(1) | | 第 2 级(2) | | 第 3 级(3) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物(4) | | $ | 1,226,871 | | | $ | 1,226,871 | | | $ | 1,226,871 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | — | | | $ | — | |
总资产 | | $ | 1,226,871 | | | $ | 1,226,871 | | | $ | 1,226,871 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务(包括债务的流动部分)(5) | | $ | 21,123,218 | | | $ | 21,909,938 | | | $ | — | | | $ | 21,909,938 | | | $ | — | | | $ | 23,039,859 | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | |
负债总额 | | $ | 21,123,218 | | | $ | 21,909,938 | | | $ | — | | | $ | 21,909,938 | | | $ | — | | | $ | 23,039,859 | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | |
(1)基于活跃市场中我们有能力获得的相同资产的报价(未经调整)的输入。对这些物品进行估值并不需要大量的判断。
(2) 除第一级报价以外的其他可直接或间接观察到的负债投入。对于无抵押循环信贷额度和无抵押定期贷款,公允价值是使用收入估值方法确定的。该估值模型考虑了我们债务的合同条款,例如债务到期日和债务利率。估值模型还考虑了公司的信誉。
(3) 无法观察的输入。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司没有使用任何三级输入。
(4) 由原始到期日少于90天的现金和有价证券组成。
(5) 包括无抵押的循环信贷额度、优先票据、定期贷款和可转换票据。这些金额不包括我们的融资租赁债务。
其他金融工具
截至2023年3月31日和2022年12月31日,应收账款、应付账款、应计利息和应计费用的账面金额约为公允价值。
按公允价值记录的资产和负债已根据公允价值层次结构进行了分类。下表列出了有关公司经常按公允价值记录的金融工具的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 3 月 31 日的公允价值衡量标准 | | 2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 |
描述 | | 总计 | | 第 1 级(1) | | 第 2 级(2) | | 第 3 级(3) | | 总计 | | 第 1 级(1) | | 第 2 级(2) | | 第 3 级(3) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(4) | | $ | 168,737 | | | $ | — | | | $ | 168,737 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | |
总资产 | | $ | 168,737 | | | $ | — | | | $ | 168,737 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(5) | | $ | 135,485 | | | $ | — | | | $ | 135,485 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | |
负债总额 | | $ | 135,485 | | | $ | — | | | $ | 135,485 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | |
(1)基于活跃市场中我们有能力获得的相同资产或负债的报价(未经调整)的投入。对这些物品进行估值并不需要大量的判断。截至2023年3月31日和2022年12月31日,在其他金融工具的公允价值计量中未使用任何一级投入。
(2)第 1 级中包含的除报价以外的、可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。对于外币远期合约、利率互换和燃料互换,公允价值是使用利用收益估值方法的估值模型得出的。这些估值模型考虑了合同条款,例如到期日,以及其他投入,例如外汇汇率和曲线、燃料类型、燃料曲线和利率收益率曲线。衍生工具的公允价值考虑了交易对手和公司的信誉。
(3)无法观察的输入。截至2023年3月31日和2022年12月31日,在其他金融工具的公允价值计量中未使用三级输入。
(4)包括外币远期合约、利率和燃料互换。请参阅 “衍生工具的公允价值” 表,按工具类型细分。
(5) 包括外币远期合约、利率和燃料互换。请参阅 “衍生工具的公允价值” 表,按工具类型细分。
报告的公允价值基于各种因素和假设。因此,公允价值可能不代表截至2023年3月31日或2022年12月31日本可以实现或将在未来实现的金融工具的实际价值,也不包括实际销售或结算中可能产生的费用。
非经常性按公允价值记录的非金融工具
非金融工具包括商誉、无限期无形资产、长期资产、使用权资产和权益法投资等项目,这些项目是在事件和情况表明账面价值无法收回时以非经常性公允价值计量的。截至2023年3月31日,没有按公允价值记录的非金融工具。
主净额结算协议
我们与我们的衍生工具交易对手签订了国际互换和衍生品协会(“ISDA”)的主要协议。这些ISDA协议通常规定,在ISDA协议违约或终止的情况下,与我们的交易对手就所有头寸进行最终平仓净额结算。我们已经确定,我们的ISDA协议为我们提供了抵消同一交易对手处于收益状况和处于亏损状态的衍生工具的公允价值的权利。我们已选择不在合并资产负债表中抵消此类衍生工具的公允价值。
参见 与信用相关的条件功能以进一步讨论我们的衍生工具的或有抵押品要求。
下表列出了有关公司根据与衍生交易对手签订的主净结算协议抵消金融资产的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 受主净额结算协议约束的合并资产负债表中未抵消的总金额 |
| | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 合并资产负债表中列报的衍生资产总额 | | 符合条件的抵消总额 已认可 衍生负债 | | 现金抵押品 已收到 | | 的净金额 衍生资产 | | 合并资产负债表中列报的衍生资产总额 | | 符合条件的抵消总额 已认可 衍生负债 | | 现金抵押品 已收到 | | 的净金额 衍生资产 |
受主净额结算协议约束的衍生品 | | $ | 168,737 | | | $ | (96,057) | | | $ | — | | | $ | 72,680 | | | $ | 203,802 | | | $ | (105,228) | | | $ | — | | | $ | 98,574 | |
总计 | | $ | 168,737 | | | $ | (96,057) | | | $ | — | | | $ | 72,680 | | | $ | 203,802 | | | $ | (105,228) | | | $ | — | | | $ | 98,574 | |
下表列出了有关公司根据与衍生交易对手签订的主净结算协议抵消金融负债的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 受主净额结算协议约束的合并资产负债表中未抵消的总金额 |
| | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 合并资产负债表中列报的衍生负债总额 | | 符合条件的抵消总额 已认可 衍生资产 | | 现金抵押品 已认捐 | | 的净金额 衍生负债 | | 合并资产负债表中列报的衍生负债总额 | | 符合条件的抵消总额 已认可 衍生资产 | | 现金抵押品 已认捐 | | 的净金额 衍生负债 |
受主净额结算协议约束的衍生品 | | $ | (135,485) | | | $ | 96,057 | | | $ | — | | | $ | (39,428) | | | $ | (135,608) | | | $ | 105,228 | | | $ | — | | | $ | (30,380) | |
总计 | | $ | (135,485) | | | $ | 96,057 | | | $ | — | | | $ | (39,428) | | | $ | (135,608) | | | $ | 105,228 | | | $ | — | | | $ | (30,380) | |
信用风险的集中度
我们监控与我们开展重要业务的金融机构和其他机构相关的信用风险,为了将这些风险降至最低,我们选择信用风险可以接受的交易对手,并力求限制对个人交易对手的敞口。信用风险,包括但不限于交易对手在衍生工具下的不履约、我们的信贷额度和新的船舶进度付款担保,不被视为重大风险,因为我们主要与大型知名金融机构、保险公司和出口信贷机构开展业务,其中许多机构与我们有长期合作关系,其信用风险为我们所接受,或者信用风险分散在大量交易对手中。截至2023年3月31日,我们的衍生工具下的交易对手信用风险敞口为美元88.5百万美元,仅限于合同对手不履行合同时更换合同的成本,其中大多数是我们的贷款银行。我们预计我们的任何重要交易对手都不会不履行职责。此外,我们还制定了有关信用评级和工具到期日方面的指导方针,以维护安全和流动性。我们通常不要求抵押品或其他担保来支持信用关系;但是,在某些情况下,我们可以选择此选项。
衍生工具
由于利率、外币汇率和燃料价格的变化,我们面临市场风险。我们试图通过结合正常的运营和融资活动以及根据我们的套期保值做法和政策使用衍生金融工具来降低这些风险。这些套期保值工具的财务影响主要被对冲的标的风险敞口的相应变化所抵消。我们通过将衍生工具的名义金额、期限和条件与对冲的潜在风险密切匹配来实现这一目标。尽管我们的某些衍生金融工具不符合对冲会计资格或未计入对冲会计,但我们的目标不是出于交易或其他投机目的持有或发行衍生金融工具。
我们签订各种远期、互换和期权合约,以管理我们的利率敞口,限制我们对外币汇率和燃料价格波动的敞口。这些工具按其公允价值记录在资产负债表上,绝大多数被指定为套期保值。我们还使用非衍生金融工具,这些工具被指定为对冲我们在国外业务和投资中的净投资。
在套期关系开始时,对冲公司承诺或已确认资产或负债公允价值变化风险的衍生工具被指定为公允价值套期保值。对冲预测交易或与已确认资产或负债相关的现金流变异的衍生工具被指定为现金流对冲。
被指定为公允价值对冲的衍生品公允价值的变化被标的对冲资产、负债或公司承诺的公允价值的变化所抵消。被指定为现金流对冲的衍生品的收益和亏损作为现金流对冲的组成部分入账 累计其他综合亏损直到标的对冲交易在收益中得到确认。我们的非衍生金融工具的外汇交易收益或亏损以及被指定为我们在国外业务和投资中的净投资对冲的衍生品公允价值的变化被确认为以下各项的一部分 累计其他综合亏损以及对外业务或投资的相关外币折算调整。在对我们在国外业务和投资的净投资的某些套期保值中,我们将远期积分排除在套期保值有效性评估之外,我们将相关金额直接摊销为收益。
我们会持续评估套期保值交易中使用的衍生品在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否 “非常有效”。对于我们的净投资套期保值,我们使用美元抵消法来衡量有效性。对于所有其他套期保值计划,我们使用长途方法对每种套期保值关系进行回归分析来评估套期保值的有效性。评估套期保值效果的方法始终如一地应用于我们的每项套期保值计划(即利率、外币船舶建造、外币净投资和燃料)。在回归分析中,我们使用观察期为
最多 三年,利用与每种对冲关系的对冲期限相关的市场数据。当统计学上有效的关系反映了衍生工具和套期保值项目公允价值变化之间的高度抵消和相关性时,就会取得很高的有效性。如果确定衍生品不太有效,因为对冲或对冲会计已终止,则该衍生品自最后一次被确定为高效之日以来其公允价值的任何变化都将计入收益。
来自被指定为公允价值或现金流对冲的衍生工具的现金流与来自标的对冲项目的现金流归入同一类别。如果套期会计终止,则终止之日之后的现金流被归类为投资活动。来自未指定为套期保值工具的衍生工具的现金流被归类为投资活动。
在确定指定衍生工具现金流的分类时,我们会考虑标的对冲项目现金流的分类。由于对冲项目的性质,我们将来自基准利率套期保值或燃料支出套期保值的衍生工具现金流归类为经营活动。同样,我们将新造船付款中来自外汇风险对冲的衍生工具现金流归类为投资活动。
利率风险
我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的债务有关,包括未来的利息支付。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,大约 84% 和 75实际上,我们债务的百分比分别是固定利率债务,这不包括我们的利率互换协议。我们使用利率互换协议来调整我们的利率变动风险敞口并管理我们的利息支出。
与我们的固定利率债务相关的市场风险是利率下降可能导致公允价值增加。我们使用利率互换协议来有效地将部分固定利率债务转换为浮动利率基础来管理这种风险。在 2023年3月31日 还有2022年12月31日,没有固定利率债务工具的利率互换协议。
我们使用利率互换协议,有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率基础来管理提高利率的市场风险。 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,我们维持了以下浮动利率债务工具的利率互换协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务工具 | 截至2023年3月31日的名义掉期利率(千美元) | 成熟度 | 债务浮动利率 | 截至2023年3月31日的全额掉期固定利率 |
名人反思 定期贷款 | $ | 109,083 | | 2024 年 10 月 | LIBOR + | 0.40% | 2.85% |
海洋量子 定期贷款 | 245,000 | | 2026 年 10 月 | LIBOR + | 1.30% | 3.74% |
海洋国歌 定期贷款 | 271,875 | | 2027 年 4 月 | LIBOR + | 1.30% | 3.86% |
海洋鼓掌 定期贷款 | 380,417 | | 2028 年 4 月 | LIBOR + | 1.00% | 3.16% |
海洋和谐 定期贷款 (1) | 345,267 | | 2028 年 5 月 | 欧洲银行同业拆借利率+ | 1.15% | 2.26% |
《海洋奥德赛》定期贷款 (2) | 383,333 | | 2032 年 10 月 | LIBOR + | 0.96% | 3.21% |
《海洋奥德赛》定期贷款 (2) | 191,667 | | 2032 年 10 月 | LIBOR + | 0.96% | 2.84% |
| $ | 1,926,642 | | | | | |
(1)利率互换协议对冲以欧元计价的定期贷款 海洋和谐包括与对冲债务欧元同业银行同业拆借利率零下限相匹配的欧元同业拆借利率零下限。显示的金额基于截至2023年3月31日的汇率。
(2)对冲定期贷款的利率互换协议 海洋奥德赛包括与伦敦银行同业拆借利率零下限相匹配的LIBOR零下限。显示的金额基于截至2023年3月31日的汇率。
这些利率互换协议被视为现金流对冲。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,与未偿债务相关的利率互换协议的名义金额为美元1.9分别为十亿。
外币汇率风险
衍生工具
我们面临的主要外币汇率风险与以欧元计价的船舶建造合同、以外币计价的债务和国际业务运营有关。我们签订外币远期合约是为了管理外币汇率变动的部分风险。截至2023年3月31日,我们订购的船舶的总成本为美元10.2十亿美元,其中我们已经存入了美元922.5截至该日期为百万.这些金额不包括以满足先决条件和/或融资为前提条件而下订单的任何船只,也不包括我们的合作伙伴品牌订购的任何船舶。请参阅注释 8.
承付款和或有开支,以获取有关我们订购的船舶的更多信息。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,大约 49.2% 和 52.3在建船舶的总成本中分别有百分比受到欧元汇率波动的影响。我们的外汇远期合约协议根据相关套期保值的名称记作现金流或净投资套期保值。
我们定期签订外币远期合约,并不时使用交叉货币互换协议和项圈期权,以最大限度地减少重新计量以我们的功能货币或外国子公司功能货币以外的货币计价的净货币资产和负债所产生的波动。在2023年和2022年第一季度,外币远期合约的平均名义金额约为美元1.2十亿和美元0.8分别为十亿。这些工具未被指定为对冲工具。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,外币远期合约公允价值的变动导致收益(亏损)为美元4.1百万和 $ (7.0)分别抵消了在同一时期重新计量以外币计价的货币资产和负债所产生的(亏损)收益(亏损)11.1) 百万和美元7.2分别为百万。这些金额已在收入中确认 其他收入(支出) 在我们的综合亏损表中。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,未偿外汇合约(不包括为最大限度地减少重新计量波动而签订的远期合约)的名义金额为美元3.3十亿和美元2.9分别为十亿。
非衍生工具
我们认为,我们在国外业务中的投资以相对稳定的货币计价,具有长期性质。我们通过将部分债务以子公司和投资的本位币计价,并将其指定为这些子公司和投资的对冲来解决我们在国外业务中的投资敞口。我们已将债务指定为对冲净投资,主要是对TUI Cruises的净投资(欧元)446.9百万,或大约 $485.5百万,截至2023年3月31日。截至 2022 年 12 月 31 日,我们已将债务指定为对冲我们主要在 TUI Cruises 上的净投资(欧元)433.0百万,或大约 $461.9百万。
燃油价格风险
我们因燃料价格变动而面临的市场风险主要与船舶的燃料消耗有关。我们使用燃料互换协议来减轻燃油价格波动的财务影响。
我们的燃料互换协议通常被视为现金流对冲。如果我们不太可能发生套期保值预测的燃料消耗,则将停止套期核算,相关的累计其他综合损益将重新归类为 其他收入(支出) 立即。对于仍然可能发生的套期保值预测燃料消耗,将终止套期核算,相关的累计其他综合收益或亏损将保留在累计其他综合收益或亏损中,直到标的对冲交易在收益中得到确认或相关的对冲预测燃料消耗被认为可能不发生为止。
停止现金流对冲会计的燃料互换公允价值的变化目前已确认于其他收入(支出) 为了 每个报告期直至燃料互换到期日.在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,我们没有停止任何燃料互换协议的现金流对冲会计。
截至2023年3月31日,我们已经对2024年之前的某些预测燃料交易的未来现金流波动进行了套期保值。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们有以下未决的燃料互换协议:
| | | | | | | | | | | |
| 燃料交换协议 |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
被指定为对冲: | (公吨) |
2023 | 673,551 | | | 825,651 | |
2024 | 176,450 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 燃料交换协议 |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
指定套期保值占预计燃料购买量的百分比: | (对冲百分比) |
2023 | 54 | % | | 50 | % |
2024 | 10 | % | | — | % |
| | | |
| | | |
| | | |
截至 2023 年 3 月 31 日,有 $34.1与我们的燃料互换协议相关的现金流套期保值的估计未实现净亏损为百万美元,预计将重新归类为来自的收益 累计其他综合亏损 相比之下,在接下来的十二个月内7.9截至2022年12月31日,估计未实现的净亏损为百万美元。由于我们对冲预测的燃料购买量所产生的燃料消耗,预计将进行重新分类。
合并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和细列项目标题如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具的公允价值 |
| | 资产衍生品 | | 负债衍生品 |
| | 资产负债表地点 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 资产负债表地点 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | | 公允价值 | | 公允价值 | | | 公允价值 | | 公允价值 |
根据ASC 815-20被指定为对冲工具的衍生品(1) | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 其他资产 | | $ | 94,170 | | | $ | 115,049 | | | 其他长期负债 | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约 | | 衍生金融工具 | | 23,602 | | | 18,892 | | | 衍生金融工具 | | 69,290 | | | 84,953 | |
外币远期合约 | | 其他资产 | | 31,916 | | | 25,504 | | | 其他长期负债 | | 3,461 | | | 150 | |
燃料交换 | | 衍生金融工具 | | 19,049 | | | 40,191 | | | 衍生金融工具 | | 52,546 | | | 46,359 | |
燃料交换 | | 其他资产 | | — | | | 4,166 | | | 其他长期负债 | | 10,188 | | | 4,147 | |
815-20 下被指定为对冲工具的衍生品总数 | | | | $ | 168,737 | | | $ | 203,802 | | | | | $ | 135,485 | | | $ | 135,609 | |
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(1)副标题 815-20 “对冲将军” 在 ASC 815 下。
合并资产负债表中记录的被指定为对冲工具的非衍生工具的账面价值和细列项目标题如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值 |
被指定为的非衍生工具 ASC 815-20 下的套期保值工具 | | 资产负债表地点 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
外币债务 | | 长期债务的当前部分 | | $ | 62,282 | | | $ | 62,282 | |
外币债务 | | 长期债务 | | 423,230 | | | 399,577 | |
| | | | $ | 485,512 | | | $ | 461,859 | |
符合条件并被指定为套期保值工具的衍生工具以及公允价值套期保值中的相关套期保值项目对合并综合亏损表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815-20 公允价值套期保值关系下的衍生品和相关对冲项目 | | 衍生品和对冲项目收益中确认的收益(亏损)的位置 | | 收益(亏损)金额 认可于 衍生品收入 | | 收益(亏损)金额 认可于 套期保值物品的收入 |
截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 | | | | | | 截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 |
利率互换 | | 利息支出,扣除资本化利息 | | $ | — | | | $ | (3,365) | | | | | | | $ | — | | | $ | 6,024 | |
| | | | $ | — | | | $ | (3,365) | | | | | | | $ | — | | | $ | 6,024 | |
符合条件并被指定为现金流对冲工具的衍生工具对合并财务报表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815-20 现金流对冲关系下的衍生品 | | 确认的收益(亏损)金额 累积其他 衍生品综合亏损 |
截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 | | | | |
利率互换 | | $ | (10,620) | | | $ | 74,865 | | | | | |
外币远期合约 | | 21,420 | | | (40,062) | | | | | |
燃料交换 | | (41,079) | | | 189,816 | | | | | |
| | $ | (30,279) | | | $ | 224,619 | | | | | |
符合条件并被指定为净投资对冲工具的非衍生工具对合并财务报表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他综合亏损中确认的(亏损)收益金额 |
ASC 815-20 Net 下的非衍生工具 投资对冲关系 | | 截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 | | | | |
外币债务 | | $ | (8,980) | | | $ | 2,745 | | | | | |
| | $ | (8,980) | | | $ | 2,745 | | | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生品对合并财务报表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品收益中确认的收益(亏损)金额 |
未指定为套期保值的衍生品 ASC 815-20 下的工具 | | 的位置 确认的收益(亏损) 衍生品收入 | | 截至2023年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的季度 |
外币远期合约 | | 其他收入(支出) | | $ | 4,118 | | | $ | (6,985) | |
燃料交换 | | 其他收入(支出) | | — | | | (7) | |
| | | | $ | 4,118 | | | $ | (6,992) | |
与信用相关的条件功能
如果我们的标准普尔和穆迪的信用评级低于指定水平,我们目前的利率衍生工具要求我们提供抵押品。具体而言,根据我们的大多数协议,如果在执行衍生工具五周年或之后的任何五周年之际,标准普尔对我们的优先无抵押债务的信用评级低于BBB-,穆迪将对我们的优先无抵押债务的信用评级评级低于BBB-,则交易对手将有权定期要求我们提供等于与此类交易对手进行的所有衍生交易的净市值之差的抵押品已满五周年的政党,以消极为负面的程度以及 (ii)适用的最低通话金额。
随着我们的净负债头寸的增加或减少超过适用的最低看涨金额,所需的抵押品金额将发生变化。如果我们对优先无抵押债务的信用评级随后等于或高于标准普尔的BBB-或穆迪的Baa3,那么在此期间公布的任何抵押品都将发放给我们,除非我们在下一个五周年之际满足抵押品触发要求,否则我们将不再需要支付抵押品。
截至2023年3月31日,我们的高级无抵押债务信用评级为标准普尔为B,穆迪为B3。截至2023年3月31日, 五我们的利率衍生品套期保值已进入五周年;但是,这些衍生品套期保值的净市值处于净资产状况,因此,截至该日,我们无需申报任何抵押品。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 下的讨论包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。除历史事实陈述,包括有关我们对未来时期的预期、业务和行业前景或未来经营业绩或财务状况的陈述,在本10-Q表季度报告中作出的所有陈述均为前瞻性陈述。诸如 “预期”、“相信”、“考虑”、“可以”、“开车”、“估计”、“期望”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、““” 等词语以及类似表达方式旨在进一步识别这些前瞻性陈述中的任何一个。前瞻性陈述反映了管理层目前的预期,但它们基于判断,本质上是不确定的。此外,它们还受到风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与这些前瞻性陈述中表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素的示例包括但不限于本10-Q表季度报告中讨论的风险、不确定性和其他因素,尤其是本文件第二部分第1A项 “风险因素” 标题下讨论的风险。
本10-Q表季度报告中作出的所有前瞻性陈述仅代表截至本申报之日。鉴于这些风险和不确定性,提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在提出以下内容:
•审查我们的财务列报,包括讨论我们用来协助我们管理业务的某些运营和财务指标;
•讨论我们截至2023年3月31日的季度与2022年同期相比的经营业绩;以及
•讨论我们的流动性和资本资源,包括我们未来的资本和物质现金需求以及潜在的资金来源。
关键会计政策与估计
有关我们的关键会计政策和估算的讨论,请参阅第 7 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
季节性
根据对邮轮的需求,我们的收入是季节性的。历史上,在北半球的夏季和假日期间,对邮轮的需求一直最为强劲。为了减轻北半球冬季天气的影响,充分利用南半球的夏季,我们的品牌历来专注于在此期间在加勒比、亚洲和澳大利亚进行部署。
财务演示
某些单列项目的描述
收入
我们的收入包括以下内容:
•客票收入, 其中包括从销售客票和出售飞机中确认的收入 往返我们船只的运输;以及
•船上收入和其他收入,主要由我们在船上销售商品和/或服务的收入组成 不包括在客票价格中的船只、赌场业务、取消费用、度假保障保险的销售、游轮前后的旅游以及运营某些港口设施的费用。 船上收入和其他收入还包括我们从向我们付款的独立第三方特许经营商那里获得的收入 他们收入的百分比,以换取在我们的船上提供特定商品和/或服务的权利,以及我们代表未合并的关联公司提供采购和管理相关服务所获得的收入。
邮轮运营费用
我们的邮轮运营费用包括以下内容:
•佣金、交通和其他费用,其中包括与客票直接相关的费用 收入,包括旅行顾问佣金、航空和其他运输费用、因乘客人数而变化的港口成本以及相关的信用卡费用;
•机上费用和其他费用,其中包括与机上收入和其他收入相关的直接成本,包括 在我们的船上销售产品的成本、度假保障保险费、与邮轮前后旅行相关的成本和相关信用卡费用,以及与特许权收入相关的最低成本,因为这些成本主要由第三方特许经营者产生,以及我们代表未合并的关联公司提供的采购和管理相关服务所产生的成本;
•工资和相关费用,其中包括船上人员的费用(与我们的岸上人员相关的费用包含在 营销、销售和管理费用);
•食物开支,其中包括客人和船员的膳食费用;
•燃料开支, 其中包括燃料和相关的交付, 储存和排放, 消耗品成本以及燃料交换的财务影响 协议;以及
•其他运营费用,主要包括运营成本,例如维修和保养、不随乘客人数变化的港口成本、与船舶相关的保险、娱乐以及与出售我们的船只相关的收益和/或损失(如果有)。
我们不会将工资和相关费用、食物支出、燃料费用或其他运营费用分配到可归因于乘客机票收入或机上收入和其他收入的支出类别,因为这些支出是为了提供整体邮轮度假体验而产生的。
部分运营和财务指标
我们利用下文定义的各种运营和财务指标来评估我们的业绩和财务状况。正如本文更详细地讨论的那样,其中某些指标是非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则财务指标与相关的公认会计准则财务指标一起提供,因为我们认为它们为投资者提供了有用的信息,是对我们的合并财务报表的补充,合并财务报表是根据公认会计原则编制和列报的。非公认会计准则财务信息的列报不应孤立地考虑,也无意取代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息。
调整后 EBITDA是一项非公认会计准则指标,代表息税折旧摊销前利润(定义见下文),不包括我们认为在以下情况下进行调整的某些项目n 在比较的基础上评估我们的盈利能力。对于 2023 年和 2022 年 p在此期间,这些项目包括(i)其他收入(支出);(ii)出售控股权收益;(iii)iimpa收入和信贷损失(追回);以及(iv)重组费用和其他举措费用。净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况见下文运营业绩。
调整后每股亏损(“调整后每股收益”) 是一项非公认会计准则衡量标准 表示调整后的净亏损(定义见下文)除以加权平均已发行股票或摊薄后的加权平均已发行股份(如适用)。我们认为,这项非公认会计准则指标在比较基础上评估我们的业绩时很有意义。每股亏损与调整后每股亏损的对账见下文运营业绩。
调整后的净亏损 是一项非公认会计准则指标,表示净亏损,不包括我们在比较基础上评估业绩时认为调整后有意义的某些项目。在本报告所述期间,这些项目包括(i)清偿债务亏损;(ii)出售控股权收益;(iii)出售PortMiami非控股权益的税款;(iv) 银色耳语递延所得税负债解除;(v)减值和信用损失(收回);(vi)2018年收购Silversea Cruises产生的Silversea Cruises无形资产的摊销;以及(vii)重组费用和其他举措费用。净亏损与调整后净亏损的对账情况见下文经营业绩。
可用的乘客巡航天数 (“APCD”) 是我们对容量的衡量标准,表示每间客舱的双人入住率乘以该期间的航行天数,其中不包括取消的邮轮天数和不可出售的客舱。我们使用该衡量标准进行运力和费率分析,以确定导致邮轮收入和支出变化的主要非运力驱动因素。
税前利润 是一项非公认会计准则指标,表示净亏损,不包括(i)利息收入;(ii)利息支出,扣除资本化利息;(iii)折旧和摊销费用;以及(iv)所得税收益或支出。我们认为,这项非公认会计准则指标在比较基础上评估我们的经营业绩时很有意义。净亏损与息税折旧摊销前利润的对账情况见下文运营业绩。
邮轮总成本 代表邮轮总运营费用加上营销、销售和管理费用的总和。
净邮轮成本 和 网络 C不包括燃料的邮轮费用是非公认会计准则指标,表示不包括佣金、交通和其他费用以及船上和其他开支,对于不包括燃料的净邮轮成本,则表示燃料支出(每项费用均在上文某些细列项目描述标题下描述)。在衡量我们以对净收入产生积极影响的方式控制成本的能力时,我们认为净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本的变化是衡量我们业绩的最相关指标。 总邮轮成本与净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本的对账情况见下文运营业绩。在本报告所述期间,净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本不包括在内 (i) 出售控股权益的收益;(ii) 减值和信用损失(收回);以及(iii) 重组和其他举措费用。
毛利率收益率代表每个 APCD 的毛利率。
调整后的毛利率代表毛利率,根据工资和相关费用、燃料、食品、其他运营费用以及折旧和摊销进行了调整。毛利率是根据公认会计原则计算的,即总收入减去邮轮运营费用总额以及折旧和摊销。
净收益率代表每个 APCD 的调整后毛利率。我们使用调整后的毛利率和净收益率来管理我们的日常业务,因为我们认为它们是衡量我们定价表现的最相关指标,因为它们反映了我们在扣除最重要的可变成本(即佣金、交通和其他费用以及船上和其他费用)后获得的邮轮收入。
占用率(“负荷系数”)根据邮轮度假行业惯例,乘客巡航天数(定义见下文)除以APCD计算得出。超过 100% 的百分比表示有三名或更多乘客占用了某些客舱。
客运巡航日表示该期间的载客数量乘以各自航行的天数。
我们的收入和支出中有很大一部分是以美元以外的货币计价的。由于我们的报告货币是美元,因此这些收入和支出的价值可能会受到货币汇率变动的影响。尽管当地货币价格的这种变化只是影响我们收入和支出的众多因素之一,但它们可能是一个重要因素。出于这个原因,我们还监测净收益率、净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本,就好像本期货币汇率与前一同期的汇率保持不变,或者在 “固定货币” 基础上保持不变。
应该强调的是,固定货币主要用于比较短期变化和/或预测。客源来源的变化以及在不同货币之间转移购买量可以改变纯粹基于货币的波动的影响。
使用某些重要的非公认会计准则指标,例如净收益率、净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本,使我们能够进行运力和费率分析,将已知运力变化的影响与其他影响我们业务的难以预测的变化区分开来。我们认为,除了基于标准公认会计原则的财务指标外,这些非公认会计准则指标还为衡量收入和成本绩效提供了更广泛的见解。没有用于确定非公认会计准则和固定货币指标的具体规则或法规,因此,它们可能无法与业内其他公司相提并论。
我们哈尚未提供预计的非公认会计准则财务指标与最具可比性的GAAP财务指标的量化对账表,因为准备有意义的美国公认会计准则预测需要不合理的努力。由于存在重大不确定性,如果不付出不合理的努力,我们就无法预测包括相关套期保值计划在内的外汇汇率、燃料价格和利率的未来走势。此外,我们无法确定战略举措可能产生的与非核心业务相关的损益对未来的影响。根据美国公认会计原则,这些项目不确定,可能对我们的经营业绩产生重要影响。由于这种不确定性,我们认为核对此类预测数字的信息没有意义。
运营结果
摘要
净亏损 2023年第一季度的调整后净亏损为4,790万美元和5,890万美元,摊薄后每股亏损分别为0.19美元和0.23美元,反映了我们恢复全面运营,而第一季度的净亏损和调整后净亏损分别为11.7亿美元和11.6亿美元,摊薄后每股亏损分别为4.58美元和4.57美元 2022 年的。
截至2023年3月31日的季度的重要项目包括:
•与2022年同期相比,截至2023年3月31日的季度总收入,不包括外币汇率变动的影响,分别增加了19亿美元。这一增长反映了我们在2023年恢复全面运营,而2022年同期则部分恢复运营。截至2023年3月31日的第一季度APCD为11,233,489人,而2022年同期为7,692,906人。
•截至2023年3月31日的季度,不包括外币汇率变动的影响,与2022年同期相比,邮轮运营总支出增加了6亿美元。这一增长反映了我们在2023年恢复全面运营,而2022年同期则部分恢复运营。
•2023 年 1 月,我们修改并延长了两项无抵押循环信贷额度中的大部分。该修正案将总额30亿美元的周转能力中的23亿美元的到期日延长了一年,至2025年4月,其余的将在2024年4月到期。此外,在截至2023年3月31日的季度中,我们在循环信贷额度下偿还了24亿美元,使截至2023年3月31日的循环信贷额度下的总借贷能力为26亿美元。
•2023 年 2 月,我们发行了 7.25% 的优先担保票据本金总额为7亿美元。交易完成后,我们终止了对7亿美元364天定期贷款额度的承诺。此外,剩余的3.5亿美元支持承诺融资也在收盘时终止。
•自 2023 年 3 月 31 日起,我们终止了先前宣布的与 iCON 的合作伙伴关系。作为交易的一部分,我们以2.089亿美元的价格出售了迈阿密港80%的股份,并保留了20%的少数股权。该伙伴关系将拥有, 发展,
并管理主要停靠港口的邮轮码头设施和基础设施,最初包括意大利、西班牙和美属维尔京群岛的多个开发项目。请参阅注释 5。投资和其他资产在我们的合并财务报表中,以获取有关该交易的更多信息。
有关上述债务交易的更多信息,请参阅附注6。债务到我们的合并财务报表中。
下表显示了截至2023年3月31日的季度与2022年同期相比的经营业绩(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
| | | 占总数的百分比 收入 | | | | 占总数的百分比 收入 |
客票收入 | $ | 1,896,516 | | | 65.7 | % | | $ | 651,858 | | | 61.5 | % |
船上收入和其他收入 | 988,630 | | | 34.3 | % | | 407,373 | | | 38.5 | % |
总收入 | 2,885,146 | | | 100.0 | % | | 1,059,231 | | | 100.0 | % |
邮轮运营费用: | | | | | | | |
佣金、运输和其他 | 402,930 | | | 14.0 | % | | 150,343 | | | 14.2 | % |
机上和其他 | 158,635 | | | 5.5 | % | | 74,439 | | | 7.0 | % |
工资及相关 | 309,998 | | | 10.7 | % | | 349,618 | | | 33.0 | % |
食物 | 199,391 | | | 6.9 | % | | 100,184 | | | 9.5 | % |
燃料 | 301,513 | | | 10.5 | % | | 188,480 | | | 17.8 | % |
其他操作 | 420,438 | | | 14.6 | % | | 321,878 | | | 30.4 | % |
邮轮运营费用总额 | 1,792,905 | | | 62.1 | % | | 1,184,942 | | | 111.9 | % |
营销、销售和管理费用 | 460,855 | | | 16.0 | % | | 394,030 | | | 37.2 | % |
折旧和摊销费用 | 359,773 | | | 12.5 | % | | 339,467 | | | 32.0 | % |
营业收入(亏损) | 271,613 | | | 9.4 | % | | (859,208) | | | (81.1) | % |
其他(支出)收入: | | | | | | | |
利息收入 | 14,808 | | | 0.5 | % | | 3,322 | | | 0.3 | % |
利息支出,扣除资本化利息 | (359,387) | | | (12.5) | % | | (277,659) | | | (26.2) | % |
股权投资收益(亏损) | 20,471 | | | 0.7 | % | | (31,059) | | | (2.9) | % |
其他收入(支出) | 4,585 | | | 0.2 | % | | (2,538) | | | (0.2) | % |
| (319,523) | | | (11.1) | % | | (307,934) | | | (29.1) | % |
净亏损 | $ | (47,910) | | | (1.7) | % | | $ | (1,167,142) | | | (110.2) | % |
摊薄后的每股亏损 | $ | (0.19) | | | | | $ | (4.58) | | | |
调整后的净亏损和调整后的每股亏损计算如下(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (47,910) | | | $ | (1,167,142) | |
债务消灭造成的损失 | 13,289 | | | — | |
出售控股权收益 (1) | (3,130) | | | — | |
迈阿密港对出售非控股权益征税 (2) | 10,020 | | | — | |
Silver Whisper 递延所得税义务解除声明 (3) | (25,784) | | | — | |
减值和信用损失(收回)(4) | (6,990) | | | 173 | |
摊销与收购 Silversea Cruises 相关的银海邮轮无形资产 (5) | 1,623 | | | 1,623 | |
重组费用和其他举措费用 | — | | | 973 | |
调整后净亏损 | $ | (58,882) | | | $ | (1,164,373) | |
| | | |
基本: | | | |
每股亏损 | $ | (0.19) | | | $ | (4.58) | |
调整后的每股亏损 | $ | (0.23) | | | $ | (4.57) | |
| | | |
稀释: | | | |
每股亏损 | $ | (0.19) | | | $ | (4.58) | |
调整后的每股亏损 | $ | (0.23) | | | $ | (4.57) | |
| | | |
加权平均流通股数: | | | |
基本 | 255,465 | | | 254,821 | |
稀释 | 255,465 | | | 254,821 | |
(1)代表出售意大利邮轮码头设施控股权益的收益。 包含在 其他操作 在我们的综合亏损表中。
(2)代表对迈阿密港出售非控股权益征税。这些金额包含在 其他收入(支出)在我们的综合亏损表中。 请参阅注释 5。投资和其他资产请参阅我们的合并财务报表,以获取有关该交易的更多信息。
(3)代表在执行讨价还价购买期权后解除递延所得税负债 银耳语。 这些金额包含在 其他收入(支出) 在我们的综合亏损表中.
(4)代表先前记录信用损失的应收票据的资产减值和信用损失回收额。这些金额包含在 其他操作 之内 我们的综合亏损综合报表。
(5)代表收购 2018 年 Silversea Cruises 产生的银海邮轮无形资产的摊销。
选定的统计信息如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
载客量 | 1,806,270 | | | 734,809 | |
客运巡航日 | 11,474,742 | | | 4,418,899 | |
APCD | 11,233,489 | | | 7,692,906 | |
占用率 | 102.1 | % | | 57.4 | % |
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润计算如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度 |
| | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | $ | (47,910) | | | $ | (1,167,142) | |
利息收入 | | (14,808) | | | (3,322) | |
利息支出,扣除资本化利息 | | 359,387 | | | 277,659 | |
折旧和摊销费用 | | 359,773 | | | 339,467 | |
所得税(福利)支出 (1) | | (8,343) | | | 6,578 | |
税前利润 | | 648,099 | | | (546,760) | |
| | | | |
其他支出(收入)(2) | | 3,758 | | | (4,040) | |
出售控股权收益 (3) | | (3,130) | | | — | |
减值和信用损失(收回)(4) | | (6,990) | | | 173 | |
重组费用和其他举措费用 | | — | | | 973 | |
调整后 EBITDA | | $ | 641,737 | | | $ | (549,654) | |
(1) 包含在 其他收入(支出) 在我们的综合亏损表中。
(2) 代表净营业收入或支出。在报告所述期间,主要涉及重新计量以外币计价的货币资产和负债所产生的损益。该金额不包括所得税(福利)支出,包含在上述息税折旧摊销前利润计算中。
(3) 代表出售意大利邮轮码头设施控股权益的收益。 包含在 其他操作 在我们的综合亏损表中。
(4) 代表先前记录信用损失的应收票据的资产减值和信用损失回收额。这些金额包含在 其他操作 之内 我们的综合亏损综合报表。
毛利率收益率和净收益率的计算方法是将毛利率和调整后毛利率除以APCD,如下所示(以千计,APCD 和收益率除外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
总收入 | $ | 2,885,146 | | | $ | 1,059,231 | |
减去: | | | |
邮轮运营费用 | 1,792,905 | | | 1,184,942 | |
折旧和摊销费用 | 359,773 | | | 339,467 | |
| | | |
毛利率 | 732,468 | | | (465,178) | |
添加: | | | |
工资及相关 | 309,998 | | | 349,618 | |
食物 | 199,391 | | | 100,184 | |
燃料 | 301,513 | | | 188,480 | |
其他操作 | 420,438 | | | 321,878 | |
折旧和摊销费用 | 359,773 | | | 339,467 | |
调整后的毛利率 | $ | 2,323,581 | | | $ | 834,449 | |
| | | |
APCD | 11,233,489 | | | 7,692,906 | |
毛利率收益率 | $ | 65.20 | | | $ | (60.47) | |
净收益率 | $ | 206.84 | | | $ | 108.47 | |
`
总邮轮成本、净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本计算如下(以千计,APCD 和每个 APCD 的成本除外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
邮轮运营费用总额 | $ | 1,792,905 | | | $ | 1,184,942 | |
营销、销售和管理费用 | 460,855 | | | 394,030 | |
邮轮总成本 | 2,253,760 | | | 1,578,972 | |
减去: | | | |
佣金、运输和其他 | 402,930 | | | 150,343 | |
机上和其他 | 158,635 | | | 74,439 | |
包括其他成本在内的净邮轮成本 | 1,692,195 | | | 1,354,190 | |
减去: | | | |
出售控股权收益 (1) | (3,130) | | | — | |
减值和信用回收 (2) | (6,990) | | | 173 | |
重组费用和其他举措费用 (3) | — | | | 973 | |
净邮轮成本 | 1,702,315 | | | 1,353,044 | |
减去: | | | |
燃料 | 301,513 | | | 188,480 | |
不包括燃料的净邮轮成本 | $ | 1,400,802 | | | $ | 1,164,564 | |
| | | |
APCD | 11,233,489 | | | 7,692,906 | |
每个 APCD 的总邮轮成本 | $ | 200.63 | | | $ | 205.25 | |
每个 APCD 的净邮轮成本 | $ | 151.54 | | | $ | 175.88 | |
净巡航成本不包括每个 APCD 的燃料 | $ | 124.70 | | | $ | 151.38 | |
(1) 代表出售意大利邮轮码头设施控股权益的收益。 包含在 其他操作 在我们的综合亏损表中
(2) 代表先前记录信用损失的应收票据的资产减值和信用损失回收额。包含在 其他操作 在我们的综合亏损表中。
(3) 包含在 营销、销售和管理费用 在我们的综合亏损表中。
截至2023年3月31日的季度与截至2022年3月31日的季度相比
在本节中,提及2023年是指截至2023年3月31日的季度,而提到2022年是指截至2022年3月31日的季度。
收入
2023年的总收入从2022年的11亿美元增长了18亿美元,至29亿美元。
客票收入占我们 2023 年总收入的 65.7%。客票收入 2023年,从2022年的7亿美元增加了12亿美元,或190.9%,增至19亿美元。
2023 年总收入的其余 34.3% 包括 船上收入和其他收入,从2022年的4.074亿美元增加了6亿美元,增长了142.7%,至2023年的10亿美元。
收入的增加反映了我们在2023年恢复全面运营,而2022年同期则部分恢复运营。2023年的入住率为102.1%,而2022年为57.4%。
船上收入和其他收入包括2023年1.040亿美元的特许经营收入和2022年的4,840万美元的特许经营收入。
邮轮运营费用
总计 邮轮运营费用2023年,从2022年的12亿美元增加了6亿美元至18亿美元。增加的主要原因是:
•增加了2.526亿美元 佣金、运输和其他费用;
•增加了1.13亿美元 燃料 费用;
•增加了9,920万美元食物 费用;
•增加了9,860万美元 其他运营费用; 和
•增加了8,420万美元 机上费用和其他费用。
上面提到的运营支出的增加反映了我们在2023年恢复全面运营,而2022年同期则部分恢复了运营。此外,高通货膨胀影响了我们的运营成本,尤其是燃料和食品支出。与2022年相比,我们2023年的燃料成本(扣除燃料互换协议的财务影响)每公吨增长了25%,这主要是由于燃料价格的上涨。
市场营销,销售g 和管理费用
营销、销售和管理费用2023年,从2022年的3.940亿美元增加了6,680万美元,增长了17.0%。这一增长反映了我们在2023年恢复全面运营,而2022年同期则部分恢复运营。此外,2022 年的支出反映了我们为在 2022 年恢复全面运营而加大了全球销售和营销力度。
折旧和摊销费用
折旧和摊销费用2023年,从2022年的3.395亿美元增加了2,030万美元,增长了6.0%,至3.598亿美元。增加的主要原因是折旧费用 超越名人 和 银色奋进者 船舶, 在 2022 年同期,它们不属于我们的机队。
其他(费用)收入
利息支出,扣除资本化利息 2023 年 从2022年的2.777亿美元增加了8170万美元,增长了29.4%,至3.594亿美元。增长主要是由于 2022 年第一季度之后的再融资交易,以及更高的利率对浮动利率债务的影响。
股权投资收益 2023 年为 2,050 万美元,相比之下 股权投资损失的 2022 年为 3110 万美元。收入的增加主要是由于我们的股权投资之一 TUI Cruises 在 2022 年的收入与 2022 年的亏损相比。
其他综合(亏损)收入
其他综合(亏损)是 (3,470) 万美元 在 2023 年相比于 的其他综合收益 2.163 亿美元在 2022。减少2.510亿美元,即116.1%,主要是由于 现金流衍生品套期保值亏损2023 年为 3170 万美元,而相比之下 现金流衍生品套期保值的收益2022年为1.959亿美元,这主要是由于2023年我们的燃料互换的公允价值与2022年相比大幅下降。
会计准则的未来应用
请参阅注释 2。重要会计政策摘要到我们的合并财务报表中。
流动性和资本资源
现金的来源和用途
经营活动提供的(用于)的净现金 在截至2023年3月31日的三个月中,提供的现金增加了18亿美元,而2022年同期使用的现金为5亿美元。增长主要归因于我们在2023年恢复全面运营,而2022年同期部分恢复运营,以及2023年客户存款收益与2022年同期相比有所增加。
用于投资活动的净现金减少了 12 亿美元 截至2023年3月31日的三个月中,已使用的现金为2.341亿美元,而2022年同期使用的现金为14亿美元。下降的主要原因是2023年资本支出与2022年同期相比减少了11亿美元,这是由于交付了 海洋奇迹相比之下,2023 年同期没有船舶交付。
用于融资活动的净现金 是 截至2023年3月31日的三个月为18亿美元,而2022年同期融资活动提供的现金为12亿美元。30亿美元的变化主要归因于2023年债务收益与2022年同期相比减少了16亿美元,与2022年同期相比,2023年的债务偿还额增加了17亿美元。在截至2023年3月31日的季度中,出售PortMiami非控股权益所获得的2.093亿美元收益部分抵消了这一变化。
未来资本承诺
资本支出
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2023年3月31日,我们的全球和合作伙伴品牌订购的船舶预计交付日期,如果施工延迟,可能会发生变化,其大概泊位如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
船 | 造船厂 | 预计交货 | | 近似 泊位 |
皇家加勒比国际— | | | | |
绿洲级: | | | | |
海洋乌托邦 | 大西洋长老 | 2024 年第二季度 | | 5,700 |
图标类别: | | | | |
海洋图标 | Meyer Turku Oy | 2023 年第四季度 | | 5,600 |
未命名 | Meyer Turku Oy | 2025 年第二季度 | | 5,600 |
未命名 | Meyer Turku Oy | 2026 年第二季度 | | 5,600 |
名人邮轮— | | | | |
Edge 级: | | | | |
名人崛起 | 大西洋长老 | 2023 年第四季度 | | 3,250 |
银海邮轮 | | | | |
进化等级: | | | | |
银新星 | Meyer Werft | 2023 年第二季度 | | 730 |
银光 | Meyer Werft | 2024 年第二季度 | | 730 |
TUI Cruises(50% 合资企业)— | | | | |
Mein Schiff 7 | Meyer Turku Oy | 2024 年第二季度 | | 2,900 |
未命名 | Fincantieri | 2024 年第四季度 | | 4,100 |
未命名 | Fincantieri | 2026 年第二季度 | | 4,100 |
泊位总数 | | | | 38,310 |
此外,截至2023年3月31日,我们与Chantiers de l'Atlantique达成协议,将再建造一艘可容纳约3,250个泊位的Edge级飞船,预计将于2025年交付,具体取决于先决条件的完成和融资。
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2023年3月31日,上表中显示的订购船舶的预期总成本(不包括我们的合作伙伴品牌订购的任何船只)为102亿美元,其中我们已经存入了9亿美元。截至2023年3月31日,总成本中约有49.2%受到欧元汇率波动的影响。请参阅 注意事项 8。承诺和意外开支 和注释 11。公允价值计量和衍生工具 到我们的合并财务报表.
截至2023年3月31日,根据我们现有的订购船只,我们预计2023年全年资本支出总额约为42亿美元。此金额不包括我们的合作伙伴品牌订购的任何运费。
物质现金需求
截至2023年3月31日,我们的物质现金需求如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩余的 | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
经营活动: | | | | | | | | | | | | | |
债务利息 (1) | $ | 849,009 | | | $ | 1,202,768 | | | $ | 1,089,901 | | | $ | 833,427 | | | $ | 700,903 | | | $ | 1,237,058 | | | $ | 5,913,066 | |
其他 (2) | 121,999 | | | 129,961 | | | 123,002 | | | 121,241 | | | 118,424 | | | 859,471 | | | 1,474,098 | |
投资活动: | | | | | | | | | | | | | |
购船义务 (3) | 2,701,378 | | | 1,894,327 | | | 1,329,279 | | | 1,259,517 | | | — | | | — | | | 7,184,501 | |
总计 | $ | 3,672,386 | | | $ | 3,227,056 | | | $ | 2,542,182 | | | $ | 2,214,185 | | | $ | 819,327 | | | $ | 2,096,529 | | | $ | 14,571,665 | |
(1) 长期债务在2037财年的不同日期到期,并按固定和浮动利率计息。浮动利率债务的利息是根据预测的债务余额(包括利率互换协议的影响)使用2023年3月31日的适用利率计算的。以其他货币计价的债务根据2023年3月31日的适用汇率计算。
(2) 金额主要代表剩余期限超过一年的未来承诺,用于支付我们使用某些港口设施、海上消耗品、服务和维护合同的费用。
(3) 金额基于我们订购的船舶的合同分期付款和交货日期。这些数字中包括58亿美元的合同最后分期付款,这些分期付款承诺为我们的全球品牌订购的船舶成本的80%提供融资,几乎所有这些都包括主权融资担保。金额不包括仍可由我们自行决定取消的潜在债务,也不包括为订购的船舶签订的任何协议,这些协议仍以先决条件的完成为前提条件。
请参阅注释 6。债务 适用于与债务相关的到期日。
请参阅注释 7。租约 用于与租赁负债相关的到期日。
请参阅 资金需求和来源 以讨论上述重大现金需求的计划供资情况.
作为我们业务的正常组成部分,我们会根据市场状况、定价和整体增长战略,不断考虑签订建造更多船舶的合同的机会。我们也可以考虑出售船只或购买现有船只。我们不断考虑潜在的收购和战略联盟。如果发生任何此类情况,则将通过产生额外债务、发行额外股票证券或通过运营产生的现金流为其融资。
资产负债表外安排
请参阅注释 5。投资和其他资产 了解与 TUI Cruises 有关的所有权限制。
请参阅注释 3。收入 用于出口信贷机构担保的信用卡处理商协议。
请参阅注释 8。承诺和意外开支用于其他协议。
截至2023年3月31日,除上述项目外,我们没有参与任何其他资产负债表外安排,包括担保合同、留存或或有利息、某些衍生工具和可变利息实体,这些安排对我们的当前或未来财务状况产生重大影响。
资金需求和来源
从历史上看,我们一直依赖运营提供的现金流、可用信贷额度的提取、额外债务的产生和/或现有债务的再融资以及发行额外的股票证券来为我们的债务提供资金。由于 COVID-19 对全球疫情的影响,我们于 2020 年 3 月暂停了客运邮轮运营,并于 2021 年开始恢复客运邮轮运营,我们的全部船队将于 2022 年 6 月投入服务。
公司不断确定和评估维持充足流动性的行动。其中包括但不限于:进一步削减资本支出、运营支出和管理成本以及额外融资。此外,我们将继续寻找各种机会筹集资金,为与未来债务到期日相关的债务提供资金和/或延长与现有债务或融资相关的到期日。如有必要,筹集资金的行动可包括在私人或公共交易中发行债务、可转换债务或股权,或建立新的或延长的信贷额度。
我们有重大的合同义务,其中我们的偿债义务和与购船相关的资本支出是我们最大的融资需求。截至 2023 年 3 月 31 日,我们已承诺为订购的船舶提供了 78 亿美元的融资。
截至2023年3月31日,我们在2024年3月31日之前到期的债务主要包括与债务到期日相关的21亿美元、与债务利息相关的13亿美元和与船舶订单的进度付款相关的27亿美元,以及根据预计交货日期,最后一笔应付的分期付款在交付时到期Silver Nova、《海洋偶像》和《名人崛起》.
截至2023年3月31日,我们的流动性为39亿美元,包括12亿美元的现金和现金等价物,以及26亿美元的未提取循环信贷额度能力。截至2023年3月31日,我们的循环信贷额度已通过贷款额度下提取的金额和签发的信用证相结合而得到部分利用。我们已经与某些贷款机构达成协议,除非我们偿还2020年和2021年根据出口信贷额度推迟的剩余本金,否则不支付股息或进行股票回购。请参阅注释 6。债务和 注意事项 9。股东权益请参阅我们的合并财务报表以获取更多信息。
如果有人获得我们50%以上普通股的所有权,或者在任何24个月内,除某些例外情况外,我们的大多数董事会成员不再由在此期间第一天担任董事会成员的个人组成,我们可能有义务预付信贷额度下的未偿债务,而我们可能无法以类似的条件替换这些债务。我们的公共债务证券还包含控制权变更条款,该条款将由第三方收购我们超过50%的普通股加上评级下调触发。如果发生这种情况,将对我们的流动性和运营产生不利影响。
根据我们的假设和估计以及我们的财务状况,我们认为我们有足够的财政资源为这些财务报表发布后的至少十二个月的债务提供资金。但是,无法保证我们的假设和估计是准确的,因为我们预测未来流动性需求的能力存在固有的不确定性。请参阅注释 1。将军, 转到我们在第一部分下的合并财务报表.项目1. 财务报表以获取更多信息。
债务契约
我们的出口信贷额度和非出口信贷额度以及我们的某些信用卡处理协议包含契约,除其他外,要求我们维持固定费用覆盖率,限制净负债资本比率,维持最低流动性,在某些机制下,维持最低股东权益水平。我们的最低股东权益和最大净负债与资本的计算不包括以下因素的影响 累计其他综合亏损上 股东权益总额。在2021年和2022年,对2023年和2024年的金融契约水平进行了修改。截至2023年3月31日,我们遵守了财务契约,我们估计至少将在接下来的十二个月内遵守财务契约。
分红
股息申报在任何时候都应以董事会的最终决定为准,即考虑到业务需求,当时派发分红是审慎的。如果我们宣布分红或进行股票回购,我们将需要偿还出口信贷额度下延期的款项。因此,自2020年第一季度以来,我们一直没有宣布分红。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关我们的市场风险的讨论,请参阅第二部分第 7A 项。 关于市场风险的定量和定性披露在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。T自我们的 2022 年年度报告发布以来,我们的市场风险敞口没有发生任何重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在总裁、首席执行官兼首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》第13a-15(e)条中定义。根据此类评估,我们的总裁兼首席执行官兼首席财务官得出结论,这些控制措施和程序可以有效提供合理的保证,确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息会被收集并传达给管理层,包括我们的总裁兼首席执行官和首席财务官,以便就所需的披露做出及时的决定,并有效为此提供合理的保证在证券交易委员会(“SEC”)的规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告信息。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发现任何与《交易法》第13a-15(d)条所要求的评估相关的财务报告内部控制的变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
应当指出,任何控制系统,无论设计和运作多么良好,都只能为实现该系统的目标提供合理的而不是绝对的保证。此外,任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。由于控制系统的这些限制和其他固有的局限性,只有合理的保证我们的控制措施在未来所有潜在条件下都能成功实现其目标。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
正如先前报道的那样,2019年8月,美国佛罗里达州南区地方法院(“法院”)根据《古巴自由和民主团结法》(也称为《赫尔姆斯-伯顿法》)第三章对我们提起诉讼。哈瓦那码头公司提起的申诉称,它持有哈瓦那邮轮港口码头的权益,该码头被古巴政府没收。投诉还称,我们在航站楼通过在这些设施登船和下船来贩运乘客。原告寻求所有可用的法定补救措施,包括被征用财产的价值,加上利息、三倍损害赔偿、律师费和成本。
法院于 2022 年 12 月作出了有利于原告的最终判决,并判给原告赔偿金和律师费,总金额约为 1.12 亿美元。我们已就判决向美国第十一巡回上诉法院提出上诉,原告就用于确定损害赔偿的利息计算进行了交叉上诉。我们认为我们有充分的理由提出上诉,并打算积极进行上诉。在 2022 年第四季度,我们记录了约 1.300 亿美元的费用 其他收入(支出)在我们与哈瓦那码头诉讼相关的综合损失合并报表中,包括判决后的利息和相关的法律辩护费用和担保费。
此外,我们经常参与邮轮度假行业中常见的索赔。这些索赔大多由保险承保。我们认为,扣除预期的保险回收额,此类索赔的结果不会对我们的财务状况或经营业绩和现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
下文和本10-Q表季度报告中其他地方列出的风险因素是可能导致实际业绩与预期或历史业绩不同的重要因素。不可能预测或识别所有这些风险。可能还有其他我们认为不是重大或未知的风险,其中任何风险都可能影响我们的运营。 下文列出的风险因素的排序并非旨在反映风险的潜在可能性或规模。见第一部分,第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,以提供有关前瞻性陈述的警示性说明。
宏观经济、商业、市场和运营风险
不利的经济或其他条件可能会减少对邮轮和客运支出的需求,对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响,包括损害我们的商誉、船舶、商标和其他资产的价值,并可能影响其他可能对我们的经营业绩产生重大影响的关键会计估计。
邮轮需求受到国际、国内和地方经济状况的影响。疲软或不确定的经济状况可能会影响消费者信心并构成风险,因为度假者推迟或减少可自由支配支出。这反过来可能导致邮轮预订放缓、邮轮价格下降和船上收入减少。鉴于我们业务的全球性质,我们面临许多不同的经济体,我们的业务可能会受到我们运营的任何市场的艰难条件和/或竞争对手在这些市场的相关反应的负面影响。
由于市场力量和我们无法控制的经济或地缘政治因素,我们的运营成本可能会增加。
由于市场力量和经济或地缘政治条件或其他我们无法控制的因素,包括全球通货膨胀压力,这些因素增加了我们的运营成本,包括燃料、食品、工资和福利、机票、税收、保险和安全成本,可能会而且已经受到增加。这些运营成本的增加已经影响并可能继续对我们未来的盈利能力产生不利影响。
特别是,燃油价格的上涨已经并将继续对我们的业务产生重大不利影响,因为燃油价格不仅会影响我们的燃料成本,还会影响我们的其他一些支出,例如机组人员旅行、运费和大宗商品价格。强制性燃料限制还可能造成与某些燃料类型的价格和供应有关的不确定性,可能会影响运营成本。
为我们的乘客提供商业航空服务的价格上涨或商业航空公司服务和/或可用性的重大变化或减少可能会对邮轮需求产生不利影响,并削弱我们向乘客提供价格合理的度假套餐的能力。
我们的许多乘客依靠定期的商业航空服务来接送他们往返我们的邮轮登船或下船的港口。机票价格的上涨将增加我们客人的邮轮度假总价格,这可能会对我们的邮轮需求产生不利影响。此外,商业航空服务的可用性和/或管理法规的变化可能会对我们的乘客获得航空旅行的能力以及我们接送乘客往返邮轮的能力产生不利影响,这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
恐怖袭击、战争和其他类似事件可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们容易受到各种不利事件的影响,包括恐怖袭击、战争、冲突、内乱和其他敌对行动。这些事件的发生或其频率或严重程度的升级,以及由此产生的政治动荡、旅行限制和建议、对旅行安全和安保方面的担忧或对上述任何情况的恐惧,已经并可能在未来对旅行和度假行业的需求和定价产生重大不利影响。这些事件还可能导致地方当局采取额外的安全措施,这些措施已经和将来可能会影响到港口和/或目的地的通道。此外,此类事件已经导致并可能导致全球市场、供应链和行业的中断、不稳定和波动,增加燃料和食品等运营成本,以及影响我们新建建筑和机队现代化工作的中断,任何一种都可能对我们的业务和运营业绩产生重大和不利影响。此外,此类事件可能会加剧我们在本报告中描述的其他风险,其中任何风险也可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
疾病疫情和对疾病风险的担忧加剧可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响,并可能造成重大干扰,造成新的风险并加剧现有风险。
在往来、出发、搭乘我们的船只(例如 COVID-19)时,疾病爆发以及与疾病相关的担忧增加,可能会导致邮轮需求下降、乘客取消、旅行限制、港口和/或目的地不可用、邮轮取消、船舶重新部署以及无法从某些地方采购我们的船员、补给品或补给品。此外,我们可能越来越担心邮轮比其他度假选择更容易受到传染病传播的影响。例如,政府和其他当局为控制和遏制 COVID-19 疫情(包括相关变体)而采取的前所未有的应对措施导致我们从 2020 年 3 月开始自愿暂停全球邮轮运营。尽管我们已经恢复了全球邮轮业务,但无法保证我们的邮轮业务会不间断地继续下去。为了应对疾病疫情,我们的行业,包括我们的乘客和机组人员,将来可能会受到更高的健康和安全要求的约束,这些要求可能代价高昂,并且需要大量时间才能在我们的机队中实施。例如,地方政府可能会制定自己的一套自我隔离规则和/或要求在访问之前或访问时提供个人健康状况或疫苗接种证明。根据我们对这些要求和建议的评估,或者出于其他原因,我们可能确定有必要取消或修改我们的全球品牌的某些邮轮航行。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外,我们为应对传染病而可能制定的或未来法律可能要求的任何操作或健康协议的制定和实施成本都可能很高,并且在降低此类疾病在邮轮上感染和传播的风险方面的效果可能不如我们的预期,所有这些都会对我们的运营产生负面影响,使我们面临声誉和法律风险。
船舶、港口设施、陆地目的地和/或影响整个邮轮度假业的事件以及相关的负面媒体报道和宣传,已经并将继续影响我们的声誉并影响我们的销售和经营业绩。
由我们和第三方运营和/或提供的游轮、私人目的地、港口设施和岸上游览可能容易遭受事故、疾病、机械故障、环境事件和其他事件的风险,这些事件可能会使安全、健康、安保和度假满意度受到质疑,并对我们的销售、运营和声誉产生负面影响。涉及游轮的事件,尤其是乘客和船员的安全、健康和安保及其媒体报道,包括与 COVID-19 疫情有关的事件,已经影响了并将继续影响该行业对我们邮轮的需求和定价。特别是,我们无法预测对我们财务业绩的影响,也无法预测公众对旅行(尤其是游轮旅行)健康和安全的担忧,也无法预测旅行和邮轮需求的相关下降。此外,我们吸引和留住客人和船员的能力在一定程度上取决于我们公司和品牌的看法和声誉,以及公众对旅行健康和安全的担忧,尤其是对邮轮行业和我们船只的担忧。对整个邮轮业的持续或额外负面宣传,包括有关 COVID-19 等传染病传播、主要港口和目的地的过度旅游以及邮轮可能对环境造成的不利影响的宣传,也可能损害我们的声誉和业务。该
社交媒体和数字媒体使用的大幅扩大加剧了任何负面宣传的潜在范围和影响范围。此外,涉及游轮的事件可能会给我们的业务带来额外的成本,增加政府或其他监管机构的监督,在某些情况下,还可能导致诉讼。
重大天气、气候事件和/或自然灾害可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
自然灾害(例如地震、火山、野火)、天气和/或气候事件(包括飓风和台风)可能会影响我们的客源市场和运营,导致旅行限制、房客取消、无法从某些地方采购我们的机组人员或我们的补给和补给品。由于这类事件,我们经常被迫改变行程,偶尔取消邮轮或一系列邮轮或重新部署船只,这可能会对我们当前和未来的销售、运营成本和盈利能力产生不利影响。此类事件的频率、严重程度或持续时间的增加可能会加剧其影响,扰乱我们的运营,或者使某些目的地不那么受欢迎或不可用,进一步影响我们的收入和盈利能力。上述任何情况都可能对我们的经营业绩和行业表现产生不利影响。
我们的可持续发展活动,包括环境、社会和治理 (ESG) 事务,可能会导致声誉风险、成本增加和其他风险。
客户、投资者、贷款人、监管机构和其他行业利益相关者越来越重视企业ESG实践及其投资的影响和社会成本,这可能会导致我们承担额外的成本和运营变化。如果我们的ESG实践或披露不符合利益相关者不断变化的期望和标准,我们的客户和员工留存率、我们获得某些类型的资本(包括出口信贷融资)以及我们的品牌和声誉可能会受到负面影响,这可能会影响我们的业务运营和财务状况。我们还可能产生额外的成本,需要额外的资源来监测、报告和遵守各种ESG惯例,这可能会增加我们的运营成本并影响我们的经营业绩和财务状况。
此外,我们会不时传达有关气候变化和其他 ESG 事宜的某些举措。我们可能会失败或被认为未能实现此类举措,这可能会对我们的声誉产生负面影响。未来为实现这些举措而采用的新技术或流程也可能导致现有资产的减值。
我们依赖造船厂、他们的分包商和供应商来实施我们的新造和船舶升级计划以及修理和维护我们的船只,这使我们面临着可能对我们的业务产生不利影响的风险。
我们依靠船厂、他们的分包商和供应商来有效地建造我们的新船只,并以具有成本效益的方式及时维修、维护和升级我们现有的船只。有能力和能力建造、维修、维护和/或升级我们的船只的造船厂数量有限。因此,任何影响新建或机队现代化供应链的中断都将对我们的业务产生不利影响,因为替代品有限。
船厂的暂停和/或工作放缓已经影响了并将继续影响我们按计划建造新船的能力、我们及时以具有成本效益的方式获得新运力的能力,以及我们执行定期干船坞和/或船队现代化的能力。例如,COVID-19 疫情对造船厂、其分包商和供应商的影响导致我们先前安排的船舶交付延迟。我们计划的变更可能会对我们的业务运营和财务状况产生重大的负面影响。
建造、修理、维护和/或升级船舶是一项复杂的工作,涉及重大风险。大宗商品和原材料价格的材料上涨以及影响新船建造的其他成本压力,例如劳动力和融资成本,可能会对造船厂在具有成本效益的基础上建造船舶的能力产生不利影响。如果船厂、其分包商和/或我们的供应商在建造或修理船舶时遇到财务困难、供应链、技术或设计问题,我们可能会受到影响。这些问题已经影响了并将来可能会影响新船的及时交付或成本,或者造船厂根据我们的需求或期望修理和升级我们的船队的能力。此外,延误、机械故障和/或不可预见的事件可能导致航行取消或新的船舶订单延误或需要计划外的干船停靠。此类事件可能导致收入损失、运营支出增加或两者兼而有之,从而对我们的经营业绩产生不利影响。
全球运力增加或特定市场的运力过剩可能会对我们的邮轮销售和/或定价产生不利影响。
尽管我们的船舶可以重新部署,但邮轮销售和/或定价可能会受到新船进入市场、邮轮运力减少、整体市场增长以及我们自己和竞争对手的部署决策的影响。截至 2023 年 3 月 31 日,邮轮行业共订购了 46 艘新船,约 98,887 个泊位,预计在 2028 年之前交付,其中包括目前计划交付给我们的全球和合作伙伴品牌的 10 艘船。
在不增加邮轮业需求和/或度假市场份额的情况下,这些新船和未来订单的运力进一步净增长,可能会压低邮轮价格,阻碍我们提高收益的能力。
此外,如果我们或我们的竞争对手将船只部署到特定的航线/区域,而该地区的运力超过了需求,则可能会对我们的定价和盈利能力产生负面影响。上述任何情况都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响,包括可能损害我们的船舶和其他资产的价值。
停靠港口不可用可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们认为,港口目的地是客人选择乘坐特定邮轮或游轮度假的主要原因。港口和目的地的可用性受到多种因素的影响,包括行业需求和对主要港口和目的地的竞争、现有运力限制、与某些船舶规模相关的限制、安全、港口开发的财务限制、港口可能与竞争对手达成的排他性安排、地缘政治发展、地方政府法规、环境法规以及政府对疾病疫情的应对措施。更高的燃油成本还可能对我们某些行程中的目的地产生不利影响,因为这些目的地变得过于昂贵,无法包括在内。
此外,某些港口和目的地面临着邮轮和非邮轮旅游的激增,在某些情况下,这助长了反旅游情绪和限制这些目的地允许游客数量的相关对策。在某些目的地,已经考虑和/或实施了限制游客人数的对策,包括对游轮和游轮乘客的拟议限制,这可能会限制我们今后可以为乘客提供的行程和目的地选择。
对主要停靠港或目的地的需求和竞争的增加、特定停靠港的可用性或可行性的限制和/或对此类港口或目的地的岸上游览和其他服务提供商的限制,可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
在整个度假市场,我们的业务可能会输给竞争对手。
我们在度假市场开展业务,巡游是人们选择度假的众多选择之一。因此,我们不仅有可能将业务流失给其他邮轮公司,还可能流失给其他度假运营商,这些运营商提供其他休闲选择,包括酒店、度假村、基于互联网的替代住宿网站以及套餐度假和旅游。
在邮轮定价、旅行顾问偏好以及我们为客人提供的船只、服务和目的地的性质方面,我们面临着来自其他邮轮公司的激烈竞争。我们的收入对其他邮轮公司在包括定价、日程安排、运力和促销在内的许多领域的行为很敏感,这不仅会对我们的收入产生重大的不利影响,还会对整个行业的收入产生重大的不利影响。
如果我们不能有效地营销我们的邮轮品牌或将其与竞争对手区分开来,或者以其他方式与其他度假选择以及新的或现有的邮轮公司进行有效竞争,我们的运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
如果我们无法以满足房客期望为目标来适当管理成本和资本配置策略,则可能会对我们的业务成功产生不利影响。
我们努力提供高质量的产品和高质量的服务。无法保证我们能够成功地在这些目标与成本管理和资本配置策略之间取得平衡。我们的业务还要求我们在广泛的投资选择中做出资本配置决策,这些选择的回报率和价值实现时间范围各不相同。其中包括重大的资本投资决策,例如根据预期的市场偏好、竞争和预计需求,订购新船、升级现有舰队、增强我们的技术和/或数据能力以及扩大我们的陆基资产组合。无法保证我们的战略会成功,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。例如,由于预期回报低于资产的账面价值,我们对旧吨位的所有权和运营,尤其是在因 COVID-19 造成的业务中断期间,导致资产价值减值。
我们试图将业务扩展到新市场和新企业的尝试可能不会成功。
除其他外,我们通过向新的目的地或来源市场扩张以及建立补充我们当前产品的新企业来寻求机会主义地发展我们的业务。这些扩大业务的尝试增加了我们业务的复杂性,需要大量的投资,并可能给我们的管理、人员、运营和系统带来压力。此外,我们可能无法执行扩大业务的尝试。无法保证这些业务扩张工作会按预期发展,也无法保证我们会成功,如果我们不这样做,我们可能无法收回投资,这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
与我们的关键陆上目的地项目的开发和运营相关的风险可能会对我们的业务或运营业绩产生不利影响。
我们通过合资企业和合作伙伴关系直接或间接投资了越来越多的关键陆基项目组合,包括港口和码头设施、私人目的地和多品牌目的地项目。这些投资可能会增加我们面临某些关键风险的风险,具体取决于这些项目的范围、地点以及所有权和管理结构。这些风险包括对天气事件的敏感性、受当地政治/监管发展和政策的影响、物流挑战以及人力资源和劳动风险以及安全、环境和健康风险,包括 COVID-19 疫情及其在我们有这些项目和关系的当地影响所构成的挑战。
我们依赖旅行顾问来销售和营销我们的邮轮使我们面临某些风险,这些风险可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠旅行顾问为我们的船舶进行预订。因此,我们必须保持有竞争力的佣金率和激励结构。如果我们未能提供有竞争力的薪酬待遇或未能维持我们的关系,这些机构可能会被激励出售竞争对手提供的游轮,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。在某些市场,我们对第三方卖家的依赖尤其明显。此外,旅行顾问界对影响消费者可支配收入的经济状况很敏感。重大中断,例如由 COVID-19 疫情造成的干扰或行业萎缩,可能会减少可供我们推销和销售邮轮的旅行顾问人数,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,如果我们不与主要旅行顾问保持一致并与之合作,我们从暂停运营中恢复的力度可能会延迟。
涉及我们与第三方共同投资的业务活动可能会使我们面临额外的风险。
涉及我们与第三方共同投资的伙伴关系、合资企业和其他业务结构通常包括对业务运营的某种形式的共同控制,并带来额外的风险,包括此类企业的其他投资者可能破产或缺乏履行义务的财务资源,或者可能拥有或制定与我们的不一致的商业利益、政策或目标。除财务风险外,我们的共同投资活动还带来了管理和运营风险,使我们面临声誉或法律问题。与我们与第三方共同投资相关的这些问题或其他问题可能会对我们的运营或流动性产生不利影响。此外,由于我们与这些企业的合作伙伴达成的安排,我们控制这些企业的战略或它们对资本的使用和其他影响运营业绩的关键因素的能力有限,这可能会对我们的投资产生不利影响并影响我们的经营业绩。
过去或即将进行的业务收购或我们未来可能决定进行的潜在收购具有固有的风险,可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
公司不时进行收购,并将来可能进行收购,除其他因素外,这取决于公司发现有吸引力的商业机会和就此类机会谈判有利条件的能力。因此,公司无法保证潜在的收购将及时或根本完成,也无法保证如果完成收购,我们将实现此类收购的预期收益。收购还带来固有的风险,例如:(i)我们成功整合业务流程和实现预期协同效应的努力可能会延迟或失败;(ii)协调程序、控制和/或政策方面的困难;以及(iii)可能与收购相关的未来未知负债和成本。此外,收购可能会对我们的流动性和/或债务水平产生不利影响,商誉和其他无形资产的确认价值可能会受到不可预见的事件和/或情况的负面影响,这可能会导致减值费用。上述任何事件都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖供应链供应商和第三方服务提供商,他们是我们业务运营不可或缺的一部分。这些供应商和服务提供商可能无法或不愿兑现承诺,或者可能以可能损害我们业务的方式行事。
我们依靠供应链供应商为我们在世界各地的业务运营提供关键产品。任何影响供应商在所需地点和时间交付符合预期质量的货物的能力的事件都可能对我们提供邮轮体验的能力产生负面影响。影响我们供应链的事件可能是由我们的供应商或我们无法控制的因素引起的,包括恶劣天气、自然灾害、新的法律法规、劳工行动、需求增加、生产或分销问题、网络安全事件和/或第三方物流或运输系统的中断,包括由 COVID-19 疫情引起的中断。我们供应链的任何此类中断都可能增加我们的成本,并可能限制对我们的运营至关重要的产品的可用性。此外,加强了对利益相关者的监管
对采购做法的期望或不符合此类标准的供应商行为可能会导致我们的运营成本增加或导致对我们的声誉产生负面影响的宣传。
为了提高成本和运营效率,我们将某些与我们的全球业务运营不可或缺的服务外包给第三方供应商,例如我们的机上特许经营商、我们的某些呼叫中心业务、访客港口服务、物流配送和大部分信息技术系统的运营。我们面临的风险是,某些决定受我们的第三方服务提供商的控制,这些决定可能会对我们的活动产生不利影响。未能充分监控第三方服务提供商遵守服务级别协议或监管或法律要求的情况可能会对我们造成重大的经济和声誉损害。第三方持有的或通过第三方网络或平台传输的数据的机密性、隐私性和/或安全性也有可能受到损害。
可能无法获得保险、无法以商业上合理的费率获得保险,或者我们未能获得足够金额的保险以弥补所蒙受的损失,可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们力求以商业上合理的费率维持适当的保险范围。我们通常根据资产成本而不是重置价值获得保险,在某些情况下,我们还选择自保、共同投保或使用免赔额来应对某些风险,例如无法使用船舶或其他业务中断。我们购买的保险限额基于承保范围的可用性、对我们风险状况的评估和承保成本。我们不提供业务中断保险,因此我们不为船舶或其他业务的收入或收入损失提供保险。因此,我们无法抵御所有风险,也无法确定我们的承保范围是否足以支付实际产生的负债,如果发生事故,这些负债可能会导致我们的收入和经营业绩意外下降
我们是四个保障与赔偿(“P&I”)俱乐部的成员,这些俱乐部是全球12家保赔俱乐部集团的一部分,即国际保赔俱乐部集团(“IG”)。俱乐部提供的保赔保险是相互提供的,如果12家P&I俱乐部中的任何成员遭受灾难性损失,IG购买的再保险限额已用尽,我们需要支付额外的保费。根据我们自己的个人保险公司遇到的投资和承保缺口,我们还需要支付额外的保费。
我们无法确定将来是否会以商业上合理的费率向我们提供保险和再保险,也无法确定保险和再保险是否足以支付潜在的索赔(如果有)。此外,如果我们或其他被保险人遭受重大损失,结果可能是保险费上涨、保险被取消或无法获得保险。此类事件可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们的岸上或船上运营或我们的信息系统中断可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
我们的首席执行办公室和主要岸上业务位于佛罗里达州,我们在世界各地都有岸边办事处。这些地点的实际或潜在自然灾害(例如飓风/台风、地震、龙卷风、火灾或洪水)、市政封锁、宵禁、隔离或类似事件可能会对我们的业务连续性、声誉和运营结果产生重大影响。此外,影响我们的岸上或船上运营的重大或反复的信息系统故障、计算机病毒或网络攻击可能会对我们的业务产生不利影响。我们通常不为我们的岸上或船上业务或我们的信息系统投保业务中断保险。因此,我们遭受的任何损失或损害都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的公司章程、章程和利比里亚法律的规定可能会抑制控制权的变更,并可能阻止我们的股东努力改变我们的管理层。
我们的公司章程和章程以及利比里亚法律的某些条款可能会禁止第三方在未经董事会批准的情况下变更公司的控制权,这可能会巩固现任管理层。其中包括我们的公司章程中的条款,禁止除A. Wilhelmsen AS和Cruise Associates及其允许的受让人以外的第三方在未经董事会同意的情况下收购我们超过4.9%的已发行股份的实益所有权。
我们可能无法实现2025财年的财务和气候相关绩效目标。
2022 年 11 月,我们宣布我们的目标是 2025 财年的某些财务和气候相关绩效目标。我们实现这些目标的能力取决于许多因素,包括本节中描述的其他风险因素。如果我们无法实现这些目标,我们的普通股价格和声誉可能会受到负面影响。
金融风险
我们可能无法获得足够的融资或资本来满足我们的需求,或者可能无法按照可接受或符合我们预期的条件获得足够的融资或资本。
为了为我们的资本支出(包括新船订单)、运营和定期债务偿还提供资金,我们历来依赖运营提供的现金流、可用信贷额度的提取、额外债务的产生以及在私人或公共证券市场上出售股权或债务证券。任何导致消费者邮轮支出减少的情况或事件,例如全球经济状况恶化或影响邮轮业的重大事件,例如 COVID-19 疫情,都会对我们的运营现金流产生负面影响。由于 COVID-19 疫情和随之而来的业务暂停,我们经历了信用评级下调,这减少了允许担保的债务金额,从而降低了我们承担担保债务的能力,并可能对我们获得债务融资的机会和成本产生负面影响。此外,如果我们的信用评级进一步下调,和/或我们未能遵守有关未偿债务的适用条款,和/或整体金融市场状况恶化,我们筹集额外融资的能力,无论是否有担保,都可能会受到限制。
我们在需要时获得额外资金的能力、我们按可接受的条件及时再融资和/或更换未偿债务证券和信贷额度的能力以及我们的融资成本将取决于许多因素,包括但不限于金融市场的实力、全球市场状况,包括通货膨胀压力、利率波动、我们的复苏和财务业绩、整个行业的复苏和表现,以及我们金融需求的规模、范围和时机。此外,即使融资承诺已得到担保,资本和信贷市场的重大中断也可能导致我们的银行和其他交易对手违反对我们的合同义务,或者可能导致获得此类资金的条件得不到满足。这可能包括银行或其他金融服务公司未能根据我们的贷款协议为所需的借款提供资金,也没有向我们支付可能到期的款项或退还根据我们的利率衍生工具或其他协议可退还的抵押品。如果上述任何情况长期发生,将对我们的现金流和履行财务义务的能力产生长期的负面影响。
我们的巨额债务需要大量现金来偿还,可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们有大量的债务和大量的还本付息义务。截至2023年3月31日,我们的总债务为215亿美元。我们的巨额债务要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务和为偿还债务提供资金,从而减少了我们可用于为营运资金、资本支出和其他一般公司支出提供资金的现金流。
我们未来按计划偿还债务或为债务再融资的能力取决于我们未来的运营和财务业绩以及产生现金的能力。这将受到我们成功实施业务战略的能力以及总体经济、金融、竞争、监管和其他我们无法控制的因素的影响,例如 COVID-19 疫情造成的干扰。如果我们无法产生足够的现金来履行偿债义务或为其他业务需求提供资金,那么除其他外,我们可能需要为全部或部分债务再融资,获得额外融资,推迟计划中的资本支出或出售资产。我们无法保证我们能够通过上述任何方式产生足够的现金。如果我们无法为任何债务再融资、获得额外融资或以商业上合理的条件或根本无法出售资产,我们可能无法履行与债务有关的义务。
我们的巨额债务也可能给我们带来其他负面后果。例如,它可能增加我们对不利的总体经济或行业条件的脆弱性;限制我们在规划或应对业务或运营行业变化方面的灵活性;与债务较少的竞争对手相比,这使我们处于竞争劣势;使我们更容易受到业务、经济或我们运营所在行业衰退的影响;限制我们未来筹集额外债务或股权资本以满足与以下相关的要求的能力营运资金,资本支出,开发项目、战略举措或其他目的;限制我们进行战略收购、引入新技术或利用商机;限制或限制我们获得和维持绩效保证金的能力,以支付我们在各个司法管辖区对不履行乘客旅行、伤亡和人身伤害的财务责任要求;使我们难以履行与债务有关的义务;增加我们面临利率上升的风险敞口,因为我们的某些借款是(而且将来可能是)按浮动利率计算。
尽管我们有杠杆作用,但我们可能会承担更多的债务,这可能会对我们的业务产生不利影响。
将来我们可能会承担大量额外债务。除了管理我们的有担保票据、优先担保票据和某些其他债务工具(包括我们的无抵押银行和出口信贷额度)的契约限制外,我们的债务工具条款不限制我们承担额外债务。尽管管理有担保票据、优先担保票据和我们的某些其他债务工具(包括我们的无抵押银行和出口信贷额度)的契约包含对产生额外债务的限制,但这些限制受许多重要的限制条件和例外情况的约束,在某些情况下,遵守这些限制可能产生的债务金额可能很大。如果在我们现有的债务水平上增加新的债务,我们现在面临的相关风险将会增加。此外,无法保证将来会获得融资,也不能保证此类融资将以我们商业上可接受的类似条款或条款提供。截至2023年3月31日,我们承诺承担约72亿美元的债务,用于为购买我们的皇家加勒比国际、Celebrity Cruises和Silversea Cruises品牌订购的7艘船提供资金,所有这些都由建造船只的国家的出口信贷机构提供担保。每个设施的最终规模将取决于最终合同价格(包括变更单和所有者的供应)以及欧元/美元汇率的波动。请参阅注释 6。债务 参见第 1 项下的合并财务报表。 财务报表 了解有关我们的 “担保票据” 和 “优先担保票据” 的更多信息。
我们受到限制性债务契约的约束,这可能会限制我们为未来运营和资本需求提供资金以及寻求商机和活动的能力。此外,如果我们不遵守这些限制中的任何一项,可能会对我们产生重大不利影响。
我们的某些债务工具,包括我们的契约以及我们的无抵押银行和出口信贷额度,限制了我们经营业务的灵活性。例如,我们的某些贷款协议和契约限制或限制了我们和我们的子公司承担或担保额外债务的能力;支付股息或分配,赎回或回购股本并进行其他限制性付款;进行投资;完成某些资产出售;与关联公司进行某些交易;授予或承担某些留置权;以及合并、合并或转让我们的全部或几乎所有资产。此外,我们的出口信贷额度和非出口信贷额度都包含契约,除其他外,要求我们维持最低流动性、规定的最低固定费用覆盖率,并限制我们的净负债与资本比率。此外,我们的ECA设施还要求我们维持最低股东权益。请参阅注释 6。债务参见第 1 项下的合并财务报表。 财务报表 以便进一步讨论我们的契约和现有豁免。
所有这些限制都有重要的例外情况和限定。尽管有这些例外情况和资格,但我们无法向您保证,我们某些债务工具的运营和财务限制及契约不会对我们为未来运营或资本需求融资或从事可能符合我们利益的其他业务活动的能力产生不利影响。未来的任何债务都可能包括类似或其他限制性条款,我们可能需要进一步抵押我们的资产。此外,我们遵守这些契约和限制的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。其中包括当前的经济、金融和行业状况。如果我们违反任何这些契约或限制,我们可能会因此类债务和某些其他债务工具而违约,相关债务持有人或贷款人可以选择申报债务以及应计和未付利息和其他费用(如果有)立即到期和应付,并使用任何为该债务提供担保的抵押品。如果我们加快偿还某些债务工具下的债务,我们的流动资产可能不足以全额偿还此类债务。包含交叉违约条款的其他债务工具下的借款也可以加速或按需支付。在这种情况下,我们的资产可能不足以全额偿还这笔债务和我们当时未偿还的其他债务。
此外,我们维持信贷额度的能力也可能受到所有权基础变化的影响。更具体地说,如果有人获得我们50%以上的普通股所有权,或者在任何24个月内,除某些例外情况外,我们的大多数董事会成员不再由在此期间第一天担任董事会成员的个人组成,则可能需要预付我们的非ECA和ECA设施。我们的债务证券还包含控制权变更条款,该条款将由第三方收购我们超过50%的普通股以及评级下调触发,这将要求我们在控制权发生这种变化时提出回购债务证券。
如果我们选择将可转换票据转换为普通股或现金与普通股的组合进行结算,则可转换票据的转换将导致现有股东的摊薄。此外,新的股权或可转换债务的发行也将导致我们现有股东的摊薄。
我们的未偿可转换票据本金总额为17亿美元。如果票据持有人选择转换,票据将在我们的处转换为我们的普通股、现金或普通股和现金的组合
谨慎。在 2023 年 3 月 15 日、2023 年 8 月 15 日和 2025 年 5 月 15 日之前,我们分别于 2020 年 6 月、2020 年 10 月和 2022 年 8 月发行的可转换票据只有在满足某些条件后才能在特定时期内由持有人选择进行兑换。在这些日期之后,可转换票据将随时兑换,直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止。将我们的可转换票据转换为普通股或普通股和现金的组合,将导致股东的稀释。此外,如果我们通过股票或可转换债务发行筹集额外资金,我们的股东的所有权可能会被稀释,而这些股权或可转换债务证券可能具有优于普通股持有人的权利、偏好和特权。
在截至2023年3月31日的季度中,我们没有宣布普通股的季度分红,预计在可预见的将来也不会支付普通股的股息。
自2020年第一季度以来,我们尚未宣布分红。我们预计,从运营中获得的任何收入都将用于我们未来的运营和复苏。在可预见的将来,我们预计不会为普通股支付现金分红。 此外,如果我们随后宣布分红,我们将需要偿还出口信贷机制下延期的款项。无论如何,股息的支付将取决于我们当时的盈利能力、这些分红的可用现金以及董事会可能认为相关的其他因素。
加强监管监督和逐步取消伦敦银行同业拆借利率可能会对我们部分债务的价值产生不利影响。
某些伦敦银行同业拆借利率设置的发布在2021年12月31日后停止,替代参考利率仍存在不确定性,因为许多市场参与者正在等待在剩余的美元伦敦银行同业拆借利率(目前定于2023年6月30日)终止之前更广泛地采用替代产品。当伦敦银行同业拆借利率不复存在时,如果我们、代理人和/或持有此类债务下大部分未偿贷款或承诺的贷款人未能修改此类债务以实施替代利率,则我们负有浮动利率利息的债务部分的利息支付水平可能会受到影响。无论如何,这种替代利率将适当考虑任何不断演变或当时存在的类似信贷额度的惯例,这可能会导致利息支付与预期的不同。
合规和监管风险
美国或其他国家的国外旅行政策的变化已经影响并可能继续影响我们的经营业绩。
美国和其他国家外交政策的变化过去和将来都可能导致对前往某些国家的人员实施旅行限制或旅行禁令,或者导致实施旅行建议、警告、规则、条例或立法,使我们面临处罚或金钱损失索赔。此外,一些国家对美国旅行者采取了限制措施,我们目前无法预测这些限制何时会放松。这些变化和法规的时间和范围可能是不可预测的,它们可能导致我们在短时间内取消定期航行,也可能导致对我们的诉讼。这反过来可能会减少我们的收入,增加我们的运营成本,并以其他方式损害我们的盈利能力。
与气候变化相关的因素,包括日益关注的全球监管重点,可能会对我们的业务产生不利影响。
全球监管越来越关注气候变化、温室气体和其他排放。这些国际和美国的监管工作仍在进行中,包括此类努力的国际协调一致,我们尚无法确定最终的监管计划或它们将对我们的业务产生什么影响。但是,未来此类与气候变化相关的监管活动可能会要求我们减少排放,支付排放费用,修改行程,并可能增加我们面临气候变化相关诉讼的风险(如果有),从而对我们的业务和财务业绩产生不利影响。此类活动还可能增加我们的运营成本,包括燃料成本,从而影响我们。例如,欧盟在其 “Fit for 55” 一揽子计划下提出了一系列重大的碳改革,旨在实现其2030年的排放目标,除其他外,这将要求我们在船上增加低碳燃料的使用以及与岸电的连接。拟议的立法还包括欧盟排放交易体系的更新,该体系将要求从2024年开始购买碳排放配额。此外,美国和各州和外国政府或监管机构已经颁布或可能颁布环境法规或政策,例如要求使用低硫燃料(例如国际海事组织硫磺限值)或即将出台的碳强度指标法规,这些法规或政策已经或可能增加我们在某些市场运营的直接成本,增加我们的燃料成本,限制合规燃料的供应,导致我们承担购买和/或开发新设备的巨额费用,并对邮轮度假产生不利影响工业。如果颁布,由于受影响地区与合规相关的成本增加和行程的修改,这些法规可能会单独或集体对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
对邮轮度假业的环境影响的环境审查也越来越多,一些环保组织主张对停泊和海上的船舶排放进行更严格的监管。邮轮业的负面宣传和任何相关措施都可能导致消费者偏好的变化,例如旅行方式或频率,这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响,并使我们受到声誉影响和成本。
劳动、健康和安全、财务责任和其他海事法规和措施可能会影响运营并增加运营成本。
我们受到管理我们船舶排放、适用于我们船舶的安全标准、残疾人待遇、适用于我们的客人的健康和卫生标准、我们船上和船舶/港口接口区域的安全标准以及对客人的财务责任等方面的各种国际、国家、州和地方法律、法规和条约。这些问题是而且我们相信将继续是全世界有关当局的重点领域。这可能会导致对游轮颁布更严格的法规,这可能会使我们将来面临越来越高的合规成本,并可能增加我们面临与环境相关的诉讼的风险(如果有的话)。
根据《美国国税法》或其他司法管辖区,我们的纳税地位的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
Royal Caribbean Cruises Ltd.和我们的许多子公司是外国公司,其收入来自美国的贸易或业务和/或来自美国境内的来源。在与年终审计相关的年终审计中,我们的美国税务法律顾问Faegre Drinker Biddle & Reath LLP每年都会根据其中规定的某些陈述和假设向我们提供意见,大意是该收入在国际业务的来源或附带范围内出于美国联邦所得税的目的,一艘或多艘船不包括在总收入中根据《美国国税法》第 883 条。我们认为,我们的大部分收入(包括子公司的收入)来自船舶的国际运营或附带收入。
我们依赖第 883 条的能力可能会受到质疑,或者将来可能会改变。《美国国税法》的条款,包括第 883 条,随时可能发生立法变更。此外,未来我们的直接或间接股东的身份、居住地或持股、我们股票的交易量或交易频率或利比里亚或巴哈马的相关外国税法可能会发生变化,使它们不再有资格成为同等的豁免司法管辖区,这可能会影响我们获得第883条豁免的资格。因此,无法保证我们将来会继续免除美国来源航运收入的美国所得税。如果我们无权享受第883条的福利,那么我们和我们的子公司将对来自国际船舶运营的部分收入或附带收入缴纳美国税,这将减少我们的净收入。
此外,我们的部分业务由英国吨位税制度内的公司经营。此外,我们的部分业务是在我们依靠税收协定提供免税的司法管辖区开展的。如果英国吨位税法发生变化,或者我们无法继续满足适用的资格要求,或者如果税收协定被更改或撤销,我们可能需要在这些司法管辖区缴纳更高的所得税,这会对我们的经营业绩产生不利影响。
许多国家正在考虑实施经合组织15%的全球最低税,这可能会对我们产生重大影响。此外,由于预算限制可能会对我们运营所在司法管辖区的财政政策产生不利影响,我们可能会受到现有税收待遇或其他税收改革的变化以及税收审计增加的影响。
我们不是美国公司,因此,我们的股东在保护其利益方面可能会受到外国法律制度的不确定性的影响。
我们的公司事务受我们的公司章程和章程以及利比里亚的《商业公司法》管辖。利比里亚《商业公司法》的规定类似于美国一些州的公司法条款。但是,在利比里亚,解释利比里亚商业公司法的司法案例很少。尽管《利比里亚商业公司法》规定,应适用和解释该法,使利比里亚在《利比里亚商业公司法》的主题事项方面的法律与特拉华州和立法规定基本相似的其他州的法律统一(并在不冲突的情况下采纳其判例法),但解释利比里亚商业公司法的利比里亚法庭案例很少,我们无法预测利比里亚法院是否会作出裁决和曼联一样的结论州法院。据我们所知,利比里亚立法机构已经提出立法但尚未通过,该立法修正了关于通过非利比里亚法律的规定,除其他外,规定通过特拉华州的成文法和判例法,不包括立法条款基本相似的州,并可能允许利比里亚法院在利比里亚法律未作规定的情况下酌情适用特拉华州非法定公司法。与美国司法管辖区相比,股东在利比里亚法院提起衍生诉讼的权利可能更加有限。试图在利比里亚提起诉讼的股东也可能遇到实际困难,利比里亚法院可能承认和执行外国判决,也可能不承认和执行外国判决。因此,我们的股东可能有
质疑管理层、董事或控股股东采取的行动比在美国司法管辖区注册的公司的股东更困难。
一般风险因素
在全球开展业务会增加成本和其他风险。
我们在全球开展业务,这使我们面临许多风险,包括对更广泛的区域和地方经济条件的风险敞口增加、动荡的地方政治条件、关税和税收的潜在变化,包括对现行税法和法规的变化和/或不确定解释、要求遵守影响邮轮、度假或海事业务或管理外国公司运营的其他法律和政策、货币波动、利率变动、运营困难当地商业环境、某些地区的港口质量和可用性、美国和全球反贿赂法律法规、实施的贸易壁垒和对汇回收入的限制。
我们未来的增长战略越来越依赖于国际市场的增长和持续盈利能力。对我们在这些市场取得成功至关重要的因素包括我们继续提高人们对我们产品的认识的能力,以及我们调整产品以最好地适应快速变化的消费者需求的能力。我们计划中的增长战略的执行取决于每个市场的政府和监管措施和政策的执行情况。我们实现未来增长战略的能力在很大程度上取决于我们满足特定国家的政策和要求以恢复服务的能力,以及在服务恢复上线后满足特定地区消费者偏好的需求的能力。这些因素可能会促使我们重新评估我们的一些国际业务战略。
在全球开展业务还使我们面临许多有时相互矛盾的法律、监管和税收要求。在世界许多地方,包括我们开展业务的国家,当地商界的做法可能不符合国际商业标准。我们无法保证新发布的规章制度得到一致的解释、适用和执行,这可能会限制我们的运营或增加我们的成本,并对我们在关键增长市场的未来增长战略产生负面影响。我们必须遵守旨在促进法律和监管合规的政策以及适用的法律法规。但是,我们可能无法成功确保我们的员工、代理人、代表和与之关联的其他第三方正确遵守适用的法律和法规。此外,如果我们未能遵守所有适用的法律和监管要求,我们可能会面临罚款和其他责任的风险。我们、我们的员工或任何第三方不遵守我们的政策或适用的法律或法规,都可能导致处罚、制裁、声誉受损和相关成本,这反过来又可能对我们的经营业绩和现金流产生负面影响。
作为一家全球运营商,我们的业务还可能受到美国在贸易、移民和/或环境或劳动法规等领域的政策或优先事项变化的影响。根据任何此类变化的性质和范围,它们可能会影响我们的国内和国际业务运营。任何此类变化以及对此的任何国际回应都可能给乘客或机组人员旅行和/或跨境交易带来新的障碍,影响我们的乘客体验和/或增加我们的运营成本。
如果我们无法充分应对这些风险,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响,包括损害我们的船舶和其他资产的价值。
我们现有债务融资的条款赋予优先于普通股股东权利的任何优先证券或债务证券权利的持有人,以及未来可能给予的任何优先股或债务证券的持有人。
在清算时,我们现有债务的持有人享有的权利、优惠和特权优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。如果我们通过发行优先股或可转换证券产生额外债务或筹集股权,则债务或已发行的优先股的条款可能会赋予持有人的权利、优惠和特权,优先于普通股持有人的权利、偏好和特权,尤其是在清算的情况下。如果我们通过发行额外股权筹集资金,现有股东的所有权百分比将被稀释。
外币汇率、燃料价格和利率的波动可能会影响我们的财务业绩。
由于外汇汇率、燃料价格和利率的变化,我们面临市场风险。扣除套期保值活动和自然抵消的影响,上述任何一项的重大变化都可能对我们的财务业绩产生重大影响。我们的经营业绩已经并将继续受到这些因素变化的影响,通常是重大影响
我们的部分债务按浮动利率计息,浮动利率与市场利率的变化有关。因此,提高市场利率将增加我们的利息支出和偿债义务。截至2023年3月31日,我们有大约34亿美元的浮动利率负债,这不包括我们的利率互换
协议。这个数额约占我们总债务的15.7%。截至2023年3月31日,假设现行利率上调1%,我们预测的2023年利息支出将增加约1,110万美元。此外,我们以外币计算的收益价值受到美元坚挺的不利影响。
我们的商誉、长期资产、股票投资和应收票据的任何进一步减值都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们每年评估减值商誉,或者在情况表明申报单位的账面价值可能无法收回时更频繁地进行评估。充满挑战的运营环境、影响消费者需求或支出的条件、总体宏观经济状况的恶化、预期的船舶交付量或其他因素都可能导致我们预计从运营中获得的未来现金流发生变化。估值分析中使用的现金流减少可能会导致减值记录,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
关键人员的流失、我们无法招聘或留住合格人员或船上人员的干扰可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于关键高管和其他员工的技能和贡献,取决于我们招聘、培养和留住高素质人才的能力,以及在关键高管无法任职时有足够的继任计划和备用运营计划。随着该行业对合格人才的需求不断增长,我们必须继续有效地招聘、培训、激励和留住我们的岸上和船上的员工,以便在我们的行业中有效地竞争,维持我们目前的业务并支持我们预期的全球增长。
我们过去和将来都很难招聘和留住合格的人员,这主要是由于竞争激烈的劳动力市场。合格人员长期短缺和/或营业额增加可能会抑制我们以最佳方式运营业务的能力,如果我们需要雇用临时人员和/或增加工资和/或福利以吸引和留住员工,则可能导致成本增加,所有这些都可能对我们的经营业绩产生负面影响。
截至 2023 年 3 月 31 日,我们大约 89% 的船上员工受集体谈判协议的保护。我们的集体谈判协议下的争议可能导致协议所涵盖的员工停工。这些集体谈判协议到期后,我们可能无法令人满意地重新谈判这些协议。此外,现有的集体谈判协议可能无法阻止我们的船舶罢工或停工。我们还可能受到与我们的业务或集体谈判协议无关的停工的影响或影响。任何此类停工或潜在的停工都可能对我们的财务业绩产生重大不利影响,关键员工流失、我们无法招聘或留住合格人员或人员中断也可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
如果我们无法跟上技术的发展、设计和实施的步伐,我们的运营或竞争地位可能会受到损害。
我们的业务继续要求使用先进的技术和系统。这些技术和系统需要大量投资,必须经过验证、完善、更新、升级和/或被更先进的系统所取代,才能继续满足客户的需求和期望并有效地处理我们的信息。如果我们无法及时或在合理的成本范围内做到这一点,如果设计中出现任何中断、延误或缺陷,或者如果我们无法适当、及时地培训员工操作这些新系统,我们的业务可能会受到影响。 我们也可能无法从任何新技术或系统中获得我们预期的好处,这可能会损害我们的经营业绩。
我们可能无法及时或根本无法采购适当的技术,否则我们可能会为此承担巨额成本。未能采用适当的技术,或者我们采用的技术出现故障或过时,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们面临网络安全攻击和数据泄露以及与保护我们的系统和维护数据完整性和安全性相关的风险和成本。
我们受到网络安全攻击。这些网络攻击的范围和意图可能与旨在破坏我们的系统、网络和通信以获取经济利益或以干扰、禁用或以其他方式危害我们的海上和/或岸上业务的攻击不同。这些攻击可能包括多种方法和意图,包括网络钓鱼攻击、非法付款请求、盗窃知识产权、盗窃机密或非公开信息、安装恶意软件、安装勒索软件以及盗窃个人或商业信息。随着时间的推移,这些攻击的频率、复杂程度和使用的方法都有所增加。
成功的网络安全攻击可能直接以我们为目标,也可能是第三方护理不力的结果,也可能是许可软件中的漏洞造成的。无论哪种情况,公司的系统和数据都可能遭受损坏,这可能会中断我们的运营,对我们的品牌声誉产生不利影响,并使我们面临更多的政府调查、诉讼、罚款和其他责任的风险,其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。此外,应对此类攻击和降低未来攻击的风险可能会导致技术、人员、监控和其他投资方面的运营和资本成本增加。
我们还面临与收集、处理、存储和传输敏感信息相关的各种风险。在正常业务过程中,我们会出于各种业务目的收集员工、客户和其他第三方数据,包括个人身份信息和个人付款数据。尽管我们已经制定了保护此类敏感信息的政策和程序,但这些信息已经并且可能受到网络安全攻击和上述风险。此外,在个人身份信息和个人支付数据的收集、使用、保留、安全和传输方面,我们受联邦、州和国际法律的约束。这些法律包括《欧盟通用数据保护条例》以及纽约州金融服务部和类似州机构的法规,这些法规因我们提供某些保险产品而施加了额外的网络安全要求。遵守这些法律和其他适用法律已导致并可能导致我们承担巨额费用或要求我们改变业务惯例,而我们不这样做可能会使我们面临巨额罚款、处罚、限制、诉讼或其他费用,并对我们的业务产生不利影响。此外,法律或法规的任何变化,包括适用于我们业务的新限制或要求,或加强现有法律和法规的执行,都可能使我们面临额外的成本和责任,并可能限制我们对此类信息的使用和披露。
尽管我们继续根据业务对技术的依赖和不断变化的外部威胁格局来发展网络安全实践,并且我们投入时间、精力和财务资源来保护我们的系统、网络和通信,但我们的安全措施无法绝对保证我们能够成功防止或防御所有影响我们运营的网络安全攻击。无法保证任何违规行为或事件不会对我们的运营和财务业绩产生重大影响。
对客人、员工、第三方或公司数据的任何泄露、盗窃、丢失或欺诈性使用都可能对我们的声誉和品牌以及我们留住或吸引新客户的能力产生不利影响,并使我们面临数据丢失、业务中断、政府调查、诉讼和其他责任的风险,其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。可能需要大量的资本投资和其他支出来解决问题并防止未来的违规行为,包括为数据泄露者提供额外的安全技术、人员、专家和信用监控服务相关的成本。此外,如果我们或我们的供应商遇到重大的数据安全漏洞,或者未能发现和适当应对重大的数据安全漏洞,我们可能会面临政府执法行动和私人诉讼。
诉讼、执法行动、罚款或处罚可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响和/或损害我们的声誉。
我们的业务受各种美国和国际法律法规的约束,这些法律和法规可能会导致执法行动、罚款、民事或刑事处罚或诉讼索赔和损害赔偿。此外,我们的员工、代理人或合资伙伴的不当行为可能会损害我们的声誉和/或导致诉讼或法律诉讼,从而导致民事或刑事处罚,包括巨额罚款。在某些情况下,针对此类问题进行辩护可能不经济,和/或我们的法律策略最终可能不会使我们在某一问题上占上风。此类事件可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。我们无法预测任何此类诉讼的数量或结果以及它们将对我们的财务业绩产生的影响,但任何此类影响都可能是实质性的。尽管其中一些索赔由保险承保,但我们无法确定所有这些索赔是否都包括在保险范围内,这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购
下表提供了我们在截至2023年3月31日的季度中回购普通股的信息。
在截至2023年3月31日的季度中,没有回购普通股。如果我们回购普通股,我们将需要偿还出口信贷额度下延期的款项,这是2020年和2021年与贷款机构商定的本金延期摊销的一部分。
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时期 | 购买的股票总数 (1) | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日 | 229,740 | | 5.24 | | — | | — | |
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日 | — | | — | | — | | — | |
总计 | 229,740 | | 5.24 | | — | | — | |
(1) 包括与员工股票计划相关的股票;主要是已发行的213,313股绩效股,这些股票因未达到绩效标准而未归属,并以每股0.01美元的面值回购。此外,我们扣留了股票,以支付某些持有人选择应缴的预扣税。
第 6 项。展品
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10.1 | | Lisa Lutoff-Perlo与Celebrity Cruises, Inc.签订的过渡和分离协议,日期为2023年3月31日 |
10.2 | | 根据经修订和重述的 2008 年股权激励计划制定的绩效股份协议形式 |
10.3 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划制定的绩效股份协议形式(归属退休) |
10.4 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划制定的非雇员董事限制性股票单位协议表格 |
10.5 | | 根据经修订和重述的 2008 年股权激励计划制定的限制性股票单位协议形式 |
10.6 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划制定的限制性股票单位协议(归属退休)的形式 |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条和《美国法典》第18编第63章第1350条对首席执行官和首席财务官的认证** |
交互式数据文件
101 特此提交以下以ixBRL(内联可扩展报告语言)格式的皇家加勒比邮轮有限公司截至2023年3月31日的财务报表:
(i) 截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度和三个月的合并综合亏损表;
(ii) 截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表;
(iii) 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表;以及
(iv) 合并财务报表附注,标有摘要和细节。
104 封面交互式数据文件(封面 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中)。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 皇家加勒比邮轮有限公司 |
| | (注册人) |
| | |
| | |
| | /s/NAFTALI HOLTZ |
| | 纳夫塔利·霍尔兹 |
| | 首席财务官 |
2023年5月4日 | | (首席财务官和经正式授权的签署人) |