美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在已结束的财季中
要么
适用于从 ___________ 到 _______ 的过渡期
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
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（美国国税局雇主识别号） |
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（首席行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
( |
（注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
截至2023年4月21日的已发行股票数量：
目录
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页面 |
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第一部分 — 财务信息 |
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第 1 项。 |
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财务报表 |
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3 |
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第 2 项。 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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18 |
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第 3 项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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24 |
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第 4 项。 |
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控制和程序 |
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24 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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25 |
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第 1A 项。 |
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风险因素 |
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25 |
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第 2 项。 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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25 |
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第 3 项。 |
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优先证券违约 |
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25 |
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第 4 项。 |
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矿山安全披露 |
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25 |
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第 5 项。 |
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其他信息 |
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25 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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26 |
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签名 |
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27 |
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2
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
预制线产品公司
合并资产负债表
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（千美元，股票和每股数据除外） |
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（未经审计） |
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资产 |
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现金、现金等价物和限制性现金 |
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应收账款，减去美元备抵金 |
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库存，净额 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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经营租赁、使用权资产 |
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善意 |
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其他无形资产，净额 |
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递延所得税 |
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养老金资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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贸易应付账款 |
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$ |
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$ |
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应付给银行的票据 |
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经营租赁负债，当前 |
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长期债务的当前部分 |
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应计补偿 |
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应计费用和其他负债 |
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应计利润分享和其他福利 |
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应付股息 |
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应缴所得税 |
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流动负债总额 |
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长期债务，减去流动部分 |
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经营租赁负债，非流动 |
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递延所得税 |
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其他非流动负债 |
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股东权益 |
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普通股 — $ |
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向拉比信托基金发行的普通股 |
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) |
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) |
递延补偿责任 |
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实收资本 |
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留存收益 |
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国库股票，按成本计算， |
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) |
累计其他综合亏损 |
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) |
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) |
预制线路产品公司股东权益总额 |
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非控股权益 |
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) |
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股东权益总额 |
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负债总额和股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
见合并财务报表附注 （未经审计）.
3
预制线产品公司
合并收益表
（未经审计）
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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（千美元，股票和每股数据除外） |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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销售产品的成本 |
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毛利 |
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成本和支出 |
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卖出 |
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一般和行政 |
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研究和工程 |
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其他运营费用，净额 |
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营业收入 |
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其他（支出）收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入，净额 |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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归属于非控股权益的净收益 |
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( |
) |
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( |
) |
归属于预制线路产品公司股东的净收益 |
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$ |
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已发行普通股的平均数量： |
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基本 |
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稀释 |
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归属于预成型线产品公司股东的普通股每股收益： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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||
稀释 |
|
$ |
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|
$ |
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||
见合并财务报表附注（未经审计）。
4
预制线产品公司
合并综合收益表
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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（千美元） |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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扣除税款的其他综合收入： |
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外币折算调整 |
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确认的净精算收益 |
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其他综合收益，扣除税款 |
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归属于非控股权益的综合收益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
归属于预制线路产品公司股东的综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
见合并财务报表附注（未经审计）。
5
预制线产品公司
合并现金流量表
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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（千美元） |
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经营活动 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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为使净收入与运营提供的（用于）的净现金进行对账而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股份的薪酬支出 |
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从公司自有的人寿保险单中获得的收益 |
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— |
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( |
) |
业务退出造成的损失 |
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— |
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出售财产和设备的损失（收益） |
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( |
) |
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其他，净额 |
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运营资产和负债的变化： |
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( |
) |
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( |
) |
由（用于）经营活动提供的净现金 |
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( |
) |
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投资活动 |
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资本支出 |
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) |
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) |
出售财产和设备的收益 |
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公司自有的人寿保险单的收益 |
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— |
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收购业务，扣除现金 |
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) |
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) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
筹资活动 |
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支付应付给银行的票据 |
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( |
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( |
) |
长期债务的收益 |
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长期债务的支付 |
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) |
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( |
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已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
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发行普通股的收益 |
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购买普通股作为国库 |
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( |
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( |
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向关联方购买普通股作为国库 |
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( |
) |
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( |
) |
融资提供的净现金（用于） |
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( |
) |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
年初现金、现金等价物和限制性现金 |
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年底现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表附注（未经审计）。
6
预制线产品公司
合并股东权益表
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累积其他 |
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普通股 |
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常见 |
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已推迟 |
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已付款 |
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已保留 |
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财政部 |
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累积的 |
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无法识别 |
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预制线路产品公司权益总额 |
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非控股权益 |
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权益总额 |
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（以千计，股票和每股数据除外） |
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截至2022年12月31日的余额 |
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( |
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净收入 |
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外币折算 |
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已确认的净精算收益，净额 |
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综合收入总额 |
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基于股份的薪酬 |
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购买 |
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的发行 |
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拉比分发的普通股 |
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申报的现金分红 — $ |
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截至2023年3月31日的余额 （未经审计） |
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累积其他 |
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普通股 |
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常见 |
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已推迟 |
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已付款 |
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已保留 |
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财政部 |
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累积的 |
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无法识别 |
|
预制线路产品公司权益总额 |
|
非控股权益 |
|
权益总额 |
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（以千计，股票和每股数据除外） |
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截至2021年12月31日的余额 |
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( |
) |
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净收入 |
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外币折算 |
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|
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|
|
|
|
|
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|
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|||||||||||
已确认的净精算收益，净额 |
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综合收入总额 |
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基于股份的薪酬 |
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购买 |
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的发行 |
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申报的现金分红 — $ |
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截至2022年3月31日的余额 （未经审计） |
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见合并财务报表附注（未经审计）。
7
预制线产品公司
合并财务报表附注
（未经审计）
（除非特别注明，否则表格以千美元计，股票和每股数据除外）
注意事项 1 — 重要会计政策
随附的预制线路产品公司及其子公司（“公司” 或 “PLPC”）未经审计的合并财务报表是根据美国（“美国”）的中期财务信息公认会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。本10-Q表应与我们在2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表中包含的合并财务报表和随附附注一起阅读。中期业绩不一定代表全年预期的业绩。管理层已经评估了截至向美国证券交易委员会提交本10-Q表格之日的后续事件。
编制这些合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表及所附附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层认为，这些合并财务报表包含所有估计和调整，包括正常的经常性应计项目，以公允地列报过渡期间的财务状况、经营业绩和现金流。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年预期业绩。
非控股权益 a在公司的合并财务报表中重新列报，就好像母公司投资者（控股权益）和部分控股子公司的其他少数投资者（非控股权益）在单一实体中拥有相似的经济利益一样。因此，非控股权益的投资在公司的合并财务报表中列为权益。此外，该公司的合并财务报表包括
前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
最近通过的会计公告
公司考虑所有会计准则更新（“ASU”）的适用性和影响。2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08，“业务合并（主题 805）：与客户签订的合同中的合同资产和负债的会计。”该ASU要求收购实体确认和衡量根据主题606在业务合并中收购的合同资产和合同负债。ASU 在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度和过渡期内有效。这一新准则的通过并未对合并财务报表和相关披露产生重大影响。
最近发行或生效的其他华硕对公司的经营业绩、财务状况或流动性没有或预计会产生重大影响。
注意事项 2 — 收入
收入确认
当合同条款规定的义务得到履行并且承诺的商品或服务的控制权已移交给我们的客户时，销售即得到确认。当客户有能力指导使用商品或服务并从中获得利益时，控制权即转移，并且主要基于运输条款。销售额以公司预计为换取产品转让而获得的对价来衡量。
分类收入
按细分市场和产品类型划分的公司收入如下：
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
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产品类型 |
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PLP-USA |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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合并 |
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能量 |
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通信 |
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特殊行业 |
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总计 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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产品类型 |
|
PLP-USA |
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美洲 |
|
EMEA |
|
亚太地区 |
|
合并 |
|
|||||
能量 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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通信 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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特殊行业 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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总计 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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应收账款的信用损失
公司保留信贷损失备抵金，以弥补因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。公司使用当前的预期信用损失模型来立即确认预计在金融工具（主要是贸易应收账款）生命周期内发生的信贷损失估计值。此外，补贴基于已确定的拖欠账户、客户付款模式和其他对历史数据趋势的分析。在做出最终决定后，应收账款余额将从信贷损失备抵中注销
|
|
截至3月31日的三个月 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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期初信贷损失备抵金 |
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$ |
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$ |
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计入成本和开支的额外费用 |
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注销 |
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( |
) |
外汇和其他 |
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期末信贷损失备抵金 |
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$ |
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|
$ |
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注意事项 3 — 库存，净额
库存，净额
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在处理中工作 |
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成品 |
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库存，总额 |
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当前成本超过 LIFO 成本 |
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( |
) |
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( |
) |
库存，净额 |
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$ |
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$ |
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某些材料的库存成本（主要在美国）是使用LIFO方法确定的，总计约为美元
9
注意事项 4 — 财产和设备，净额
不动产、厂场和设备的主要类别按成本列报，如下：
|
|
|
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|
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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土地和改善 |
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$ |
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$ |
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建筑物和装修 |
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机械、设备和飞机 |
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在建工程 |
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不动产、厂房和设备，毛额 |
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减去累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
不动产、厂房和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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注意事项 5 — 或有负债
公司可以参与正常业务过程中出现的各种未决法律诉讼和索赔，包括但不限于与就业、工伤赔偿、产品责任、环境和知识产权有关的诉讼。公司有责任保险来涵盖其中许多索赔。
尽管这些事项的结果无法肯定地预测，但如果既有可能产生负债，又可以合理估计损失金额，公司就会记录负债。如果公司确定亏损不太可能，但在合理范围内是可能的，并且存在公司认为合理的潜在损失范围的可能性，则公司将披露与此类事项相关的信息。在损失有可能超过已经应计金额的情况下，公司将在做出决定的期间调整应计金额， 披露对额外损失或损失范围的估计，如果无法合理估计这种调整的数额，则披露无法作出估计。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司维持的储备金约为美元
公司及其子公司 Helix Uniform Ltd.（“Helix”）和预制线路产品（加拿大）有限公司（“PLPC Canada”）分别由SNC-Lavalin ATP, Inc.（“SNC ATP”）、HD Supply Canada Inc. 的商品名为 HD Supply Power Solutions 和 HD Supply Utilities（“HD Supply”）和 Anixter Power Solutions Canada Inc. (在Altalink, L.P.（“原告”）向加拿大艾伯塔省艾伯塔省女王法院提起的申诉中，HD Supply的公司继任者，“Anixter”）以及本公司、加拿大PLPC、Helix、SNC ATP和HD Supply（“被告”）
申诉指出，原告参与了
该公司认为针对它的索赔毫无根据，并打算对此类索赔进行大力辩护。该公司无法预测此案的结果，但是，它已将与此事相关的潜在损失的准备金记录在区间的低端。如果此事以对公司不利的方式得出结论，则可能会对公司的财务业绩产生重大影响。该申诉的初步审理日期定为2024年1月。
公司不是任何其他未决法律诉讼的当事方，公司认为这些诉讼将对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注意事项 6 — 养老金计划
公司使用预制线路产品公司员工退休计划（“美国计划”）的衡量日期为12月31日。
10
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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利息成本 |
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$ |
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计划资产的预期回报率 |
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) |
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确认的净精算损失 |
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定期养老金支出净额（收入） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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有
注意事项 7 — 累积其他综合收益（“AOCI”）
下表按组成部分列出了扣除税款后的AOCI的总变化：
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截至2023年3月31日的三个月 |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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累积的 |
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累积的 |
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无法识别 |
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翻译 |
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|
无法识别 |
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|
翻译 |
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福利成本 |
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|
调整 |
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|
总计 |
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|
福利成本 |
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调整 |
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|
总计 |
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1 月 1 日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合收入： |
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外币折算调整的收益 |
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— |
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从 AOCI 中重新分类的金额： |
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固定福利养老金精算收益的摊销 (a) |
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— |
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本期其他综合收益净额（亏损） |
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3 月 31 日的余额 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
注意事项 8 — 债务和信贷安排
2022 年 3 月 2 日，公司修改了其信贷额度（“信贷额度”），将信贷额度从美元提高了
2021年1月19日，公司从PNC设备金融有限责任公司获得了定期贷款的资金，本金为美元
该公司的某些外国子公司有借贷便利，包括透支额度、营运资金信贷额度以及信用证发放和短期借贷需求的便利。2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$
在截至2023年3月31日和2022年12月31日的两个期间，该公司的亚太板块均为美元
11
附注 9 — 所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，该公司的有效税率为
当部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，公司为递延所得税资产提供估值补贴。在截至2023年3月31日的期间，公司做到了
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，公司做到了
注意事项 10 — 每股收益的计算
每股基本收益的计算方法是将净收益除以每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将净收益除以报告期内已发行的所有潜在摊薄普通股的加权平均值。
截至3月31日的三个月基本和摊薄后每股收益的计算方法如下：
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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分子 |
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净收入 |
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$ |
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分母 |
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股份的确定（以千计） |
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已发行普通股的加权平均值 |
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稀释效应——基于股份的奖励 |
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摊薄后的加权平均已发行普通股 |
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普通股每股收益 |
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基本 |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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|
$ |
|
||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，有
注意事项 11 — 商誉和其他无形资产
公司的有限和无限期无形资产包括以下内容：
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
|
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格罗斯 携带 |
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累积的 |
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总承载量 |
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累积的 |
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|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
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摊销 |
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有限寿命的无形资产 |
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专利 |
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土地使用权 |
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商标 |
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科技 |
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客户关系 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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无限期存续的无形资产 |
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善意 |
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$ |
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$ |
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12
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，其他寿命有限的无形资产的摊销费用总额为 $
公司年度商誉减值测试的计量日期为每年的10月1日。公司视情况需要进行额外的中期减值评估。截至2023年3月31日的期间，没有发现任何减值指标。
在测试商誉减值时，公司可以同时使用定量和定性方法。对于采用定性方法的选定申报单位，对影响申报单位的事件和情况进行定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能超过其账面金额。如果作出决定，则无需进一步评估。否则，公司将对申报单位进行定量减值测试。
在量化方法中，公司将收益法（使用折现现金流方法）和市场方法（使用可比的市场倍数来计算申报单位的公允价值）相结合。然后，公司将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较，以评估商誉是否受到损害。公允价值估算是主观的，对重要假设很敏感，例如收入增长率、营业利润率、加权平均资本成本和估计的市场倍数，其中受未来市场或经济状况预期的影响。公司认为，所使用的方法、重要假设和权重是合理的，可以得出申报单位的适当公允价值。
公司唯一具有无限期寿命的无形资产是商誉。公司的商誉不可用于税收目的扣除。
|
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PLP-USA |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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总计 |
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2023 年 1 月 1 日的余额 |
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$ |
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$ |
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购买价格衡量期调整 |
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货币换算 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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注意事项 12 — 金融资产和负债的公允价值
公司按公允价值计量和记录某些资产和负债。公允价值层次结构用于以公允价值计量的资产和负债，用于区分基于市场数据（可观测输入）的假设和公司的假设（不可观察的输入）。层次结构由以下三个级别组成：
1 级输入 –相同资产或负债在活跃市场上的报价。
2 级输入 –市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。
3 级输入 –未得到市场数据证实的不可观察的输入。
13
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日在合并资产负债表中按公允价值记录和计量的公司资产和负债：
描述 |
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截至的余额 |
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相同资产或负债的活跃市场报价 |
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重要的其他可观测输入 |
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大量不可观察的输入 |
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资产： |
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外币远期合约 |
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总资产 |
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负债： |
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外币远期合约 |
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补充利润分享计划 |
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负债总额 |
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$ |
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描述 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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|
相同资产或负债的活跃市场报价 |
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重要的其他可观测输入 |
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大量不可观察的输入 |
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资产： |
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外币远期合约 |
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$ |
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$ |
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总资产 |
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负债： |
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外币远期合约 |
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补充利润分享计划 |
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负债总额 |
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$ |
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该公司在国际上开展业务，并进行以外币计价的公司间交易。因此，公司面临因外币交易发生之日与结算之日之间的汇率变动而产生的市场风险。该公司目前使用外币远期合约来降低与其中一些交易相关的风险。这些合同的到期日通常为
该公司有 non-q为其高管提供合格的补充利润分享计划。这项无准备金的补充利润分享计划的负债为美元
公司当前金融工具（包括现金、现金等价物和限制性现金、应收账款、应付账款和短期债务）的账面价值接近公允价值，因为这些工具的到期日很短。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司长期债务的公允价值是根据公司目前对被视为二级投入的类似借贷安排的增量借款利率进行估算的，折现现金流分析估算了公司长期债务的公允价值
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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公平 价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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长期债务和相关的当期到期日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
注意事项 13 — 区段信息
运营部门被定义为企业中存在单独财务信息的组成部分，这些信息由首席运营决策者或决策小组在决定如何向单个细分市场分配资源和评估绩效时进行评估。
下表汇总了公司在本年度应报告的运营领域 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。PLP-USA分部的财务业绩包括取消所有细分市场的公司间库存利润。
|
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截至3月31日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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净销售额 |
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PLP-USA |
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$ |
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$ |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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净销售总额 |
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$ |
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$ |
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细分市场间销售 |
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PLP-USA |
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$ |
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$ |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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细分市场间总销售额 |
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$ |
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$ |
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毛利 |
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PLP-USA |
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$ |
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美洲 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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总毛利 |
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$ |
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$ |
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归属于预制线产品公司股东的净收益 |
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PLP-USA |
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$ |
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$ |
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美洲 |
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( |
) |
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EMEA |
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亚太地区 |
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( |
) |
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归属于预制线产品公司股东的净收益总额 |
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$ |
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$ |
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附注14——收购企业
收购 Pilot Plast
2023 年 2 月 1 日，公司收购了总部位于俄亥俄州阿克伦的 Pilot Plastics 的几乎所有资产。Pilot Plastics是一家注塑成型制造商，此次收购将扩大公司的注塑能力，进一步扩大公司的国内制造足迹。购买价格约为y $
对Pilot Plastics的收购采用收购会计法进行核算，该方法要求收购的资产和假设的负债在收购之日按各自的公允价值进行确认。估算某些有形资产、可识别的无形资产和假定负债的公允价值的过程需要运用判断来确定适当的假设和估计。期初资产负债表是初步的，截至2023年3月31日，尚未记录任何衡量期调整。预计未来的调整不会对合并收益表产生重大影响。
从收购之日起至2023年3月31日，该公司的合并财务报表包括Pilot Plastics的销售额约为y $
15
收购 Delta Conectores，S.A. de C.V.
2022年10月3日，公司从其股东手中收购了总部位于墨西哥阿瓜斯卡连特斯的墨西哥实体Delta Conectores, S.A. de C.V.（“Delta”）。台达为墨西哥的高压交流系统设计和制造变电站连接器系统和配件硬件。收购台达将扩大公司在该地区的运营和技术能力，同时支持其整体变电站战略。购买价格约为 $
收购达美航空采用收购会计法进行核算，该方法要求收购的资产和假定负债在收购之日按各自的公允价值确认。估算某些有形资产、可识别的无形资产和假定负债的公允价值的过程需要运用判断来确定适当的假设和估计。期初资产负债表是初步的，截至2023年3月31日，尚未记录任何衡量期调整。预计未来的调整不会对合并收益表产生重大影响。
收购 Holplast, s.r.o.
2022 年 3 月 1 日，公司收购了总部位于普罗斯捷约夫的 Holplast, s.r.o（“Holplast”）的所有已发行和流通股份，捷克共和国，来自其股东。Holplast专门从事注塑成型，扩大了公司在该地区的运营能力，巩固了公司在全球通信市场的地位。购买价格约为 $
对Holplast的收购是使用收购会计法进行会计核算的，该方法要求收购的资产和假设的负债在收购之日按各自的公允价值确认。估算某些有形资产、可识别的无形资产和假定负债的公允价值的过程需要运用判断来确定适当的假设和估计。 在衡量期内，对期初资产负债表进行了调整，以根据收到的最终估值最终确定公允价值估计数，汇总于下表
|
|
初步分配 |
|
测量周期调整 |
|
最终分配 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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应收账款 |
|
|
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库存 |
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|
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预付费用和其他流动资产 |
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|
|
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不动产、厂场和设备及其他资产 |
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|
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|
|
|
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|||
应付账款 |
|
|
( |
) |
|
( |
|
|
( |
) |
其他流动负债 |
|
|
( |
) |
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|
|
( |
) |
|
其他非流动负债 |
|
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( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
可识别净资产总额 |
|
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善意 |
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( |
) |
|
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||
总对价，包括现金和债务 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
商誉的计算方法是转让的对价超过已确认的净资产，代表收购Holplast的预期协同效应。假设的其他非流动负债主要由总额约为美元的长期债务组成
从收购之日起至2022年3月31日，公司确认Holplast的销售额约为美元
收购 Maxxweld Conectores Electros Ltda
2022 年 1 月 4 日，公司收购了 Maxxweld Conectores Electros Ltda。（“Maxxweld”），一家总部位于巴西库里蒂巴的巴西实体，由其股东提供。Maxxweld 设计和制造变电站连接器系统和高压交流系统的配件硬件。收购Maxxweld扩大并加强了公司在该地区的运营和技术能力，同时支持其整体变电站战略。购买价格约为 $
对Maxxweld的收购是使用收购会计方法进行会计核算的，该方法要求收购的资产和假设的负债在收购之日按各自的公允价值确认。估算某些有形资产、可识别的无形资产和假定负债的公允价值的过程需要运用判断来确定适当的假设和估计。 期间 衡量期初资产负债表的调整是为了最终确定公允价值
16
估计 以收到的最终估值为依据, 这些估值汇总于下表.
|
|
初步分配 |
|
测量周期调整 |
|
最终分配 |
|
|||
应收账款 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
库存 |
|
|
|
|
|
|
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|||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
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|
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设备和其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
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其他无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
应付账款 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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其他流动负债 |
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( |
) |
|
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( |
) |
|
其他非流动负债 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可识别净资产总额 |
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善意 |
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( |
) |
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总对价，扣除收到的现金 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
|||
商誉的计算方法是转让的对价超过已确认的净资产，代表收购Maxxweld的预期协同效应。收购的结果是，商誉为美元
该公司的合并财务报表包括约为美元的Maxxweld销售额
注15 — 退出俄罗斯业务
由于乌克兰持续的冲突以及俄罗斯在冲突中表现出的公开敌对行动，该公司决定于2022年3月退出其在俄罗斯的业务，该业务已于2022年第三季度完成。俄罗斯的业务对合并财务报表没有重大影响，净销售额为美元
17
物品 2. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在帮助我们的财务报表的读者更好地了解我们的运营业绩、财务状况和当前的业务环境。MD&A 是作为我们未经审计的合并财务报表和本报告其他地方包含的相关附注的补充提供的，应与这些报表一起阅读。
概述
预制线路产品公司（“公司”、“PLPC”、“我们” 或 “我们的”）于 1947 年在俄亥俄州成立。我们是一家国际产品和系统的设计和制造商，用于为能源、电信、有线电视运营商、信息（数据通信）和其他类似行业建造和维护架空和地下网络。我们的主要产品支持、保护、连接、端接和保护电缆和电线。我们提供螺旋解决方案、连接器、光纤和铜接头盒、太阳能硬件安装应用以及电动汽车充电站基础。我们还为公用事业资产提供空中无人机检查服务，包括输电和配电线路、变电站和发电设施. 我们在质量、可靠性和市场领先的客户服务方面享誉全球。我们的目标是作为能源、通信和有线电视系统相关技术先进产品和服务的研究、创新、开发、制造和营销领域的领导者，继续实现盈利增长，并利用这一领导地位在熟悉的市场销售更多优质产品。我们在20个不同的国家设有销售和制造业务。
根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）280 “分部报告” 中编纂的会计准则，我们在四个地理区域报告我们的分部：PLP-美国（包括在北美和南美的业务，不包括PLP-USA）、欧洲、中东和非洲（欧洲、中东和非洲）和亚太地区。每个细分市场都分销我们的全系列主要产品。我们的PLP-USA分部由我们在美国的业务组成，生产传统产品，主要为我们的国内能源、电信、太阳能发电产品和检验服务提供支持。我们的其他三个细分市场，即美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区，为我们在每个地理区域的能源、电信、数据通信、太阳能和其他产品提供支持。
负责每个地区的分部经理直接向公司首席执行官汇报，首席执行官是首席运营决策者，并对他们所负责的整个细分市场的财务业绩和业绩负责。管理每个细分市场内的业务组成部分是为了最大限度地提高整个运营部门和公司的业绩，而不是该细分市场中任何单个业务部门的业绩。
我们评估细分市场的业绩，并根据多个因素分配资源，主要基于销售额和净收入。
前言
以下讨论描述了我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩。我们的合并财务报表是根据美国（“美国”）公认的会计原则（“GAAP”）编制的。我们对财务业绩的讨论包括非公认会计准则指标（例如外汇影响），以提供有关我们财务业绩的更多信息，并提供我们认为对财务报表读者评估我们的业绩和运营趋势有用的信息。
总体客户需求保持强劲，这反映在截至2023年3月31日的三个月中，净销售额为1.818亿美元，同比增长4,360万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们遇到的与原材料，特别是塑料树脂、铝和沙子（沙子）相关的通货膨胀阻力已部分消退。与运输和运费相关的成本同样从 2022 年的峰值有所下降。这些基础成本的下降以及我们之前价格上涨的影响使毛利率受益。对于我们最大的业务领域PLP-USA，我们看到与降低这些成本相关的同比收益约为300万美元。鉴于宏观经济环境的不确定性，我们无法确定这些趋势是否会持续下去。如果通货膨胀压力再次增加，则可能需要进一步调整价格以维持利润率，任何价格上涨都可能对需求产生负面影响。
我们的合并财务报表受外币兑美元的汇率波动的影响。PLPC的外币汇兑损失主要与按2023年3月31日的汇率将其外国子公司以外币计价的贷款、贸易应收账款和特许权使用费应收账款转换为美元有关。在截至2023年3月31日的三个月中，外币的波动对460万美元的净销售产生了不利影响，在截至2022年3月31日的三个月中产生了250万美元的不利影响。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，货币折算的影响对20万美元的净收入产生了不利影响。按应报告的细分市场计算，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，外币折算对净销售额和净收入的影响分别如下：
18
|
|
外币折算的影响 |
|
|||||||||||||
|
|
净销售额 |
|
|
净收益（亏损） |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
美洲 |
|
$ |
(1,157 |
) |
|
$ |
(136 |
) |
|
$ |
(64 |
) |
|
$ |
106 |
|
EMEA |
|
|
(2,165 |
) |
|
|
(1,668 |
) |
|
|
(91 |
) |
|
|
(363 |
) |
亚太地区 |
|
|
(1,273 |
) |
|
|
(742 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
57 |
|
总计 |
|
$ |
(4,595 |
) |
|
$ |
(2,546 |
) |
|
$ |
(217 |
) |
|
$ |
(200 |
) |
截至2023年3月31日的三个月，营业收入的外币折算亏损为30万美元。截至2022年3月31日的三个月，营业收入的外币折算收益为50万美元。截至2023年3月31日的三个月中，交易亏损为40万美元，加上10万美元的远期货币合约的收益，以及190万美元的交易收益，加上截至2022年3月31日的三个月远期货币合约亏损210万美元，汇总如下：
|
|
外币折算的影响 |
|
|||||
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
营业收入 |
|
$ |
28,981 |
|
|
$ |
9,451 |
|
翻译损失（收益） |
|
|
281 |
|
|
|
(522 |
) |
交易亏损（收益） |
|
|
431 |
|
|
|
(1,883 |
) |
远期货币合约的净（收益）亏损 |
|
|
(108 |
) |
|
|
2,065 |
|
不包括货币影响的营业收入 |
|
$ |
29,585 |
|
|
$ |
9,111 |
|
正如我们强劲的财务业绩所示，我们认为我们的业务组合和财务状况良好，战略定位良好。我们仍然专注于评估我们的全球市场机会和整体制造能力，同时评估我们所服务的市场中本地制造业的需求。PLP-USA净销售额的增长需要对我们的PLP-USA设施进行额外投资，既包括运营能力，也包括增加仓库空间。对美国业务的这些投资将使我们能够在2023年进一步加强向美国客户提供的服务。如有必要，我们将修改冗余流程，进一步利用我们的全球制造网络来管理成本，增加销售量并为我们的客户创造价值。我们继续投资该业务，为公司扩展到新市场，评估战略并购，提高效率，开发新产品并提高我们的产能。我们的流动性仍然强劲，我们目前的银行负债与权益的百分比为22.0％。我们可以根据我们的信贷额度以有竞争力的利率借入所需的资金。
操作结果
下表汇总了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并收益表和占净销售额的百分比。公司过去的经营业绩不一定代表未来的经营业绩。
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
改变 |
|
|||||||||
净销售额 |
|
$ |
181,824 |
|
|
100.0 |
|
% |
|
$ |
138,223 |
|
|
100.0 |
|
% |
|
$ |
43,601 |
|
销售产品的成本 |
|
|
115,541 |
|
|
63.5 |
|
|
|
|
96,272 |
|
|
69.6 |
|
|
|
|
19,269 |
|
毛利 |
|
|
66,283 |
|
|
36.5 |
|
|
|
|
41,951 |
|
|
30.4 |
|
|
|
|
24,332 |
|
成本和支出 |
|
|
37,302 |
|
|
20.5 |
|
|
|
|
32,500 |
|
|
23.5 |
|
|
|
|
4,802 |
|
营业收入 |
|
|
28,981 |
|
|
15.9 |
|
|
|
|
9,451 |
|
|
6.8 |
|
|
|
|
19,530 |
|
其他（支出）收入，净额 |
|
|
(722 |
) |
|
(0.4 |
) |
|
|
|
4,690 |
|
|
3.4 |
|
|
|
|
(5,412 |
) |
所得税前收入 |
|
|
28,259 |
|
|
15.5 |
|
|
|
|
14,141 |
|
|
10.2 |
|
|
|
|
14,118 |
|
所得税 |
|
|
6,840 |
|
|
3.8 |
|
|
|
|
1,840 |
|
|
1.3 |
|
|
|
|
5,000 |
|
净收入 |
|
|
21,419 |
|
|
11.8 |
|
|
|
|
12,301 |
|
|
8.9 |
|
|
|
|
9,118 |
|
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
(21 |
) |
|
(0.0 |
) |
|
|
|
(16 |
) |
|
(0.0 |
) |
|
|
|
(5 |
) |
归属于预制线路产品公司股东的净收益 |
|
$ |
21,398 |
|
|
11.8 |
|
% |
|
$ |
12,285 |
|
|
8.9 |
|
% |
|
$ |
9,113 |
|
19
净销售额。2023 年，净销售额为 181.8 美元 百万，与2022年相比增加了4,360万美元，增长了32％。不包括货币折算的影响，净销售额增长了35％，如下表所示：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
|
|
|
|
||||||
（千美元） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由于 |
|
|
不包括 |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
|
% |
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
翻译 |
|
|
翻译 |
|
|
改变 |
|
|
||||||
净销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
PLP-USA |
|
$ |
97,177 |
|
|
$ |
75,924 |
|
|
$ |
21,253 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
21,253 |
|
|
|
28 |
|
% |
美洲 |
|
|
22,568 |
|
|
|
18,963 |
|
|
|
3,605 |
|
|
|
(1,157 |
) |
|
|
4,762 |
|
|
|
25 |
|
|
EMEA |
|
|
39,034 |
|
|
|
27,472 |
|
|
|
11,562 |
|
|
|
(2,165 |
) |
|
|
13,727 |
|
|
|
50 |
|
|
亚太地区 |
|
|
23,045 |
|
|
|
15,863 |
|
|
|
7,182 |
|
|
|
(1,273 |
) |
|
|
8,455 |
|
|
|
53 |
|
|
合并 |
|
$ |
181,824 |
|
|
$ |
138,222 |
|
|
$ |
43,602 |
|
|
$ |
(4,595 |
) |
|
$ |
48,197 |
|
|
|
35 |
|
% |
PLP-USA的净销售额增长了2,130万美元，增长了28％，这主要是由于能源产品和通信销售额的增长。截至2023年3月31日的三个月中，当当地货币兑换成美元时，国际净销售额受到460万美元的不利影响。以下关于净销售额变化的讨论不包括货币折算的影响。美洲的净销售额为2,260万美元，增长了480万美元，增长了25％，这主要是由于2022年10月收购达美航空的贡献以及通信销售量的增加。欧洲、中东和非洲的净销售额为3,900万美元，增长了1,370万美元，增长了50％，这主要是由于通信销售量的增加。亚太地区的净销售额为2,300万美元，增长了850万美元，增长了53％，这主要是由于能源产品的销量与2022年相比有所增加。
毛利。 与2022年相比，2023年的毛利为6,630万美元，增长了2430万美元，增长了58％。不包括货币折算的影响，毛利增加了2560万美元，增长了61％，如下表所示：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
|
|
|
|
||||||
（千美元） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由于 |
|
|
不包括 |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
|
% |
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
翻译 |
|
|
翻译 |
|
|
改变 |
|
|
||||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
PLP-USA |
|
$ |
42,106 |
|
|
$ |
26,264 |
|
|
$ |
15,842 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,842 |
|
|
|
60 |
|
% |
美洲 |
|
|
7,987 |
|
|
|
5,365 |
|
|
|
2,622 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
2,950 |
|
|
|
55 |
|
|
EMEA |
|
|
9,247 |
|
|
|
6,374 |
|
|
|
2,873 |
|
|
|
(557 |
) |
|
|
3,430 |
|
|
|
54 |
|
|
亚太地区 |
|
|
6,943 |
|
|
|
3,948 |
|
|
|
2,995 |
|
|
|
(389 |
) |
|
|
3,384 |
|
|
|
86 |
|
|
合并 |
|
$ |
66,283 |
|
|
$ |
41,951 |
|
|
$ |
24,332 |
|
|
$ |
(1,274 |
) |
|
$ |
25,606 |
|
|
|
61 |
|
% |
PLP-USA的毛利为4,210万美元，与2022年同期相比增加了1,580万美元，增长了60％，这主要是由于销售量增加带来的利润率增加以及运营效率、价格上涨和大宗商品成本下降带来的利好影响。当当地货币兑换成美元时，截至2023年3月31日的国际毛利受到130万美元的不利影响。以下关于毛利变化的讨论不包括货币折算的影响。美洲的毛利增长了300万美元，增长了55％，这主要是由于销量增加所带来的利润增量、2022年10月收购达美航空的贡献以及2022年发生的库存注销没有再次发生。欧洲、中东和非洲的毛利增长了340万美元，增长了54％，这主要是由于销售量增加带来的利润率增加，以及2022年记录的与退出俄罗斯业务相关的非经常性费用。亚太地区的毛利增长了340万美元，增长了86％，这主要是由销售量增加和成本控制措施带来的利润率增加所推动的。
成本和开支。截至2023年3月31日的三个月中，成本和支出为3,730万美元，与2022年相比增加了480万美元，增长了15％。不包括货币折算的影响，成本和支出增加了580万美元，增长了18％，如下表所示：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
|
|
|
|
||||||
（千美元） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由于 |
|
|
不包括 |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
|
% |
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
翻译 |
|
|
翻译 |
|
|
改变 |
|
|
||||||
成本和支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
PLP-USA |
|
$ |
19,906 |
|
|
$ |
15,750 |
|
|
$ |
4,156 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,156 |
|
|
|
26 |
|
% |
美洲 |
|
|
5,457 |
|
|
|
5,130 |
|
|
|
327 |
|
|
|
(281 |
) |
|
|
608 |
|
|
|
12 |
|
|
EMEA |
|
|
6,693 |
|
|
|
6,741 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(418 |
) |
|
|
370 |
|
|
|
5 |
|
|
亚太地区 |
|
|
5,246 |
|
|
|
4,879 |
|
|
|
367 |
|
|
|
(295 |
) |
|
|
662 |
|
|
|
14 |
|
|
合并 |
|
$ |
37,302 |
|
|
$ |
32,500 |
|
|
$ |
4,802 |
|
|
$ |
(994 |
) |
|
$ |
5,796 |
|
|
|
18 |
|
% |
20
PLP-USA的成本和支出为1,990万美元，同比增加了420万美元，增长了26％。PLP-USA的增长主要归因于销售、人员和专业服务成本的增加。在截至2023年3月31日的三个月中，当当地货币转换为美元时，PLPC的成本和支出受到100万美元的有利影响。以下关于成本和支出的讨论排除了货币折算的影响。美洲的成本和支出为550万美元，增加了60万美元，这主要是由于销售和人员成本的增加。欧洲、中东和非洲的成本和支出增加了670万美元，这主要是由于专业服务、差旅和营销相关成本的增加，但未再次出现的俄罗斯封锁成本部分抵消。亚太地区的成本和支出为520万美元，增加了70万美元，这主要是由于2022年3月记录的资本资产出售的一次性收益没有再次出现。
其他（支出）收入，净额。 截至2023年3月31日的三个月中，其他支出净额为70万美元，与截至2022年3月31日的三个月的其他收入净额为470万美元相比，不利于540万美元。这一不利走势是由于2022年3月录得的与公司自有人寿保险单的和解相关的440万美元非经常性收益，以及截至2023年3月31日的三个月的利息支出增加。
所得税。 根据2,830万美元和1410万美元的税前收入，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的所得税分别为680万美元和180万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，税率分别为24％和13％。截至2023年3月31日的三个月的有效税率高于2022年同期的有效税率，这主要是由于在较高的税收司法管辖区获得的收入水平更高，以及与2022年公司自有人寿保险单结算的收益相关的440万美元免税收益。
净收入。 根据上述各项，截至2023年3月31日的三个月的净收入为2140万美元，而2022年为1,230万美元。不包括货币折算的影响，净收入增加了930万美元，汇总见下表。在所有地区，净收入的增加是由于上述营业收入的增加，但部分被利息支出增加和税收支出增加所抵消：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
|
|
|
|
||||||
（千美元） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由于 |
|
|
不包括 |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币 |
|
|
货币 |
|
|
% |
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
翻译 |
|
|
翻译 |
|
|
改变 |
|
|
||||||
净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
PLP-USA |
|
$ |
16,796 |
|
|
$ |
13,239 |
|
|
$ |
3,557 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,557 |
|
|
|
27 |
|
% |
美洲 |
|
|
1,889 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
1,960 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
2,024 |
|
|
>100 |
|
|
|
EMEA |
|
|
1,661 |
|
|
|
282 |
|
|
|
1,379 |
|
|
|
(91 |
) |
|
|
1,470 |
|
|
>100 |
|
|
|
亚太地区 |
|
|
1,052 |
|
|
|
(1,165 |
) |
|
|
2,217 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
2,279 |
|
|
>100 |
|
|
|
合并 |
|
$ |
21,398 |
|
|
$ |
12,285 |
|
|
$ |
9,113 |
|
|
$ |
(217 |
) |
|
$ |
9,330 |
|
|
|
76 |
|
% |
关键会计政策和估计的应用
我们的关键会计政策与第 7 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中规定的信息一致，该信息包含在我们于 2023 年 3 月 3 日向美国证券交易委员会提交的截至 2022 年 12 月 31 日的表格 10-K 中，因此未在此列出。
营运资金、流动性和资本资源
流动性管理评估
我们根据满足短期和长期运营需求、偿还债务、为包括收购在内的额外投资提供资金以及向股东支付股息的能力来衡量流动性。影响流动性管理的重要因素是来自经营活动的现金流、资本支出、现金分红、企业收购和获得银行信贷额度。
我们的投资包括设备和设施所需的支出以及支持我们战略举措的支出。在2023年的前三个月，我们将840万美元的现金用于资本支出，将1410万美元的现金用于业务收购。我们在2023年前三个月结束时获得了3180万美元的现金、现金等价物和限制性现金（统称为 “现金”）。我们的现金存放在世界各地的不同地点。截至2023年3月31日，我们的大部分现金存放在美国境外。我们预计大部分累积的现金是非美国的。现金余额将保持在美国境外，我们将通过未来的运营现金流、使用美国现金余额、外部借款或这些来源的某种组合来满足美国的流动性需求。我们通过分析已确定风险增加的客户的财务报表，完成对重要客户及其信誉的全面审查。我们会密切关注可能预示客户可能出现信用问题的付款和事态发展。我们目前尚未发现客户信用问题对我们的流动性产生任何潜在的重大影响。
21
截至2023年3月31日，包括应付票据在内的总债务为8,520万美元。截至2023年3月31日，我们的信贷额度（“融资机制”）下的未使用可用资金为4,250万美元，我们的银行债务与权益比率为22.0％。2022 年 3 月 2 日，公司修改了该设施，将产能从 6,500 万美元增加到 9,000 万美元。作为该修正案的一部分，用于确定利率的指数从伦敦银行同业拆借利率改为彭博短期银行收益率指数（“BSBY”）。利率定义为BSBY加1.125％，除非公司的融资债务与利息、税项和折旧前收益的比率超过2.25比1，此时BSBY利差变为1.500％。该修正案还允许公司自行决定将其利率从BSBY更改为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。该修正案将到期日从2024年6月30日延长至2026年3月2日。2022年8月31日，公司修改了融资机制，选择将其利率从BSBY更改为SOFR，并将其新西兰子公司列为共同借款人，所有其他条款保持不变。除其他规定外，该机制还包含维持净资产和盈利水平的要求。截至2023年3月31日，公司遵守了这些契约。
在截至2023年3月31日和2022年12月31日的两个时期，我们的亚太板块都有20万美元的限制性现金。限制性现金用于担保银行债务，并包含在合并资产负债表上的现金、现金等价物和限制性现金中。
2021 年 1 月 19 日，公司从PNC Equipment Finance, LLC获得了一笔本金为2,050万美元的定期贷款资金，用于购买公司飞机。2020年9月，公司存入了680万美元的押金，用于购买这架飞机，这笔押金随后在2021年1月退还，2,050万美元的购买价格的全部金额已从贷款中提取。该飞机取代了公司先前拥有的飞机，该飞机于2020年12月出售。出售所得用于偿还与先前拥有的飞机相关的债务。新贷款的期限为120个月，固定利率为2.744％。该贷款分119次等额按月分期支付，从2021年3月1日开始，最后还清在最后一个月还款日到期和应付的所有未偿本金和应计利息。截至2023年3月31日，该债务融资机制的1610万美元未偿还额中，有210万美元被归类为流动债务。这笔贷款由飞机担保。
我们预计，2023年及以后的主要资金来源将是我们的运营现金流、我们现有的现金以及我们的融资协议。除某些司法管辖区的当前收益外，我们的营业收入被视为无限期再投资于外国司法管辖区。我们目前不打算也不预见需要汇回这些资金。我们认为，我们未来的运营现金流将足以支付未来12个月以及此后可预见的将来的债务偿还、其他合同义务、资本支出和分红。此外，我们认为，如果需要，我们的借贷能力可以提供大量财务资源，以补充资本支出和/或收购的资金。我们还认为，如有必要，我们可以进一步扩大借贷能力；但是，我们认为我们不会将债务增加到会对经营业绩或财务状况产生重大不利影响的水平。
现金的来源和用途
截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为2540万美元，而去年同期用于经营活动的净现金为520万美元。增加3,060万美元的主要原因是净收入增加和应付账款余额增加，超过了流动资产，主要是应收账款、库存和预付费用的增加。
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为2,230万美元，而去年同期为1,090万美元。1140万美元的变动主要是由于公司自有的人寿保险单结算以及2022年出售财产和设备所得的收益减少，但没有再次发生。
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为930万美元，而去年同期融资活动提供的现金为1,510万美元。2440万美元的变化主要是长期债务偿还额增加的结果。
我们在运营租赁下的承诺主要用于办公和制造空间、运输设备、办公和计算机设备，融资租赁主要用于设备。截至2023年3月31日，我们有150万美元的流动经营租赁负债和710万美元的非流动经营租赁负债。截至2023年3月31日，与融资租赁债务相关的负债总额低于100万美元。
截至2023年3月31日，该公司的未偿担保总额为710万美元。此外，某些国内外客户要求公司发行信用证或履约保证金作为下订单的条件。截至2023年3月31日，该公司的未偿信用证总额为30万美元。
该公司的某些外国子公司有借贷便利，包括透支额度、营运资金信贷额度以及信用证发放和短期借贷需求的便利。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有2150万美元和2610万美元未偿还，其中1,480万美元和1,910万美元分别被归类为流动资金。这些设施支持在正常业务过程中做出的承诺。
22
前瞻性陈述
1995 年《私人证券诉讼改革法》下的 “安全港” 目的的警示声明
本10-Q表格和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件包含有关公司和管理层信念和期望的前瞻性陈述。一般而言，前瞻性陈述是指侧重于未来计划、目标或绩效（而不是历史项目）的陈述，包括与非历史性事项相关的预期事件或趋势以及预期和信念的陈述。此类前瞻性陈述受与公司运营和商业环境相关的不确定性和因素的影响，所有这些都难以预测，其中许多是公司无法控制的。此类不确定性和因素可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的事项存在重大差异。
除其他外，以下因素可能会影响公司的未来业绩，并导致公司的实际业绩与本报告中前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异：
23
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
该公司在世界各地经营制造设施和办事处，并使用固定和浮动利率债务为公司的全球业务融资。因此，公司面临非美国活动固有的商业风险，包括政治和经济不确定性、进出口限制以及与利率和外币汇率变动相关的市场风险。公司认为，由于公司国际业务所在的地理多样性，与公司国际业务相关的政治和经济风险得到了缓解。
自2018年7月1日起，阿根廷被指定为高通胀经济体，因为预计的三年累计通货膨胀率超过100％。因此，从2018年7月1日起，公司阿根廷子公司的本位币变为美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，阿根廷的运营收入占合并净销售总额的不到1％。
截至2023年3月31日，该公司有60万美元的未偿外币远期外汇合约相关资产。公司不持有用于交易目的的衍生品。
公司的主要汇率敞口与外币计价债务、公司间债务、外币计价的应收账款和应付账款以及现金和短期投资有关。假设汇率变动10％，将对此类工具的公允价值产生670万美元的影响，对2023年3月31日的所得税前收入产生10万美元的影响。
由于我们以各种外币开展业务，公司面临市场风险，包括利率和外汇汇率的变化。公司面临浮动利率循环信贷额度和定期票据的利率风险，其中包括截至2023年3月31日的8,520万美元流动和长期借款。在截至2023年3月31日的三个月中，将利率提高100个基点将导致利息支出增加约90万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司首席执行官兼首席会计官得出结论，经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条中定义的公司披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月期间，公司对财务报告的内部控制（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
24
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关公司当前法律诉讼的信息载于合并财务报表附注5中。
第 1A 项。风险因素
与公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化。此外，COVID-19 的影响以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突可能会加剧所讨论的其他风险，其中任何风险都可能对公司产生重大不利影响。情况继续发生变化，可能会出现公司目前尚未意识到的其他影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2021 年 7 月 28 日，董事会批准了一项额外回购多达 191,163 股预制线路产品公司普通股的计划，从而总共有 250,000 股股票可供回购，没有到期日。下表反映了截至2023年3月31日的三个月期间的回购情况。
时期 |
|
总计 |
|
|
平均值 |
|
|
的总数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
一月 |
|
|
1,298 |
|
|
|
86.66 |
|
|
|
81,882 |
|
|
|
168,118 |
|
二月 |
|
|
32,825 |
|
|
|
86.66 |
|
|
|
114,707 |
|
|
|
135,293 |
|
三月 |
|
|
7,450 |
|
|
|
107.38 |
|
|
|
122,157 |
|
|
|
127,843 |
|
总计 |
|
|
41,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
没有。
25
第 6 项。展品和财务报表附表
展览 数字 |
|
展览 |
|
|
|
31.1 |
|
特此提交了根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官罗伯特·鲁尔曼的认证。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，特此提交了首席会计官安德鲁·克劳斯的认证。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，提供了首席执行官罗伯特·鲁尔曼的认证。 |
|
|
|
32.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，提供了首席会计官安德鲁·克劳斯的认证。 |
|
|
|
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
|
|
|
104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
26
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
预制线产品公司 |
|
|
|
2023年5月4日 |
|
/s/Robert G. Rulman |
|
|
罗伯特·G·鲁尔曼 |
|
|
董事长、总裁兼首席执行官 |
|
|
（首席执行官） |
|
|
|
2023年5月4日 |
|
/s/Andrew S. Klaus |
|
|
安德鲁·S·克劳斯 |
|
|
首席财务官 |
|
|
（首席财务和会计官员） |
27