anss-20230331
假的2023Q1000101346212/31100121212310000010134622023-01-012023-03-310001013462exch: xngs2023-01-012023-03-3100010134622023-04-28xbrli: 股票00010134622023-03-31iso421:USD00010134622022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001013462US-GAAP：许可证会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：许可证会员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：军人2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：军人2022-01-012022-03-3100010134622022-01-012022-03-3100010134622021-12-3100010134622022-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001013462US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001013462US-GAAP：美国财政股成员2022-12-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001013462US-GAAP：美国财政股成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001013462US-GAAP：美国财政股成员2023-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001013462US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001013462US-GAAP：美国财政股成员2021-12-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001013462US-GAAP：美国财政股成员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001013462US-GAAP：美国财政股成员2022-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-31anss: 分段0001013462美国通用会计准则：Cashmember2023-03-31xbrli: pure0001013462美国通用会计准则：Cashmember2022-12-310001013462美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-03-310001013462美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310001013462美国公认会计准则：货币市场基金成员ANSS：货币市场基金基准会员ANSS：货币市场基金集中风险成员2023-01-012023-03-310001013462ANSS：租赁许可证收入会员2023-01-012023-03-310001013462ANSS：租赁许可证收入会员2022-01-012022-03-310001013462ANSS：永久许可证收入会员2023-01-012023-03-310001013462ANSS：永久许可证收入会员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：维护成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：维护成员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：技术服务会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：技术服务会员2022-01-012022-03-310001013462ANSS：销售渠道集中风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-01-012023-03-310001013462ANSS：销售渠道集中风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2022-01-012022-03-310001013462ANSS：销售渠道集中风险成员US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-310001013462ANSS：销售渠道集中风险成员US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-012022-03-3100010134622023-04-012023-03-3100010134622024-04-012023-03-3100010134622025-04-012023-03-3100010134622026-04-012023-03-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2023-03-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-03-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP：客户相关无形资产会员2023-03-310001013462US-GAAP：商标名会员US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2023-03-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：商标名会员US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员US-GAAP：客户相关无形资产会员2023-01-012023-03-3100010134622022-01-012022-12-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2022-01-012022-12-310001013462US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-03-310001013462US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-12-310001013462US-GAAP：客户相关无形资产会员2023-03-310001013462US-GAAP：客户相关无形资产会员2022-12-310001013462US-GAAP：商标名会员2023-03-310001013462US-GAAP：商标名会员2022-12-310001013462US-GAAP：商标名会员2023-03-310001013462US-GAAP：商标名会员2022-12-310001013462SRT: 最低成员2023-01-012023-03-310001013462SRT: 最大成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001013462ANSS：佳能斯堡办公室新公司总部成员2023-03-31utr: sqft0001013462US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-310001013462US-GAAP：信用证会员2023-03-310001013462美国公认会计准则：基准利率成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：循环信贷机制成员2022-12-310001013462US-GAAP：军人2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：军人2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-03-310001013462国家：美国2023-01-012023-03-310001013462国家：美国2022-01-012022-03-310001013462国家：中国2023-01-012023-03-310001013462国家：中国2022-01-012022-03-310001013462国家：德国2023-01-012023-03-310001013462国家：德国2022-01-012022-03-310001013462国家：日本2023-01-012023-03-310001013462国家：日本2022-01-012022-03-310001013462国家：韩国2023-01-012023-03-310001013462国家：韩国2022-01-012022-03-310001013462美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310001013462美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-03-310001013462ANSS：其他国际会员2023-01-012023-03-310001013462ANSS：其他国际会员2022-01-012022-03-310001013462国家：美国2023-03-310001013462国家：美国2022-12-310001013462国家：在2023-03-310001013462国家：在2022-12-310001013462美国公认会计准则：EME成员2023-03-310001013462美国公认会计准则：EME成员2022-12-310001013462ANSS：其他国际会员2023-03-310001013462ANSS：其他国际会员2022-12-310001013462ANSS：印度服务税审计成员2023-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号： 0-20853
ANSYS, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
04-3219960
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
2600 ANSYS Drive，
卡农斯堡，
PA
15317
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
844-462-6797
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元ANSS纳斯达克股票市场有限责任公司
（纳斯达克全球精选市场）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的   ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的  ☒ 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的☐没有☒
截至2023年4月28日，注册人已发行普通股的每股面值0.01美元s 86,661,338股份。


ANSYS, INC.和子公司
索引
  
第一部分
财务信息
页号
第 1 项。
财务报表
简明合并资产负债表——2023年3月31日和2022年12月31日
3
简明合并收益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
4
简明合并综合收益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
5
简明合并现金流量表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
6
简明合并股东权益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
19
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
37
第 4 项。
控制和程序
39
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
40
第 1A 项。
风险因素
40
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
40
第 3 项。
优先证券违约
40
第 4 项。
矿山安全披露
40
第 5 项。
其他信息
40
第 6 项。
展品
41
签名
42

2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表：

ANSYS, INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$507,689 $614,391 
短期投资165 183 
应收账款，减去可疑账款备抵金美元18,300
653,763 760,287 
其他应收账款和流动资产222,459 289,261 
流动资产总额1,384,076 1,664,122 
长期资产：
财产和设备，净额80,825 80,838 
经营租赁使用权资产127,198 129,140 
善意3,737,195 3,658,267 
其他无形资产，净额870,544 809,183 
其他长期资产196,305 261,880 
递延所得税84,791 84,515 
长期资产总额5,096,858 5,023,823 
总资产$6,480,934 $6,687,945 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$21,938 $14,021 
应计奖金和佣金37,584 160,908 
应计所得税10,908 7,698 
其他应计费用和负债184,154 198,220 
递延收入396,331 413,989 
流动负债总额650,915 794,836 
长期负债：
递延所得税83,758 58,126 
长期经营租赁负债110,227 112,802 
长期债务753,653 753,574 
其他长期负债100,219 102,756 
长期负债总额1,047,857 1,027,258 
承付款和意外开支
股东权益：
优先股，$0.01面值； 2,000,000授权股份； 零已发行或流通的股份
— — 
普通股，$0.01面值； 300,000,000授权股份； 95,267,307已发行的股票
953 953 
额外的实收资本1,505,788 1,540,317 
留存收益4,883,552 4,782,930 
库存股，按成本计算： 8,611,394和 8,317,389分别为股票
(1,498,693)(1,335,627)
累计其他综合亏损(109,438)(122,722)
股东权益总额4,782,162 4,865,851 
负债和股东权益总额$6,480,934 $6,687,945 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录

ANSYS, INC.和子公司
简明合并收益表
（未经审计）
三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2023		3月31日
2022
收入：
软件许可$219,152 $157,445 
维护和服务290,295 267,632 
总收入509,447 425,077 
销售成本：
软件许可11,744 8,436 
摊销19,618 17,252 
维护和服务36,290 39,072 
总销售成本67,652 64,760 
毛利441,795 360,317 
运营费用：
销售、一般和管理188,584 169,755 
研究和开发120,335 105,274 
摊销5,181 4,125 
运营费用总额314,100 279,154 
营业收入127,695 81,163 
利息收入4,078 527 
利息支出(10,758)(2,967)
其他费用，净额(177)(694)
所得税准备金前的收入120,838 78,029 
所得税准备金20,216 7,041 
净收入$100,622 $70,988 
每股收益——基本：
每股收益$1.16 $0.81 
加权平均份额86,930 87,122 
每股收益——摊薄：
每股收益$1.15 $0.81 
加权平均份额87,431 87,750 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录

ANSYS, INC.和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2023		3月31日
2022
净收入$100,622 $70,988 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整13,284 (22,092)
综合收入$113,906 $48,896 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录

ANSYS, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2023		3月31日
2022
来自经营活动的现金流：
净收入$100,622 $70,988 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和无形资产摊销32,124 29,080 
经营租赁使用权资产支出5,381 5,553 
递延所得税优惠(2,915)(861)
坏账准备金(118)2,326 
股票薪酬支出44,171 35,651 
其他307 919 
运营资产和负债的变化：
应收账款185,385 180,259 
其他应收账款和流动资产68,991 43,479 
其他长期资产(5,798)(5,983)
应付账款、应计费用和流动负债(135,365)(143,883)
应计所得税1,481 (1,119)
递延收入(25,879)455 
其他长期负债(7,621)(5,928)
经营活动提供的净现金260,766 210,936 
来自投资活动的现金流：
收购，扣除获得的现金(120,584)(4,915)
资本支出(6,892)(5,062)
其他投资活动(914)13 
用于投资活动的净现金(128,390)(9,964)
来自融资活动的现金流：
购买库存股票(196,494)(155,571)
代替已发行股票缴纳的限制性股票预扣税(52,916)(59,196)
为股票补偿而发行的股票的收益8,582 10,122 
用于融资活动的净现金(240,828)(204,645)
汇率波动对现金和现金等价物的影响1,750 (6,573)
现金和现金等价物的净减少(106,702)(10,246)
现金和现金等价物，期初614,391 667,667 
现金和现金等价物，期末$507,689 $657,421 
现金流信息的补充披露：
缴纳的所得税$7,650 $3,566 
支付的利息$10,606 $2,626 
与收购相关的非现金对价的公允价值$5,056 $— 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。


6
目录
ANSYS, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
 普通股额外
付费
资本		已保留
收益		国库股累计其他综合（亏损）收益总计
股东
公平
（以千计）股份金额股份金额
余额，2023 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,540,317 $4,782,930 8,317 $(1,335,627)$(122,722)$4,865,851 
收购的库存股650 (197,416)(197,416)
基于股票的薪酬活动
(34,529)(356)34,350 (179)
其他综合收入13,284 13,284 
净收入100,622 100,622 
余额，2023 年 3 月 31 日
95,267$953 $1,505,788 $4,883,552 8,611$(1,498,693)$(109,438)$4,782,162 
    
 普通股额外
付费
资本		已保留
收益		国库股累积的
其他
综合损失		总计
股东
公平
（以千计）股份金额股份金额
余额，2022 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,465,694 $4,259,220 8,188 $(1,185,707)$(56,112)$4,484,048 
收购的库存股500 (155,571)(155,571)
基于股票的薪酬活动
(50,287)(403)36,865 (13,422)
其他综合损失(22,092)(22,092)
净收入70,988 70,988 
余额，2022 年 3 月 31 日
95,267$953 $1,415,407 $4,330,208 8,285$(1,304,413)$(78,204)$4,363,951 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

7
目录
ANSYS, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（未经审计）

1.组织
ANSYS, Inc.（Ansys、我们、我们的）广泛开发和全球销售工程仿真软件和服务 供各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生使用，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化工、消费品、医疗保健和建筑。
根据分部报告会计指导的定义，我们的运营方式为 一段。
鉴于我们采用综合方法来满足客户的多学科问题解决需求，单项销售可能包含来自多个产品领域的组件，并包括组合技术。我们还制定了多年的产品和整合战略，该战略将导致新的合并产品或对历史产品组合的更改。因此，对于我们来说，为我们的各种产品线提供准确的历史或当前报告是不切实际的。
2.会计政策
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的商业和工业公司临时财务信息会计原则、10-Q表格说明和S-X条例第10-01条编制的。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表并不包括美国为完整财务报表普遍接受的会计原则所要求的所有信息和脚注。随附的未经审计的简明合并财务报表应与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告（2022年表格10-K）中包含的经审计的合并财务报表（及其附注）一起阅读。2022 年 12 月 31 日公布的简明合并资产负债表源自 2022 年 12 月 31 日经审计的资产负债表，这些资产负债表包含在 2022 年 10 月 K 表中。我们认为，公允列报财务报表所必需的所有调整均已包括在内，所有调整均为正常和经常性调整。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩。往年简明合并财务报表附注中的某些项目已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对报告的净收益、综合收益、现金流、总资产或总负债和股东权益没有影响。
会计指导已发布但尚未通过
预计最近发布的会计公告在采用后不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如在主要银行和货币市场基金持有的存款。现金等价物按成本结算，成本近似于公允价值。 我们的现金和现金等价物余额包括以下内容：
 2023年3月31日2022年12月31日
（以千计，百分比除外）金额占总数的百分比金额占总数的百分比
现金账户$405,195 79.8 $503,733 82.0 
货币市场基金102,494 20.2 110,658 18.0 
总计$507,689 $614,391 

我们的货币市场基金余额存放在各种基金中 二发行人。

8
目录
3.与客户签订合同的收入
收入分解
下表汇总了收入：
三个月已结束
（以千计，百分比除外）3月31日
2023		3月31日
2022
收入：
订阅租赁许可证$147,922 $91,457 
永久许可证71,230 65,988 
软件许可219,152 157,445 
保养268,593 247,241 
服务21,702 20,391 
维护和服务290,295 267,632 
总收入$509,447 $425,077 
直接收入，占总收入的百分比76.3 %72.4 %
间接收入，占总收入的百分比23.7 %27.6 %

我们的软件许可证收入是预先确认的，而维护和服务收入通常在合同期限内确认。上面反映的从间接收入向直接收入的转变主要是由我们先前宣布的收购DynaMore推动的，DynaMore是以前在我们的间接业务中占有的渠道合作伙伴。
递延收入
递延收入包括在确认客户协议收入之前支付的账单或收到的款项。收入确认的时间可能与向客户开具账单的时间不同。付款条款因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票与到期付款之间的时间并不长。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，递延收入（包括当期和长期递延收入）的变化如下：
（以千计）20232022
期初余额 — 1 月 1 日$435,758 $412,781 
收购的递延收入6,555 84 
收入递延483,502 423,649 
收入的确认(509,447)(425,077)
货币换算701 (6,317)
期末余额 — 3 月 31 日$417,069 $405,120 

截至2023年3月31日，分配给剩余履约义务的总收入将确认为收入，如下所示：
（以千计） 
接下来的 12 个月$825,244 
第 13-24 个月345,708 
25-36 个月147,965 
此后38,567 
分配给剩余履约义务的总收入$1,357,484 

9
目录
分配给剩余履约债务的收入是尚未确认的合同收入，包括递延收入和积压收入。我们的待办事项是指与当前季度账单周期以外的分期付款账单相关的递延收入，以及开始日期在当前期末之后的已承诺合同。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中确认的收入包括递延收入和期初积压的金额317.6百万和美元244.6分别是百万。
4.收购
在截至2023年3月31日的季度中，我们完成了对DynaMore的收购，收购价为美元139.2百万，或 $126.4扣除获得的现金后的百万美元。此次收购扩大了我们作为汽车行业仿真解决方案提供商的地位。此次收购的影响对我们简明的合并经营业绩并不重要。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们产生的收购相关费用为美元2.2百万。在简明的合并收益表中，收购相关费用被确认为销售、一般和行政以及研发费用。
收购的资产和与收购相关的承担的负债是根据管理层对截至收购之日公允市场价值的估计记录的。 下表汇总了收购当日收购的已确认资产的对价和承担的负债的公允价值和收购的负债：
对价的公允价值：
（以千计）
现金$134,103 
非现金对价5,056 
全部对价$139,159 

已确认的收购的可识别资产和承担的负债金额：
（以千计）
现金$12,779 
应收账款和其他有形资产15,751 
开发的软件和核心技术 3,594 
客户名单75,690 
商标名称2,220 
应付账款和其他负债(7,944)
递延收入(6,555)
递延所得税负债净额(24,997)
可识别净资产总额$70,538 
善意$68,621 
商誉不可抵税，归因于不符合单独确认资格的无形资产，包括被收购企业集结的员工队伍以及收购后预计产生的协同效应。
收购资产的公允价值和承担的负债基于初步计算。这些项目的估计值和假设可能会发生变化，因为有关在收购之日已知和可知情况的额外信息是在测量期（自收购之日起最多一年）获得的。
我们使用各种估值技术确定了无形资产的公允价值，包括特许权使用费减免法和多期超额收益法。这些模型利用了某些不可观察的输入，这些输入被归类为ASC 820定义的三级测量值， 公允价值计量和披露。公允价值的确定需要相当大的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化很敏感。估算公允价值需要我们对未来的计划以及行业和经济状况做出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于：估值方法的选择、特许权使用费率、折扣率和流失率。
10
目录
用于确定所购无形资产公允价值的加权平均使用寿命、估值方法和假设如下：
无形资产加权平均使用寿命估值方法假设
开发的软件和核心技术8年份免受皇室使用费的困扰
特许权使用费率： 20.0%
折扣率： 15.5%
商标名称5年份免受皇室使用费的困扰
特许权使用费率： 1.0%
折扣率： 15.5%
客户名单14年份多周期超额收益
流失率： 5.0%
折扣率： 15.5%
2022 年收购
在截至2022年12月31日的年度中，我们完成了几项收购，以增强客户体验。这些收购对个人而言并不重要。在截至2022年12月31日的年度中，这些收购的总收购价格为美元401.7百万，或 $390.9扣除获得的现金后的百万美元。
自每次收购之日起，每项收购的经营业绩均已包含在我们的简明合并财务报表中。收购的影响对我们简明的合并经营业绩并不重要。
5.其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债
我们的其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债包括以下余额：
（以千计）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
与未确认收入相关的应收款$144,602 $209,139 
应收所得税，包括多付的款项和退款14,458 28,963 
预付费用和其他流动资产63,399 51,159 
其他应收账款和流动资产总额$222,459 $289,261 
应计假期46,285 39,118 
与工资相关的应计费用38,255 20,716 
消费、增值税和营业税负债15,754 41,812 
应计费用和其他流动负债83,860 96,574 
其他应计费用和负债总额$184,154 $198,220 

与未确认收入相关的应收款是指为客户合同开具的账单中尚未确认为收入的当期部分。
11
目录
6.每股收益
基本每股收益（EPS）金额的计算方法是将收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益金额假设所有已发行潜在摊薄等价物的普通股。如果股票奖励具有反摊薄性，则将其排除在摊薄后每股收益的计算之外。
基本和摊薄后每股收益的详细信息如下：
 三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2023		3月31日
2022
净收入$100,622 $70,988 
加权平均已发行股票—基本86,930 87,122 
股票计划的摊薄效应501 628 
加权平均已发行股票——摊薄87,431 87,750 
每股基本收益$1.16 $0.81 
摊薄后的每股收益$1.15 $0.81 
反稀释股票650 65 

7.商誉和无形资产
无形资产分类如下：
 2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
有限寿命的无形资产：
开发的软件和核心技术
$1,112,781 $(501,164)$1,106,789 $(483,033)
客户名单278,702 (71,717)205,484 (71,618)
商标名称 189,005 (137,420)186,424 (135,220)
总计$1,580,488 $(710,301)$1,498,697 $(689,871)
无限期无形资产：
商标名称$357 $357 
寿命有限的无形资产按其估计使用寿命进行摊销 两年到 十七年.
截至2023年3月31日，上述无形资产的预计未来摊销费用如下：
（以千计） 
2023 年的剩余时间$74,589 
2024105,244 
2025106,805 
2026108,672 
2027111,166 
2028107,841 
此后255,870 
待摊销的无形资产总额870,187 
无限存在的商品名称357 
其他无形资产，净额$870,544 

12
目录
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，商誉的变化如下：
（以千计）20232022
期初余额 — 1 月 1 日$3,658,267 $3,409,271 
收购和调整(1)
69,227 1,961 
货币换算9,701 (11,335)
期末余额 — 3 月 31 日$3,737,195 $3,399,897 
(1)根据业务合并会计，我们根据衡量期（自收购之日起最多一年）内收购资产和承担的负债的临时公允价值变化对商誉进行了调整，因为我们获得了有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，这些事实和情况如果知道的话，会影响截至该日确认的金额的计量。
在2023年第一季度，我们完成了商誉和无限期无形资产的年度减值测试，并确定截至测试日期，即2023年1月1日，这些资产尚未减值。在截至2023年3月31日的三个月中，没有任何事件或情况发生变化，表明我们的申报单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面金额。
13
目录
8.公允价值测量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值层次结构将此类估值的投入分为三个主要层面：
•第一级：相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）；
•第二级：活跃市场中类似资产和负债的报价或通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债的投入，在金融工具的整个期限内；或
•第 3 级：基于我们自己的假设的不可观察的输入，用于按公允价值衡量资产和负债。
金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对公允价值计量至关重要的最低层次输入确定的。
我们的债务被归类为公允价值层次结构的第二级，因为这些借款交易不活跃，并且具有基于市场利率的可变利率结构。我们债务的账面金额接近估计的公允价值。有关我们借款的更多信息，请参阅附注10 “债务”。
下表提供了按公允价值结转并经常计量的资产：
  报告日的公允价值计量使用：
（以千计）3月31日
2023		的报价
活跃市场
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金等价物$102,494 $102,494 $— $— 
短期投资$165 $— $165 $— 
递延补偿计划投资$1,634 $1,634 $— $— 
股权证券$916 $916 $— $— 
  报告日的公允价值计量使用：
（以千计）2022年12月31日的报价
活跃市场
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金等价物$110,658 $110,658 $— $— 
短期投资$183 $— $183 $— 
递延补偿计划投资$1,618 $1,618 $— $— 
股权证券$892 $892 $— $— 

前表中的现金等价物代表按净资产价值估值的货币市场基金，由于其短期性质，账面价值接近其公允价值。
上表中的短期投资代表某些外国子公司持有的存款。这些存款具有固定利率，原始到期日为 三个月到 一年.
上表中的递延薪酬计划投资代表为非雇员董事的利益交易拉比信托中持有的证券。这些证券由在活跃市场上以报价交易的共同基金组成。因此，计划资产在公允价值层次结构中被归类为第一级。计划资产记录在我们的简明合并资产负债表上的其他长期资产中。
股票证券代表我们对一家上市公司的投资。这些证券在活跃的市场上以报价交易。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。这些证券记录在我们的简明合并资产负债表上的其他长期资产中。
14
目录
9.租赁
我们的使用权资产和租赁负债主要包括办公空间的经营租赁。我们的行政办公室以及与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于 186,000宾夕法尼亚州卡农斯堡的平方英尺办公设施。租赁期限为 183月，从 2014 年 10 月 1 日开始，到 2029 年 12 月 31 日到期。租赁协议包括将合同续订至2044年8月的选项、在2025年1月租赁额外空间的选择以及在2025年12月终止租赁的选项。由于无法合理确定续约，因此租赁负债中不包括任何期权。此外，我们有理由确信我们不会终止租赁协议。如果不行使租约中的期权，我们剩余的基本租金（包括财产税和某些运营成本）为美元4.5到 2024 年，每年百万美元和4.72025 年至 2029 年每年一百万美元。
简明合并收益表中反映的全球租赁成本组成部分如下：
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2023		3月31日
2022
租赁负债成本$7,041 $6,971 
可变租赁成本未包含在租赁负债中(1)
1,183 1,084 
总租赁成本$8,224 $8,055 
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、财产税、公用事业以及因指数或费率变化而导致的租金波动。
与经营租赁相关的其他信息如下：
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2023		3月31日
2022
为计量租赁负债的金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$(6,779)$(7,018)
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$4,414 $16,318 
截至3月31日，
20232022
经营租赁的加权平均剩余租赁期限
6.7年份7.3年份
经营租赁的加权平均折扣率
3.2 %2.9 %

截至2023年3月31日，经营租赁负债的到期日表如下：
（以千计） 
2023 年的剩余时间$20,886 
202425,316 
202521,759 
202619,415 
202718,078 
此后43,495 
未来租赁付款总额148,949 
减去：现值调整(15,100)
未来租赁付款的现值(1)
$133,849 
(1) 包括经营租赁负债的当前部分，即美元23.6百万，反映在简明合并资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2023年3月31日，没有任何已签署但尚未开始的重大租约。
15
目录
10.债务
2022 年 6 月 30 日，我们与作为行政代理人的 PNC 银行、National Association、信用证发行人、信用证发行人、贷款方和其他信用证发行人签订了信贷协议（2022 年信贷协议）。2022 年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全面再融资。本 2022 年信贷协议描述中使用的首字母大写字母未另行定义的术语与 2022 年信贷协议中的定义相同。
2022 年信贷协议规定了 $755.0百万无抵押定期贷款额度和 1 美元500.0百万美元无抵押循环贷款额度，其中包括一美元50.0发行信用证的百万次级限额。循环贷款机制可用于营运资金和一般公司用途。每项定期贷款额度和循环贷款额度均于2027年6月30日到期。
定期贷款和循环贷款机制下的借款按我们选择的利率按期限SOFR加上适用的利润率或基准利率加上适用利润率计算利息。基准利率是 (i) 隔夜银行融资利率中的最高利率，再加上 0.500%，（ii）PNC银行、全国协会最优惠利率和（iii）Daily Simple SOFR 加上对SOFR plus的调整 1.00%。借款的适用利润率为每年百分比，基于（1）由我们当时的合并净杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平。

2022年的信贷协议还规定可以选择将某些外国子公司增加为借款人，并在循环贷款额度下以欧元、英镑、日元和瑞士法郎借款，最高限额为美元150.0百万。在以这些货币计价的循环贷款额度下的借款将按以下利率累积利息，利率基于 (a) 欧元，欧元STR，(b) 英镑，SONIA，(c) 日元，TONAR，(d) 瑞士法郎，SARON，加上如上所述计算的适用保证金。
根据2022年信贷协议，截至2023年3月31日的三个月的有效加权平均利率为 5.56%。根据先前的信贷协议，截至2022年3月31日的三个月的有效加权平均利率为 1.35%。根据2022年信贷协议，截至2023年3月31日和2023年第二季度的有效利率为 5.87%.
2022 年信贷协议包含惯例陈述和保证、肯定和负面承诺以及违约事件。2022 年信贷协议还包含一项财务契约，要求我们和我们的子公司维持不超过... 的合并净杠杆率 3.50截至任何财政季度末（截至该日期的四季度）结束时为1.00，该合并净杠杆率有机会暂时提高至 4.00在某些合格收购完成且总对价至少为$的合格收购后，将变为1.00250.0百万。
截至 2023 年 3 月 31 日，我们有 $755.0定期贷款下未偿借款的百万笔，账面价值为美元753.7百万，净额为美元1.3百万未摊销的债务折扣和发行成本。总金额包含在长期债务中。截至2023年3月31日，循环贷款机制下没有未偿还的借款。
截至 2022 年 12 月 31 日，我们有 $755.0定期贷款下未偿借款的百万笔，账面价值为美元753.6百万，净额为美元1.4百万未摊销的债务折扣和发行成本。总金额包含在长期债务中。截至2022年12月31日，循环贷款机制下没有未偿还的借款。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。

11.所得税
我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率之前的收入如下：
 三个月已结束
（以千计，百分比除外）3月31日
2023		3月31日
2022
所得税准备金前的收入$120,838 $78,029 
所得税准备金$20,216 $7,041 
有效税率16.7 %9.0 %

与上年相比，有效税率的提高主要是由于与股票薪酬相关的福利减少，其中许多福利是分离确认的。这些福利被不可扣除的补偿所抵消。
16
目录
12.股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们按以下方式回购了股票：
三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2023		3月31日
2022
回购的股票数量650500 
每股支付的平均价格$302.34 $311.14 
总成本$196,494 $155,571 

截至2023年3月31日， 1.1根据该计划，仍有百万股股票可供回购。
13.股票薪酬
股票薪酬支出总额及其对基本和摊薄后每股收益的净影响如下：
 三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2023		3月31日
2022
销售成本：
维护和服务$2,878 $2,563 
运营费用：
销售、一般和管理23,905 20,444 
研究和开发17,388 12,644 
税前股票薪酬支出44,171 35,651 
相关所得税优惠(18,186)(24,888)
股票薪酬支出，扣除税款$25,985 $10,763 
对每股收益的净影响：
每股基本收益$(0.30)$(0.12)
摊薄后的每股收益$(0.30)$(0.12)


14.地理信息
外部客户的收入根据客户所在的位置归因于各个国家。 按地理区域划分的收入如下：
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2023		3月31日
2022
美国$246,707 $197,561 
中国39,436 25,796 
德国38,674 30,586 
日本38,086 37,871 
大韩民国21,864 21,940 
其他欧洲、中东和非洲 (EMEA)82,404 74,437 
其他国际42,276 36,886 
总收入$509,447 $425,077 
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目录

按地理区域分列的财产和设备如下：
（以千计）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
美国$58,916 $58,258 
印度5,769 5,978 
EMEA10,886 11,043 
其他国际5,254 5,559 
财产和设备总额，净额$80,825 $80,838 

15.意外开支和承诺
我们面临在正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序，包括但不限于商业纠纷、劳动和就业事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。我们认为，悬而未决问题的解决预计不会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。但是，所有这些问题都存在各种不确定性，其中一项或多项诉讼的不利解决可能会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几项服务税审计尚待审计，截至2012年年中，已收到有关交易的正式询问。我们可能会产生$的税收和相关负债7.1百万。由于目前不可能出现此类费用，因此截至2023年3月31日，尚未在简明合并资产负债表上记录准备金。我们在通知和调查中提出的服务税问题与M/s Microsoft Corporation (I) (P) Ltd.v.的案例非常相似。新德里服务税专员，德里海关、消费税和服务税上诉法庭（CESTAT）在其中向微软发布了有利的裁决。微软的裁决随后在最高法院受到印度税务机关的质疑，该裁决仍在等待裁决。我们无法保证微软本案的裁决将对我们的案件产生什么影响，但是，微软案中的不利裁决可能会影响我们对概率的评估，并导致我们入账7.1百万储备。我们不确定这些服务税问题何时结束。
我们根据合同协议向客户出售软件许可证和服务。此类协议通常包括某些条款，针对第三方因客户使用我们的产品或服务而导致的侵犯或盗用其知识产权的索赔，向客户提供赔偿。迄今为止，与这些赔偿条款有关的款项并不重要。出于多种原因，包括没有先前的物质赔偿索赔，我们无法确定与此类赔偿条款相关的未来潜在付款的最大金额（如果有）。
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与随附的截至2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表及其附注以及我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的2022年表格10-K中包含的截至2022年12月31日的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些报表是根据公认的会计原则（GAAP）编制的。
商业
Ansys 是一家成立于 1994 年的公司，广泛开发和全球销售工程仿真软件和服务 供各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生使用，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化工、消费品、医疗保健和建筑。我们的总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们分别雇用了5,900和5,600名员工。我们专注于开发开放灵活的解决方案，使用户能够在本地和/或通过云端分析设计，为快速、高效和具有成本意识的产品开发提供一个通用平台，从设计概念到最后阶段的测试、验证和部署。我们通过位于全球战略地点的直销办事处以及由独立经销商和分销商（统称渠道合作伙伴）组成的全球网络来分销我们的仿真技术套件。我们打算继续维持这种混合销售和分销模式。我们作为一个细分市场运营和报告。
当有远见的公司需要知道他们改变世界的想法将如何发挥作用时，他们会使用 Ansys 仿真缩小设计与现实之间的差距。50 多年来，Ansys 软件使各行各业的创新者能够利用仿真的预测能力突破产品设计的界限。从可持续交通和先进的卫星系统到拯救生命的医疗设备，Ansys 为推动人类进步的创新提供动力。
我们的 Pervasive Insights 战略旨在深化仿真在核心市场中的使用，在整个产品生命周期中注入仿真，并将可访问性扩展到更广泛的用户和用例。我们的业务有三个增长载体：
•更多产品。我们广泛而深入的多物理场产品组合使我们能够与客户一起成长，因为他们使用仿真来解决广泛行业中更复杂的问题。
•更多用户。在仿真教育和用户体验简化方面的投资使更广泛的用户群更容易获得仿真。
•更多的计算。更大、更复杂的仿真会推动更多的计算，要求客户使用更多的 Ansys 许可证来完成仿真。
通过数十年来对学术界的投资和增强的用户体验，我们的解决方案已变得超出核心 “工程” 最终用户的可访问性和相关性，可以覆盖我们的核心（即产品验证流程）的上游和下游更多用户。我们的多物理场解决方案使我们的客户能够应对从组件到系统和任务层面分析的日益复杂的研发挑战。我们的产品可无缝访问高性能计算能力，以便在本地或云端运行模拟，这意味着我们客户的研发团队不受计算能力限制的困扰，这些限制可能会阻碍研发周期。
工程软件仿真市场强劲且不断增长。客户需要以具有成本效益的方式进行快速、高质量的创新，从而缩短新产品的上市时间并降低保修成本，从而推动市场增长。产品复杂性的增加推动了对仿真的持续需求。推动客户日益增长的仿真需求的关键行业趋势包括：
•电气化；
•自治；
•连接；
•工业物联网；以及
•可持续性，包括最大限度地减少浪费和物理原型制作，以及缩短循环性和开发时间。

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目录
我们有蜜蜂n 投资并打算继续投资我们的投资组合到 扩大物理范围，使客户能够在组件、系统和任务层面分析物理之间的相互作用。我们的 Pervasive Insights 战略与短期市场增长机会一致并为未来仿真可以进一步普及到更广泛的最终用户和最终用途案例奠定基础。
为了扩大我们的有机发展路线图，我们打算继续执行战略和严格的收购战略，以发展我们的业务。我们的战略是与行业领导者合作，将仿真扩展到其他生态系统和客户研发工作流程。我们的业务建立在高道德标准和对多元化、公平、包容性和归属感的承诺的文化之上。

我们将我们的技术许可给不同行业的企业、教育机构和政府机构。我们相信，我们的软件产品的特性、功能和集成的多物理场能力与以往一样强大。软件业务通常以较长的销售周期为特征，这增加了预测任何特定季度的销售的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策，这些预测不仅受到这些漫长的销售周期的影响，还受到当前全球经济状况的影响。因此，我们认为我们的整体业绩最好用财年业绩来衡量，而不是用季度业绩来衡量。

与竞争对手相比，我们专注于扩大我们软件产品的广度、深度、易用性和质量，从而应对我们在短期和长期内面临的竞争和价格压力；投资研发以开发新的创新产品并提高我们现有产品的能力；保持多元化的行业足迹，专注于客户需求、培训、咨询和支持；以及增强我们的能力分销渠道。我们还评估和执行战略收购，以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。

概述
总体公认会计准则和非公认会计准则业绩
本节包括对GAAP和非GAAP业绩的讨论。有关非公认会计准则业绩与GAAP业绩的对账，请参阅此处标题为 “非公认会计准则业绩” 的部分。
2023年非公认会计准则业绩不包括股票薪酬的损益表影响、与股票薪酬相关的超额工资税、收购的无形资产的摊销、与业务合并相关的支出以及对排除项目的所得税影响的调整。2022年期间的非公认会计准则业绩还排除了收购会计调整对2022年之前完成的业务合并的递延收入的损益表影响。2023 年没有调整，因为影响不是实质性的。
与截至2022年3月31日的三个月相比，我们截至2023年3月31日的三个月的GAAP和非公认会计准则业绩反映了以下增长率：
截至2023年3月31日的三个月
GAAP非公认会计准则
收入19.8 %18.9 %
营业收入57.3 %36.6 %
摊薄后的每股收益42.0 %36.0 %
我们的强劲业绩反映了在截至2023年3月31日的三个月中，由于所有许可证类型的广泛增长，收入有所增加。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的运营支出也有所增加，这主要是由于人员成本的增加。此外，美元公布的实际业绩受到美元走强的负面影响。
本节还讨论了固定货币业绩，我们将其用于财务和运营决策，并通过排除外汇波动对报告业绩的影响，作为评估各期比较的一种手段。本第 2 项中提供的所有固定货币业绩均不包括外汇波动对报告业绩的影响。为了提供这些信息，功能货币是美元以外货币的实体的2023年期业绩按2022年同期的有效汇率而不是2023年期间的实际有效汇率转换为美元。恒定货币增长率是通过根据2023年期间的货币波动影响调整2023年期间的申报金额，并与2022年同期报告的金额进行比较来计算的。
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目录
外币的影响
在截至2023年3月31日的三个月中，与截至2022年3月31日的三个月相比，我们的比较财务业绩受到美元波动的影响。根据2022年期汇率，美元兑外币的波动对我们的收入和营业收入的影响反映在下表中。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
截至2023年3月31日的三个月
（以千计）GAAP非公认会计准则
收入$(13,891)$(13,891)
营业收入$(3,903)$(4,392)

按固定货币计算，我们的增长如下：
截至2023年3月31日的三个月
GAAP非公认会计准则
收入23.1 %22.1 %
营业收入62.1 %39.6 %

其他关键业务指标

年度合同价值 (ACV) 是一个关键的绩效指标，有助于投资者评估我们的业务实力和轨迹。ACV 是帮助评估业务年度业绩的补充指标。在合同有效期内，ACV 等于从客户那里实现的总价值。ACV 不受许可证收入确认时间的影响。管理层在财务和运营决策以及设定用于薪酬的销售目标时使用ACV。ACV 不能取代 GAAP 收入和递延收入，因此应将其与公认会计原则收入和递延收入分开来看，因为 ACV 是一种绩效指标，不打算与任何这些项目合并。没有任何GAAP指标可以与ACV相提并论。ACV 由以下几部分组成：

•在此期间具有开始日期或周年纪念日的维护和订阅租赁合同的年化价值，以及

•期限内开始日期的永久许可合同的价值，再加上

•期内有开始日期或周年纪念日的定期服务合同的年化价值，再加上

•在此期间根据固定交付的服务合同完成的工作的价值。

当我们在上述ACV定义中提及周年纪念日时，我们指的是合同中承诺的多年期合同中未来十二个月的开始日期。如果合同期限为三年，开始日期为2023年7月1日，则周年纪念日为2024年7月1日和2025年7月1日。我们将这些周年纪念日标记为合同规定的日期。虽然该合同将于2026年7月1日续约，但我们的ACV绩效指标并未假设任何合同续订。

示例 1：为了计算ACV，期限为2023年7月1日至2024年6月30日的10万美元订阅租赁合同或10万美元的维护合同将在2023财年向ACV缴纳10万美元，2024财年不向ACV缴款。

示例 2：就计算ACV而言，期限为2023年7月1日至2026年6月30日的30万美元订阅租赁合同或30万美元的维护合同将在2023、2024和2025财年各向ACV缴纳10万美元。2026财年不会向ACV缴款，因为每个期间都包含周年纪念日的全部年度价值。

示例 3：价值20万美元、合同开始日期为2023年3月1日的永久许可证将在2023财年为ACV贡献20万美元。
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我们的 ACV 如下：
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
实际的固定货币实际的实际的常量
货币
金额金额%金额%
ACV$399,407 $411,001 $344,145 $55,262 16.1 %$66,856 19.4 

我们过去十二个月的经常性ACV按2022年期间的月平均汇率从本位货币兑换成美元，如下所示：
 
截至3月31日的十二个月
改变
（以千计，百分比除外）20232022金额%
按2022年月平均汇率计算的经常性ACV$1,713,249 $1,457,904 $255,345 17.5 
重复 ACV 包括订阅租赁许可证和维护 ACV，不包括永久许可证和服务 ACV。
行业评论：
高科技、航空航天与国防 (A&D) 和汽车在 2023 年继续成为我们的主导产业，因为各公司寻求生产更具竞争力的产品，同时提高工程资源的生产率和效率，我们的价值主张仍然极具吸引力。客户越来越关注人工智能和机器学习，推动高科技行业的增长。移动通信、汽车应用和三维集成电路是第一季度高科技增长的关键领域。在A＆D行业中，数字化转型技术仍然是政府主导的计划的必要条件，它支持增加对我们技术的投资，并有助于提高各分支武装部队和情报界的直接参与。随着汽车制造商增加对电动汽车和先进驾驶辅助系统开发的投资，我们继续看到汽车行业的增长。建筑业也实现了强劲增长，因为多物理场解决方案的能力是满足市场多样化需求的重要组成部分，其项目范围从智慧城市基础设施到先进制造。
地理趋势：
下表显示了我们在截至2023年3月31日的三个月中使用实际和固定汇率与截至2022年3月31日的三个月相比的地理收入增长情况：

截至2023年3月31日的三个月
GAAP非公认会计准则
实际的固定货币实际的固定货币
美洲25.5 %25.7 %24.5 %24.7 %
EMEA15.3 %20.6 %14.2 %19.5 %
亚太地区14.0 %20.9 %13.0 %19.8 %
总计19.8 %23.1 %18.9 %22.1 %
在此期间执行的多年期订阅租赁合同的价值和期限会对收入的确认产生重大影响。因此，由于此类合同的签订时间、每个季度之间长期合同期限的相对差异以及与去年相比销售的许可证类型组合的变化，收入可能会波动，尤其是在季度基础上。收入增长率的大幅波动并不一定表明客户在本报告所述期间的软件使用情况或现金流发生了变化。为了推动增长，我们将继续专注于各个地理区域的许多销售改进活动，包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。
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估算值的使用：
财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们会持续评估我们的估算，包括与合同收入、产品和服务的独立销售价格、可疑应收账款备抵金、商誉和其他无形资产估值、折旧和摊销的使用寿命、收购的递延收入、经营租赁资产和负债、股票奖励的公允价值、递延薪酬、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金以及意外和诉讼相关的估值。我们的估算基于历史经验、市场经验、估计的未来现金流以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，这些假设从其他来源不容易看出。实际结果可能与这些估计值不同。
前瞻性信息
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于某些假设提供当前预期或未来事件预测的陈述。前瞻性陈述受风险、不确定性和与我们业务相关的因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期存在重大差异。
前瞻性陈述使用诸如 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“前景”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或其他类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述，包括我们的整个潜在市场。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。我们没有义务更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
除其他外，与以下内容相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异：

•宏观经济环境中的不利条件，包括高通货膨胀、衰退状况以及股票和外汇市场的波动；我们运营所在国家和地区的政治、经济和监管不确定性；

•关税、贸易制裁、出口管制或其他贸易壁垒的影响，包括出口管制限制和对华出口的许可要求，以及美国与俄罗斯或美国与其他可能因俄罗斯和乌克兰冲突而支持俄罗斯或采取类似行动的国家之间外交关系和贸易政策变化的影响；

•由于全球经济和金融市场的混乱，信贷和流动性受到限制，这可能会限制或延迟我们现有或新的信贷额度下的信贷供应，或者可能限制我们以可接受的条件或根本不获得信贷或融资的能力；

•我们在竞争激烈的劳动力市场中及时招聘和留住关键人才的能力，包括工资通胀的潜在财务影响；

•客户业务下滑导致采购模式发生不利变化；客户的流动性挑战和商业恶化导致应收账款和现金流中断；未来我们的产品和服务需求以及客户对新产品的接受度存在不确定性；与客户的销售和营销互动减少或改变导致预期销售延迟或下降；以及我们的销售预测与实际销售的潜在差异；

•由于多年订阅租赁合同的时机、期限和价值，我们的收入波动性增加；以及我们对年度订阅租赁和维护合同的高续订率的依赖；

•我们保护我们的专有技术的能力；网络安全威胁或其他安全漏洞，包括与通过我们的产品发生的漏洞以及我们在全球远程非现场地点发生的活动水平提高有关的漏洞；以及披露和滥用员工或客户数据，无论是由于网络安全事件还是其他原因；

•我们和我们的渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力；以及突发事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管调查以及税务审计案件；

•我们业务所在司法管辖区所得税估算的不确定性；以及我们开展业务的司法管辖区税法和法规变化的影响；
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•我们的产品质量，包括特性、功能和集成多物理场能力的强度；我们开发和销售新产品以应对行业快速变化的技术的能力；我们的产品和服务出现故障或错误；以及我们运营的竞争环境导致的定价压力增加；
•对互补公司、产品、服务和技术的投资；我们完成并成功整合收购并实现交易财务和业务收益的能力；以及与任何收购相关的债务可能对我们的运营产生的影响；

•对全球销售和营销组织以及全球业务基础设施的投资；以及依赖我们的渠道合作伙伴来分销我们的产品；

•全球健康危机、自然灾害或灾难的当前和未来潜在影响，以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的业务为应对这些事件而采取的行动，对全球经济和合并财务报表以及其他公共健康和安全风险的影响；以及政府的行动或授权；

•与往返远程工作环境的过渡有关的一般或具体的运营中断；以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商（包括基础设施和云服务）的技术基础设施故障；

•我们打算汇回先前纳税的收益，并将非美国子公司的所有其他收益进行再投资；

•未来资本支出计划；企业从此类支出中获得的收益程度，包括在客户关系管理方面；以及研发成本高于预期或我们的研发活动放缓；

•我们执行与环境、社会和治理事务相关的战略，满足不断变化的不同期望的能力，包括监管和其他标准、流程和假设的变化、科学和技术发展的步伐、成本的增加和必要融资的可用性以及碳市场的变化；以及

•我们不时向美国证券交易委员会提交的报告中描述的其他风险和不确定性。
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运营结果
除非另有说明，否则下文讨论的运营业绩以公认会计原则为基础。
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比
收入：
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
GAAP固定货币GAAPGAAP常量
货币
金额金额%金额%
收入：
订阅租赁许可证$147,922 $150,501 $91,457 $56,465 61.7 $59,044 64.6 
永久许可证71,230 72,931 65,988 5,242 7.9 6,943 10.5 
软件许可219,152 223,432 157,445 61,707 39.2 65,987 41.9 
保养268,593 277,643 247,241 21,352 8.6 30,402 12.3 
服务21,702 22,263 20,391 1,311 6.4 1,872 9.2 
维护和服务290,295 299,906 267,632 22,663 8.5 32,274 12.1 
总收入$509,447 $523,338 $425,077 $84,370 19.8 $98,261 23.1 

与截至2022年3月31日的季度相比，截至2023年3月31日的季度收入增长了19.8％，按固定货币计算增长了23.1％。与截至2022年3月31日的季度相比，订阅租赁许可证收入增长了61.7％，按固定货币计算增长了64.6％，其中几乎所有增长都归因于对我们现有客户的额外销售。据报道，租赁许可证收入增加了5,650万美元，这归因于多年期许可证的价值增加了5,320万美元，比年度许可证的价值增加了330万美元。维护收入增长8.6％，按固定货币计算为12.3％，与本段前面讨论的许可证销售相关，主要是由我们现有的客户群推动的。据报道，维护收入增长了2140万美元，这归因于与租赁许可证相关的维护费用增加了3,210万美元，但与永久销售相关的维护费用减少了1,080万美元，部分抵消了这一增长。永久许可证收入来自截至2023年3月31日的三个月的新销售额，与截至2022年3月31日的三个月相比，增长了7.9％，按固定货币计算增长了10.5％。推动永久许可证收入增长的是平均交易规模增加了6.4％，交易量增加了1.5％。
我们的客户对合同的需求继续增加，这些合同通常包括涉及更多软件产品的长期订阅租约。这些安排通常涉及更高的总交易价格。与这些大型交易相关的许可证收入的预先确认可能会导致订阅租赁收入的显著波动。涵盖各种应用和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，在这些环境中，许可方法是基于时间的，而不是永久的。从长远来看，这种偏好可能会导致从永久许可证转向基于时间的许可证，例如订阅租赁。
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在收入方面，截至2023年3月31日的季度中，美元兑我们的外币平均比截至2022年3月31日的季度上涨6.7％。下表显示了截至2023年3月31日的季度货币波动对收入的净影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
（以千计）截至2023年3月31日的三个月
日元$(4,954)
欧元(4,030)
韩元(1,298)
英镑(1,062)
印度卢比(908)
台币(743)
其他(896)
总计$(13,891)

按占收入的百分比计算，我们的国际和国内收入以及我们的直接和间接收入如下：
截至3月31日的三个月
20232022
国际51.6 %53.5 %
国内48.4 %46.5 %
直接76.3 %72.4 %
间接23.7 %27.6 %

上面反映的从间接收入向直接收入的转变主要是由我们先前宣布的收购DynaMore推动的，DynaMore是以前在我们的间接业务中占有的渠道合作伙伴。
递延收入和积压：
递延收入包括在确认客户协议收入之前支付的账单或收到的款项。该 我们简明合并资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年期不可取消的协议的总价值。我们的待办事项是指与当前季度账单周期以外期间的分期付款账单相关的递延收入，以及开始日期在当前期末之后的已承诺合同。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的递延收入和积压收入包括以下内容：
截至2023年3月31日的余额
（以千计）总计当前长期
递延收入$417,069 $396,331 $20,738 
待办事项940,415 428,913 511,502 
总计$1,357,484 $825,244 $532,240 
截至2022年12月31日的余额
（以千计）总计当前长期
递延收入$435,758 $413,989 $21,769 
待办事项981,088 432,323 548,765 
总计$1,416,846 $846,312 $570,534 

在上表中，将在未来十二个月内确认的与递延收入和积压收入相关的收入归类为当期收入。
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销售成本和运营费用：
下表反映了我们按公认会计原则和固定货币计算的经营业绩。每张表格下方讨论中包含的金额以固定货币提供，包括与收购相关的成本。外汇折算的影响将在材料部分单独讨论。
 截至3月31日的三个月
20232022改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
销售成本：
软件
许可证		$11,744 2.3 11,981 2.3 $8,436 2.0 $3,308 39.2 $3,545 42.0 
摊销19,618 3.9 19,855 3.8 17,252 4.1 2,366 13.7 2,603 15.1 
保养
和服务		36,290 7.1 37,660 7.2 39,072 9.2 (2,782)(7.1)(1,412)(3.6)
的总成本
销售		67,652 13.3 69,496 13.3 64,760 15.2 2,892 4.5 4,736 7.3 
毛利$441,795 86.7 453,842 86.7 $360,317 84.8 $81,478 22.6 $93,525 26.0 

软件许可：软件许可证成本的增加主要是由于第三方特许权使用费增加了340万美元。
摊销：摊销费用的增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。
维护和服务：维护和服务成本的减少主要是由于以下原因：
•工资减少了180万美元。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了140万美元。
毛利的改善是收入增加的结果，但部分被销售成本的增加所抵消。
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 截至3月31日的三个月
20232022改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
运营费用：
销售、一般和管理$188,584 37.0 $194,130 37.1 $169,755 39.9 $18,829 11.1 $24,375 14.4 
研究和
发展		120,335 23.6 122,793 23.5 105,274 24.8 15,061 14.3 17,519 16.6 
摊销5,181 1.0 5,321 1.0 4,125 1.0 1,056 25.6 1,196 29.0 
运营总额
开支		314,100 61.7 322,244 61.6 279,154 65.7 34,946 12.5 43,090 15.4 
营业收入$127,695 25.1 $131,598 25.1 $81,163 19.1 $46,532 57.3 $50,435 62.1 

销售、一般和管理：销售、一般和管理成本的净增加主要是由于以下原因：
•薪金和其他与人力相关的成本增加了1,430万美元。
•随着面对面会议和贸易活动的现场出席人数持续增加，商务差旅增加了520万美元。
•将股票薪酬增加到350万美元。
•营销费用增加了160万美元。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了550万美元。
•坏账支出减少了240万美元。
我们预计，我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。
研究与开发：研发成本的净增加主要是由于以下原因：
•工资、激励薪酬和其他与员工相关的成本增加了960万美元。
•将股票薪酬增加到470万美元。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了250万美元。
传统上，我们在研发活动上投入了大量资源，并有望继续投资扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能。
货币波动的影响导致以操作减少而结束与截至2022年3月31日的季度相比，截至2023年3月31日的季度净收入为390万美元。
利息收入: 截至2023年3月31日的三个月的利息收入为410万美元，而截至2022年3月31日的三个月为50万美元。由于投资收购和股票回购，投资现金余额导致的投资现金余额减少，部分抵消了较高的利率环境以及投资现金余额平均回报率的相应提高。
利息支出：由于利率环境较高，截至2023年3月31日的季度利息支出为1,080万美元，而截至2022年3月31日的季度为300万美元。
其他费用，净额：截至2023年3月31日的季度的其他支出为20万美元，而截至2022年3月31日的季度的其他支出为70万美元。其他支出主要包括外汇损失。
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目录

所得税条款：我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率之前的收入如下：
截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20232022
所得税准备金前的收入$120,838 $78,029 
所得税准备金$20,216 $7,041 
有效税率16.7 %9.0 %

与2022年第一季度相比，有效税率的提高主要是由于与股票薪酬相关的福利减少，其中许多福利是分离确认的。
与每个时期的联邦和州合并法定税率相比，截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度的有效税率受到股票薪酬、外国衍生无形收入（FDII）扣除和研发信贷的税收优惠的有利影响，但不可扣除薪酬的影响部分抵消。
净收入：我们的净收益、摊薄后每股收益和用于计算摊薄后每股收益的加权平均股数如下：
截至3月31日的三个月
（以千计，每股数据除外）20232022
净收入$100,622 $70,988 
摊薄后的每股收益$1.15 $0.81 
加权平均已发行股票——摊薄87,431 87,750 
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非公认会计准则业绩
我们提供非公认会计准则收入、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率、Non-GAAP 净收益和非 GAAP 摊薄后每股收益，作为衡量我们运营业绩的 GAAP 的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响，因此未根据公认会计原则进行计算。下文详细解释了每项非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。
ANSYS, INC.和子公司
公认会计原则与非公认会计准则指标的对账
（未经审计）
三个月已结束
2023年3月31日
（以千计，百分比和每股数据除外）收入毛利%营业收入%净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 合计$509,447 $441,795 86.7 %$127,695 25.1 %$100,622 $1.15 
股票薪酬支出— 2,878 0.6 %44,171 8.7 %44,171 0.50 
与股票奖励相关的超额工资税— 284 0.1 %4,076 0.8 %4,076 0.05 
收购产生的无形资产的摊销— 19,618 3.8 %24,799 4.8 %24,799 0.28 
与业务合并相关的费用— — — %2,192 0.4 %2,192 0.03 
调整所得税影响— — — %— — %(14,097)(0.16)
非公认会计准则总额$509,447 $464,575 91.2 %$202,933 39.8 %$161,763 $1.85 
1 摊薄后的加权平均股数为87,431股。

三个月已结束
2022年3月31日
（以千计，百分比和每股数据除外）收入毛利%营业收入%净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 合计$425,077 $360,317 84.8 %$81,163 19.1 %$70,988 $0.81 
递延收入的收购会计3,560 3,560 0.1 %3,560 0.7 %3,560 0.04 
股票薪酬支出— 2,563 0.6 %35,651 8.3 %35,651 0.41 
与股票奖励相关的超额工资税— 417 0.1 %5,053 1.2 %5,053 0.06 
收购产生的无形资产的摊销— 17,252 4.0 %21,377 5.0 %21,377 0.24 
与业务合并相关的费用— — — %1,738 0.4 %1,738 0.02 
调整所得税影响— — — %— — %(19,132)(0.22)
非公认会计准则总额$428,637 $384,109 89.6 %$148,542 34.7 %$119,235 $1.36 
1 摊薄后的加权平均股数为87,750股。

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目录
我们使用非公认会计准则财务指标（a）评估我们的历史和潜在财务业绩以及相对于竞争对手的业绩，（b）设定内部销售目标和支出预算，（c）分配资源，（d）衡量运营盈利能力和预测的准确性，（e）评估运营支出的财务纪律，（f）作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外，许多关注我们的金融分析师关注并发布了基于非公认会计准则财务指标的历史业绩和未来预测。我们认为，向分析师提供这些信息以使他们准确报告非公认会计准则财务信息符合投资者的最大利益。此外，投资者历来要求将这些非公认会计准则财务指标作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段，我们历来也曾报告过这些非公认会计准则财务指标。
尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的补充信息，但使用这些非公认会计准则财务指标存在局限性。由于确切的计算方法可能存在差异，这些非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的，也没有由我们的所有竞争对手报告，并且可能无法与竞争对手的类似标题的指标直接比较。我们通过使用这些非公认会计准则财务指标作为公认会计准则财务指标的补充，以及审查非公认会计准则财务指标与其最具可比性的公认会计准则财务指标的对账情况，来弥补这些限制。
这些非公认会计准则财务指标的调整以及此类调整的依据概述如下：
递延收入的收购会计。从历史上看，我们已经完成了收购，以支持我们的战略和其他业务目标。根据先前的会计指导，公允价值准备金导致收购的递延收入通常以低于历史账面价值的金额记录在期初资产负债表上。尽管该公允价值条款对我们的业务或现金流没有影响，但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。2022 年，我们采用了会计指导方针，取消了导致递延收入调整的公允价值准备金。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息，我们历来提供非公认会计准则财务指标，这些指标不包括在2022年通过新指引之前收购会计调整对收购的影响。本文件中提出的2022年非公认会计准则财务指标包括排除收购会计调整对2022年之前完成的业务合并递延收入的损益表影响的调整。由于影响不是实质性的，因此不包括2023年的调整。
收购产生的无形资产的摊销。我们对与我们的各种收购相关的无形资产进行摊销，包括在我们的公认会计准则摊销费用列报中。在评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，我们不包括这些费用，因为这些成本在收购时是固定的，然后在收购后的几年内摊销，收购后我们通常无法改变或影响。因此，我们不考虑这些费用，以评估我们在收购后的适用时间段内的业绩，在做出资源分配决策时，我们将此类费用排除在外。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比较我们过去的财务业绩报告，因为我们历来报告这些非公认会计准则财务指标。
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目录
股票薪酬支出。我们承担的费用与股票薪酬相关的费用包含在我们的 GAAP 维护和服务成本列报中；研发费用；以及销售、一般和管理费用。这项非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。尽管股票薪酬是一种支出并被视为一种薪酬形式，但在我们评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，我们将这些费用排除在外。具体而言，我们在年度预算流程以及季度和年度业绩评估中不包括股票薪酬。年度预算编制过程是我们为各种举措和业务要求分配资源的主要机制。此外，董事会在年度审查中将我们的历史商业模式和盈利能力与来年的计划商业模式和盈利能力进行了比较，其中不包括股票薪酬的影响。在评估我们的高级管理层和部门经理的绩效时，与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。实际上，我们将基于股票的薪酬支出记录到一个独立的成本中心，没有一个运营经理负责或负责。通过这种方式，我们可以逐期审查每位经理的业绩，评估运营支出的财务纪律，而不会受到股票薪酬的影响。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们的经营业绩以及我们用来审查经营业绩的方法的有效性，（b）审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
与业务合并相关的费用。我们为业务合并提供的专业服务产生费用，这些费用包含在我们的销售、一般和管理费用的 GAAP 列报中。我们还承担与业务合并直接相关的其他费用，包括薪酬支出和并行重组活动，例如员工离职和其他退出成本。这些成本包含在我们的销售、一般和行政以及研发费用的 GAAP 列报中。在我们评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，我们将这些与收购相关的费用排除在外，因为否则我们通常不会在作为运营一部分的时期内承担这些费用。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们的经营业绩以及我们用来审查经营业绩的方法的有效性，（b）审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
非公认会计准则税收条款。我们使用标准化的非公认会计准则年度有效税率 (AETR) 来计算非公认会计准则指标。该方法消除了非经常性项目的影响，并将非公认会计准则税率与我们的预期地域收益组合保持一致，从而提高了中期报告期的一致性。为了预测这一税率，我们分析了按地域划分的历史和预计的非公认会计准则收益组合以及其他因素，例如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目，我们会每年重新评估和更新该费率。
非公认会计准则财务指标不符合公认会计原则，也不是 GAAP 的替代方案。我们的非公认会计准则财务指标不应孤立地考虑，也不能替代可比的公认会计准则财务指标，只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。
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目录
我们提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表，如下所示：
GAAP 报告措施非公认会计准则报告指标
收入非公认会计准则收入
毛利非公认会计准则毛利
毛利率非公认会计准则毛利率
营业收入非公认会计准则营业收入
营业利润率非公认会计准则营业利润率
净收入非公认会计准则净收益
摊薄后的每股收益非公认会计准则摊薄后每股收益
恒定货币。 除了上面详述的非公认会计准则财务指标外，我们还使用固定货币业绩进行财务和运营决策，并通过排除外汇波动对报告业绩的影响作为评估各期比较的手段。为了提供这些信息，功能货币是美元以外货币的实体的2023年业绩按2022年同期的有效汇率而不是2023年期间的实际有效汇率转换为美元。恒定货币增长率是通过根据2023年货币波动影响调整2023年报告的金额，并将调整后的金额与2022年同期报告的金额进行比较来计算的。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）将我们报告的业绩与我们过去的财务业绩报告进行比较，不受外汇波动的影响。
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目录
流动性和资本资源
改变
（以千计）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		金额%
现金、现金等价物和短期投资$507,854 $614,574 $(106,720)(17.4)
营运资金$733,161 $869,286 $(136,125)(15.7)

现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资主要包括我们某些外国子公司持有的存款，其原始到期日为三个月至一年。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日我们在国外和国内持有的现金、现金等价物和短期投资：
（以千计，百分比除外）3月31日
2023		占总数的百分比十二月三十一日
2022		占总数的百分比
国内$204,556 40.3 $326,784 53.2 
国外303,298 59.7 287,790 46.8 
总计$507,854 $614,574 

总的来说，我们打算将超过先前纳税额的所有收益永久性地进行再投资。实际上，我们非美国子公司在2018年之前的所有收益都通过过渡税征税，而2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们先前征税的收入，允许在没有任何剩余的美国联邦税的情况下汇回我们的大部分国外收入。对外国子公司无限期再投资的未分配收益征税的未获确认的规定不会很大。
截至每个报告期结束时，外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资金额将受到折算调整的影响，抵消额记入我们简明合并资产负债表上的累计其他综合亏损。
来自经营活动的现金流
截至3月31日的三个月改变
（以千计）20232022金额%
经营活动提供的净现金$260,766 $210,936 $49,830 23.6 

在截至2023年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金与截至2022年3月31日的三个月相比有所增加。经营活动提供的净现金增长主要是由ACV增长推动的客户收入增加的结果，与截至2022年3月31日的三个月相比，与运营支出、利息和所得税支付增加相关的付款增加，部分抵消了这一增长。
来自投资活动的现金流
截至3月31日的三个月改变
（以千计）20232022金额%
用于投资活动的净现金$(128,390)$(9,964)$(118,426)(1,188.5)

在截至2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金与截至2022年3月31日的三个月相比增加了1.184亿美元，这是由于与收购相关的净现金支出增加了1.157亿美元。我们目前计划在2023财年为2,800万至3,800万美元的资本支出，而2022财年的资本支出为2440万美元。支出水平将取决于各种因素，包括业务增长和总体经济状况。
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目录
来自融资活动的现金流
截至3月31日的三个月改变
（以千计）20232022金额%
用于融资活动的净现金$(240,828)$(204,645)$(36,183)(17.7)

在截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金与截至2022年3月31日的三个月相比有所增加，这是由于股票回购增加了4,090万美元，但为代替已发行股票而缴纳的限制性股票预扣税减少部分抵消。
其他现金流信息
2022 年 6 月 30 日，我们与 PNC 银行、作为行政代理的全国协会、周转贷款机构、信用证发行人、信用证发行人、贷款方和其他信用证发行人签订了 2022 年信贷协议。2022 年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全面再融资。2022年信贷协议规定了7.55亿美元的无抵押定期贷款额度和5亿美元的无抵押循环贷款额度，其中包括5,000万美元的信用证发放次级限额。本 2022 年信贷协议描述中使用的首字母大写字母未另行定义的术语与 2022 年信贷协议中的定义相同。
截至2023年3月31日，我们的定期贷款的账面价值为7.537亿美元，未来十二个月内没有本金到期。定期贷款和循环贷款机制下的借款按我们选择的利率按期限SOFR加上适用的利润率或基准利率加上适用利润率计算利息。基本利率是（i）隔夜银行融资利率加上0.500％、（ii）PNC银行、全国协会最优惠利率和（iii）Daily Simple SOFR加上对SOFR的调整加上1.00％中的最高利率。借款的适用利润率为每年百分比，基于（1）由我们当时的合并净杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平。根据2022年信贷协议，第二季度的有效利率为5.87％。
我们之前签订了经营租赁承诺，主要是针对我们的国内和国际办事处。与这些运营租赁相关的承付款为1.489亿美元，其中2750万美元将在未来十二个月内到期。
根据我们的股票回购计划，我们按以下方式回购了股票：
三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2023		3月31日
2022
回购的股票数量650500 
每股支付的平均价格$302.34 $311.14 
总成本$196,494 $155,571 
截至2023年3月31日，该计划下仍有110万股股票可供回购。
授权回购计划没有到期日期，回购活动的步伐将取决于诸如营运资金需求、收购的现金需求、我们的股价以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买来实现，包括根据规则10b5-1计划。
我们继续从经营活动中产生正现金流，并认为剩余现金的最佳用途是投资业务；收购或投资补充公司、产品、服务和技术；以及偿还未偿债务余额。未来的任何收购都可能由可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或额外证券的发行提供资金。此外，我们过去曾回购股票，预计将来也会回购股票，以抵消摊薄，并将超过我们要求的资本返还给股东，目标是增加股东价值。
我们认为，现有的现金和现金等价物余额，加上运营产生的现金和获得5亿美元循环贷款额度，将足以至少在未来十二个月以及此后可预见的未来满足我们的营运资本、资本支出要求和合同义务。我们未来的现金需求也可以通过额外的股权或债务融资来融资。但是，未来资本市场的混乱可能会使融资变得更具挑战性，而且无法保证这种融资能够以商业上合理的条件获得，或者根本无法保证。
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目录
合同义务和其他义务
在截至2023年3月31日的三个月中，与之前在我们的2022年表格10-K中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中报告的义务相比，我们的重大合同义务和其他义务没有重大变化。
关键会计估计
在2023年第一季度，我们完成了商誉和无限期无形资产的年度减值测试，并确定截至测试日期，即2023年1月1日，这些资产尚未减值。在截至2023年3月31日的三个月中，没有任何事件或情况发生变化，表明我们的申报单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面金额。
正如我们之前在 2022 年表格 10-K 中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中报告的那样，我们的关键会计估算没有发生重大变化。





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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险。由于我们在国际地区开展业务，我们的部分收入、支出、现金、应收账款和付款义务以外币计价。因此，货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们寻求主要通过正常的运营和财资活动，包括使用衍生工具，来降低我们的货币兑换交易风险。
在收入方面，截至2023年3月31日的季度中，美元兑我们的外币平均比截至2022年3月31日的季度上涨6.7％。下表显示了截至2023年3月31日的三个月中，货币波动对收入的净影响。括号内的数额表示货币波动的净负面影响。
（以千计）截至2023年3月31日的三个月
日元$(4,954)
欧元(4,030)
韩元(1,298)
英镑(1,062)
印度卢比(908)
台币(743)
其他(896)
总计$(13,891)

与截至2022年3月31日的三个月相比，货币波动的影响导致截至2023年3月31日的三个月的营业收入减少了390万美元。

假设在截至2023年3月31日的三个月中，美元兑其他货币上涨10％，将使我们的收入减少2,080万美元，使我们的营业收入减少510万美元。
对收入和营业收入的最有意义的货币影响通常归因于美元兑欧元和日元的汇率变化。这些货币对的历史汇率反映在下图中：
期末汇率
截至欧元/美元美元/日元
2023年3月31日1.08 133 
2022年12月31日1.07 131 
2022年3月31日1.11 122 
    
平均汇率
三个月已结束欧元/美元美元/日元
2023年3月31日1.07 132 
2022年3月31日1.12 116 

利率风险。总体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入以及未偿借款产生的利息支出。在截至2023年3月31日的三个月中，利息收入为410万美元，利息支出为1,080万美元。
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的存款，其原始到期日为三个月至一年。假设这些持股的利率变动100个基点将对我们的财务业绩产生非实质性的影响。
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目录
截至2023年3月31日，我们未偿还的7.55亿美元定期贷款借款应计利息，利率基于期限SOFR加上适用的利润率，或者根据我们的选择按基准利率加上适用利润率。基本利率是（i）隔夜银行融资利率加上0.500％、（ii）PNC银行、全国协会最优惠利率和（iii）Daily Simple SOFR加上对SOFR的调整加上1.00％中的最高利率。借款的适用利润率为每年百分比，基于（1）由我们当时的合并净杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平。由于适用于未偿借款的利率是可变的，因此我们面临标的指数利率变化带来的利率风险，这会影响我们的利息支出。根据截至2023年3月31日的未偿借款，假设利率提高100个基点将导致利息支出增加，现金流在未来十二个月内相应减少770万美元。
2022 年 12 月 31 日之后，我们的市场风险没有发生其他重大变化。
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目录
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序. 根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的设计和运作有效性。根据此类评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，此类披露控制和程序是有效的。
据我们所知，我们认为，本报告中包含的财务报表和其他财务信息在所有重大方面公允地反映了我们截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。我们致力于营造良好的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。对未来阶段任何成效评估的预测都可能面临这样的风险，即由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
我们会不时审查披露控制和程序，并可能定期进行更改，以提高其有效性并确保我们的系统随着业务而发展。
内部控制的变化.在截至2023年3月31日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。


39
目录
第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
我们面临正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序，包括但不限于商业纠纷、劳动和就业事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。使用或分销我们的产品可能会导致产品责任、违规行为或我们的客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或第三方的索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动，以及为防止盗版或未经授权使用我们的商业产品而采取的促进许可合规性的措施，也可能导致客户和客户的个人员工或使用我们产品的盗版非客户提出索赔。所有这些问题都存在各种不确定性，其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们简明的合并财务报表产生重大的不利影响，并对声誉造成损害。我们认为，悬而未决问题的解决预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
我们面临许多风险，这些风险可能会对我们的业务、前景、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。关于我们的风险因素的讨论可以在我们的 2022 年表格 10-K 的第一部分第 1A 项 “风险因素” 中找到。在我们提交2022年10-K表格后，此类风险因素没有发生任何重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
时期购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可以购买的最大股票数量(1)
2023 年 1 月 1 日至 1 月 31 日— $— — 1,734,058 
2023 年 2 月 1 日至 2 月 28 日68,600 $290.70 68,600 1,665,458 
2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日581,300 $303.72 581,300 1,084,158 
总计649,900 $302.34 649,900 1,084,158 
(1)我们最初在 2000 年 2 月宣布了我们的股票回购计划，随后宣布了该计划的各种修正案。该计划的最新修正案授权回购多达500万股股票，于2018年2月获得董事会批准，并于2018年2月21日公布。股票回购计划没有到期日期。

第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
没有。

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目录
第 6 项。展品
展品编号展览
10.1
ANSYS, Inc. 2022 年员工股票购买计划（经修订和重报，自 2023 年 2 月 1 日起生效）（作为公司 10-K 表年度报告的附录 10.23 提交，并以引用方式纳入此处）*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
**表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
ANSYS, Inc.
日期：2023年5月3日来自：
/s/ Ajei S. Gopal
Ajei S. Gopal
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2023年5月3日来自：
/s/ 妮可·安纳塞内斯
妮可·安纳塞内斯
首席财务官兼财务高级副总裁
（首席财务官兼首席会计官）
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