playtika-20230331
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
`
表单 10-Q
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年3月31日

或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期

委员会档案编号： 001-39896

PLAYTIKA 控股公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）

特拉华81-3634591
（其他管辖国）（美国国税局雇主
公司或组织的）证件号）
c/o Playtika Ltd.
hachoshlim St 8
Herzliya Pituach, 以色列
972-73-316-3251
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元PLTK纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器
☒
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至 2023 年 5 月 1 日，注册人已经 365,733,480普通股，每股面值0.01美元，已发行。


PLAYTIKA 控股公司
表格 10-Q
索引

页面
第一部分
财务信息
1
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表
1
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并综合收益表
2
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股东赤字合并报表
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表
4
合并财务报表附注
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
28
第 4 项。
控制和程序
30
第二部分。
其他信息
31
第 1 项。
法律诉讼
31
第 1A 项。
风险因素
31
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
31
第 3 项。
优先证券违约
31
第 4 项。
矿山安全披露
31
第 5 项。
其他信息
31
第 6 项。
展品
32
签名


关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告包含或可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。除本季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们的业务战略、计划和未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。此外，包含 “预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“现状”、“保存”、“项目”、“追求”、“将” 或 “将” 等词语的否定词或其他类似含义的词语或表达方式的陈述可以识别前瞻性陈述。

我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。此类前瞻性陈述所涵盖事项的实现或成功涉及重大风险、不确定性和假设，包括但不限于本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的重要因素，以及我们在2023年2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境和行业中运营。因此，我们的管理层无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q表季度报告中讨论的前瞻性陈述可能不会出现，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期、预测或暗示存在重大和不利差异。

可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的估计或预测存在重大差异的重要因素包括但不限于：

•我们依赖第三方平台（例如 iOS App Store、Facebook 和 Google Play 商店）来分发我们的游戏和收取收入，以及此类平台可能对其政策产生不利影响的风险；
•我们依赖有限数量的游戏来创造大部分收入；
•我们依赖总用户的一小部分来创造大部分收入；
•我们的免费商业模式以及游戏中出售的虚拟物品的价值在很大程度上取决于我们如何管理游戏收入和定价模式；
•我们无法成功进行收购和整合任何被收购的业务可能会限制我们的增长或扰乱我们的计划和运营；
•我们可能无法成功开发新游戏；
•我们在竞争激烈且进入门槛低的行业中竞争的能力；
•我们负有巨额债务，受债务工具下的义务和限制性契约的约束；
•COVID-19 疫情对我们的业务和整个经济的影响；
•经济衰退或通货膨胀加剧时期的影响，以及家庭支出的任何削减对我们提供的全权娱乐类型的影响；
•我们的受控公司地位；
•法律或监管限制或程序可能会对我们的业务产生不利影响并限制我们的业务增长；
•与我们的国际业务和所有权相关的风险，包括我们在以色列、乌克兰和白俄罗斯的重大业务，以及我们的控股股东是中资公司的事实；
•我们对关键人员的依赖；
•安全漏洞或其他中断可能会泄露我们的信息或玩家的信息，使我们承担责任；以及
•我们无法保护我们的知识产权和专有信息可能会对我们的业务产生不利影响。

可能导致未来事件和实际业绩（财务或其他业绩）与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果存在重大差异的其他因素包括本10-Q表季度报告以及我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分中讨论的风险和不确定性。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生，报告的业绩不应被视为未来表现的指标。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。

除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际业绩或我们的预期变化保持一致。


第一部分财务信息

第 1 项。财务报表
合并资产负债表
（以百万计，面值除外）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
资产（未经审计）
流动资产
现金和现金等价物$767.2 $768.7 
限制性现金1.8 1.7 
应收账款176.5 141.1 
预付费用和其他流动资产103.1 113.4 
流动资产总额1,048.6 1,024.9 
财产和设备，净额119.2 125.7 
经营租赁使用权资产103.3 104.2 
商誉以外的无形资产，净额337.9 354.0 
善意813.3 811.2 
递延所得税资产，净额68.6 68.3 
对未合并实体的投资52.8 52.6 
其他非流动资产150.6 156.7 
总资产$2,694.3 $2,697.6 
负债和股东权益（赤字）
流动负债
长期债务的当前到期日$12.1 $12.4 
应付账款38.8 50.7 
经营租赁负债，当前15.6 13.5 
应计费用和其他流动负债290.9 385.2 
流动负债总额357.4 461.8 
长期债务2,408.5 2,411.2 
其他长期负债，包括与雇员相关的福利255.0 252.1 
长期经营租赁负债93.0 94.5 
递延所得税负债41.1 46.6 
负债总额3,155.0 3,266.2 
承付款和或有开支（注7）
股东权益（赤字）
普通股 $0.01面值； 1,600.0授权股份； 365.6和 363.6分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票
4.1 4.1 
按成本计算的库存股 (51.82023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股价）
(603.5)(603.5)
额外的实收资本1,184.3 1,155.8 
累计其他综合收益12.9 17.6 
累计赤字(1,058.5)(1,142.6)
股东赤字总额(460.7)(568.6)
负债总额和股东赤字$2,694.3 $2,697.6 


所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
-1-

综合收益合并报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）

三个月已结束
3月31日
20232022
收入$656.2 $676.9 
成本和支出
收入成本185.7 186.9 
研究和开发102.4 112.7 
销售和营销143.7 179.7 
一般和行政72.0 77.2 
成本和支出总额503.8 556.5 
运营收入152.4 120.4 
利息和其他净额28.6 27.5 
所得税前收入123.8 92.9 
所得税准备金39.7 9.7 
净收入84.1 83.2 
其他综合收益（亏损）
外币折算3.1 (3.3)
衍生品公允价值的变化(7.8)18.7 
其他综合收益总额（亏损）(4.7)15.4 
综合收入$79.4 $98.6 
归属于普通股股东的每股净收益，基本$0.23 $0.20 
归属于普通股股东的每股净收益，摊薄$0.23 $0.20 
用于计算归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股，基本364.6 412.0 
用于计算摊薄后归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股数365.1 412.5 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
-2-

股东赤字合并报表
（以百万计）
（未经审计）

股本
股份金额库存股
额外
付费
首都
累积的
其他全面
收入（亏损）
留存收益（累计赤字）股东权益总额（赤字）
截至2023年1月1日的余额
363.6 $4.1 $(603.5)$1,155.8 $17.6 $(1,142.6)$(568.6)
净收入— — — — — 84.1 84.1 
基于股票的薪酬— — — 29.8 — — 29.8 
在限制性股票和PSU归属后发行股份2.0 *— (*)— — — 
与限制性股票单位归属相关的所得税预扣等— — — (1.3)— — (1.3)
其他综合损失— — — — (4.7)— (4.7)
截至2023年3月31日的余额365.6 $4.1 $(603.5)$1,184.3 $12.9 $(1,058.5)$(460.7)

股本
股份金额
额外
付费
首都
累积的
其他综合收入
留存收益（累计赤字）股东权益总额（赤字）
截至2022年1月1日的余额
411.1 $4.1 $1,032.9 $3.2 $(1,417.9)$(377.7)
净收入— — — — 83.2 83.2 
基于股票的薪酬— — 40.5 — — 40.5 
归属限制性股票后发行股份1.1 *(*)— — — 
与限制性股票单位归属相关的所得税预扣等— — (1.4)— — (1.4)
其他综合收入— — — 15.4 — 15.4 
截至2022年3月31日的余额412.2 $4.1 $1,072.0 $18.6 $(1,334.7)$(240.0)
_______

* 表示少于 0.1 或 $ 的金额0.1

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
-3-

合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）

三个月已结束
3月31日
20232022
来自经营活动的现金流
净收入$84.1 $83.2 
为核对净收益与经营活动净现金而进行的调整：
折旧11.6 10.8 
无形资产的摊销27.5 28.7 
基于股票的薪酬29.2 39.8 
贷款折扣的摊销和注销1.7 2.1 
偶然考虑因素的变化— (22.1)
递延所得税变动，净额(3.5)(4.1)
外币损失0.9 2.1 
非现金租赁费用（收入）1.4 (1.1)
运营资产和负债的变化：
应收账款(35.0)4.0 
预付费用和其他流动和非流动资产16.5 (19.8)
应付账款(11.9)(3.5)
应计费用和其他流动和非流动负债(102.0)(62.0)
经营活动提供的净现金20.5 58.1 
来自投资活动的现金流
购买财产和设备(5.0)(13.0)
内部使用软件成本的资本化
(8.1)(13.5)
购买供内部使用的软件
(2.1)(2.4)
短期银行存款— (122.1)
业务合并的付款，扣除获得的现金— (29.3)
其他投资活动(0.2)— 
用于投资活动的净现金(15.4)(180.3)
来自融资活动的现金流量
银行借款的还款(4.8)(4.8)
支付股票付款的预扣税(1.3)(1.4)
用于融资活动的净现金(6.1)(6.2)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(0.4)(2.8)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动(1.4)(131.2)
期初的现金、现金等价物和限制性现金770.4 1,019.0 
期末现金、现金等价物和限制性现金$769.0 $887.8 

-4-


三个月已结束
3月31日
20232022
补充现金流披露
为所得税支付的现金$39.9 $24.8 
支付利息的现金$41.6 $27.7 
收到的利息现金$6.9 $0.1 
非现金融资和投资活动
根据经营租赁收购的使用权资产$3.7 $14.1 
与业务收购相关的或有对价$— $30.0 
股票薪酬成本的资本化$0.6 $0.7 
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
-5-

合并财务报表附注（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）

注意事项 1。重要会计政策的组织和摘要

业务和组织描述

Playtika Holding Corp.（“Playtika”）及其子公司（连同Playtika，以下简称 “公司”）是全球领先的移动游戏开发商之一，旨在创造有趣、创新的体验，以娱乐和吸引用户。它已经建立了一流的实时游戏运营服务和专有技术平台，以支持其游戏组合，使其能够推动强劲的用户参与和盈利。该公司的游戏是免费的，公司力求在用户游戏旅程的最佳时机为其提供新颖、精心策划的游戏内内容和优惠，以提高用户参与度和盈利。

列报和合并的基础

随附的合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括Playtika和公司拥有控股财务权益的所有子公司。控制权通常等同于所有权百分比，其中（i）持股量超过50％的关联公司进行合并；（ii）对50％或以下但大于20％的关联公司的投资通常使用权益法进行核算，前提是公司已确定其对实体具有重大影响；（iii）对20％或以下关联公司的投资通常使用成本减去减值（如果有）加上或减去因有序交易中可观察到的价格变动而产生的变化进行核算相同或相似的投资来自同一个发行人。

截至2022年12月31日，公司年度合并财务报表中引用的重要会计政策一直适用于这些未经审计的中期合并财务报表。管理层认为，所有认为公允列报所必需的调整均已记录在随附的财务报表中，包括正常的经常性调整，所有公司间余额和交易均已在合并中消除。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日的财务报表中包含的合并财务报表及其脚注。

估计数的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计、判断和假设。公司管理层认为，根据做出估计、判断和假设时可用的信息，所使用的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能影响财务报表日报告的资产和负债数额及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

信用风险和重要客户的集中

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和衍生合约。公司的投资政策对公司的投资组合施加了一定的到期限制，并将允许的投资限制为购买银行存款和高评级固定收益证券。

苹果、Facebook和谷歌是公司游戏的重要发行、营销、促销和支付平台。公司收入的很大一部分来自通过这些平台访问公司游戏的玩家。因此，公司的应收账款主要来自通过这些账款进行的销售
-6-


三平台。应收账款按其交易金额入账，不计利息。公司对其客户进行持续的信用评估。

下表汇总了截至指定日期公司的主要应收账款占应收账款总额的百分比：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
苹果56%43%
谷歌29%35%
Facebook5%7%

员工相关福利

鉴赏和留住计划

2019年8月，公司通过了Playtika Holding Corp. 留用计划（“2021-2024年留用计划”），以留住关键员工并奖励他们为公司成功做出贡献。根据2021-2024年留用计划，符合条件的员工可以获得留用奖励，让他们按比例获得留存池中的一部分25每个计划年度每年为百万美元，也可以获得增值单位，允许员工按比例获得增值池中的部分，按每个计划年度调整后息税折旧摊销前利润的指定百分比计算。

2021-2024年留存计划中每个单位的价值已使用直线法摊销为薪酬支出，这将导致在计划衡量中使用的基础息税折旧摊销前利润获得的同一年确认薪酬成本。见 附注10，鉴赏和保留计划，供进一步讨论。

衍生工具
公司使用利率互换合约来减少其承受与公司浮动利率债务相关的利率波动的风险，并有效地增加公司支付固定利率的债务部分。根据ASC 815，该公司的利率互换协议被指定为现金流对冲， 衍生品和套期保值（“ASC 815”），涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换基础名义金额。这些对冲措施在抵消公司浮动利率债务波动导致的公司未来预期现金流变化方面非常有效。

公司每季度对套期保值的有效性进行定性和定量监测。该公司在套期关系成立之初和期末进行了回归分析，比较了掉期交易公允价值的变化和假设利率互换公允价值的变化，其条款与债务利率支付条款完全匹配 30基于历史掉期汇率的观测结果。根据回归结果，公司认为，在初期和期末，该套期保值工具有望非常有效地抵消因对冲风险而导致的对冲交易的变化。在未来的每个报告期内，公司将继续通过更新套期关系初期准备的回归分析，在单一回归分析中对套期保值有效性进行回顾性和前瞻性评估。

公司使用外币衍生品合约来减少其在美元（作为公司功能货币）与以以色列谢克尔（“ILS”）、波兰兹罗提（“PLN”）和罗马尼亚列伊（“RON”）计价的某些支出项目之间汇率波动的风险。根据ASC 815，公司的衍生合约被指定为现金流对冲。公司每季度监测其套期保值的定性和定量有效性，并预计这些套期保值在抵消各自到期日之前的汇率波动方面将保持高效的效果。见 注5，衍生工具，供进一步讨论。

-7-


衍生金融工具的公允价值在每个资产负债表日被确认为资产或负债，在未来基础交易发生之前，公允价值的变化记录在合并综合收益表上的其他综合收益中。公允价值近似于这些合同在相应的估值日结算后公司将支付或收到的金额。根据ASC 820的规定，在公允价值层次结构中，用于衡量公司利率互换协议公允价值的投入被归类为第二级， 公允价值测量（“ASC 820”）。在ASC 820确立的公允价值层次结构中，用于衡量公司外币衍生合约公允价值的输入被归类为第二级。

归属于普通股股东的每股净收益

在本文介绍的所有时期，每股基本净收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股净收益通过将净收益除以所有已发行普通股和可能具有摊薄效应的已发行普通股的加权平均值来反映所有已发行潜在摊薄普通股的影响。从实现基础业绩指标的报告期第一天起，绩效股票单位（“PSU”）被认为具有潜在的摊薄作用。如果出现亏损，则不考虑摊薄后的股份，因为它们具有反稀释作用。公司在逐笔拨款的基础上使用库存股法作为确定期权、限制性股票单位和PSU的摊薄效应的方法。在这种方法下，假设结算时收到的假设收益用于按该期间的平均市场价格回购普通股。

公司最近采用的会计准则

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805）（“ASU 2021-08”）.ASU 2021-08 要求收购实体确认和衡量根据ASC 606在业务合并中收购的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”），在收购之日，收购方根据ASC 606对相关收入合同进行核算，就好像签订合同一样。公司于2023年1月1日采用了该标准，该标准的采用并未对公司的合并财务报表产生影响。

2022 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-06 号， 参考利率改革（主题 848）：推迟主题 484 的终止日期 （“ASU 2022-06”）.亚利桑那州立大学第2020-06号修正案仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易，预计将因参考利率改革而终止。公司将继续监测费率改革（如果有）对其合同的影响。公司于2023年1月1日采用了该标准，该标准的采用并未对公司的合并财务报表产生影响。

注意事项 2。应计费用和其他流动负债

截至2023年3月31日和2022年12月31日的应计费用和其他流动负债如下（以百万计）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
应计费用$95.0 $110.1 
员工和相关费用93.1 170.3 
媒体购买47.4 41.3 
递延收入39.6 38.6 
应计税款15.8 24.9 
应计费用和其他流动负债总额$290.9 $385.2


-8-

注意事项 3。债务
2023年3月31日2022年12月31日
（以百万计，利率除外）
成熟度
利息
评分
账面价值
面值
账面价值
定期贷款20287.380%$1,827.9 $1,862.0 $1,831.2 
高级票据20294.250%592.7 600.0 592.4 
循环信贷额度2026不适用— — — 
债务总额2,420.6 2,462.0 2,423.6 
减去：长期债务的流动部分(12.1)(19.0)(12.4)
长期债务$2,408.5 $2,443.0 $2,411.2 

上表中债务的账面价值是扣除递延融资成本和原始发行折扣后的净值41.4百万和美元43.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。

信贷协议

该公司有一美元1.9十亿美元优先担保第一留置权定期贷款（“定期贷款”）和一美元600百万循环信贷额度（“循环信贷额度”）（合称 “信贷协议”），分别于2028年3月11日和2026年3月11日到期。定期贷款要求每季偿还的本金等于 0.25定期贷款原始本金总额的百分比，余额在到期时到期。

循环信贷额度包括最高第一优先净优先担保杠杆率财务维护契约为 6.25到 1.0。截至2023年3月31日，该公司的第一优先净优先担保杠杆率为 1.32到 1.0。

截至2023年3月31日，公司遵守了信贷协议下的财务和其他契约。

信贷协议的重要条款和条件与中披露的内容相比没有变化 附注12，债务在我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。

提供 4.2502029 年到期的优先票据百分比

契约

2021 年 3 月 11 日，公司发行了 $600.0百万其本金总额 4.2502021年3月11日契约（“契约”）下2029年到期的优先票据（“票据”），其中公司、其子担保方和作为受托人的全国协会威尔明顿信托基金（“受托人”）的百分比。

到期日和利息

该票据将于 2029 年 3 月 15 日到期。票据的利息将按以下利率累计 4.250每年的百分比。票据的利息每半年以拖欠的现金支付一次，分别于每年的3月15日和9月15日支付。

票据的重要条款和条件与中披露的条款和条件没有变化 附注12，债务在我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。

-9-

注意事项 4。股权交易和股票激励计划

股票激励计划概述

2020年5月26日，公司董事会批准了Playtika Holding Corp. 2020年激励奖励计划（“计划”）。

根据该计划可以拨款的公司普通股的最大数量为 56,232,228截至2023年3月31日的股票。截至2023年3月31日，共有 17,404,915根据该计划，公司普通股仍可用于发放奖励。

股票期权

下表汇总了公司在截至2023年3月31日的三个月中的股票期权活动：

股票加权加权
选项平均值平均值固有的
杰出剩余的运动价值
（单位：百万）期限（以年为单位）价格（单位：百万）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
3.4 8.2$19.08 
已授予*$10.21 
已锻炼— 
已取消(1.1)$20.11 
已过期— $— 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放
2.3 8.1$18.59 $0.4 
可在 2023 年 3 月 31 日行使
1.2 7.8$21.24 $— 
_______

* 表示少于 $ 的金额0.1

该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定与股票期权相关的股票薪酬的估计公允价值。 下表总结了在每个相应时期授予的期权以及2022年第一季度重新定价的期权所使用的假设：

三个月已结束
3月31日
20232022
无风险利率
3.79%
0.67% - 1.82%
预期股息收益率——
预期期限（年）6.16.1
预期波动率
52.79%
38.19% - 38.60%

-10-

RSU

下表汇总了公司在截至2023年3月31日的三个月中RSU的活动：
加权完全公平
平均值的价值
股份授予日期已归属股份
（单位：百万）公允价值（单位：百万）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
14.9 $18.69 
已授予
0.7 $10.21 
既得
(1.8)$17.12 $18.0 
已取消
(0.4)$19.78 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放
13.4 $18.43 

PSU

截至2023年3月31日，公司估计目标的实现率低于 100与2023年批次相关的PSU的百分比，与公司目前的2023年预测业绩一致，目标是 100与2024年和2025年阶段相关的PSU的百分比。

下表汇总了公司在截至2023年3月31日的三个月中PSU的活动：
加权完全公平
平均值的价值
股份(1)
授予日期已归属股份
（单位：百万）公允价值（单位：百万）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
3.2 $9.72 
已授予
— $— 
既得
(0.4)$9.72 $4.2 
已取消
(0.6)$9.72 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放
2.2 $9.72 
________
(1) 未偿还的PSU数量代表如果公司在适用期内达到其最高规定绩效目标，则向每位有资格授予的接受者发放的PSU总数。

股票薪酬

下表汇总了按奖励类型报告的股票薪酬成本（以百万计）：
截至3月31日的三个月
20232022
股票期权$0.3 $11.3 
RSU27.1 24.8 
PSU2.4 4.4 
股票薪酬总成本$29.8 $40.5 

-11-

下表汇总了公司合并综合收益表中报告的扣除资本化金额后的股票薪酬成本（以百万计）：
截至3月31日的三个月
20232022
研究和开发费用$9.5 $13.8 
销售和营销费用2.4 2.9 
一般和管理费用17.3 23.1 
股票薪酬总成本，扣除资本化金额$29.2 $39.8 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司资本化了美元0.6百万和美元0.7分别为百万美元的股票薪酬成本。

截至2023年3月31日，公司与股票期权、限制性股票单位和PSU相关的未确认股票薪酬支出总额约为美元9.4百万，美元222.9百万和美元14.8分别为百万。与股票期权、限制性股票单位和PSU相关的支出预计将在加权平均期内得到确认 2.3年份， 2.3年和 2.0年份，分别是。

注意事项 5。衍生工具

利率互换协议

2021 年 3 月，该公司签订了 二利率互换协议，每份协议的名义价值为美元250百万。这些互换协议中的每一项都以不同的金融机构作为交易对手，以降低公司的交易对手风险。每次互换都要求公司支付固定利率 0.9275% 以换取一个月的伦敦银行同业拆借利率。利率互换协议从2021年4月开始每月结算，到2026年4月30日终止日期。公司利率互换协议的估计公允价值来自贴现现金流分析。

2023 年 1 月，公司签订了 二利率互换协议，每份协议的名义价值为美元250百万。这些互换协议中的每一项都是与不同的金融机构签订的，每项互换都要求公司支付固定利率 3.435% 以换取为期六个月的伦敦银行同业拆借利率以及之后获得一个月的定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）。利率互换协议从2023年2月开始每月结算，到2028年2月28日终止日期。公司利率互换协议的估计公允价值来自贴现现金流分析。

公司利率互换协议的总公允价值为美元38.2截至2023年3月31日，根据基础预期现金流的时间安排，在随附的合并资产负债表中记入预付费用和其他流动资产、其他非流动资产和其他长期负债。

外汇对冲协议

截至2023年3月31日，公司有未偿还的衍生品合约，用于在未来日期购买某些外币，包括ILS、RON和PLN。公司对冲的未来工资支出金额约为美元175.4百万，预计所有合同将在即将到期期间到期 12月。公司衍生品合约的总公允价值为净负债为美元4.7截至2023年3月31日为百万美元，在随附的合并资产负债表中记入应计费用和其他流动负债。

-12-

下表汇总了衍生工具的活动量（以百万计）：
截至3月31日的三个月
20232022
衍生工具-外币衍生合约$38.7 $159.3 
衍生工具-利率互换500.0 — 
衍生工具-其他（非套期保值）1.9 — 

注意事项 6。公允价值测量

公司根据ASC 820核算公允价值。根据ASC 820，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产或负债所获得的交换价格（退出价格）。在ASC 820下用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。公司使用三级层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：

第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。

第 2 级-除第一级以外可直接或间接观察的输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或在资产或负债的整个期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他输入。

第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。

由于预计支付或收到现金的时间很短，应收账款和应付账款以及公司的现金和现金等价物以及限制性现金的账面价值接近公允价值。

下表汇总了公司长期债务的公允价值计量标准（以百万计）：
2023年3月31日
面值公允价值公允价值层次结构
定期贷款$1,862.0 $1,845.7 第 2 级
高级票据600.0 501.0 第 2 级
债务总额$2,462.0 $2,346.7 

2022年12月31日
面值公允价值公允价值层次结构
定期贷款$1,866.8 $1,794.5 第 2 级
高级票据600.0 468.0 第 2 级
债务总额$2,466.8 $2,262.5 

公司定期贷款的估计公允价值基于资产负债表日期前几天公司债务的交易价格。由于公司债务的交易量相对于总债务余额较低，公司认为关联交易并不代表活跃的市场，因此这种价值指标代表二级公允价值投入。

-13-

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司合并资产负债表中经常按公允价值计量的资产和负债（以百万计）：
公允价值为
定价
类别		2023年3月31日2022年12月31日
现金和现金等价物
现金第 1 级$121.3 $150.7 
货币市场基金第 1 级268.0 294.8 
定期存款第 1 级192.9 243.3 
商业论文第 2 级185.0 79.9 
预付费用和其他流动资产
衍生工具-外币衍生合约第 2 级$3.3 $2.2 
衍生工具-利率互换第 2 级24.8 19.5 
衍生工具-其他第 2 级0.1 — 
其他非流动资产
衍生工具-利率互换第 2 级$22.7 $29.3 
应计费用和其他流动负债
衍生工具-外币衍生合约第 2 级$8.1 $7.5 
其他长期负债，包括与雇员相关的福利
衍生工具-利率互换第 2 级$9.3 $— 

公司现金等价物的账面价值接近公允价值，因为这些金融工具的期限很短。

公司根据市场收益率曲线通过折扣固定利率和浮动利率利息支付的未来现金流来估算利率互换合约的公允价值。在ASC 820建立的公允价值层次结构中，用于衡量公司利率互换合约公允价值的输入被归类为第二级。

公司外币合约的公允价值接近于这些合同在相应的估值日结算时公司将支付或收到的金额。在ASC 820确立的公允价值层次结构中，用于衡量公司外币合约公允价值的投入被归类为第二级。

公司尚未为符合这些标准的任何资产或负债选择美国公认会计原则规定的公允价值计量选项。

注意事项 7。承付款和意外开支

2016年12月，德国柏林地区法院对Wooga GmbH（公司的子公司）提起了撰稿人诉讼。原告正在提起诉讼，要求对他为Wooga的一款游戏提供的故事情节所做的贡献提供额外报酬，并涉嫌在Wooga的另一款游戏中重复使用该故事情节的部分内容。法庭听证会定于2023年9月27日举行。截至2023年3月31日，公司已根据其最佳估计结果在财务报表中记录了储备金。与该诉讼相关的任何最终应付金额都可能超过公司目前保留的最佳估计。该公司为此案进行了有力的辩护，并将继续这样做。

2013年11月，该公司的子公司Playtika, Ltd.向捷克共和国的游戏开发商Enigmatus s.r.o. 发出了最初的要求信，要求其停止使用Slotopoly商标，该公司在美国拥有各种商标注册，这些商标注册与该公司的Sloto-Formative商标名称相似。作为回应，Enigmatus s.r.o. 断言
-14-

它是 Sloto-Formative 商标的所有者，并否认其游戏标题侵犯了公司的商标。Enigmatus s.r.o. 申请在英国和欧盟注册该公司的一个商标，该公司成功地反对了其申请。2016年12月，Enigmatus s.r.o. 在加拿大联邦法院对Playtika, Ltd.和凯撒互动娱乐有限责任公司提起商标侵权诉讼，即Enigmatus, s.r.o. 诉Playtika, Ltd.和凯撒互动娱乐有限责任公司，声称该公司使用Slotomania商标侵犯了其专有和商标权。原告寻求禁令救济和金钱赔偿。已经交换了诉状，诉讼处于发现阶段。简易审判的听证会日期定于2023年6月27日至29日。该公司为此案进行了有力的辩护，并将继续这样做。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有）。

2021 年 11 月 23 日，在美国纽约东区地方法院提起的假定集体诉讼（Bar-Asher 诉 Playtika Holding Corp. 等）中，公司、其董事和某些高级管理人员被点名。据称，该投诉是在2021年1月15日至2021年11月2日期间代表公司证券的一类购买者提起的，并指控由于被告在所谓的集体诉讼期间的错误陈述或遗漏而违反了联邦证券法。2022年3月10日，法院任命LbMotion Ltd为首席原告，原告于2022年5月6日提出了修改后的申诉。修正后的申诉指控违反了1933年《证券法》第11条和第15条，并代表假定阶层要求赔偿金和律师费及费用等。修正后的申诉还将担任公司首次公开募股承销商的公司列为诉讼的被告。2022年9月15日，根据法院的地方法规，公司和该案的其他被告提交了一封信，通知法院被告向原告送达了除其他外驳回原告修正申诉的动议通知和支持被告驳回原告修正申诉动议的法律备忘录。2022年11月30日，公司向法院提交了驳回动议。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有）。该公司为此案进行了有力的辩护，并将继续这样做。

2022 年 5 月 17 日，盖伊·戴维·本·约瑟夫代表所有 PGI 客户在以色列特拉维夫-雅法地区法院对 Playtika Group Israel Ltd.（“PGI”）提起集体诉讼，要求批准对 Playtika Group Israel Ltd.（“PGI”）提起的集体诉讼。 七年在提出动议之前，适用于此类游戏的所有后续购买代币的客户，直到索赔得到解决。该议案称，该公司的某些老虎机、扑克和单人纸牌主题游戏，包括Slotomania、Caesars Slots、Solitaire Grand Harvest、House of Fun和Poker Heat，构成非法赌博，被以色列法律禁止，具有误导性，并指控存在不当致富。该动议声称对NIS造成了损失 50百万。2023 年 1 月 12 日，PGI 提交了对批准动议的回应。2023 年 3 月 5 日，申请人提交了对PGI回复的答复。预审听证会定于2023年5月4日举行。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有）。公司将大力为本案辩护。

根据《特拉华州通用公司法》（“DGCL”）第220条，公司已收到多封要求披露公司的某些账簿和记录的要求函。该公司对这些要求做出了回应，表示认为要求书未能完全符合DGCL第220条的要求。但是，为了解决问题并维护所有权利，公司与某些股东进行了谈判，并制作了与要求有关的材料。

2023年4月10日，公司的控股股东Playtika Holding UK II Limited和公司的某些高管在特拉华州大法官法院被起诉（Kormos诉Playtika Holding UK II Limited等）。该诉讼普遍指控被告违反了对公司及其股东承担的信托义务，涉及控股股东表示有兴趣出售其部分或全部股份，以及由此产生的战略审查程序和自招标要约。

公司收到了 七要求在2022年底和2023年初进行仲裁，指控其游戏根据适用的州法律构成非法赌博。由于仲裁处于初步阶段，公司无法估计仲裁可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有）。公司将大力为这些问题辩护。
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2023年3月8日，原告盖拉·汉密尔顿·米尔斯在阿拉巴马州富兰克林县巡回法院对公司及其子公司Playtika Ltd.提起诉讼，指控根据阿拉巴马州法律，该公司的赌场主题社交游戏是非法赌博。该诉讼旨在追回阿拉巴马州居民在开始时从其游戏中向该公司支付的所有款项。 一年在提起诉讼之前，直到案件得到解决。2023 年 4 月 11 日，该公司将此案移交给美国阿拉巴马州北区地方法院。2023 年 4 月 27 日，原告提出动议，要求将此案发回富兰克林县巡回法院。公司对还押动议的反对意见将于2023年5月19日到期。由于该案处于初步阶段，公司无法估计诉讼可能对其经营业绩、财务状况或现金流产生什么影响（如果有）。该公司打算大力为本案辩护。

注意事项 8。与客户签订合同的收入

下表提供了按公司参与者的地理位置和平台类型分列的收入信息（以百万计）：
三个月已结束
3月31日
20232022
地理位置
美国$461.3 $474.4 
EMEA105.0 104.2 
亚太地区46.1 52.3 
其他43.8 46.0 
总计$656.2 $676.9 

通过第三方平台和公司自己的直接面向消费者平台的收入如下（以百万计）：
三个月已结束
3月31日
20232022
第三方平台$504.7 $524.5 
直接面向消费者的平台151.5 152.4 
总收入$656.2 $676.9 
合同余额

玩家为虚拟物品支付的款项通常由平台提供商或支付处理商收取，然后汇给公司（扣除平台费用或清算费） 45玩家交易后的几天。公司收取平台提供商或支付处理商收取的款项的权利被记录为应收账款，因为收款的权利是无条件的。递延收入代表合同负债，主要是指为截至资产负债表日期尚未消耗的虚拟物品开具的未确认费用。支付给平台提供商或支付处理商的平台费用以及与递延收入相关的平台费用是合同资产。
-16-


公司合同资产和负债的余额如下（以百万计）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
应收账款$176.5 $141.1 
合同资产 (1)
10.9 10.8 
合同负债 (2)
39.6 38.6 
_______
(1)    合同资产包含在公司合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
(2)    合同负债在公司合并资产负债表中作为 “递延收入” 包含在应计费用和其他流动负债中。

在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了美元21.8截至2022年12月31日，其未偿合同负债中有百万美元。

未履行的履约义务

基本上，公司所有未履行的履约义务都与最初预计期限为一年或更短的合同有关。

注意事项 9。区段信息

该公司的业务经营方式为 一运营部门和 一可报告的细分市场。

按居住国划分的公司长期资产净值如下（以百万计）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
以色列$98.6 $100.9 
美国57.6 62.0 
乌克兰25.5 26.1 
其他40.8 40.9 
长期资产总额，净额$222.5 $229.9 

注意 10。赞赏和留住计划

根据其增值和留用计划，公司确认了与留用奖金和增值单位奖励有关的薪酬支出29.8百万和美元24.9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元。

公司还向与被收购公司相关的关键人物发放了留用奖励，以激励他们长期留住这些人。公司确认了与这些与开发相关的留存金相关的薪酬支出，金额为美元1.9在截至2022年3月31日的三个月中，有百万人。曾经有 不在截至2023年3月31日的三个月中，此类费用。

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注意 11。利息和其他，净额

利息和其他净额如下（单位：百万）：
三个月已结束
3月31日
20232022
利息支出$38.0 $23.7 
利息收入(7.8)(0.8)
外币折算差额，净额(1.8)3.5 
其他0.2 1.1 
利息和其他总额，净额$28.6 $27.5 

注意 12。所得税

三个月已结束
3月31日
（以百万计，税率除外）20232022
所得税前收入$123.8 $92.9 
所得税准备金$39.7 $9.7 
有效税率32.1 %10.4 %

有效税率是使用全球估计的年度有效税率确定的，并考虑了离散项目。在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的主要差异是由于税收状况不符合可能的标准以及纳入了全球无形低税收收入。在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的主要差异是由于公司组织结构变化导致的某些外国递延所得税资产的估值补贴的离散税收优惠。

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注意 13。累计其他综合收益（亏损）

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，扣除税后的累计其他综合收益（亏损）的变化情况（单位：百万）：

外币兑换利率互换外币衍生合约总计
截至2023年1月1日的余额$(15.6)$37.7 $(4.5)$17.6 
重新分类前的其他综合收益（亏损）3.1 (4.0)(2.0)(2.9)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额— (4.2)2.4 (1.8)
截至2023年3月31日的余额$(12.5)$29.5 $(4.1)$12.9 
                                                                                                                                                    
外币兑换利率互换外币衍生合约总计
截至 2022 年 1 月 1 日的余额$(1.9)$4.2 $0.9 $3.2 
重新分类前的其他综合收益（亏损）(3.3)17.7 0.3 14.7 
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额— 0.8 (0.1)0.7 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$(5.2)$22.7 $1.1 $18.6 

在截至2023年3月31日的三个月中，利率互换和外币衍生品合约净额为美元9.1百万税收支出和 $0.8分别为百万的税收优惠。在截至2022年3月31日的三个月中，利率互换净额为美元5.5百万的税收支出。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的公司合并综合收益表中，从利率互换和外币衍生合约的累计其他综合收益中重新分类的金额分别被重新归类为利息支出和运营支出。

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注意 14。归属于普通股股东的净收益

下表列出了归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净收益的计算方法（以百万计，每股数据除外）：
三个月已结束
3月31日
20232022
分子：
净收入$84.1 $83.2 
分母：
用于计算归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股，基本364.6 412.0 
股票薪酬裁决0.5 0.5 
用于计算摊薄后归属于普通股股东的每股净收益的加权平均股数365.1 412.5 
基本每股净收益$0.23 $0.20 
摊薄后的每股净收益$0.23 $0.20 

公司在逐笔拨款的基础上使用库存股法作为确定期权和限制性股票单位的摊薄效应的方法。在这种方法下，假设结算时收到的假设收益用于按该期间的平均市场价格回购普通股。 以下杰出员工股权奖励被排除在摊薄后每股净收益的计算之外，因为在报告所述期间，它们的影响本来是反稀释的（以百万计）：
三个月已结束
3月31日
20232022
股票期权3.2 17.3 
RSU12.9 9.8 
总计16.1 27.1 

此外， 2.2由于尚未达到最低绩效指标，在截至2023年3月31日的三个月中，百万个PSU被排除在摊薄后每股净收益的计算之外。

注 15。后续事件

公司对截至这些财务报表发布之日的后续事件进行了审查。没有注明有待披露的重大项目。
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第 2 项。管理层对财务状况的讨论和分析，以及
操作结果

概述

我们是世界领先的移动游戏开发商之一，致力于创造有趣、创新的体验，以娱乐和吸引我们的用户。我们已经建立了一流的直播游戏运营服务和专有技术平台，以支持我们的游戏组合，使我们能够推动强劲的用户参与和盈利。我们的游戏是免费的，我们是为用户提供新颖、精心策划的游戏内内容和优惠的专家，他们处于游戏旅程的最佳时刻。我们的玩家喜欢我们的游戏，因为它们有趣、有创意、引人入胜，并且通过发布针对不同玩家群体定制的新功能保持新鲜感。因此，我们在很长一段时间内留住了付费用户。

运营业绩的组成部分

收入

我们的收入主要来自销售与在线游戏相关的虚拟物品。

我们通过各种网络和移动平台（例如苹果、Facebook、Google 和其他网络和移动平台以及我们自己的直接面向消费者的平台）向最终客户分发我们的游戏。通过这些平台，用户可以下载我们的免费游戏，并可以购买虚拟物品以增强他们的游戏体验。玩家可以通过游戏中提供的各种广泛接受的付款方式购买虚拟物品。玩家为虚拟物品支付的款项不可退款，与不可取消的合同有关，这些合同规定了我们的义务，不能兑换现金，也不能在我们的游戏中兑换虚拟物品以外的任何东西。

我们的游戏在各种第三方平台上玩，平台提供商从我们的客户那里收取收益，并在扣除平台费用后向我们支付一笔款项。对于通过第三方平台和直接面向消费者平台进行的购买，我们主要负责配送虚拟物品，控制游戏的内容和功能，并有权自行决定虚拟物品的价格。因此，我们是主要股份，因此，收入按毛额入账。支付给平台提供商的付款手续费记入收入成本。
收入成本

收入成本包括支付手续费、客户支持、托管费以及与直接参与创收的资产（包括服务器和内部使用软件）相关的折旧和摊销费用。平台提供商（例如苹果、Facebook 和 Google）收取交易支付处理费，以接受我们的玩家为购买应用内虚拟商品而付款。通过我们的直接面向消费者平台进行的应用内购买的付款手续费和其他相关费用通常为3-4％，而第三方平台的平台费用为30％。我们通常预计收入成本将与收入成比例波动。

研究和开发

研发包括与工程、研究和开发相关的工资、奖金、福利和其他薪酬，包括股票薪酬和分配的管理费用。此外，研发费用包括与我们的研发工作相关的资产的折旧和摊销费用。我们预计，随着我们业务的扩大以及我们增加人员人数以支持技术开发和运营活动的预期增长，研发费用按绝对美元计算将增加。我们还预计，与新游戏开发特别相关的研发费用将随着时间的推移而波动。

销售和营销

销售和营销包括与广告和用户获取相关的成本，包括与工资、奖金、福利和其他薪酬（包括股票薪酬和分配的管理费用）相关的成本。此外，销售和营销费用包括与我们的销售和营销相关的资产相关的折旧和摊销费用
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努力。我们计划继续投资销售和营销，以留住和获取用户。但是，销售和营销费用占收入的百分比可能会波动，具体取决于我们营销工作的时间和效率。

一般和行政

一般和管理费用包括包括高级领导层在内的所有企业支持职能领域的工资、奖金、福利和其他薪酬，包括股票薪酬。此外，一般和管理费用包括外包专业服务，例如咨询、法律和会计服务、税收和会费、保险费以及与维护我们的财产和基础设施相关的成本。一般和管理费用还包括与不可直接归因于上述任何支出类别的资产相关的折旧和摊销费用。我们还将收购之日之后记录的或有应付对价的调整以及法律和解费用记录为一般和管理费用的组成部分。我们预计，按绝对美元计算，一般和管理费用将增加，以支持我们预期的增长计划。

利息和其他净额

我们的利息支出包括根据2019年12月信贷协议产生的利息和递延融资成本的摊销，这两者都被现金和现金等价物赚取的利息收入部分抵消。根据我们的信贷协议，我们预计将继续产生利息支出，尽管此类利息支出将根据基础浮动利率而波动。我们在2021年3月签订了两份利率互换协议，并在2023年1月签订了另外两份协议，每份协议的名义价值为2.5亿美元，减少了我们对浮动利率的总敞口。

利息收入包括现金和现金等价物所得的利息。

所得税准备金

所得税准备金包括我们需要纳税的各个司法管辖区（主要是美国、英国、以色列、德国和奥地利）的当期所得税，以及反映用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响的递延所得税。根据现行的美国税法，适用于公司的联邦法定税率为21％。我们的有效税率可能会根据各种因素而波动，包括我们的财务业绩及其相关的地理组合、特殊税收制度的适用性、我们的业务或运营的变化、与考试相关的发展和不确定的税收状况以及税法的变化。

净收入

我们将净收入计算为收入减去收入成本、研究与开发、销售和营销以及一般和管理费用、利息和税收。

Playtika 控股公司的合并经营业绩

我们使用多个关键财务指标（包括收入和营业收入）以及运营指标（包括每日活跃用户、每位每日活跃用户的平均收入、付费用户和每位付费用户的平均收入）来衡量我们的业务业绩。这些运营指标有助于我们的管理层了解和衡量玩家的参与度、受众规模和覆盖面。有关这些衡量标准的更多信息，请参见 “列报依据” 和 “合并财务和其他数据摘要”。

每日活跃用户

我们将每日活跃用户（DAU）定义为某一天在特定平台上玩过我们某款游戏的人数。根据该指标，在同一天玩两场不同游戏的个人被算作两个 DAU。同样，在同一天在两个不同的平台（例如网络和移动设备）或两个不同的社交网络上玩同一游戏的个人将被视为两个每日活跃用户。的平均每日活跃用户
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特定时间段是该时间段内每天的 DAU 的平均值。我们认为，每日活跃用户是衡量我们游戏平台规模和使用率的有用指标。

每日付费用户

我们将每日付费用户（DPU）定义为在特定日期在我们的任何游戏中使用现实世界中的货币、虚拟货币或物品购买的人数。根据该指标，在同一天在两款不同的游戏中购买虚拟货币或物品的个人被算作两个 DPU。同样，在同一天在两个不同的平台（例如网络和移动设备）或两个不同的社交网络上在我们的任何游戏中购买虚拟货币或物品的个人可以算作两个 DPU。特定时段的平均 dPU 是该时间段内每天的 dPU 的平均值。我们认为，每日付费用户是衡量游戏盈利的有用指标。

每日付款人转化率

我们将每日付款人转化率定义为特定日期的 DPU 总数除以 DAU 数量。特定时段的平均每日付款人转化率是该期间每天的每日付款人转化率的平均值。我们认为，每日付款人转化率是描述用户获利情况的有用指标。

每位每日活跃用户的平均收入

我们将每位每日活跃用户的平均收入（ARPDAU）定义为（i）给定时间段内的总收入，（ii）除以该时段内的天数，（iii）除以该期间的平均 DAU。我们认为 ARPDAU 是描述盈利的有用指标。

每月活跃用户

我们将每月活跃用户或 MAU 定义为在一个日历月内在特定平台上玩过我们某款游戏的人数。根据该指标，在同一个日历月内玩两款不同游戏的个人被算作两个 MAU。同样，在同一个月内在两个不同的平台（例如网络和移动设备）或两个不同的社交网络上玩同一个游戏的个人将被视为两个 MAU。特定时段的平均每月活跃用户数是该期间每个月的 MAU 的平均值。我们认为，每月活跃用户是衡量我们平台规模和覆盖面的有用指标，但我们的业务决策主要基于每日绩效指标，我们认为这些指标可以更准确地反映用户对我们游戏的参与度。

-23-

运营结果

下表显示了我们在指定期间的主要财务和运营指标的结果。除非另有说明，否则财务指标以百万美元显示，用户统计以百万用户显示，ARPDAU 以美元显示。
三个月已结束
3月31日
（以百万计，百分比、平均 dPU 和 ARPDAU 除外）20232022
收入$656.2 $676.9 
总成本和支出503.8 556.5 
营业收入152.4 120.4 
净收入84.1 83.2 
信贷调整后息税折旧摊销前222.7 197.5 
非财务绩效指标
平均 DAU9.1 10.1 
平均 dPU（以千计）326 323 
平均每日付款人转化率3.6 %3.2 %
ARPDAU$0.80 $0.74 
平均月活跃用户数30.2 31.7 


截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月的比较

三个月已结束
3月31日
20232022
（单位：百万）（未经审计）
收入$656.2 $676.9 
收入成本$185.7 $186.9 
研究和开发102.4 112.7 
销售和营销143.7 179.7 
一般和行政72.0 77.2 
成本和支出总额$503.8 $556.5 

收入

截至2023年3月31日的三个月中，收入与2022年同期相比减少了2,070万美元。收入的净下降主要源于部分休闲游戏的显著增长，而其他休闲游戏和我们的某些老虎机主题游戏的大幅下降足以抵消这些增长。我们继续看到，我们对盈利、新内容和产品功能的持续改进对某些游戏的收入产生了积极影响。

-24-

收入成本

截至2023年3月31日的三个月中，收入成本与2022年同期相比下降了120万美元。与收入减少相关的平台费用降低以及通过直接面向消费者的平台获得的收入比例增加所产生的有利影响，部分被托管费的增加以及与最近资本化的软件开发成本相关的摊销费用增加所抵消。

研究和开发费用

截至2023年3月31日的三个月中，研发费用与2022年同期相比减少了1,030万美元。最近的裁员减少了员工薪酬成本，包括减少了股票薪酬支出。

销售和营销费用

截至2023年3月31日的三个月中，销售和营销费用与2022年同期相比减少了3,600万美元。销售和营销费用的减少主要是由于媒体购买费用减少和线下媒体活动减少，在较小程度上是由于最近的裁员。

一般和管理费用

截至2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了520万美元。包括在截至2022年3月31日的三个月的一般和管理费用中，截至2023年3月31日的三个月中没有可比金额，记录的收入使或有对价负债减少了2,300万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的一般和管理费用中包括与公司评估战略替代方案有关的费用。不包括这些特定的离散项目，与2022年相比，2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用将有所下降，这主要是由于员工和员工薪酬成本（包括股票薪酬成本）的减少。

影响净收入的其他因素
三个月已结束
3月31日
20232022
（单位：百万）（未经审计）
利息支出$38.0 $23.7 
利息收入(7.8)(0.8)
外币兑换，净额(1.8)3.5 
其他0.2 1.1 
所得税准备金39.7 9.7 
利息

由于我们的浮动利率债务的平均利率提高，截至2023年3月31日的三个月的利息支出与2022年同期相比增加了1,430万美元。

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的利息收入增加了700万美元，这是由于我们的现金和现金等价物获得的平均利率更高。

所得税准备金

截至2023年3月31日的三个月的有效所得税税率为32.1％，而截至2022年3月31日的三个月的有效所得税税率为10.4％。有效税率是使用全球估计的年度有效税率确定的，
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考虑了个别项目。在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的主要差异是由于税收状况不符合可能的标准以及纳入了全球无形低税收收入。在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的主要差异是由于我们的组织结构变化导致的某些外国递延所得税资产的估值补贴的离散税收优惠。

净收入

汇总上述经营业绩的所有组成部分后，截至2023年3月31日的三个月的净收入与2022年同期相比分别增加了90万美元。


信贷调整后息税折旧摊销前利润与净收益的对账

信贷调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，不应被解释为作为经营业绩指标的净收益的替代方案，也不应被解释为经营活动提供的现金流作为衡量流动性的替代方案，也不得解释为根据公认会计原则确定的任何其他绩效指标。

以下是信贷调整后的息税折旧摊销前利润与净收益的对账情况，这是最接近的GAAP财务指标。我们的信贷协议将调整后的息税折旧摊销前利润（我们称之为 “信贷调整后息税折旧摊销前利润”）定义为（i）利息支出、（ii）利息收入、（iii）所得税准备金、（iv）折旧和摊销费用、（v）股票薪酬、（vii）或有对价、（vii）收购和相关费用以及（viii）某些其他项目之前的净收入。我们将信贷调整后的息税折旧摊销前利润率计算为信贷调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。

此处计算的信贷调整后息税折旧摊销前利润和信贷调整后的息税折旧摊销前利润率可能无法与业内其他公司报告的类似标题的指标进行比较，也不是根据公认会计原则确定的。我们对信贷调整后息税折旧摊销前利润和信贷调整后息税折旧摊销前利润率的陈述不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到异常或意外因素的影响。
三个月已结束
3月31日
（单位：百万）20232022
净收入$84.1 $83.2 
所得税准备金39.7 9.7 
利息支出及其他，净额28.6 27.5 
折旧和摊销39.1 39.5 
税前利润191.5 159.9 
基于股票的薪酬(1)
29.2 39.8 
或有考虑— (23.0)
收购和相关费用(2)
1.2 9.0 
其他物品(3)
0.8 11.8 
信贷调整后息税折旧摊销前$222.7 $197.5 
净收入利润率12.8 %12.3 %
信贷调整后的息税折旧摊销前利润率33.9 %29.2 %
_______
(1)    反映了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，与向我们的某些员工发放股权奖励相关的股票薪酬支出。
(2)    截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，金额主要与公司在评估公司战略替代方案时产生的费用有关。
(3)截至2023年3月31日的三个月中，金额主要包括公司产生的60万美元遣散费。截至2022年3月31日的三个月中，金额包括公司产生的880万美元
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遣散费以及公司因乌克兰战争而向员工提供搬迁和支持而产生的300万美元。

流动性和资本资源

资本支出

我们在正常业务过程中承担资本支出，并对社交和移动游戏进行持续的改进和更新，以保持我们的质量标准。正常业务过程中用于资本支出的现金通常来自经营活动产生的现金流。我们还可能寻求收购机会，收购符合我们战略和投资回报标准的其他业务或社交或手机游戏。资本需求是根据个人机会进行评估的，可能需要大量的资本承诺。

流动性

我们的主要流动性来源是我们的业务产生的现金流、目前可用的无限制现金和现金等价物以及我们的信贷额度和Revolver下的借款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为7.672亿美元和7.687亿美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据我们的循环信贷额度，我们有6亿美元的额外借贷能力。短期债务和其他承诺的偿还预计将由资产负债表上的现金和运营现金流支付。长期债务预计将通过运营现金流支付，或者在必要时通过我们的循环信贷额度下的借款来支付，或者在必要时通过额外的定期贷款或股票发行。

我们为运营提供资金、偿还债务和为计划资本支出提供资金的能力在一定程度上取决于我们无法控制的经济和其他因素，而资本市场的中断可能会影响我们通过融资活动获得额外资金的能力。我们认为，我们在循环信贷额度下的现金和现金等价物余额和借贷能力以及运营产生的现金流将足以满足我们在未来12个月和可预见的未来内的正常运营需求，并为资本支出提供资金。

现金流

下表汇总了我们在指定期间的现金流量（以百万计）：
截至3月31日的三个月
20232022
经营活动提供的净现金流$20.5 $58.1 
用于投资活动的净现金流量(15.4)(180.3)
用于融资活动的净现金流量(6.1)(6.2)
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响(0.4)(2.8)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动$(1.4)$(131.2)

经营活动

截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金流为2,050万美元，而2022年同期经营活动提供的现金流为5,810万美元。每个时期经营活动提供的净现金流主要由该期间产生的净收入组成，不包括折旧、摊销、股票薪酬和或有资产公允价值变动等非现金支出
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应付对价，营运资金的变化受到第一季度年度和激励性奖金的支付以及长期现金补偿的支付以及其他正常的营运资金时差的影响。

投资活动

截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金流为1,540万美元，而2022年同期为1.803亿美元。投资活动中使用的现金流通常包括与资产购买和资本化相关的流出。

筹资活动

截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金流为610万美元，而2022年同期融资活动提供的现金流为620万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，融资活动现金流主要与我们的银行借款还款有关。

资本资源

2019年12月10日，我们签订了27.5亿美元的优先担保信贷额度（“信贷额度”），包括2.5亿美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”）和25亿美元的第一留置权定期贷款（“旧期贷款”）。信贷额度是根据截至2019年12月10日的信贷协议提供的，该协议由贷款方Playtika和作为行政代理人（以这种身份称为 “行政代理人”）和抵押代理人（以这种身份称为 “抵押代理人”）的瑞士信贷股份公司开曼群岛分行提供。截止日期在信贷额度下借入的收益用于偿还我们先前债务额度的未清余额。2020年6月15日，我们将循环信贷额度的容量提高到3.5亿美元。2021 年 1 月 15 日，我们将循环信贷额度的借贷能力从 3.5 亿美元提高到 5.5 亿美元。
2021 年 3 月 11 日，根据增量假设协议第 3 号和信贷协议第二修正案（“第二修正案”），对信贷协议进行了修订。

除其他外，第二修正案通过根据信贷协议借入的19亿美元优先担保第一留置权定期贷款（“新定期贷款”）对旧定期贷款进行了再融资，将循环信贷额度提高到6亿美元，并将循环信贷额度的到期日延长至2026年3月11日。新定期贷款将于2028年3月11日到期，要求定期支付季度本金，金额等于新定期贷款原始本金总额的0.25％，余额在到期时到期。

同样在2021年3月11日，我们发行了2029年到期的4.250％优先票据（“票据”）的本金总额为6亿美元。该票据将于 2029 年 3 月 15 日到期。票据的利息将以每年4.250％的利率累计。从2021年9月15日开始，票据的利息每半年以拖欠的现金支付一次，分别在每年的3月15日和9月15日支付。

详细说明了信贷额度、新定期贷款和票据的重要条款，包括未偿余额、利息和费用、强制性和自愿预付款要求、抵押品和担保人以及限制性契约 注意事项 12, 债务，见随附的合并财务报表以及我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率风险、投资风险和外汇风险，如下所示：

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利率风险

我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的定期贷款和循环信贷额度有关。定期贷款和我们的循环信贷额度是浮动利率工具。因此，利率的波动将影响我们产生和必须支付的利息支出金额。

2021 年 3 月，我们签订了两份利率互换协议，每份协议的名义价值为 2.5 亿美元。这些互换协议中的每一项都以不同的金融机构作为交易对手，以降低我们的交易对手风险。每次互换都要求我们支付0.9275％的固定利率，以换取一个月的伦敦银行同业拆借利率。利率互换协议从2021年4月开始每月结算，到2026年4月30日终止日期。

2023 年 1 月，我们签订了两份利率互换协议，每份协议的名义价值为 2.5 亿美元。每份互换协议都是与不同的金融机构签订的，每份互换都要求我们支付3.435％的固定利率，以换取为期六个月的LIBOR和一个月的定期SOFR。利率互换协议从2023年2月开始每月结算，到2028年2月28日终止日期。我们的利率互换协议的估计公允价值来自贴现现金流分析。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的定期贷款下的未偿借款账面价值分别为18.279亿美元和18.312亿美元，在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，加权平均利率分别为7.28％和4.44％。截至2023年3月31日或2022年12月31日，我们的循环信贷额度没有借款。

在考虑假设的基点变动会对我们的利率互换协议产生影响之前，假设我们的定期贷款和循环信贷额度下的加权平均利率提高或降低100个基点，将在十二个月内使我们的利息支出增加或减少860万美元。

我们的信贷额度的公允价值通常会随着利率的变动而波动，在利率下降的时期会增加，在利率上升的时期会下降。我们无法估计假设的加权平均利率上升或下降100个基点对债务公允价值的影响。

投资风险

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物包括总额分别为7.690亿美元和7.704亿美元的限制性现金。我们的投资政策和战略主要试图在不显著增加风险的情况下保留资本和满足流动性要求。我们的现金和现金等价物主要包括商业票据、银行存款和货币市场基金。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于我们的投资相对短期，利率变化将主要影响利息收入。由于这些工具的短期性质，截至2022年12月31日，假设的利率上调100个基点不会对其公允价值产生重大影响。

外币风险
我们的功能货币是美元，我们的收入和支出主要以美元计价。但是，我们的员工统计相关支出中有很大一部分以以色列谢克尔（“ILS”）计价，主要包括工资和相关人事费用以及租赁和某些其他运营费用。我们还存在与以美元以外货币计价的收入和运营支出相关的外汇风险，包括澳元、英镑、欧元、波兰兹罗提（“PLN”）和罗马尼亚列伊（“RON”）。因此，未来汇率的变化可能会对我们未来的收入和其他以美元表示的经营业绩产生负面影响。我们的外汇风险得到了部分缓解，因为我们以美元以外的货币确认的收入在各个地理区域实现了多元化，并且我们在这些地区以相同的货币发生支出。

由于与资产和负债余额重新计量相关的交易收益或亏损，我们的净收入已经并将继续经历波动，这些收益或亏损以记录资产和负债余额的实体本位币以外的货币计价。
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截至2023年3月31日，我们有未偿还的衍生品合约，可以在未来购买某些外币，包括ILS、RON和PLN。套期保值金额的名义价值约为1.754亿美元，所有合约预计将在未来12个月内到期。

第 4 项控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在为实现以下目标提供合理的保证：在规定的时间内根据美国证券交易委员会规则和表格的要求记录、处理、汇总和报告我们的《交易法》报告中的信息，并酌情收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。

根据美国证券交易委员会规则13a-15（b）的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对截至2023年3月31日，即本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

在截至2023年3月31日的季度中，公司的一家大型子公司在新平台上线，用于管理购买交易的批准和相关的发票付款。该新软件预计将在2023年剩余时间内推广到其他子公司。除了这个新的软件平台外，内部控制没有任何变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

有关我们法律诉讼的描述，请参阅 注意事项 7， 承付款和或有开支，包含在本表10-Q季度报告的第一部分第一项。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性或未来业绩产生重大影响。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “风险因素” 部分中描述的风险因素没有重大变化。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩、前景或股票价格产生重大不利影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项。其他信息

没有。
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第 6 项。展品

展览
数字		展品描述随函提交或提供
10.1#
Playtika Ltd.与吉利·布鲁德诺之间的雇佣协议，日期为2022年11月30日
X
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
101.INS
内联 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类扩展计算定义文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

__________

# 表示管理合同或补偿计划。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。

PLAYTIKA 控股公司
注册人
来自：/s/罗伯特·安托科尔
罗伯特·安托科尔
首席执行官兼董事会主席
来自：//克雷格·亚伯拉罕斯
克雷格·亚伯拉罕斯
总裁兼首席财务官
日期截至2023年5月4日
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