附录 99.2
壳牌公司
截至2023年3月31日的三个月期间
未经审计的简明中期财务报告
未经审计的结果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | |
Q1 2023 | Q4 2022 | Q1 2022 | %¹ | | 参考 | | | |
8,709 | 10,409 | | 7,116 | | -16 | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | | | | |
| | | | | | | | |
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9,646 | | 9,814 | | 9,130 | | -2 | 调整后收益 | A | | | |
21,432 | | 20,600 | | 19,028 | | +4 | 调整后 EBITDA | A | | | |
14,159 | | 22,404 | | 14,815 | | -37 | 经营活动产生的现金流 | | | | |
(4,238) | (6,918) | | (4,273) | | | 来自投资活动的现金流 | | | | |
9,921 | | 15,486 | | 10,542 | | | 自由现金流 | G | | | |
6,501 | | 7,319 | | 5,064 | | | 现金资本支出 | C | | | |
9,312 | | 11,114 | | 9,457 | | -16 | 运营费用 | F | | | |
9,293 | | 11,037 | | 9,256 | | -16 | 基础运营费用 | F | | | |
17.2% | 16.7% | 9.3% | | 按净收益计算的ROACE | D | | | |
15.9% | 15.8% | 10.6% | | 基于调整后收益加非控股权益 (NCI) 的ROACE | D | | | |
44,224 | 44,837 | | 48,489 | | | 净负债 | E | | | |
18.4% | 18.9% | 21.3% | | 传动装置 | E | | | |
2,902 | | 2,831 | | 2,962 | | +2 | 可供出售的总产量(千 boe/d) | | | | |
1.26 | 1.47 | 0.94 | -14 | 每股基本收益 ($) | | | | |
1.39 | 1.39 | 1.20 | — | 调整后每股收益 ($) | B | | | |
0.2875 | 0.2875 | 0.2500 | — | 每股股息 ($) | | | | |
1.Q1 第四季度变动
季度分析1
与2022年第四季度相比,壳牌公司股东应占收入主要反映了不利的税收变动以及已实现的石油和天然气价格的下降,但部分被运营支出减少以及化学品和产品交易和优化结果的增加所抵消。
2023年第一季度归属于壳牌公司股东的收入还包括5亿美元的减值费用。这些费用包含在已确定的项目中,本季度净亏损5亿美元。相比之下,2022 年第四季度的已确定项目净收益为 15 亿美元。
调整后的收益和调整后的 EBITDA2 由与壳牌公司股东应占收益相同的因素推动,并根据上述项目和供应成本调整后的正5亿美元供应成本进行了调整。
2023年第一季度来自经营活动的现金流为142亿美元,其中包括8亿美元的营运资金流出和31亿美元的纳税。营运资金外流主要反映了2022年第四季度收到的合资企业临时存款的逆转,以及其他应收账款和应付账款的变动,但部分被初始利润流入以及价格和库存的下降所抵消。
本季度来自投资活动的现金流为42亿美元,其中包括62亿美元的资本支出,其中包括以近20亿美元的价格收购Nature Energy Biogas A/S,以及17亿美元的撤资收益。
净负债和资产负债:2023年第一季度末,净负债为442亿美元,而2022年第四季度末为448亿美元。在净债务减少和股本增加的推动下,2023年第一季度末的资产负债为18.4%,而2022年第四季度末为18.9%。
股东分配
本季度的股东分配总额为63亿美元。向壳牌公司股东申报的2023年第一季度股息为每股0.2875美元。壳牌现已完成在 2022 年第四季度业绩公告中宣布的 40 亿美元股票回购。今天,壳牌宣布了一项40亿美元的股票回购计划,预计将在2023年第二季度业绩公布之前完成。
本公告以及本季度的补充财务和运营披露可在www.shell.com/investors3上查阅。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
3. 未以引用方式纳入。
2023 年第一季度投资组合发展情况
上游
2023 年 2 月,我们完成了先前宣布的向 IKAV 出售我们在壳牌 Onshore Ventures LLC 的 100% 权益,该公司持有总部位于美国的 Aera Energy LLC 51.8% 的会员权益。
2023 年 2 月,我们宣布壳牌在美国墨西哥湾运营的 Vito 浮动生产设施开始生产,该设施由壳牌离岸公司(63.1%)和 Equinor(36.9%)拥有。
2023 年 3 月,我们宣布完成撤出我们在俄罗斯萨利姆项目的 50% 权益,该项目是与俄罗斯天然气工业股份公司的子公司 Gazprom Neft 共同开发的。
2023 年 3 月,我们完成了先前宣布的将我们在马来西亚巴拉姆三角洲的两份海上生产分成合同中的股份出售给砂拉越石油勘探与生产有限公司。Bhd。
2023 年 4 月,我们完成了英国北海皮尔斯油田的重启运营,此前该油田经过了多年仅生产石油的重大重建以实现天然气生产。皮尔斯是壳牌(92.52%)和伊萨卡能源(英国)有限公司(7.48%)的联合安排。
市场营销
2023 年 2 月,我们完成了对总部位于丹麦的 Nature Energy Biogas A/S 100% 股份的收购。
各细分市场的业绩
集成气体
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | | 参考 | | | |
2,410 | | | 5,293 | | | 3,079 | | | -54 | | 细分市场收益 | | | | |
(2,506) | | | (675) | | | (1,013) | | | | | 其中:已识别物品 | A | | | |
4,917 | | | 5,968 | | | 4,093 | | | -18 | | 调整后收益 | A | | | |
7,482 | | | 8,332 | | | 6,315 | | | -10 | | 调整后 EBITDA | A | | | |
6,286 | | | 6,409 | | | 6,443 | | | -2 | | 经营活动产生的现金流 | | | | |
813 | | | 1,527 | | | 863 | | | | | 现金资本支出 | C | | | |
138 | | | 123 | | | 120 | | | +12 | | 可供出售的液体产量(千桶/日) | | | | |
4,825 | | | 4,607 | | | 4,504 | | | +5 | | 可供出售的天然气产量(百万瑞士法郎/日) | | | | |
970 | | | 917 | | | 896 | | | +6 | | 可供出售的总产量(千 boe/d) | | | | |
7.19 | | | 6.78 | | | 8.00 | | | +6 | | 液化天然气液化量(百万吨) | | | | |
16.97 | | | 16.82 | | | 18.29 | | | +1 | | 液化天然气销量(百万吨) | | | | |
1.Q1 第四季度变动
综合天然气包括液化天然气 (LNG)、将天然气转化为气液化 (GTL) 燃料和其他产品。它包括天然气和液体的勘探和开采,以及向市场交付这些天然气和液体所必需的上游和中游基础设施的运营。综合天然气还包括液化天然气的营销、交易和优化,包括作为重型车辆燃料的液化天然气。
季度分析1
与2022年第四季度相比,该细分市场的收益反映了已实现价格下跌(减少5.97亿美元)和不利的递延税变动(减少3.7亿美元)的影响,但部分被销量增加(增加1.75亿美元)和运营支出减少(减少1.05亿美元)所抵消。
2023年第一季度分部收益还包括21.88亿美元的不利变动,这是由于澳大利亚大宗商品衍生品的公允价值核算和2.62亿美元的减值费用。作为壳牌正常业务的一部分,签订大宗商品衍生品对冲合约的目的是减轻未来购买和销售的经济风险。由于这些大宗商品衍生品是按公允价值计量的,因此会造成各时期内的会计不匹配。这些不利变动和减值费用是已确定项目的一部分,与2022年第四季度相比,该季度包括因商品衍生品公允价值核算而导致的7.08亿美元的不利变动。
调整后的收益和调整后的 EBITDA2 由与该细分市场收益相同的因素驱动,并针对特定项目进行了调整。
本季度经营活动的现金流主要由调整后的息税折旧摊销前利润和21.21亿美元的营运资金流入推动,部分被与衍生品相关的24.17亿美元净现金流出和8.84亿美元的纳税所抵消。
与2022年第四季度相比,石油和天然气总产量增长了6%,这主要是由于Prelude的维护量减少以及新油田的增加,但部分被油田下降的增加所抵消。液化天然气液化量增加了6%,这主要是由于Prelude的维护量减少了。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 参考 | | | |
2,779 | | | 1,380 | | 3,095 | | | +101 | 细分市场收益 | | | | |
(21) | | | (1,681) | | | (355) | | | | 其中:已识别物品 | A | | | |
2,801 | | | 3,061 | | | 3,450 | | | -9 | 调整后收益 | A | | | |
8,837 | | | 9,418 | | | 8,977 | | | -6 | 调整后 EBITDA | A | | | |
5,808 | | | 7,224 | | | 5,964 | | | -20 | 经营活动产生的现金流 | | | | |
1,870 | | | 1,845 | | | 1,707 | | | | 现金资本支出 | C | | | |
1,346 | | | 1,331 | | | 1,403 | | | +1 | 可供出售的液体产量(千桶/日) | | | | |
3,078 | | | 3,067 | | | 3,606 | | | — | 可供出售的天然气产量(百万瑞士法郎/日) | | | | |
1,877 | | | 1,859 | | | 2,025 | | | +1 | 可供出售的总产量(千 boe/d) | | | | |
1.Q1 第四季度变动
上游部门包括原油、天然气和液化天然气的勘探和开采。它还销售和运输石油和天然气,并运营向市场交付石油和天然气所需的基础设施。
季度分析1
与2022年第四季度相比,分部收益主要反映了价格下跌(减少1.88亿美元)、提货时机(减少3.05亿美元)以及2022年第四季度有利的税收变动(减少5.43亿美元),但部分被运营支出减少(减少2.86亿美元)、勘探费用和油井注销(减少1.48亿美元)以及折旧减少(减少1.05亿美元)所抵消。
2023年第一季度分部收益还包括与减值相关的1.11亿美元费用和因国际会计准则第12条修正而产生的1.32亿美元递延所得税费用,部分被大宗商品衍生品公允价值会计产生的7,300万美元收益、7,000万美元的资产处置收益以及与巴西雷亚尔走强对递延税状况的影响相关的4,800万美元收益所抵消。这些收益和亏损是已确定项目的一部分,与2022年第四季度相比,该季度包括与欧盟团结捐款相关的13.85亿美元费用和与英国能源利润税相关的4.41亿美元费用,部分被商品衍生品公允价值核算带来的3.04亿美元有利变动所抵消。
调整后的收益和调整后的 EBITDA2 由与该细分市场收益相同的因素驱动,并针对特定项目进行了调整。
本季度经营活动的现金流主要由调整后的息税折旧摊销前利润推动,部分被20.19亿美元的纳税、5.14亿美元的合资企业和联营公司分红的时机影响以及4.75亿美元的营运资金流出所抵消。
与2022年第四季度相比,总产量增加的主要原因是定期维护减少和计划外延期减少,但撤资部分抵消了这一点。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 参考 | | | |
1,137 | | | 375 | | | 165 | | | +203 | 分部收益² | | | | |
262 | | | (72) | | | (572) | | | | 其中:已识别物品 | A | | | |
874 | | | 446 | | | 737 | | | +96 | 调整后的收益² | A | | | |
1,578 | | | 1,045 | | | 1,323 | | | +51 | 调整后的 EBITDA2 | A | | | |
1,086 | | | 1,062 | | | (530) | | | +2 | 经营活动产生的现金流 | | | | |
2,685 | | | 1,993 | | | 473 | | | | 现金资本支出 | C | | | |
2,446 | | | 2,543 | | | 2,372 | | | -4 | 市场销售量(千桶/日) | | | | |
1.Q1 第四季度变动
2. 分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
营销部门包括交通、润滑油以及行业和脱碳业务。出行业务运营壳牌的零售网络,包括电动汽车充电服务。润滑剂业务生产、销售和销售用于道路运输的润滑油,以及用于制造业、采矿、发电、农业和建筑业的机械。行业与脱碳业务向包括航空、海运、商业道路运输和农业部门在内的广泛商业客户销售燃料、特种产品和服务,包括低碳能源解决方案。
季度分析1
与2022年第四季度相比,该细分市场的收益反映了更高的营销利润率(增加了3.3亿美元),这主要是由润滑油和行业与脱碳业务推动的,但部分被出行的季节性影响所抵消。2023 年第一季度还包括较低的运营支出(减少了 1.66 亿美元)。
2023 年第一季度分部收益还包括与一次性间接税收抵免相关的2.1亿美元收益。该收益是已确定项目的一部分,与2022年第四季度相比,该季度包括8500万美元的减值费用。
调整后的收益和调整后的 EBITDA2 由与该细分市场收益相同的因素驱动,并针对特定项目进行了调整。
本季度经营活动产生的现金流主要由调整后的息税折旧摊销前利润推动,部分被3.55亿美元的营运资金流出和1.56亿美元的非现金销售成本(CCS)调整所抵消。
与2022年第四季度相比,市场销售量(包括碳氢化合物销售额)下降的主要原因是季节性影响。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
化学品和产品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 参考 | | | |
1,799 | | | 332 | | | 1,072 | | | +442 | 分部收益² | | | | |
22 | | | (412) | | | (96) | | | | 其中:已识别物品 | A | | | |
1,777 | | | 744 | | | 1,168 | | | +139 | 调整后的收益² | A | | | |
3,050 | | | 1,574 | | | 2,006 | | | +94 | 调整后的 EBITDA2 | A | | | |
2,290 | | | 3,119 | | | 3,673 | | | -27 | 经营活动产生的现金流 | | | | |
613 | | | 786 | | | 998 | | | | 现金资本支出 | C | | | |
1,413 | | | 1,434 | | | 1,397 | | | -1 | 炼油厂加工摄入量(千桶/日) | | | | |
1,706 | | | 1,800 | | | 1,598 | | | -5 | 炼油和贸易销量(千桶/日) | | | | |
2,831 | | | 3,017 | | | 3,330 | | | -6 | 化学品销量(千吨) | | | | |
1.Q1 第四季度变动
2. 分部收益、调整后收益和调整后息税折旧摊销前利润按CCS列报(见附注2)。
化学品和产品部门包括拥有自己的营销网络的化学品制造工厂,以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂,这些产品在世界各地输送和销售,供家用、工业和运输使用。该部门还包括管道业务、原油、石油产品和石化产品贸易以及油砂活动(从开采的油砂中开采沥青并将其转化为合成原油)。
季度分析1
与2022年第四季度相比,该细分市场的收益反映了产品利润率的提高(增加了4.92亿美元),这主要是由于交易和优化贡献的增加,部分被炼油利润率的下降所抵消。由于原料和公用事业成本降低,该细分市场的收益也反映了化学品利润率的提高(增加了3.78亿美元)。此外,第一季度反映了运营支出的减少(减少了2.89亿美元),包括分阶段效应。
2023年第一季度分部收益还包括大宗商品衍生品公允价值核算产生的1.34亿美元的有利变动,以及7200万美元的减值费用。这些收益和亏损是已确定的项目的一部分,与2022年第四季度相比,该季度包括由于商品衍生品公允价值核算、8,600万美元的法律条款、8,400万美元的减值费用以及与7400万美元欧盟团结捐款相关的税收费用造成的2.14亿美元不利变动。
调整后的收益和调整后的 EBITDA2 由与该细分市场收益相同的因素驱动,并针对特定项目进行了调整。在2023年第一季度,化学品的调整后收益为负3.32亿美元,产品调整后的正收益为21.09亿美元。
本季度经营活动的现金流主要由调整后的息税折旧摊销前利润和与大宗商品衍生品相关的现金流入8.13亿美元推动,部分被8.04亿美元的营运资金流出、5.04亿美元的非现金销售成本(CCS)调整和1.5亿美元的纳税所抵消。
由于经济优化以及壳牌聚合物摩纳卡的增长低于预期,化工制造工厂的利用率为71%,而2022年第四季度为75%。
炼油厂的利用率为91%,而2022年第四季度为90%。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
可再生能源和能源解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | 参考 | | | |
2,200 | | | 4,673 | | | (1,536) | | | -53 | 细分市场收益 | | | | |
1,810 | | | 4,379 | | | (1,880) | | | | 其中:已识别物品 | A | | | |
389 | | | 293 | | | 344 | | | +33 | 调整后收益 | A | | | |
668 | | | 396 | | | 521 | | | +69 | 调整后 EBITDA | A | | | |
1,091 | | | 2,674 | | | (459) | | | -59 | 经营活动产生的现金流 | | | | |
440 | | | 1,076 | | | 985 | | | | 现金资本支出 | C | | | |
68 | | | 66 | | | 56 | | | +4 | 外部电力销售(太瓦时)2 | | | | |
221 | | | 241 | | | 257 | | | -8 | 向最终用途客户销售管道天然气(太瓦时)3 | | | | |
1.Q1 第四季度变动
2.向第三方销售实物电力;不包括金融交易以及与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发交易商的实物交易。
3.向第三方销售实物天然气;不包括金融交易以及与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发交易商的实物交易。不包括其他细分市场的天然气销售和液化天然气的销售。
可再生能源和能源解决方案包括可再生发电、电力和管道天然气的营销、交易和优化,以及碳信用额度以及数字化客户解决方案。它还包括氢气的生产和销售、商业碳捕集和储存中心的开发、对避免或减少碳排放的自然项目的投资,以及壳牌风险投资公司,后者投资致力于加速能源和交通转型的公司。
季度分析1
与2022年第四季度相比,该细分市场的收益反映了运营支出的减少,但由于主要是欧洲市场的价格持续波动以及税收增加,净交易和优化业绩的减少部分抵消了这一点。
2023年第一季度分部收益还包括由于大宗商品衍生品公允价值核算而产生的18.15亿美元的有利变动。作为壳牌正常业务的一部分,签订大宗商品衍生品对冲合约的目的是减轻未来购买、销售和库存的经济风险。由于这些大宗商品衍生品是按公允价值计量的,因此会造成各时期内的会计不匹配。这些有利变动是已确定项目的一部分,与2022年第四季度相比,其中包括商品衍生品公允价值核算产生的47.48亿美元的有利变动,以及3.61亿美元的减值费用。
调整后的收益和调整后的 EBITDA2 由与该细分市场收益相同的因素驱动,并针对特定项目进行了调整。
本季度经营活动的现金流主要由调整后的息税折旧摊销前利润和5.46亿美元的营运资金流入推动,部分被与衍生品相关的1.43亿美元净现金流出所抵消。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
其他增长措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | %¹ | | | | | |
| | | | | | | 可再生发电容量(千兆瓦): | | | | |
2.3 | | | 2.2 | | | 0.5 | | | +4 | — 正在运行2 | | | | |
4.0 | | | 4.2 | | | 2.5 | | | -3 | — 在建和/或已承诺出售3 | | | | |
1.Q1 第四季度变动
2.壳牌在商业运营之日后在可再生能源发电产能中的股权份额。它不包括壳牌在联营公司的股权份额,因为壳牌无法获得信息,前一时期的比较值已相应修订。
3.壳牌在建和/或根据长期承购协议(PPA)承诺出售的可再生能源发电能力中的股权份额。它不包括壳牌在联营公司的股权份额,因为壳牌无法获得信息,前一时期的比较值已相应修订。
企业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | 参考 | | |
(1,064) | | | (654) | | | (736) | | | 细分市场收益 | | | |
(24) | | | (28) | | | (187) | | | 其中:已识别物品 | A | | |
(1,039) | | | (626) | | | (548) | | | 调整后收益 | A | | |
(183) | | | (164) | | | (114) | | | 调整后 EBITDA | A | | |
(2,403) | | | 1,916 | | | (277) | | | 经营活动产生的现金流 | | | |
公司部门涵盖支持壳牌的非经营活动,包括壳牌的控股和财资组织、其自保活动及其总部和中央职能。所有财务费用和所得及相关税收均包含在企业分部收益中,而不是包含在业务板块的收益中。
季度分析1
与2022年第四季度相比,该细分市场的收益受到一次性税收费用、净利息支出不利变动和货币汇率影响的影响。
调整后的 EBITDA2 主要是由不利的货币汇率影响推动的。
1.除非另有说明,否则所有收入金额均显示税后。
2. 调整后的息税折旧摊销前利润不征税。
2023 年第二季度展望
预计全年现金资本支出将在230亿至270亿美元之间。
综合天然气产量预计约为92万至98万桶/日。液化天然气液化量预计约为680万至740万吨。
上游产量预计约为1600-18万桶/日。
市场销售量预计约为2350-285万桶/日。
炼油厂的利用率预计约为85%至93%。化学品制造工厂利用率预计约为62%至70%,这反映了由于持续的低利润环境以及壳牌聚合物莫纳卡的增长速度低于预期,经济正在持续优化。
预计2023年第二季度的企业调整后收益净支出约为4亿至6亿美元,2023年全年的净支出约为2200亿至26亿美元。这不包括货币汇率效应的影响。
即将发生的事件
年度股东大会定于2023年5月23日举行。“2023年资本市场日” 活动定于2023年6月14日举行。2023 年第二季度和半年度业绩和分红计划于 2023 年 7 月 27 日公布。2023 年第三季度业绩和分红计划于 2023 年 11 月 2 日公布。
未经审计的简明合并中期财务报表
合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
86,959 | | | 101,303 | | | 84,204 | | | 收入1 | | |
1,581 | | | (268) | | | (303) | | | 合资企业和联营公司的利润/(亏损)份额 | | |
481 | | | 160 | | | (737) | | | 利息和其他收入/(支出)2 | | |
89,021 | | | 101,195 | | | 83,164 | | | 总收入和其他收入/(支出) | | |
57,502 | | | 65,489 | | | 55,657 | | | 购买 | | |
6,008 | | | 7,220 | | | 6,029 | | | 生产和制造费用 | | |
3,051 | | | 3,491 | | | 3,239 | | | 销售、分销和管理费用 | | |
253 | | | 403 | | | 189 | | | 研究和开发 | | |
404 | | | 649 | | | 269 | | | 探索 | | |
6,285 | | | 6,459 | | | 6,295 | | | 折旧、损耗和摊销2 | | |
1,165 | | | 1,040 | | | 711 | | | 利息支出 | | |
74,667 | | | 84,752 | | | 72,388 | | | 支出总额 | | |
14,354 | | | 16,443 | | | 10,776 | | | 税前收入/(亏损) | | |
5,582 | | | 5,975 | | | 3,457 | | | 税费/(信贷) | | |
8,772 | | | 10,469 | | | 7,319 | | | 该期间的收入/(亏损)¹ | | |
64 | | | 59 | | | 203 | | | 归属于非控股权益的收益/(亏损) | | |
8,709 | | | 10,409 | | | 7,116 | | | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | | |
1.26 | | 1.47 | | | 0.94 | | | 每股基本收益 (美元) 3 | | |
1.25 | | 1.46 | | | 0.93 | | | 摊薄后每股收益 (美元) 3 | | |
1。参见注2 “区段信息”。
2。见附注7 “未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注”。
3。参见附注3 “每股收益”。
综合收益综合表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
8,772 | | | 10,469 | | | 7,319 | | | 该期间的收入/(亏损) | | |
| | | | | | 扣除税款的其他综合收益/(亏损): | | |
| | | | | | 以后可能重新归类为收入的项目: | | |
553 | | | 2,855 | | | 259 | | | — 货币折算差额 | | |
18 | | | 12 | | | (41) | | | — 债务工具的重新测量 | | |
(180) | | | (345) | | | 267 | | | — 现金流对冲收益/(亏损) | | |
(52) | | | (264) | | | 50 | | | — 净投资套期保值收益/(亏损) | | |
(2) | | | (32) | | | 212 | | | — 套期保值的递延成本 | | |
(35) | | | 77 | | | 190 | | | — 合资企业和联营公司其他综合收益/(亏损)的份额 | | |
302 | | | 2,303 | | | 938 | | | 总计 | | |
| | | | | | 在以后的期间未重新归类为收入的项目: | | |
(32) | | | (2,090) | | | 1,718 | | | — 重新评估退休金 | | |
8 | | | (37) | | | 24 | | | — 股票工具的重新测量 | | |
(8) | | | (227) | | | (74) | | | — 合资企业和联营公司其他综合收益/(亏损)的份额 | | |
(33) | | | (2,354) | | | 1,668 | | | 总计 | | |
269 | | | (51) | | | 2,606 | | | 该期间的其他综合收益/(亏损) | | |
9,041 | | | 10,417 | | | 9,925 | | | 该期间的综合收益/(亏损) | | |
84 | | | 114 | | | 218 | | | 归属于非控股权益的综合收益/(亏损) | | |
8,958 | | | 10,303 | | | 9,707 | | | 归属于壳牌公司股东的综合收益/(亏损) | | |
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
非流动资产 | | | | |
善意1 | | 17,651 | | | 16,039 | |
其他无形资产 | | 9,751 | | | 9,662 | |
不动产、厂房和设备 | | 199,209 | | | 198,642 | |
合资企业和联营企业 | | 24,843 | | | 23,864 | |
证券投资 | | 3,357 | | | 3,362 | |
递延税1 | | 6,716 | | | 7,815 | |
退休金 | | 10,330 | | | 10,200 | |
贸易和其他应收账款 | | 6,184 | | | 6,920 | |
衍生金融工具² | | 540 | | | 582 | |
| | 278,581 | | | 277,086 | |
流动资产 | | | | |
库存 | | 28,579 | | | 31,894 | |
贸易和其他应收账款 | | 61,738 | | | 66,510 | |
衍生金融工具² | | 18,148 | | | 24,437 | |
现金和现金等价物 | | 42,074 | | | 40,246 | |
| | 150,539 | | | 163,087 | |
归类为待售资产 | | 33 | | | 2,851 | |
| | 150,573 | | | 165,938 | |
总资产 | | 429,154 | | | 443,024 | |
负债 | | | | |
非流动负债 | | | | |
债务 | | 76,098 | | | 74,794 | |
贸易和其他应付账款 | | 4,215 | | | 3,432 | |
衍生金融工具² | | 3,099 | | | 3,563 | |
递延税1 | | 16,464 | | | 16,186 | |
退休金 | | 7,379 | | | 7,296 | |
退役和其他规定 | | 23,691 | | | 23,845 | |
| | 130,946 | | | 129,116 | |
流动负债 | | | | |
债务 | | 9,044 | | | 9,001 | |
贸易和其他应付账款 | | 68,857 | | | 79,357 | |
衍生金融工具² | | 15,863 | | | 23,779 | |
应缴所得税 | | 5,924 | | | 4,869 | |
退役和其他规定 | | 2,989 | | | 2,910 | |
| | 102,677 | | | 119,916 | |
与归类为待售资产直接相关的负债 | | — | | | 1,395 | |
| | 102,677 | | | 121,311 | |
负债总额 | | 233,624 | | | 250,427 | |
壳牌公司股东应占权益 | | 193,317 | | | 190,472 | |
非控股权益 | | 2,214 | | | 2,125 | |
权益总额 | | 195,530 | | | 192,597 | |
负债和权益总额 | | 429,154 | | | 443,024 | |
1。见附注7 “未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注”。
2。见附注6 “不包括租赁负债的衍生金融工具和债务”。
合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 壳牌公司股东应占权益 | | |
$ 百万 | 股本1 | 信托持有的股份 | | 其他储备金² | | | 留存收益 | | 总计 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
2023 年 1 月 1 日 | 584 | | (726) | | | 21,132 | | | | 169,482 | | | 190,472 | | | 2,125 | | | 192,597 | |
该期间的综合收益/(亏损) | — | | — | | | 250 | | | | 8,708 | | | 8,958 | | | 84 | | | 9,041 | |
从其他综合收益转账 | — | | — | | | (114) | | | | 114 | | | — | | | — | | | — | |
股息³ | — | | — | | | — | | | | (2,030) | | | (2,030) | | | (10) | | | (2,040) | |
回购股票4 | (12) | | — | | | 12 | | | | (4,018) | | | (4,018) | | | — | | | (4,018) | |
基于股份的薪酬 | — | | 501 | | | (372) | | | | (191) | | | (62) | | | — | | | (62) | |
其他变化 | — | | — | | | — | | | | (2) | |
| (2) | |
| 14 | | | 12 | |
截至2023年3月31日 | 572 | | (227) | | | 20,908 | | | | 172,063 | | | 193,317 | | | 2,214 | | | 195,530 | |
2022 年 1 月 1 日 | 641 | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
该期间的综合收益/(亏损) | — | | — | | | 2,591 | | | | 7,116 | | | 9,707 | | | 218 | | | 9,925 | |
从其他综合收益转账 | — | | — | | | (3) | | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
股息3 | — | | — | | | — | | | | (1,829) | | | (1,829) | | | (47) | | | (1,876) | |
回购股票4 | (11) | | — | | | 11 | | | | (4,018) | | | (4,018) | | | — | | | (4,018) | |
基于股份的薪酬 | — | | 361 | | | (273) | | | | 84 | | | 173 | | | — | | | 173 | |
其他变化 | — | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
截至2022年3月31日 | 630 | | (250) | | | 21,235 | | | | 154,383 | | | 175,998 | | | 3,535 | | | 179,533 | |
1。见附注4 “股本”。
2。见附注5 “其他储备金”。
3。从留存收益中扣除的金额基于付款日的现行汇率。
4。包括根据不可撤销的合同承诺回购的股票以及有待在本季度末结算的回购。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
14,354 | | | 16,443 | | | 10,776 | | | 该期间的税前收入 | | |
| | | | | | 调整为: | | |
664 | | | 596 | | | 599 | | | — 利息支出(净额) | | |
6,285 | | | 6,459 | | | 6,295 | | | — 折旧、损耗和摊销1 | | |
236 | | | 395 | | | 79 | | | — 勘探井注销 | | |
(45) | | | (21) | | | (193) | | | — 出售和重估非流动资产和业务的净(收益)/亏损 | | |
(1,581) | | | 268 | | | 303 | | | — 合资企业和联营公司的(利润)/亏损份额 | | |
896 | | | 1,413 | | | 926 | | | — 从合资企业和联营公司收到的股息 | | |
4,217 | | | 2,902 | | | (4,914) | | | —(增加)/减少库存 | | |
5,943 | | | 5,179 | | | (10,005) | | | — 当期应收账款(增加)/减少 | | |
(10,932) | | | 2,308 | | | 7,495 | | | — 当期应付账款增加/(减少) | | |
(2,336) | | | (7,669) | | | 3,495 | | | — 衍生金融工具 | | |
15 | | | 135 | | | 247 | | | — 退休金 | | |
(84) | | | 218 | | | (9) | | | — 退役和其他条款 | | |
(330) | | | (1,850) | | | 1,876 | | | — 其他1 | | |
(3,144) | | | (4,372) | | | (2,155) | | | 缴纳的税款 | | |
14,159 | | | 22,404 | | | 14,815 | | | 经营活动产生的现金流 | | |
(6,161) | | | (6,417) | | | (4,237) | | | 资本支出 | | |
(307) | | | (860) | | | (755) | | | 对合资企业和联营企业的投资 | | |
(33) | | | (42) | | | (72) | | | 投资股权证券 | | |
1,479 | | | 52 | | | 557 | | | 出售不动产、厂房和设备及业务的收益 | | |
257 | | | 119 | | | 138 | | | 合资企业和联营公司通过出售、资本减少和偿还长期贷款所得的收益 | | |
2 | | | 65 | | | 12 | | | 出售股权证券的收益 | | |
448 | | | 401 | | | 92 | | | 收到的利息 | | |
700 | | | 518 | | | 753 | | | 其他投资现金流入 | | |
(623) | | | (754) | | | (762) | | | 其他投资现金流出 | | |
(4,238) | | | (6,918) | | | (4,273) | | | 来自投资活动的现金流 | | |
(86) | | | (248) | | | 131 | | | 到期期限在三个月内的债务净增加/(减少) | | |
| | | | | | 其他债务: | | |
415 | | | 31 | | | 101 | | | — 新借款 | | |
(1,453) | | | (2,217) | | | (2,541) | | | — 还款 | | |
(869) | | | (1,183) | | | (657) | | | 支付的利息 | | |
200 | | | 356 | | | (483) | | | 衍生金融工具 | | |
(30) | |
| (1,974) | | | 3 | | | 非控股权益的变化 | | |
| | | | | | 现金分红支付给: | | |
(2,029) | | | (1,785) | | | (1,950) | | | — 壳牌公司股东 | | |
(10) | | | (42) | | | (47) | | | — 非控股权益 | | |
(4,291) | | | (4,474) | | | (3,472) | | | 回购股份 | | |
(232) | | | (542) | | | (103) | | | 信托持有的股份:净销售额/(购买量)和收到的股息 | | |
(8,385) | | | (12,078) | | | (9,019) | | | 来自融资活动的现金流 | | |
293 | | | 860 | | | (134) | | | 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | |
1,829 | | | 4,268 | | | 1,389 | | | 现金及现金等价物的增加/(减少) | | |
40,246 | | | 35,978 | | | 36,970 | | | 期初的现金和现金等价物 | | |
42,074 | | | 40,246 | | | 38,360 | | | 期末的现金和现金等价物 | | |
1。见附注7 “未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注”。
未经审计的简明合并中期财务报表附注
1。准备基础
这些未经审计的壳牌公司(“公司”)及其子公司(统称为 “壳牌”)的简明合并中期财务报表(“中期报表”)是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的 IAS 34 中期财务报告编制的,其会计原则与公司截至2022年12月31日的年度报告和账目(第237至307页)中使用的会计原则相同如向英格兰和威尔士公司注册处和Autoriteiteit提交的向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的Financile Markten(荷兰)和20-F表格(第216至287页),应与这些文件一起阅读。
未经审计的简明合并中期财务报表中提供的财务信息不构成2006年《公司法》(“该法”)第434(3)条所指的法定账目。截至2022年12月31日止年度的法定账目在壳牌的年度报告和账目中公布,其副本已提交给英格兰和威尔士公司注册处处长,壳牌的20-F表格中公布。审计员关于这些账目的报告是无保留的,没有提及审计员在未对报告提出保留意见的情况下以强调方式提请注意的任何事项,也没有包含根据该法第498(2)或498(3)条提出的声明。
合并时,非美元实体的资产和负债按期末汇率折算成美元,而其收益表、其他综合收益和现金流量按平均汇率折算。直到 2022 年底,该翻译一直按季度平均速度进行。从 2023 年 1 月 1 日起,此翻译按月平均费率执行。这一变化对壳牌的财务报告没有重大影响。
2023 年通过的新标准
2017年发布的《国际财务报告准则第17号保险合同》(IFRS 17)自2023年1月1日起获得通过,修正案分别于2020年和2021年发布。《国际财务报告准则第17号》的采用对壳牌的财务报告没有重大影响。
与单一交易产生的资产和负债相关的递延税(IAS 12 所得税修正案)于 2021 年 5 月发布,自 2023 年 1 月 1 日起通过。这些修正案的通过对壳牌的财务报告没有重大影响。
主要会计考虑因素、重要判断和估计
未来的长期大宗商品价格假设和管理层对炼油利润率未来发展的看法是一个重要的估计。未来的长期大宗商品价格假设可能会在2022年第二季度发生变化。这些假设在2023年第一季度继续适用于减值测试目的。
2。区段信息
分部收益按当前供应成本(CCS收益)列报,这是首席执行官在做出资源分配和评估绩效决策时使用的收益指标。在此基础上,该期间销售量的购买价格基于考虑税收影响后的同期当前供应成本。因此,CCS的收益不包括石油价格变动对库存账面金额的影响。细分市场之间的销售基于通常等同于市售价格的价格。
按细分市场划分的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
| | | | | | 第三方收入 | | |
10,932 | | | 13,802 | | | 14,074 | | | 集成气体 | | |
2,062 | | | 2,945 | | | 1,531 | | | 上游 | | |
26,280 | | | 28,417 | | | 26,136 | | | 市场营销 | | |
32,056 | | | 33,480 | | | 33,420 | | | 化学品和产品 | | |
15,619 | | | 22,656 | | | 9,026 | | | 可再生能源和能源解决方案 | | |
12 | | | 4 | | | 16 | | | 企业 | | |
86,959 | | | 101,303 | | | 84,204 | | | 第三方总收入1 | | |
| | | | | | 分段间收入 | | |
3,534 | | | 5,038 | | | 3,532 | | | 集成气体 | | |
11,146 | | | 13,229 | | | 11,940 | | | 上游 | | |
163 | | | 183 | | | 101 | | | 市场营销 | | |
565 | | | 602 | | | 667 | | | 化学品和产品 | | |
1,475 | | | 2,035 | | | 1,242 | | | 可再生能源和能源解决方案 | | |
— | | | — | | | — | | | 企业 | | |
| | | | | | CCS 收益 | | |
2,410 | | | 5,293 | | | 3,079 | | | 集成气体 | | |
2,779 | | | 1,380 | | | 3,095 | | | 上游 | | |
1,137 | | | 375 | | | 165 | | | 市场营销 | | |
1,799 | | | 332 | | | 1,072 | | | 化学品和产品 | | |
2,200 | | | 4,673 | | | (1,536) | | | 可再生能源和能源解决方案 | | |
(1,064) | | | (654) | | | (736) | | | 企业 | | |
9,262 | | | 11,399 | | | 5,140 | | | CCS 总收益 | | |
1.包括来自客户合同以外的其他来源的收入,主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。2023年第一季度包括48.09亿美元的收入(2022年第四季度:103.71亿美元的收入;2022年第一季度:亏损17亿美元)。该金额包括与销售合同相关的先前收益13.69亿美元(2022年第四季度:亏损6.21亿美元;2022年第一季度:亏损28.67亿美元)的逆转,以及先前与先前确认的购买合同相关且在2023年第一季度进行实物结算的7.72亿美元亏损(2022年第四季度:亏损10.32亿美元;2022年第一季度:21.37亿美元收益)。
该期间的收入与CCS收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
8,709 | | | 10,409 | | | 7,116 | | | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | | |
64 | | | 59 | | | 203 | | | 归属于非控股权益的收益/(亏损) | | |
8,772 | | | 10,469 | | | 7,319 | | | 该期间的收入/(亏损) | | |
| | | | | | 当前用品成本调整: | | |
647 | | | 1,210 | | | (2,794) | | | 购买 | | |
(171) | | | (301) | | | 682 | | | 税收 | | |
13 | | | 22 | | | (68) | | | 合资企业和联营公司的利润/(亏损)份额 | | |
489 | | | 930 | | | (2,180) | | | 当前用品成本调整 | | |
| | | | | | 其中: | | |
481 | | | 904 | | | (2,090) | | | 归因于壳牌公司股东 | | |
8 | | | 27 | | | (89) | | | 归属于非控股权益 | | |
9,262 | | | 11,399 | | | 5,140 | | | CCS 收益 | | |
| | | | | | 其中: | | |
9,190 | | | 11,313 | | | 5,026 | | | 归属于壳牌公司股东的CCS收益 | | |
72 | | | 86 | | | 114 | | | 归属于非控股权益的CCS收益 | | |
3。每股收益
每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
8,709 | | | 10,409 | | | 7,116 | | | 壳牌公司股东应占的收益/(亏损)(百万美元) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均股数用作确定以下依据的股数: | | |
6,918.9 | | | 7,063.9 | | | 7,603.0 | | | 每股基本收益(百万) | | |
6,982.1 | | | 7,127.2 | | | 7,661.6 | | | 摊薄后每股收益(百万) | | |
4。股本
已发行和全额支付的普通股每股0.07欧元1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 名义价值(百万美元) |
| A | B | 普通股 | | A | B | 普通股 | 总计 |
2023 年 1 月 1 日 | | | 7,003,503,393 | | | | | 584 | | 584 | |
回购股份 | | | (146,672,469) | | | | | (12) | | (12) | |
截至2023年3月31日 | | | 6,856,830,924 | | | | | 572 | | 572 | |
2022 年 1 月 1 日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前股票的回购 | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日将普通A股和B股同化为普通股 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日和28日回购B股,于2022年2月2日和3日作为普通股取消 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化后股票的回购 | | | (98,554,296) | | | | | (8) | | (8) | |
截至2022年3月31日 | | | 7,550,963,867 | | | | | 630 | | 630 | |
1。截至2022年12月31日的股本还包括50,000股已发行和已全额支付的每股1英镑的英镑递延股票,这些股票已于2023年3月27日赎回。赎回后,英镑递延股票被视为已取消,
根据2006年《英国公司法》第688条,公司的已发行股本减去了赎回股份的面值。
2022年1月29日,作为2021年12月20日宣布的简化措施的一部分,公司的A股和B股合并为单线普通股。这反映在上表中。
在壳牌集团于2022年5月24日举行的年度股东大会上,董事会被授权分配壳牌公司的普通股,并授予认购壳牌公司任何证券或将其转换为普通股的权利,总名义金额不超过1.77亿欧元(相当于25.3亿股普通股,每股0.07欧元),并在任何证券交易所上市此类股票或权利。除非壳牌公司先前在股东大会上延期、撤销或变更,否则该权限将在2023年8月24日营业结束和将于2023年举行的年度股东大会结束时较早到期。
5。其他储备
其他储备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | 合并储备金 | | 股票保费储备 | | 资本赎回准备金 | | 共享计划储备 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
2023 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 196 | | | 1,140 | | | (17,656) | | | 21,132 | |
归属于壳牌公司股东的其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 250 | | | 250 | |
从其他综合收益转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (114) | | | (114) | |
回购股份 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | (372) | |
截至2023年3月31日 | 37,298 | | | 154 | | | 209 | | | 767 | | | (17,519) | | | 20,908 | |
2022 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
归属于壳牌公司股东的其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,591 | | | 2,591 | |
从其他综合收益转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
回购股份 | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (273) | | | — | | | (273) | |
截至2022年3月31日 | 37,298 | | | 154 | | | 150 | | | 691 | | | (17,060) | | | 21,235 | |
合并准备金和股票溢价储备金是壳牌公司(前荷兰皇家壳牌公司)于2005年成为荷兰皇家石油公司和 “壳牌” 运输和贸易公司(现为壳牌运输和贸易有限公司)的单一母公司的结果。在为收购BG Group plc发行股票后,合并储备金在2016年有所增加。资本赎回准备金是为了回购壳牌公司的股票而设立的。股票计划储备金适用于股票结算的基于股份的薪酬计划。
6。衍生金融工具和债务,不包括租赁负债
正如截至2022年12月31日止年度的合并财务报表、当年年度报告和账目以及20-F表中披露的那样,壳牌面临其金融资产和负债公允价值变动的风险。金融资产和负债的公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。用于估算2023年3月31日公允价值的方法和假设与截至2022年12月31日的年度中使用的方法和假设一致,尽管自那时以来,主要使用不可观察的投入计量的衍生金融工具的账面金额发生了变化。
下表提供了根据国际财务报告准则第7号《金融工具:披露》披露的公允价值与不包括租赁负债的债务账面金额的比较。
不包括租赁负债的债务
| | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
账面金额 | 57,345 | | 56,152 |
公允价值¹ | 54,525 | | 51,959 |
| | | |
1。主要由这些证券的报价决定。
7。未经审计的简明合并中期财务报表的其他附注
合并收益表
利息和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
481 | | 160 | | (737) | | 利息和其他收入/(支出) | | |
| | | | | | 其中: | | |
500 | | | 445 | | | 111 | | | 利息收入 | | |
— | | | 15 | | | 1 | | | 股息收入(来自股票证券的投资) | | |
45 | | | 21 | | | 193 | | | 非流动资产和业务的销售和重估净收益 | | |
(236) | | | (510) | | | 15 | | | 融资活动的净外汇收益/(亏损) | | |
171 | | | 189 | | | (1,057) | | | 其他 | | |
折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
6,285 | | 6,459 | | 6,295 | | 折旧、损耗和摊销 | | |
| | | | | | 其中: | | |
5,697 | | | 5,731 | | | 5,388 | | | 折旧 | | |
589 | | | 788 | | | 907 | | | 损伤 | | |
— | | | (60) | | | — | | | 减值逆转 | | |
2023 年第一季度的减值主要与按公允价值估值的综合天然气资产有关。
简明合并资产负债表
撤出俄罗斯的石油和天然气活动
截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注6描述了2022年从俄罗斯石油和天然气活动中撤出的情况,该附注6在年度报告和账目以及该年度的20-F表格中列出。
萨利姆
2023 年第一季度,壳牌在萨利姆项目的 50% 权益的撤出已完成。
萨哈林-2
截至2023年3月31日,萨哈林二号投资的账面价值为零(2022年12月31日:零)。
善意
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
善意 | | 17,651 | | 16,039 |
截至2023年3月31日的商誉包括2023年第一季度确认的与收购Nature Energy Biogas A/S相关的14.64亿美元商誉。由于自收购之日以来的期限有限,该会计是临时的,预计将于2023年完成。
税收
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
非流动资产 | | | | |
递延税 | | 6,716 | | | 7,815 |
非流动负债 | | | | |
递延税 | | 16,464 | | | 16,186 |
递延负债净额 | | (9,748) | | | (8,371) | |
在允许的情况下,资产负债表中的列报考虑了同一税收司法管辖区内递延所得税资产和递延所得税负债的抵消。特定税收司法管辖区的整体递延所得税状况决定了与该司法管辖区相关的递延所得税余额是在递延所得税资产还是递延所得税负债中列报。
截至2023年3月31日,壳牌的递延所得税净负债为97.48亿美元(2022年12月31日:83.71亿美元)。递延所得税净负债的净增加主要是由递延所得税的使用导致递延所得税资产减少所推动的。
合并现金流量表
经营活动产生的现金流-其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
(330) | | (1,850) | | 1,876 | | 其他 | | |
经营活动产生的现金流——2023年第一季度的其他现金流包括6900万美元的净流出(2022年第四季度:5.41亿美元净流出;2022年第一季度:4.9亿美元净流入),以及与现金和现金等价物货币收益逆转有关的2.88亿美元(2022年第四季度:6.83亿美元的货币收益逆转;2022年第一季度:6.83亿美元的货币收益逆转;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83亿美元的货币收益逆转;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83亿美元的货币收益逆转;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83亿美元的货币收益逆转;2022年第一季度:2022年第一季度:6.83亿美元净流入:2022年9,600万美元扭转了货币损失)。在2022年第一季度,它还包括用于减记Nord Stream 2贷款的11.26亿美元。
替代业绩(非公认会计准则)衡量标准
A. 调整后的收益和扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益(“调整后的息税折旧摊销前利润”)
“调整后收益” 指标旨在消除油价变动对库存账面金额的影响,消除已确定项目的影响,从而促进对壳牌各时段财务业绩的比较理解。在某些情况下,这些项目是由外部因素驱动的,可能单独或集体地阻碍对壳牌不同时期财务业绩的比较理解。该指标不包括归属于非控股权益的收益。
我们将 “调整后的息税折旧摊销前利润” 定义为 “该期间的收入/(亏损)”,根据当前供应成本、已确定项目、税收费用/(信贷)、折旧、摊销和损耗、勘探油井注销和净利息支出进行调整。所有项目均包括非控股权益部分。管理层使用这一衡量标准来评估壳牌在此期间和一段时间内的表现。
细分市场层面的调整后收益与细分市场层面的调整后息税折旧摊销前利润的对账情况见发布在www.shell.com/investors/results-and-reporting/quartly-results.html上发布的 “季度数据手册”
调整后的收益
| | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | |
Q1 2023 | Q4 2022 | Q1 2022 | | | |
8,709 | | 10,409 | | 7,116 | | 归属于壳牌公司股东的收入/(亏损) | | |
481 | | 904 | | (2,090) | | 加:归因于壳牌公司股东的当期供应成本调整(注2) | | |
(456) | | 1,498 | | (4,104) | | 减去:归属于壳牌公司股东的已确定项目 | | |
9,646 | | 9,814 | | 9,130 | | 调整后收益 | | |
| | | 其中: | | |
4,917 | | 5,968 | | 4,093 | | 集成气体 | | |
2,801 | | 3,061 | | 3,450 | | 上游 | | |
874 | | 446 | | 737 | | 市场营销 | | |
1,777 | | 744 | | 1,168 | | 化学品和产品 | | |
389 | | 293 | | 344 | | 可再生能源和能源解决方案 | | |
(1,039) | | (626) | | (548) | | 企业 | | |
(72) | | (73) | | (114) | | 减去:非控股权益 | | |
调整后 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百万 | |
Q1 2023 | Q4 2022 | Q1 2022 | | | |
9,646 | | 9,814 | | 9,130 | | 调整后收益 | | |
72 | | 73 | | 114 | | 增加:非控股权益 | | |
5,118 | | 3,991 | | 3,719 | | 增加:不包括已确定项目的税收影响的税收费用/(抵免) | | |
5,697 | | 5,732 | | 5,388 | | 加:不包括减值的折旧、损耗和摊销 | | |
235 | | 395 | | 79 | | 增加:勘探井注销 | | |
1,164 | | 1,040 | | 711 | | 加:不包括已确定项目的利息支出 | | |
500 | | 445 | | 111 | | 减去:利息收入 | | |
21,432 | | 20,600 | | 19,028 | | 调整后 EBITDA | | |
| | | 其中: | | |
7,482 | | 8,332 | | 6,315 | | 集成气体 | | |
8,837 | | 9,418 | | 8,977 | | 上游 | | |
1,578 | | 1,045 | | 1,323 | | 市场营销 | | |
3,050 | | 1,574 | | 2,006 | | 化学品和产品 | | |
668 | | 396 | | 521 | | 可再生能源和能源解决方案 | | |
(183) | | (164) | | (114) | | 企业 | | |
已识别的物品
已确定的项目包括:撤资损益、减值、裁员和重组、繁重合同准备金、大宗商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计以及汇率变动对某些递延所得税余额的影响以及其他项目。下表中已确定的项目按净额列报。
已识别的物品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | | |
| | | | | | 税前收入/(亏损)中包含的已确定项目 | | | |
45 | | | 21 | | | 193 | | | 撤资收益/(亏损) | | | |
(592) | | | (778) | | | (2,521) | | | 减值逆转/(减值) | | | |
(10) | | 23 | | | 59 | | | 裁员和重组 | | | |
(24) | | — | | | (203) | | | 繁重合同条款 | | | |
551 | | | 5,618 | | | (1,289) | | | 商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计 | | | |
208 | | | (1,087) | | ¹ | (1,287) | | | 其他 | | | |
178 | | | 3,796 | | | (5,048) | | | 税前收入/(亏损)中包含的已确认项目总数 | | | |
(635) | | | (2,285) | | ² | 944 | | | 税费/(抵免)中包含的已确认项目总数 | | | |
| | | | | | 已确定的项目包括在该期间的收入/(损失) | | | |
67 | | | (46) | | | 161 | | | 撤资收益/(亏损) | | | |
(457) | | | (659) | | | (2,529) | | | 损伤 | | | |
(5) | | | 17 | | | 60 | | | 裁员和重组 | | | |
(18) | | | — | | | (190) | | | 繁重合同条款 | | | |
(114) | | | 4,181 | | | (777) | | | 商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计 | | | |
14 | | | 74 | | | 168 | | | 汇率变动对税收余额的影响 | | | |
55 | | | (2,056) | | ³ | (996) | | | 其他 | | | |
(456) | | | 1,512 | | | (4,104) | | | 对CCS收益的影响 | | | |
| | | | | | 其中: | | | |
(2,506) | | | (675) | | | (1,013) | | | 集成气体 | | | |
(21) | | | (1,681) | | | (355) | | | 上游 | | | |
262 | | | (72) | | | (572) | | | 市场营销 | | | |
22 | | | (412) | | | (96) | | | 化学品和产品 | | | |
1,810 | | | 4,379 | | | (1,880) | | | 可再生能源和能源解决方案 | | | |
(24) | | | (28) | | | (187) | | | 企业 | | | |
— | | | 13 | | | — | | | 对归属于非控股权益的CCS收益的影响 | | | |
(456) | | | 1,498 | | | (4,104) | | | 对归属于壳牌公司股东的CCS收益的影响 | | | |
1.2022 年第四季度包括与欧盟团结捐款相关的(9.4)亿美元。
2.2022 年第四季度包括与欧盟团结捐款相关的(5.28)亿美元和与英国能源利润税相关的(4.41)亿美元。
3.2022 年第四季度包括与欧盟团结捐款和英国能源利润税有关的(19.09)亿美元。
上述已确定的项目类别可能包括已确定的合资企业和联营公司项目的税后影响,这些项目在合并收益表的 “合资企业和联营公司的利润份额” 中进行了全面报告,并在上表的税前收入/(亏损)中作为已确定项目进行了全面报告。与子公司相关的已确定项目将合并并在合并损益表的相应项目中报告。在计算基础运营费用时,仅考虑子公司报告的税前识别项目(参考文献F)。
繁重合同条款:与壳牌已退出的业务或冗余资产或无法使用的资产相关的繁重合同条款。
商品衍生品和某些天然气合约的公允价值会计:在正常业务过程中,壳牌签订了供应或购买石油和天然气产品以及电力和环境产品的合同。壳牌还签订了通行费、管道和存储容量合同。订立衍生品合约是为了缓解由此产生的经济风险(通常是价格敞口),这些衍生合约按期末市场价格(公允价值)结算,公允价值的变动确认为该期间的收入。相比之下,为运营目的签订的供应和购买合同,以及通行费、管道和存储容量合同,在交易发生时予以确认;此外,库存按历史成本或可变现净值(以较低者为准)入账。因此,会计不匹配之所以发生,是因为:(a) 供应或购买交易是在不同时期确认的,或 (b) 库存是
在不同的基础上测量。此外,由于定价或交割条件,某些合约被视为包含嵌入式衍生品或书面期权,即使签订的合同是出于运营目的,也必须按公允价值结算。会计影响按已确定的项目报告。
汇率变动对税收余额的影响代表汇率变动对税收余额的影响,产生于 (a) 非货币资产和负债的当地货币税基转换为美元,以及损失(这主要影响上游和综合天然气板块)和(b)以美元计价的分部间贷款转换为当地货币,导致应纳税汇率收益或损失(这主要影响企业板块)。
其他已确定的项目代表其他抵免额或费用,根据壳牌管理层的评估,这些抵免额或费用阻碍了对壳牌各时期财务业绩的比较理解。
B. 调整后的每股收益
调整后每股收益按调整后收益(见参考文献A)除以用作每股基本收益基础的加权平均股票数计算(见注3)。
C. 现金资本支出
现金资本支出是指在此期间用于维护和开发资产以及投资的现金。管理层定期监测这项措施,将其视为实现可持续现金流的关键杠杆。现金资本支出是合并现金流量表中以下各行的总和:资本支出、对合资企业和联营企业的投资以及对股权证券的投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
6,161 | | | 6,417 | | | 4,237 | | | 资本支出 | | |
307 | | | 860 | | | 755 | | | 对合资企业和联营企业的投资 | | |
33 | | | 42 | | | 72 | | | 投资股权证券 | | |
6,501 | | | 7,319 | | | 5,064 | | | 现金资本支出 | | |
| | | | | | 其中1: | | |
813 | | | 1,527 | | | 863 | | | 集成气体 | | |
1,870 | | | 1,845 | | | 1,707 | | | 上游 | | |
2,685 | | | 1,993 | | | 473 | | | 市场营销 | | |
613 | | | 786 | | | 998 | | | 化学品和产品 | | |
440 | | | 1,076 | | | 985 | | | 可再生能源和能源解决方案 | | |
81 | | | 91 | | | 37 | | | 企业 | | |
1.分部层面的现金资本支出的计算方法与壳牌层面的现金资本支出的计算方法相同。
D. 平均资本使用回报率
平均资本使用回报率(“ROACE”)衡量壳牌对其雇用资本的利用效率。壳牌使用两种ROACE衡量标准:基于净收益的ROACE和基于调整后收益加非控股权益(NCI)的ROACE,均根据税后利息支出进行了调整。
这两项衡量标准均指已使用的资本,包括总股权、流动债务和非流动债务。
按净收益计算的ROACE
在此计算中,经税后利息支出调整后的本季度和前三个季度的收入总额以同期平均使用资本的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | 宿舍 |
| | Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 |
收入-当前和前三个季度 | | 44,327 | | 42,873 | | 22,165 |
税后利息支出——本季度和前三个季度 | | 2,594 | | 2,290 | | 2,575 |
扣除利息支出前的收入——本季度和前三个季度 | | 46,920 | | 45,164 | | 24,740 |
已动用资金 — 开盘 | | 265,581 | | 264,413 | | 269,323 |
已动用资本 — 关闭 | | 280,672 | | 276,392 | | 265,581 |
已动用资本 — 平均值 | | 273,126 | | 270,402 | | 267,452 |
按净收益计算的ROACE | | 17.2% | | 16.7 | % | | 9.3 | % |
基于调整后收益加非控股权益 (NCI) 的ROACE
在此计算中,经税后利息支出调整后的本季度和前三个季度的调整后收益(见参考资料A)加上不包括已确定项目的非控股权益(NCI)的总和表示为同期平均使用资本的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百万 | | 宿舍 |
| | Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 |
调整后收益-当前和前三个季度(参考文献 A) | | 40,387 | | 39,870 | | 25,184 |
加:归属于NCI的收入/(亏损)——本季度和前三个季度 | | 426 | | 565 | | 608 |
加:归因于NCI的当期供应成本调整——本季度和前三个季度 | | (19) | | (116) | | (170) |
减去:归因于NCI(参考文献A)的已确定项目——本季度和前三个季度 | | 15 | | 15 | | (19) |
调整后收益加上不包括已确定项目的NCI ——本季度和前三个季度 | | 40,778 | | 40,303 | | 25,642 |
加:税后利息支出——本季度和前三个季度 | | 2,594 | | 2,290 | | 2,575 |
调整后收益加上NCI,不包括利息支出前的已确定项目——本季度和前三个季度 | | 43,372 | | 42,593 | | 28,217 |
已用资本-平均值 | | 273,126 | | 270,402 | | 267,452 |
按调整后收益加上NCI计算的ROACE | | 15.9 | % | | 15.8 | % | | 10.6 | % |
E. 资产负债和净负债
资产负债是衡量壳牌资本结构的指标,定义为净负债占总资本的百分比。净负债定义为流动和非流动负债之和,减去现金和现金等价物,并根据用于对冲与债务相关的外汇和利率风险的衍生金融工具的公允价值以及相关抵押品余额进行调整。管理层认为这种调整很有用,因为它降低了外汇和利率波动造成的净债务波动,并消除了相关抵押品付款或收入的潜在影响。与债务相关的衍生金融工具是资产负债表上列报的衍生金融工具资产和负债的子集。抵押品余额酌情在 “贸易和其他应收账款” 或 “贸易和其他应付账款” 项下报告。
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$ 百万 | | 宿舍 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
当前债务 | | 9,044 | | 9,001 | | 7,027 |
非流动债务 | | 76,098 | | 74,794 | | 79,021 |
债务总额 | | 85,142 | | 83,795 | | 86,048 |
其中租赁负债 | | 27,797 | | 27,643 | | 26,816 |
加:与债务相关的衍生金融工具:净负债/(资产) | | 2,740 | | 3,071 | | 1,269 |
加:债务相关衍生品的抵押品:净负债/(资产) | | (1,583) | | (1,783) | | (467) |
减去:现金和现金等价物 | | (42,074) | | (40,246) | | (38,360) |
净负债 | | 44,224 | | 44,837 | | 48,489 |
加:权益总额 | | 195,530 | | 192,597 | | 179,533 |
资本总额 | | 239,754 | | 237,434 | | 228,022 |
传动装置 | | 18.4 | % | | 18.9 | % | | 21.3 | % |
F. 运营费用和基础运营支出
运营支出是衡量壳牌成本管理绩效的指标,包括合并收益表中的以下项目:生产和制造费用;销售、分销和管理费用;以及研发费用。
基础运营支出是一项衡量标准,旨在通过消除已确定项目的影响来促进对各时期业绩的比较理解,这些影响在某些情况下可能由外部因素驱动,无论是单独还是集体,都可能导致波动。
已确定项目中运营费用和运营支出的分部层面披露见发布于www.shell.com/investors/results-and-reporting/quartly-reporting/quartly-results.html上发布的 “季度在细分市场层面计算这些衡量标准的方法与壳牌层面的计算方法相同。
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宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
6,008 | | | 7,220 | | | 6,029 | | | 生产和制造费用 | | |
3,051 | | | 3,491 | | | 3,239 | | | 销售、分销和管理费用 | | |
253 | | | 403 | | | 189 | | | 研究和开发 | | |
9,312 | | | 11,114 | | | 9,457 | | | 运营费用 | | |
| | | | | | 其中已确定的物品: | | |
(9) | | | 23 | | | 59 | | | 裁员和重组(收费)/逆转 | | |
(10) | | | (100) | | | (117) | | | (备付金)/撤销 | | |
— | | | — | | | (144) | | | 其他 | | |
(19) | | | (77) | | | (201) | | | | | |
9,293 | | | 11,037 | | | 9,256 | | | 基础运营费用 | | |
G. 自由现金流和有机自由现金流
自由现金流用于评估在投资维持和发展业务后,可用于融资活动(包括股息支付和偿债)的现金。它被定义为 “经营活动产生的现金流” 和 “来自投资活动的现金流” 的总和。
收购和撤资活动产生的现金流从自由现金流中扣除,得出有机自由现金流,这是管理层用来评估没有这些活动产生的自由现金流的指标。
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宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
14,159 | | | 22,404 | | | 14,815 | | | 经营活动产生的现金流 | | |
(4,238) | | | (6,918) | | | (4,273) | | | 来自投资活动的现金流 | | |
9,921 | | | 15,486 | | | 10,542 | | | 自由现金流 | | |
1,738 | | | 235 | | | 708 | | | 减去:撤资收益(参考一) | | |
— | | | 17 | | | — | | | 增加:撤资所缴纳的税款(在 “其他投资现金流出” 项下报告) | | |
2,147 | | | 971 | | | 513 | | | 加:与无机资本支出相关的现金流出1 | | |
10,331 | | | 16,238 | | | 10,347 | | | 有机自由现金流2 | | |
1.与无机资本支出相关的现金流出包括通过收购和重组活动扩大壳牌活动的投资组合行动,如合并现金流量表的资本支出项目所示。
2.自由现金流减去撤资收益,加上与无机支出相关的回流。
H. 经营活动产生的现金流,不包括营运资金流动
营运资金流动被定义为合并现金流量表中以下项目的总和:(i)存货(增加)/减少,(ii)当期应收账款(增加)/减少,以及(iii)当期应付账款的增加/(减少)。
经营活动产生的现金流(不包括营运资金流动)是壳牌用来分析其一段时间内运营现金产生的一种衡量标准,不包括不同时期存货和营业应收账款和应付账款变化的时间影响。
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宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
14,159 | | | 22,404 | | | 14,815 | | | 经营活动产生的现金流 | | |
4,217 | | | 2,902 | | | (4,914) | | | 库存(增加)/减少 | | |
5,943 | | | 5,179 | | | (10,005) | | | 当期应收款 (增加) /减少 | | |
(10,932) | | | 2,308 | | | 7,495 | | | 本期应付账款增加/ (减少) | | |
(772) | | | 10,390 | | | (7,425) | | | 营运资金(增加)/减少 | | |
14,931 | | | 12,014 | | | 22,240 | | | 经营活动产生的现金流,不包括营运资金流动 | | |
I. 撤资收益
撤资收益代表该期间从撤资活动中获得的现金。管理层定期监测这项措施,将其视为实现可持续现金流的关键杠杆。
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宿舍 | | $ 百万 | |
Q1 2023 | | Q4 2022 | | Q1 2022 | | | | |
1,479 | | 52 | | 557 | | 出售不动产、厂房和设备及业务的收益 | | |
257 | | 119 | | 138 | | 合资企业和联营公司通过出售、资本减少和偿还长期贷款所得的收益 | | |
2 | | 65 | | 12 | | 出售股权证券的收益 | | |
1,738 | | | 235 | | | 708 | | | 撤资收益 | | |
警示声明
本公告中显示的所有金额均未经审计。投资组合开发中的所有峰值产量数据均按预期产量100%报价。由于四舍五入,本公告中提供的数字可能与提供的总数不完全相加,百分比可能无法精确反映绝对数字。
壳牌公司直接和间接拥有投资的公司是独立的法人实体。在这份未经审计的简明中期财务报告中,为了方便起见,有时会使用 “壳牌”、“壳牌集团” 和 “集团”,在提及壳牌公司及其一般子公司时。同样,“我们”、“我们” 和 “我们的” 等词也用于指壳牌公司及其子公司或为其工作的人。这些术语也用于识别一个或多个特定实体不能达到任何有用目的的情况。本未经审计的简明中期财务报告中使用的 “子公司”、“壳牌子公司” 和 “壳牌公司” 是指壳牌公司直接或间接控制的实体。壳牌拥有共同控制权的实体和非法人安排通常分别被称为 “合资企业” 和 “联合经营”。“合资企业” 和 “联合经营” 统称为 “联合安排”。壳牌具有重大影响力但既没有控制权也没有共同控制权的实体被称为 “关联公司”。为方便起见,“壳牌权益” 一词用于表示壳牌在排除所有第三方利益后,在实体或非法人联合安排中持有的直接和/或间接所有权权益。
前瞻性陈述
这份未经审计的简明中期财务报告包含有关壳牌财务状况、经营业绩和业务的前瞻性陈述(根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的含义)。除历史事实陈述以外的所有陈述均为或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于管理层当前预期和假设的未来预期陈述,涉及已知和未知的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际业绩、业绩或事件与这些陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。除其他外,前瞻性陈述包括有关壳牌可能面临市场风险的陈述以及表达管理层预期、信念、估计、预测、预测和假设的陈述。这些前瞻性陈述是通过使用诸如 “目标”、“雄心壮志”、“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“期望”、“目标”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目标”、“展望”、“计划”、“可能”、“项目”、“风险”、“时间表”、“寻求”、“应该”、“应该”、“目标”、“展望”、“计划” 等术语和短语来识别的目标”、“意志” 和类似的术语和短语。有许多因素可能会影响壳牌的未来运营,并可能导致这些业绩与本未经审计的简明中期财务报告中包含的前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异,包括(但不限于):(a)原油和天然气的价格波动;(b)壳牌产品的需求变化;(c)货币波动;(d)钻探和生产结果;(e)储量估计;(f)市场损失份额和行业竞争; (g) 环境和物理风险; (h) 风险与确定合适的潜在收购财产和目标以及成功谈判和完成此类交易有关;(i) 在发展中国家和受国际制裁的国家开展业务的风险;(j) 立法、司法、财政和监管方面的发展,包括应对气候变化的监管措施;(k) 不同国家和地区的经济和金融市场状况;(l) 政治风险,包括征用风险和与之重新谈判合同条款的风险政府实体、项目批准的延误或进展以及分担费用报销的延迟;(m) 与 COVID-19(冠状病毒)疫情等流行病影响相关的风险;以及(n)交易条件的变化。无法保证未来的股息支付将等于或超过先前的股息支付。本未经审计的简明中期财务报告中包含的所有前瞻性陈述均受本节包含或提及的警示陈述的全部明确限定。读者不应过分依赖前瞻性陈述。可能影响未来业绩的其他风险因素包含在壳牌公司截至2022年12月31日的年度的20-F表格(可在www.shell.com/investor和www.sec.gov上查阅)。这些风险因素还明确符合本未经审计的简明中期财务报告中包含的所有前瞻性陈述,读者应考虑这些陈述。每份前瞻性陈述仅代表截至本未经审计的简明中期财务报告发布之日,即2023年5月4日。壳牌公司及其任何子公司均不承担任何义务根据新信息、未来事件或其他信息公开更新或修改任何前瞻性陈述。鉴于这些风险,业绩可能与本未经审计的简明中期财务报告中陈述、暗示或推断的前瞻性陈述存在重大差异。
壳牌的净碳强度
此外,在这份未经审计的简明中期财务报告中,我们可以提及壳牌的 “净碳强度”,其中包括壳牌生产能源产品产生的碳排放、供应商为该生产提供能源时的碳排放量以及我们的客户与使用我们销售的能源产品相关的碳排放量。壳牌只控制自己的排放。使用壳牌的 “净碳强度” 一词只是为了方便起见,并不是为了暗示这些排放是壳牌公司或其子公司的排放。
壳牌的净零排放目标
壳牌的运营计划、展望和预算预计为期十年,每年都会更新。它们反映了当前的经济环境以及我们可以合理预期的未来十年将看到的情况。因此,它们反映了我们未来十年的范围 1、范围 2 和净碳强度 (NCI) 目标。但是,壳牌的运营计划无法反映我们的2050年净零排放目标和2035年的NCI目标,因为这些目标目前已超出我们的计划期。未来,随着社会向净零排放迈进,我们预计壳牌的运营计划将反映这一趋势。但是,如果截至今天,如果到2050年社会还没有实现净零排放,壳牌将存在无法实现这一目标的巨大风险。
前瞻性非公认会计准则指标
本未经审计的简明中期财务报告可能包含某些前瞻性的非公认会计准则指标,例如现金资本支出和撤资。我们无法提供这些前瞻性非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP财务指标的对账情况,因为协调这些非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP财务指标所需的某些信息取决于壳牌无法控制的未来事件,例如石油和天然气价格、利率和汇率。此外,以实现有意义的和解所需的精确度来估算此类公认会计原则指标极其困难,如果不付出不合理的努力就无法完成。无法与最具可比性的公认会计原则财务指标进行调节的未来各期非公认会计准则指标的计算方式与壳牌公司合并财务报表中适用的会计政策一致。
本未经审计的简明中期财务报告中提及的网站内容不构成本未经审计的简明中期财务报告的一部分。
在这份未经审计的简明中期财务报告中,我们可能使用了某些术语,例如资源,美国证券交易委员会(SEC)严格禁止我们在向美国证券交易委员会提交的文件中包括这些术语。敦促投资者仔细考虑我们在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上提供的20-F表格,文件编号1-32575。
本公告包含内部信息。
2023年5月4日
本公告中的信息反映了壳牌公司未经审计的合并财务状况和业绩。公司编号 4366849,注册地址:壳牌中心,伦敦,SE1 7NA,英国,英国。
联系人:
-Caroline J.M. Omloo,公司秘书
-媒体:国际 +44 (0) 207 934 5550;美国 +1 832 337 4355
壳牌公司的 LEI 编号:21380068P1DRHMJ8KU70
分类:内幕消息
附录
截至2023年3月31日的三个月的流动性和资本资源
▪ 现金及现金等价物从2022年12月31日的402亿美元增至2023年3月31日的421亿美元。
▪ 2023年第一季度,来自经营活动的现金流为142亿美元流入,其中包括8亿美元的负营运资金流动。
▪ 2023年第一季度,来自投资活动的现金流流出42亿美元,主要由62亿美元的资本支出推动,部分被出售不动产、厂房和设备以及业务的收益15亿美元所抵消。
▪ 2023年第一季度,来自融资活动的现金流流为84亿美元,主要由43亿美元的股票回购、向壳牌公司股东支付的20亿美元股息和15亿美元的债务偿还所推动。
▪ 截至2023年3月31日,流动和非流动债务总额增至851亿美元,而截至2022年12月31日为838亿美元。不包括租赁的债务总额增加了12亿美元,租赁的账面金额增加了2亿美元。在2023年第一季度,壳牌没有根据美国货架注册或欧元中期票据计划发行任何债务。
▪ 2023年第一季度向壳牌公司股东支付的现金分红为20亿美元,与2022年第一季度相同。
▪ 2023年5月4日公布了2023年第一季度的每股0.2875美元的股息。这些股息将于 2023 年 6 月 26 日支付。
资本化和债务
下表列出了壳牌截至2023年3月31日未经审计的合并资本和负债总额。该信息来自未经审计的简明合并中期财务报表。
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资本化和债务 | $ 百万 |
| 2023年3月31日 |
壳牌公司股东应占权益 | 193,317 | |
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当前债务 | 9,044 | |
非流动债务 | 76,098 | |
债务总额[A] | 85,142 | |
资本总额 | 278,458 | |
[A]在截至2023年3月31日的债务总账面金额中,562亿美元为无抵押债务,289亿美元为有抵押品,514亿美元由壳牌集团全资子公司壳牌国际金融公司发行,其债务由壳牌公司担保(2022年12月31日:510亿美元)。