gte-20230331
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Provedoil and Gas Properties 会员2023-03-310001273441GTE: Provedoil and Gas Properties 会员2022-12-310001273441GTE：未经批准的石油和天然气地产会员2023-03-310001273441GTE：未经批准的石油和天然气地产会员2022-12-310001273441US-GAAP：石油和天然气地产成员2023-03-310001273441US-GAAP：石油和天然气地产成员2022-12-310001273441US-GAAP：不动产、厂房和设备其他类型成员2023-03-310001273441US-GAAP：不动产、厂房和设备其他类型成员2022-12-310001273441SRT：原油和每桶液化天然气2023-01-012023-03-31iso421:USDutr: bbl0001273441SRT：原油和每桶液化天然气2022-01-012022-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员2023-03-31xbrli: pure0001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员2022-12-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sevenpointsevefivepintseior2027 年到期会员2023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sevenpointsevefivepintseior2027 年到期会员2022-12-310001273441美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-310001273441美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员GTE: 随时可用的会员2023-03-310001273441美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员GTE：附加选项会员2023-03-310001273441GTE：纽约联邦储备银行成员的无风险利率美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-012023-03-310001273441GTE：纽约联邦储备银行成员的无风险利率美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-310001273441美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员2023-01-012023-03-310001273441美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：情景计划成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员2023-01-012023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员美国公认会计准则：应付账款会员2023-01-012023-03-310001273441GTE: 2022 计划会员SRT: 最大成员2023-03-310001273441SRT: 最大成员2022-08-220001273441SRT: 最大成员2023-03-310001273441GTE: 2022 计划会员2023-01-012023-03-310001273441GTE: 2022 计划会员2022-01-012022-03-310001273441GTE: Performance ShareUnits会员2022-12-310001273441GTE: 延期共享单位会员2022-12-310001273441GTE: Performance ShareUnits会员2023-01-012023-03-310001273441GTE: 延期共享单位会员2023-01-012023-03-310001273441GTE: Performance 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延期共享单位会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非指定成员2023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员GTE：Sevenpointsevefivepintseior2027 年到期会员US-GAAP：非指定成员2023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员GTE：Sevenpointsevefivepintseior2027 年到期会员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001273441US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员2023-03-310001273441US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001273441US-GAAP：公允价值输入二级会员GTE: Performance ShareUnits会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员2023-03-310001273441US-GAAP：公允价值输入二级会员GTE: Performance ShareUnits会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001273441US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员2023-03-310001273441US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sevenpointsevefivepintseior2027 年到期会员2023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员GTE：Sixpoint Two FiveportSenior Notes 2025 年到期会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员2023-03-310001273441美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值计量常任成员GTE：Sevenpointsevefivepintseior2027 年到期会员US-GAAP：非指定成员2023-03-31


美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在已结束的季度期间 2023年3月31日

要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从 __________ 到 __________ 的过渡期
 
委员会档案编号 001-34018
 
GRAN TIERRA ENERGY
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
特拉华98-0479924
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
东南中心街 500 号
卡尔加里，阿尔伯塔加拿大T2G 1A6
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(403) 265-3221
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元获得
纽约证券交易所美国分所
多伦多证券交易所
伦敦证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的   ☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中对大型加速申报人、加速申报公司、小型申报公司和新兴成长型公司的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☒

2023 年 4 月 26 日 368,904,496 已发行注册人的普通股，面值为0.001美元。




Gran Tierra Energy

10-Q 表季度报告

截至2023年3月31日的季度期

目录
 
  页面
第一部分财务信息 
第 1 项。财务报表
3
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
15
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
32
第 4 项。控制和程序
32
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
33
第 1A 项。风险因素
33
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
33
第 6 项。展品
34
签名
35
1

关于前瞻性陈述的警示性措辞
 
本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。除本10-Q表季度报告中关于我们的财务状况、储备的估计数量和净现值、业务战略、未来运营管理计划和目标、契约合规性、资本支出计划和资本计划或支出变化的收益、我们的流动性、冠状病毒（COVID-19）疫情的影响以及之前的、后面有或以其他方式包含 “相信”、“预期” 等词语的陈述以外的所有陈述” “预测，”“意图”、“估计”、“项目”、“目标”、“目标”、“计划”、“预算”、“目标”、“可以”、“应该” 或这些表达方式的类似表达或变体均为前瞻性陈述。我们无法保证前瞻性陈述所依据的假设会被证明是正确的，也无法保证即使正确，干预情况也不会导致实际结果与预期不同。由于前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，因此实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。有许多风险、不确定性和其他重要因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于我们的业务位于南美，游击队活动、罢工、当地封锁或抗议活动可能会出现意想不到的问题；可能会出现影响我们产品的生产、运输或销售的技术困难和运营困难；当地运营的其他中断；全球健康事件（包括持续的 COVID-19 疫情）);全球和区域的需求、供应、价格、差异或其他影响石油和天然气的市场条件的变化，包括通货膨胀以及全球健康危机、俄罗斯入侵乌克兰、征收或取消原油产量配额或欧佩克可能实施的其他行动，例如其最近减产的决定和其他生产国以及由此产生的公司或第三方为应对此类变化而采取的行动；大宗商品价格的变化，包括波动性或减少这些相对于历史或未来预期水平的价格；当前全球经济和信贷状况对油价和石油消费的影响可能超过我们目前的预期，这可能会导致我们的战略和资本支出计划进一步改变；石油和天然气的价格和市场是不可预测和波动的；套期保值的影响；任何特定领域生产能力的准确性；地理、政治和天气条件可能影响我们产品的生产、运输或销售；我们的执行能力它的制定商业计划并实现当前举措的预期收益；开发现有财产可能出现意想不到的延误和困难的风险；在经济可行的基础上更换储量和生产以及开发和管理储量的能力；测试和生产结果以及地震数据、定价和成本估算（包括大宗商品定价和汇率）的准确性；计划勘探活动的风险状况；向下钻探的影响；洪水和多阶段的影响裂缝刺激作业；交付中断的程度和影响、设备性能和成本；第三方的行动；我们运营活动及时获得监管机构或其他必要批准；勘探性钻探未能形成商用油井；由于钻探设备和人员有限而导致的意外延迟；普通股或债券交易价格的波动或下跌；我们无法获得包括政府税收在内的政府计划的预期收益的风险退款；我们获得新信贷协议、遵守其信贷协议和契约中的财务契约以及根据任何信贷协议进行借款的能力；以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 和我们的2022年10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）第一部分第1A项 “风险因素” 以及我们向其提交的其他文件中列出的因素证券交易委员会（“SEC”）。当前全球经济和石油和天然气行业的波动性是前所未有的，这使得预测前瞻性陈述的准确性变得更加困难。此处包含的信息自向美国证券交易委员会提交本10-Q表季度报告之日起提供，除非联邦证券法另有要求，否则我们不承担任何义务或承诺公开发布本10-Q表季度报告中包含的任何更新或修订或撤回本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性陈述，以反映我们对此的预期的任何变化或任何前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。

石油和天然气术语表
 
在本文档中，下面列出的缩写具有以下含义：
 
bbl桶
BOPD每天一桶石油
附近扣除版税后的净额
 
销量代表经库存变化调整后的NAR产量。据报道，我们的石油和天然气储量为NAR。除非特别注明为 “特许权使用费前的营运权产量”，否则我们的产量也被列为NAR。


2

第一部分-财务信息

第 1 项。 财务报表
 
Gran Tierra Energy
简明合并运营报表（未经审计）
（千美元，股票和每股金额除外）
截至3月31日的三个月
 20232022
石油销售（注6）
$144,190 $174,569 
 
费用
正在运营41,369 34,935 
运输3,066 2,834 
损耗、折旧和增加（注3）
51,721 40,963 
库存减值475 — 
一般和行政（注9）
12,696 12,336 
外汇损失（收益）1,702 (3,725)
衍生工具损失（注9）
— 21,439 
回购优先票据的收益（注4）
(1,090)— 
利息支出（注4）
11,836 12,128 
 121,775 120,910 
利息收入768 — 
所得税前收入 23,183 53,659 
所得税支出
当前（注释 7）
17,606 20,827 
已延期（注7）
15,277 18,713 
32,883 39,540 
净收入和综合（亏损）收入$(9,700)$14,119 
每股净（亏损）收益
基本和稀释$(0.03)$0.04 
加权平均流通股数-基本（注5）
344,513,998 367,386,664 
已发行加权平均股数-摊薄（注5）
344,513,998 372,375,245 

（见简明合并财务报表附注）
3

Gran Tierra Energy
简明合并资产负债表（未经审计）
（千美元，股票和每股金额除外）
 截至2023年3月31日截至2022年12月31日
资产  
流动资产  
现金及现金等价物（附注 10）
$105,684 $126,873 
限制性现金及现金等价物（附注 10）
1,142 1,142 
应收账款13,596 10,706 
库存20,075 20,192 
应收税款113 54 
其他流动资产（附注9）
11,681 9,620 
流动资产总额152,291 168,587 
石油和天然气特性  
证明了1,036,350 1,000,424 
未经证实63,454 74,471 
石油和天然气的总资产1,099,804 1,074,895 
其他资本资产25,319 26,007 
不动产、厂房和设备共计（注3）
1,125,123 1,100,902 
其他长期资产  
递延所得税资产 11,806 22,990 
应收税款 31,273 27,796 
其他长期资产（注9）
5,923 15,335 
其他长期资产总额49,002 66,121 
总资产 $1,326,416 $1,335,610 
负债和股东权益  
流动负债  
应付账款和应计负债$187,598 $167,579 
应付税款 65,202 58,978 
股权补偿裁定负债（附注5和9）
8,011 15,082 
流动负债总额260,811 241,639 
长期负债  
长期债务（附注4和9）
581,391 589,593 
递延所得税负债 5,377 28 
资产报废义务65,159 63,358 
股权补偿裁定负债（附注5和9）
8,592 16,437 
其他长期负债 7,319 6,989 
长期负债总额667,838 676,405 
意外开支（注8）
股东权益  
普通股（注5）(368,898,619已发行， 333,069,042和 346,151,157普通股的已发行股份，面值 $0.001每股，分别截至2023年3月31日和2022年12月31日）
10,272 10,272 
额外的实收资本1,291,973 1,291,354 
国库股票（注5）
(38,035)(27,317)
赤字(866,443)(856,743)
股东权益总额397,767 417,566 
负债和股东权益总额$1,326,416 $1,335,610 
（见简明合并财务报表附注）
4

Gran Tierra Energy
简明合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
 截至3月31日的三个月
 20232022
经营活动  
净（亏损）收入$(9,700)$14,119 
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： 
损耗、折旧和增加 51,721 40,963 
库存减值 475 — 
递延所得税支出 15,277 18,713 
股票薪酬支出（注5）
1,500 4,557 
债务发行成本的摊销（注4）
781 887 
未实现的外汇亏损（收益）514 (4,839)
回购优先票据的收益（注4）(1,090)— 
衍生工具损失 — 21,439 
衍生工具的现金结算— (8,596)
资产退休债务的现金结算 — (5)
非现金租赁费用1,144 411 
租赁付款(606)(344)
经营活动产生的资产和负债的净变动（附注10）
(10,763)16,520 
经营活动提供的净现金49,253 103,825 
投资活动  
增加不动产、厂房和设备 (71,062)(41,483)
非现金投资营运资金的变化（附注10）
14,871 (1,803)
用于投资活动的净现金 (56,191)(43,286)
融资活动  
债务发行成本（注4）
(50)— 
偿还债务（注4）
— (27,525)
重新购买优先票据（注4）
(4,225)— 
回购普通股（注5）
(10,718)— 
普通股发行收益，扣除发行成本— 2 
行使股票期权的收益— 980 
租赁付款(1,105)(777)
用于融资活动的净现金(16,098)(27,320)
现金、现金等价物和限制性现金和现金等价物的外汇损失2,214 478 
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物的净增加（减少）(20,822)33,697 
现金、现金等价物和限制性现金和现金等价物，
期初（注10）
133,358 31,404 
现金、现金等价物和限制性现金和现金等价物，
期末（注10）
$112,536 $65,101 
补充现金流披露（附注10）
  

（见简明合并财务报表附注）
5

Gran Tierra Energy
简明合并股东权益表（未经审计）
（千美元）
 
 截至3月31日的三个月
 20232022
股本  
期初余额$10,272 $10,270 
普通股的发行（注5）
— 2 
期末余额$10,272 $10,272 
额外的实收资本  
期初余额$1,291,354 $1,287,582 
行使股票期权— 980 
股票薪酬（注5）
619 600 
期末余额$1,291,973 $1,289,162 
国库股
期初余额$(27,317)$— 
购买库存股（注5）
(10,718)— 
期末余额$(38,035)$— 
赤字  
期初余额$(856,743)$(995,772)
净（亏损）收入(9,700)14,119 
期末余额$(866,443)$(981,653)
股东权益总额$397,767 $317,781 

（见简明合并财务报表附注）

6

Gran Tierra Energy
简明合并财务报表附注（未经审计）
（除非另有说明，否则以美元表示）
 
1. 业务描述
 
Gran Tierra Energy Inc. 是一家特拉华州公司（“公司” 或 “Gran Tierra”），是一家专注于国际石油和天然气勘探和生产的上市公司，目前资产位于哥伦比亚和厄瓜多尔。

2. 重要会计政策
 
这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。此处提供的信息反映了管理层认为公允列报过渡期业绩所必需的所有正常的经常性调整。

年度合并财务报表的附注披露要求提供了未经审计的中期简明合并财务报表所需的额外披露。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读，这些报表包含在公司2022年10-K表年度报告中。

公司的重要会计政策在合并财务报表的附注2中进行了描述，该附注2包含在公司的2022年10-K表年度报告中，与这些未经审计的简明合并财务报表中遵循的政策相同。公司已经评估了截至这些中期未经审计的简明合并财务报表发布之日的所有后续事件。

3. 不动产、厂房和设备

（千美元）截至2023年3月31日截至2022年12月31日
石油和天然气特性  
证明了$4,702,991 $4,617,804 
未经证实63,454 74,471 
 4,766,445 4,692,275 
其他(1)
59,180 61,386 
4,825,625 4,753,661 
累计损耗、折旧和减值(3,700,502)(3,652,759)
$1,125,123 $1,100,902 
(1)“其他” 类别包括用于运营和融资租赁的使用权资产，金额为美元38.3百万，账面净值为 $24.0截至2023年3月31日（2022年12月31日）的百万美元-美元38.9百万，账面净值为 $24.6百万）。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司分别没有上限测试减值亏损。该公司使用了12个月的未加权平均值期限结束日期之前的当月第一天的布伦特原油价格 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日 的 $95.99和 $77.41分别按每桶计算，用于上限测试计算。

7

4. 债务和债务发行成本

该公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的债务如下：
（千美元）截至2023年3月31日截至2022年12月31日
长期
6.25% 优先票据，2025 年 2 月到期
$271,909 $279,909 
7.75% 优先票据，2027 年 5 月到期
300,000 300,000 
未摊销的债务发行成本(11,651)(10,992)
560,258 568,917 
长期租赁义务(1)
21,133 20,676 
债务总额$581,391 $589,593 
(1) 租赁债务的流动部分已包含在公司资产负债表上的应付账款和应计负债中，总额为美元4.8截至2023年3月31日（2022年12月31日）的百万美元-美元4.8百万）。

截至2023年3月31日，该公司向全球大宗商品行业的一家市场贷款机构提供了信贷额度。信贷额度的借款基础高达美元150百万，含美元1002023 年 3 月 31 日将提供百万美元作为初始承诺，可选择额外支付50经公司和贷款人双方同意，金额为百万美元。该信贷额度根据纽约联邦储备银行公布的有担保隔夜融资利率加上信贷利润率计息 6.00%，经信用调整后的利差为 0.26%。信贷额度下的未提取金额的利息为 2.10根据可用金额，每年百分比。信贷额度由公司在哥伦比亚的资产和经济权利担保。它的最终到期日为2024年8月15日，在满足某些条件后，可以延长至2025年2月18日。信贷额度下提款的可用期将于2023年8月20日到期。截至2023年3月31日和2022年12月31日，信贷额度仍未提取。

根据信贷额度的条款，公司必须遵守以下财务契约：

i.全球覆盖率至少为 150%，使用截至最终到期日的公司合并未来现金流的净现值折现值计算得出 10比每个报告期信贷额度的未偿金额高出百分比。公司合并未来现金流的净现值必须基于 80占现行 ICE 布伦特原油远期走势的百分比。

ii。预付费人寿保险比率至少为 150%，使用根据商业合同从生效日到最终到期日交付的商品的估计总价值计算得出 80现行ICE Brent远期货区的百分比，经质量和运输折扣调整后，对未偿信贷额度（包括应付给贷款人的利息和所有其他费用）进行了调整。

i.流动性比率，即公司的预计现金来源至少超过预计的现金使用量 1.15每个季度期间的次数包含在一年合并的未来现金流中。未来的现金流代表预测的运营预期现金流量、减去预期的资本支出以及某些其他调整。本契约中使用的商品定价假设必须是 90预计未来现金流占当前ICE布伦特原油远期货的百分比。

高级票据

在截至2023年3月31日的三个月中，公司在公开市场上回购了美元8.0百万的 6.25% 优先票据，现金对价为美元6.8百万，其中 $2.6截至2023年3月31日，百万已包含在公司资产负债表上的应付账款中。重新购买的结果是 $1.1百万美元收益，其中包括注销的递延融资费0.1百万。重新购买的 6.25截至2023年3月31日，％优先票据未被取消并由公司作为国债持有。

利息支出

下表列出了随附的未经审计的中期简明合并运营报表中确认的利息支出总额：
8

截至3月31日的三个月
（千美元）20232022
合同利息和其他融资费用$11,055 $11,241 
债务发行成本的摊销781 887 
$11,836 $12,128 

5. 股本
普通股
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日发行的股票368,898,619 
截至2022年12月31日的已发行股票346,151,157 
库存股(13,082,115)
截至2023年3月31日的已发行股份333,069,042 
在截至2022年12月31日的年度中，公司通过多伦多证券交易所（“TSX”）的设施和加拿大符合条件的另类交易平台实施了股票回购计划（“2022 年计划”）。根据2022年计划，公司能够以现行市场价格购买，最高可达 36,033,969普通股，约为 10截至2022年8月22日，普通股已发行和流通股的百分比。如果 2022 年计划将于 2023 年 8 月 31 日或更早到期 10已达到最大份额百分比。回购视股票供应情况、现行市场状况、公司股票的交易价格、公司的财务表现和其他条件而定。

在截至2023年3月31日的三个月中，公司回购了 13,082,115股票的加权平均价格为 $0.82每股（截至2022年3月31日的三个月）- 零）。回购的股票由公司持有并记录为库存股。截至2023年3月31日，公司举行了 35,829,577国库股票（2022年12月31日- 22,747,462).

股权薪酬奖

下表提供了有关 p 的信息高性能库存单位 截至2023年3月31日的三个月中，（“PSU”）、递延股票单位（“DSU”）和股票期权活动：
PSUDSU股票期权
已发行股份单位数量已发行股份单位数量未偿还的股票期权数量加权平均行使价/股票期权 ($)
余额，2022 年 12 月 31 日31,528,233 6,561,859 17,302,860 1.15 
已授予14,614,248 220,124 4,010,289 0.86 
已锻炼(15,234,082)— — — 
被没收(30,448)— (13,799)1.01 
已过期— — (1,267,481)2.47 
余额，2023 年 3 月 31 日30,877,951 6,781,983 20,031,869 1.01 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，有美元1.5百万和美元4.6分别为百万美元的股票薪酬支出。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $19.5百万（2022 年 12 月 31 日-$10.5（百万）与未归属的PSU和股票期权相关的未确认薪酬成本，预计将在加权平均期内确认 2.1年份。在截至2023年3月31日的三个月中，公司支付了美元15.12022 年 12 月 31 日归属 PSU 的百万美元（截至 2022 年 3 月 31 日的三个月）-$2.4百万美元用于PSU，2021 年 12 月 31 日归属）。

每股净（亏损）收益

9

每股基本净亏损或收益的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损或收益除以每个时期已发行和流通的普通股的加权平均数。

对于基于股份的薪酬安排，摊薄后的每股净亏损或收益使用库存股法计算。国库股方法假设，通过行使基于股份的薪酬安排获得的任何收益都将用于按该期间的平均市场价格购买普通股。然后，根据行使基于股份的薪酬安排发行的股票数量与从相关收益中回购的股票数量之间的差额对加权平均股票数量进行调整。反摊薄股票代表潜在的稀释性证券，不包括在摊薄后的亏损或每股收益的计算范围内，因为其影响是反摊薄的。

加权平均已发行股数

 截至3月31日的三个月
 20232022
已发行普通股的加权平均数344,513,998 367,386,664
可根据股票期权发行的股票— 12,950,523
假定从股票期权收益中购买的股票— (7,961,942)
摊薄后已发行普通股的加权平均数344,513,998 372,375,245

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，按加权平均计算，所有期权和 5,331,160期权分别被排除在摊薄后（亏损）每股收益的计算之外，因为期权具有反摊薄作用。

6. 收入

公司的收入来自石油销售，其价格反映了买方在规定的销售点装运时收到的混合价格，或者由与ICE Brent相关的合同定义，并根据瓦斯科尼亚、东方或卡斯蒂利亚原油的差异、质量和运输折扣以及每月的溢价进行了调整。在截至2023年3月31日的三个月中， 100%（截至2022年3月31日的三个月）- 100%）公司收入来自石油销售。在截至2023年3月31日的三个月中，质量和运输折扣为 22ICE 布伦特原油平均价格（截至2022年3月31日的三个月）的百分比- 13%).

在截至2023年3月31日的三个月中，该公司的产品主要出售给了哥伦比亚的一家主要客户，即 97占总销售量（截至 2022 年 3 月 31 日的三个月）的百分比-两个客户，代表 57% 和 43占总销售量的百分比）。

截至2023年3月31日，应收账款包括美元3.2与 2023 年 3 月的产量相关的应计销售收入的百万美元（2022 年 12 月 31 日- 零与 2022 年 12 月的生产有关）。

7. 税收

该公司的有效税率为 142截至2023年3月31日的三个月中，相比之下 742022 年比较期内的百分比。当前的所得税支出为美元17.6截至2023年3月31日的三个月为百万美元，相比之下20.82022 年同期为百万，主要是由于应纳税所得额的减少。

截至2023年3月31日的三个月的递延所得税支出为美元15.3百万主要是由于税收折旧高于会计折旧以及利用税收损失来抵消哥伦比亚的应纳税所得额。2022 年比较期间的递延所得税支出为 $18.7百万美元，这是由于哥伦比亚的税收折旧高于会计折旧。

在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率之间的差额为 142% 和 50％哥伦比亚税率主要是由于不可扣除的国外折算调整的增加、外国税收的影响、哥伦比亚不可扣除的特许权使用费以及估值补贴的增加。其他永久差异部分抵消了这些差异。

在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率之间的差异为 74% 和 35％哥伦比亚税率主要是由于外国税收的影响增加、国外折算调整、估值补贴增加、其他永久差异以及不可扣除的股票薪酬。

10

8. 突发事件

法律诉讼

Gran Tierra 有几起诉讼和索赔待审。无法确定诉讼和争议的结果；Gran Tierra认为，这些问题的解决不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。Gran Tierra 会记录已发生的成本或可能和可确定的成本。

信用证和其他信用支持

截至2023年3月31日，公司已提供总额为美元的信用证和其他信用支持109.6百万（2022 年 12 月 31 日-$111.1百万）作为与勘探合同和其他资本或运营要求中包含的哥伦比亚和厄瓜多尔工作承诺担保有关的担保。

9. 金融工具和公允价值计量

金融工具

金融工具最初按公允价值入账，公允价值定义为在计量日出售资产或支付给市场参与者结算负债的价格。对于按公允价值计价的金融工具，GAAP建立了公允价值等级制度，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。此层次结构由三大层次组成：

•第 1 级-代表相同资产和负债活跃市场报价的输入
•第 2 级-除第 1 级中包含的报价以外、可直接或间接观察到的资产和负债的输入
•第 3 级-无法观察的资产和负债输入

截至2023年3月31日，公司在资产负债表上确认的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、应收账款、其他长期资产、应付账款和应计负债、其他短期应付账款、长期债务、短期和长期股权补偿奖励负债以及其他长期负债。公司根据现有信息使用适当的估值技术来衡量资产和负债的公允价值。

公允价值测量

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司对其金融工具的公允价值衡量标准：

11

截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（千美元）
第 1 级
资产
PEF-当前 (2)
$8,874 $5,981 
PEF- 长期(1)
— 9,975 
$8,874 $15,956 
负债
DSU 的负债——长期(3)
$5,962 $6,496 
6.25% 优先票据
233,645 243,801 
7.75% 优先票据
235,500241,455 
$475,107 $491,752 
第 2 级
资产
限制性现金和现金等价物——长期(1)
5,710 5,344 
$5,710 $5,344 
负债
PSU 负债——当前8,01115,082
PSU 的负债——长期(3)
2,630 9,941 
$10,641 $25,023 
(1) 限制性现金和私募基金的长期部分包含在公司资产负债表上的其他长期资产中
(2)PEF的流动部分包含在公司资产负债表上的其他流动资产中
(3)DSU和PSU的长期负债包含在公司资产负债表上的长期股权补偿奖励负债中

由于这些工具的短期到期，现金和现金等价物、流动限制性现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的公允价值接近其账面金额。
.
限制性现金——长期

长期限制性现金和现金等价物的公允价值接近其账面价值，因为利率是可变的，反映了市场利率。

预付远期股权（“PEF”）

为了减少公司受已发行PSU和DSU普通股交易价格变动的影响，公司签订了PEF。期限结束时，交易对手将使用估值日公司普通股的价格向公司支付相当于名义股票金额的款项。公司有权酌情增加或减少PEF的名义金额或提前终止协议。截至2023年3月31日，该公司的名义私募基金金额为 10百万股，公允价值为 $8.9百万（截至2022年12月31日- 16百万股，公允价值为 $16.0百万）。在截至2023年3月31日的三个月中，公司录得的收入为美元1.7PEF在一般和管理费用方面的损失百万美元（截至2022年3月31日的三个月）-$7.8百万收益）。该
12

PEF资产的公允价值是使用公司在每个报告期末在活跃市场上报的股价估算的。

DSU 的责任

DSU负债的公允价值是根据每个报告期末公司在活跃市场的报价估算的。

PSU 的责任

PSU负债的公允价值是根据使用公司股价和PSU绩效因素等输入的定价模型估算的。

高级票据

截至2023年3月31日未按公允价值记录的金融工具为优先票据（注4）。

截至2023年3月31日，的账面金额 6.25% 优先票据和 7.75% 优先票据是 $268.5百万和美元293.6分别为百万美元，分别代表本金总额减去未摊销的债务发行成本，公允价值为美元233.6百万和美元235.5百万，分别地。


在截至2023年3月31日的三个月中，公司没有发生任何与衍生品相关的收益或亏损（截至2022年3月31日的三个月-$21.4百万与商品价格衍生品相关的损失）。


10. 补充现金流信息

下表提供了未经审计的中期简明合并现金流量表中现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的对账情况，以这些金额的总和显示：
截至3月31日，截至12月31日，
（千美元）2023202220222021
现金和现金等价物$105,684 $58,707 $126,873 $26,109 
限制性现金及现金等价物——当前1,142 1,142 1,142 392 
限制性现金及现金等价物-
长期 (1)
5,710 5,252 5,343 4,903 
$112,536 $65,101 $133,358 $31,404 
(1) 包含在公司资产负债表上的其他长期资产中

经营活动产生的资产和负债的净变动如下：
截至3月31日的三个月
（千美元）20232022
应收账款和其他长期资产$(3,022)$(10,150)
衍生品— 3,276 
预付股权远期投资7,806 (10,982)
预付款和库存740 (159)
应付账款和应计负债和其他长期负债(17,252)12,021 
应收和应付税款965 22,514 
经营活动产生的资产和负债的净变动$(10,763)$16,520 

13

截至2023年3月31日的三个月，非现金投资营运资金的变化包括应付账款和应计负债的增加14.9百万美元（截至2022年3月31日的三个月），应付账款和应计负债减少了美元1.7百万美元，应收账款增加了美元0.1百万）。

下表提供了其他补充现金流披露：
截至3月31日的三个月
（千美元）20232022
为所得税支付的现金$8,461 $9,703 
支付利息的现金$8,781 $10,042 
非现金投资活动：
期末与不动产、厂房和设备有关的净负债$69,989 $28,339 
14

第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中列出的 “财务报表” 以及我们2022年10-K表年度报告第二部分第7项和第8项分别包含的 “财务报表和补充数据” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。请参阅本10-Q表季度报告开头的警示性措辞，内容涉及前瞻性陈述的识别和风险，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险因素，以及我们的2022年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险因素。

财务和运营亮点

2023 年第一季度的主要亮点
•2023年第一季度的净亏损为970万美元或每股亏损0.03美元（基本和摊薄后每股亏损0.03美元），而2022年第一季度的基本和摊薄净收益为1,410万美元或每股0.04美元
•2023年第一季度的所得税前收入为2320万美元，而2022年第一季度的所得税前收入为5,370万美元
•在2023年第一季度，我们以680万美元的现金对价回购了800万美元的6.25％优先票据，并以每股0.82美元的加权平均价格回购了13,082,115股普通股
•运营资金流(2)与2022年第一季度相比，下降了31％，至6,000万美元，这主要是由于布伦特原油价格下跌了16％，运营成本增加了18％，运输费用增加了8％，但被11％的销售量增长所抵消。与上一季度相比，资金流下降了26％，这主要是由于布伦特原油价格下降了7％，销售量下降了2％，运输成本增加了26％，但被运营成本下降10％所抵消
•2023年第一季度的NAR产量增长了12％，达到25,526个BOPD，而2022年第一季度为22,833个BOPD，与2022年第四季度相当
•2023 年第一季度的销售量增长了 11%，达到 25,171 BOPD，相比之下2022 年第一季度 22,730 BOPD 以及 减少了 2022 年第四季度的 2%
•石油销售额为1.442亿美元，与2022年第一季度相比下降了17％，这主要是由于布伦特原油价格下跌了16％。由于布伦特原油价格下跌7％，销售量下降了2％，石油销售额与2022年第四季度的1.626亿美元相比下降了11％
•与2022年第一季度相比，运营费用增长了18％，达到4140万美元，或每桶1.19美元，至每桶18.26美元，这主要是由于厄瓜多尔的起重成本增加。与2022年第四季度相比，运营费用从4610万美元或每桶19.53美元下降了10％或每桶1.27美元，这主要是由于修井活动减少
•由于与2022年第一季度相比，销量增加，每桶运输费用在2023年第一季度下降了3％；由于厄瓜多尔的销售，每桶运输费用比2022年第四季度增长了31％
•运营净回报(2) 从2022年第一季度的1.368亿美元降至9,980万美元，并从2022年第四季度的1.141亿美元有所下降
•调整后 EBITDA(2)从2022年第一季度的1.194亿美元降至8,870万美元，低于2022年第四季度的1.088亿美元
•2023年第一季度的质量和运输折扣增至每桶18.45美元，而2022年第一季度为每桶12.57美元，这主要是由于卡斯蒂利亚和瓦斯科尼亚的差异扩大，与2022年第四季度相比从每桶19.74美元有所下降
•由于优化项目和租赁义务支出，扣除股票薪酬之前的一般和管理费用（“G&A”）与2022年第一季度相比增长了44％，出于上述相同的原因，比2022年第四季度增长了40％
•2023年第一季度的资本增加为7110万美元，与2022年第一季度相比增长了71％，这要归因于所有主要油田的钻探计划，比2022年第四季度下降了3％
•2023年4月11日，我们宣布与哥伦比亚国家石油公司Ecopetrol达成协议，根据该协议，Gran Tierra和Ecopetrol在普图马约盆地Suroriente区块的生效日期之后重新谈判了为期20年的合同条款和期限，该区块原定于2024年中期到期。该协议受某些先决条件的约束，包括哥伦比亚工商业监督局（“SIC”）的监管批准。满足这些先决条件将决定协议的生效日期
15

（除非另有说明，否则以千美元计）截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
 20232022% 变化2022
平均每日交易量 (BOPD)
合并
特许权使用费前的工作利益（“威斯康星州”）产量31,611 29,362 8 32,595 
特许权使用费(6,085)(6,529)(7)(6,880)
制作 NAR25,526 22,833 12 25,715 
库存增加(355)(103)245 (53)
销售(1)
25,171 22,730 11 25,662 
净（亏损）收入$(9,700)$14,119 (169)$33,275 
运营净回报
石油销售 $144,190 $174,569 (17)$162,637 
运营费用(41,369)(34,935)18 (46,119)
交通费用(3,066)(2,834)8 (2,433)
运营净回报(2)
$99,755 $136,800 (27)$114,085 
股票薪酬前的 G&A 费用$11,196 $7,779 44 $7,998 
G&A 股票薪酬支出1,500 4,557 (67)2,673 
G&A 费用，包括股票薪酬$12,696 $12,336 3 $10,671 
调整后 EBITDA(2)
$88,677 $119,378 (26)$108,828 
运营资金流(2)
$60,016 $87,310 (31)$81,343 
资本支出$71,062 $41,483 71 $72,887 
(1) 销量代表经库存变化调整后的NAR产量。

(2) 非公认会计准则指标

营业净回报、息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润和运营资金流是非公认会计准则指标，不具有 GAAP 规定的任何标准化含义。管理层将这些衡量标准视为财务业绩的衡量标准。提醒投资者，不应将这些指标解释为石油销售、净（亏损）收入或其他根据公认会计原则确定的财务业绩指标的替代方案。我们计算这些衡量标准的方法可能与其他公司不同，因此可能无法与其他公司使用的类似衡量标准进行比较。在披露每项非公认会计准则财务指标之前，都要公布相应的公认会计准则指标，以免意味着应更加重视非公认会计准则指标。

如上所述，营业净回报被定义为石油销售减去运营和运输费用。管理层认为，运营净回值是管理层和投资者分析财务业绩的有用补充指标，可以在考虑其他收入和支出之前表明我们的主要业务活动产生的业绩。上表列出了石油销售与营业净回报之间的对账情况。

如图所示，息税折旧摊销前利润定义为经损耗、折旧和增加（“DD&A”）支出、利息支出和所得税支出调整后的净（亏损）收入。如上所示，调整后的息税折旧摊销前利润定义为经非现金租赁支出、租赁付款、未实现外汇损益、股票薪酬支出或回收、未实现衍生工具损益、库存减值、重新购买优先票据收益和其他金融工具收益调整后的息税折旧摊销前利润。管理层使用这项补充衡量标准来分析我们主要业务活动产生的业绩和收入，然后考虑非现金项目如何影响这些收入，并认为该财务指标是投资者分析我们的业绩和财务业绩的有用补充信息。净（亏损）收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下：

16

 截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
（千美元）202320222022
净（亏损）收入 $(9,700)$14,119 $33,275 
为协调净（亏损）收益与息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润而进行的调整
DD&A 费用51,721 40,963 51,781 
利息支出11,836 12,128 10,750 
当期所得税支出 32,883 39,540 5,966 
息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）$86,740 $106,750 $101,772 
非现金租赁费用1,144 411 809 
租赁付款(606)(344)(532)
未实现的外汇亏损（收益）514 (4,839)4,113 
股票薪酬支出 1,500 4,557 2,673 
未实现的衍生工具损失— 12,843 — 
库存减值475 — — 
重新购买优先票据的收益(1,090)— — 
其他金融工具的收益— — (7)
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）$88,677 $119,378 $108,828 

如图所示，运营资金流定义为经DD&A费用、库存减值、递延所得税支出或收回、股票薪酬支出或收回、债务发行成本摊销、非现金租赁支出、租赁付款、未实现外汇损益、衍生工具损益、衍生工具的现金结算、重新购买优先票据的收益和其他金融工具收益调整后的净（亏损）收入。管理层使用这种财务衡量标准来分析我们主要业务活动产生的业绩和收入，然后考虑非现金项目如何影响这些收入，并认为该财务指标也是投资者分析业绩和财务业绩的有用补充信息。净（亏损）收入与运营资金流的对账情况如下：
 截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
（千美元）202320222022
净（亏损）收入 $(9,700)$14,119 $33,275 
为调节净（亏损）收入与运营资金流而进行的调整
DD&A 费用51,721 40,963 51,781 
库存减值475 — — 
递延所得税支出（回收）15,277 18,713 (11,528)
股票薪酬支出1,500 4,557 2,673 
债务发行成本的摊销781 887 759 
非现金租赁费用1,144 411 809 
租赁付款(606)(344)(532)
未实现的外汇亏损（收益）514 (4,839)4,113 
衍生工具损失— 21,439 — 
衍生工具的现金结算— (8,596)— 
重新购买优先票据的收益(1,090)— — 
其他金融工具的收益— — (7)
运营资金流（非公认会计准则）$60,016 $87,310 $81,343 








其他运营业绩
17


 截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
（千美元）20232022% 变化2022
石油销售$144,190 $174,569 (17)$162,637 
运营费用41,369 34,935 18 46,119 
交通费用3,066 2,834 8 2,433 
运营净回报(1)
99,755 136,800 (27)114,085 
DD&A 费用51,721 40,963 26 51,781 
库存减值475 — 100 — 
股票薪酬前的 G&A 费用11,196 7,779 44 7,998 
G&A 股票薪酬支出1,500 4,557 (67)2,673 
外汇损失（收益）1,702 (3,725)(146)2,092 
衍生工具损失 — 21,439 (100)— 
其他金融工具的收益— — — (7)
重新购买优先票据的收益(1,090)— 100 — 
利息支出11,836 12,128 (2)10,750 
77,340 83,141 (7)75,287 
利息收入768 — 100 443 
所得税前收入23,183 53,659 (57)39,241 
当期所得税支出 17,606 20,827 (15)17,494 
递延所得税支出（回收）15,277 18,713 (18)(11,528)
32,883 39,540 (17)5,966 
净（亏损）收入 $(9,700)$14,119 (169)$33,275 
销量 (NAR)
总销量，BOPD25,171 22,730 11 25,662 
每桶布伦特原油价格$82.10 $97.90 (16)$88.63 
每桶销售量的合并经营业绩 NAR
石油销售$63.65 $85.33 (25)$68.89 
运营费用18.26 17.07 7 19.53 
交通费用1.35 1.39 (3)1.03 
运营净回报(1)
44.04 66.87 (34)48.33 
DD&A 费用22.83 20.02 14 21.93 
库存减值0.21 — 100 — 
股票薪酬前的 G&A 费用4.94 3.80 30 3.39 
G&A 股票薪酬支出0.66 2.23 (70)1.13 
外汇损失（收益）0.75 (1.82)(141)0.89 
18

衍生工具损失 — 10.48 (100)— 
其他金融工具的收益— — — — 
重新购买优先票据的收益(0.48)— 100 — 
利息支出5.22 5.93 (12)4.55 
34.13 40.64 (16)31.89 
利息收入0.34 — 100 0.19 
所得税前收入10.25 26.22 (61)16.63 
当期所得税支出 7.77 10.18 (24)7.41 
递延所得税支出（回收）6.74 9.15 (26)(4.88)
14.51 19.33 (25)2.53 
净（亏损）收入 $(4.26)$6.89 (162)$14.10 
 
(1) 运营净回报是一项非公认会计准则指标，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该衡量标准的定义，请参阅 “财务和运营亮点——非公认会计准则指标”。

石油产量和销售量，BOPD
截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
202320222022
平均每日交易量 (BOPD)
特许权使用费前的威斯康星州31,611 29,362 32,595 
特许权使用费(6,085)(6,529)(6,880)
制作 NAR25,526 22,833 25,715 
库存增加(355)(103)(53)
销售25,171 22,730 25,662 
特许权使用费，特许权使用费前威斯康星州产量的百分比19 %22 %21 %

石油产量 NAR 在截至2023年3月31日的三个月中，比2022年同期增长了12％，达到25,526美元，这要归因于本季度所有主要油田的成功钻探和修井活动以及厄瓜多尔的产量。NAR的石油产量与上一季度相当。

特许权使用费截至2023年3月31日的三个月中，占产量的百分比与2022年同期和上一季度相比下降至19％，这与哥伦比亚基准油价的下降和对价格敏感的特许权使用费制度相称。

19

632
634
迈达斯区块包括Acordionero、Chuira和Ayombero油田，查扎区块包括Costaaco和Moqueta油田。

每桶已实现价格 对于 截至2023年3月31日的三个月，与2022年同期相比下降了25％，这主要是由于布伦特原油价格下跌了16％和差异增加。卡斯蒂利亚和瓦斯科尼亚的差价分别从2022年同期的每桶6.38美元和每桶3.60美元增加到每桶15.17美元和每桶7.87美元。与上一季度相比，每桶平均已实现价格下降了8％，这主要是由于布伦特原油价格下跌了7％。
20

13743895349417

石油销售 在截至2023年3月31日的三个月中，由于布伦特原油价格下跌16％以及卡斯蒂利亚和瓦斯科尼亚差异增加，与2022年同期相比下降了17％，至1.442亿美元。此外，在截至2023年3月31日的三个月中，我们开始在厄瓜多尔销售石油，厄瓜多尔为石油销售贡献了320万美元，每桶东方差价为13.89美元。

与上一季度相比，石油销售下降了11％，这主要是由于布伦特原油价格下降了7％，销量下降了2％。

下表显示了截至2023年3月31日的三个月中，与上一季度和2022年同期相比，已实现价格和销售量的变化对我们石油销售的影响：
（千美元）2023 年第一季度与 2022 年第四季度比较2023 年第一季度与 2022 年第一季度比较
比较期间的石油销售$162,637 $174,569 
已实现的销售价格下降效应(11,867)(49,120)
销量（减少）增加的影响(6,580)18,741 
截至2023年3月31日的三个月石油销售$144,190 $144,190 

21

运营净回报
截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
（千美元）202320222022
石油销售$144,190 $174,569 $162,637 
交通费用(3,066)(2,834)(2,433)
141,124 171,735 160,204 
运营费用(41,369)(34,935)(46,119)
运营净回报(1)
$99,755 $136,800 $114,085 
（美元每桶销售量 NAR）
布伦特$82.10 $97.90 $88.63 
质量和运输折扣(18.45)(12.57)(19.74)
平均已实现价格63.65 85.33 68.89 
交通费用(1.35)(1.39)(1.03)
扣除运输费用后的平均已实现价格62.30 83.94 67.86 
运营费用(18.26)(17.07)(19.53)
运营净回报(1)
$44.04 $66.87 $48.33 
(1) 运营净回报是一项非公认会计准则指标，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该衡量标准的定义，请参阅 “财务和运营亮点——非公认会计准则指标”。

237

22

240
242
运营费用s在截至2023年3月31日的三个月中，与2022年同期相比，增长了18％，达到4140万美元，或每桶1.19美元，至每桶18.26美元，这主要是由于每桶起重成本增加了1.23美元，其中每桶0.81美元归因于厄瓜多尔的业务，其余与哥伦比亚测试新勘探井所需的设备租金增加有关，但部分被每桶减少的修井0.04美元所抵消。

与上一季度相比，运营支出从4,610万美元或每桶19.53美元下降了10％，即每桶1.27美元，这主要是由于修井活动减少了每桶1.08美元，每桶起重成本下降了0.19美元，这部分被厄瓜多尔产生的运营成本和本季度设备租赁的增加所抵消。

23

交通费用

我们可以选择通过多条管道和卡车运输路线出售石油。每种选择对已实现的销售价格和运输费用都有不同的影响。下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月以及上一季度我们在哥伦比亚和厄瓜多尔使用每种期权销售的石油量的百分比：

截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
202320222022
通过管道输送的体积2 %— %— %
井口的销量45 %47 %48 %
通过卡车将货物运送到销售点53 %53 %52 %
100 %100 %100 %

通过管道或卡车运输的货物的实际价格更高，但会产生更高的运输费用。相反，井口的销售量会产生相反的效果，即较低的已实现价格，被较低的运输费用所抵消。

交通费用在截至2023年3月31日的三个月中，由于使用了新的交通路线，与2022年同期相比增长了8％，达到310万美元 厄瓜多尔的销售和勘探油井在本季度上线。

由于本季度销量增加，截至2023年3月31日的三个月中，按每桶计算，与2022年同期相比，运输费用下降了3％，至1.35美元。

交通费用从240万美元增加了26％在上一季度是由于为厄瓜多尔销售使用了新的运输路线，并增加了通过卡车运输的销量，这导致本季度每桶运输成本增加。
293




24

DD&A 费用
截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
202320222022
DD&A 费用，千美元$51,721 $40,963 $51,781 
DD&A 费用，每桶美元22.83 20.02 21.93 

截至2023年3月31日的三个月中，DD&A费用增加了26％，即每桶2.81美元，这是由于与2022年同期相比，可耗尽基础的产量增加和成本增加。

DD&A支出与上一季度相当，与上一季度相比增加了每桶0.90美元，这是由于产量下降和枯竭基础的成本增加。

G&A 费用
截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
（千美元）20232022% 变化2022
股票薪酬前的 G&A 费用$11,196 $7,779 44 $7,998 
G&A 股票薪酬支出1,500 4,557 (67)2,673 
G&A 费用，包括股票薪酬$12,696 $12,336 3 $10,671 
（美元每桶销售量 NAR）
股票薪酬前的 G&A 费用$4.94 $3.80 30 $3.39 
G&A 股票薪酬支出0.66 2.23 (70)1.13 
G&A 费用，包括股票薪酬$5.60 $6.03 (7)$4.52 

在截至2023年3月31日的三个月中，扣除股票薪酬之前的G&A支出增长了44％，达到1,120万美元，或每桶1.14美元，至每桶4.94美元，这是由于与2022年同期相比，优化项目的成本以及与额外租赁相关的租赁义务支出增加。

截至2023年3月31日的三个月，扣除股票薪酬后的G&A支出增加了3％，即每桶0.43美元，这是由于与2022年同期相比股价下跌。

与上一季度相比，出于上述相同的原因，扣除股票薪酬之前的G&A支出按每桶计算增加了40％或1.55美元。

与上一季度相比，扣除股票薪酬后的G&A支出以每桶1.08美元计算增长了19％，其原因与上述原因相同，但部分被2023年第一季度股价下跌导致的股票薪酬减少所抵消。
25

968
外汇收益和损失

在截至2023年3月31日的三个月中，我们的外汇亏损为170万美元，而2022年同期为370万美元，上一季度亏损210万美元。应收账款、应收税款、递延所得税、应付账款和预付远期股权（“PEF”）被视为货币项目，需要在每个资产负债表日期从当地货币折算为美元本位币。这种折算是这些时期外汇损益的主要来源。

下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中美元兑哥伦比亚比索和加元的变化：

截至3月31日的三个月截至12月31日的三个月
202320222022
美元兑哥伦比亚比索的变化通过以下方式加强通过以下方式加强被削弱
4%6%21%
美元兑加元的变化通过以下方式加强通过以下方式加强被削弱
—%2%7%

26

所得税支出
截至3月31日的三个月
（千美元）20232022
所得税前收入$23,183 $53,659 
当期所得税支出$17,606 $20,827 
递延所得税支出15,277 18,713 
所得税支出总额 $32,883 $39,540 
有效税率142 %74 %

截至2023年3月31日的三个月，当前所得税支出为1,760万美元，而2022年同期为2,080万美元，这主要是由于应纳税所得额的减少。

截至2023年3月31日的三个月，递延所得税支出为1,530万美元，这主要是由于税收折旧高于会计折旧，以及哥伦比亚使用税收损失来抵消应纳税所得额。由于哥伦比亚的税收折旧高于会计折旧，2022年比较期间的递延所得税支出为1,870万美元。

在截至2023年3月31日的三个月中，142％的有效税率与50％的哥伦比亚税率之间的差异主要是由于不可扣除的国外折算调整的增加、外国税收的影响、哥伦比亚不可扣除的特许权使用费以及估值补贴的增加。其他永久差异部分抵消了这些差异。

在截至2022年3月31日的三个月中，74％的有效税率与35％的哥伦比亚税率之间的差异主要是由于外国税收的影响增加、国外折算调整、估值补贴增加、其他永久差异以及不可扣除的股票薪酬所致。





























27


净收益（亏损）和运营资金流（非公认会计准则指标）
（千美元）2023 年第一季度与 2022 年第四季度比较% 变化2023 年第一季度与 2022 年第一季度比较% 变化
比较期间的净收入$33,275 $14,119 
增加（减少）的原因是：
销售价格(11,867)(49,120)
销量(6,580)18,741 
费用：
正在运营4,750 (6,434)
运输(633)(232)
现金 G&A(3,198)(3,417)
净租赁付款261 471 
扣除债务发行成本摊销后的利息(1,064)186 
已实现外汇 (3,209)(74)
衍生工具的现金结算— 8,596 
当前税收(112)3,221 
利息收入325 768 
运营资金流的净变化(1)从比较时期开始
(21,327)(27,294)
费用：
损耗、折旧和增加60 (10,758)
库存减值(475)(475)
递延税(26,805)3,436 
债务发行成本的摊销(22)106 
基于股票的薪酬1,173 3,057 
衍生工具的收益或亏损，扣除衍生工具的结算— 12,843 
重新购买优先票据的收益1,090 1,090 
其他金融工具的收益(7)— 
未实现的外汇 3,599 (5,353)
净租赁付款(261)(471)
净收入的净变动(42,975)(23,819)
本期净亏损$(9,700)(129)%$(9,700)169%

(1)运营资金流是一项非公认会计准则指标，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该衡量标准的定义和对账，请参阅 “财务和运营亮点——非公认会计准则指标”。
28

在截至2023年3月31日的三个月中，资本支出为7,110万美元：

（百万美元）哥伦比亚厄瓜多尔总计
探索$3.2 $1.1 $4.3 
发展：
钻探和完工45.1 — 45.1 
设施6.3 0.3 6.6 
Workovers5.4 — 5.4 
其他9.7 — 9.7 
$69.7 $1.4 $71.1 

在截至2023年3月31日的三个月中，我们开始在哥伦比亚钻探以下油井：
油井数量（总井和净井）
哥伦比亚
发展10.0 
服务4.0 
14.0 

我们挖了 10 口开发井和四口注水井，其中八口在迈达斯街区，六口在查扎。截至2023年3月31日，在本季度挖出的开发井中，有六口已完工，四口正在进行中。在截至2023年3月31日的三个月中，我们没有在厄瓜多尔挖任何水井。

流动性和资本资源 
 截至目前
（千美元）2023年3月31日% 变化2022年12月31日
现金和现金等价物 $105,684 (17)$126,873 
6.25% 优先票据 $271,909 (3)$279,909 
7.75% 优先票据 $300,000 — $300,000 

我们认为，鉴于当前的油价趋势和产量水平，我们的资本资源，包括手头现金、运营产生的现金和信贷额度下的可用借款，将为我们提供足够的流动性，以实现未来12个月的战略目标和计划中的资本计划。我们也可以进入资本市场，为我们的优先票据进行融资或再融资。根据我们的投资政策，可用现金余额存放在我们的主要现金管理银行，也可以投资于美国或加拿大政府支持的联邦、省或州证券或其他具有高信用评级和短期流动性的货币市场工具。我们认为，我们目前的财务状况使我们能够灵活地应对内部增长机会和通过收购获得的机会。我们打算不时寻求增长机会和收购，这可能需要大量资金，位于我们当前业务以外的盆地或国家，涉及合资企业，或者与我们目前的资产和业务相比规模相当大。

2023 年 3 月 31 日，我们与全球大宗商品行业的一家市场贷款机构达成了信贷额度。该信贷额度的借款基础高达1.5亿美元，截至2023年3月31日，有1亿美元可供使用，经贷款人和我们双方同意，有可能选择额外借款5000万美元。该信贷额度根据纽约联邦储备银行公布的无风险利率加上6.00％的利润率和经信贷调整后的利差为0.26％计算利息。根据可用金额，信贷额度下的未提取金额的利息为每年2.10％。信贷额度由我们在哥伦比亚的资产和经济权利担保。它的最终到期日为2024年8月15日，在满足某些条件后，可以延长至2025年2月18日。信贷额度下提款的可用期将于2023年8月20日到期。截至2023年3月31日，信贷额度仍未提取。

29

根据信贷额度的条款，我们需要遵守以下财务契约：

i.覆盖率至少为150％，计算方法是使用公司截至最终到期日的合并未来现金流的净现值比每个报告期内信贷额度的未偿金额折现率的10％。公司合并未来现金流的净现值必须以现行ICE Brent远期现金流的80％为基础。

ii。预付款人寿保险比率至少为150％，使用根据商业合同从生效之日到最终到期日交付的大宗商品的估计总价值计算，以现行ICE Brent远期存款的80％为基础，并根据信贷额度未偿金额的质量和运输折扣进行了调整，包括应付给贷款人的利息和所有其他成本。

iii。流动性比率，其中包含在一年合并的未来现金流中，公司的预计现金来源在每个季度内超过预计的现金使用量至少1.15倍。未来的现金流代表预测的运营预期现金流量、减去预期的资本支出和某些其他调整。对于预计的未来现金流，本契约中使用的大宗商品定价假设必须为现行布伦特原油远期价格的90％。

截至2023年3月31日，我们有2025年到期的本金总额为2.719亿美元，为6.25％，2027年到期的优先票据本金总额为3亿美元，为7.75％。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们在公开市场上回购了800万美元6.25％的优先票据，现金对价为680万美元，这带来了110万美元的回购收益，其中包括注销10万美元的递延融资费。截至2023年3月31日，回购的6.25％优先票据并未被取消并由我们作为国债持有。

在截至2022年12月31日的年度中，我们通过多伦多证券交易所（“TSX”）的设施和加拿大符合条件的另类交易平台实施了股票回购计划（“2022 年计划”）。根据2022年计划，我们能够以现行市场价格购买最多36,033,969股普通股，约占截至2022年8月22日已发行和流通普通股的10％。如果达到 10% 的份额上限，2022 年计划将于 2023 年 8 月 31 日或更早到期。回购受现行市场状况、普通股的交易价格、我们的财务表现和其他条件的约束。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们以每股0.82美元的加权平均价格回购了13,082,115股股票。回购的股票由我们持有，记录为库存股。截至2023年3月31日，公司持有35,829,577股库存股（2022年12月31日——22,747,462股）。



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现金流

下表列出了我们在所述期间内现金和现金等价物的主要来源和用途：
截至3月31日的三个月
（千美元）20232022
现金和现金等价物的来源：
净（亏损）收入$(9,700)$14,119 
调整后的净亏损与调整后的息税折旧摊销前利润(1)
以及来自运营的资金流(1)
DD&A 费用51,721 40,963 
库存减值475 — 
利息支出11,836 12,128 
所得税支出 32,883 39,540 
非现金租赁费用1,144 411 
租赁付款(606)(344)
未实现的外汇亏损（收益）514 (4,839)
股票薪酬支出 1,500 4,557 
未实现的衍生工具损失— 12,843 
重新购买优先票据的收益(1,090)— 
调整后 EBITDA(1)
88,677 119,378 
当期所得税支出(17,606)(20,827)
合同利息和其他融资费用(11,055)(11,241)
运营资金流(1)
60,016 87,310 
行使股票期权的收益— 980 
普通股发行收益，扣除发行成本— 2 
经营活动产生的资产和负债的净变动— 16,520 
非现金投资营运资金的变化14,871 — 
74,887 104,812 
现金和现金等价物的用途：
不动产、厂房和设备的增加(71,062)(41,483)
经营活动产生的资产和负债的净变动(10,763)— 
偿还债务— (27,525)
非现金投资营运资金的变化— (1,803)
重新购买普通股(10,718)— 
重新购买优先票据(4,225)— 
债务发行成本(50)— 
资产报废债务的结算— (5)
租赁付款(1,105)(777)
现金、现金等价物和限制性现金和现金等价物的外汇损失2,214 478 
(95,709)(71,115)
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净增加（减少）$(20,822)$33,697 
 
(1)调整后的息税折旧摊销前利润和运营资金流是非公认会计准则指标，没有公认会计原则规定的任何标准化含义。有关该指标的定义和对账，请参阅 “财务和运营亮点——非公认会计准则指标”。

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我们经营活动现金流变动的主要来源之一是油价的波动。销售量变化、与运营和还本付息有关的成本也会影响现金流。我们的经营活动现金流也受到外币汇率变动的影响。在截至2023年3月31日的三个月中，运营资金流与2022年同期相比下降了31％，这主要是由于布伦特原油价格下跌、质量和运输折扣提高以及运营成本增加。

关键会计政策与估计

我们的关键会计政策和估算在我们的2022年10-K表年度报告第7项中披露，自该文件提交以来没有发生重大变化。

第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露

大宗商品价格风险

我们的主要市场风险与石油价格有关。石油价格波动不定，不可预测，受到对世界供需失衡的担忧以及我们无法控制的许多其他市场因素的影响。经质量差异调整后，我们的收入来自ICE Brent的石油销售。

外币风险

外汇风险是我们公司的一个因素，但由于我们运营所在国家的支出和收入的性质，外汇风险在一定程度上有所改善。我们的报告货币为美元，我们的收入的100％与经质量差异调整后的布伦特原油的美元价格有关。我们的收入的100％以美元计算，我们的大部分资本支出以美元或基于美元价格。哥伦比亚的大部分增值税、运营和并购支出均以当地货币计算。我们在加拿大总部产生的某些G&A费用以加元计价。虽然我们只在南美开展业务，但我们的大部分收购支出均以美元估值和支付。

此外，外汇损益主要源于美元兑哥伦比亚比索的波动，这是由于我们的流动和递延所得税负债，这些负债是以哥伦比亚对外业务的当地货币计价的货币负债。因此，外汇收益或损失必须在转换为美元本位币时计算。

利率风险

利率风险是指未来现金流因市场利率变化而波动的风险。我们的信贷额度承受浮动利率，面临利率波动的影响。截至2023年3月31日，我们在信贷额度下的未偿余额为零（2022年12月31日——零）。

第 4 项。 控制和程序
 
披露控制和程序
 
我们已经建立了披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保Gran Tierra在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据《交易法》第l3a-15（b）条的要求，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的设计和运作有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，Gran Tierra的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。

财务报告内部控制的变化
 
在截至2023年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息

第 1 项。 法律诉讼
 
有关我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中先前报告的事项的任何重大进展，以及自提交此类报告以来出现的任何重大问题，请参阅本10-Q表季度报告第一部分简明合并财务报表附注（未经审计）中的附注8，该报告以引用方式纳入此处。

第 1A 项。 风险因素

影响我们的业务和经营业绩的因素有很多，其中许多是我们无法控制的。除了本10-Q表季度报告（包括第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”）中列出的信息外，您还应仔细阅读和考虑我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的因素。这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。当前疫情的前所未有的性质以及全球经济和石油和天然气行业的波动性可能使我们更难确定业务面临的所有风险、经营业绩和财务状况以及已识别风险的最终影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券

(a)
购买的股票总数
(b)
每股支付的平均价格 (1)
(c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
(d)
根据计划或计划可以购买的最大股票数量 (2)
2023年1月1日至31日— $— — 13,286,507 
2023年2月1日至28日— $— — 13,286,507 
2023年3月1日至31日13,082,115 $0.82 13,082,115 204,392 
总计13,082,115 $0.82 13,082,115 204,392 

(1) 包括为重新购买普通股而向经纪人支付的佣金。

(2) 2022 年 8 月 29 日，我们宣布，我们打算从 2022 年 9 月 1 日开始，到 2023 年 8 月 31 日通过 TSX 的设施和加拿大符合条件的另类交易平台实施股票回购计划（“2022 年计划”）。截至2022年8月22日，我们将能够以现行市场价格购买最多36,033,969股普通股以供注销，约占我们已发行和流通普通股的10％。
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第 6 项。 展品
展品编号描述参考
3.1
公司注册证书。
参照2016年11月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.3纳入（美国证券交易委员会文件编号001-34018）。
3.2
Gran Tierra Energy Inc. 的章程
参照2016年11月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.4纳入（美国证券交易委员会文件编号001-34018）。
3.3
日期为 2018 年 7 月 9 日的退休证明
参照2018年7月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入（美国证券交易委员会文件编号001-34018）。
3.4
Gran Tierra Energy Inc. 章程第 1 号修正案
参照当前附录 3.1 纳入其中
8月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表格报告
2021 年（美国证券交易委员会文件编号 001-34018）。
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
随函提交。
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
随函提交。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
随函提供。

101.INS XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCH Inline XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL Inline XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档
101.DEF Inline XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档
101.LAB Inline XBRL 分类学扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE Inline XBRL 分类学扩展演示文稿 Linkbase 文档
104. Gran Tierra Energy Inc. 截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式（包含在附录101附件中）。


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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
GRAN TIERRA ENERGY
日期：2023 年 5 月 2 日
//Gary S. Guidry
 作者：Gary S. Guidry
 总裁兼首席执行官
 （首席执行官）

日期：2023 年 5 月 2 日
/s/ 瑞安·埃尔森
 作者：Ryan Ellson
执行副总裁兼首席财务官
 （首席财务和会计官）

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