00013648852023Q1--12-31假的0.010.0110,000,00010,000,000——0.010.01200,000,000200,000,000105,151,627105,252,4210.010.01150,000,000150,000,000——41,587,48041,587,48000013648852023-01-012023-03-3000013648852023-04-19xbrli: 股票iso421:USD00013648852022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 股票00013648852023-03-3000013648852022-12-310001364885US-GAAP：普通阶级成员2023-03-300001364885US-GAAP：普通阶级成员2022-12-310001364885US-GAAP：B类普通会员2023-03-300001364885US-GAAP：B类普通会员2022-12-310001364885美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001364885US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001364885US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001364885US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001364885US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001364885US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-300001364885美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-300001364885美国通用会计准则：普通股成员2023-03-300001364885US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-300001364885US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-300001364885US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-03-300001364885US-GAAP：留存收益会员2023-03-300001364885美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001364885US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001364885US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-310001364885US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001364885US-GAAP：留存收益会员2021-12-3100013648852021-12-310001364885US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001364885美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001364885美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001364885US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001364885US-GAAP：美国国债普通股会员2022-03-310001364885US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-03-310001364885US-GAAP：留存收益会员2022-03-3100013648852022-03-310001364885spr: ForwardLoss 会员2023-01-012023-03-300001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员2023-01-012023-03-300001364885spr: ForwardLoss 会员2022-01-012022-03-310001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员SPR：商业分部成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员SPR：商业分部成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员SPR：国防太空分段成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员SPR：国防太空分段成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员SPR：售后市场板块成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：Capchup Adjup Capdument成员SPR：售后市场板块成员2022-01-012022-03-310001364885spr: ForwardLoss 会员SPR：商业分部成员2023-01-012023-03-300001364885spr: ForwardLoss 会员SPR：商业分部成员2022-01-012022-03-310001364885spr: ForwardLoss 会员SPR：国防太空分段成员2023-01-012023-03-300001364885spr: ForwardLoss 会员SPR：国防太空分段成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：售后市场板块成员spr: ForwardLoss 会员2023-01-012023-03-300001364885SPR：售后市场板块成员spr: ForwardLoss 会员2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：已转移的加班会员2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-03-310001364885SPR：波音会员2023-01-012023-03-300001364885SPR：波音会员2022-01-012022-03-310001364885SPR：空中客车会员2023-01-012023-03-300001364885SPR：空中客车会员2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP：其他客户会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：其他客户会员2022-01-012022-03-310001364885国家：美国2023-01-012023-03-300001364885国家：美国2022-01-012022-03-310001364885国家:GB2023-01-012023-03-300001364885国家:GB2022-01-012022-03-310001364885SPR：其他国际会员2023-01-012023-03-300001364885SPR：其他国际会员2022-01-012022-03-310001364885SPR：国际会员总数2023-01-012023-03-300001364885SPR：国际会员总数2022-01-012022-03-310001364885SPR：本年度剩余会员2023-03-300001364885SPR: 2021 年会员会员2023-03-300001364885SPR: a2022 会员会员域名2023-03-300001364885spr: a2022 及之后的成员域名2023-03-30xbrli: pure0001364885SPR：债务发行成本会员2023-03-300001364885SPR：债务发行成本会员2022-12-310001364885SPR：商业分部成员2022-12-310001364885SPR：商业分部成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：商业分部成员2023-03-300001364885SPR：国防太空分段成员2022-12-310001364885SPR：国防太空分段成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：国防太空分段成员2023-03-300001364885SPR：售后市场板块成员2022-12-310001364885SPR：售后市场板块成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：售后市场板块成员2023-03-300001364885SPR：Teaminc 收购成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：Favorable Leasehold 会员2023-03-300001364885SPR：Favorable Leasehold 会员2022-12-310001364885SPR：开发技术会员2023-03-300001364885SPR：开发技术会员2022-12-310001364885US-GAAP：客户关系成员2023-03-300001364885US-GAAP：客户关系成员2022-12-310001364885美国通用会计准则：专利会员2023-03-300001364885SPR：TotalPayment会员2022-12-310001364885SPR：有担保债务期限成员2023-03-300001364885SPR：有担保债务期限成员2022-12-310001364885SPR：2025 年到期的高级担保票据2023-03-300001364885SPR：2025 年到期的高级担保票据2022-12-310001364885SPR：Senior 获得了 2025 年到期的二线票据2023-03-300001364885SPR：Senior 获得了 2025 年到期的二线票据2022-12-310001364885SPR：Senior SecuredNotes Due2026 会员2023-03-300001364885SPR：Senior SecuredNotes Due2026 会员2022-12-310001364885SPR：SeniorUnsecured Notes 2028 年到期会员2023-03-300001364885SPR：SeniorUnsecured Notes 2028 年到期会员2022-12-310001364885SPR：Senior Secured First Liennotes 2029 年到期会员2023-03-300001364885SPR：Senior Secured First Liennotes 2029 年到期会员2022-12-310001364885SPR：债务成员总数2023-03-300001364885SPR：债务成员总数2022-12-310001364885SPR：Senior UnsecuredNotes Due2023 Domain2023-03-300001364885US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-03-310001364885SPR：LTIA 和 Prior Plans 成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：LTIA 和 Prior Plans 成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：长期激励计划RSU会员US-GAAP：普通阶级成员2023-01-012023-03-300001364885SPR：基于性能的 DRSU 会员US-GAAP：普通阶级成员2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：普通阶级成员SPR：长期激励计划成员2023-01-012023-03-300001364885美国公认会计准则：国内成员国2023-01-012023-03-300001364885美国公认会计准则：国内成员国2023-03-300001364885美国公认会计准则：外国会员2023-01-012023-03-300001364885美国公认会计准则：外国会员2023-03-300001364885US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-300001364885US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001364885SPR：累积的 SERP 和退休医疗会员2023-03-300001364885SPR：累积的 SERP 和退休医疗会员2022-12-310001364885SPR：累积的外汇远期会员2023-03-300001364885SPR：累积的外汇远期会员2022-12-310001364885SPR：累积的 netfxGainLoss onLTinterolan 未实现成员2023-03-300001364885SPR：累积的 netfxGainLoss onLTinterolan 未实现成员2022-12-310001364885US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-300001364885US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-3100013648852023-12-31spr: 分段0001364885SPR：商业分部成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：国防太空分段成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：售后市场板块成员2022-01-012022-03-310001364885SPR：Teaminc 收购成员2022-11-232022-11-230001364885SPR：Teaminc 收购成员2022-01-012022-12-3100013648852022-09-302022-12-310001364885SPR：Teaminc 收购成员2023-03-30

目录

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 表单10-Q

 （Mark One）

 

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 在截至的季度期间 2023年3月30日

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 对于从到的过渡期

 

委员会档案编号 001-33160

 Spirit AeroSystems 控股有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

特拉华						20-2436320
（州或其他司法管辖区 公司或组织）						（美国国税局雇主 证件号）

 

3801 South Oliver

威奇托, 堪萨斯州67210

（主要行政办公室地址和邮政编码）

 

注册人的电话号码，包括区号：

(316) 526-9000

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.01美元			SPR			纽约证券交易所

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的☒没有 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

加速过滤器

非加速过滤器

规模较小的申报公司

新兴成长型公司

☒

☐

☐

☐

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 x

截至 2023 年 4 月 19 日，注册人有d 105,214,958嘘A类普通股，每股面值0.01美元，已发行。

1

---

目录

目录

 

			第一部分 — 财务信息
						页面
第 1 项。			财务报表（未经审计）			3
第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			36
第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			50
第 4 项。			控制和程序			50
第二部分 — 其他信息
第 1 项。			法律诉讼			51
第 1A 项。			风险因素			51
第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			51
第 6 项。			展品			53
签名						54

2

---

目录

第 1 部分。财务信息

 

第 1 项。 财务报表（未经审计）

 

Spirit AeroSystems 控股有限公司

简明合并运营报表

（未经审计）

 

									为了三人 已结束的月份
															3月30日 2023						3月31日 2022
															（百万美元，每股数据除外）
收入															$	1,431.4					$	1,174.7
运营成本和支出
销售成本															1,432.2						1,139.9
销售、一般和管理															77.4						64.5
重组成本															6.3						0.2
研究和开发															10.6						12.3
运营成本和支出总额															1,526.5						1,216.9
营业亏损															(95.1)						(42.2)
利息支出和融资费用摊销															(72.4)						(58.9)
其他（支出）收入，净额															(117.4)						37.7
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益															(284.9)						(63.4)
所得税优惠															4.3						11.0
关联公司净亏损中的权益前亏损															(280.6)						(52.4)
关联公司净亏损中的权益															(0.7)						(0.4)
净亏损															$	(281.3)					$	(52.8)
减去子公司收益中的非控股权益															0.1						—
归属于普通股股东的净亏损															$	(281.2)					$	(52.8)
每股亏损
基本															$	(2.68)					$	(0.51)
稀释															$	(2.68)					$	(0.51)

 

见简明合并财务报表附注（未经审计）

3

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司

综合（亏损）收益简明合并报表

（未经审计）

 

									为了三人 已结束的月份
															3月30日 2023						3月31日 2022
															（百万美元）
净亏损															$	(281.3)					$	(52.8)
扣除税款的其他综合亏损的变化：
养老金、SERP 和退休人员医疗调整，扣除税收影响（美元）16.6) 和 $0.1分别在已结束的三个月中。															49.2						(0.5)
公司间贷款的未实现外汇收益（亏损），扣除税收影响（美元）0.4) 和 $0.5分别在已结束的三个月中。															0.9						(1.2)
现金流套期保值的未实现收益（亏损），扣除税收影响0.0和 $0.0分别在已结束的三个月中。															7.2						(3.9)
将现金流套期保值的亏损重新归类为收益，扣除税收影响0.0和 $0.0分别在已结束的三个月中。															3.4						1.5
外币折算调整															15.6						(13.5)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额															76.3						(17.6)
减去归属于非控股权益的全面收益															0.1						—
综合损失总额															$	(204.9)					$	(70.4)

 

见简明合并财务报表附注（未经审计）

4

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司

简明合并资产负债表

（未经审计） 

			2023年3月30日						2022年12月31日
			（百万美元）
资产
现金和现金等价物			$	567.8					$	658.6
限制性现金			0.2						0.2
应收账款，净额			598.8						489.5
短期合同资产			514.9						501.0
库存，净额			1,549.1						1,470.7
其他流动资产			56.7						38.3
流动资产总额			3,287.5						3,158.3
不动产、厂房和设备，净额			2,161.3						2,205.9
使用权资产			92.3						94.3
长期合同资产			10.7						1.2
养老金资产			25.8						196.9
限制性计划资产			60.5						71.1
递延所得税			4.3						4.8
善意			631.1						630.5
无形资产，净额			207.7						211.4
其他资产			93.5						91.8
总资产			$	6,574.7					$	6,666.2
负债
应付账款			$	948.2					$	919.8
应计费用			505.0						411.7
利润共享			22.2						40.5
长期债务的当前部分			55.1						53.7
短期经营租赁负债			8.2						8.3
短期预付款			26.1						24.9
短期合同负债			113.3						111.1
远期亏损准备金，短期			324.0						305.9
短期递延收入和其他递延信贷			20.4						21.7
其他流动负债			73.0						54.9
流动负债总额			2,095.5						1,952.5
长期债务			3,815.8						3,814.9
长期经营租赁负债			84.2						85.4
长期预付款			195.4						199.9
养老金/OPEB 债务			24.1						25.2
长期合同负债			229.5						245.3
远期亏损准备金，长期			358.1						369.2
长期递延收入和其他递延贷项			47.3						49.0
递延补助金收入负债——非当期			26.2						25.7
递延所得税			1.6						1.3
其他非流动负债			141.6						141.6
股东权益
普通股，A 类面值 $0.01, 200,000,000授权股份， 105,151,627和 105,252,421分别发行和流通股份			1.1						1.1
额外的实收资本			1,183.7						1,179.5
累计其他综合亏损			(127.6)						(203.9)
留存收益			951.3						1,232.5
库存股，按成本计算（41,587,480分别为每个时段的股份）			(2,456.7)						(2,456.7)
股东权益总额			(448.2)						(247.5)
非控股权益			3.6						3.7
权益总额			(444.6)						(243.8)
负债和权益总额			$	6,574.7					$	6,666.2

见简明合并财务报表附注（未经审计）

5

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

股东权益变动简明合并报表

（未经审计）

			普通股												额外 付费 资本						国库股						累积的 其他 全面 损失						已保留 收益						非控股权益
			股份						金额																																				总计
			（百万美元，共享数据除外）
余额 — 2022 年 12 月 31 日			105,252,421						$	1.1					$	1,179.5					$	(2,456.7)					$	(203.9)					$	1,232.5					$	3.7					$	(243.8)
净亏损			—						—						—						—						—						(281.2)						—						(281.2)
员工权益奖励			266,321						—						9.0						—						—						—						—						9.0
股票没收			(230,108)						—												—						—						—						—						—
已结算的净股数			(137,007)						—						(4.8)						—						—						—						—						(4.8)
其他			—						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
其他综合损失			—						—						—						—						76.3						—						—						76.3
余额 — 2023 年 3 月 30 日			105,151,627						$	1.1					$	1,183.7					$	(2,456.7)					$	(127.6)					$	951.3					$	3.6					$	(444.6)

			普通股												额外 付费 资本						国库股						累积的 其他 全面 损失						已保留 收益						非控股权益
			股份						金额																																				总计
			（百万美元，共享数据除外）
余额 — 2021 年 12 月 31 日			105,037,845						$	1.1					$	1,146.2					$	(2,456.7)					$	(23.7)					$	1,781.4					$	0.5					$	448.8
净亏损			—						—						—						—						—						(52.8)						—						(52.8)
已申报分红(a)			—						—						—						—						—						(1.1)						—						(1.1)
员工权益奖励			152,306						—						8.3						—						—						—						—						8.3
股票没收			(82,611)						—						—						—						—						—						—						—
已结算的净股数			(111,874)						—						(5.3)						—						—						—						—						(5.3)
ESPP 股票已发行			40,078						—						1.9						—						—						—						—						1.9
其他综合收益			—						—						—						—						(17.6)						—						—						(17.6)
余额 — 2022 年 3 月 31 日			105,035,744						$	1.1					$	1,151.1					$	(2,456.7)					$	(41.3)					$	1,727.5					$	0.5					$	382.2

(a) 每股普通股申报的现金分红为美元0.00截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月，分别为0.01美元。

6

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并现金流量表

（未经审计）

			在已结束的三个月中
			2023年3月30日						2022年3月31日
经营活动			（百万美元）
净亏损			$	(281.3)					$	(52.8)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销费用			79.9						85.2
递延融资费用的摊销			1.7						1.8
增加客户供应协议			0.6						0.7
员工股票薪酬支出			9.0						8.2
衍生工具的亏损（收益）			3.4						(0.7)
外币交易的损失（收益）			4.0						(16.8)
资产处置损失			0.1						—
递延税			(16.4)						(27.2)
养老金和其他退休后计划支出（收入）			63.6						(22.3)
补助金负债摊销			(0.3)						(0.4)
关联公司净亏损中的权益			0.7						0.4
远期亏损准备金			6.9						(33.7)
金融工具结算的收益			(0.5)						—
资产和负债的变化
应收账款，净额			(116.6)						(123.3)
库存，净额			(75.8)						(14.3)
合同资产			(22.0)						(11.3)
应付账款和应计负债			152.9						80.1
利润分享/递延补偿			(18.4)						(43.7)
预付款			(3.3)						(31.4)
应收/应付所得税			11.8						14.7
合同负债			(13.8)						(26.0)
养老金计划雇主缴款			179.0						(6.9)
递延收入和其他递延贷项			(3.0)						(35.4)
其他			(8.4)						(15.1)
用于经营活动的净现金			(46.2)						(270.2)
投资活动
购买不动产、厂房和设备			(22.9)						(27.7)
用于投资活动的净现金			(22.9)						(27.7)
筹资活动
本金的支付-应偿还的投资协议			—						(11.0)
循环信贷额度下的借款			0.7						—
债务的本金支付			(15.5)						(11.1)
定期贷款的付款			—						(1.5)
与净股份结算奖励相关的已缴税款			(4.8)						(5.3)
发行 ESPP 股票的收益			—						1.9
债务发行和融资成本			(0.5)						—
已支付的股息			—						(1.1)
用于融资活动的净现金			(20.1)						(28.1)
汇率变动对现金和现金等价物的影响			0.9						(0.8)
该期间现金、现金等价物和限制性现金的净减少额			(88.3)						(326.8)
现金、现金等价物和限制性现金，期初			678.4						1,498.4
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	590.1					$	1,171.6

7

---

目录

现金、现金等价物和限制性现金的对账：
			在已结束的三个月中
			2023年3月30日						2022年3月31日
期初的现金和现金等价物			$	658.6					$	1,478.6
限制性现金，短期，期初			0.2						0.3
长期限制性现金，期初			19.6						19.5
期初现金、现金等价物和限制性现金			$	678.4					$	1,498.4
期末的现金和现金等价物			$	567.8					$	1,151.8
限制性现金，短期，期末			0.2						0.3
限制性现金，长期限期，期末			22.1						19.5
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	590.1					$	1,171.6

见简明合并财务报表附注（未经审计）

8

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

1.  组织、临时陈述的基础和最新发展

 

除非上下文另有说明或要求，否则如本10-Q表季度报告中使用的 “我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 指的是Spirit AeroSystems Holdings, Inc.及其合并子公司。提及 “Spirit” 仅指我们的子公司Spirit AeroSystems, Inc.，提及 “控股公司” 仅指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.

该公司通过包括Spirit在内的子公司为飞机原始设备制造商（“OEM”）和运营商提供各种机身、推进和机翼产品及服务的制造和设计专业知识。公司总部位于堪萨斯州威奇托，在俄克拉荷马州塔尔萨、苏格兰普雷斯蒂克、堪萨斯州威奇托、北卡罗来纳州金斯顿、马来西亚梳邦、法国圣纳泽尔、缅因州比德福德、罗德岛文索克特、北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和德克萨斯州达拉斯设有制造和装配设施。

随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括公司的财务报表及其控股子公司的财务报表，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。该公司的财政季度长度为13周。由于公司的财政年度于12月31日结束，因此公司第一和第四季度的天数每年略有不同。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。

作为月度合并流程的一部分，使用资产负债表账户的月末折算率和收入和收益账户的平均期内货币折算率，将公司拥有美元以外本位币的国际子公司转换为美元。位于苏格兰普雷斯蒂克和马来西亚梳邦的子公司使用英镑作为功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。

管理层认为，随附的未经审计的中期简明合并财务报表包含公允列报过渡期经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整和公司间余额和交易的抵消）。截至2023年3月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。

在编制简明合并财务报表时，公司评估了截至财务报表发布之日的后续事件。中期财务报表应与公司于2023年2月17日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2022年10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表（包括其附注）一起阅读。

公司的重要会计政策如附注3所述 重要会计政策摘要至我们 2022 年 10-K 表中的合并财务报表。

2。采用新的会计准则

2022 年 9 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）ASU 第 2022-04 号， 负债-供应商融资计划（副主题 405-50）。更新中的修正要求对供应商融资计划进行额外的定性和定量披露。该指导不影响供应商融资计划债务的确认、计量或财务报表列报。ASU 第 2022-04 号对从 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度具有追溯效力，包括这些财政年度内的过渡期，但与某些前滚信息相关的修订披露要求除外，该要求在预期基础上对2023年12月15日之后开始的财政年度生效。该指引的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响，公司预计该指引不会对未来产生重大影响。

9

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

3。新的会计公告

2022 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2022-06 号，该编号推迟了亚利桑那州立大学的落日日期 参考利率改革（主题 848）： 促进参考利率改革对财务报告的影响从2022年12月31日到2024年12月31日。亚利桑那州立大学第 2022-06 号自发行之日起生效。亚利桑那州立大学第2022-06号在有限的时间内提供了临时可选指导，以减轻核算（或认识参考利率改革的影响）对财务报告的潜在负担，为在满足某些标准的情况下将公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。迄今为止，公司尚未进行适用于本指南的修改。公司将继续评估采用该指引对其合并财务报表的潜在影响，预计其影响不会很大。

4。估计值的变化

公司有定期的预测流程，管理层在该流程中评估公司计划的进展和业绩。该流程要求管理层通过评估计划时间表、已确定的风险和机会的变化、会计合同（以及选项（如果适用）的估计收入和成本的变化以及任何未决的合同事项来审查每个计划的进展情况。风险和机遇包括但不限于管理层对与公司实现计划的能力、技术要求（例如，新开发的产品与成熟产品的对比）以及任何其他计划要求相关的成本的判断。由于完全履行会计合同（和期权，如果有的话）的履约义务可能需要几年的时间，而且根据这些合同需要开展的工作的范围和性质，总收入和成本的估算受许多变量的影响，因此可能会根据判断而发生变化。公司对成本的估算取决于其制造设施和供应商设施保持持续、不间断的生产。公司产品所用部件或原材料的交付中断或价格上涨或劳动力中断可能会延迟生产和/或对公司的业务产生重大不利影响。如果需要调整估计的总对价或估计的总成本，则在本期内将完全履行的履约义务与先前估计数相比的任何变动作为累积补偿调整，以应对此类变动从一开始至今的影响。累积的赶超调整由多种因素驱动，包括生产效率、假定产率、间接费用吸收率、工作范围的变化和合同的修改。累积补偿调整主要与已履行履约义务的合同的估计利润率的变化有关。

估计值的变化可能会对公司未来的财务业绩产生重大不利影响。虽然可以肯定原材料成本的增加通常可以转嫁给公司的客户，在大多数情况下，公司必须完全吸收成本超支。可能导致履行合同所产生的成本与目前的估计有很大差异的一些因素包括技术问题、产量变化、材料短缺、供应商困难、实现目标、这些因素造成的恢复计划的存在和执行以及其他多个事件，包括第1A项中确定的事件。2022 年 10-K 表格的 “风险因素”。该风险尤其适用于B787、A220和A350等处于远期亏损状况的产品。

在截至2023年3月30日的第一季度中，公司承认估计值出现了不利的变化121.9，其中包括净远期亏损费用 $110.0，以及与2023年第一季度之前的时期相关的不利累积追赶调整为美元11.9。第一季度的远期亏损主要是由供应商价格谈判和估计的供应链成本推动的，包括A220计划的某些非经常性成本估算、时间表修订和外汇阻力、A350计划的时间表变更和其他供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及 CL650 计划成本预测的增加。不利的累积追赶调整主要与公司对生产成本影响的初步评估有关，包括与向波音发出的B737垂直翅片连接配件的擒纵通知和供应链成本增长有关的工厂中断。

在截至2022年3月31日的第一季度中， 该公司承认估计值出现了不利的变化，为美元50.0，其中包括净远期亏损费用 $23.8，以及与2022年第一季度之前的时期相关的不利累积追赶调整为美元26.2。不利的累积追赶调整主要是由波音B737 MAX计划供应链、原材料和其他成本的估计增加所推动的。本季度的远期亏损 2022 年 3 月 31 日结束主要与产量下降和返工成本对波音B787计划的估计影响有关，以及质量成本增加和生产率下降对A350计划的影响。

10

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

估计数的变化概述如下：

												在已结束的三个月中
估计值的变化																		2023年3月30日						2022年3月31日
（不利）按细分市场划分的有利累积追赶调整
商用																		$	(11.0)					$	(26.4)
国防与太空																		(0.9)						0.2
售后市场																		—						—
合计（不利）累计补涨调整利好																		$	(11.9)					$	(26.2)
按分部划分的亏损计划（远期亏损）估计值的变化
商用																		$	(109.9)					$	(25.8)
国防与太空																		(0.1)						2.0
售后市场																		—						—
亏损计划估算值（远期亏损）的总变动																		$	(110.0)					$	(23.8)
估计值的总变化																		$	(121.9)					$	(50.0)
每股收益影响（根据适用的预测有效税率摊薄后每股）																		$	(1.14)					$	(0.40)

5。应收账款和信贷损失备抵金

应收账款，净额

应收账款代表公司无条件的对价权，但须遵守合同的付款条款，只需要经过一段时间才能付款。未开票的应收账款反映在简明合并资产负债表的合同资产下。见 也信贷损失补贴， 下面.

应收账款，净额包括以下内容：

			3月30日 2023						十二月三十一日 2022
贸易应收账款			$	576.2					$	477.9
其他			32.6						19.7
减去：信用损失备抵金			(10.0)						(8.1)
应收账款，净额			$	598.8					$	489.5

公司（通过其子公司）与波音、空中客车集团股份公司及其关联公司（统称为 “空中客车”）和劳斯莱斯集团及其关联公司（统称为 “劳斯莱斯”）签订了向第三方金融机构循环出售某些贸易应收账款余额的协议。这些计划主要是由于客户寻求延长公司的付款期限而签订的，它们继续允许公司在应收账款的付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，不提供任何担保。公司继续使用此类协议的能力主要取决于相关客户的财务状况。这些协议下的转账作为应收账款的销售入账，导致应收账款从公司的简明合并资产负债表中取消确认。在截至2023年3月30日的三个月中，美元849.4的应收账款是通过这些安排出售的。这些应收账款销售的收益在简明合并现金流量表中包含在经营活动产生的现金中。出售应收账款的记录净亏损为美元11.2截至2023年3月30日的三个月，包含在其他收入和支出中。参见附注 21 其他收入（支出），净额.

信用损失备抵金

11

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

在截至2023年3月30日的三个月中，影响管理层当前预期信贷损失估计的因素没有发生重大变化，公司的会计政策或当前预期信用损失方法也没有变化。 应收账款和合同资产信贷损失拨款的期初余额、本期活动和期末余额并不重要。

6.  合同资产和合同负债

合同资产主要是指已履行但金额尚未开具账单的履约义务确认的收入。流动合同资产是预计将在12个月内向我们的客户开具账单的资产。长期合同资产是指预计将在超过12个月的时间内向我们的客户收取账单的资产。截至2023年3月30日的期间或截至2022年3月31日的期间未记录合同资产减值。另请参阅注释 5 应收账款和信用损失备抵金.

合同负债是针对收到的超过确认收入的现金确定的，取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入超过交易价格而推迟收入的合同收到的现金，这是根据相对独立销售价格向价格低于独立销售价格的未来单位（包括公司认为可能行使的期权单位）分配对价。如果期权未得到充分行使，则这些合同负债将提前确认；如果合同在期权完全行使之前终止，则立即确认。

			2023年3月30日			2022年12月31日			改变
合同资产			$	525.6		$	502.2		$	23.4
合同负债			(342.8)			(356.4)			13.6
净合同资产（负债）			$	182.8		$	145.8		$	37.0

在截至2023年3月30日的期间，合同资产的增加反映了随着时间的推移确认收入相对于该期间账单收入的净影响。合同负债的减少反映了本期入账的递延收入减去已确认收入的净影响。公司认可 $25.8期初包含在合同负债余额中的收入。

			2022年3月31日			2021年12月31日			改变
合同资产			$	453.2		$	443.2		$	10.0
合同负债			(361.0)			(387.0)			26.0
净合同资产（负债）			$	92.2		$	56.2		$	36.0

在截至2022年3月31日的期间，合同资产的增加反映了随着时间的推移确认收入相对于该期间账单收入的净影响。合同负债的减少反映了本期入账的递延收入减去已确认收入的净影响。公司认可 $26.5期初包含在合同负债余额中的收入。

7。收入分解和未履行的绩效义务

收入分解

公司根据衡量一段时间内或某个时间点绩效义务履行情况的方法、向客户转移产品和服务的地点以及主要客户对收入进行细分。公司的主要运营部门和相关收入见附注22 细分信息.

下表显示了截至2023年3月30日和2022年3月31日止期间的分类收入：

12

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

												为了三人 已结束的月份
收入															3月30日 2023			3月31日 2022
随着时间的推移履行了履约义务的合同															$	1,112.8		$	929.5
在某一时间点履行了履约义务的合同															318.6			245.2
总收入															$	1,431.4		$	1,174.7

下表按主要客户细分了收入：

												为了三人 已结束的月份
顾客															3月30日 2023			3月31日 2022
波音															$	921.1		$	647.2
空中客车公司															267.6			303.9
其他															242.7			223.6
总收入															$	1,431.4		$	1,174.7

下表根据将产品控制权移交给客户的地点对收入进行了细分：

												为了三人 已结束的月份
地点															3月30日 2023			3月31日 2022
美国															$	1,149.7		$	823.5
国际
英国															170.3			169.8
其他															111.4			181.4
道达尔国际															281.7			351.2
总收入															$	1,431.4		$	1,174.7

剩余的履约义务

下表列出了预计将在未来确认的未履行或部分未履行的履约义务。公司预计，除了下述金额外，还将行使期权：

			还剩在 2023 年			2024			2025			2026 年及以后
未履行的履约义务			$	3,407.5		$	4,603.2		$	1,246.9		$	208.1

8.  库存

库存包括生产过程中使用的原材料、过程中的工作（即直接材料）、直接人工、间接费用和采购以及资本化的预生产成本。原材料按成本（主要按实际或平均成本计算）或可变现净值的较低者列报。资本化的预生产成本包括在定期制造产品之前产生的某些合同成本，包括适用的间接费用。这些成本通常在与履行相关基本履约义务相一致的时期内摊销。

13

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

			3月30日 2023						十二月三十一日 2022
原材料			$	347.9					$	332.7
在处理中工作(1)			1,110.4						1,044.9
成品			67.5						69.4
产品库存			1,525.8						1,447.0
资本化预生产			23.3						23.7
库存总额，净额			$	1,549.1					$	1,470.7

(1)在加工库存包括直接人工、直接物料、间接费用和在某个时间点确认收入的合同的采购，以及尚未根据一段时间内使用输入法确认收入的合同向生产部门发放的子装配部件。在截至2023年3月30日和2022年12月31日的期间，在成品库存包括 $308.6一个d $392.2分别是预期签订具体合同所产生的成本和各期未记录任何减值.

上表汇总的产品库存是扣除估值储备金后的净值 $137.7和 $136.8分别截至2023年3月30日和2022年12月31日。

产能过剩和异常生产成本不计入库存，并认列为发生期间的费用。截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月的销售成本包括期间费用43.3和 $49.8，分别用于产能过剩的生产成本与临时的B737 MAX、A320和A220生产计划变更有关。销售成本还包括与 COVID-19 暂停生产导致的临时劳动力调整相关的异常成本，扣除截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月的美国员工留用信贷和英国政府补贴0.0和 $9.5，分别地。

9.  不动产、厂房和设备，净额

 

不动产、厂房和设备，净包括以下内容：

 

			3月30日 2023						十二月三十一日 2022
土地			$	30.3					$	30.1
建筑物（包括改进）			1,284.2						1,269.1
机械和设备			2,391.7						2,365.1
工具			1,059.7						1,055.9
资本化软件			338.7						336.1
在建工程			85.0						102.2
总计			5,189.6						5,158.5
减去：累计折旧			(3,028.3)						(2,952.6)
不动产、厂房和设备，净额			$	2,161.3					$	2,205.9

资本化利息为 $1.6和 $1.4分别在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中。维修和保养费用在发生时记作费用。该公司确认的维修和维护成本为美元42.7和 $34.9分别在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中。

 

公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本（例如软件编码、安装和测试）资本化。与资本化软件相关的折旧费用为美元6.1和 $5.0分别在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中。

 

14

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

公司每年或每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，都会审查资本和摊销无形资产（长期资产）的减值。F或截至2023年3月30日的期间，没有发生任何需要公司更新减值分析的事件.

10。租赁

公司在签署的协议开始时确定一项安排是否为租赁。运营租赁包含在公司简明合并资产负债表上的使用权（“ROU”）资产（长期）、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备、长期债务的当前到期日和长期债务中。

ROU 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款的义务。ROU 的资产和负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的估计现值进行确认。

为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐性利率（如果可以随时确定）。估计的增量借款利率基于租赁开始之日可用的信息，包括最近发行的债券以及具有类似特征的工具的公开数据。ROU 资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁激励措施。

公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的期权，当有理由确定期权将被行使时，这些期权将包含在净现值计算中。期限不超过12个月的租约，主要与汽车和制造设备有关，不记录在简明合并资产负债表上。期限不超过12个月的租赁的租赁成本总额并不重要。

公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常分开核算。对于某些租赁（主要与IT设备有关），公司确实将租赁和非租赁部分列为单一的租赁部分。采用投资组合方法来有效核算上述特定租赁的ROU资产和负债。公司没有任何包含可变租赁付款或剩余价值担保的重大租约。该公司也没有任何重大转租合同.

该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租约。公司的大多数有效租赁的剩余租赁期限从不到一年到18年不等，其中一些包括将租赁延长至多30年的选项，有些包括在一年内终止租赁的选项。

租赁费用的组成部分：

									为了三人 已结束的月份
															3月30日 2023						3月31日 2022
运营租赁成本															$	3.7					$	3.3
融资租赁成本：
资产摊销															8.6						8.1
租赁负债的利息															1.8						1.7
净租赁成本总额															$	14.1					$	13.1

与租赁有关的补充现金流信息如下：

15

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

									为了三人 已结束的月份
															3月30日 2023						3月31日 2022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流															$	3.5					$	3.1
来自融资租赁的运营现金流															$	1.9					$	1.7
为来自融资租赁的现金流融资															$	11.3					$	11.1
为换取租赁义务而获得的ROU资产：
经营租赁															$	0.1					$	0.4

与租赁相关的补充资产负债表信息：

			2023年3月30日						2022年12月31日
融资租赁：
财产和设备，毛额			$	304.3					$	295.4
累计摊销			(111.6)						(103.4)
财产和设备，净额			$	192.7					$	192.0

截至2023年3月30日，运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 32.4年和 5.1分别是年份。截至2023年3月30日，运营和融资租赁的加权平均折扣率为 5.8% 和 5.4分别为％。截至2022年12月31日，运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 31.7年和 5.3分别是年份。截至2022年12月31日，运营和融资租赁的加权平均贴现率为 5.8% 和 5.0分别为％。参见附注 15 债务 用于当前和非当期融资租赁债务。

截至2023年3月30日，租赁负债的剩余到期日如下：

			2023			2024			2025			2026			2027			2028 及以后			租赁付款总额			减去：估算利息			租赁债务总额
经营租赁			$	10.1		$	13.1		$	13.2		$	11.3		$	8.9		$	164.1		$	220.7		$	(128.3)		$	92.4
融资租赁			$	38.2		$	43.2		$	29.1		$	20.4		$	9.0		$	26.2		$	166.1		$	(21.7)		$	144.4

截至2023年3月30日，该公司的额外运营和融资租赁承诺尚未开始，金额约为美元1.1和 $48.9，分别是 f或制造处于不同施工阶段或为公司定制的设备、软件和设施最终用途，租赁期在 3 到 5 年之间。公司参与这些资产的施工和设计过程通常仅限于项目管理。

16

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

11。其他资产、商誉和无形资产

 

其他流动资产汇总如下：

			3月30日 2023						十二月三十一日 2022
预付费用			$	41.4					$	27.5
应收所得税			3.9						3.9
其他资产-短期			11.4						6.9
其他流动资产总额			$	56.7					$	38.3

其他资产汇总如下：

			3月30日 2023						十二月三十一日 2022
递延融资
递延融资成本			$	0.9					$	0.9
减去：累计摊销——递延融资成本			(0.8)						(0.8)
递延融资费用，净额			$	0.1					$	0.1
其他
供应协议 (1)			$	5.7					$	6.4
关联公司净资产中的权益			0.4						1.1
限制性现金——抵押品要求			22.1						19.6
Rotables			38.6						39.0
其他			26.6						25.6
其他长期资产总额			$	93.5					$	91.8

(1) 作为公司向客户支付的对价的某些款项将作为净收入的减少进行摊销。

商誉总结如下：

									商誉余额的变化
			余额为																								余额为
细分市场			十二月三十一日 2022						收购						调整/其他						货币兑换						3月30日 2023
商用			$	296.5					$	—					$	—					$	—					$	296.5
国防与太空			$	12.6					$	—					$	0.6		(1)			$	—					$	13.2
售后市场			$	321.4					$	—					$	—					$	—					$	321.4
			$	630.5					$	—					$	0.6					$	—					$	631.1

(1) 根据获得的其他信息，在收购价格会计衡量期内记录了某些收购价格分配调整，收购T.E.A.M., Inc.所产生的商誉调整了美元0.6，低于报告的7.1美元 2022年12月31日，截至7.7美元 2023 年 3 月 30 日。另请参阅注释 25 收购。

商誉总价值不包括当前任何时期的累计减值损失ed。 如果事件或情况表明包括商誉在内的申报单位的公允价值可能低于其账面价值，则公司每年或更频繁地评估商誉减值。F或截至2023年3月30日的期间，没有任何事件或情况需要公司更新其商誉减值分析。

17

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

无形资产汇总如下：

			3月30日 2023						十二月三十一日 2022
无形资产
有利的租赁权益			2.8						2.8
已开发的技术资产			103.1						103.1
客户关系无形资产			139.6						139.6
无形资产总额			$	245.5					$	245.5
减去：累计摊销——有利的租赁权利息			(2.1)						(2.1)
累计摊销——已开发的科技资产			(16.7)						(15.0)
累计摊销-客户关系			(19.0)						(17.0)
无形资产，净额			$	207.7					$	211.4

摊销费用为 $3.7和 $3.7分别在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中。

截至2023年3月30日，与目前记录在简明合并资产负债表中的无形资产相关的未来五年中，每年的摊销额和加权平均摊销额估计如下：

年			客户关系			有利的租赁权益			已开发的技术			总计
还在 2023 年			$	6.2		$	0.1		$	5.4		$	11.7
2024			8.2			0.1			6.9			15.2
2025			8.2			0.1			6.9			15.2
2026			8.2			0.1			6.9			15.2
2027			8.2			0.1			6.9			15.2
2028			8.2			0.1			6.9			15.2
加权平均摊销期			15.2年份			6.3年份			12.6年份			14.1年份

12.  预付款

 

B787 计划的进展。波音已根据B787特殊业务条款和一般条款协议（统称为 “B787供应协议”）向Spirit支付了预付款，这笔款项需要通过抵消未来交付的购买价格来偿还给波音。预付款最初计划平均分配给波音的前1,000架B787船的剩余部分。2014年4月8日，Spirit与波音公司签署了一份协议备忘录，从2014年4月1日起暂停了与B787计划相关的预付款，为期十二个月。2015 年 4 月 1 日重新开始还款，本应在这十二个月内到期的任何还款都将抵消 1001 至 1120 号船组的购买价格。2018年12月21日，Spirit与波音公司签署了一份协议备忘录，再次暂停了从818号机组开始的预付款。预付款将以较低的费率恢复，即每批货物 0.45 美元，行号为 1135，并继续到第 1605 号线。

如果波音在B787计划或B787供应协议终止之前接收的船只数量不足以偿还全部预付款，则未偿还的任何预付款将用于抵消波音当时应付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将按每年的12月15日到期的27美元分期偿还，直到波音完全收回预付款。截至2023年3月30日，根据B787供应协议从波音收到但尚未偿还的预付款金额约为 $202.6.

18

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

B737 计划的进展。为了最大限度地减少对Spirit运营及其供应链的干扰，Spirit和波音于2019年4月12日签订了一份协议备忘录（“2019 MOA”），其中包括波音向Spirit支付金额为美元的预付款的条款和条件123，是在2019年第三季度收到的。Spirit和波音公司于2020年2月6日签订了协议备忘录，延长了美元的还款日期123Spirit根据2019年谅解备忘录收到的至2022年的预付款。在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中，从波音收到的预付款分别偿还了0.0美元和30.8美元。截至2023年3月30日，没有余额到期。

其他。 预付款是截至2023年3月30日的简明合并资产负债表上的短期细列项目，包括美元18.9与售后市场细分市场客户就合同工程收到的付款有关，该合同工程受到美国和其他政府在俄罗斯入侵乌克兰后对俄罗斯实施的制裁的影响。

13.  公允价值测量

 

财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指南将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，在主要市场或最有利的资产或负债市场上为资产或负债转移负债（退出价格）而获得的资产所获得的交易价格（退出价格）。它还建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察的投入的使用。 该指南披露了可用于衡量公允价值的三个投入水平：

第 1 级 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。

第 2 级                     除第一级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他输入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具的债务证券和衍生合约，其价值是使用定价模型确定的，其投入在市场上可观察，也可以主要从可观测的市场数据中得出或得到可观测的市场数据的证实。可观察的输入，例如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率互换和外币对冲合约的公允价值。

 

第 3 级                由很少或根本没有市场活动支持且对资产和负债公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要管理层做出重大判断或估计的工具。

截至2023年3月30日，该公司的长期债务包括附注15中进一步描述的优先担保定期贷款和优先票据债务。公司债务的估计公允价值基于此类债务的报价市场价格或信用评级相似的债务的历史违约率。 下表列出了长期债务的账面金额和估计公允价值。另请参阅注释 14 衍生品和套期保值活动， 和注释 16 养老金和其他退休后福利。

19

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

			2023年3月30日												2022年12月31日
			携带 金额						公平 价值						携带 金额						公平 价值
优先担保定期贷款 B（包括流动部分）			$	573.0					$	574.5		(2)			$	571.7					$	564.5		(2)
2025年到期的优先担保第一留置权票据			20.8						20.7			(1)			20.7						20.8			(1)
2025年到期的优先担保第二留置权票据			1,191.9						1,192.0			(1)			1,191.0						1,179.0			(1)
2026年到期的优先票据			298.9						279.2			(1)			298.8						272.8			(1)
2028 年到期的优先票据			696.1						578.3			(1)			695.9						562.3			(1)
2029 年到期的优先票据			887.3						967.2			(1)			$	887.2					935.7			(1)
总计			$	3,668.0					$	3,611.9					$	3,665.3					$	3,535.1

(1)1 级公允价值层次结构

(2)2 级公允价值层次结构 

14.  衍生品和套期保值活动

被视为套期保值的衍生品

现金流对冲——外币远期合约

公司已经签订了货币远期合约，每份合约在执行之日都被指定为现金流对冲，目的是减少现金流的波动性，对冲预计将以英镑支付的工资、养老金和供应商支出的外汇敞口。实施的套期保值计划旨在减少外汇敞口，相关的远期货币合约对冲了2023年12月之前的预测交易。

下表汇总了截至2023年3月30日和2022年12月31日简明合并资产负债表中衍生工具的名义金额（代表未偿还衍生品的总合约/名义金额）和公允价值。 外币兑换合约在公允价值层次结构的第 1 级内进行衡量。参见附注 13 公允价值测量.

			名义金额						其他资产						其他负债
			2023年3月30日			2022年12月31日			2023年3月30日			2022年12月31日			2023年3月30日			2022年12月31日
被指定为对冲工具的衍生品：
外币兑换合约			$	139.2		$	157.1		$	3.5		$	—		$	—		$	2.4
按公允价值计算的衍生品总额									$	3.5		$	—		$	—		$	2.4

现金流套期保值公允价值的变化记录在AOCI中，并在对冲交易结算期间记录在收益中。下表列出了AOCI中确认的与我们的套期保值交易相关的收益（亏损）：

						三个月已结束
									2023年3月30日			2022年3月31日
在其他综合损失总额中确认：
外币兑换合约									$	2.5		$	(3.9)

20

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

下表汇总了与我们的套期保值交易相关的收益/（亏损），从AOCI重新归类为收益：

						三个月已结束
									2023年3月30日			2022年3月31日
外币兑换合约：
其他收入（支出）									$	3.4		$	(1.5)

在接下来的12个月内，公司预计将获得1美元的收益3.5在与外汇远期合约相关的收益中。截至2023年3月30日，对冲预测交易的最长期限为 9月。 通常，公司与交易对手签订了协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果公司拖欠现有信贷额度并加快根据此类信贷额度发放的贷款的偿付，则公司可能会根据其协议被宣布违约，这可能会导致受此类协议约束的未偿衍生品的提前终止并支付提前终止款项。

衍生品未计为套期保值

在截至2023年3月30日的三个月中，所有外币远期合约都被指定为套期保值，公司对所有外币远期合约采用对冲会计。

在截至2022年3月31日的三个月中，公司签订了金额为291.5美元的外币远期合约，以最大限度地降低公司计划结算公司与英国之间可偿还投资协议的货币汇率波动的风险。”s 商业、能源和工业战略部。在截至2022年3月31日的三个月期间，这些外币远期合约已结算，并签订了金额为293.7美元的新合约，在此期间也结算了这些合约。公司没有将这些远期合约指定为套期保值，也没有对远期合约采用套期保值会计。在截至2022年3月31日的三个月中，公司的净收益为美元2.2转至简明合并运营报表中与外汇远期合约有关的其他收入。

15.  债务

 

简明合并资产负债表上显示的总债务包括以下内容：

			2023年3月30日									2022年12月31日
			当前			非当前						当前			非当前
优先担保定期贷款 B			$	5.7		$	567.3					$	5.7		$	566.0
2025年到期的优先担保第一留置权票据			—			20.8						—			20.7
2025年到期的优先担保第二留置权票据			—			1,191.9						—			1,191.0
2026年到期的优先票据			—			298.9						—			298.8
2028 年到期的优先票据			—			696.1						—			695.9
2029 年到期的优先票据			—			887.3						—			887.2
融资租赁债务的现值			43.9			100.5						42.2			102.3
其他			5.5			53.0						5.8			53.0
总计			$	55.1		$	3,815.8					$	53.7		$	3,814.9

21

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

信贷协议

2020年10月5日，Spirit与贷款方和作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州美国银行签订了定期贷款信贷协议（“信贷协议”），规定提供400.0美元的优先担保定期贷款B类信贷额度。2020年10月5日，Spirit借入了信贷协议下可用的全部400.0美元的初始定期贷款。2021 年 11 月 15 日，公司签订了信贷协议的第一份再融资、增量假设和修正协议（“2021 年 11 月修正案”）。2021年11月修正案规定，除其他外，(i) 在2021年11月修正案生效前夕根据信贷协议未偿还的定期贷款本金总额为397.0美元，使用等额本金和较低利率的定期贷款（“重新定价的定期贷款”）进行再融资；（ii）增量定期贷款额度为203.0美元，条款与重新定价的定期贷款相同。2022年11月23日，公司签署了信贷协议（经2021年11月修正案和2022年11月修正案修订的信贷协议，“经修订的信贷协议”，“经修订的信贷协议”）的第二项再融资修正案（“2022年11月修正案”）。除其他外，2022年11月修正案规定，在2022年11月修正案生效之前，根据信贷协议未偿还的定期贷款本金总额为594.0美元（“现有定期贷款”），定期贷款本金等于到期日较晚（“新定期贷款”）

经修订的信贷协议下的义务由控股公司和Spirit AeroSystems North Carolina, Inc.、公司的全资子公司（“Spirit NC”，统称为 “担保人”）以及Spirit的每家现有和未来的直接和间接全资重要国内子公司提供担保，但某些惯例例外情况除外。除某些例外情况外，这些债务由Spirit和Guarantors几乎所有资产的第一优先留置权担保。

截至 2023年3月30日，信贷协议的未清余额为592.5美元，账面价值为美元573.0.

截至 2023年3月30日，该公司遵守了信贷协议中的所有条款。

First Line 2029 注意事项

2022年11月23日，Spirit签订了由Spirit、担保人和北卡州纽约银行梅隆信托公司作为受托人和抵押代理人签订的契约（“第一留置权2029年票据契约”），该契约涉及Spirit发行2029年到期的9.375％优先有担保第一留置权票据（“2029年第一留置权票据”）的本金总额为900.0美元。

First Lien 2029 票据由担保人以及公司现有和未来的、直接和间接的全资重要国内子公司担保，但某些惯例例外情况除外。第一留置权2029票据由Spirit和Guarantors几乎所有资产的第一优先留置权担保，但某些例外情况除外。

截至 2023年3月30日，First Lien 2029 票据的未清余额为 900.0 美元，账面价值为 887.3 美元。

2025 年第一留置权笔记

2020年10月5日，Spirit以受托人和抵押代理人的身份签订了由Spirit、担保人和北卡州纽约银行梅隆信托公司签订的契约（“2025年第一留置权票据契约”），该契约涉及Spirit发行2025年到期的5.500％优先有担保第一留置权票据（“2025年第一留置权票据”）的本金总额为500.0美元。

第一留置权2025年票据由担保人担保，最初由Spirit和担保人几乎所有资产的第一优先留置权担保，但某些例外情况除外。

截至 2023年3月30日，First Lien2025年票据的未偿余额为20.8美元，账面价值为美元20.8.

2026 年注意事项

22

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

2016年6月，公司发行了300.0美元的本金总额为 3.850% 2026年6月15日到期的优先票据（“2026年票据”），从2016年12月15日开始，每年6月15日和12月15日以拖欠现金支付利息。

2020年10月5日，Spirit作为2026年票据的受托人签订了第四份补充契约（“第四份补充契约”），由Spirit、公司、Spirit NC和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订了第四份补充契约（“第四份补充契约”）。根据第四份补充契约，2026年票据的持有人在与2025年第一留置权票据的持有人和信贷协议下的有担保方平等和可分摊的基础上获得担保。

截至2023年3月30日，2026年票据的未偿余额为300.0美元，账面价值为 $298.9.

2025 年第二留置权笔记

2020年4月17日，Spirit签订了由Spirit、担保人和纽约银行梅隆信托公司作为受托人和抵押代理人签订的契约（“第二留置2025年票据契约”），该契约涉及Spirit发行其总本金1200.0美元 7.500% 2025年到期的优先担保第二留置权票据（“2025年第二留置权票据”）。

第二留置权2025年票据将于2025年4月15日到期，利率为每年7.500％，每半年以现金分期支付，每年4月15日和10月15日。首次支付利息的日期是2020年10月15日。

第二留置权2025年票据由担保人担保，除某些例外情况外，Spirit和担保人的几乎所有资产均由第二优先留置权担保。

截至 2023年3月30日，第二留置权2025年票据的未清余额为 $1,200.0而账面价值是 $1,191.9.

2028 笔记

2018 年 5 月 30 日，Spirit、公司和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订了一份契约（“2018 年契约”），该契约涉及Spirit发行其2021年到期的优先浮动利率票据（“浮动利率票据”）的本金总额为300.0美元，其本金总额为300.0美元 3.9502023年到期的优先票据（“2023年票据”）的百分比及其本金总额为700.0美元 4.6002028年到期的优先票据百分比（“2028年票据” 以及与浮动利率票据和2023年票据一起称为 “2018年票据”）。控股公司以优先无抵押为Spirit在2018年票据下的义务提供担保。 2021年2月24日，Spirit赎回了浮动利率票据中未偿还的300.0美元本金。 截至 2023年3月30日，的未清余额 浮动利率票据是 0.0 美元。2022 年 11 月 23 日，Spirit 兑换了未付的款项 2023年票据的本金为300.0美元。 截至 2023年3月30日，2023 年的未清余额注意事项是 $0.0.

截至 2023年3月30日，的未清余额 2028 年笔记 是 700.0 美元，账面价值为 $696.1.

截至2023年3月30日，公司遵守了管理第一留置权2029年票据、第一留置权2025年票据、2026年票据、第二留置权2025年票据和2028年票据的契约中包含的所有契约。

23

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

16. 养老金和其他退休后福利

															固定福利计划
												为了三人 已结束的月份
定期养老金净支出（收入）的组成部分																		3月30日 2023						3月31日 2022
服务成本																		$	0.8					$	0.4
利息成本																		20.1						15.2
计划资产的预期回报率																		(21.8)						(36.6)
净亏损的摊销																		0.1						—
结算损失（收益）(1)																		64.6						(1.4)
定期养老金支出净额（收入）																		$	63.8					$	(22.4)

															其他好处
												为了三人 已结束的月份
其他福利支出（收入）的组成部分																		3月30日 2023						3月31日 2022
服务成本																		$	0.2					$	0.2
利息成本																		0.4						0.1
先前服务成本的摊销																		(0.2)						(0.2)
净收益的摊销																		(0.5)						(0.3)
定期其他福利支出净额																		$	(0.1)					$	(0.2)

(1) 包括截至2023年3月30日的三个月内公司养老金价值计划（“PVP A”）的64.6美元和解费用，以及与截至2022年3月31日的三个月内最终资产分配相关的PVP B（定义见下文）的1.4美元结算抵免。

定期养老金净支出（收入）和其他福利支出的组成部分，服务成本部分除外，包含在 其他（支出）收入，净额在公司的简明合并运营报表中。参见附注 21 其他收入（支出），净额

正如公司在2021年10月1日生效的2022年10-K表格中所披露的那样，公司将现有PVP A的一部分分拆为一项名为PVP B（“PVP B”）的新计划。作为PVP B计划终止过程的一部分，在2021年为PVP B参与者提供了一次性发行，最终资产分配于2022年第一季度完成。截至2023年3月30日，养老金回归资产为美元60.5记录在 限制性计划资产公司简明合并资产负债表上的细列项目。预计限制性计划资产将在未来六年内减少，因为这些资产将根据合格的薪酬和福利计划分配给员工。限制性计划资产按公允价值估值，公允价值调整的损益计入其他收入。根据财务会计准则委员会关于公允价值衡量标准的权威指导，标的投资的公允价值衡量水平为2级，见附注13 公允价值测量。

另外，在截至2023年3月30日的三个月中，公司从PVP A获得了179.5美元现金的超额计划资产返还。该交易被记为负出资，已计入 养老金计划雇主缴款截至2023年3月30日的三个月简明合并现金流量表的细列项目。消费税 $35.9与多余计划资产的回归有关的已单独记录在 其他（支出）收入，净额 公司截至2023年3月30日的三个月的简明合并运营报表上的细列项目。另请参阅注释 21 其他收入（支出），净额

正如公司在2022年10-K表格中披露的那样，我2022 年 7 月，公司通过并向参与者传达了终止 PVP A 的计划。在截至2023年3月30日的三个月中，公司 r与计划终止相关的已确认非现金、税前非营业会计费用为64.6美元，主要反映了团体年金购买的会计核算 于 2023 年第一季度完成，这导致了与加速确认有关的和解费用

24

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

先前包含在 PVP A 计划的精算亏损 累计其他综合亏损公司简明合并资产负债表股东权益部分的细列项目。

雇主缴款

 

除了上述被视为负贡献的超额计划资产的回归外，公司本年度的预期缴款与公司2022年10-K表中描述的捐款没有显著变化。

17。股票补偿

 

Holdings已经制定了经修订的股东批准的2014年综合激励计划（“综合计划”），为Holdings的A类普通股提供现金和股权奖励，面值美元0.01每股（“普通股”），适用于某些个人。控股公司已根据综合计划制定了长期激励计划（“LTIP”），向公司的某些员工发放股权奖励。

公司确认的净总额为 $9.0和 $8.2截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月分别为股票薪酬支出。

在截至2023年3月30日的三个月中， 494,599根据公司的LTIP，基于时间或服务的限制性股票单位（“RSU”）的总公允价值为17.1美元。奖励自发放之日起为期三年。这些奖励的价值基于授予日普通股的价值。

在截至2023年3月30日的三个月中， 231,927授予的基于绩效的限制性股票单位（“PBRSU”）的总授予日期公允价值为美元12.0根据公司的LTIP。这些奖项是根据Holdings在三年业绩期内相对于同行群体的总股东回报率获得的。这些奖励的价值最初是在拨款日期使用从蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平来衡量的。

在截至2023年3月30日的三个月中，根据公司的LTIP，向116,006个PBRSU授予了总授予日期公允价值为4.0美元。T这些奖项是根据预先设定的2024-2025年自由现金流目标获得的。这些奖励的价值基于授予日普通股的股息调整后价值。

在截至2023年3月30日的三个月中，根据公司的LTIP，向116,006个PBRSU授予了总授予日期公允价值为4.0美元。这些奖项是根据预先设定的目标获得的 收入增长 o在三年的演出期内。这些奖项的价值基于 授予日普通股的股息调整后价值.

在截至2023年3月30日的三个月中， 354,849授予日总价值为 $ 的普通股16.7归属于公司的LTIP。

18. 所得税

    

计算公司所得税支出的过程包括估算当期实际应缴税款，以及评估因税收和会计目的不同待遇而产生的暂时差异，这些差异被记录为递延所得税资产和负债。定期评估递延所得税资产，以确定其可收回性以及是否需要估值补贴。

如果需要，估值补贴可将递延所得税资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延所得税净资产金额时，公司会评估所有可用的正面和负面证据。对正面和负面证据的权重与证据可以得到客观核实的程度相称。因此，关于预计未来应纳税所得额（不包括扭转临时应纳税差异）的正面证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。

25

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

根据这些标准以及现有正面和负面证据的相对权重，特别是围绕我们先前收益历史的活动，包括先前在美国确认的远期亏损，公司对美国递延所得税资产进行了估值补贴。在截至2023年3月30日的三个月期间，美国递延所得税资产的估值补贴增长了美元32.1。这包括与其他综合收益（“OCI”）相关的（0.2美元）和来自持续经营业务的32.3美元。截至2023年3月30日，估值补贴前的美国递延所得税净资产总额为美元468.6而美国估值补贴净额总额为美元467.3。扣除估值补贴后的美国递延所得税净资产为美元1.3.

根据英国产生的累计亏损，公司已确定需要为某些英国递延所得税资产提供估值补贴。在截至2023年3月30日的三个月期间，英国递延所得税资产的估值补贴增加额为美元18.7。这包括与其他综合收益（“OCI”）相关的（1.5美元）和来自持续经营业务的20.2美元，包括净营业亏损的利用。截至2023年3月30日，估值补贴前的英国递延所得税净资产总额为美元300.9英国的净估值补贴总额为美元297.9。扣除估值补贴后的英国递延所得税净负债为美元3.0.

公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报表。公司设立储备金，为审计后可能到期的额外所得税做好准备。这些储备金是根据管理层对永久税收调整和相关利息造成的潜在风险的评估而设立的。每季度对所有税收储备进行分析，并在发生需要修改的事件时进行调整。

总的来说，公司根据对全年有效税率的估计来记录每个季度的所得税支出。但是，某些项目按离期处理，因此此类项目的税收影响将在事件发生的季度中报告。可能引起离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报表中的金额、完成开放纳税年度的审计审查和时效到期，以及税法的变更。

T他 1.5% 有效截至2023年3月30日的三个月的电子税率与 17.42022 年同期有效税率的百分比主要是由于研发信贷减少以及美国和英国递延所得税资产的估值补贴的变化，但被国外税率差异和受第 162 (m) 条约束的高管薪酬减少所抵消。由于公司目前报告截至2023年3月30日的三个月的税前亏损，有效税率的提高会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

在《冠状病毒援助、救济和经济安全法》的允许下，公司已申请2020年税前员工留用抵免额为18.8美元，2021年为1.0美元。截至目前尚未解决的税前员工留存抵免退款申请 2023 年 3 月 30 日为 2.6 美元。

该公司的联邦审计根据美国国税局合规保障流程（“CAP”）计划进行，2020纳税年度已基本完成。公司将在2021年至2023年期间继续参与CAP计划。CAP计划的目标是及时、同时解决问题，无需进行漫长的申请后审查。公司在摩洛哥王国对截至公司拥有摩洛哥法律实体之前的纳税年度进行公开税务审计。其他司法管辖区正在进行审计，这些审计对财务报表并不重要，公司认为已经为所有司法管辖区和年度的所有未决税收问题做好了适当的准备。

19.  公平

 

每股收益计算

 

每股基本净收益是使用衡量期内普通股已发行股票的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益是使用衡量期内普通股已发行股票的加权平均数计算得出的，如果是摊薄，则使用普通股的潜在已发行股数。摊薄后的每股收益包括基于服务的限制性股票单位、董事限制性股票单位、限制性股票奖励和基于绩效的限制性股票单位的任何摊薄影响。

26

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

公司按照成本法对库存股进行核算，并将库存股列为股东权益的组成部分。截至2023年3月30日，尚未重新发行或报废任何库存股。

当前股票回购计划下剩余的总授权金额约为美元925.0。在截至2023年3月30日的三个月期间，公司没有根据该股票回购计划回购其任何普通股。股票回购目前处于暂停状态。T信贷协议对公司回购股票的能力施加了限制。

下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：

			在已结束的三个月中
			2023年3月30日																		2022年3月31日
			收入						股份						每股 金额						收入						股份						每股 金额
基本每股收益
普通股股东可蒙受的亏损			$	(281.2)					104.9						$	(2.68)					$	(52.8)					104.4						$	(0.51)
分配给参与证券的收入			—						—												—						—
净亏损			$	(281.2)																	$	(52.8)
摊薄后的潜在普通股									—																		—
摊薄后每股
净亏损			$	(281.2)					104.9						$	(2.68)					$	(52.8)					104.4						$	(0.51)

截至2023年3月30日和2022年3月31日，已发行但未归属的普通股中分别包括10万股和50万股已发行但未归属的股票，这些股票不包括在基本的每股收益（“EPS”）计算中。

的普通股 0.9百万和 1.1由于蒙受了净亏损，分别有百万美元被排除在摊薄后的每股收益中 三几个月已结束 2023 年 3 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日，因为这种效果本来是抗稀释的。此外，摊薄后的每股收益 三几个月已结束 2023 年 3 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日不包括 0.2百万和 0.2分别为百万股，未来可能是摊薄型普通股，但未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为其影响要么具有抗摊薄作用，要么未满足业绩条件。

累计其他综合亏损

 

累计其他综合亏损按组成部分汇总如下：

 

			截至						截至
			2023年3月30日						2022年12月31日
养老金			$	(45.6)					$	(95.4)
SERP/退休人员医疗			12.2						12.7
衍生品-外汇对冲			3.5						(7.1)
外币对长期公司间贷款的影响			(15.6)						(16.4)
货币折算调整			(82.1)						(97.7)
累计其他综合亏损总额			$	(127.6)					$	(203.9)

 

在简明合并运营报表中，养老金计划的净收益/（亏损）从累计其他综合亏损重新归类为销售和销售成本、一般和管理成本的摊销或结算成本确认为（美元）64.0) 和 $0.6分别在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中。

    

27

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

20. 承诺、或有事项和担保

诉讼

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉荷马州北区地方法院分别对公司、其首席执行官汤姆·根蒂尔三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监（首席会计官）约翰·吉尔森提起了三起单独的私人证券集体诉讼。2020 年 4 月 20 日，法院合并了集体诉讼（“合并集体诉讼”），2020 年 7 月 20 日，原告提起了合并集体诉讼，将该公司前负责 B737NG 和 B737 MAX 计划的副总裁肖恩·坎贝尔列为被告。合并集体诉讼中的指控包括（i）违反经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）条以及据此颁布的针对公司和Gentile、Garcia和Gilson先生的第10b-5条，（ii）对被告个人违反《交易法》第20（a）条，以及（iii）违反《交易法和规则》第10（b）条根据该法对所有被告颁布了10b-5 (a) 和 (c)。

2020年6月11日，在美国俄克拉荷马州北区地方法院对公司（作为名义被告）、公司董事会所有成员以及加西亚和吉尔森先生提起了股东衍生诉讼（“衍生诉讼1”）。衍生行动1中的指控包括（i）违反信托义务，（ii）滥用控制和（iii）严重管理不善。2020年10月5日，在堪萨斯州塞奇威克县地方法院第十八司法区对公司（作为名义被告）、公司董事会所有成员以及加西亚和吉尔森先生提起了股东衍生诉讼（“衍生诉讼2”，连同衍生诉讼1一起称为 “衍生诉讼”）。衍生行动2中的指控包括（i）违反信托义务，（ii）浪费公司资产和（iii）不当致富。

合并集体诉讼和衍生诉讼所依据的事实与公司2020年1月30日新闻稿中讨论的会计流程合规性独立审查（“会计审查”）有关，详情如下 管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——会计评论在第二部分中，截至2019年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项及其得出的结论。公司自愿向美国证券交易委员会报告了以下决定：就2019年第三季度而言，公司没有遵守与季度末后可能收到的第三季度或有负债有关的既定会计程序。2020年3月24日，美国证券交易委员会执法部门的工作人员通知公司，它已决定结束调查，但不建议对公司采取任何执法行动。此外，合并集体诉讼和衍生诉讼所依据的事实涉及公司对B737 MAX停飞以及停飞后Spirit的产量（及相关事项）的披露。2020年9月18日，公司和个人被告提出动议，要求驳回合并集体诉讼。该动议于2022年1月7日获得美国地方法院的批准，该法院拒绝了修改许可，并有偏见地驳回了合并集体诉讼。2022 年 2 月 4 日，联合集体诉讼的原告就该裁决向第十巡回上诉法院（“上诉法院”）提出上诉。2022 年 11 月 18 日，已向上诉法院提交了简报并进行了口头辩论。此时衍生行动仍保持不变。公司和个别被告否认了合并集体诉讼和衍生诉讼中的指控，并将继续否认这些指控。

Spirit还参与了与其前首席执行官（“首席执行官”）的诉讼，该诉讼涉及有争议的违反退休协议中限制性条款的行为。2021 年 10 月 19 日，美国堪萨斯特区地方法院（“地区法院”）作出有利于这位前首席执行官的裁决，并判给他 44.8 美元，以补偿因有争议的违规行为而扣留的福利。 该公司已就此决定向上诉法院提出上诉。2023年2月27日，上诉法院发布了一项意见，推翻了地方法院的裁决，得出结论，前首席执行官违反了限制性契约的条款，并发回地方法院一审处理该限制性契约根据州法律是否可以执行。2023 年 3 月 13 日，首席执行官提交了小组复审申请，在 Spirit 对请愿作出回应后，该申请于 2023 年 3 月 28 日被拒绝。2023年4月13日，地方法院就上诉法院发回重审的问题发布了简报时间表，简报将在2023年5月15日之前完成。截至2022年12月31日和2023年3月30日，2021年10月19日发放的奖励全额负债加上截至2023年3月28日的应计利息已确认并仍应计在简明合并资产负债表中。

在正常业务过程中，与业内其他机构类似，公司不时收到政府机构提出的与其监管或调查机构有关的信息请求。此类请求可能包括传票或要求函，要求提供文件，以协助政府进行审计或调查。该公司的评论

28

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

此类请求和通知，并采取适当行动。此外，公司还受联邦和州环境保护要求的约束，包括处置危险废物和修复受污染场所的要求。因此，公司必须参与有关环境修复行动的某些政府调查。

除上述事项外，公司还不时受到正常业务过程中产生的诉讼、法律诉讼或其他索赔，并且目前正在参与这些索赔。尽管这些问题的最终结果无法肯定地预测，但考虑到现有的法律辩护措施等，该公司认为，根据目前获得的信息，这些问题最终解决后都不会对公司的长期财务状况或流动性产生重大不利影响。

客户和供应商索赔

公司收到客户和供应商在正常业务过程中产生的索赔，包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔，目前受其影响。当损失被认为是可能的且可以合理估算时，公司会对损失进行累计。在出于应计和披露目的评估事项时，公司会考虑多种因素，包括但不限于其处理类似性质事项的历史经验、所陈述的具体事实和情况、出现不利结果的可能性以及任何潜在损失的严重程度。任何认为必要的应计费用至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移而更新。

公司评估并完善了管理层对B787飞机返修相关成本的最初估计，包括与机身前部返修相关的初步评估，该公司在去年发现了另外一个装配和表面处理问题。公司继续与波音公司协调进行必要的修改。公司目前无法合理估计与此问题相关的任何潜在索赔金额。

2022年6月25日和2023年2月28日，公司分别收到来自一家主要客户的索赔通知，要求收回成本，主要涉及与公司2018年至2022年6月业绩相关的涉嫌产品质量问题以及客户产生的现场制造支持成本。公司一直在评估这些索赔中包含的细节，但是，由于各种原因，公司目前无法合理估计一系列可能的损失金额，其中包括：（i）这些索赔的结果存在不确定性，（ii）有重大的事实、商业和/或法律问题有待解决，以及（iii）完成潜在损失评估所需的数据的可用性。

尽管无法肯定地预测这些问题的最终结果，但考虑到现有的事实和法律辩护等，公司认为，这些问题最终解决后都不会对公司的长期财务状况或流动性产生重大不利影响。但是，公司在特定时期的经营业绩可能会受到其他一项或多项事项的重大影响。

突发事件

2023 年第一季度，该公司更新了其估计成本，以满足客户公司在 B787、A350 和 A220 生产计划上的所有订单。根据预测的积压量和产量，这些节目都预计产量将超过公司录得远期亏损的时期。该公司已记录了A220和A350计划的远期亏损，预计到2025年底的产量，并已确认B787计划的远期亏损，预计到2026年5月的产量。根据公司对现有成本估算以及宏观经济因素可能对公司完成所有公司订单成本的影响的评估，以及与客户的持续讨论，公司认为，其中一项或多项计划在先前在上述时限之外记录的远期生产亏损基础上以亏损递增的方式执行，这些计划的累计亏损范围介于美元之间0.0和 $220.0百万。由于公司目前认为这些计划都没有明显的增量亏损，因此公司尚未在截至2023年3月30日的财务业绩中确认任何此类损失。

2023 年 4 月 12 日，公司向波音公司发出了一份与 B737 垂直翅片连接接头质量问题有关的擒纵通知。公司对预计可能对生产成本产生的潜在影响的初步评估将导致总毛利率影响约3,100万美元。作为该初步估计总额的一部分, 并包含在附注4中, 估计值的变化，该公司已经包括了与影响有关的估计

29

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

在截至2023年3月30日的业绩中，包括工厂中断在内的生产成本，累积追赶调整约为700万美元。公司预计，解决与B737垂直翅片连接配件相关的质量问题将产生额外费用，包括我们的客户可能声称的与完成这些维修对工厂先前交付的设备的影响有关的成本，以及与受影响的在役B737设备相关的保修成本。由于目前在受影响单元的总数、已完工单元的可接受维修方法、完成相关维修所需的总时间以及在什么时间点和以何种方式完成在役B737机组的维修等方面存在不确定性，公司无法合理估计目前与B737垂直翅片连接配件质量问题相关的剩余成本。

担保

 

公司以保函的形式提供或有负债。未兑现的担保是 $14.5和 $13.9分别在2023年3月30日和2022年12月31日举行。

限制性现金-抵押品要求

公司被要求维持 $22.1和 $19.6截至2023年3月30日和2022年12月31日，限制性现金分别与其工伤补偿计划下债务的某些抵押要求有关。限制性现金包含在 其他资产在公司的简明合并资产负债表中。

 

赔偿

 

公司已与非雇员董事签订了惯例补偿协议，其章程和某些高管雇佣协议包括赔偿和晋升条款。根据章程条款以及何塞·加西亚的雇佣协议，公司将酌情向加西亚先生和吉尔森先生以及所有其他个人被告提供与合并集体诉讼和衍生诉讼有关的辩护费用和临时赔偿。根据章程和任何适用协议，公司同意在法律允许的最大范围内，赔偿这些个人因与其作为公司代理人或其任何子公司代理人的服务有关的事件或事件而产生的索赔。

公司已同意赔偿双方在与公司达成的交易中产生或可能产生的特定责任。公司无法评估未来可能根据这些赔偿提出的索赔数量，也无法评估其金额（如果有）。因此，公司无法估计这些赔偿金项下未来可能支付的最大金额，因此没有记录任何负债。

服务和产品保修以及特殊返工

 

与服务和产品保修以及某些特殊返修相关的估计费用准备金每季度评估一次。这些成本是应计的，记入已售商品的未分配成本。这些估算值是根据有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息（包括行业同行的经验）得出的。对于新开发产品或新客户，公司会考虑其他因素，包括其他实体在相同业务和管理判断中的经验等。服务担保和特殊工作在公司简明合并资产负债表上的流动负债和其他负债中列报。

下表中列出的保修余额包括未解决的保修索赔，这些索赔在价值和合同责任方面存在争议。该公司估算了与其中一些索赔相关的总成本；但是，这些有争议的索赔的处置存在很大的不确定性，因此，最终确定该准备金是否充足需要管理层的重大判断。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金金额为美元2.3截至2023年3月30日和2022年12月31日。这些具体条款代表了公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果公司承担的保修费用高于预期和/或发现与这些保修条款有关的新信息或其他信息，则公司可能会产生超过这些记录在案条款的额外费用。公司利用现有信息进行了适当的评估，但公司认识到，有关实际理赔经历的数据期限有限，因此，索赔预测有待重大判断。超出具体保修条款的合理可能的有争议的保修索赔金额为 $3.4截至2023年3月30日和2022年12月31日。如上节所述 突发事件上图，在

30

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

这次公司无法合理估计与波音737垂直翅片连接配件上发现的质量问题相关的任何潜在保修索赔。

以下是截至 2023 年 3 月 30 日的延期服务保修和特殊返工余额：

 

余额，2022 年 12 月 31 日			$	74.9
从成本和支出中扣除（扣除）			(0.2)
支出			(0.5)
汇率			—
余额，2023 年 3 月 30 日			$	74.2

 

.

21.  其他收入（支出），净额

 

汇总了其他收入（支出），净额如下所示：

 

									为了三人 已结束的月份
															3月30日 2023						3月31日 2022
堪萨斯州发展金融管理局债券															$	0.7					$	0.6
利息收入															2.9						0.5
外汇（亏损）收益 (1)															(8.5)						14.9
外币远期合约的（亏损）收益															(3.4)						0.7
应收账款出售损失															(11.2)						(2.4)
养老金（支出）收入 (2)															(62.7)						23.2
对养老金资产归还征收消费税 (3)															(35.9)						—
其他															0.7						0.2
总计															$	(117.4)					$	37.7

(1) 外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务的影响，以及现金以及以实体本位币以外的货币计价的贸易和公司间应收账款/应付账款的影响。

(2) 参见附注 16 养老金和其他退休后福利。 截至2023年3月30日的三个月的养老金（支出）收入包括1美元64.6与 PVP A 终止相关的非现金、税前非经营结算费用。

(3) 与截至2023年3月30日的三个月中超额计划资产的回归相关的消费税。参见附注 16养老金和其他退休后福利。

22.  细分信息

 

该公司在以下地区运营 三主要细分市场：商业、国防与太空和售后市场。大约 83截至2023年3月30日的三个月中，公司净收入的百分比来自公司最大的两个客户波音和空中客车。波音占公司各细分市场收入的很大一部分。空中客车在商业领域占收入的很大一部分。公司审查细分市场经营业绩的主要盈利指标是扣除公司销售、一般和管理费用以及研发前的分部营业收入。

企业销售、一般和管理费用包括会计、财务和人力资源等集中化职能，这些职能与公司的运营部门没有具体关系，也不用于衡量运营部门的盈利能力、业绩和净利润率。研发包括使整个公司受益的研发工作，而不是特定细分市场所独有的研究和开发工作。这些物品不是

31

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

与公司的运营部门特别相关，不用于衡量运营部门的盈利能力和业绩。

该公司的商业部门包括设计和制造前部、中部和后部机身部分和系统、支柱/挂架、机舱（包括反推器）和相关的发动机结构部件、机翼和机翼部件（包括飞行控制表面），以及大型商用飞机和/或公务/支线飞机的其他杂项结构部件。该细分市场的销售主要面向大型商用飞机的飞机原始设备制造商或发动机原始设备制造商（OEM）和/或商务/区域喷气机项目。 商业板块净收入的约70％和59％分别来自公司与波音签订的截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月合同。商业板块净收入的约23％和32％分别来自公司与空中客车公司签订的截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月合同。商业部门在公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯蒂克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚梳邦的工厂生产产品。商业部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机的装配厂。

该公司的国防与太空部门包括为美国政府国防计划设计和制造机身、支柱、机舱和机翼结构（主要），包括波音 P-8、C40 和 KC-46 Tanker，这些飞机是经过改装用于军事用途的商用飞机。该部门还包括制造、粘接、组装、测试工具、加工、工程分析以及有关固定翼飞机航空结构、导弹和超音速工作的培训，包括固体火箭发动机喉部和喷嘴以及重返大气层车辆热保护系统、前舱和机舱以及旋翼飞机飞机结构的机身工程。该细分市场的销售主要面向公司作为分包商的各种美国政府国防计划合同的主承包商。该公司国防和太空板块收入的很大一部分由国防业务代表，这些业务由美国政府归类，无法具体描述。 国防和太空板块净收入的很大一部分来自公司与两个个人客户签订的截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月的合同。国防与太空部门在公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、缅因州比德福德、罗得岛州文索克特、北爱尔兰贝尔法斯特和苏格兰普雷斯蒂克的工厂生产产品。

该公司的售后市场部门包括备件的设计、制造和销售以及维护、维修和大修（“MRO”）服务、飞行控制表面和机舱维修、雷达罩维修、可旋转资产、工程服务、高级复合材料维修以及其他维修和大修服务。 在截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月中，售后市场板块净收入的约45％和46％分别来自公司与单一客户签订的合同。售后市场部门在公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯蒂克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。

公司的分部符合管理层向首席运营决策者报告的组织和职责，目的是评估业绩。公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中列出的营业收入，该分部和合并业绩的对账见下表。

尽管一些营运资金账户是按分部管理的，但公司的大部分资产并不是按分部管理或维护的。不动产、厂房和设备，包括工具，用于每个细分市场的产品的设计和生产，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产和递延所得税是在合并基础上管理和维护的，通常不属于任何特定细分市场。所有细分市场的航空结构生产都使用原材料和某些零部件。在加工库存可按区段识别，但在计划层面进行管理和评估。由于没有对公司的生产资产、折旧费用（包括在固定制造成本和销售、一般和管理费用中）和资本支出进行细分，因此这些金额的分配并非仅出于分部披露要求的目的。

下表显示了截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月的分部收入和营业亏损：

 

32

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

									三个月已结束
															3月30日 2023						3月31日 2022
细分市场收入
商用															$	1,148.5					$	938.4
国防与太空															188.4						158.5
售后市场															94.5						77.8
															$	1,431.4					$	1,174.7
分部营业收入（亏损）
商用(1)															$	(45.5)					$	(3.4)
国防与太空(2)															19.2						20.0
售后市场(3)															19.2						18.0
															$	(7.1)					$	34.6
SG&A															(77.4)						(64.5)
研究和开发															(10.6)						(12.3)
总营业亏损															$	(95.1)					$	(42.2)

(1) 截至2023年3月30日的三个月包括与B737 MAX、A320和A220生产计划临时变更相关的40.9美元的产能过剩生产成本以及5.4美元的重组成本。截至2022年3月31日的三个月包括46.8美元的产能过剩成本、由于 COVID-19 疫情导致的9.5美元临时劳动力调整成本的异常成本，扣除美国员工留用信贷和英国政府补贴，以及净重组成本和其他成本（25.5美元），包括与AMJP相关的部分抵消（28.4美元）。

(2) 截至2023年3月30日的三个月包括与B737临时生产计划变更相关的2.4美元的产能过剩生产成本和0.9美元的重组成本。截至2022年3月31日的三个月包括与B737生产计划调整相关的3.0美元的产能过剩成本、0.0美元的重组成本以及包括与AMJP相关的部分抵消在内的其他成本（2.3美元）。

(3) 截至2023年3月30日的三个月包括0.0美元的重组成本和与AMJP相关的部分抵消额为0.0美元。截至2022年3月31日的三个月包括0.0美元的重组成本和其他成本，包括与AMJP相关的部分抵消（1.9美元）。

23.  重组成本

公司截至2023年3月30日的三个月的经营业绩包括与自愿离职计划（“VSP”）相关的重组成本，该计划旨在通过减少间接员工人数来降低结构性成本。VSP的参与者根据其公司服务年限获得了一次性遣散费。

重组成本在简明合并运营报表中作为营业亏损的一部分单独列报。截至2023年3月30日的三个月中，重组总成本为美元6.3，其中，5.4 美元包含在商业板块的分部营业利润率中，0.9美元包含在国防和太空板块的分部营业利润率中。的总重组成本 截至2023年3月30日，截至2023年3月30日的三个月记录在公司简明合并资产负债表的应计费用细列项目中。

公司截至2022年3月31日的三个月的经营业绩包括与公司为使成本与公司客户指导的最新产量水平保持一致而采取的行动（重组活动）相关的重组成本。主要从2020年第一季度开始，由于 COVID-19 疫情以及波音 B737 MAX 停飞，该公司的客户，包括波音和空中客车，大幅降低了总体产量。与重组活动之前的时期相比，重组活动对公司的运营范围和开展业务的方式产生了重大影响。

截至2022年3月31日的三个月的总重组成本为美元0.2并包含在商业板块的分部营业利润率中。

33

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

24。供应商融资

该公司已通过第三方融资机构的融资向某些供应商提供了获得供应链融资计划的机会。公司供应商参与该计划的能力主要取决于公司的财务状况和某些资格标准。该计划之所以出台，主要是因为公司寻求延长主要与生产供应商的付款期限，该计划允许这些供应商在合同付款日期之前将其应收账款货币化，但须支付折扣。该程序的容量在任何时候都限制在97.0美元以内。如果供应商的请求超过了计划限制，则在容量可用时将予以满足。根据供应链融资计划，公司同意在发票的原始到期日向第三方融资机构支付其指定供应商开具的已确认发票的规定金额，供应商可以加速从第三方融资机构获得付款。公司供应商选择出售公司在供应链融资计划下的一项或多项已确认的债务是可选的。无论供应商是否选择将其应收账款出售给第三方融资机构，公司的责任仅限于按照最初与供应商谈判的条款支付不超过120天的款项。公司或第三方融资机构可以在至少提前 45 天发出通知后终止协议。

选择参与供应链融资计划的供应商的已确认未偿债务余额包含在公司简明合并资产负债表上的应付账款余额中。截至2023年3月30日，已确认的未偿债务余额为美元110.6，增加了 $8.6超过截至2022年12月31日的余额102.0。在上一年度同期，已确认的未清债务为美元72.3截至2022年3月31日，涨幅为美元13.4超过截至2021年12月31日的余额。每个时期的变化主要反映了与相应时期产量相关的供应商的采购。

25。收购

T.E.A.M., Inc.

开启 2022年11月23日，Spirit AeroSystems, Inc.（“Spirit Textiles”）的全资子公司Spirit AeroSystems Textiles, LLC完成了对T.E.A.M., Inc.几乎所有资产和所有负债的收购， 罗德岛州的一家公司，从事纺织品、复合材料以及纺织品和复合材料产品的制造和工程业务，现金对价为美元31.3。根据ASC Topic 805，此次收购被视为业务合并， 业务合并。 根据目前获得的信息，收购价格已在收购的资产和按公允价值承担的负债之间进行分配，超额收购价格记录为商誉，将其全部分配给国防与太空 段。截至 2022年12月31日该公司已初步完成对收购的评估和收购价格分配，但尚未最终完成。最终的公允价值决定取决于收盘后的合同营运资金调整，该公司在截至2023年3月30日的三个月中完成了该调整。最终的购买价格分配结果d 在 $0.6对截至收购之日记录的收购资产和假设负债的调整，这些调整已包含在截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中。截至2023年3月30日，收购的调整后资产和承担的负债包括美元8.3不动产、厂房和设备，$1.7的营运资金，$13.5的无形资产和 $7.7分配给商誉，谁我预计会是出于税收目的可扣除。2023 年第一季度的营业收入并不重要，属于国防和太空板块。

有 不截至2023年3月30日的三个月和截至2022年3月31日的三个月的收购相关费用。

34

---

目录

Spirit AeroSystems 控股有限公司 

简明合并财务报表附注（未经审计）

（除每股金额外，以百万美元计）

26。后续事件

在资产负债表日期之后 2023 年 3 月 30 日，Spirit 与某些客户达成协议，根据某些商定的绩效标准提供现金预付款，Spirit 预计将在2023年第二和第四季度获得预付现金。Spirit将在第二季度获得230.0美元的预付款，其中180.0美元来自波音。

2023年4月28日，Spirit与波音签订了协议备忘录，要求在2024年2月14日还款90.0美元，在2025年2月14日还款90.0美元。如果 (i) Spirit 未能在适用的还款日全额还款，(ii) Spirit 未能按照协议的要求在每个还款日前三十天提交令人满意的书面确认书，证明Spirit能够并打算按照协议的要求在每个还款日前三十天偿还所需的款项，或者 (iii) Spirit 否认协议规定的任何履约义务，则Spirit的还款义务将加快，根据协议预付的任何未付款项将立即到期应付或 Spirit 的某些现有协议与波音合作。波音将有权从根据双方达成的任何其他协议欠波音的任何款项中抵消根据协议备忘录到期和应付的任何未付金额。

剩余的50.0美元预付款将在2023年第二季度收到，预计在2023年第四季度增加50.0美元的预付款，将需要在2025年按等额的季度还款。

我们预计这些预付款将计为融资现金流。

35

---

目录

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

除非上下文另有说明或要求，如本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）所用，否则提及 “我们”、“我们的” 和 “公司” 是指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.及其合并子公司。提及 “Spirit” 仅指我们的子公司Spirit AeroSystems, Inc.，提及 “控股公司” 仅指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.

全球经济状况和 COVID-19

全球经济状况影响我们的经营业绩。除其他外，我们的业务运营取决于航空公司充足的OEM订单（不暂停）以及航空公司、我们的供应商、其他公司和个人的财务资源。

能源、运输、原材料和其他成本已经受到乌克兰战争的影响，并可能继续受到影响。长期的全球通货膨胀压力也影响了这些成本，此外还增加了利息成本和劳动力成本。在某些情况下，我们有能力通过与客户签订合同协议来弥补某些异常的通货膨胀影响；但是，我们预计，在通货膨胀率降至正常历史水平之前，与通货膨胀影响相关的盈利水平将降低。我们对此类成本的相关估算（如适用）使用现有的最新信息。通货膨胀的经济影响，加上利率上升和为降低通货膨胀而采取的行动的影响，可能会对全球经济、航空旅行、我们的供应链和客户产生重大影响，从而对我们的业务产生重大影响。

此外，俄罗斯入侵乌克兰、由此产生的美国和其他政府实施的制裁和其他措施以及其他相关影响导致了经济和政治的不确定性和风险。为了应对俄罗斯入侵乌克兰以及相关的美国制裁，该公司暂停了与俄罗斯有关的所有制裁活动，主要包括销售和服务活动。在截至2022年12月31日的十二个月中，我们的税前总亏损为2910万美元，这与与受制裁的俄罗斯商业活动相关的某些资产和负债的调整有关。这些费用包含在截至2022年12月31日的十二个月的合并运营报表中。暂停的活动对预期收入、净收入、净资产、运营现金流和公司合并财务状况的影响并不大。经济混乱或冲突升级的持续或显著扩大，或其他类似性质的地缘政治事件，可能会对我们的客户订单、公众继续旅行的能力或意愿和/或我们的经营业绩产生重大不利影响。

COVID-19 疫情的挥之不去的影响继续对航空业、我们的客户和我们的全球业务产生重大的负面影响。由于全球当前状况的不确定性以及条件快速演变的能力，我们无法准确预测影响COVID-19 将对我们未来的业务产生影响。

我们预计，我们的运营环境将在2023年继续保持动态并不断发展。我们将继续监测和评估与宏观经济状况和 COVID-19 疫情相关的风险和不确定性，包括第 1A 项中讨论的项目。我们在2023年2月17日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2022年10-K表年度报告（“2022年10-K表”）中的 “风险因素”。

B737 计划

B737 MAX计划对公司来说是一项关键计划。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的十二个月中，我们的净收入分别约有45％、35％和19％来自向波音出售B737飞机的部件，而截至2019年12月31日的十二个月中，这一比例为53％，这是排除B737 MAX停飞和 COVID-19 疫情影响的最新时期。尽管我们已经与波音签订了长期供应协议，在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供部件，包括商用和军用P-8衍生产品，但波音没有义务从我们这里购买任何不是Spirit和波音之间特殊业务条款和一般条款协议（统称为 “维持协议”）所定义的商业衍生机型的B737的替代品。维持协议是一份需求合同，波音可以随时减少购买量。

36

---

目录

继2018年和2019年发生涉及两架B737 MAX飞机的事故之后，B737 MAX机队于2019年3月在美国和国际上停飞。2020 年 11 月，美国联邦航空局发布了一项命令，撤销了 B737 MAX 的停飞，并发布了一项适航指令，规定在飞机恢复服役之前应进行设计变更。波音在2020年第四季度恢复了B737 MAX的交付。自2020年11月以来，来自巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构已采取类似行动，取消B737 MAX并允许恢复服务。此外，中国民用航空局于2023年4月14日发布了一份报告，该报告传达了这样的信息，即B737 MAX已经过审查，新的B737 MAX飞机的交付可能会恢复。最近几个月，十二家中国航空公司恢复了B737 MAX的客运航班。波音继续宣布B737 MAX的订单，航空公司通常继续恢复该飞机的航班。

我们预计，随着其他缓解 B737 MAX 产量下降压力的项目正在以较低的速度生产，B737 MAX 停飞带来的持续需求挑战以及 COVID-19 疫情的挥之不去的影响将持续下去。我们预计，随着国际航空旅行需求继续落后，国内航空旅行需求将在短期内继续改善。因此，我们预计B737 MAX和其他窄体产量将恢复到宽体产量之前的疫情前水平。我们预计，航空旅行需求将从 2022 年的水平继续改善，航空旅行需求恢复的总体步伐取决于 COVID-19 持续突变的可用性、发生和传播、对 COVID-19 病毒新菌株的疫苗的有效性以及政府的旅行限制。有关更多信息，请参阅 2022 年表格 10-K 中第 1A 项 “风险因素”。

B737 MAX 7和MAX 10机型目前正在通过美国联邦航空管理局（“FAA”）的认证活动。2022 年 12 月，这两种型号的认证期限延长至 2024 年 12 月 31 日，当时 美国国会通过了 2023 财年综合拨款法案。如果波音无法获得这些机型的认证，或者投入使用与目前的假设不一致，则未来的收入、收益和现金流可能会受到不利影响。

我们对向波音公司发出的B737垂直翅片连接配件的擒纵通知与预计将产生的生产成本影响相关的潜在影响的初步评估将导致总毛利率影响约3,100万美元。作为该初步估计总额的一部分，并包含在附注4中 估计值的变化，该公司在截至2023年3月30日的业绩中纳入了与生产成本影响（包括工厂中断）相关的估计，这是一项约700万美元的累积追赶调整。我们预计，为解决与 B737 Vertical Fin Attach Fittins 相关的质量问题，包括我们的客户可能声称的与完成这些维修对工厂先前交付的设备的影响有关的成本，以及与受影响的 B737 在役设备相关的保修成本。由于目前在受影响的设备总数、已完工单元的可接受维修方法、完成相关维修所需的总时间以及将在何时和以何种方式完成在役B737机组的维修等方面存在不确定性，因此我们无法合理估计目前与B737垂直翅片连接配件质量问题相关的剩余成本。

B787 计划m

在截至2020年12月31日的年度中，我们的客户降低了B787计划的产量，导致远期亏损费用增量为1.925亿美元。 在截至2021年12月31日的年度中，我们的客户进一步降低了产量，加上返工和工程变更的估计成本，导致远期损失费用增量为1.535亿美元。 在截至2022年12月31日的年度中，我们对产量进一步下降和施工进度变更、供应链成本和其他成本（包括返工成本）的估计，导致额外的远期亏损费用达到9,350万美元。 对于 t在截至2023年3月30日的三个月中，我们最新的估计导致了额外的820万美元远期亏损，主要与劳动力和供应链成本的增加有关。 其他生产率变动、成本评估变更、索赔、人工停工或 c质量问题范围的变化以及任何相关的返工都可能导致估计损失准备金总额的逐步增加或减少。 另请参阅附注 20承诺、或有事项和担保.

37

---

目录

空中客车计划

在 在截至2020年12月31日的年度中，A350计划记录了1.479亿美元的远期亏损费用，这与客户驱动的产量变化有关。在截至2021年12月31日的年度中，A350计划记录了远期亏损费用 其中 5,520 万美元与 客户驱动的生产率变化和与质量相关的成本。A350计划在截至2022年12月31日的年度中记录了1.057亿美元的额外远期亏损费用，涉及估计的质量相关成本、非经常性工程和模具成本以及零件短缺、生产和质量问题以及客户生产率变化导致的额外的人工、运费和其他成本需求。 对于 t在截至2023年3月30日的三个月中，在计划变更和其他供应链成本增长的影响下，我们的最新估计导致预计远期亏损增量为1,580万美元。

在截至2022年12月31日的年度中，A220机翼计划记录了2500万美元的额外远期亏损，主要与供应商破产以及相关的计划关键部件交付失败有关。在截至2023年3月30日的三个月中，我们的最新估计使A220机翼计划的预计远期亏损增量为8,090万美元，这得益于包括某些非经常性成本估算、时刻表变更和外汇不利因素在内的估计供应链成本。

关键会计估计

善意

每年在第四季度的第一天，或者在事件或情况表明申报单位的估计公允价值很可能低于其账面价值时，对商誉进行减值评估。

在截至2022年12月31日的年度中，根据我们的年度评估政策，我们选择绕过定性评估，进行定量评估以测试商誉的减值情况。

作为减值评估的一部分，我们利用第三方协助我们估算收益法和市场方法下每个申报单位的公允价值，对每种方法的结果进行同等权重。这些方法需要就长期增长率、收入和收益预测、现金流估算、贴现率以及市场和公司特定因素做出假设。

我们的年度评估结果表明，公允价值大大超过了每个申报单位的账面价值，因此，截至2022年第四季度的年度评估日，不存在减值。此外，我们还没有发现任何减值迹象可以促使对截至2023年3月30日的季度进行中期减值评估。

运营结果

 

下表列出了我们在所示时期内的某些运营数据：

 

38

---

目录

									三个月已结束
															3月30日 2023						3月31日 2022
									（百万美元）
收入															$	1,431.4					$	1,174.7
销售成本															1,432.2						1,139.9
毛利															(0.8)						34.8
销售、一般和管理															77.4						64.5
重组成本															6.3						0.2
研究和开发															10.6						12.3
营业亏损															(95.1)						(42.2)
利息支出和融资费用摊销															(72.4)						(58.9)
其他（支出）收入，净额															(117.4)						37.7
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益															(284.9)						(63.4)
所得税优惠															4.3						11.0
关联公司净亏损中的权益前亏损															(280.6)						(52.4)
关联公司净亏损中的权益															(0.7)						(0.4)
净亏损															$	(281.3)					$	(52.8)

 

按型号比较船组交付情况如下：

												三个月已结束
模型																		3月30日 2023						3月31日 2022
B737																		95						60
B747																		—						1
B767																		8						8
B777																		7						5
B787																		6						3
波音道尔																		116						77
A220(1)																		13						18
A320 家族																		142						155
A330																		9						6
A350																		12						15
道达尔空客公司																		176						194
公务机和支线飞机总数																		54						50
总计																		346						321

(1) 为了衡量波音飞机在给定时期内的产量或舰组交付量，“舰组” 一词是指在此期间为一架飞机生产或交付的结构机身部件集。为了衡量给定时期内空客A220飞机的产量或舰组交付量，“舰组” 一词是指在此期间为一架飞机生产或交付的成套结构机翼部件。为了衡量给定时期内所有其他空中客车和公务/区域喷气式飞机的产量或船组交付情况，“舰组” 一词是指在此期间为一架飞机生产或交付的所有结构性飞机部件。属于同一飞机船组的其他部件的生产或装运时间可能比用于计量产量或船组交付情况的部件更早或更晚，这可能导致任何给定时期内各种船组部件的生产或交付数量略有差异。

 

主要客户的净收入如下：

39

---

目录

									三个月已结束
主要客户															3月30日 2023						3月31日 2022
									（百万美元）
波音															$	921.1					$	647.2
空中客车公司															267.6						303.9
其他															242.7						223.6
净收入总额															$	1,431.4					$	1,174.7

估计值的变化

在2023年第一季度，我们确认估计值出现了1.219亿美元的不利变化，其中包括1.1亿美元的净远期亏损费用，以及与2023年第一季度之前的时期相关的不利累计追补调整1190万美元。第一季度的远期亏损主要是由估计的供应链成本推动的，包括A220计划的某些非经常性成本估算、时间表变更和外汇不利因素、A350计划的时间表变更和其他供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及 CL650 计划成本预测的增加。不利的累积追赶调整主要与我们对生产成本影响的初步评估有关，包括与向波音发出的B737垂直翅片连接配件的擒纵通知以及其他供应链成本增长相关的工厂中断。如上所述，我们使用定期预测流程来评估我们计划的进展和绩效。由于客户对生产计划的影响、与持续通货膨胀相关的成本增加或其他导致成本估算高于我们最初预测的因素，我们将来可能会继续遭受远期亏损。

在去年同期，我们确认估计值的总不利变化为5,000万美元，其中包括2380万美元的净远期亏损费用，以及与2022年第一季度之前的时期相关的不利累计追补调整2620万美元。

截至2023年3月30日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月

 

收入。截至2023年3月30日的三个月的净收入为14.314亿美元，与去年同期的净收入11.747亿美元相比，增加了2.567亿美元，增长了21.9％。收入的增长主要是由波音交付量的增加所推动的，部分被空中客车交付量的减少所抵消。大约 83%d Spirit 在 2023 年第一季度和 2022 年第一季度净收入中分别有 81% 来自我们最大的两个客户波音和d 空中客车。

2023年第一季度，向波音交付的船只总数增加到116架，而去年同期交付的船只为77架，这主要是由于B737计划的持续产量增加以及B787交付量的增加。2023年第一季度，向空中客车交付的船只总量减少到176架，而去年同期交付的船只为194架，这主要是由于客户推动的船期变更和生产延迟。公务/区域喷气机部件的交付量保持平稳，2023 年第一季度交付了 54 架，而去年同期交付了 50 架。2023年第一季度，总交付量增加到346艘船，而去年同期交付的船只为321套。

总（亏损）利润。截至2023年3月30日的三个月，总亏损为80万美元，而去年同期的毛利为3,480万美元。利润比上年同期下降的主要原因是波音额外交付带来的毛利增加，被2023年第一季度估计值的更高负面变化以及与2022年第一季度确认的航空制造业就业保护（“AMJP”）计划相关的收入缺失所抵消。在2023年第一季度，我们确认了由B737 MAX、A220和A320项目生产计划变更推动的4,330万美元的产能过剩生产成本，而去年的产能过剩成本为4,980万美元，扣除美国员工留用信贷和英国政府补贴后，与劳动力调整相关的异常成本为950万美元。在2023年第一季度，我们确认了与2023年第一季度之前的时期相关的1,190万美元累积补偿调整以及1.1亿美元的净远期亏损费用。如上文估算变更部分所述，2023年第一季度记录的远期亏损是由估计的供应链成本推动的，包括A220计划的某些非经常性成本估算、时刻表变更和外汇阻力、A350计划的时间表变更和其他供应链成本增长、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及 CL650 计划成本预测的增加。在2022年第一季度，我们记录了与2022年第一季度之前的时期相关的2620万美元不利累计追赶调整，以及2380万美元的净远期亏损费用，主要与B787计划的产量减少和返工成本增加以及质量和生产计划变更成本增加对A350计划的影响。此外，与AMJP计划相关的3,260万美元收入被确认为2022年第一季度销售成本的降低。

 

40

---

目录

SG&A 和研发。本期销售和收购比去年同期增加了1,290万美元，这主要是由于增加劳动力、购买的服务活动和遣散费。与去年同期相比，在截至2023年3月30日的三个月中，相对较少的研发活动使支出减少了170万美元。

重组成本。在截至2023年3月30日的三个月中，成本调整和裁员的重组成本与去年同期相比增加了610万美元。本期记录的重组费用为630万美元，差异主要反映了本期自愿离职方案活动的结果。

经营（亏损）收入。截至2023年3月30日的三个月中，营业亏损为9,510万美元，增加了5,290万美元，而去年同期的营业亏损为4,220万美元。差异反映了上述销售毛利的减少以及重组成本和销售和收购成本的增加。

 

利息支出和融资费用摊销。在截至2023年3月30日的三个月中，利息支出和融资费用摊销额与去年同期相比增加了1,350万美元，这得益于此 较高的利率被与英国政府商业、能源和工业战略部签订的可偿还投资协议的利息支出减少所抵消，该协议于去年同期签署，但在2022年完全解决。截至2023年3月30日的三个月包括66.6美元 与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为180万美元，递延融资成本和原始发行折扣的摊销额为180万美元，而利息为4,810万美元和f与长期债务相关的已付或应计费用以及上年同期190万美元的递延融资成本摊销和原始发行折扣。另请参阅注释 15 债务.

其他（支出）收入，净额截至2023年3月30日的三个月，其他支出净额为（1.174亿美元），而去年同期的其他收入为3,770万美元，支出增加了1.551亿美元。其他支出的增加主要反映了本期外汇净亏损（850万美元），而去年同期为收益1,490万美元，与本期养老金计划资产回归相关的消费税增加了（3,590万美元），本年度与养老金相关的支出净额为6,270万美元，而去年同期与养老金相关的净收入为2320万美元。各自的养老金收入/支出价值由与每个时期分别进行的养老金计划终止活动相关的特殊会计影响单独驱动。另请参阅注释 16 养老金和其他退休后福利.

 

所得税准备金。我们报告的税率包括两个主要组成部分：预期的年税率和导致额外准备金或福利的离散项目，这些准备金或福利将在事件发生的季度中入账。 可能引起离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的审计审查的完成、诉讼时效到期或税法变更。

递延所得税资产和负债是针对未来所得税后果进行确认的，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基之间的差异。 记录估值补贴是为了将递延所得税资产减少到管理层认为最终可以实现的金额。 我们已经审查了我们的重要递延所得税资产，以确定是否需要估值补贴。根据对现有正面和负面证据的评估，管理层确定，截至2023年3月30日，有必要继续维持其几乎所有美国和英国递延所得税净资产的估值补贴。在截至2023年3月30日的三个月中，美国的净估值补贴增加了3,210万美元，英国增加了1,870万美元。

截至2023年3月30日的三个月的所得税准备金包括220万美元的联邦税，（420万美元）的州税和（230万美元）的外国税。截至2022年3月31日的三个月的所得税准备金包括590万美元的联邦税、（650万美元）的州税和（1,040万美元）的外国税。截至2023年3月30日的三个月的有效税率为1.5％，而2022年同期为17.4％。由于我们报告了截至2023年3月30日的三个月的税前亏损，有效税率的提高会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

美国法定税率的下降主要归因于不可扣除的利息支出、不可扣除的消费税、递延所得税资产的估值补贴和国外税率差异，减去估值补贴后产生的州信贷部分抵消。

41

---

目录

细分市场。下表显示了截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月的分部收入和营业收入：

 

			三个月已结束
			3月30日 2023						3月31日 2022
			（百万美元）
细分市场收入
商用			$	1,148.5					$	938.4
国防与太空			188.4						158.5
售后市场			94.5						77.8
			$	1,431.4					$	1,174.7
分部营业收入（亏损）
商用			$	(45.5)					$	(3.4)
国防与太空			19.2						20.0
售后市场			19.2						18.0
			$	(7.1)					$	34.6
SG&A			(77.4)						(64.5)
研究和开发			(10.6)						(12.3)
总营业亏损			$	(95.1)					$	(42.2)

在截至2023年3月30日的三个月中，商业板块、国防和太空板块以及售后市场分别约占我们净收入的80％、13％和7％，大约分别占截至三个月净收入的80％、13％和7％ 2022年3月31日.

 

商业板块。截至2023年3月30日的三个月，商业板块的净收入为11.485亿美元，与去年同期相比增长了2.101亿美元，增长了22％。收入的增加主要是由本期向波音的交付量增加所推动的。

截至2023年3月30日的三个月，商业板块的营业利润率为（4％），而去年同期为0％。与去年同期相比，截至2023年3月30日的三个月中，利润率下降的原因是波音额外交付带来的毛利增加，被2023年第一季度估计值与去年同期相比出现的更大的负面变化所抵消。在2023年第一季度，该细分市场录得纪录 unf很好的 c累计追补调整为1,100万美元，净远期亏损费用为1.099亿美元。相比之下，在2022年第一季度，该细分市场记录了2640万美元的不利累计追赶调整和2580万美元的净远期亏损费用。在截至2023年3月30日的三个月中，商业板块包括4,090万美元的产能过剩生产成本和540万美元的净重组和其他成本，而去年同期的产能过剩成本为4,680万美元，净裁员950万美元，重组成本为20万美元。与AMJP计划相关的收入为2840万美元，被确认为2022年第一季度销售成本的降低。

 

国防与太空部分。 截至2023年3月30日的三个月，国防和太空板块的净收入为1.884亿美元，与去年同期相比增长了2990万美元，增长了19％。与去年同期相比的差异包括机密计划进展带来的额外收入以及波音B737计划产量增加的影响，该计划的合同包括为波音P-8计划生产的计入国防和太空板块的部件。

在截至2023年3月30日的三个月中，国防和太空板块的营业利润率下降至10％，而去年同期为13％。利润率比上年同期下降的原因是国防收入增加带来的毛利增加，被杂项计划费用所抵消，以及2022年第一季度收到的与AMJP计划相关的收入缺失。在截至2023年3月30日的三个月中，国防与太空板块包括240万美元的产能过剩生产成本，而去年同期的产能过剩成本为300万美元，重组成本为90万美元，而去年同期的重组成本为0.0万美元。录制的片段不利 截至2023年3月30日的三个月中，累计追补调整为90万美元。该分部在截至的三个月中录得的净远期亏损费用为10万美元

42

---

目录

2023 年 3 月 30 日。相比之下，在去年同期，该分部录得的净利好累计追赶调整为20万美元，有利的净远期亏损调整为 $2.0百万。与AMJP计划相关的230万美元收入被确认为2022年第一季度销售成本的降低。

 

售后市场。截至2023年3月30日的三个月，售后市场板块的净收入为9,450万美元，与去年同期相比增长了1,670万美元，增长了21％。截至2023年3月30日的三个月，售后市场的营业利润率为20％，而去年同期为23％。利润率下降是由备件销售增加和维护、维修和大修（“MRO”）销售活动与去年同期相比利润率下降以及2022年第一季度确认的190万美元AMJP计划缺乏收入所推动的。

流动性和资本资源s 

 

我们根据创造现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是来自持续经营的运营现金流和为我们的业务运营提供资金的借款。除其他外，B737 MAX停飞、COVID-19 疫情、B737 MAX计划和其他计划的生产率变化、供应链中断、劳动力短缺和影响我们业务的成本上涨对我们的持续经营产生的运营现金流产生了不利影响。我们预计这些不利影响将持续到2023年及以后。此外，我们将在 2023 年承担与与 B737 垂直翅片连接配件相关的质量问题相关的额外现金成本，包括完成先前交付设备的维修费用以及与受影响的 B737 在役设备相关的保修成本。由于目前在受影响单位的总数、已完工单元的可接受维修方法、完成相关维修所需的总时间以及在什么时间点和以何种方式完成在役B737机组的维修等方面尚不确定，我们目前无法合理估计总现金成本。为了评估我们在本节中的流动性需求，我们假设波音不会进一步降低B737 MAX的生产率，其他客户通常不会进一步降低生产率。 有关可能影响该假设的风险，请参阅 2022 年 10-K 表格第 1A 项 “风险因素”。

在资产负债表日期之后 2023年3月30日，Spirit与某些客户达成协议，根据某些商定的绩效标准提供2.8亿美元的现金预付款，Spirit预计将在2023年第二和第四季度获得这些预付款。我们预计这些预付款将计为融资现金流。

截至 2023年3月30日，我们的债务余额为38.709亿美元，其中包括归类为短期债务的5,510万美元。截至 2023年3月30日，我们在简明合并资产负债表上有5.678亿美元的现金及现金等价物，这比截至2022年12月31日的6.586亿美元的现金和现金等价物余额减少了9,080万美元。

根据当前的运营趋势和上述现金预付款的收益，我们认为我们的手头现金和运营产生的现金流，加上其他流动性来源以及我们改变成本结构的能力，将为未来十二个月和未来十二个月以后的可预见未来提供足够的流动性。在接下来的十二个月之后，这种信念假设我们将能够在到期时或之前通过新的借款或其他流动性来源为债务再融资。 我们进入资本或信贷市场能力的限制、额外生产率变动或质量问题对成本的影响、劳动力短缺、供应链中断、通货膨胀或其他因素、不利条件或流动性普遍减少导致的成本管理困难，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利和实质性影响，并使我们无法履行到期的义务。无法保证我们能够进入资本或信贷市场，或者如果我们有这样的准入，也无法保证能够以优惠的条件进入资本或信贷市场。

正如我们在 2022 年 10-K 表中指出的那样，根据将于 2023 年 6 月到期的协议，我们与国际机械师和航空航天工人协会 (IAM) 达成的协议代表了我们大约 55% 的美国员工。如果我们无法续订与IAM的协议，或者如果我们的员工罢工、停工或其他放缓，我们的业务将受到影响，如果此类干扰持续很长时间，这些影响将是重大的。重大中断的影响将包括我们无法及时向客户交付产品并产生运营现金流，从而为我们的运营、投资和融资活动提供足够的流动性。中断的影响还可能包括违反我们的供应协议和其他合同义务、业务损失、运营费用增加以及债务管理工具的违约，每一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，与IAM签订的任何新的劳动协议都将增加我们的运营费用，而这种增长可能是实质性的，这将给管理我们的运营现金流带来进一步的困难。我们的声明是，我们相信我们的手头现金和运营产生的现金流，以及其他流动性来源和我们改变成本结构的能力，将

43

---

目录

在接下来的十二个月以及未来十二个月以后的可预见未来，提供足够的流动性是基于这样的假设，即我们将与IAM达成一项包含可管理的额外薪酬支出的新的劳动协议。

进一步，我们已经经历了并将继续经历现金流的重大波动，尤其是在航空业复苏时机持续存在不确定性以及当前充满挑战的宏观经济环境的情况下。我们将现金用于许多活动，包括运营、资本支出、还本付息、营运资金和并购整合活动。尽管我们可以修改、推迟或取消其中一些用途来管理我们的现金消费，但其他用途相对固定，短期内很难修改。

我们与波音、空中客车和劳斯莱斯签订了循环向第三方金融机构出售某些贸易应收账款余额的协议。这些计划主要是由于波音和空中客车公司寻求延长我们的付款期限而签订的，它们继续允许我们在应收账款的付款日期之前将其货币化，但须支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空中客车和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的这些金融机构中有任何一家遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因不愿支持波音、空中客车或劳斯莱斯，或者以其他方式无法遵守保理安排的条款，我们可能会遇到重大干扰和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2023年3月30日的三个月中，通过这些安排出售了8.494亿美元的应收账款。

客户进步

在2023年3月30日的资产负债表日期之后，我们与某些客户签订了协议，根据某些商定的绩效标准提供现金透支，我们预计将在2023年第二和第四季度收到这些预付款。我们将在第二季度获得2.3亿美元的预付款，其中1.80亿美元来自波音。

剩余的50.0美元预付款将在2023年第二季度收到，预计在2023年第四季度增加50.0美元的预付款，将需要在2025年按等额的季度还款。

参见附注 26 后续事件，请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表，以获取更多信息。

现金流

 

下表汇总了截至2023年3月30日和2022年3月31日的三个月的现金流：

 

			在已结束的三个月中
			2023年3月30日						2022年3月31日
			（百万美元）
用于经营活动的净现金			$	(46.2)					$	(270.2)
用于投资活动的净现金			(22.9)						(27.7)
用于融资活动的净现金			(20.1)						(28.1)
汇率变动对现金和现金等价物的影响			0.9						(0.8)
该期间现金、现金等价物和限制性现金的净减少额			(88.3)						(326.8)
期初现金、现金等价物和限制性现金			678.4						1,498.4
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	590.1					$	1,171.6

截至2023年3月30日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月

 

经营活动。在截至2023年3月30日的三个月中，我们的经营活动净现金流出4,620万美元，净流出量减少了2.24亿美元，而去年同期的净现金流出为2.702亿美元。同期净现金流出的减少d 一段时间内，主要代表附注16中讨论的超额养老金计划资产向现金的回归 养老金和其他退休后福利。

44

---

目录

投资活动。在截至2023年3月30日的三个月中，我们的投资活动净现金流出2,290万美元，与去年同期的净现金流出2770万美元相比，减少了480万美元。这两个时期投资活动的现金流出都是由资本支出推动的。

 

融资活动。在截至2023年3月30日的三个月中，我们的融资活动净现金流出为2,010万美元，流出量减少了800万美元，而去年同期的净现金流出为2,810万美元。现金流出的减少主要是由与以下方面相关的1,100万美元推动的 与英国政府商业、能源和工业战略部签订的应偿还投资协议，该协议于上年签署，但在2022年完全解决。在截至2023年3月30日的三个月中，我们没有支付任何股息，而去年同期支付的股息为110万美元。在截至2023年3月30日或2022年3月31日的三个月中，我们的股票回购计划均未回购普通股。

养老金和其他退休后福利义务

 

自2021年10月1日起，我们将现有养老金价值计划（“PVP A”）的一部分分拆为一项名为PVP B（“PVP B”）的新计划。作为PVP B计划终止过程的一部分，在2021年为PVP B参与者提供了一次性发行，最终资产分配于2022年第一季度完成。截至2023年3月30日和2022年12月31日，超额养老金计划的资产回归率为6,050万美元和7,110万美元 限制性计划资产公司简明合并资产负债表上的细列项目。 限制性计划资产预计将在七年内减少，因为它们是根据符合条件的福利计划分配给雇员的。

另外，在结束的三个月中 2023年3月30日，我们从PVP A那里收到了1.795亿美元现金的超额计划资产返还。这笔交易被记为负贡献，包含在 养老金计划雇主缴款截至三个月的合并现金流量表的细列项目 2023年3月30日。与多余计划资产归还相关的3590万美元消费税已单独记录在 其他收入（支出），净额 截至三个月的合并运营报表的细列项目 2023年3月30日。另请参阅注释 23 其他收入（支出），净额 欲了解更多信息，请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表。

正如公司在2022年10-K表中披露的那样，公司于2022年7月通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。2023年第一季度，公司确认了与任何未选择一次性分配的参与者购买年金相关的6,460万美元额外非现金、税前营业外结算会计费用。

截至 2023 年 3 月 30 日，我们的美国养老金计划仍有充足的资金。我们的计划投资广泛多元化，我们预计短期内不会要求向我们的美国养老金计划缴纳现金缴款。参见附注 16 养老金和其他退休后福利 请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表，以获取有关公司养老金计划的更多信息。除了上述被视为负贡献的超额计划资产的回归外，公司本年度的预期缴款与公司2022年10-K表中描述的捐款没有显著变化。近年来，肖特养老金一直处于赤字状态，如第一部分第1A项所述，存在要求受托人或英国养老金监管机构额外缴款的风险。我们 2022 年 10-K 表格的 “风险因素”。

被视为套期保值的衍生品

现金流对冲——外币远期合约

公司签订了一系列货币远期合约，每份合约在执行之日都被指定为现金流对冲，目的是减少现金流的波动性，对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务预计将以英镑支付的预计工资、养老金和供应商支出的外汇敞口。实施的套期保值计划旨在减少外汇敞口，相关的远期货币合约对冲了2023年12月之前的预测交易。现金流套期保值公允价值的变化记录在AOCI中，并在对冲交易结算期间记录在收益中。在截至2023年3月30日的三个月中，AOCI确认的收益为250万美元。在未来12个月内，公司预计将确认与外汇远期合约相关的收益收益为350万美元。截至2023年3月30日，对冲预测交易的最长期限为9个月。

参见附注 14 衍生品和套期保值活动，请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表，以获取更多信息。

45

---

目录

债务和其他融资安排

截至 2023年3月30日，优先担保定期贷款B信贷协议的未偿余额为5.925亿美元，账面价值为5.730亿美元。

截至 2023年3月30日，的未清余额 2023 年票据和 2028 年票据 分别为0万美元和7.00亿美元，账面价值为0.0万美元和分别为6.961亿美元。

截至 2023年3月30日，第二留置权2025年票据的未清余额， First Lien2025 票据，以及 2026 年注意事项为 12.0 亿美元， 2,080 万美元，以及 分别为3亿美元 账面价值为11.919亿美元， $20.8 百万，以及 $298.9 百万。

截至 2023年3月30日，F 的未清余额2029 年第一行注解是 $900.0百万，账面价值是 $887.3百万。

参见附注 15 债务，请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表，以获取更多信息。

有关根据1933年《证券法》注册的Spirit票据担保人的信息

Spirit的2026年票据由公司（“Spirit NC”）和公司的全资子公司Spirit AeroSystems North Carolina, Inc. 担保，Spirit 的2028年票据由公司担保。Spirit的所有票据均不由Spirit's或公司的其他国内子公司或任何外国子公司（统称为 “非担保子公司”）担保。公司将Spirit and Spirit NC的每家公司合并到其合并财务报表中。Spirit 和 Spirit NC 均由公司百分之百持有和控制。公司对Spirit债务的担保是完全和无条件的，但在满足适用契约规定的法律抗辩或契约抗辩要求后，担保可以自动解除和解除。公司的担保还受标准限额的约束，该限额规定，公司担保的最大金额不得超过在不使担保无效的情况下可以担保的最大金额。

公司和Spirit NC对Spirit的2026年票据的担保是在连带基础上作出的。Spirit NC的担保不是完全和无条件的，因为在某些情况下，包括不再为Spirit的信贷额度提供担保，Spirit NC可以自动解除其债务。与公司的担保一样，Spirit NC的担保也受标准限制的约束，该限制规定，Spirit NC担保的最大金额不得超过在不使担保无效的情况下可以担保的最大金额。

公司和Spirit NC的所有现有担保在付款权上与所有担保人现有和未来的优先债务处于同等地位。在担保此类债务的资产价值范围内，公司和Spirit NC的有担保债务（包括Spirit现有和未来有担保债务的担保）实际上将优先于任何无抵押债务的担保。未来次级债务担保的排名将低于担保人现有和未来的优先债务。从结构上讲，担保次于非担保子公司的任何债务或义务，包括子公司从票据担保中解除的所有债务或债务。截至2023年3月30日，我们的非担保子公司的负债包括与担保子公司签订的公司间协议下的3.202亿美元未偿借款以及我们非担保子公司的1,780万美元融资租赁。根据我们对S-X法规（“第3-10条”）第3-10条的理解，我们认为公司对Spirit债务的担保符合第3-10条中规定的条件，这些条件使我们能够根据第S-X法规第13-01条，为合并担保子公司Spirit and Spirit NC提供汇总的财务信息。汇总的财务信息不包括有关非担保子公司的信息。根据细则3-10，担保子公司没有单独列报财务报表。下表包括Spirit、公司和Spirit NC（统称为 “债务人群体”）的财务信息摘要。对公司非担保子公司的投资和收益中的权益被排除在外，这些子公司不是债务人集团的成员。Spirit and the Company的债务人组的汇总财务信息是合并列报的，Spirit NC的财务信息是单独列报的，取消了债务人组中实体之间的公司间余额和交易。债务人集团的应付金额、应付金额和与非担保子公司的交易如果很重要，则在单独的细列项目中列报。任何债务人集团实体都没有非控股权益。

    

46

---

目录

损益表摘要			截至2023年3月30日的三个月
（百万美元）			控股与精神						Spirit
对非关联方的净销售额			$	1,130.5					$	—
对非担保子公司的净销售额			4.4						12.0
向非关联方销售的毛利润			78.9						—
向非担保子公司销售的总利润（亏损）			(2.8)						0.7
持续经营造成的损失			(168.2)						(1.7)
净亏损			$	(168.2)					$	(1.7)

资产负债表摘要			控股与精神												Spirit
（百万美元）			2023年3月30日						2022年12月31日						2023年3月30日						2022年12月31日
资产
现金和现金等价物			$	426.8					$	487.7					$	—					$	—
非担保子公司应收账款			92.6						85.9						19.6						15.7
非关联方应收账款			300.3						242.7						—						0.6
合同资产			465.6						449.8						—						—
库存，净额			864.0						869.1						119.5						103.7
其他流动资产			39.1						6.2						—						—
流动资产总额			$	2,188.4					$	2,141.4					$	139.1					$	120.0
来自非担保子公司的应收贷款			320.2						355.2						—						—
不动产、厂房和设备，净额			1,469.3						1,503.1						197.6						205.2
养老金资产，净额			65.6						249.2						—						—
其他非流动资产			295.0						314.7						5.1						5.2
非流动资产总额			$	2,150.1					$	2,422.2					$	202.7					$	210.4
负债
应付给非担保子公司的账款			$	112.4					$	134.7					$	4.8					$	6.6
应付给非关联方的账款			672.7						681.0						31.5						26.4
应计费用			402.7						282.3						1.8						1.5
长期债务的当前部分			47.0						67.6						1.1						1.1
其他流动负债			418.4						328.7						0.5						0.5
流动负债总额			$	1,653.2					$	1,494.3					$	39.7					$	36.1
长期债务			3,800.8						3,778.5						4.1						4.4
长期合同负债			229.5						245.3						—						—
远期亏损准备金，长期			179.4						215.4						—						—
其他非流动负债			387.8						478.0						4.6						4.7
非流动负债总额			$	4,597.5					$	4,717.2					$	8.7					$	9.1

适用于供应商的供应链融资

我们已经通过第三方融资机构的融资机制为某些供应商提供了获得供应链融资计划的机会。我们的供应商参与该计划的能力主要取决于我们的财务状况和某些资格标准。该计划主要是为了向供应商寻求延长付款期限而签订的，该计划允许供应商在支付折扣的前提下在付款日期之前将应收账款货币化。尽管如果我们的信用评级因设施容量可能下降而下调，我们的供应商获得该供应链融资计划的机会可能会受到限制，但我们预计供应商供应链融资可用性的变化不会对我们的流动性产生重大影响。

截至目前，选择参与供应链融资计划的供应商的已确认债务余额包含在我们的应付账款余额中 2023年3月30日而且 2022 年 3 月 31 日是 1.106 亿美元离子和 $72.3 分别为百万。已确认的对选择参与供应链融资计划的供应商的义务增加了 $8.6百万和 $13.4期间的百万 三个月 期限已结束 2023 年 3 月 30 日和 分别为2022年3月31日。每个时期的变化主要反映了适用期内与生产水平相关的供应商的采购。

参见附注 24 供应商融资，请参阅本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表，以获取更多信息。

47

---

目录

预付款蚂蚁

B787 计划的进展。波音已根据B787供应协议向Spirit支付了预付款，这笔款项需要偿还给波音，以抵消未来交付的船组的购买价格。截至2023年3月30日，我们根据B787供应协议从波音收到但尚未偿还的预付款约为2.026亿美元。

关于前瞻性陈述的警示性声明

您应将关于我们财务状况和经营业绩的讨论与未经审计的简明合并财务报表和本季度报告其他地方的未经审计的简明合并财务报表附注一起阅读。该部分可能包括1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们当前对未来事件的预期或预测。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“可能”、“计划”、“预测”、“应该”、“目标”、“将” 和其他相似的词语或短语，或其否定词，除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层对未来事件的当前看法，受已知和未知的风险和不确定性的影响，包括但不限于2022年表格10-K的 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们提醒投资者不要过分依赖任何前瞻性陈述。

可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异并在评估我们的前景时应考虑的重要因素包括但不限于以下因素：

•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们成功谈判新协议的能力，以及避免工会雇员的劳资纠纷和停工的能力；

•地缘政治条件的总体影响，包括俄罗斯入侵乌克兰以及随后为应对冲突而实施的制裁，包括任何贸易和运输限制；

•重大健康事件，例如流行病、传染病或其他突发公共卫生事件（包括 COVID-19 疫情）或对此类事件的恐惧，对我们和我们的客户产品和服务的需求、我们在美国和全球开展业务的行业和市场的影响；

•我们和供应商在竞争激烈的市场中吸引和留住生产和发展所需的熟练劳动力的能力；

•包括利率和通货膨胀在内的经济状况对我们和客户产品和服务的需求、对我们在美国和全球开展业务的行业和市场以及全球航空供应链的影响；

•B737 MAX在全球范围内全面恢复服务（包括获得剩余的监管批准）的时间和条件、对飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何剩余影响；

•我们依赖波音公司（“波音”）和空中客车集团股份公司及其关联公司（统称为 “空中客车”）获取很大一部分收入；

•我们客户的业务状况和流动性以及他们履行对公司的合同义务的能力；

•我们积压的订单的确定性，包括客户在短时间内取消或延迟发货前订单的能力，以及监管部门批准现有和衍生模式的潜在影响；

•我们准确估算和管理合同下的业绩、成本、利润和收入的能力，以及新的和成熟的计划可能造成额外远期亏损；

•我们对合同收入和成本的会计估算以及这些估算值的潜在变化；

•我们继续发展和实现业务多元化、执行增长战略和确保替代计划的能力，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；

•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的解决可能对我们的会计假设产生的影响；

•我们对供应商的依赖，以及原材料和购买部件的成本和可用性，包括通货膨胀或持续的全球通货膨胀压力导致的能源、运费和其他原材料成本的增加；

•我们和我们的供应商满足严格的交付（包括质量和及时性）标准和适应飞机制造速度或型号组合变化的能力，包括为当前产量和预期产量增长配备适当人员的能力；

48

---

目录

•我们在我们的制造设施和供应商的设施中维持持续、不间断生产的能力；

•我们运营所在市场的竞争条件，包括商业航空航天原始设备制造商的内包；

•根据我们与波音、空中客车和其他客户的供应协议，我们成功谈判或重新谈判未来定价的能力；

•我们能够有效地整合最近的收购以及我们进行的其他收购，由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、支出以及业务关系和业务中断的不利变化；

•我们的现金流可能不足以满足我们的额外资本需求；

•我们的信用评级的任何降低；

•我们进入资本或信贷市场以满足我们的流动性需求的能力，以及任何额外融资的成本和条款；

•我们避免网络或其他安全攻击和其他运营中断或从中恢复的能力；

•影响我们运营的国内外立法或监管行动，包括税法和税率变化的影响以及我们准确计算和估计此类变化影响的能力；

•美国和其他政府的国防开支；

•养老金计划假设和未来缴款;

•我们对财务报告进行内部控制的有效性；

•正在进行或未来的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临潜在产品责任和保修索赔的风险；

•我们的保险范围是否充足；

•我们通过供应商融资计划继续出售某些应收账款的能力；以及

•在国际上做生意的风险，包括外汇汇率的波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策。

这些因素并不详尽，我们无法预测所有可能导致实际结果与前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异的因素。这些因素仅代表截至本文发布之日，可能会出现可能影响我们业务的新因素或上述因素发生变化。与任何预测或预测一样，这些陈述本质上容易受到不确定性和情况变化的影响。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，也没有义务公开发布或修改任何前瞻性陈述。您应仔细阅读 2022 年表格 10-K 中标题为 “风险因素” 的部分，以便更全面地讨论这些因素和其他可能影响我们业务的因素。

49

---

目录

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

由于我们的运营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的合并经营业绩和财务状况。这些市场风险包括利率波动，这会影响我们必须为浮动利率债务支付的利息金额。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第 7A 项中讨论的因素。2022 年 10-K 表格中的 “关于市场风险的定量和定性披露” 可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。根据公司2022年表格10-K第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中提供的信息，公司的市场风险没有重大变化。

 

第 4 项。 控制和程序

 

评估披露控制和程序

 

截至2023年3月30日，我们的总裁兼首席执行官兼高级副总裁兼首席财务官评估了我们的披露控制和程序的有效性，得出的结论是，这些披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）可有效为我们在根据1919年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息提供合理的保证经修正的34条经记录、处理、汇总和在证券交易委员会规则和表格规定的期限内报告。这些披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在合理保证我们在提交或提交的报告中需要披露的信息会被收集并酌情传达给包括我们的首席执行官和首席财务官在内的公司管理层，以便及时就要求的披露做出决定。

  

财务报告内部控制的变化

 

在截至本季度的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有变化 2023年3月30日对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。

50

---

目录

第二部分 — 其他信息

 

第 1 项。 法律诉讼

 

自提交2022年表格10-K以来，有关我们法律诉讼的最新重大进展的信息包含在附注20中 承诺、或有事项和担保适用于本季度报告第一部分中包含并以引用方式纳入此处的简明合并财务报表。

 

第 1A 项。 风险因素

 

“第 1A 项。2022 年 10-K 表格的 “风险因素” 包括对我们已知的重大风险因素的讨论，但可能适用于任何发行人或发行的风险除外。与我们 2022 年 10-K 表格中描述的风险因素相比，没有实质性变化。

第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券

下表提供了我们在截至2023年3月30日的三个月内回购根据《交易法》第12条注册的普通股的信息。

发行人购买股票证券

时期 (1)			购买的股票总数(1)						每股支付的平均价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或计划可能回购的股票的近似美元价值 (2)
			（以百万美元为单位，每股金额除外）
2023 年 1 月 1 日-2023 年 2 月 2 日			268						$32.49						—						$925.0
2023年2月3日-2023年3月2日			82,472						$35.93						—						$925.0
2023年3月3日-2023年3月30日			54,267						$33.40						—						$925.0
总计			137,007						$34.96						—						$925.0

(1) 员工向我们转让了137,007股股票，以履行与根据2014年综合激励计划授予限制性股票奖励相关的预扣税义务。根据我们董事会批准的股票回购计划，没有进行任何购买。

(2) 公司董事会批准的股票回购计划下剩余的授权总额为9.25亿美元。股票回购目前处于暂停状态。信贷协议对公司回购股票的能力施加了额外限制。

第 3 项。 优先证券违约

没有

51

---

目录

第 4 项。 矿山安全披露

不适用

第 5 项。 其他信息

2023 年 4 月 28 日，Spirit 进入了 与波音的协议备忘录根据某些商定的绩效标准，提供1.8亿美元的现金预付款，Spirit预计将在2023年第二季度获得这些预付款。

这笔预付款要求在2024年2月14日还款90.0美元，在2025年2月14日还款90.0美元。如果 (i) Spirit 未能在适用的还款日全额还款，(ii) Spirit 未能按照协议的要求在每个还款日前三十天提交令人满意的书面确认书，证明Spirit能够并打算按照协议的要求在每个还款日前三十天偿还所需的款项，或者 (iii) Spirit 否认协议规定的任何履约义务，则Spirit的还款义务将加快，根据协议预付的任何未付款项将立即到期应付或 Spirit 的某些现有协议与波音合作。波音将有权从根据双方达成的任何其他协议欠波音的任何款项中抵消根据协议备忘录到期和应付的任何未付金额。

52

---

目录

第 6 项。展品 

展览 数字

展览

参照以下文件纳入

10.1††

Spirit AeroSystems, Inc.与波音公司于 2023 年 1 月 4 日发布的第 51 号特别商业条款 (SBP) BCA-MS-65530-0016 修正案。

*

10.2†

经修订和重述的员工股票购买计划，2022 年 10 月 21 日生效。

*

31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

*

31.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

*

32.1**

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。

**

32.2**

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。

**

101.INS*

内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。

*

101.SCH*

内联 XBRL 分类扩展架构文档。

*

101.CAL*

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

*

101.DEF*

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

*

101.LAB*

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

*

101.PRE*

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

*

104

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

*

随函提交。

**

随函提供。

†

表示管理合同或薪酬计划或安排

††

表示部分附录（以星号表示）已被省略，因为此类信息 (i) 不具实质性，(ii) 如果公开披露，可能会对注册人造成竞争损害。

53

---

目录

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

SPIRIT AEROSYSTEMS 控股有限公司

 

签名

标题

日期

/s/Mark J. Suchinski

高级副总裁兼首席财务官

2023年5月3日

马克·J·苏钦斯基

官员（首席财务官）

签名

标题

日期

/s/ 达蒙·沃德

副总裁、公司财务总监

2023年5月3日

达蒙·沃德

（首席会计官）

54