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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：对收购成员的临时考虑2022-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：对收购成员的临时考虑US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员Xray：对收购成员的临时考虑2022-12-310000818479US-GAAP：商业票据成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-03-310000818479US-GAAP：商业票据成员2023-03-310000818479US-GAAP：商业票据成员2022-12-310000818479US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-03-310000818479US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2022-12-310000818479Xray：未承诺的短期融资会员2023-03-310000818479Xray：数字牙科小组成员2023-03-310000818479Xray: 设备仪器会员2023-03-310000818479Xray：消耗品细分市场成员2023-03-310000818479Xray：UnimpairedInparierdingUnit 成员2023-01-012023-03-310000818479Xray：UnimpairedInparierdingUnit 成员2023-03-310000818479Xray：技术和设备分部成员2022-12-310000818479Xray：消耗品细分市场成员2022-12-310000818479Xray：技术和设备分部成员2023-03-310000818479Xray：消耗品细分市场成员2023-03-310000818479US-GAAP：发达技术权利会员2023-03-310000818479US-GAAP：发达技术权利会员2022-12-310000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2023-03-310000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2022-12-310000818479US-GAAP：许可协议成员2023-03-310000818479US-GAAP：许可协议成员2022-12-310000818479US-GAAP：客户关系成员2023-03-310000818479US-GAAP：客户关系成员2022-12-310000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2023-03-310000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2022-12-310000818479US-GAAP：在研研究与开发成员2023-03-310000818479US-GAAP：在研研究与开发成员2022-12-310000818479US-GAAP：发达技术权利会员2021-04-012021-06-30x 射线:诉讼00008184792018-06-072018-08-09x 射线:分配器0000818479Xray：Mrcarlogobbettilitiation 成员2023-03-212023-03-210000818479Xray：Mrcarlogobbettilitiation 成员2018-12-310000818479美国公认会计准则：2012 纳税年度成员US-GAAP：美国国税局IRS成员2023-03-310000818479US-GAAP：美国国税局IRS成员美国公认会计准则：2013 纳税年度会员2023-03-310000818479美国公认会计准则：2014 纳税年度会员US-GAAP：美国国税局IRS成员2023-03-3100008184792016-01-012016-12-310000818479US-GAAP：后续活动成员2023-04-012023-04-01 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年交换法
在截至的季度期间 2023年3月31日
☐根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年交换法
在过渡期内 到
委员会档案编号 0-16211
DENTSPLY SIRONA Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
特拉华 | | 39-1434669 |
（州或其他司法管辖区 | | （美国国税局雇主 |
公司或组织） | | 证件号） |
| | |
13320 Ballantyne 企业广场, 夏洛特, 北卡罗来纳 | | 28277-3607 |
（主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(844) 848-0137
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | X 射线 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | |
大型加速过滤器 x | 加速过滤器☐
|
非加速过滤器☐
| 规模较小的申报公司☐
|
| 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。
是的☐ 没有x
注明截至最新的切实可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：截至2023年4月25日，DENTSPLY SIRONA Inc. 已经 212,477,811已发行普通股。
DENTSPLY SIRONA Inc.
目录
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 财务信息 | 页面 |
| | |
第 1 项 | 财务报表（未经审计） | 4 |
| | |
| 合并运营报表 | 4 |
| | |
| 综合收益（亏损）合并报表 | 5 |
| | |
| 合并资产负债表 | 6 |
| | |
| 综合权益变动表 | 7 |
| | |
| 合并现金流量表 | 8 |
| | |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
| | |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| | |
第 4 项 | 控制和程序 | 45 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 49 |
| | |
第 1A 项 | 风险因素 | 49 |
| | |
第 2 项 | 未注册的证券销售和所得款项的使用 | 49 |
| | |
第 6 项 | 展品 | 50 |
| | |
签名 | | 51 |
普通的
除非本文另有说明或上下文另有说明，否则本10-Q表格中提及的 “Dentsply Sirona” 或 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司合并后的财务信息和交易。
前瞻性陈述和相关风险
本10-Q表中所有与历史事实不直接和完全相关的陈述均构成 “前瞻性陈述”，包括与我们能够以目前预期的方式成功修复本10-Q表中披露的财务报告内部控制的重大弱点有关的陈述。这些陈述代表了当前的期望和信念，无法保证此类陈述中描述的结果一定会实现。此类陈述受许多假设、风险、不确定性和其他因素的影响，这些假设、风险、不确定性和其他因素可能导致实际业绩与此类陈述中描述的结果存在重大差异，其中许多是我们无法控制的，包括公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的因素， a以及公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中可能描述的其他因素。无法保证任何前瞻性陈述中提出的任何期望、信念、目标或计划能够或将会实现，提醒读者不要过分依赖此类陈述，这些陈述仅代表其发表之日。我们没有义务更新或发布对任何前瞻性陈述的任何修订，也没有义务报告本10-Q表发布之日之后的任何事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。
投资者应该明白，不可能预测或识别所有这些因素或风险。因此，您不应将公司在美国证券交易委员会文件中确定的风险视为对与公司投资相关的所有潜在风险或不确定性的完整讨论。
第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 978 | | | $ | 969 | | | | | |
| 销售产品的成本 | 459 | | | 448 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利 | 519 | | | 521 | | | | | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 416 | | | 376 | | | | | |
研究和开发费用 | 46 | | | 45 | | | | | |
| | | | | | | |
| 重组和其他成本 | 59 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 营业（亏损）收入 | (2) | | | 97 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入和支出： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | 19 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他支出（收入），净额 | 7 | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税前（亏损）收入 | (28) | | | 87 | | | | | |
| （福利）所得税准备金 | (5) | | | 18 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净（亏损）收入 | (23) | | | 69 | | | | | |
| | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (4) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益 | $ | (19) | | | $ | 69 | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于Dentsply Sirona的每股普通股净（亏损）收益： | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.09) | | | $ | 0.32 | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.09) | | | $ | 0.32 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 214.5 | | | 217.0 | | | | | |
| 稀释 | 214.5 | | | 217.8 | | | | | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
综合收益（亏损）合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (23) | | | $ | 69 | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算收益（亏损） | 15 | | | (48) | | | | | |
| 衍生金融工具的净（亏损）收益 | (1) | | | 10 | | | | | |
| | | | | | | |
| 养老金负债收益 | — | | | 1 | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | 14 | | | (37) | | | | | |
| | | | | | | |
| 综合（亏损）收入总额 | (9) | | | 32 | | | | | |
| | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的全面亏损 | (4) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于Dentsply Sirona的综合（亏损）收益总额 | $ | (5) | | | $ | 32 | | | | | |
| | | | | | | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合并资产负债表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 318 | | | $ | 365 | |
| 账户和票据应收账款——贸易，净额 | 652 | | | 632 | |
| 库存，净额 | 659 | | | 627 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 314 | | | 269 | |
| 流动资产总额 | 1,943 | | | 1,893 | |
| | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 770 | | | 761 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 191 | | | 200 | |
| 可识别的无形资产，净额 | 1,862 | | | 1,903 | |
| 善意 | 2,701 | | | 2,688 | |
| 其他非流动资产 | 206 | | | 198 | |
| 总资产 | $ | 7,673 | | | $ | 7,643 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 267 | | | $ | 279 | |
| 应计负债 | 748 | | | 727 | |
| 应缴所得税 | 43 | | | 46 | |
| 应付票据和长期债务的流动部分 | 316 | | | 118 | |
| 流动负债总额 | 1,374 | | | 1,170 | |
| | | |
| 长期债务 | 1,842 | | | 1,826 | |
| 经营租赁负债 | 144 | | | 149 | |
| 递延所得税 | 271 | | | 287 | |
| 其他非流动负债 | 404 | | | 399 | |
| 负债总额 | 4,035 | | | 3,831 | |
| | | |
| 承付款和或有开支（注14） | | | |
| | | |
| 股权： | | | |
优先股，$1.00面值； 0.25已授权百万股； 不已发行的股票 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值； | 3 | | | 3 | |
400.0已授权百万股，以及 264.5截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行百万股 | | | |
212.5百万和 215.3截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行百万股 | | | |
| 超过面值的资本 | 6,604 | | | 6,629 | |
| 留存收益 | 407 | | | 456 | |
| 累计其他综合亏损 | (614) | | | (628) | |
库存股，按成本计算， 52.0百万和 49.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万股 | (2,759) | | | (2,649) | |
| Dentsply Sirona 净资产总额 | 3,641 | | | 3,811 | |
| | | |
| 非控股权益 | (3) | | | 1 | |
| 权益总额 | 3,638 | | | 3,812 | |
| 负债和权益总额 | $ | 7,673 | | | $ | 7,643 | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
权益变动综合报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | | 资本进入
过量的
面值 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 财政部
股票 | | Total Dentalsly sirona
公平 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计
公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,629 | | | $ | 456 | | | $ | (628) | | | $ | (2,649) | | | $ | 3,811 | | | $ | 1 | | | $ | 3,812 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | | | (4) | | | (23) | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| 为员工股票购买计划提供资金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加快股票回购 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (121) | | | (151) | | | — | | | (151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位分配 | — | | | (12) | | | — | | | — | | | 8 | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.14每股） | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,604 | | | $ | 407 | | | $ | (614) | | | $ | (2,759) | | | $ | 3,641 | | | $ | (3) | | | $ | 3,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | | 资本进入
过量的
面值 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 财政部
股票 | | Total Dentalsly sirona
公平 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计
公平 |
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| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,606 | | | $ | 1,514 | | | $ | (592) | | | $ | (2,535) | | | $ | 4,996 | | | $ | 1 | | | $ | 4,997 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | |
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| 行使股票期权 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 为员工股票购买计划提供资金 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 加速股票回购 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (120) | | | (150) | | | — | | | (150) | |
| 限制性股票单位分配 | — | | | (16) | | | — | | | — | | | 10 | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.125每股） | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,573 | | | $ | 1,556 | | | $ | (629) | | | $ | (2,640) | | | $ | 4,863 | | | $ | 1 | | | $ | 4,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
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| | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (23) | | | $ | 69 | |
| | | |
| 为将净（亏损）/收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 31 | | | 29 | |
| 无形资产的摊销 | 53 | | | 55 | |
| | | |
| 固定资产减值 | 4 | | | — | |
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| 递延所得税 | (21) | | | (14) | |
| 股票薪酬支出 | 17 | | | 11 | |
| 重组和其他成本 | 48 | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 其他非现金支出 | 9 | | | 2 | |
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| 扣除收购后的运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款和票据交易，净额 | (15) | | | 34 | |
| 库存，净额 | (30) | | | (41) | |
| 预付费用和其他流动资产，净额 | (17) | | | (17) | |
| 其他非流动资产 | (1) | | | 3 | |
| 应付账款 | (14) | | | 19 | |
| 应计负债 | (31) | | | (51) | |
| 所得税 | (37) | | | 3 | |
| 其他非流动负债 | 6 | | | (7) | |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | (21) | | | 93 | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出 | (39) | | | (44) | |
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| 衍生合约收到的现金 | 2 | | | 1 | |
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| 用于投资活动的净现金 | (37) | | | (43) | |
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| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 为国库股支付的现金 | (150) | | | (150) | |
| 短期借款收益 | 198 | | | 163 | |
| 支付的现金分红 | (27) | | | (24) | |
| | | |
| 长期借款收益，扣除递延融资成本 | — | | | 5 | |
| 长期借款的还款 | — | | | (2) | |
| | | |
| 行使股票期权的收益 | — | | | 5 | |
| | | |
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| | | |
| 其他筹资活动，净额 | (4) | | | (7) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 17 | | | (10) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (6) | | | (5) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (47) | | | 35 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 365 | | | 339 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 318 | | | $ | 374 | |
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参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司
未经审计的中期合并财务报表附注
注释 1 — 重要的会计政策
演示基础
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则编制的。管理层认为，公允陈述过渡期业绩所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。过渡期的业绩不应被视为全年业绩的指标。这些财务报表和相关附注包含DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司（“Dentsply Sirona” 或 “公司”）的合并账目，应与公司截至2022年12月31日的最新10-K表中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的净销售额和支出金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
最近通过的会计公告
2021 年 10 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 第 2021-08 号，“业务合并（主题 805）：与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债的会计”，要求收购方在收购当天根据ASC 606确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入, 就好像是合同的起源一样.衡量企业合并中按公允价值获得的合同资产和合同负债的新标准要求与目前的方法不同。本次更新中的修正案对2022年12月31日之后结束的财政年度和过渡期有效。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该会计准则。该准则的采用并未对公司的合并财务报表或相关披露产生重大影响。
尚未通过的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-04号《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》，随后在2021年1月由亚利桑那州立大学第2021-01号 “参考利率改革（主题848）：推迟议题848的终止日期” 进行了修订。新准则为合同、套期保值关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而终止的利率的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。该标准自发布之日起生效。该准则的采用并未对公司的合并财务报表或相关披露产生重大影响。
季节性
由于价格变化、营销和促销计划、分销商和其他客户对库存水平的管理以及可能影响任何给定时期销售水平的战略计划的实施，我们的业务会受到需求的季度波动的影响。需求还可能根据提供促销的牙科贸易展的时间、新产品的推出以及牙科患者流量的变化而波动，季节性或恶劣的天气模式、其他人口干扰（例如最近的 COVID-19 疫情）或宏观经济状况可能会加剧这种情况。由于税收或其他财务或预算规划，某些国家的某些牙科诊所也可能将购买设备和补充消耗品推迟到年底，这可能会影响我们合并净销售额、净收入和现金流的时机。由于上述项目的影响以及节假日和休假的影响，尤其是整个欧洲，该行业和公司的销售额通常在第二和第四季度最强劲，在第一和第三季度疲软。由于我们业务的季节性质，任何财季的经营业绩不一定代表其他季度或整个财年的预期业绩。
注意事项 2- 收入
收入主要来自牙科设备以及牙科和医疗保健消耗品的销售。 收入以公司预计通过转让商品或提供服务而获得的对价来衡量。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，按产品类别分列的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 设备和仪器 | | $ | 152 | | | $ | 166 | | | | | |
| CAD/CAM | | 105 | | | 106 | | | | | |
| 正畸学 | | 86 | | | 68 | | | | | |
| 植入物 | | 137 | | | 155 | | | | | |
| 医疗保健 | | 68 | | | 70 | | | | | |
| 技术与设备板块收入 | | $ | 548 | | | $ | 565 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 牙髓治疗和修复治疗 | | $ | 313 | | | $ | 293 | | | | | |
| 其他消耗品 | | 117 | | | 111 | | | | | |
| 消费品板块收入 | | $ | 430 | | | $ | 404 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净销售总额 | | $ | 978 | | | $ | 969 | | | | | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，按地理区域分列的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| （单位：百万） | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 美国 | | | | | | $ | 351 | | | $ | 308 | |
| 欧洲 | | | | | | 396 | | | 411 | |
| 世界其他地区 | | | | | | 231 | | | 250 | |
| | | | | | | | |
| 净销售总额 | | | | | | $ | 978 | | | $ | 969 | |
合同资产和负债
在正常业务过程中，公司通常没有合同资产。合同负债是指超过已确认收入的账单，主要与尚未履行履约义务的客户协调人待遇预付账单有关。该公司有 $93百万和美元84截至2023年3月31日和2022年12月31日，合并资产负债表中的应计负债中分别记录了百万递延收入。公司认可了大约 $32本年度的百万美元收入，此前已于 2022 年 12 月 31 日推迟。公司预计将在未来十二个月内确认剩余递延收入的绝大部分。
可疑账款备抵金
列报的应收账款和票据交易净额扣除可疑账户备抵额和贸易折扣，后者为美元11截至 2023 年 3 月 31 日，百万美元和14截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，包括注销先前预留的应收账款在内的可疑账款准备金的变化微不足道。该条款的变更包含在合并运营报表的销售、一般和管理费用中。
注意事项 3 — 股票补偿
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司合并运营报表中记录的股票薪酬支出金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
销售产品的成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | | 13 | | | 9 | | | | | |
| 研发费用 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 重组和其他成本 | | 2 | | | — | | | | | |
| 股票薪酬支出总额 | | $ | 17 | | | $ | 11 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 相关的递延所得税优惠 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | | | |
注意事项 4 — 综合收益（亏损）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 外币折算收益（亏损） | | 现金流套期保值的收益（亏损） | | 净投资和公允价值套期保值的收益（亏损） | | | | 养老金
负债收益（亏损） | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的扣除税后的余额 | | $ | (522) | | | $ | (17) | | | $ | (73) | | | | | $ | (16) | | | $ | (628) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损）和税收影响 | | 6 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 5 | |
| 税收优惠 | | 9 | | | — | | | — | | | | | — | | | 9 | |
| 重新分类前扣除税款的其他综合收益（亏损） | | 15 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 14 | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 其他综合收益净增加（减少） | | 15 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的扣除税后的余额 | | $ | (507) | | | $ | (18) | | | $ | (73) | | | | | $ | (16) | | | $ | (614) | |
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| （单位：百万） | | 外币折算收益（亏损） | | 现金流套期保值的收益（亏损） | | 净投资和公允价值套期保值的收益（亏损） | | | | 养老金
负债收益（亏损） | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的扣除税后的余额 | | $ | (366) | | | $ | (16) | | | $ | (103) | | | | | $ | (107) | | | $ | (592) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入和税收影响 | | (37) | | | 3 | | | 9 | | | | | — | | | (25) | |
| 税收支出 | | (11) | | | — | | | (1) | | | | | — | | | (12) | |
| 重新分类前扣除税款的其他综合（亏损）收益 | | (48) | | | 3 | | | 8 | | | | | — | | | (37) | |
| 从累计其他综合收益中重新分类的金额，扣除税款 | | — | | | (1) | | | — | | | | | 1 | | | — | |
| 其他综合收益的净（减少）增加 | | (48) | | | 2 | | | 8 | | | | | 1 | | | (37) | |
| 截至2022年3月31日的扣除税后的余额 | | $ | (414) | | | $ | (14) | | | $ | (95) | | | | | $ | (106) | | | $ | (629) | |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，累计税收调整为美元109百万和美元100分别为百万美元，主要与外币折算调整有关。
累计外币折算调整包括折算损失美元417百万和美元438截至2023年3月31日和2022年12月31日分别为百万美元，被指定为对冲净投资的贷款的累计亏损为美元90百万和美元84分别为百万。这些外币折算损失被衍生金融工具的变动部分抵消。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，从AOCI重新归类为合并运营报表并不重要。
注意事项 5 — 普通股每股收益
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，普通股每股基本收益和摊薄收益（亏损）的计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股基本（亏损）收益 | | 三个月已结束 | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益 | | $ | (19) | | | $ | 69 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | 214.5 | | | 217.0 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股（亏损）收益——基本 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.32 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股摊薄（亏损）收益 | | 三个月已结束 | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益 | | $ | (19) | | | $ | 69 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | 214.5 | | | 217.0 | | | | | |
| 假定行使股票薪酬奖励中的摊薄期权所产生的增量加权平均股数 | | — | | | 0.8 | | | | | |
| 加权平均摊薄后已发行股票总额 | | 214.5 | | | 217.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股（亏损）收益——摊薄 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.32 | | | | | |
不包括加权平均摊薄后已发行普通股的计算 1.4百万股潜在摊薄的普通股，因为该公司报告了截至2023年3月31日的三个月的净亏损。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司不包括在加权平均摊薄后已发行股票的计算范围内 3.8来自股票期权和限制性股票单位的百万股等值普通股，因为它们的作用将具有抗稀释作用。在截至2022年3月31日的三个月中，公司不包括 1.9股票期权和限制性股票单位已发行等值的百万股普通股，因为它们的作用将具有抗稀释作用。
董事会已批准一项股票回购计划，最高金额为美元1.0十亿。股票回购可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下协商交易或其他交易进行，其金额和时间视当前市场和商业状况以及其他因素而定。2023 年 3 月 31 日，公司获准回购 $620股票回购计划下剩余的百万股普通股。
2023 年 3 月 3 日，公司与一家金融机构签订了加速股票回购协议（“ASR 协议”），以回购公司的普通股。作为上述股票回购计划的一部分，公司根据ASR协议回购了股票。最终股票数量将基于ASR协议估值期内公司普通股的交易量加权平均价格，减去折扣，可能会有调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | 初次交付 | | 最终结算 |
| 协议日期 | 已支付金额 | | 已收到的股份 | 每股价格 | 股票价值占合约价值的百分比 | | 结算日期 | 收到的股份总数 | 每股平均价格 |
| 2023年3月3日 | $ | 150 | | | 3.1 | $ | 38.74 | | 80 | % | | 2023年4月28日 | 3.9 | $ | 38.55 | |
ASR协议被视为2023年3月6日国库股交易中普通股的首次交割，金额为美元121百万股以及一份与公司普通股挂钩的远期合约，其普通股金额将在最终结算日确定。这笔初始的国库股交易包括应计的消费税1百万美元用于回购2022年的《通货膨胀降低法》（IRA）规定的上市公司股票。远期合约符合所有适用的股票分类标准，未被视为衍生工具。因此，截至2023年3月31日，远期合约在合并资产负债表中被记录为超过面值的资本。普通股的首次交付减少了基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股。远期合约没有影响摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股。
注意事项 6 — 区段信息
该公司的 二运营细分市场主要按产品组织，通常具有重叠的地理分布、客户群、分销渠道和监管监督。根据公司首席运营决策者定期审查财务业绩并使用这些信息来评估公司业绩和分配资源的方式，这些运营部门也是公司的应申报细分市场。
公司根据净销售额和调整后的营业收入评估各细分市场的业绩。分部调整后的营业收入定义为所得税前和某些公司总部未分配成本之前的营业收入（包括某些分部间抵消，通常基于估计的外部销售价格并在合并期间抵消）、商誉和无形资产减值、重组和其他成本、利息支出、净额、其他支出（收入）、净额、无形资产摊销以及收购不动产、厂房和设备公允价值上涨产生的折旧。
对公司每家公司提供的产品和服务的描述 二可报告的区段如下所示。
技术和设备
该部门负责公司牙科技术和设备产品以及医疗保健产品的设计、制造和销售。这些产品包括牙科植入物、CAD/CAM 系统、正畸矫正器、成像系统、治疗中心、仪器以及医疗设备。
消耗品
该部门负责公司消耗品的设计、制造和销售，其中包括各种预防、修复、根管治疗和牙科实验室产品。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，该公司的分部信息如下：
净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 技术和设备 | | $ | 548 | | | $ | 565 | | | | | |
| 消耗品 | | 430 | | | 404 | | | | | |
| 净销售总额 | | $ | 978 | | | $ | 969 | | | | | |
分部调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 技术和设备 | | $ | 67 | | | $ | 86 | | | | | |
| 消耗品 | | 131 | | | 135 | | | | | |
| 分部调整后的营业收入 | | 198 | | | 221 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 对账项目支出（收入）： | | | | | | | | |
所有其他 (a) | | 87 | | | 65 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重组和其他成本 | | 59 | | | 3 | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 19 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他支出（收入），净额 | | 7 | | | (2) | | | | | |
| 无形资产的摊销 | | 53 | | | 55 | | | | | |
| 企业合并中不动产、厂房和设备的公允价值上涨所产生的折旧 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 所得税前（亏损）收入 | | $ | (28) | | | $ | 87 | | | | | |
(a) 包括未分配的公司总部成本和分部间冲销的结果。
注意事项 7 — 库存
净库存如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 原材料和用品 | | $ | 168 | | | $ | 169 | |
| 在处理中工作 | | 87 | | | 77 | |
| 成品 | | 404 | | | 381 | |
| 库存，净额 | | $ | 659 | | | $ | 627 | |
该公司的库存储备为美元90百万和美元83截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。 库存按成本和可变现净值的较低者列报。
注意事项 8 — 重组和其他成本
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的重组和其他成本记录在合并运营报表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影响的单列项目 | | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 销售产品的成本 | | $ | 4 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重组和其他成本 | | 59 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重组和其他成本总额 | | $ | 63 | | | $ | 3 | | | | | |
美元的重组和其他成本592023年第一季度记录的百万美元主要包括员工遣散费和其他与公司董事会于2023年2月14日批准的计划相关的重组费用。该计划旨在重组公司业务，以改善运营绩效，通过新的运营模式推动股东价值创造 五全球业务部门, 中央职能和总体管理基础设施的优化以及旨在节省成本的其他努力.重组计划预计，公司的全球员工人数将减少约为 8% 至 10百分比，视需要与各国的员工代表团体共同决定而定。该公司预计将产生$之间的费用115和 $135百万美元的一次性费用，包括 $80到 $100百万美元的重组支出和费用，主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭成本有关，以及35百万美元的其他非经常性费用，主要包括法律、咨询和其他专业服务费。这些成本中的大部分将在2023年作为现金支出产生。这些费用的估算及其时间取决于多种假设，包括不同司法管辖区的当地法律要求以及必要时各国的共同决策方面。实际金额可能与估计数有重大差异。此外，公司可能会产生与本计划相关的其他费用或现金支出，这些费用或现金支出目前尚未考虑在内。
与公司重组计划相关的负债记录在合并资产负债表中的应计负债和其他非流动负债中。 截至2023年3月31日，公司重组应计额的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 遣散费 |
| （单位：百万） | | | | 2022 年及之前的计划 | | 2023 年计划 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 规定 | | | | 2 | | | 53 | | | 55 | |
| 适用金额 | | | | (2) | | | (5) | | | (7) | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | | | $ | 7 | | | $ | 48 | | | $ | 55 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 其他重组成本 |
| （单位：百万） | | | | 2022 年及之前的计划 | | 2023 年计划 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 规定 | | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 适用金额 | | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
按分部分列的准备金和调整的累计金额以及适用于所有计划的金额如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2022年12月31日 | | 规定 | | 金额
已应用 | | | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | | | | |
| 技术和设备 | | $ | 2 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | | | $ | 30 | |
| 消耗品 | | 6 | | | 24 | | | (4) | | | | | 26 | |
| 所有其他 | | — | | | 7 | | | (7) | | | | | — | |
| 总计 | | $ | 8 | | | $ | 59 | | | $ | (11) | | | | | $ | 56 | |
注意事项 9 — 金融工具和衍生品
衍生工具和套期保值活动
该公司的活动使其面临各种市场风险，其中主要包括与外币汇率和利率变动的影响相关的风险。作为其整体风险管理计划的一部分，这些财务风险由公司监控和管理。该风险管理计划的目标是降低这些市场风险可能对公司经营业绩和现金流产生的波动性。公司使用衍生金融工具对冲某些预期交易、公司承诺或以外币计价的资产和负债。此外，公司利用利率互换将固定利率债务转换为浮动利率债务，反之亦然。公司不持有用于交易或投机目的的衍生工具。
以下按衍生工具类型汇总了截至2023年3月31日按衍生工具类型分列的现金流套期保值、净投资套期保值、公允价值套期保值和未指定为对冲的衍生工具的名义金额以及预计在未来12个月内到期的名义金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 名义总金额 | | 12 个月内到期的名义总金额 |
| | | | |
| 现金流套期保值 | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 131 | | | $ | 94 | |
| | | | |
| | | | |
| 被指定为现金流对冲的衍生工具总数 | | $ | 131 | | | $ | 94 | |
| | | | |
| 净投资的套期保值 | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 173 | | | $ | 87 | |
| 交叉货币基差互换 | | 289 | | | — | |
| 被指定为净投资对冲的衍生工具总额 | | $ | 462 | | | $ | 87 | |
| | | | |
| 公允价值套期保值 | | | | |
| 利率互换 | | $ | 250 | | | $ | — | |
| 外汇远期合约 | | 92 | | | 79 | |
| 被指定为公允价值套期保值的衍生工具总数 | | $ | 342 | | | $ | 79 | |
| | | | |
| 未被指定为对冲的衍生工具 | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 527 | | | $ | 527 | |
| 未被指定为套期保值的衍生工具总数 | | $ | 527 | | | $ | 527 | |
| | | | |
现金流套期保值
外汇风险管理
该公司对精选的预期外币现金流进行套期保值，以减少现金流和报告收益的波动性。公司将某些外汇远期合约指定为现金流对冲。因此，公司根据外汇远期合约的评估有效性，主要通过AOCI记录合同的公允价值。公司以即期对现货而不是远期对冲的方式来衡量预期交易的现金流对冲的有效性。因此，衍生品公允价值的现货间变动将在AOCI中推迟，并在记录对冲交易的同一时期在合并运营报表中公布和记录。衍生品公允价值的时间价值部分在适用期内合并运营报表的销售产品成本中以直线方式列报。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。
这些外汇远期合约的到期日通常可达 18月，这是公司对冲现金流波动风险敞口的时期，交易的交易对手通常是大型国际金融机构。
利率风险管理
公司很少签订利率互换合约，因为它们仅用于管理长期债务工具的利率风险，不用于投机目的。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。
2020 年 5 月 26 日，公司支付了 $31百万美元用于结算150百万份名义T-Lock合约，部分对冲了美元的利率风险750百万张优先无抵押票据。这笔损失摊销于 十年笔记的生命。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$22百万和美元23这笔损失中分别有100万美元有待AOCI在未来各期摊销。
AOCI 发布
总体而言，被指定为现金流对冲的衍生品被认为在会计方面非常有效。截至2023年3月31日，公司预计将对美元进行重新分类4未来12个月，AOCI在合并运营报表中记录的现金流套期保值的递延净亏损达到了百万美元。有关AOCI中被指定为现金流对冲的衍生工具的展期，请参阅附注4，综合收益（亏损）。
对外业务净投资的套期保值
该公司对外国子公司进行了大量投资。这些子公司的净资产受到货币汇率波动的影响。公司同时使用衍生和非衍生金融工具来对冲部分风险敞口。衍生工具包括外汇远期合约和交叉货币基础互换。非衍生工具包括在母公司层面持有的以外币计价的债务。与外国子公司净资产相关的折算损益被上述工具的损益所抵消，这些工具被指定为净投资的对冲并包含在AOCI中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用时期的合并运营报表中的其他支出（收益）中以直线形式列报。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表中的投资活动中，但包含非微不足道的融资要素的衍生工具除外，其所有现金流量在合并现金流量表中均归类为融资活动。
考虑到有效利率和外汇汇率，外汇远期合约和交叉货币基础互换的公允价值是公司在报告日将收到或支付的估计金额。扣除税收影响，这些衍生品价值变化的有效部分记录在AOCI中。
2021 年 7 月 2 日，公司签订了总额为美元的交叉货币基础互换300百万将于 2030 年 6 月 3 日到期。交叉货币基础互换被指定为净投资的对冲。该合同实际上转换了美元的一部分750百万美元债券息票来自 3.3% 至 1.7%.
2021 年 5 月 25 日，公司通过进入，重新建立了其欧元净投资对冲投资组合 八外汇远期合约，每份合约的名义金额为 10百万欧元。原始合同的季度到期日为2023年3月。随着投资组合中个人合约的到期，公司签订了更多的外汇合约。截至2023年3月31日，欧元净投资对冲投资组合的名义价值总额为 160百万欧元，到期日截至 2025 年 3 月。
公允价值套期保值
外汇风险管理
该公司有以瑞典克朗计价的公司间贷款，这些贷款容易受到货币汇率波动的影响。公司使用衍生金融工具来对冲这些风险敞口。公司将这些指定的外汇远期合约记作公允价值套期保值。公司以现货对现货而不是远期对期基础来衡量预期交易的公允价值套期保值的有效性。因此，衍生品公允价值的现货变化将记录在合并运营报表中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用时期的合并运营报表中的其他支出（收益）中以直线形式列报。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。
利率风险管理
2021年7月1日，公司签订了名义金额为美元的浮动利率互换250百万，这实际上转换了基础固定利率的一部分 3.3$ 上的%750百万张2030年6月到期的浮动利率优先票据。在 $ 中250百万名义金额，美元100百万的期限为 五年将于 2026 年 6 月 1 日到期，美元为150百万的期限为 九年将于 2030 年 3 月 1 日到期。
未被指定为对冲的衍生工具
公司进入衍生工具的目的是部分减轻与以非功能货币计价的记录资产和负债相关的外汇重估风险。该公司主要使用外汇远期合约来对冲这些风险。这些衍生品交易的收益和亏损抵消了标的非功能性货币余额重估所产生的损益，并记录在合并运营报表中的其他支出（收益）中，净额记入其他支出（收益）。与未指定为套期保值的外汇远期合约和利率互换相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司合并运营报表中记录的与未指定为套期保值的经济套期保值相关的收益和（亏损）并不显著。
衍生工具活动
衍生套期保值工具对截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月合并运营报表和合并综合收益（亏损）报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | | | | 截至2022年3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 销售产品的成本 | | 利息支出，净额 | | 其他支出（收入），净额 | | | | 销售产品的成本 | | 利息支出，净额 | | 其他支出（收入），净额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 运营报表中列报的记录现金流、净投资或公允价值套期保值影响的细列项目总额 | | $ | 459 | | | $ | 19 | | | $ | 7 | | | | | $ | 448 | | | $ | 12 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲的（收益）亏损从AOCI重新归类为收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值的（收益）亏损 | | | | | | | | | | | | | | |
| 交叉货币基差互换 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外汇远期合约 | | — | | | — | | | 1 | | | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值的（收益）亏损： | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 外汇远期合约 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI 中确认的收益或（亏损）金额 | | | | 从AOCI重新归类为收入的收益或（亏损）金额 |
| | 截至3月31日的三个月 | | 合并运营报表地点 | | 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | 销售产品的成本 | | $ | 1 | | | | | $ | — | |
| 利率互换 | | — | | | — | | | 利息支出，净额 | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净投资的套期保值 | | | | | | | | | | | | |
| 交叉货币基差互换 | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | 利息支出，净额 | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | (2) | | | 3 | | | 其他支出（收入），净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出，净额 | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 外汇远期合约 | | 1 | | | (2) | | | 其他支出（收入），净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表衍生公允价值的位置
公司衍生品在合并资产负债表中的公允价值和位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| （单位：百万） | | 预付费用和其他流动资产 | | 其他非流动资产 | | 应计负债 | | 其他非流动负债 |
| | | | | | | | |
| 被指定为对冲： | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 利率互换 | | — | | | — | | | 10 | | | 19 | |
| 交叉货币基差互换 | | 3 | | | 24 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 31 | | | $ | 24 | | | $ | 14 | | | $ | 22 | |
| | | | | | | | |
| 未被指定为对冲： | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | | 预付费用和其他流动资产 | | 其他非流动资产 | | 应计负债 | | 其他非流动负债 |
| | | | | | | | |
| 被指定为对冲： | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 32 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | |
| 利率互换 | | — | | | — | | | 9 | | | 25 | |
| 交叉货币基差互换 | | 4 | | | 22 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 36 | | | $ | 25 | | | $ | 14 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | |
| 未被指定为对冲： | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
资产负债表抵消
基本上，公司的所有衍生品合约都受净额结算安排的约束，根据与交易对手的安排条款，抵消权发生违约或终止。尽管这些合同包含通过与同一交易对手的净额结算安排进行抵消的可执行权利，但公司选择在合并资产负债表中按总额列报这些合同。
截至2023年3月31日，净结算安排下的金融资产和负债抵消情况如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 合并资产负债表中未抵消的总金额 | | |
| （单位：百万） | | 已确认的总金额 | | 合并资产负债表中的总金额抵消 | | 合并资产负债表中列报的净金额 | | 金融工具 | | 已收到/已认捐的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 交叉货币基差互换 | | 27 | | | — | | | 27 | | | (13) | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | 29 | | | — | | | 29 | | | (9) | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债总额 | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | 22 | |
截至2022年12月31日，净结算安排下的金融资产和负债抵消情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 合并资产负债表中未抵消的总金额 | | |
| （单位：百万） | | 已确认的总金额 | | 合并资产负债表中的总金额抵消 | | 合并资产负债表中列报的净金额 | | 金融工具 | | 已收到/已认捐的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 交叉货币基差互换 | | 26 | | | — | | | 26 | | | (12) | | | — | | | 14 | |
| 总资产 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | 34 | | | — | | | 34 | | | (9) | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 负债总额 | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | 27 | |
注释 10 — 公允价值计量
公司总债务的估计公允价值和账面价值为美元2,037百万和美元2,158截至2023年3月31日，分别为百万。截至2022年12月31日，估计的公允价值和账面价值为美元1,769百万和美元1,944分别为百万。长期债务的公允价值基于公司公共债务金融市场的最新交易信息，或者通过使用2023年3月31日和2022年12月31日向具有相似条款和到期日债券的信用评级相似的公司提供的利率对未来现金流进行折扣来确定。出于披露目的，它被视为二级公允价值衡量标准。
经常性以公允价值计量的资产和负债
公司在公允价值层次结构中按级别列出的经常性按公允价值核算的金融资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| （单位：百万） | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交叉货币基差互换 | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
| 外汇远期合约 | | 31 | | | — | | | 31 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 收购的情形考虑因素 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 负债总额 | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交叉货币基差互换 | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | |
| 外汇远期合约 | | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 收购的情形考虑因素 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 负债总额 | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
衍生品估值基于估值模型的可观察输入，包括利率、外币汇率和信用风险。公司利用利率互换和外汇远期合约，这些合约被视为现金流对冲。此外，公司有时会使用某些交叉货币基础互换和远期交易合约，这些合约被视为对冲国外业务净投资的对冲工具。
在截至2023年3月31日的三个月中，公允价值计量水平之间没有任何转移。
注释 11 — 所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的有效税率为 18.4% 和 20.8分别为％。有效税率的降低主要与收入的地域结构有关。
注释 12 — 融资安排
截至2023年3月31日，该公司的股价为美元433信贷额度下的百万笔可用借款，包括其短期安排和循环信贷额度下的可用额度。
该公司有一美元500百万商业票据计划。该公司的未偿借款为美元294百万和美元95截至2023年3月31日和2022年12月31日，商业票据额度分别为百万美元。该公司还有 $700百万多币种循环信贷额度，是公司商业票据计划的后备信贷额度。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不多币种循环信贷机制下的未偿借款。该公司还可以使用 $48来自不同金融机构的信贷额度下的百万美元未承诺短期融资，其可用性因其他短期借款而减少21百万。2023 年 3 月 31 日，短期债务的加权平均利率为 5.4%.
公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含某些与公司运营和财务状况有关的肯定和负面债务契约。截至2023年3月31日，公司遵守了所有债务契约。
注释 13 — 商誉和无形资产
自4月1日起，公司每年都会对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果事件或情况变化表明该资产可能受到减值，则更频繁地评估该资产的减值。
在2022年第三和第四季度，公司发现了与其数字牙科集团和设备与仪器申报单位以及某些无限期无形资产有关的 “很有可能” 减值的指标，这导致了减值费用。截至2023年3月31日，与数字牙科集团和设备与仪器申报单位相关的剩余商誉为美元235百万和美元193分别为百万美元，2022年第三或第四季度有减值的无限期无形资产的账面价值为美元157百万，美元15百万，以及 $40百万美元分别用于数字牙科集团、设备和仪器以及消耗品申报部门。截至2023年3月31日，这些申报单位和无限期无形资产的公允价值继续接近账面价值，关键假设的任何进一步下降都可能导致未来出现额外的减值。有关上一年度减值的更多信息，请参阅 2022 年表 10-K 中的附注 12-商誉和无形资产。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司考虑了定性和定量因素，以确定是否有任何事件或情况变化导致商誉或无限期无形资产在本季度内出现减值的可能性更大，并得出结论，不存在此类指标。该公司进行了假设的灵敏度分析，将折扣率提高了 100基点，并在另一项测试中降低 10% 申报单位和无限期无形资产的公允价值。在这种敏感度下，技术和设备板块中再增加一个申报单位以及技术和设备板块中某些无限期无形资产的公允价值将超过账面价值的10％。与该申报单位相关的商誉为 $1,134截至2023年3月31日为百万美元，这些无限期无形资产的账面价值为美元57截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。
与年度或中期测试中使用的预测财务业绩或估值假设相比，实际财务业绩的任何偏差、股票估值下降、利率上升或无形资产用途变化等因素都可能对申报单位或无形资产的公允价值产生重大不利影响，并可能导致未来的减值费用。无法保证公司未来的资产减值测试不会对收益造成重大损失。
按应申报分部划分的公司商誉变化的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 技术和设备 | | 消耗品 | | 总计 |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | | | | |
| 善意 | | $ | 5,902 | | | $ | 866 | | | $ | 6,768 | |
| 累计减值损失 | | (4,080) | | | — | | | (4,080) | |
| 商誉，净额 | | $ | 1,822 | | | $ | 866 | | | $ | 2,688 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 翻译 | | 9 | | | 4 | | | 13 | |
| | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | | | | | |
| 善意 | | $ | 5,911 | | | $ | 870 | | | $ | 6,781 | |
| 累计减值损失 | | (4,080) | | | — | | | (4,080) | |
| 商誉，净额 | | $ | 1,831 | | | $ | 870 | | | $ | 2,701 | |
|
可识别的永久和无限期无形资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| | | | | | | | | | | | |
| 开发的技术和专利 | | $ | 1,671 | | | $ | (888) | | | $ | 783 | | | $ | 1,658 | | | $ | (848) | | | $ | 810 | |
| 商标和商标 | | 274 | | | (99) | | | 175 | | | 273 | | | (96) | | | 177 | |
| 许可协议 | | 30 | | | (26) | | | 4 | | | 30 | | | (26) | | | 4 | |
| 客户关系 | | 1,061 | | | (620) | | | 441 | | | 1,057 | | | (600) | | | 457 | |
| 绝对寿命长 | | $ | 3,036 | | | $ | (1,633) | | | $ | 1,403 | | | $ | 3,018 | | | $ | (1,570) | | | $ | 1,448 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无限期商标和商标 | | $ | 454 | | | $ | — | | | $ | 454 | | | $ | 450 | | | $ | — | | | $ | 450 | |
过程内研发 (a) | | 5 | | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 完全无限寿命 | | $ | 459 | | | $ | — | | | $ | 459 | | | $ | 455 | | | $ | — | | | $ | 455 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可识别的无形资产总额 | | $ | 3,495 | | | $ | (1,633) | | | $ | 1,862 | | | $ | 3,473 | | | $ | (1,570) | | | $ | 1,903 | |
(a) 在业务合并中获得的、正在进行并用于研究和开发（“研发”）活动的无形资产在研发工作完成或放弃之前被视为无限期。这些资产的使用寿命和摊销将在研发工作完成后确定。
在2021年第二季度，公司以美元的首期付款购买了某些已开发的技术权利3百万。收购对价还包括最低有担保的或有补助金17达到某些监管和商业里程碑后将获得数百万英镑。截至2023年3月31日，或有付款尚不被视为可能付款。
注意 14 — 承付款和意外开支
突发事件
2018年1月25日，该公司前全资子公司Futuredontics, Inc. 收到了据称由亨利·奥利瓦雷斯和其他处境相似的个人在加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起的集体诉讼。2019年1月，提出了一项修正后的申诉，增加了另一名有名的原告雷切尔·克拉克和各种索赔。原告集体指控多项违反加州工资和工时法的行为，包括但不限于未能提供休息和用膳时间以及未能支付加班费。双方进行了书面和其他调查。2019年2月5日，原告Calethia Holt（由与奥利瓦雷斯先生和克拉克女士的同一位律师代理）在洛杉矶高等法院提起了单独的代表诉讼，指控一项违反了《私人律师法》的行为，其基本主张与奥利瓦雷斯/克拉克诉讼相同。2019年4月5日，原告肯德拉·卡托在洛杉矶高等法院提起了类似的诉讼，指控一项违反了《私人检察长法》的行为，其基本主张与Olivares/Clarke诉讼相同。公司已同意解决所有问题 三行动（奥利瓦雷斯、霍尔特和卡托）。卡托法院批准了该案的和解协议，和解款已经支付，法院驳回了诉讼。双方还在奥利瓦雷斯和霍尔特集体诉讼中达成和解，这对公司的财务报表无关紧要。最终和解金额已获得法院批准，并由公司于2023年第一季度支付。
2018 年 6 月 7 日和 2018 年 8 月 9 日， 二假定的集体诉讼是在纽约州最高法院提起的，后来合并了诉讼，声称该公司和某些个人被告在2015年12月4日向美国证券交易委员会提交的与2016年SIRONA Dental Systems Inc.（“Sirona”）与DENTSPLY合并有关的注册声明中作了重大虚假陈述并遗漏了所需信息，从而违反了美国证券法（“州法院诉讼”）（“州法院诉讼”）国际公司（“合并”）。修正后的申诉称，除其他外，被告没有透露分销商购买了过多的传统Sirona产品库存，而且 三该公司产品的分销商一直在从事反竞争行为。原告寻求代表一类前Sirona股东追回损失，这些股东在合并中将其股份兑换为公司股票。2019年9月26日，法院批准了公司驳回所有索赔的动议，随后作出了驳回该案的判决。2020年2月4日，法院驳回了原告在判决后提出的撤销或修改判决以及允许他们修改申诉的动议。原告对驳回和判决后动议的驳回向纽约州最高法院、上诉庭、第一部和公司就法院驳回该诉讼的裁决中的特定裁决进行了交叉上诉。原告的上诉和公司的交叉上诉于2021年1月12日合并并进行了辩论。2021 年 2 月 2 日，上诉庭发布裁决，以诉讼时效为由，以偏见驳回州法院诉讼。原告没有对上诉庭的裁决提出上诉。
2018 年 12 月 19 日，美国纽约东区地方法院对公司和某些个人被告提起了相关的假定集体诉讼（“联邦集体诉讼”）。原告提出了与州法院诉讼中提出的类似指控和主张相同的主张。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期间在季度和年度报告以及其他公开声明中作出虚假和误导性陈述，违反了美国证券法。原告代表一个假定类别提出索赔，该群体包括（a）在2014年2月20日至2018年8月7日期间公司股票的所有购买者，以及（b）在合并中将Sirona股票兑换为公司股票的前股东。该公司于2019年8月15日动议驳回修正后的投诉。原告于2021年1月22日提出了第二次修正申诉，公司于2021年3月8日提出动议，要求驳回第二次修正后的申诉，该动议的简报已于2021年5月21日全面提交。该公司的驳回动议在2023年3月29日的裁决中被法院驳回，因此，公司对第二修正申诉的答复将于2023年5月12日到期。
2022 年 6 月 2 日，在美国俄亥俄州南区地方法院提起的假定集体诉讼中，公司被指定为被告，标题为迈阿密市普通雇员和卫生雇员退休信托诉小凯西等人，编号为 2:22-cv-02371（俄亥俄州南部）。2022 年 7 月 28 日，公司在美国提起的假定集体诉讼中被指定为被告. 纽约南区地方法院给圣安东尼奥消防和警察养老基金诉Dentsply Sirona Inc.等人加了字幕，编号为 1:22-cv-06339（统称为 “证券”诉讼”）。证券诉讼中的投诉基本相似，均指控在2021年6月9日至2022年5月9日期间，公司、公司前首席执行官小唐纳德·凯西先生和公司前首席财务官豪尔赫·戈麦斯先生通过作出重大虚假和误导性陈述或遗漏，包括关于公司确认与收入相关的方式的陈述或遗漏，违反了美国证券法分销商折扣和激励计划。2023 年 3 月 27 日，俄亥俄州南区法院下令将假定的集体诉讼移交给纽约南区。
2023 年 3 月 21 日，Carlo Gobbetti 先生向米兰仲裁庭对公司的全资子公司意大利 Dentsply Sirona Italia S.r.l. 提起诉讼，要求赔偿总额为欧元28百万美元，原因是涉嫌未能根据2012年10月8日的股票购买协议（“SPA”）支付部分收购价格，在该协议执行时，Sirona Dental Systems, S.r.l. 从戈贝蒂先生手中收购了意大利公司MHT S.p.a. 的所有股份，该公司在SPA执行时是Sirona Dental Systems, Inc.的全资子公司其他卖家。Sirona Dental Systems S.r.l. 于 2018 年并入 Dentsply Italia S.r.l.（幸存的实体现为 Dentsply Sirona Italia S.r.l.）。在该交易完成时，SIRONA Dental Systems GmbH 支付了等于欧元的款项7百万存入托管账户（“托管账户”）。在满足某些条件后，包括在2013年7月之前交付必须符合某些规格的MHT S.p.A. 摄像机的新原型，托管账户的收益将发放给戈贝蒂先生和其他卖家。 Gobbetti 先生声称他有权获得 €7百万SPA项下购买价格的未结余额，以及 €21百万 赔偿因未能付款而造成的损失。 戈贝蒂先生 声称，即使SPA规定的在2013年7月之前交付MHT S.p.A. 摄像机原型的条件未得到满足，他也有权获得最高人民法院规定的全部购买价格。Dentsply Sirona Italia S.r.l. 否认戈贝蒂先生和其他卖家有权获得存入托管账户的资金。 Dentsply Sirona Italia S.r.l. 的初步回应，包括初步反对意见，将在2023年5月15日之前到期。Dentsply Sirona Italia S.r.l. 否认对此事负有责任，并打算对戈贝蒂先生的指控进行大力辩护。
除上述情况外，这些诉讼中没有指控具体数额的损害赔偿。公司将继续为这些未决案件支付法律费用，包括根据赔偿义务偿还现任和前任高级管理人员和董事的律师费的费用。继续为此类诉讼辩护的费用可能很大。公司打算大力为这些诉讼辩护，但无法保证公司的任何辩护都会成功。如果任何诉讼作出不利裁决，公司可能直接或根据我们的赔偿义务承担重大损失，这可能会对我们的业务、经营业绩和现金流产生不利影响。在现阶段，公司无法评估这些诉讼是否可能造成任何重大损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。
美国国税局（“IRS”）对2012至2013纳税年度的美国联邦所得税申报表进行了审查。2019年2月，美国国税局向公司发布了一份 “30天信函” 和一份税务代理报告（“RAR”），涉及该公司在2013年扣除的毫无价值的股票，金额为美元546百万。RAR不允许扣除，并在调整公司的净营业亏损结转后断言公司有权获得$的退款52012 年有百万，有 不2013 年的纳税义务，欠款缺口172014 年的税额为百万美元，不包括利息。根据ASC 740，公司在2012年财务报表中记录了与毫无价值的股票扣除相关的税收优惠。2019年3月，该公司以多种理由对拟议的税收提出正式抗议。公司及其顾问于2020年10月与美国国税局上诉办公室团队讨论了其立场，并于2020年11月对上诉小组提出的问题提交了补充答复。在2023年第一季度，经过美国国税局上诉办公室团队的广泛审查，公司收到了美国国税局的通知，允许公司在2013纳税年度进行毫无价值的股票扣除。因此，该公司预计将获得$的退款52012 纳税年度为 100 万美元，2013 年纳税申报表没有进一步调整。
国税局正在审查我们2015至2016纳税年度的美国联邦所得税申报表。2023年4月，公司收到了美国国税局审查小组的拟议调整通知（“NOPA”），提议对2016年完成的内部重组进行调整，该重组涉及2016年收购Sirona Dental Systems, Inc.的某些业务。尽管拟议的调整并未导致内部重组产生任何额外的联邦所得税负债，但如果持续下去，拟议的调整将导致该公司因分配的美元而需缴纳额外的联邦所得税451百万美元是2016年内部重组完成后发生的股票赎回的结果。我们认为，我们在纳税申报表中准确地报告了内部重组和股票赎回对联邦所得税的后果，如果美国国税局审查小组未能解决该问题，我们将向美国国税局独立上诉办公室提交行政抗议，对审查小组的拟议调整提出异议。我们打算大力捍卫我们所报告的阵地，并认为我们的立场更有可能得到维持。但是，这场争议的结果涉及许多不确定性，包括与《国税法》和其他联邦所得税机关的适用以及司法先例有关的不确定性。因此，无法保证与美国国税局的争议会得到有利的解决。如果作出不利裁决，该争议可能会对公司的合并经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
公司打算大力捍卫其立场，并就上述未决事项提起相关上诉。
除上述披露的事项外，公司还会不时受到与其业务相关的各种诉讼和类似诉讼。这些法律事务主要涉及因使用公司产品和服务而产生的损害赔偿索赔，以及与知识产权事项相关的索赔，包括专利侵权、就业事务、税务事务、商业纠纷、竞争和销售与贸易行为、人身伤害和保险范围。公司还可能因过去或未来的收购，或者由于被剥离业务的保留责任或提供的陈述、担保或赔偿而受到诉讼。其中一些诉讼可能包括惩罚性和后果性损害赔偿的索赔，以及补偿性赔偿。除非另有说明，否则公司通常无法预测上述悬而未决事项的最终结果将是什么，这些问题的最终解决时间是什么时候，或者与每个未决事项有关的最终损失、罚款或处罚可能是多少。根据公司的经验、当前的信息和适用法律，它认为这些诉讼和索赔不会对其合并经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。但是，如果出现意想不到的进一步事态发展，则这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
尽管公司在某些限额内为某些索赔提供一般保险、产品保险、财产保险、工伤赔偿保险、汽车保险、货运保险、航空保险、犯罪保险、信托保险以及董事和高级职员责任保险，但该保险可能不足以或无法弥补此类损失。此外，尽管公司认为其有权就其中一些索赔获得第三方的赔偿，但这些权利也可能不足以或无法弥补此类损失。
承诺
购买承诺
该公司有某些不可取消的未来承诺，主要与关键零部件和原材料的长期供应合同有关。截至 2023 年 3 月 31 日，不可取消的购买承诺如下：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | |
| | |
| | |
| | |
| 2023 | | $ | 158 | |
| 2024 | | 148 | |
| 2025 | | 59 | |
| 2026 | | 55 | |
| 2027 | | 6 | |
| 此后 | | 3 | |
| 总计 | | $ | 429 | |
上述信息应与我们 2022 年表格 10-K 中的第二部分第 7 项 “合同义务” 和第二部分第 8 项附注 22 “承诺和或有事项” 一起阅读。
资产负债表外安排
截至2023年3月31日，除上述部分披露的某些项目外，我们没有对我们的合并财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生重大影响的重大资产负债表外安排。
赔偿
在促进我们产品和服务的销售的正常业务过程中，我们就某些事宜向特定方：客户、供应商、出租人和其他各方提供赔偿，包括但不限于我们提供的服务和第三方提出的知识产权侵权索赔。此外，我们还与我们的董事和执行官签订了赔偿协议，除其他外，这将要求我们赔偿他们因其作为董事或高级管理人员的地位或服务而可能产生的某些责任。其中一些协议限制了提出赔偿要求的时限和索赔金额。
由于每项特定协议涉及独特的事实和情况，不可能合理估计这些赔偿协议下的最大潜在金额。此外，我们之前的赔偿索赔历史有限，我们根据此类协议支付的款项并未对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。截至 2023 年 3 月 31 日，我们没有任何可能或合理可能的重大赔偿索赔。但是，如果将来出现有效的赔偿索赔，我们未来的付款可能会很大，并可能对我们在特定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注释 15 — 后续事件
结合2月份宣布的重组计划，公司对其全球业务部门的报告结构进行了某些更改，自2023年4月1日起生效，这将导致从2023年第二季度开始应申报分部的变化。新结构将包括 四可报告的细分市场：
•互联技术解决方案，由公司的设备、仪器和 CAD/CAM 业务组成；
•Essential Dental Solutions，由公司的牙髓治疗、修复和预防性消耗品业务组成；
•植入物和正畸解决方案，包括公司的植入系统和矫正器解决方案；以及
•Wellspect Healthcare，由公司的泌尿外科导管和其他与医疗保健相关的消耗品业务组成。
DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司
项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-Q表格中包含或以引用方式纳入的信息，以及向美国证券交易委员会提交的其他文件和公司的新闻稿或其他公开声明，包含或可能包含前瞻性陈述。请参阅本表格10-Q前半部分 “前瞻性陈述和相关风险” 标题下的讨论。
公司简介
DENTSPLY SIRONA Inc. 是全球最大的专业牙科产品和技术制造商，拥有 136 年的创新历史，为全球牙科行业和患者提供服务。Dentsply Sirona 开发、制造和销售全面的解决方案，包括强大的世界级品牌组合下的牙科设备和牙科耗材产品。该公司还生产和销售医疗保健消耗品。Dentsply Sirona 的产品提供创新、高质量和有效的解决方案，以推进患者护理并提供更好、更安全、更快的牙科服务。Dentsply Sirona 的全球总部位于北卡罗来纳州的夏洛特。该公司的普通股在美国纳斯达克股票市场上市，股票代码为XRAY。
去年调查中发现的财务报告内部控制存在重大缺陷
正如先前披露的那样，管理层确定截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制存在重大弱点，截至2023年3月31日，这些弱点尚未得到纠正。有关已发现的财务报告内部控制的重大弱点以及公司的补救措施的更多信息，请参阅本表格10-Q的第一部分第4项控制和程序。
商业
该公司分为两个运营部门，即技术与设备（“T&E”）和消耗品。
T&E 部门负责产品的设计、制造、销售和分销，包括牙科植入物、CAD/CAM 系统、正畸矫正器产品、成像系统、治疗中心和仪器以及某些医疗设备产品，主要是导管。
消耗品部门负责牙科消耗品的设计、制造、销售和分销，其中包括预防性、修复性、根管治疗和牙科实验室应用等类别。
COVID-19 的影响
该公司的财务业绩和运营继续受到 COVID-19 疫情及其对通货膨胀、供应链、分销网络和消费者行为造成的压力的影响。截至2023年3月31日的三个月的主要影响如下：
•正如下文 “运营业绩” 讨论中进一步描述的那样，我们继续面临部分由疫情导致的供应链挑战，包括交货时间延长、某些部件供应有限、原材料价格上涨以及采购和运输成本上涨。我们将继续采取措施减轻这些趋势的影响，包括为关键原材料寻找替代供应商来源。
•公众对 COVID-19 疫情的应对继续影响某些地理区域的销售。2022 年第一季度末，中国当局开始定期重新对个人和商业活动实施严格限制，以应对病毒变种引起的 COVID-19 感染卷土重来，导致销售损失，原因是分销限制以及当地患者流量减少导致需求减少。尽管截至2023年第一季度末，中国的这些限制已基本取消，但患者流量缓慢恢复到以前的水平继续影响中国的结果。部分由于这些因素，2023 年第一季度的销售额比 2022 年第一季度下降了 14 万美元。如果这些限制措施因更多疫情而延长，中国或其他地区的不利趋势可能会持续下去。尽管大多数政府当局尚未重新实施具有重大影响的限制，但仍不确定该病毒的未来变种或新的限制措施将在多大程度上影响对我们产品的更广泛需求。
乌克兰事态发展的影响
2022 年 2 月，由于俄罗斯入侵乌克兰，美国、欧盟和某些其他国家对俄罗斯金融机构和企业实施了经济制裁。由于我们产品的医疗性质，目前的制裁并没有严重限制公司继续向俄罗斯的客户销售我们的许多产品的能力。该公司还从俄罗斯和乌克兰采购某些原材料和零部件，为了最大限度地减少与这些物品相关的供应链中断的不利影响，公司已在短期内购买了足够数量的产品，并且正在寻找长期的替代来源。该公司在乌克兰的业务主要包括研发活动，这些活动从其他地点继续不间断，以专注于员工的安全。总体而言，公司在俄罗斯和乌克兰的业务并未受到冲突的重大影响，因此，在截至2023年3月31日的季度中，由于这些事态发展，公司没有记录任何可疑账目、库存储备或资产减值备抵金。
在截至2023年3月31日的季度中，俄罗斯和乌克兰的净销售额约占我们合并净销售额的3％，这些国家的净资产为7600万美元。T这些净资产包括5700 万美元的现金以及截至2023年3月31日在俄罗斯境内持有的现金等价物。由于俄罗斯政府实施的货币管制措施，包括限制公司将俄罗斯业务中的现金汇回或以其他方式汇出俄罗斯以外地点的能力，我们在不产生巨额成本（如果有的话）的情况下将现金余额转移出俄罗斯的能力可能会受到限制。
尽管俄罗斯和乌克兰都不构成我们业务的重要组成部分，但经济混乱的显著升级或扩大或冲突的当前范围可能会导致销售损失，扰乱我们的供应链，扩大通货膨胀成本，并对我们的经营业绩产生重大不利影响。
全球经济状况的影响
除了 COVID-19 疫情和乌克兰战争的残余影响外，多个地区的市场，尤其是欧洲的市场，也经历了不同程度的衰退压力，并持续面临着对不利经济条件和地缘政治问题的系统性影响的担忧。此外，经济状况的变化、供应链的限制、物流挑战、劳动力短缺以及乌克兰的冲突都导致了整个行业和公司运营所在地区的通货膨胀率上升的时期。
结果，公司的某些原材料价格上涨，尤其是电子元器件的价格上涨，在某些情况下，电子元器件需要增加采购成本，例如年内经纪费，从而对利润率产生负面影响。由于持续的供应链中断，公司在转换积压货件方面也遇到了延迟，这对收入和利润率都产生了负面影响。尽管该公司的供应链最近有所改善，但我们预计这些趋势将持续下去，包括原材料和工资成本的中断和通货膨胀压力，其影响将取决于公司成功缓解和抵消相关影响的能力。
宏观经济状况的恶化也对公司产品的需求产生了负面影响，未来可能会继续如此。具体而言，过去十二个月中利率的上升给我们的客户获得设备购买融资的能力带来了压力，这影响了这些产品的销量。此外，总体经济衰退环境，尤其是南欧等某些地区，抑制了对选择性手术的需求，包括植入物和牙套解决方案的销售。
由于预计通货膨胀趋势将持续下去，宏观经济环境可能恶化，公司试图通过以下行动等来缓解这些压力：
•推动战略采购举措，利用替代原材料和运输来源；
•在我们的制造和分销设施以及其他业务领域实施成本控制措施，并加强持续改进和重组计划；以及
•优化我们的客户管理，对我们在关键市场（尤其是美国）的商业销售组织进行战略投资
正如下文运营业绩部分进一步解释的那样，公司通过年内价格上涨部分抵消了某些业务领域成本的上涨。如果更高的通货膨胀环境持续下去，公司可能继续无法将我们的产品和服务的价格提高到足以跟上通货膨胀率的步伐，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
截至2023年3月31日的三个月的经营业绩，而截至2022年3月31日的三个月
净销售额
公司公布了与去年同期相比的净销售额。此外，公司还按有机销售额列报了净销售额的变化，这是一项非公认会计准则的衡量标准。公司将 “有机销售额” 定义为经调整后的报告的净销售额：（1）收购或剥离一周年之前记录的收购和剥离业务的净销售额；（2）本年度和上一年度归属于已终止产品系列的净销售额；（3）外汇变动的影响，其计算方法是使用前一同期的货币汇率折算本期净销售额。
“有机销售” 指标未根据美国公认会计原则计算；因此，此项目代表非公认会计准则。这项非公认会计准则指标可能与其他公司使用的指标不同，不应与根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标分开考虑，也不能将其作为其替代品。有机销售是公司及其高级管理层的重要内部衡量标准，他们每月都会收到包括有机销售在内的经营业绩分析。公司的业绩是根据该指标以及其他绩效指标来衡量的。
公司披露了有机销售的变化，以使投资者能够评估公司的运营业绩，但不包括上述项目，这些项目会影响各时期业绩的可比性，可能不代表公司过去或未来的正常运营业绩。公司认为，这些补充信息有助于了解潜在的净销售趋势。
公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净销售额以及有机销售额百分比变化的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 978 | | | $ | 969 | | | $ | 9 | | | 0.9 | % |
| 外汇影响 | | | | | | | | (4.2 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有机销售 | | | | | | | | 5.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
有机销售额的增长主要是由于对消费品和正畸产品的强劲需求，尤其是在美国，以及受益于去年实施的提价。这一增长被以下因素抵消 对植入物的总体需求疲软。因此，某些市场（尤其是中国）患者流量需求减少也对世界其他地区的销售产生了负面影响 的 COVID-19 v变体和相关限制。
各细分市场净销售额
技术和设备
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 548 | | | $ | 565 | | | $ | (17) | | | (3.0 | %) |
| 外汇影响 | | | | | | | | (4.7 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有机销售 | | | | | | | | 1.7 | % |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
有机销售的增长主要是由于Orthodontics产品的销量增加，以及新产品的销售和价格上涨带来的整体收益。美国的CAD/CAM产品的销量也有所增加，部分原因是向分销商销售的时机，如下所述。所有地区对植入物产品的需求减少以及美国和欧洲对设备和仪器产品的需求减少部分抵消了这些增长。
消耗品
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 430 | | | $ | 404 | | | $ | 26 | | | 6.4 | % |
| 外汇影响 | | | | | | | | (3.4 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有机销售 | | | | | | | | 9.8 | % |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
有机销售额的增长主要是由Endodontic和Restiverative产品的销量增加所推动的，尤其是在美国和欧洲，这要归因于强劲的零售需求，以及受益于去年价格上涨。
按地区划分的净销售额
美国
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 351 | | | $ | 308 | | | $ | 43 | | | 13.9 | % |
| 外汇影响 | | | | | | | | (0.7 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有机销售 | | | | | | | | 14.6 | % |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
有机销售的增长主要是由对消耗品和正畸产品的强劲需求推动的。与去年相比，CAD/CAM产品的批发量也有所增加，这也使销售受益r 部分原因是向分销商销售的时机。2022 年第一季度可比的 CAD/CAM 产品的销量受到分销商库存减少约 1000 万美元的负面影响，部分原因是 2021 年底提供的增量激励措施。相比之下，2023年第一季度分销商库存增加约1000万美元，该公司指出，这代表了经销商库存水平的正常季节性趋势。这些增长被销量的下降部分抵消 某些设备和仪器产品。其中某些依赖电子元件的产品的销售继续受到供应商短缺的影响。
欧洲
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 396 | | | $ | 411 | | | $ | (15) | | | (3.6 | %) |
| 外汇影响 | | | | | | | | (4.7 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有机销售 | | | | | | | | 1.1 | % |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
有机销售额的增长主要是由于良好的市场趋势以及去年价格上涨带来的好处，Edontic和Restervative产品的总体销量增加。某些设备和仪器产品和植入物的销量减少部分抵消了销售增长。
世界其他地区
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 231 | | | $ | 250 | | | $ | (19) | | | (7.6 | %) |
| 外汇影响 | | | | | | | | (7.5 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有机销售 | | | | | | | | (0.1 | %) |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
有机销售额持平设备和仪器及消耗品产品的销售增长被植入物和消耗品的下降所抵消CAD/CAM 产品。2023年第一季度，公司继续受到预计的中国本地批量采购计划的影响，该计划导致植入产品的降价。该期间的整体销量也受到持续的全球供应链限制和 COVID-19 的不利影响，尤其是在中国的负面影响。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 519 | | | $ | 521 | | | $ | (2) | | | (0.4 | %) |
| | | | | | | | |
| 毛利占净销售额的百分比 | | 53.1 | % | | 53.8 | % | | (70) bps | | |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
由于上述销售量的增长被2600万美元的外币折算不利因素所抵消，该季度的毛利持平。由于这些外汇不利因素以及材料和分销成本的通货膨胀压力增加，毛利率占净销售额的百分比下降了。这些因素主要被上年的价格上涨、对更高利润的消费品需求增加所推动的组合的好感度以及Othodontics产品盈利能力的提高所抵消。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用（“SG&A”） | | $ | 416 | | | $ | 376 | | | $ | 40 | | | 10.7 | % |
| 研究与开发费用（“R&D”） | | 46 | | | 45 | | | 1 | | | 3.2 | % |
| | | | | | | | |
| 重组和其他成本 | | 59 | | | 3 | | | 56 | | | NM |
| | | | | | | | |
| SG&A 占净销售额的百分比 | | 42.5 | % | | 38.8 | % | | 370 bps | | |
| 研发占净销售额的百分比 | | 4.7 | % | | 4.6 | % | | 10 bps | | |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
NM-没意义
销售和收购费用
销售和收购支出增加，部分原因是与重组和转型计划相关的专业服务成本。员工成本总体上有所增加，这得益于对公司销售人员的投资增加、激励性薪酬支出与上年相比的增加，以及在 COVID-19 中复苏后，越来越多的客户相关互动恢复到面对面形式，差旅和贸易活动支出的增加。这些增长被运营支出外汇收益部分抵消。
研发费用
与2022年第一季度相比，研发费用持平。公司继续优先考虑在数字工作流程解决方案、产品开发计划、包括临床应用套件和云部署在内的软件开发方面的持续投资。研发费用占净销售额的百分比下降主要是由于2023年的销售额比上年有所增加。公司预计将继续保持研发投资水平，至少占年净销售额的4％。
重组和其他成本
在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的重组和其他成本净支出为5900万美元，主要包括与2023年2月宣布的重组计划相关的遣散费。欲了解更多详情，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。
分部调整后的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
（以百万计，百分比除外）(a) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 技术和设备 | | $ | 67 | | | $ | 86 | | | $ | (19) | | | (22.1 | %) |
| | | | | | | | |
| 消耗品 | | 131 | | | 135 | | | (4) | | | (3.0 | %) |
(a) 有关分部调整后营业收入与合并美国公认会计原则收入的对账，请参阅本10-Q表第1项未经审计的合并财务报表附注中的附注6 “分部信息”。
技术和设备及消耗品调整后营业收入的下降主要是由销售和收购支出增加所推动的，如本节所述，以及供应链限制和全球通货膨胀导致的本年度原材料、劳动力和分销成本的增加，但被上述定价调整和其他利润率改善带来的好处所抵消。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | $ | 19 | | | $ | 12 | | | $ | 7 | | | NM |
| 其他支出（收入），净额 | | 7 | | | (2) | | | 9 | | | NM |
| 净利息和其他支出（收入） | | $ | 26 | | | $ | 10 | | | $ | 16 | | | |
NM-没意义
利息支出，净额
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的净利息支出有所增加，这主要是受短期和其他借款利率的提高所推动。
其他支出（收入），净额
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的其他支出（收入）净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外汇损失（收益） (a) | | $ | 4 | | | $ | (4) | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | |
| 固定福利养老金计划支出 | | 2 | | | 2 | | | — | | | |
| 其他非营业损失 | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| 其他支出（收入），净额 | | $ | 7 | | | $ | (2) | | | $ | 9 | | | |
| | | | | | | | |
(a) 外汇损失（收益）主要与公司间应付账款和贷款的重估有关。
所得税和净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | | | | |
| （福利）所得税准备金 | | $ | (5) | | | $ | 18 | | | $ | (23) | |
| | | | | | |
| 有效所得税税率 | | 18.4 | % | | 20.8 | % | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益 | | $ | (19) | | | $ | 69 | | | $ | (88) | |
| | | | | | |
| 普通股每股净（亏损）收益——摊薄 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.32 | | | |
百分比基于实际值，由于四舍五入，可能无法调节。
所得税准备金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，有效税率分别为18.4％和20.8％。有效税率的降低主要与收入的地域结构有关。
关键会计政策和估计
2022 年表格 10-K 中披露的关键会计政策没有变化。
商誉减值
商誉是指收购企业可识别净资产的超额成本超过公允价值。商誉不进行摊销；相反，如果事件或情况表明商誉的账面价值可能受到减值，或者如果决定出售企业，则每年或更频繁地进行减值测试。判断涉及确定在一年中是否出现了减值指标。这些指标可能包括预期现金流的下降、意想不到的竞争或增长率放缓等。在测试商誉减值时，公司可以评估其申报单位的定性因素，以确定申报单位的公允价值是否 “更有可能” 低于包括商誉在内的账面金额。或者，公司可以绕过这种定性评估，进行定量商誉减值测试。值得注意的是，在实际交易中可以实现的公允价值可能与用于评估商誉减值的公允价值不同。
商誉在申报单位之间分配，并在该水平上进行减值评估。根据ASC 350确定，公司的申报单位要么是运营细分市场，要么比其运营部门低一级。
无限期无形资产减值
无限期无形资产由商品名、商标和正在进行的研发组成，无需摊销；相反，如果事件或情况表明无限期无形资产的账面价值可能受到减值，或者如果决定出售企业，则每年或更频繁地进行减值测试。
收购的商标和商标的公允价值是通过使用特许权使用费减免法估算的，该方法通过估算通过资产所有权节省的特许权使用费来估值无限期无形资产。在这种方法下，无限期无形资产的所有者决定了如果所有者必须向第三方许可该资产，则可能收取的正常使用费。特许权使用费率基于对预测销售额适用的估计税率，受税收影响，并使用与实现归属于资产的现金流的相对风险相称的折扣率按现值进行折现。管理层的判断对于确定关键假设是必要的，包括收入增长率、永久收入增长率、特许权使用费率和折扣率。其他假设与适用于商誉减值测试的假设一致。
公允价值的确定涉及预测现金流的不确定性，因为它要求管理层做出假设并运用判断来估计未来的业务预期。这些未来预期包括但不限于宏观经济因素，例如资本成本上涨、成本通胀、不利的外汇影响，以及这些申报单位的供应链成本增加和新产品开发变化。
与年度或中期测试中使用的预测财务业绩或估值假设相比，实际财务业绩的任何偏差、股票估值下降、利率上升或无形资产用途变化等因素都可能对申报单位或无形资产的公允价值产生重大不利影响，并可能导致未来的减值费用。无法保证公司未来的资产减值测试不会对收益造成重大损失。
商誉和无限期无形资产减值结果
截至2022年4月1日，在年度测试中未发现任何商誉或无限期无形减值。
在2022年第三季度，由于全球需求疲软、资本成本上涨、不利的外汇影响以及原材料、供应链和服务成本的增加，公司经历了不利的宏观经济因素，这导致了预测收入减少，营业利润率下降以及对未来现金流的预期降低。因此，该公司确定了与其数字牙科集团和设备与仪器申报部门有关的 “很有可能” 减值的指标，以及包含在技术和设备板块的无限期无形资产，以及与其消费品板块内无限期无形资产相关的 “更有可能” 减值的指标。因此，进行了临时损伤测试。该公司在技术与设备板块中记录了与其数字牙科集团和设备与仪器申报部门相关的税前商誉减值费用分别为11亿美元和8700万美元，技术与设备板块的数字牙科集团和设备与仪器报告单位的无限期无形资产减值费用分别为6600万美元和2,600万美元，消费品板块的消耗品申报部门计入了200万美元的减值费用三截至2022年9月30日的月份。
2022年第四季度，对特定商标的短期预测下调以及持续的不利宏观经济因素，包括外汇汇率的影响，导致有迹象表明，技术和设备板块的设备和仪器报告部门和消费品板块的消耗品报告单位的某些无限期无形资产 “很有可能” 出现减值。因此，在第四季度进行了减值测试，结果在截至2022年12月31日的三个月中，设备与仪器和消耗品申报单位的无限期无形资产分别产生了200万美元和400万美元的无形资产减值费用。
有关公司年度商誉和无限期无形资产减值测试的进一步讨论，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的第一部分第1项附注13 “商誉和无形资产”。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | | | | |
| 提供的现金（用于）： | | | | | | |
| 经营活动 | | $ | (21) | | | $ | 93 | | | $ | (114) | |
| 投资活动 | | (37) | | | (43) | | | 6 | |
| 筹资活动 | | 17 | | | (10) | | | 27 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (6) | | | (5) | | | (1) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | | $ | (47) | | | $ | 35 | | | $ | (82) | |
| | | | | | |
经营活动中使用的现金减少主要是由于营运资本的变化，包括贸易账户应付账款负债减少、运营支出增加以及本期销售收款减少，导致2023年第一季度的运营现金流出。截至2023年3月31日，应收账款中未清销售的天数增加了3天，达到58天，而截至2022年12月31日为55天，库存销售天数增加了2天，达到2023年3月31日的139天，而截至2022年12月31日为137天。运营现金的减少被营运资金的其他变化（包括应计负债的增加）所抵消。
用于投资活动的现金略有减少，主要是由于资本支出减少了500万美元。该公司估计，2023年全年的资本支出将在约1.5亿美元至1.7亿美元之间，并预计这些投资将包括扩建设施，为增长提供增量空间，并整合运营以提高效率。
与去年第一季度相比，融资活动提供的现金增加主要是由3,500万美元的短期借款收益增加所推动的。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司的借款总额净增加了2.14亿美元，这主要是由于使用了公司的商业票据计划，并且由于以外币计价的债务的汇率波动，借款总额增加了1100万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司签订了1.5亿美元的加速股票回购协议（“ASR协议”），2023年3月交付了约310万股，交易量加权平均价格为38.74美元，占预期回购总额的1.2亿美元。2023年4月，在ASR协议最终达成和解后，又交付了80万股，从而根据该协议共回购了390万股。截至2023年3月31日，在4月份额外交付3000万美元股票之前，还有6.2亿美元的授权可用于未来的股票回购。额外的股票回购（如果有）可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下谈判交易或公司根据当前的市场和业务状况以及其他因素在适当的时间和金额的交易进行。截至2023年3月31日，公司持有5,200万股库存股。
该公司的净负债总额与总资本的比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，百分比除外） | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 债务的流动部分 | | $ | 316 | | | $ | 118 | |
| 长期债务 | | 1,842 | | | 1,826 | |
| 减去：现金和现金等价物 | | 318 | | | 365 | |
| 净负债 | | $ | 1,840 | | | $ | 1,579 | |
| | | | |
| 权益总额 | | 3,638 | | | 3,812 | |
| 资本总额 | | $ | 5,478 | | | $ | 5,391 | |
| | | | |
| 总净负债与总资本比率 | | 33.6 | % | | 29.3 | % |
截至2023年3月31日，公司在信贷额度下的总剩余借款能力为4.33亿美元，其中包括其短期安排和循环信贷额度下的可用额度。该公司的借贷能力包括从2018年到2024年7月28日的7亿美元信贷额度。该公司还通过一笔美元商业票据融资总额为5亿美元。7亿美元的循环贷款是商业票据融资机制的备用信贷，因此，商业票据融资机制和多币种循环信贷机制下的可用信贷总额为7亿美元。截至2023年3月31日，该公司在商业票据额度下有2.94亿美元的未偿借款，因此循环信贷和商业票据额度下还有4.06亿美元的可用借款。公司还可以通过各种金融机构的信贷额度获得4,800万美元的未承诺短期融资，而其他短期借款减少了可用性。信贷额度没有重大限制，是根据公司与贷款机构之间的即期票据提供的。截至2023年3月31日，该公司在短期借款安排下的未偿还额为2100万美元。
公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些契约。这些契约中最具限制性的是：未偿债务总额与总资本的比率不超过0.6，以及不包括折旧和摊销的营业收入与利息支出的比率在每种情况下均不低于3.0倍，如相关协议所定义的那样。任何违反此类契约的行为都将导致现有债务协议下的违约，这将允许贷款人宣布此类债务协议下的所有借款立即到期和应付，并且通过交叉违约条款，将使公司的其他贷款机构有权加快贷款。截至2023年3月31日，公司遵守了这些契约。
该公司希望能够持续为运营现金需求提供资金贷款、资本支出和还本付息来自当前的现金、现金等价物、运营产生的现金流及其现有借款机制下的可用金额。本10-Q表未经审计的合并财务报表附注12 “融资安排” 进一步讨论了公司的信贷额度。
外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于为子公司的运营活动和未来的外国投资提供资金。公司有能力将现金汇回美国，这可能会导致国外预扣税、外国和/或美国州所得税的纳税义务以及外汇波动的影响进行调整。在 2023年3月31日，管理层认为美国有足够的流动性，并预计这种流动性将在未来十二个月内保持不变。公司已经汇回并预计将继续从其非美国子公司汇回某些不需要为当地业务提供资金的资金，但是，这些特殊的汇回活动没有也没有预计会给公司带来大量的纳税负债增加。
公司继续审查其债务组合，并可能根据战略资本管理在短期内为额外债务再融资或增加债务。该公司认为，未来十二个月有足够的流动性可用。
资本资源的实质性趋势
2023 年 2 月 14 日，公司董事会批准了一项重组公司业务的计划，以改善运营业绩并推动股东价值创造。该计划包括通过由五个全球业务部门组成的新运营模式对业务进行重组，优化中央职能和整体管理基础架构，以及其他旨在节省成本的努力。重组计划预计公司的全球员工人数将裁减约8％至10％，具体取决于需要与各国的员工代表团体的共同决策程序。该计划预计将在2024年中期基本完成，每年可节省2亿至2.25亿美元的成本
截至2023年3月31日，除该计划外，公司已承担了5,700万美元的重组费用，主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭费用有关，以及800万美元与重组活动相关的其他非经常性费用，主要包括法律、咨询和其他专业服务费。在我们于2023年2月16日发布的8-K表最新报告中宣布的计划中，公司此前估计，我们总共将产生高达1.65亿美元的一次性费用。 该公司现在预计将产生1.15亿至1.35亿美元的一次性费用，其中包括8000万至1亿美元的重组支出和费用以及3500万美元的其他非经常性费用，其中大部分将在2023年作为现金支出产生。这些费用的估算及其时间取决于多种假设，包括不同司法管辖区的当地法律要求必要时在各国采取行动和共同决策。实际金额可能与估计数有重大差异。此外，公司可能会产生与本计划相关的其他费用或现金支出，这些费用或现金支出目前尚未考虑在内。欲了解更多详情，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。
从2022年第二季度开始，公司的财务业绩也受到与公司进行内部调查相关的成本的影响 审计和财务委员会，由独立法律顾问和法务会计师协助。这些费用包括与调查本身相关的专业服务费，以及管理层根据调查结果进行评估和修改以及开始补救活动所产生的第三方会计和法律费用。此外，公司还承担了与人事补救行动相关的遣散费，以及与留住关键人员有关的特别一次性费用。在截至2022年12月31日的年度中，这些费用总额约为6100万美元，在截至2023年3月31日的三个月中，额外产生了700万美元。尽管在本文件提交时调查已经完成，但随着公司完成中所述的补救活动，相关费用预计将持续到2023年 本表格 10-Q 的第一部分，第 4 项控制和程序，并承担与第一部分第1项所列财务报表附注14承付款和意外开支中所述事项有关的法律辩护费用.
新的会计公告
有关最近会计声明的讨论，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表第1部分第1项，重要会计政策。
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
与我们 2022 年表格 10-K 中第二部分第 7A 项 “市场风险的定量和定性披露” 中提供的信息相比，没有重大变化。
项目 4 — 控制和程序
内部调查和会计错误
正如经修订并于2022年11月7日提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表解释性说明（“2021年表格10-K/A”）中所述，审计和财务委员会在独立法律顾问和法务会计师的协助下，于2022年3月开始对公司现任和前任雇员提交的某些财务报告事项的指控进行内部调查，调查已于2022年第四季度完成（“调查”）。
上述2021年表格10-K/A的解释性说明中描述了调查结果。
与调查有关的事项不同，管理层在确认与某些激励计划相关的可变对价时发现了某些错误，这是一项单独但同时进行的会计审查的结果。在这次审查中，还确定公司在确定与销售退货准备金、保修准备金和可变对价相关的估算时使用了错误的会计和假设。
在调查和随后的2022年会计审查中，管理层重新评估了公司对财务报告的内部控制的有效性，并发现了与这些事项相关的控制缺陷，公司得出结论，截至2021年12月31日，这些缺陷是公司财务报告内部控制的重大弱点，公司得出结论，截至2023年3月31日，这些缺陷仍未得到纠正。
关于披露控制和程序有效性的结论
公司建立了披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保我们在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并酌情收集此类信息并将其传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出必要的决定披露。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年3月31日，即本报告所涉期末，我们在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的披露控制和程序的有效性，得出的结论是，由于财务报告内部控制存在重大弱点，公司的披露控制和程序无效，如下文 “材料” 所述财务报告内部控制的弱点。”
财务报告内部控制的重大弱点
重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
管理层发现，截至2023年3月31日，公司财务报告的内部控制存在以下重大弱点：
a.该公司没有设计和维持有效的内部控制环境，因为前管理层未能在高层定下适当的基调。具体而言，某些高级管理层成员，包括公司前首席执行官和前首席财务官，所从事的行为与公司的合规文化以及《道德和商业行为准则》不符。
b.公司没有以与我们的财务报告要求相称的方式保持足够的、具有适当会计知识水平的人员队伍，以应对与客户激励安排相关的可变对价。
这些物质弱点导致了以下其他物质缺陷：
c.公司没有设计和维护与客户批准、沟通和核算激励安排相关的有效控制措施，这影响了收入的完整性和准确性，包括可变对价。
所有这些重大弱点都可能导致我们几乎所有的账户余额或披露的错误陈述，从而导致年度或中期合并财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
补救计划和状态
尽管截至2023年3月31日，先前披露的重大弱点尚未得到修复，但管理层正在投入大量资源来持续实施补救措施，以解决本文所述的重大弱点以及其他已确定的风险领域。下文概述了这些已经实施或正在继续实施的补救措施，旨在解决已发现的重大弱点，并加强公司对财务报告和披露控制及程序的总体内部控制。
在审计和财务委员会的监督和董事会的意见下，管理层正在继续加强和实施流程和控制的变革，以纠正管理层财务报告内部控制报告中描述的重大弱点，改善我们对财务报告的内部控制，如下所述。管理层和董事会，包括审计和财务委员会，正在努力纠正此处发现的重大弱点。迄今为止采取的行动包括：
a.任命新的首席执行官、新的首席财务官和新的首席会计官；
b.因违反《道德和商业行为准则》而解雇某些高级管理层成员和非执行员工；
c.审查并加强了公司的《道德和商业行为准则》，包括明确与公司财务报告和披露相关的责任；
d.为商业和财务人员实施关于确认收入的一般培训方案;
e.为参与与分销商谈判、评估、商定和核算客户激励安排的员工制定要求并提供培训；
f.实施商业合同政策，为负责执行、监督和审查与客户达成的客户激励安排的人员提供有关新流程的培训；以及
g.实施了书面政策和程序，对向北美客户提供的激励安排进行治理并确立监督责任，包括对此类批准的适当授权。
除了迄今为止采取的补救措施外，公司正在或计划采取以下行动，以修复此处确定的重大弱点：
a.向公司人员提供有关最新的《道德和商业行为准则》的增量培训；
b.实施书面政策和程序，为向中国客户提供的激励安排提供治理并确立监督责任，包括对此类批准的适当授权；
c.正式制定书面政策和程序，在客户协议中存在合同退货权的情况下，为客户退回的产品提供治理并确定指导方针、记录和监督责任；
d.加强流程，确保及时向负责会计和财务报告的人员传达基于激励的计划和客户协议的所有适用条款和条件；
e.加强对客户激励安排会计的内部控制，包括实施：(i) 实施正式控制措施，持续审查和记录在估算可变激励措施时使用的方法和假设；(ii) 正式控制措施，以确保估计应计负债分析的准确性；
f.评估财务和商业运营人才并解决已发现的差距；以及
g.为未来的商业和财务人员收入确认培训计划确立定期的节奏。
此外，公司采取了以下补救措施以改善披露控制和程序：
a.通过正式章程，除其他要求外，该章程确定了成员并规定了披露委员会的角色和职责，从而加强了披露委员会的现有职责；以及
b.实施了更多和增强了现有的次级认证和内部管理陈述函，包括就次级认证的目的和陈述评估流程提供培训。
管理层制定了实施上述补救工作的详细计划和时间表，并继续监督计划的有效执行。此外，在审计和财务委员会的指导下，管理层将继续确定和采取行动，提高其披露控制和程序以及财务报告内部控制的有效性，包括计划增加财务报告和披露责任方面的资源和培训，并对政策和程序进行必要修改，以提高此类控制的总体有效性。
管理层认为，上述努力将有效纠正上述重大弱点。随着公司继续评估和改善对财务报告和披露控制及程序的内部控制，管理层可能会决定采取更多措施来改善控制或决定修改上述补救计划。公司正在努力尽可能高效、有效地修复重大弱点，目标是尽快修复上述每项重大弱点。迄今为止，执行该补救计划的程序需要大量时间、内部资源分配和外部成本，在该计划完成之前，剩余的补救工作将继续对财政和业务资源提出大量要求。
截至提交本10-Q表格时，上述重大缺陷尚未得到纠正。除非适用的控制措施运作了足够长时间，管理层通过测试得出这些控制措施的设计和运作得出有效的结论，否则上述重大缺陷不能被视为已得到补救。因此，管理层将继续监测和评估我们对受上述重大缺陷影响的活动的财务报告内部控制的有效性。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
项目 1 — 法律诉讼
请参阅本表格10-Q未经审计的合并财务报表附注中的第一部分第1项，附注14的承诺和意外开支。
第 1A 项 — 风险因素
正如 2022 年表 10-K 第 1A 部分 “风险因素” 所披露的那样，风险因素没有重大变化。
第 2 项 — 未注册的证券销售和所得款项的使用
在截至2023年3月31日的三个月中，公司在股票回购计划方面开展了以下活动：
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| （以百万计，每股金额除外） | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 购买的股票总成本 | | 根据股票回购计划可能购买的股票的美元价值 |
| 时期 | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 740 | |
| 2023年2月1日至2023年2月28日 | | — | | | — | | | — | | | 740 | |
| 2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | | 3.1 | | | 38.74 | | | 120 | | | 620 | |
| | 3.1 | | | $ | 38.74 | | | $ | 120 | | | $ | 620 | |
2021 年 7 月 28 日，董事会批准了一项高达 10 亿美元的股票回购计划。2023 年 3 月 3 日，公司与一家金融机构签订了 ASR 协议，回购公司 1.5 亿美元的普通股。有关 ASR 协议的更多信息，请参阅第 I 部分第 1 项，注 5，普通股每股收益，见本表格10-Q未经审计的中期合并财务报表附注。
项目 6 — 展品
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
31.1 | | 第 302 节认证声明首席执行官 |
31.2 | | 第 302 节认证声明首席财务官 |
32 | | 第 906 节认证声明 |
| 101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL 扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，公司已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
DENTSPLY SIRONA Inc.
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| /s/ | 西蒙·D·坎皮恩 | | 2023年5月3日 |
| 西蒙·D·坎皮恩 | | 日期 |
| 总统和 | | |
| 首席执行官 | | |
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| /s/ | Glenn G. Coleman | | 2023年5月3日 |
| Glenn G. Coleman | | 日期 |
| 执行副总裁和 | | |
| 首席财务官 | | |