amcr-202303310001748790--06-302023Q3假的http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherOperatingIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AssetsOfDisposalGroupIncludingDiscontinuedOperationCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AssetsOfDisposalGroupIncludingDiscontinuedOperationCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherOperatingIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherOperatingIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherOperatingIncomeExpenseNet00017487902022-07-012023-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:OnepointoneTwentyfity2027 年到期的担保优先票据2022-07-012023-03-3100017487902023-05-01xbrli: 股票00017487902023-01-012023-03-31iso421:USD00017487902022-01-012022-03-3100017487902021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-07-012023-03-31iso421:USDxbrli: 股票00017487902023-03-3100017487902022-06-300001748790US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-03-310001748790US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-06-3000017487902021-06-3000017487902022-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001748790US-GAAP:留存收益会员2021-12-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2021-12-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2021-12-3100017487902021-12-310001748790US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2022-01-012022-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310001748790US-GAAP:留存收益会员2022-03-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-03-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2022-03-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2022-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2021-06-300001748790US-GAAP:额外实收资本会员2021-06-300001748790US-GAAP:留存收益会员2021-06-300001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-06-300001748790US-GAAP:美国财政股成员2021-06-300001748790US-GAAP:非控股权益成员2021-06-300001748790US-GAAP:留存收益会员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-07-012022-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2021-07-012022-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001748790US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2022-12-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2022-12-3100017487902022-12-310001748790US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2023-01-012023-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001748790US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2023-03-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2023-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001748790US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300001748790US-GAAP:留存收益会员2022-06-300001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300001748790US-GAAP:美国财政股成员2022-06-300001748790US-GAAP:非控股权益成员2022-06-300001748790US-GAAP:留存收益会员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:非控股权益成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-07-012023-03-310001748790美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:额外实收资本会员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:美国财政股成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:俄罗斯商业会员2022-07-012023-03-310001748790amcr:俄罗斯商业会员2021-07-012022-06-300001748790amcr:俄罗斯商业会员2023-03-310001748790amcr:俄罗斯商业会员2022-06-300001748790amcr:俄罗斯商业会员2023-03-312023-03-310001748790amcr: dgpacksRO 会员2022-08-012022-08-010001748790amcr: dgpacksRO 会员2022-08-010001748790amcr: mdk 包装材料会员2023-03-172023-03-170001748790amcr: mdk 包装材料会员2023-03-170001748790amcr:俄罗斯商业会员2022-12-232022-12-230001748790amcr:俄罗斯商业会员2022-12-230001748790SRT: 最低成员amcr:俄罗斯商业会员2023-02-070001748790SRT: 最大成员amcr:俄罗斯商业会员2023-02-070001748790AMCR:2023 年重组计划成员AMCR:重组相关成员2023-02-070001748790US-GAAP:员工离职会员AMCR:2023 年重组计划成员2023-02-072023-02-070001748790AMCR:2023 年重组计划成员US-GAAP:设施关闭成员2023-02-072023-02-070001748790AMCR:2023 年重组计划成员US-GAAP:其他重组成员2023-02-072023-02-070001748790AMCR:2023 年重组计划成员AMCR:重组相关成员2023-02-072023-02-070001748790AMCR:2023 年重组计划成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:员工离职会员AMCR:2023 年重组计划成员2023-01-012023-03-310001748790AMCR:2023 年重组计划成员US-GAAP:设施关闭成员2023-01-012023-03-310001748790AMCR:2023 年重组计划成员US-GAAP:其他重组成员2023-01-012023-03-310001748790AMCR:2023 年重组计划成员AMCR:重组相关成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员AMCR:2023 年重组计划成员US-GAAP:其他重组成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员AMCR:2023 年重组计划成员US-GAAP:其他重组成员2023-01-012023-03-310001748790AMCR:2023 年重组计划成员2023-02-072023-03-310001748790US-GAAP:员工离职会员2022-06-300001748790US-GAAP:设施关闭成员2022-06-300001748790US-GAAP:其他重组成员2022-06-300001748790US-GAAP:员工离职会员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:设施关闭成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:其他重组成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:员工离职会员2023-03-310001748790US-GAAP:设施关闭成员2023-03-310001748790US-GAAP:其他重组成员2023-03-310001748790AMCR:重组相关成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员2022-06-300001748790amcr:刚性包装分部成员2022-06-300001748790amcr:Flexibless细分市场成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员2023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员2023-03-310001748790US-GAAP:客户关系成员2023-03-310001748790US-GAAP:计算机软件无形资产成员2023-03-310001748790US-GAAP:其他无形资产成员2023-03-310001748790US-GAAP:客户关系成员2022-06-300001748790US-GAAP:计算机软件无形资产成员2022-06-300001748790US-GAAP:其他无形资产成员2022-06-300001748790US-GAAP:知识产权成员2023-03-310001748790US-GAAP:知识产权成员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-03-310001748790US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-03-310001748790US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-03-310001748790US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2023-03-310001748790US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-06-300001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-06-300001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-06-300001748790US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-06-300001748790US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300001748790US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300001748790US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入级别 12 和 3 成员2022-06-300001748790amcr:非核心其他成员2023-03-310001748790amcr: discmaagMember2023-03-310001748790国家:zaUS-GAAP:制造设施成员2022-03-310001748790US-GAAP:公允价值输入三级会员国家:zaUS-GAAP:制造设施成员2022-03-310001748790国家:zaUS-GAAP:不动产、厂房和设备其他类型成员2022-03-310001748790US-GAAP:公允价值输入三级会员国家:zaUS-GAAP:不动产、厂房和设备其他类型成员2022-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员2022-12-31xbrli: pure0001748790US-GAAP:利率互换成员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员amcr:接收可变付费固定会员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员amcr:已收到的固定薪酬变量会员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员amcr:已收到的固定薪酬变量会员2023-03-310001748790US-GAAP:ForexFordFord会员2023-03-310001748790US-GAAP:ForexFordFord会员2022-06-300001748790amcr:商品合同铝会员2023-03-31UTRT:0001748790amcr:商品合同铝会员2022-06-300001748790AMCR:大宗商品合约 Petresin 会员2023-03-31utr: lb0001748790AMCR:大宗商品合约 Petresin 会员2022-06-300001748790US-GAAP:大宗商品合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-06-300001748790US-GAAP:大宗商品合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2022-06-300001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2023-03-310001748790US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2022-06-300001748790US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2023-03-310001748790US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-06-300001748790US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:非指定成员2022-06-300001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:非指定成员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员2023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-06-300001748790US-GAAP:大宗商品合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2021-07-012022-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2023-01-012023-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2022-01-012022-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2022-07-012023-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员美国公认会计准则:远期合约成员2021-07-012022-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012023-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2021-07-012022-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012023-03-310001748790美国公认会计准则:现金流对冲会员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:非指定成员美国公认会计准则:远期合约成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:非指定成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:非指定成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:非指定成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:非指定成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:非指定成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:非指定成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:非指定成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:非指定成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值套期保值会员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员美国公认会计准则:远期合约成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员美国公认会计准则:远期合约成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员美国公认会计准则:远期合约成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员美国公认会计准则:远期合约成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:公允价值套期保值会员2021-07-012022-03-310001748790AMCR:2023 年到期的欧元债券会员US-GAAP:LoansPayble会员2023-03-22iso421:EUR0001748790US-GAAP:累积翻译调整成员2021-06-300001748790US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2021-06-300001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-06-300001748790US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-06-300001748790US-GAAP:累积翻译调整成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:累积翻译调整成员2022-03-310001748790US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-03-310001748790US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-03-310001748790US-GAAP:累积翻译调整成员2022-06-300001748790US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-06-300001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-06-300001748790US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-06-300001748790US-GAAP:累积翻译调整成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310001748790US-GAAP:AOCI Derivative 有资格成为不包括的对冲组件 parent 成员2023-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-03-310001748790US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累计固定福利计划调整净收益亏损,包括应归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累计固定福利计划调整净收益亏损,包括应归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累计固定福利计划调整净收益亏损,包括应归属于非控股权益成员的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累计固定福利计划调整净收益亏损,包括应归属于非控股权益成员的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类AMCR:限制定居点成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类AMCR:限制定居点成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类AMCR:限制定居点成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类AMCR:限制定居点成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2021-07-012022-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012023-03-310001748790美国公认会计准则:财政部成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:现金流对冲的累计净收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积翻译调整成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积翻译调整成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP:累积翻译调整成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:2023 年 3 月和 2023 年 5 月会员2023-03-310001748790amcr:2023 年 3 月和 2023 年 5 月会员2023-01-012023-03-310001748790amcr:2022 年 11 月和 2023 年 6 月会员2022-06-300001748790amcr:2022 年 11 月和 2023 年 6 月会员2022-07-012022-12-310001748790amcr:2022 年 11 月和 2023 年 6 月会员2023-03-31amcr: 细分市场0001748790amcr:Flexibless细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员US-GAAP:运营部门成员2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:运营部门成员amcr:其他细分市场成员2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:运营部门成员amcr:其他细分市场成员2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:运营部门成员amcr:其他细分市场成员2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:运营部门成员amcr:其他细分市场成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员2022-01-012022-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员2022-01-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:其他细分市场成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:其他细分市场成员2022-01-012022-03-310001748790amcr:其他细分市场成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:其他细分市场成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:俄罗斯商业会员2023-01-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 北美会员2023-01-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 北美会员2022-01-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 北美会员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 北美会员2022-01-012022-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 拉丁美洲会员2023-01-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 拉丁美洲会员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 拉丁美洲会员2023-01-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 拉丁美洲会员2022-01-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 拉丁美洲会员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 拉丁美洲会员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 欧洲会员amcr:Flexibless细分市场成员2023-01-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 欧洲会员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 欧洲会员amcr:Flexibless细分市场成员2022-01-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 欧洲会员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 欧洲会员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:Flexibless细分市场成员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:刚性包装分部成员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:Flexibless细分市场成员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:刚性包装分部成员2022-01-012022-03-310001748790SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 北美会员2022-07-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 北美会员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 北美会员2022-07-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 北美会员2021-07-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 北美会员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 北美会员2021-07-012022-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 拉丁美洲会员2022-07-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 拉丁美洲会员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 拉丁美洲会员2022-07-012023-03-310001748790amcr:Flexibless细分市场成员SRT: 拉丁美洲会员2021-07-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 拉丁美洲会员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 拉丁美洲会员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 欧洲会员amcr:Flexibless细分市场成员2022-07-012023-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 欧洲会员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 欧洲会员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 欧洲会员amcr:Flexibless细分市场成员2021-07-012022-03-310001748790amcr:刚性包装分部成员SRT: 欧洲会员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 欧洲会员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:Flexibless细分市场成员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:刚性包装分部成员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 亚太地区会员2022-07-012023-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:Flexibless细分市场成员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 亚太地区会员amcr:刚性包装分部成员2021-07-012022-03-310001748790SRT: 亚太地区会员2021-07-012022-03-310001748790AMCR:不包括购买自有股票成员的远期合约2023-01-012023-03-310001748790AMCR:不包括购买自有股票成员的远期合约2022-01-012022-03-310001748790AMCR:不包括购买自有股票成员的远期合约2022-07-012023-03-310001748790AMCR:不包括购买自有股票成员的远期合约2021-07-012022-03-310001748790AMCR:可能负责任的党员2023-03-310001748790US-GAAP:后续活动成员2023-05-022023-05-02 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年3月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38932
AMCOR PLC
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
塔路北 83 号
沃姆利,布里斯托尔BS30 8XP
英国
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号: +441179753200
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | AMCR | | 纽约证券交易所 |
1.125% 2027年到期的担保优先票据 | | AUKF/27 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项): | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有 ☒
截至 2023 年 5 月 1 日,注册人已经1,471,443,801普通股,面值0.01美元,已发行。
Amcor plc
10-Q 表季度报告
目录 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 5 |
| 简明合并损益表 | 5 |
| 简明综合收益表 | 6 |
| 简明合并资产负债表 | 7 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并权益表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
| 财务业绩摘要 | 34 |
| 概述 | 35 |
| 影响陈述期限的重要项目 | 35 |
| 运营结果 | 37 |
| 非公认会计准则信息的列报 | 43 |
| 担保人补充信息 | 45 |
| 新的会计公告 | 47 |
| 关键会计估计和判断 | 47 |
| 流动性和资本资源 | 48 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 52 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 52 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 52 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 52 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 52 |
第 5 项。 | 其他信息 | 52 |
第 6 项。 | 展品 | 53 |
| 签名 | 54 |
关于前瞻性陈述的警示声明
除非另有说明,否则在本10-Q表季度报告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指Amcor plc及其合并子公司。
本10-Q表季度报告包含某些陈述,这些陈述属于1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常用 “相信”、“期望”、“目标”、“项目”、“可能”、“可能”、“大约”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“计划”、“预期”、“承诺”、“估计”、“潜力”、“雄心”、“展望” 或 “继续” 等词语来标识,这些词的否定词,其他类似含义的术语或未来日期的使用。此类陈述基于Amcor管理层当前的预期,并受到围绕未来预期的固有风险和不确定性的限制。由于许多风险和不确定性,实际结果可能与目前的预期存在重大差异。Amcor或其各自的任何董事、执行官或顾问均未就任何前瞻性陈述中明示或暗示的事件的发生提供任何陈述、保证或保证。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于:
•众多行业的消费者需求模式和客户要求的变化;
• 关键客户的流失、生产需求的降低或关键客户之间的整合;
• 我们经营的行业和地区的激烈竞争;
• 无法通过有机增长(包括产品创新)或收购来有效扩展我们当前的业务;
• 挑战当前和未来的全球经济状况,包括通货膨胀和供应链中断;
• 国际业务的影响,包括俄罗斯-乌克兰冲突的负面影响;
• 原材料、能源和其他投入供应的价格波动或短缺,这可能会对我们的业务产生不利影响;
• 生产、供应和其他商业风险,包括交易对手信用风险,在经济波动时期,这些风险可能会加剧;
• 全球健康疫情,包括冠状病毒大流行(“COVID-19”);
• 无法吸引和留住关键人员;
• 与当前和未来的环境、健康和安全法律法规有关的成本和负债;
•劳资纠纷;
• 与气候变化有关的风险;
• 信息技术系统的故障或中断;
• 网络安全风险,可能会中断我们的运营或丢失我们的敏感业务信息的风险;
• 我们的债务大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的运营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响;
• 外汇汇率风险;
• 利率上升增加了我们的浮动利率债务的借贷成本,并可能产生其他负面影响;
• 大量减记商誉和/或其他无形资产;
• 未能维持有效的财务报告内部控制制度;
• 我们的保险单,包括我们使用自保公司,无法为我们面临的所有风险提供足够的保护;
• 无法捍卫我们针对我们的知识产权或知识产权侵权索赔;
• 诉讼,包括产品责任索赔或监管发展;
• 对我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践的审查日益严格,预期不断变化,导致成本增加或面临额外风险;
• 修改有关环境、健康和安全事务的政府法规;以及
• 税法的变化或我们的收入地域结构的变化。
我们在向美国证券交易委员会提交的文件中不时确定的风险和不确定性补充了这些风险和不确定性,包括但不限于我们在截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告中第一部分 “第1A项——风险因素” 中描述的风险和不确定性,并经我们的10-Q表季度报告更新。你可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上免费获得Amcor向美国证券交易委员会提交的文件的副本。此处包含的前瞻性陈述仅在本文发布之日作出,除非法律明确要求,否则Amcor不承担任何义务因新信息、未来发展或其他原因更新任何前瞻性陈述或本通讯中的任何其他信息,也没有义务更正其中任何明显的不准确或遗漏。本警示声明完全限定了本通讯中的所有前瞻性陈述。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
Amcor plc 及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,667 | | | $ | 3,708 | | | $ | 11,021 | | | $ | 10,635 | |
销售成本 | | (2,994) | | | (2,977) | | | (9,018) | | | (8,609) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 673 | | | 731 | | | 2,003 | | | 2,026 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (317) | | | (326) | | | (917) | | | (942) | |
研究和开发费用 | | (27) | | | (24) | | | (76) | | | (72) | |
重组和其他相关活动,净额 | | (50) | | | (9) | | | 162 | | | (27) | |
其他收入/(支出),净额 | | 3 | | | (3) | | | 11 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 282 | | | 369 | | | 1,183 | | | 987 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | 5 | | | 35 | | | 15 | |
利息支出 | | (86) | | | (36) | | | (224) | | | (115) | |
其他非营业收入,净额 | | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 213 | | | 343 | | | 999 | | | 899 | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | | (34) | | | (72) | | | (125) | | | (196) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 179 | | | $ | 271 | | | $ | 874 | | | $ | 703 | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (7) | |
| | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益: | | $ | 0.120 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.585 | | | $ | 0.457 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
摊薄后的每股收益: | | $ | 0.119 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.581 | | | $ | 0.456 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意:由于四舍五入,每股金额可能不相加。见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 179 | | | $ | 271 | | | $ | 874 | | | $ | 703 | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | | |
现金流套期保值的净收益/(亏损),扣除税款 (a) | | 2 | | | 4 | | | (1) | | | (3) | |
扣除税款后的外币折算调整 (b) | | 43 | | | 76 | | | 26 | | | (40) | |
| | | | | | | | |
养老金,扣除税款 (c) | | (1) | | | — | | | (2) | | | 3 | |
其他综合收益/(亏损) | | 44 | | | 80 | | | 23 | | | (40) | |
综合收入总额 | | 223 | | | 351 | | | 897 | | | 663 | |
归属于非控股权益的综合收益 | | (2) | | | (4) | | | (6) | | | (8) | |
归属于Amcor plc的综合收益 | | $ | 221 | | | $ | 347 | | | $ | 891 | | | $ | 655 | |
| | | | | | | | |
(a) 与现金流套期保值相关的税收优惠/(支出) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
(b) 与外币折算调整相关的税收优惠/(费用) | | $ | (2) | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
(c) 与养老金调整相关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,股票和每股数据除外) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 564 | | | $ | 775 | |
贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金22和 $25,分别地 | | 2,034 | | | 1,935 | |
库存,净额: | | | | |
原材料和用品 | | 1,118 | | | 1,114 | |
在建工程和成品 | | 1,302 | | | 1,325 | |
预付费用和其他流动资产 | | 570 | | | 512 | |
待售资产,净额 | | — | | | 192 | |
流动资产总额 | | 5,588 | | | 5,853 | |
非流动资产: | | | | |
| | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 3,741 | | | 3,646 | |
经营租赁资产 | | 534 | | | 560 | |
递延所得税资产 | | 136 | | | 130 | |
其他无形资产,净额 | | 1,548 | | | 1,657 | |
善意 | | 5,338 | | | 5,285 | |
员工福利资产 | | 93 | | | 89 | |
其他非流动资产 | | 300 | | | 206 | |
非流动资产总额 | | 11,690 | | | 11,573 | |
总资产 | | $ | 17,278 | | | $ | 17,426 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
短期债务 | | 196 | | | 136 | |
贸易应付账款 | | 2,528 | | | 3,073 | |
应计员工成本 | | 359 | | | 471 | |
其他流动负债 | | 1,312 | | | 1,344 | |
待售负债 | | — | | | 65 | |
流动负债总额 | | 4,408 | | | 5,103 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减去流动部分 | | 6,804 | | | 6,340 | |
经营租赁负债 | | 466 | | | 493 | |
递延所得税负债 | | 644 | | | 677 | |
员工福利义务 | | 199 | | | 201 | |
其他非流动负债 | | 449 | | | 471 | |
非流动负债总额 | | 8,562 | | | 8,182 | |
负债总额 | | 12,970 | | | 13,285 | |
| | | | |
承付款和意外开支(见附注16) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc 股东权益: | | | | |
普通股 ($)0.01面值) | | | | |
已授权 (9,000百万股) | | | | |
已发行 (1,471和 1,489分别为百万股) | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
额外的实收资本 | | 4,241 | | | 4,431 | |
留存收益 | | 863 | | | 534 | |
累计其他综合亏损 | | (857) | | | (880) | |
国库股 (1和 2分别为百万股) | | (14) | | | (18) | |
Amcor plc 股东权益总额 | | 4,248 | | | 4,082 | |
非控股权益 | | 60 | | | 59 | |
股东权益总额 | | 4,308 | | | 4,141 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 17,278 | | | $ | 17,426 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 874 | | | $ | 703 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 428 | | | 479 | |
定期福利净成本 | | 6 | | | 5 | |
债务折扣和递延融资成本的摊销 | | 1 | | | 2 | |
| | | | |
处置不动产、厂房和设备的净收益 | | (5) | | | — | |
出售业务的净收益 | | (219) | | | — | |
| | | | |
净外汇(收益)/亏损 | | 29 | | | (3) | |
基于股份的薪酬 | | 42 | | | 47 | |
其他,净额 | | 42 | | | 114 | |
阿根廷子公司因恶性通货膨胀会计而蒙受的损失 | | 43 | | | 14 | |
递延所得税,净额 | | (43) | | | (44) | |
| | | | |
运营资产和负债的变化,不包括收购、资产剥离和货币的影响 | | (869) | | | (728) | |
经营活动提供的净现金 | | 329 | | | 589 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
向关联公司和其他公司发放贷款 | | (1) | | | (5) | |
对关联公司和其他公司的投资 | | (55) | | | (11) | |
业务收购 | | (88) | | | — | |
购买不动产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (382) | | | (373) | |
(付款)/资产剥离收益 | | 365 | | | (1) | |
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 12 | | | 7 | |
用于投资活动的净现金 | | (149) | | | (383) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
发行股票的收益 | | 133 | | | 92 | |
| | | | |
购买库存股 | | (221) | | | (133) | |
| | | | |
| | | | |
发行长期债务的收益 | | 23 | | | 570 | |
偿还长期债务 | | (334) | | | (678) | |
商业票据的净借款 | | 717 | | | 1,248 | |
短期债务的净借款/(偿还) | | 58 | | | (72) | |
偿还租赁负债 | | (3) | | | (2) | |
股票回购/取消 | | (200) | | | (423) | |
已支付的股息 | | (545) | | | (550) | |
融资活动提供/(用于)的净现金 | | (372) | | | 52 | |
| | | | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | | (94) | | | (31) | |
| | | | |
现金及现金等价物的净增加/(减少) | | (286) | | | 227 | |
年初的现金和现金等价物余额 | | 850 | | | 850 | |
| | | | |
期末现金和现金等价物余额 | | $ | 564 | | | $ | 1,077 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
已支付的利息,扣除资本化金额 | | $ | 202 | | | $ | 99 | |
缴纳的所得税 | | $ | 130 | | | $ | 163 | |
| | | | |
与投资和融资活动有关的补充非现金披露: | | | | |
购买应计但未支付的不动产、厂房和设备 | | $ | 69 | | | $ | 85 | |
应计但未付的业务收购 | | $ | 26 | | | $ | — | |
见简明合并财务报表的附注。年初的现金和现金等价物包括归类为待售的现金和现金等价物。
Amcor plc 及其子公司
简明合并权益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,854 | | | $ | 515 | | | $ | (885) | | | $ | (37) | | | $ | 57 | | | $ | 4,519 | |
净收入 | | | | | | 269 | | | | | | | 2 | | | 271 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 78 | | | | | 2 | | | 80 | |
股票回购/取消 | | — | | | (128) | | | | | | | | | | | (128) | |
申报的股息 ($)0.12每股) | | | | | | (180) | | | | | | | (2) | | | (182) | |
行使期权和归属股份 | | | | (2) | | | | | | | 2 | | | | | — | |
为基于股份的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | — | | | | | | | | | | | — | |
购买库存股 | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | |
非控股权益的变化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,740 | | | $ | 604 | | | $ | (807) | | | $ | (35) | | | $ | 60 | | | $ | 4,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 5,092 | | | $ | 452 | | | $ | (766) | | | $ | (29) | | | $ | 57 | | | $ | 4,821 | |
净收入 | | | | | | 696 | | | | | | | 7 | | | 703 | |
其他综合收益/(亏损) | | | | | | | | (41) | | | | | 1 | | | (40) | |
股票回购/取消 | | — | | | (423) | | | | | | | | | | | (423) | |
申报的股息 ($)0.3575每股) | | | | | | (544) | | | | | | | (6) | | | (550) | |
行使期权和归属股份 | | | | (35) | | | | | | | 127 | | | | | 92 | |
为基于股份的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 59 | | | | | | | | | | | 59 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (133) | | | | | (133) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 47 | | | | | | | | | | | 47 | |
非控股权益的变化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,740 | | | $ | 604 | | | $ | (807) | | | $ | (35) | | | $ | 60 | | | $ | 4,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
净收入 | | | | | | 177 | | | | | | | 2 | | | 179 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 44 | | | | | — | | | 44 | |
股票回购/取消 | | — | | | (160) | | | | | | | | | | | (160) | |
申报的股息 ($)0.1225每股) | | | | | | (180) | | | | | | | — | | | (180) | |
行使期权和归属股份 | | | | (3) | | | | | | | 4 | | | | | 1 | |
为基于股份的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | — | | | | | | | | | | | — | |
购买库存股 | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 13 | | | | | | | | | | | 13 | |
非控股权益的变化 | | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,241 | | | $ | 863 | | | $ | (857) | | | $ | (14) | | | $ | 60 | | | $ | 4,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
净收入 | | | | | | 868 | | | | | | | 6 | | | 874 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 23 | | | | | — | | | 23 | |
股票回购/取消 | | — | | | (200) | | | | | | | | | | | (200) | |
申报的股息 ($)0.365每股) | | | | | | (539) | | | | | | | (6) | | | (545) | |
行使期权和归属股份 | | | | (92) | | | | | | | 225 | | | | | 133 | |
为基于股份的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 42 | | | | | | | | | | | 42 | |
非控股权益的变化 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,241 | | | $ | 863 | | | $ | (857) | | | $ | (14) | | | $ | 60 | | | $ | 4,308 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并财务报表附注
注意事项 1- 运营性质和列报基础
Amcor plc(“Amcor” 或 “公司”)是一家根据泽西岛辖区法律注册的上市有限公司。该公司的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美利坚合众国。如今,Amcor是为食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场开发和生产负责任包装的全球领导者。公司的卓越创新和全球包装专业知识使公司能够每天解决世界各地的包装挑战,为客户和消费者生产更实用、更具吸引力且更具成本效益的包装,更重要的是,对环境更具可持续性。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国公认的会计原则”)编制的。根据这些要求,本10-Q表格不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息。此外,截至2022年6月30日的年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。但是,管理层认为,已经进行了所有必要的重大和经常性调整,以公允地列报其中期财务状况、经营业绩和现金流。欲了解更多信息,本10-Q表应与公司截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告中经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
在本财年,公司遵循的会计政策没有重大变化。该公司在简明的合并资产负债表中对去年的库存比较进行了重新分类,以符合提供库存明细的本年度列报方式。列报方式的这种变化并未对公司的财务状况或经营业绩产生影响。 由于四舍五入,公司未经审计的简明合并财务报表附注中的某些金额可能无法相加或重新计算。
注意事项 2- 新会计指南
最近采用的会计准则
2021年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2021-10年度会计准则更新(“ASU”),即政府援助(主题832),增加了对接受政府援助的实体的某些披露要求。该标准在2021年12月15日之后开始的年度有效期内有效,允许提前采用。公司于2022年7月1日采用了ASU 2021-10,该采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。如果政府向公司提供的援助成为实质性援助,ASU 2021-10 可能会对公司未来的披露产生影响。
会计准则尚未通过
2022 年 9 月,FASB 发布了 ASU 2022-04,对使用供应商融资计划购买商品和服务的实体增加了某些披露要求。新标准关于披露供应商融资计划关键条款的要求在公司截至2024年6月30日的财年开始的所有中期和年度期间均有效。新标准不影响供应商融资计划债务的确认、衡量或财务报表列报。允许提前收养。公司将在2024财年第一季度采用这一新的披露指南。
公司考虑了财务会计准则委员会发行的所有华硕的适用性和影响。公司目前确定,所有其他尚未采用的华硕要么不适用,要么预计不会对其经营业绩、财务状况和披露产生重大影响。
注意事项 3- 重组和其他相关活动,净额
未经审计的简明合并收益表中报告的重组和其他相关活动净额汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
出售俄罗斯业务的净收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | — | | | | | |
重组及相关费用,净额 | | (50) | | | (9) | | | (53) | | | (27) | | | | | |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | (50) | | | $ | (9) | | | $ | 162 | | | $ | (27) | | | | | |
出售公司在俄罗斯的三个制造工厂(“俄罗斯业务”)的税前净收益为美元215在截至2023年3月31日的九个月中,有百万人获得了认可。此前,俄罗斯企业的账面价值曾受到美元贬值90截至2022年6月30日的季度为百万美元。欲了解更多信息,请参阅附注 4 “待售” 和附注 5 “收购和处置”。
有关重组和相关支出的净额信息,请参阅附注6 “重组”。
注意事项 4- 暂时出售
在2022财年第四季度,由于公司决定出售其俄罗斯业务,公司将其俄罗斯业务的资产和负债归类为待售,并记录了美元的减值90百万。2022 年 12 月 23 日,公司完成了对俄罗斯业务的出售,并取消了先前归类为待售资产和负债。此次出售并不代表对公司运营和财务业绩产生重大影响的战略转变,因此不符合申报已终止业务的资格。俄罗斯业务是该公司Flexibles可报告领域的一部分。欲了解更多信息,请参阅附注 5 “收购和处置”。
归类为待售的俄罗斯企业的主要资产和负债类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
现金和现金等价物 | | $ | — | | | $ | 75 | |
贸易应收账款,净额 | | — | | | 66 | |
库存,净额 | | — | | | 40 | |
预付费用和其他流动资产 | | — | | | 36 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | — | | | 49 | |
善意 | | — | | | 16 | |
待售资产总额 | | — | | | 282 | |
减去累计减值 (1) | | — | | | (90) | |
待售资产总额,净额 | | $ | — | | | $ | 192 | |
| | | | |
贸易应付账款 | | — | | | 65 | |
待售流动负债总额 | | $ | — | | | $ | 65 | |
(1) 包括与俄罗斯业务相关的累计其他综合损失。
该表不包括待售但不属于俄罗斯业务的其他非物质资产和负债。
注意事项 5- 收购和出售
收购 dgPack s.r.o
2022 年 8 月 1 日,公司完成了对dgPack s.r.o. 100% 股权的收购。dgPack s.r.o. 是一家经营世界一流软包装制造工厂的捷克共和国公司。购买对价为 $60百万,并需在收盘后进行惯常调整。对价包括 $6预计将在2023财年第四季度支付一百万美元。此次收购是公司Flexibles可申报部门的一部分,最终确认了收购的可识别净资产为美元36百万美元,商誉为美元24百万。出于税收目的,商誉不可扣除。收购的可识别净资产和商誉的公允价值基于公司截至2023年3月31日的最佳估计,被视为初步估计。公允价值估算基于收入、市场和成本估值方法。公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
与收购dgPack s.r.o. 有关的暂定信息尚未公布,因为此次收购对公司合并财务报表的影响不大。
收购MDK包装材料有限公司
2023 年 3 月 17 日,公司完成了对在中国上海经营医疗器械包装制造基地的 MDK 包装材料有限公司 100% 股权的收购。购买对价为 $60百万,并需在收盘后进行惯常调整。对价包括美元的或有对价20百万美元,将在收购之日后的三年内以现金赚取和支付,前提是要达到某些绩效目标。此次收购是公司Flexibles可申报部门的一部分,最终确认了收购的可识别净资产为美元20百万美元,商誉为美元40百万。出于税收目的,商誉不可扣除。或有对价、收购的可识别净资产和商誉的公允价值基于公司截至2023年3月31日的最佳估计,被视为初步估计。公允价值估算基于收入、市场和成本估值方法。公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
与收购MDK包装材料有限公司有关的暂定信息尚未公布,因为此次收购对公司合并财务报表的影响不大。
处置俄罗斯业务
2022 年 12 月 23 日,公司在获得所有必要的监管批准和现金收益(包括收到期末现金余额)后,完成了对俄罗斯业务的出售。此次出售是在该公司先前宣布的有序出售其俄罗斯业务的计划之后进行的。收到的净现金对价总额为美元,不包括已处置的现金和净结算的物品365百万美元,税前净收益为美元215百万。此前,俄罗斯企业的账面价值曾受到美元贬值90截至2022年6月30日的季度为百万美元。减值费用基于公司对其俄罗斯业务公允价值的最佳估计,该估计考虑了收到的广泛指示性出价和不确定的监管环境。出售俄罗斯业务的税前净收益在未经审计的简明合并收益表中记录为重组和其他相关活动。这家俄罗斯企业的净账面价值为美元252百万,包括已分配的商誉美元46百万美元,累计其他综合亏损为美元73百万,主要归因于外币折算调整。
注意事项 6- 重组
重组和相关费用,净额为美元50百万和美元9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,分别为百万美元,以及美元53百万和美元27在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中,分别为百万人。与重组活动相关的净支出已在未经审计的简明合并收益报表中列为重组和其他相关活动,净额。在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,公司的重组活动主要包括与2023年重组计划(定义如下)相关的重组活动。在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,公司的重组活动包括与公司2019年计划相关的费用,整合收购的Bemis业务,该业务已在2022财年末基本完成。
2023 年重组计划
2023 年 2 月 7 日,公司宣布将分配约美元110百万到美元130将俄罗斯业务的百万美元出售收益用于各种成本节省计划,以部分抵消从俄罗斯业务剥离的收益(“2023年重组计划” 或 “计划”)。根据该计划,公司已在2023财年的第三季度启动了项目,预计成本约为美元95百万,其中 $42百万美元与员工相关费用有关,美元20百万美元到固定资产相关费用,美元23百万美元用于其他重组费用,以及10百万美元用于重组相关费用。在2023财年第三季度启动的计划总成本中,约为美元50预计百万美元将产生净现金支出。该计划包括可报告的软包装和硬质包装两个部分,预计将在2024财年末基本完成。
截至2023年3月31日,作为本计划的一部分,公司已承担了美元37百万员工相关开支,美元1百万美元固定资产相关费用,美元2百万美元用于其他重组,以及2百万美元重组相关费用,其中 $36在Flexibles可申报细分市场产生的百万美元和美元6硬包装应报告的细分市场产生了百万美元的收入。迄今为止,该计划已产生了大约 $7百万现金流出。该公司继续评估不同的选择,以部分抵消俄罗斯业务在其全球范围内剥离的收益,并预计将在2023财年末披露计划总成本。
重组相关费用可直接归因于重组活动;但是,它们不符合退出或处置活动的特殊会计待遇。公司认为,重组相关成本的披露提供了有关2023年重组计划总成本的更多信息。与重组相关的成本主要与设施的关闭有关,包括更换显卡、培训新员工使用搬迁设备的成本以及其他启动成本。
其他重组计划
公司已签订了其他单独的非实质性重组计划(“其他重组计划”)。该公司的其他重组费用主要是员工成本。
对公司重组计划负债的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他费用 | | 重组总成本 |
截至2022年6月30日的负债余额 | | $ | 97 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 118 | |
净费用占收益的比例 (1) | | 37 | | | 4 | | | 8 | | | 49 | |
| | | | | | | | |
已支付现金 | | (25) | | | (1) | | | (14) | | | (40) | |
非现金和其他 | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
外币折算 | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | |
截至2023年3月31日的负债余额 | | $ | 112 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 128 | |
(1)不包括 $4在截至2023年3月31日的九个月中产生的百万美元重组相关费用。
上表包括2023年重组计划和其他重组计划产生的负债。
公司预计,截至2023年3月31日,员工负债、固定资产相关费用和其他成本的大部分负债将在未来十二个月内支付。与重组活动相关的应计费用已记录在未经审计的简明合并资产负债表上,列在其他流动负债和其他非流动负债项下。
注意事项 7- 商誉和其他无形资产,净额
善意
归属于每个应申报分部的商誉账面金额的变化如下,不包括截至2022年6月30日归类为待售的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 柔性细分市场 | | 硬包装细分市场 | | 总计 |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 4,307 | | | $ | 978 | | | $ | 5,285 | |
收购 (1) | | 64 | | | — | | | 64 | |
处置 (2) | | (30) | | | — | | | (30) | |
外币折算 | | 24 | | | (5) | | | 19 | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 4,365 | | | $ | 973 | | | $ | 5,338 | |
(1)收购归因于附注5 “收购和处置” 中详述的业务合并中确认的商誉。
(2)出售归因于在2022年12月23日出售该业务后,向俄罗斯业务分配了额外的商誉。截至2022年6月30日,美元16归属于俄罗斯业务的百万商誉被归类为待售资产。欲了解更多信息,请参阅附注 4 “待售” 和附注 5 “收购和处置”。
商誉不摊销,而是每年在财政年度的第四季度进行减值测试,如果出现表明商誉可能受到减值的事件或情况,则在过渡期进行减值测试。
其他无形资产,净额
其他无形资产,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,979 | | | $ | (628) | | | $ | 1,351 | |
计算机软件 | | 249 | | | (180) | | | 69 | |
其他 (2) | | 326 | | | (198) | | | 128 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,554 | | | $ | (1,006) | | | $ | 1,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,970 | | | $ | (529) | | | $ | 1,441 | |
计算机软件 | | 235 | | | (162) | | | 73 | |
其他 (2) | | 323 | | | (180) | | | 143 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,528 | | | $ | (871) | | | $ | 1,657 | |
(1)累计摊销和减值包括美元34百万和美元332023年3月31日和2022年6月30日其他类别的累计减值分别为百万美元。
(2)其他包括 $17百万和美元16由于相关研发项目尚未完成,2023年3月31日和2022年6月30日收购的知识产权资产分别为百万美元,尚未摊销。
无形资产的摊销费用为美元43百万和美元45在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,分别为百万美元,以及美元130百万和美元135在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中,分别为百万人。
注意事项 8- 公允价值测量
下文列出的公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在衡量日期(退出价格),市场参与者通过有序交易出售资产或转移负债而获得的金额。
该公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款、短期债务和长期债务。截至2023年3月31日和2022年6月30日,由于这些工具的短期性质,这些金融工具的账面价值(不包括长期债务)接近公允价值。
浮动利率的长期债务的账面价值接近其公允价值。公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有)或风险状况相似的金融负债按当前利率折现的预期未来现金流。
固定利率长期债务的账面价值和估计公允价值(包括收款固定/付费可变利率互换的影响)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(百万美元) | | | (第 2 级) | | | (第 2 级) |
固定利率的长期债务总额(不包括商业票据和融资租赁) | | $ | 3,645 | | | $ | 3,342 | | | $ | 3,952 | | | $ | 3,694 | |
经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
此外,公司按公允价值计量和记录某些资产和负债,包括衍生工具和或有购买对价负债。下表汇总了这些工具的公允价值,这些工具在公允价值层次结构中按级别定期以公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
远期外汇合约 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
利率互换 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 36 | |
商品合约 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | 36 | | | $ | 123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
商品合约 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
远期外汇合约 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
利率互换 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | 16 | | | $ | 105 | |
商品合约的公允价值是根据合同条款和观察到的按特定货币汇率折现的市场远期价格通过贴现现金流分析确定的。远期交易合约的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价使用汇率和远期点等输入确定的。利率互换的公允价值是使用贴现现金流法确定的,该方法基于基于市场的掉期收益率曲线,同时考虑了当前利率。
或有收购对价负债源于业务收购。截至2023年3月31日,公司的或有收购对价负债为美元36百万包含 $26百万美元与业务收购对价有关,其中付款取决于公司撤出某些房产或实现某些绩效目标。包含在前面提到的$中26百万是 $20与本期收购相关的或有对价的百万美元(参见附注5 “收购和处置”)。剩下的 $10百万负债取决于2017年3月收购的子公司Discma AG产生的未来特许权使用费收入。或有购买对价负债的公允价值是针对每项安排单独确定的。公允价值是使用收益法确定的,其中包含市场上无法观察到的重大投入。关键假设包括与成就风险水平一致的贴现率和经概率调整后的财务预测。预期结果按净现值记录,这需要在整个生命周期内根据风险和概率的变化进行调整。与或有考虑相关的预测修改所产生的变化预计不会显著。
在未经审计的简明合并资产负债表中,或有购买对价负债的公允价值包含在其他流动负债和其他非流动负债中。
按公允价值计量和记录的非经常性资产和负债
除了经常按公允价值记录的资产和负债外,公司还按非经常性公允价值记录资产和负债。这些非经常性公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构中的第三级。
正如附注4 “待售” 在2022财年第四季度进一步讨论的那样,公司符合将俄罗斯业务认定为待售的标准,这导致公司按公允价值减去销售成本对处置集团进行了重新计量,这被视为三级公允价值衡量标准,确认的减值费用为美元90截至2022年6月30日的季度为百万美元。在确定截至2022年6月30日的公允价值减去销售成本时,管理层评估了收到的预先调查报价,并在考虑了当时存在的各种不确定性(包括客户关于留在该地区的不断变化的决策以及将业务迁出该地区的决定)后对其进行了折扣。此外,管理层咨询了一位外部顾问,以评估俄罗斯政府可能对交易价值采用的折扣,因为新出台的要求是在出售前获得俄罗斯政府委员会的批准和商定的收购对价。公司在2023财年第二季度完成了对俄罗斯业务的处置,截至2023年3月31日,公司待售的其他资产和负债无关紧要。有关详细信息,请参阅附注 4 “待售”。
在截至2022年3月31日的九个月中,由于处置了非核心资产,公司记录的支出为美元9百万,主要用于根据已签署的买卖协议中的销售价格调整长期资产的公允价值减去出售成本。在截至2022年3月31日的九个月中,长-
账面价值为美元的活产资产12百万减记为公允价值 零由于普遍的内乱,该公司位于南非德班的制造工厂在一场大火中被烧毁。此外,南非的其他长期资产,账面金额为美元8百万美元,减记为其估计的公允价值 $4百万使用第 3 级输入。这些支出包含在其他收入/(支出)中,净额计入随附的未经审计的简明合并收益表。
当事实和情况表明账面价值可能无法收回时,公司对包括商誉在内的无限期无形资产进行减值测试。这些非经常性公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构中的第三级。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中,有 不记录的无限期无形资产(包括商誉)的减值费用。
注意事项 9- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品价格和货币风险敞口。公司不持有或发行用于投机或交易目的的衍生工具。对于符合套期保值会计准则的套期保值,公司从一开始就正式将这些工具指定为公允价值套期保值或特定基础风险敞口的现金流对冲。公司持续评估和记录其套期保值已经而且有望继续保持高效。
利率风险
公司的政策是通过维持固定利率和浮动利率债务的混合持有来管理利率风险敞口,监控全球利率,并在适当时通过各种利率衍生工具(包括但不限于利率互换、跨货币利率互换和利率锁定)对冲浮动利率敞口或固定利率债务。对于作为公允价值套期对冲记账的利率互换,与利率互换公允价值变化相关的收益和亏损包含在利息支出中,抵消了标的债务中因市场利率变化而对冲部分公允价值的变化。未被指定为套期工具的利率互换公允价值的变化在随附的未经审计的其他收入/(支出)净收益简明合并报表中报告。
在截至2022年12月31日的季度中,公司签订了名义总额为美元的利率互换合约1.25十亿。根据合同条款,公司支付的加权平均固定利率为 4.53% 并获得基于复合隔夜SOFR的浮动利率,在2022年11月至2023年6月期间按月结算。在截至2023年3月31日的季度中,公司签订了名义总额为美元的利率互换合约1.2十亿。根据合同条款,公司支付的加权平均固定利率为 3.88% 并获得基于1个月期限SOFR的浮动利率,从2023年7月到2024年6月,按月结算。截至2023年3月31日,除了上面列出的那些,公司没有其他收款可变/固定利率互换。截至2022年6月30日,该公司有 不收款可变利率/固定利率互换。尽管公司没有采用对冲会计,但公司认为这些经济套期保值工具可以有效保护公司免受其预测的部分商业票据发行的浮动利率变动的风险。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司作为公司某些定期债务公允价值套期保值的收取固定/付息可变利率互换的名义总额为美元650百万。
外币风险
该公司生产和销售其产品并为其在世界多个国家的业务提供资金,因此受到外币汇率变动的影响。公司外汇套期保值计划的目的是管理与汇率变动相关的波动性。
为了管理这种汇率风险,公司使用了远期合约。符合套期会计条件的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流套期保值。这些工具公允价值变动的有效部分在累计其他综合亏损(“AOCI”)中报告,并重新归类为同一财务报表细列项目和相关对冲交易影响收益的一个或多个时期的收益。在套期保值关系有效期内,无效部分在与标的套期保值项目相同的合并收益报表项目中计入收益。未被指定为套期保值工具的远期合约公允价值的变化在随附的未经审计的简明合并收益表中报告。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,未偿远期合约的名义金额为美元0.8十亿和美元1.0分别为十亿。
大宗商品风险
公司生产过程中使用的某些原材料受到天气、供应条件、政治和经济变量以及其他不可预测因素导致的价格波动的影响。该公司的政策是通过将大宗商品价格风险转嫁给客户,包括使用固定价格互换,从而最大限度地减少价格波动的风险。
在某些情况下,公司代表客户购买固定价格的大宗商品互换,以抵消标的销售合同的价格波动风险。这些工具在到期时现金平仓,相关的成本或收益将转嫁给客户。有关大宗商品价格敞口的信息来自客户提交的供应预测
而这些风险敞口由中央财政单位对冲。大宗商品套期保值公允价值的变化在AOCI中得到承认。当预测的交易实现时,套期保值的累计金额将在未经审计的简明合并收益表中确认。
该公司有以下未偿还的大宗商品合约,用于对冲预测的购买量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
铝合金 | | 13,541大量 | | 17,040大量 |
聚酯树脂 | | —磅。 | | 16,886,520磅。 |
下表提供了衍生工具在未经审计的简明合并资产负债表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 资产负债表地点 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动资产 | | $ | — | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 3 | | | 3 | |
远期外汇合约 | | 待售资产,净额 | | — | | | 3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 5 | | | 1 | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | 7 | | | — | |
当前衍生合约总额 | | | | 15 | | | 13 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生合约总额 | | | | — | | | — | |
衍生资产合约总额 | | | | $ | 15 | | | $ | 13 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动负债 | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 1 | | | 11 | |
| | | | | | |
当前衍生合约总额 | | | | 4 | | | 19 | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | — | | | 1 | |
公允价值套期保值关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动负债 | | 83 | | | 69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生合约总额 | | | | 83 | | | 70 | |
衍生责任合约总额 | | | | $ | 87 | | | $ | 89 | |
某些衍生金融工具受主净额结算安排的约束,有资格抵消。公司已做出会计政策选择,在未经审计的简明合并资产负债表中不抵消这些工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和未经审计的简明合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新归类为收入(有效部分)的收益/(亏损)地点 | | 收益/(亏损)从AOCI重新归类为收入(有效部分) |
| | | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合约 | | 销售成本 | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | |
远期外汇合约 | | 净销售额 | | (1) | | | 1 | | | (2) | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
国库锁 | | 利息支出 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
总计 | | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并收益表中确认的收益/(亏损)地点 | | 未指定为套期保值工具的衍生品收益中确认的收益/(亏损) |
| | | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他收入/(支出),净额 | | $ | (7) | | | $ | (9) | | | $ | (12) | | | $ | (42) | |
利率互换 | | 其他收入/(支出),净额 | | 6 | | | — | | | 7 | | | — | |
总计 | | | | $ | (1) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (42) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并收益表中确认的收益(亏损)地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生品收益中确认的收益(亏损) |
| | | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公允价值套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | 15 | | | $ | (42) | | | $ | (13) | | | $ | (49) | |
远期外汇合约 | | 其他收入/(支出),净额 | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
总计 | | | | $ | 15 | | | $ | (54) | | | $ | (13) | | | $ | (61) | |
注意事项 10- 定期净福利成本的组成部分
福利计划的定期净福利成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 18 | |
利息成本 | | 12 | | | 9 | | | 36 | | | 30 | |
计划资产的预期回报率 | | (14) | | | (14) | | | (42) | | | (47) | |
摊还精算损失 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
先前服务抵免的摊销 | | (1) | | | (1) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | |
结算费用 | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
定期福利净成本 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
服务成本包含在营业收入中。除服务成本以外的净定期福利成本的所有其他组成部分均计入其他非营业收入,净额.
2021 年 10 月 12 日,公司与太平洋人寿保险公司签订合同,购买团体年金合同并转移 $186其百万美元的养老金计划资产和相关福利债务。该交易需要重新计量养老金计划的资产和债务,并最终确认了美元3在截至2022年3月31日的九个月中,非现金养老金结算损失达到了百万美元。
注意 11- 债务
2023 年 3 月 22 日,公司赎回了本金为欧元的欧元债券300百万(相当于 $322百万)到期时。赎回资金来自商业票据。这些票据的利率为 2.75%.
如附注9 “衍生工具” 所述,在截至2022年12月31日的季度中,公司签订了名义总额为美元的利率互换合约1.25十亿。在截至2023年3月31日的季度中,公司又签订了两份利率互换合约,名义金额总额为美元1.2十亿。
注意事项 12- 所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的所得税准备金基于公司在相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前的收入,并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2023年3月31日的三个月的有效税率下降了 5.0与截至2022年3月31日的三个月相比的百分点从 21.0% 至 16.0%,主要是由于收入结构和离散事件的差异。
截至2023年3月31日的九个月的有效税率下降了 9.3与截至2022年3月31日的九个月相比的百分点从 21.8% 至 12.5%,主要是由于出售俄罗斯业务的免税收益,收入结构的差异和离散事件。
注意 13- 股东权益
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中,普通股和库存股的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 |
(以百万美元为单位的股票和美元) | | 股票数量 | | 金额 | | 股票数量 | | 金额 |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | 1,538 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (29) | |
股票回购/取消 | | (36) | | | — | | | — | | | — | |
行使期权和归属股份 | | — | | | — | | | (11) | | | 127 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 11 | | | (133) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | 1,503 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (35) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
股票回购/取消 | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
行使期权和归属股份 | | — | | | — | | | (19) | | | 225 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
截至2023年3月31日的余额 | | 1,471 | | | $ | 15 | | | 1 | | | $ | (14) | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中,累计其他综合亏损组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币兑换 | | 净投资对冲 | | 养老金 | | 有效衍生物 | | 累计其他综合亏损总额 |
(百万美元) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (691) | | | $ | (13) | | | $ | (54) | | | $ | (8) | | | $ | (766) | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | | (41) | | | — | | | (1) | | | 8 | | | (34) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | — | | | 4 | | | (11) | | | (7) | |
本期其他综合收益净额/(亏损) | | (41) | | | — | | | 3 | | | (3) | | | (41) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | $ | (732) | | | $ | (13) | | | $ | (51) | | | $ | (11) | | | $ | (807) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
重新分类前的其他综合损失 | | (48) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | (51) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | 74 | | | — | | | (1) | | | 1 | | | 74 | |
本期其他综合收益净额/(亏损) | | 26 | | | — | | | (2) | | | (1) | | | 23 | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | (866) | | | $ | (13) | | | $ | 38 | | | $ | (16) | | | $ | (857) | |
下表详细列出了从累计其他综合损失中重新归类的数额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
养老金摊销: | | | | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
摊还精算损失 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
养老金结算的影响 | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
税收影响前的总额 | | — | | | — | | | (1) | | | 4 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
现金流套期保值的(收益)/亏损: | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (15) | |
远期外汇合约 | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | (1) | |
国库锁 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
税收影响前的总额 | | (2) | | | (3) | | | 2 | | | (14) | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | 1 | | | (1) | | | 3 | |
扣除税款的总额 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
外币折算损失: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
税收影响前的总额 | | — | | | — | | | 74 | | | — | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
购买自有股票的远期合约
公司的员工股份计划要求将来在行使权利归属或既得期权时向员工交付股份。公司目前在公开市场上收购股票,向员工交付股票,以履行归属或履行承诺。这使公司面临市场价格风险。
为了管理市场价格风险,公司签订了购买普通股的远期合约。截至2023年3月31日,公司有在2023年5月至2023年9月之间到期的未偿远期合约可供收购 10百万股,加权平均价格为美元12.38。截至2022年6月30日,公司有在2022年11月至2023年6月之间到期的未偿远期合约可供收购 14百万股,加权平均价格为美元12.67。在截至2023年3月31日的九个月中,与以下内容相关的远期合约 11已结算了百万股,截至2022年6月30日,这些股票已在外流通。
购买公司自有股份的远期合约被归类为流动负债。权益减少的金额等于股票成立时的公允价值。每个报告期远期合同的账面价值是根据结算合同所需成本的现值确定的。
注意 14- 细分市场
公司的业务组织并介绍在 二应报告的细分市场概述如下:
灵活的:包括在食品和饮料、医疗和制药、新鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业生产软包装和薄膜包装的企业。截至出售之日的俄罗斯业务业绩包含在Flexibles的可报告细分市场中。
硬包装:包括为各种主要饮料和食品生产硬质容器的企业,包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、牛奶类饮料、烈酒和啤酒、酱汁、调味料、抹酱和个人护理用品以及用于各种应用的塑料瓶盖。
其他包括公司的未分配公司费用,包括高管和职能薪酬成本、权益法和其他投资、公司间抵销和其他业务活动。
应申报分部的会计政策与未经审计的简明合并财务报表中的会计政策相同。细分市场间的销售和转让并不重要。
下表显示了有关可报告区段的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 2,787 | | | $ | 2,837 | | | $ | 8,378 | | | $ | 8,184 | |
硬质包装 | | 880 | | | 871 | | | 2,643 | | | 2,451 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 3,667 | | | $ | 3,708 | | | $ | 11,021 | | | $ | 10,635 | |
| | | | | | | | |
调整后的息税前收益(“调整后的息税前利润”) | | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 337 | | | $ | 378 | | | $ | 1,043 | | | $ | 1,069 | |
硬质包装 | | 69 | | | 77 | | | 192 | | | 194 | |
其他 | | (24) | | | (28) | | | (62) | | | (67) | |
调整后的息税前利润 | | 382 | | | 427 | | | 1,173 | | | 1,196 | |
减去:2019 年 Bemis 整合计划 | | — | | | (9) | | | — | | | (26) | |
| | | | | | | | |
减去:从业务合并中收购的无形资产的摊销 (1) | | (40) | | | (40) | | | (120) | | | (122) | |
| | | | | | | | |
减去:恶性通货膨胀的影响 (2) | | (6) | | | (6) | | | (19) | | | (10) | |
减去:处置净亏损 (3) | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
加/(减去):财产和其他收益/(亏损),净额(4) | | — | | | 4 | | | — | | | (23) | |
减去:养老金结算 (5) | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
添加/(减去):俄罗斯-乌克兰冲突的影响 (6) | | (48) | | | — | | | 156 | | | — | |
减去:其他 (7) | | (4) | | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | 5 | | | 35 | | | 15 | |
利息支出 | | (86) | | | (36) | | | (224) | | | (115) | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 213 | | | $ | 343 | | | $ | 999 | | | $ | 899 | |
(1)业务合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(2)恶性通货膨胀的影响包括高度通货膨胀会计对功能货币为阿根廷比索的阿根廷子公司的负面影响。
(3)截至2022年3月31日的九个月中,出售的净亏损包括$的支出9百万美元来自处置非核心资产。有关更多信息,请参阅附注 8 “公允价值衡量标准”。
(4)财产和其他收益/(亏损)净额包括财产和相关业务损失,主要与2021年7月南非德班普遍内乱期间公司在南非德班的设施被摧毁有关,扣除保险回收后的净额。
(5)截至2022年3月31日的九个月的养老金和解涉及购买团体年金合同以及养老金计划资产和相关福利义务的转移。有关更多信息,请参阅附注10 “净定期福利成本的组成部分”。
(6)在截至2023年3月31日的九个月中,俄罗斯与乌克兰的冲突影响包括出售俄罗斯业务的税前净收益为美元215百万(参见附注3 “重组和其他相关活动,净额”),以及与冲突相关的增量成本和重组。
(7)其他包括截至2023年3月31日的三个月和九个月中的重组支出和经济套期保值的公允价值收益。 在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,其他包括与Bemis交易相关的成本。
下表根据制造或销售业务按公司运营的地理位置对净销售额(不包括细分市场间销售额)进行了细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬质包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬质包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 1,129 | | | $ | 688 | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,103 | | | $ | 677 | | | $ | 1,780 | |
拉丁美洲 | | 271 | | | 192 | | | 463 | | | 262 | | | 194 | | | 456 | |
欧洲 | | 985 | | | — | | | 985 | | | 1,049 | | | — | | | 1,049 | |
亚太地区 | | 402 | | | — | | | 402 | | | 423 | | | — | | | 423 | |
净销售额 | | $ | 2,787 | | | $ | 880 | | | $ | 3,667 | | | $ | 2,837 | | | $ | 871 | | | $ | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬质包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬质包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 3,327 | | | $ | 2,037 | | | $ | 5,364 | | | $ | 3,152 | | | $ | 1,915 | | | $ | 5,067 | |
拉丁美洲 | | 825 | | | 606 | | | 1,431 | | | 769 | | | 536 | | | 1,305 | |
欧洲 | | 2,970 | | | — | | | 2,970 | | | 2,972 | | | — | | | 2,972 | |
亚太地区 | | 1,256 | | | — | | | 1,256 | | | 1,291 | | | — | | | 1,291 | |
净销售额 | | $ | 8,378 | | | $ | 2,643 | | | $ | 11,021 | | | $ | 8,184 | | | $ | 2,451 | | | $ | 10,635 | |
注意事项 15- 每股收益计算
公司在计算每股收益(“EPS”)时采用两类方法,该方法要求假设公司的所有净收入根据合同权利作为股息分配给每类股票,则计算每股净收益。
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数,然后扣除使用远期合约回购的普通股。摊薄后的每股收益包括股票期权、限制性股票、业绩权、绩效份额和股份权的影响(如果是摊薄的话)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
归属于待回购股票的分配和未分配收益 | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | (2) | |
Amcor plc普通股股东可获得的净收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | 176 | | | $ | 268 | | | $ | 862 | | | $ | 694 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 1,480 | | | 1,506 | | | 1,484 | | | 1,521 | |
Amcor plc将回购加权平均普通股 | | (10) | | | (3) | | | (11) | | | (4) | |
每股收益的已发行加权平均普通股—基本 | | 1,470 | | | 1,503 | | | 1,473 | | | 1,517 | |
稀释性股票的影响 | | 6 | | | 4 | | | 9 | | | 4 | |
每股已发行普通股的加权平均值——摊薄 | | 1,476 | | | 1,507 | | | 1,482 | | | 1,521 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 0.120 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.585 | | | $ | 0.457 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
摊薄后每股普通股收益 | | $ | 0.119 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.581 | | | $ | 0.456 | |
注意:每股金额是针对所列每个季度独立计算的。由于季度平均已发行股份变动的影响,季度总和可能不等于年度总金额,由于四舍五入,所有其他季度金额可能不等于年度总金额。
某些未偿还的股票期权被排除在摊薄后的每股收益计算之外,因为它们具有反摊薄作用。截至2023年3月31日的三个月和九个月中,除外股票期权共计为 15百万和 13分别为百万股。截至2022年3月31日的三个月和九个月中,除外股票期权共计为 9百万和 6分别为百万股。
注意事项 16- 突发事件和法律诉讼
突发事件-巴西
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼,主要与消费税和所得税索赔有关。公司大力捍卫自己的立场,并相信它将在大多数(如果不是全部)问题上获胜。公司认为,这些问题的最终解决不会对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例法规,如果对任何行政评估的质疑进入巴西法院系统,则公司的巴西子公司可能需要支付现金或其他抵押品;但是,已经认捐或可能需要质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。截至2023年3月31日,该公司的应计收入为 $13百万, 包含在其他非流动负债中。该公司已估算出合理可能的损失敞口超过应计金额22截至目前为百万 2023 年 3 月 31 日。诉讼过程存在许多不确定性,个别事项的结果无法准确预测。公司通常根据最终承担负债的可能性评估这些问题,并在可能出现最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。公司的评估基于其知识和经验,但其中任何事项的最终结果都可能与公司的估计不同。
截至2023年3月31日,公司已提供的信用证为美元39百万,司法保险 $1百万,存入的现金为美元13百万人要求法院继续为案件辩护。
突发事件-环境问题
根据美国联邦和相关州环境法规和法规,该公司和其他公司已被确定为多个废物处理场的潜在责任方(“PRP”),可能面临重大的环境补救义务。尽管公司受益于各种形式的保险单,但实际承保范围可能无法或仅部分涵盖潜在风险敞口的总额。 截至 2023 年 3 月 31 日,公司已录得美元17其在这些地点未来估计修复成本中所占份额的累计应计款额为百万美元。
除上述事项外,截至2023年3月31日,公司还记录了应计总额为美元42百万美元,用于支付公司拥有或运营或以前拥有或经营的全球各地点可能承担的补救义务的责任。
美国证券交易委员会要求公司披露有关根据联邦、州或地方环境条款提起的诉讼的某些信息,前提是公司有理由认为此类诉讼可能导致超过规定门槛的金钱制裁。公司使用100万美元或以上的门槛来确定是否需要披露任何此类程序。根据该阈值,在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,无需披露任何环境事项。
尽管公司认为其应计款项足以支付其未来的债务,但无法保证最终付款不会超过应计金额。尽管如此,根据现有信息,公司认为其潜在的环境义务不会对其流动性、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
其他事项
在正常业务过程中,公司面临法律诉讼、诉讼和其他索赔。尽管这些普通事项的潜在财务影响受许多因素和不确定性的影响,但管理层认为,这些事项对公司的个人和总体财务影响都不会对其流动性、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
注意 17- 后续事件
2023 年 4 月 28 日,公司签署了一项协议,收购一家位于新西兰的新鲜肉类、家禽和乳制品市场的高性能模块化真空包装设备制造商。此次收购将补充公司在薄膜领域的现有优势,并为自动化蛋白质包装提供整体系统解决方案。
2023 年 5 月 2 日,公司董事会宣布季度现金分红为 $0.1225每股将于2023年6月20日支付给截至2023年5月24日的登记股东。Amcor已获得澳大利亚证券交易所(“ASX”)结算运营规则的豁免,该豁免将允许Amcor将普通股与CHESS存托工具(“CDI”)登记册之间的处理转换从2023年5月23日推迟到2023年5月24日(含)。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的讨论与分析(“MD&A”)应与我们在2022年8月18日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2022财年10-K表以及本10-Q表第1部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表和随附附注一起阅读。在整个 MD&A 中,由于四舍五入,金额和百分比可能无法重新计算。
财务业绩摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,667 | | | 100.0 | % | | $ | 3,708 | | | 100.0 | % | | $ | 11,021 | | | 100.0 | % | | $ | 10,635 | | | 100.0 | % |
销售成本 | | (2,994) | | | (81.6 | %) | | (2,977) | | | (80.3 | %) | | (9,018) | | | (81.8 | %) | | (8,609) | | | (80.9 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 673 | | | 18.4 | % | | 731 | | | 19.7 | % | | 2,003 | | | 18.2 | % | | 2,026 | | | 19.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (317) | | | (8.6 | %) | | (326) | | | (8.8 | %) | | (917) | | | (8.3 | %) | | (942) | | | (8.9 | %) |
研究和开发费用 | | (27) | | | (0.7 | %) | | (24) | | | (0.6 | %) | | (76) | | | (0.7 | %) | | (72) | | | (0.7 | %) |
重组和其他相关活动,净额 | | (50) | | | (1.4 | %) | | (9) | | | (0.2 | %) | | 162 | | | 1.5 | % | | (27) | | | (0.3 | %) |
其他收入/(支出),净额 | | 3 | | | 0.1 | % | | (3) | | | (0.1 | %) | | 11 | | | 0.1 | % | | 2 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | 282 | | | 7.7 | % | | 369 | | | 10.0 | % | | 1,183 | | | 10.7 | % | | 987 | | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | 0.4 | % | | 5 | | | 0.1 | % | | 35 | | | 0.3 | % | | 15 | | | 0.1 | % |
利息支出 | | (86) | | | (2.3 | %) | | (36) | | | (1.0 | %) | | (224) | | | (2.0 | %) | | (115) | | | (1.1 | %) |
其他非营业收入,净额 | | 2 | | | 0.1 | % | | 5 | | | 0.1 | % | | 5 | | | — | % | | 12 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 213 | | | 5.8 | % | | 343 | | | 9.3 | % | | 999 | | | 9.1 | % | | 899 | | | 8.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | | (34) | | | (0.9 | %) | | (72) | | | (1.9 | %) | | (125) | | | (1.1 | %) | | (196) | | | (1.8 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 179 | | | 4.9 | % | | $ | 271 | | | 7.3 | % | | $ | 874 | | | 7.9 | % | | $ | 703 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | (6) | | | (0.1 | %) | | (7) | | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 177 | | | 4.8 | % | | $ | 269 | | | 7.3 | % | | $ | 868 | | | 7.9 | % | | $ | 696 | | | 6.5 | % |
概述
Amcor是开发和生产食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他产品的负责任包装的全球领导者。我们与世界各地的领先公司合作,通过一系列软硬包装、特种纸箱、封口和服务,保护他们的产品和依赖它们的人,使品牌脱颖而出,并改善供应链。我们专注于制造重量越来越轻、可回收和可重复使用的包装,并使用越来越多的可回收材料制成。在 2022 财年,安科创造了 145 亿美元的净销售额。
影响陈述期限的重要项目
原材料、通货膨胀和供应链趋势
在2023财年,由于市场动态和更高的通货膨胀率影响了能源、燃料和劳动力成本,我们继续遇到某些树脂和原材料的间歇性供应短缺和价格波动。此外,通货膨胀率上升,尤其是在欧洲和美国,导致中央银行迅速提高利率以抑制通货膨胀,这导致我们的浮动利率债务的利息支出增加。持续波动的根本原因可以归因于多种因素,包括 COVID-19 疫情的持续区域影响,该疫情在 2023 财年第三季度已基本减弱,导致劳动力短缺和交通限制、能源短缺,以及与俄乌冲突相关的宏观经济和地缘政治条件的持续影响。我们将继续与供应商和客户密切合作,利用我们的全球能力和专业知识来解决供应链中断和其他由此产生的问题。此外,在这种充满挑战的环境中,我们专注于降低业务成本,收回更高的原材料成本以帮助缓解通货膨胀。但是,在认识到我们的缓解措施的好处与通货膨胀发生之间可能存在时间间隔,并且无法保证我们的缓解措施能够完全缓解持续通货膨胀的影响。
COVID-19 的影响
目前,我们的业务没有与 COVID-19 相关的重大限制,中国在 2022 年 12 月放松了控制并取消了封锁。封锁和相关影响,包括封锁的解除,影响了2023财年中国对我们产品的需求,并可能继续影响对我们产品的需求,并导致供应链中断和其他挑战。在整个 COVID-19 疫情期间,我们的设施基本上不受政府规定的关闭令的约束,尽管政府措施可能会有所修改,但鉴于我们提供的基本产品,我们预计我们的设施将继续运营。但是,尽管我们尽了最大努力遏制对我们设施的影响,但仍有可能因疫情而发生重大中断,包括由于我们的员工或政府授权中病毒爆发而暂时关闭我们的设施。
我们仍然相信,我们有能力应对 COVID-19 疫情的任何持续挑战,目前预计不会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。但是,疫情对我们业务的最终短期影响将取决于未来整个供应链中断的程度和性质、进一步保持社交距离的措施和政府施加的其他限制措施的实施情况,以及全球主要经济体宏观经济复苏的性质和步伐。
俄罗斯和乌克兰冲突/2023 年重组计划
截至本季度报告提交之日,俄罗斯对乌克兰的入侵始于2022年2月仍在继续。在入侵之前,我们主动暂停了位于乌克兰的小型制造基地的运营。我们还在俄罗斯经营三家制造工厂(“俄罗斯业务”),直到2022年12月23日将其出售,净现金收益为3.65亿美元。此外,作为交易的一部分,我们还汇回了在俄罗斯持有的约6500万美元现金。我们的税前销售净收益为2.15亿美元。在截至2022年6月30日的季度中,俄罗斯业务的账面价值此前已减损了9000万美元。
2023年2月7日,我们宣布,预计将出售俄罗斯业务的1.1亿至1.3亿美元投资于各种成本节省举措,以部分抵消俄罗斯业务剥离的收益(“2023年重组计划” 或 “计划”)。在收到的剩余现金中,我们计划额外回购多达1亿美元的股票,并将余额用于减少债务。
在2023财年的第三季度,我们启动了重组和相关项目,预计成本约为9500万美元,预计将产生约5000万美元的净现金支出。作为该计划的一部分,我们承担了3,700万美元的员工相关费用、100万美元的固定资产相关费用、200万美元的其他重组费用和200万美元的重组相关费用。迄今为止,该计划已导致约700万美元的现金外流。我们预计,在2023财年的剩余时间内,第三财季启动的项目将流出约1700万美元的现金。我们将继续评估不同的选择,以抵消我们在全球范围内从俄罗斯业务中剥离的收益,并预计将在2023财年末披露项目总成本。管理层预计,到2025财年末,通过结构性成本削减,该计划中使用的净现金每年将实现约30%的税前收益。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突对全球经济产生了负面影响,有可能导致供应链持续中断,并给原材料价格以及其他资源(例如能源和天然气)的成本和供应带来巨大的通货膨胀压力。
欲了解更多信息,请参阅 “第一部分第1项,简明合并财务报表附注” 的附注4 “待售”、附注5 “收购和处置” 和 “附注6 “重组”。
高通胀会计
我们在阿根廷设有子公司,这些子公司历来使用阿根廷比索的本位货币。截至2018年6月30日,出于会计目的,阿根廷经济已被指定为高度通货膨胀经济。因此,从2018年7月1日起,我们开始报告阿根廷子公司的财务业绩,其本位货币为阿根廷比索,即母公司的本位货币,即美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,高通胀会计对截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中分别产生了600万美元、1,900万美元和1000万美元的负面影响,这些损失反映在未经审计的简明合并收益表中。
经营业绩——截至2023年3月31日的三个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,667 | | | $ | 3,708 | |
营业收入 | | 282 | | | 369 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 7.7 | % | | 10.0 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.119 | | | $ | 0.178 | |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,净销售额减少了4100万美元,下降了1%。不包括8100万美元的原材料成本转移、6,700万美元的负面货币影响以及8700万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2023年3月31日的三个月中,净销售额的剩余变动是增加了3200万美元,增长了1%,反映了4%的价格/组合收益和不利的销量(3%)。
在截至2023年3月31日的三个月中,归属于Amcor plc的净收益与截至2022年3月31日的三个月相比减少了9200万美元,下降了34%,这主要是由于毛利减少了5800万美元,重组和相关成本增加了4,100万美元,净利息支出增加了4,000万美元,但部分被所得税支出减少3,800万美元以及销售、一般和管理费用减少所抵消 900万美元的支出.
截至2023年3月31日的三个月,摊薄后每股收益(“摊薄后每股收益”)与截至2022年3月31日的三个月相比下降了0.059美元,下降了33%,Amcor plc普通股股东可获得的净收益下降了34%,摊薄后的加权平均已发行股票数量下降了2%。摊薄后的加权平均已发行股票数量的减少是由于根据先前宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
柔性细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 2,787 | | | $ | 2,837 | |
调整后的息税前利润 | | 337 | | | 378 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.1 | % | | 13.3 | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,净销售额下降了5000万美元,下降了2%。 不包括原材料成本上涨的3,300万美元转移、5900万美元的负面货币影响以及8700万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2023年3月31日的三个月中,净销售额的剩余变动是增加了6,300万美元,增长了2%,反映了5%的有利价格组合和不利的销量(3%)。
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,调整后的息税前收益(“调整后的息税前利润”)减少了4100万美元,下降了11%。不包括500万美元的负面货币影响以及收购、处置和停止运营的3100万美元负面净影响,截至2023年3月31日的三个月,调整后息税前利润的剩余下降为500万美元,即1%,反映了20%的有利价格/组合,被不利的交易量(8%)、不利的工厂成本(10%)、不利的销售和收购以及其他成本(3%)所抵消,所有这些都主要受到通货膨胀的影响压力。
硬包装细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 880 | | | $ | 871 | |
调整后的息税前利润 | | 69 | | | 77 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 7.8 | % | | 8.9 | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,净销售额增长了900万美元,增长了1%。不包括4,700万美元的原材料成本转嫁和600万美元的负面汇率影响,截至2023年3月31日的三个月中,净销售额的剩余变化是减少了3200万美元,下降了4%,反映了不利的销量。
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月,调整后的息税前利润减少了800万美元,下降了10%。 不包括100万美元的负面货币影响,截至2023年3月31日的三个月中,调整后的息税前利润的剩余下降为700万美元,占9%,有利价格/组合为15%,被不利的销量(15%)、不利的工厂成本(6%)所抵消,主要由包括能源和劳动力成本上涨在内的运营成本的通货膨胀以及不利的销售和收购和其他成本(3%)所驱动。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 673 | | | $ | 731 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 18.4 | % | | 19.7 | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,毛利减少了5800万美元,下降了8%。 下降的主要原因是处置和停止运营的3,800万美元以及销量减少的影响。在截至2023年3月31日的三个月中,毛利占销售额的百分比降至18.4%,这主要是由于处置业务的影响以及本财季原材料成本上涨的转嫁对计算的影响。
合并销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
销售费用、一般费用和管理费用 | | $ | (317) | | | $ | (326) | |
销售、一般和管理费用占净销售额的百分比 | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,销售、一般和管理费用减少了900万美元,下降了3%。下降的主要原因是外币汇率变动。
合并重组和其他相关活动,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | (50) | | | $ | (9) | |
重组和其他相关活动,净额,占净销售额的百分比 | | (1.4 | %) | | (0.2 | %) |
重组和其他相关活动,净额,增加d by截至2023年3月31日的三个月,与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月为4,100万美元,这主要是与2023年重组计划相关的确认的4200万美元重组和相关成本的结果。
合并利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 15 | | | $ | 5 | |
利息收入占净销售额的百分比 | | 0.4 | % | | 0.1 | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,利息收入增加了1000万美元,增长了200%, 受现金余额利率上升的推动。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (86) | | | $ | (36) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.3 | %) | | (1.0) | % |
与截至2022年3月31日的三个月相比,截至2023年3月31日的三个月中,利息支出增加了5000万美元,增长了139%,受浮动利率债务利率上升的推动。
合并所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (34) | | | $ | (72) | |
有效所得税税率 | | 16.0 | % | | 21.0 | % |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的所得税准备金基于我们在相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前的收入,并针对需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2023年3月31日的三个月的有效税率与截至2022年3月31日的三个月相比下降了5.0个百分点,这主要是由于收入结构和离散事件的差异。
经营业绩——截至2023年3月31日的九个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 11,021 | | | $ | 10,635 | |
营业收入 | | $ | 1,183 | | | $ | 987 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 10.7 | % | | 9.3 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.581 | | | $ | 0.456 | |
净销售额增加在截至2023年3月31日的九个月中,与截至2022年3月31日的九个月相比,增长了3.86亿美元,增长了4%。不包括7.5亿美元的原材料成本转移、4.38亿美元的负面货币影响以及1.08亿美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2023年3月31日的九个月中,净销售额的剩余增长为1.82亿美元,增长2%,反映了4%的有利价格/组合和不利的销量(2%)。
与截至2022年3月31日的九个月相比,归属于Amcor plc的净收益在截至2023年3月31日的九个月中增加了1.72亿美元,增长了25% 这主要是由于出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元,所得税支出减少了7100万美元,但被毛利减少了2,300万美元和净利息支出增加8900万美元部分抵消。
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月摊薄后每股收益增加了0.125美元,增长了27%,与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,Amcor plc普通股股东可获得的净收益增长了24%,摊薄后的加权平均已发行股票数量下降了3%。摊薄后的加权平均已发行股票数量的减少是由于根据先前宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
柔性细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 8,378 | | | $ | 8,184 | |
调整后的息税前利润 | | $ | 1,043 | | | $ | 1,069 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.4 | % | | 13.1 | % |
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,净销售额增加了1.94亿美元,增长了2%。 不包括4.92亿美元的原材料成本转移、4.19亿美元的负面货币影响以及1.08亿美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2023年3月31日的九个月中,净销售额的剩余增长为2.29亿美元,增长3%,反映了5%的有利价格/组合和不利的销量(2%)。
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,调整后的息税前利润减少了2,600万美元,下降了2%。 不包括4,100万美元的负面货币影响以及3,400万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2023年3月31日的九个月中,调整后的息税前利润的剩余变化是增加了4,900万美元,增长了5%,反映了18%的有利价格/组合,但被不利的销量(3%)、不利的工厂成本(6%)、不利的销售和收购和其他成本(4%)部分抵消,所有这些都被不利的销量(3%)、不利的销售和收购成本(4%)所抵消受到通货膨胀压力的影响。
硬包装细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 2,643 | | | $ | 2,451 | |
调整后的息税前利润 | | $ | 192 | | | $ | 194 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 7.3 | % | | 7.9 | % |
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,净销售额增加了1.92亿美元,增长了8%。不包括2.58亿美元的原材料成本转嫁和1,800万美元的负面货币影响,截至2023年3月31日的九个月中,净销售额的剩余变化是减少了4,800万美元,下降了2%,反映了1%的有利价格/组合,被不利的交易量(3%)所抵消。
调整后的息税前利润 在截至2023年3月31日的九个月中,与截至2022年3月31日的九个月相比,减少了200万美元,下降了1%。不包括200万美元的负面货币影响,截至2023年3月31日的九个月的调整后息税前利润与截至2022年3月31日的九个月的调整后息税前利润一致,反映了30%的有利价格/组合,被不利的销量(8%)、不利的工厂成本(13%)以及不利的销售和收购和其他成本(9%)所抵消。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 2,003 | | | $ | 2,026 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 18.2 | % | | 19.1 | % |
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,毛利减少了2,300万美元,下降了1%。不包括7700万美元的负面货币影响,处置和停止运营的负面影响为4,500万美元,截至2023年3月31日的九个月中,毛利的剩余变动是增加了9900万美元,反映了有利的运营成本举措。毛利占销售额的百分比下降至 18.2%在截至2023年3月31日的九个月中,这主要是由于本财年原材料成本上涨的转嫁对计算的影响.
合并销售、一般和管理(“SG&A”)费用 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
销售和收购费用 | | $ | (917) | | | $ | (942) | |
销售和收购费用占净销售额的百分比 | | (8.3 | %) | | (8.9 | %) |
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,销售和收购支出减少了2500万美元,下降了3%。下降的主要原因是外币汇率变动。
合并重组和其他相关活动,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | 162 | | | $ | (27) | |
重组和其他相关活动,净额,占净销售额的百分比 | | 1.5 | % | | (0.3 | %) |
在截至2023年3月31日的九个月中,与截至2022年3月31日的九个月相比,重组和其他相关活动净利1.89亿美元。 这一变化主要是由于出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元,但与2023年重组计划相关的重组和相关成本增加了4200万美元,部分抵消了这一变化。
合并利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 35 | | | $ | 15 | |
利息收入占净销售额的百分比 | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,利息收入增加了2000万美元,增长了133%, 受现金余额利率上升的推动。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (224) | | | $ | (115) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.0 | %) | | (1.1 | %) |
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,利息支出增加了1.09亿美元,增长了95%,受浮动利率债务利率上升的推动。
合并所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (125) | | | $ | (196) | |
有效所得税税率 | | 12.5 | % | | 21.8 | % |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月的所得税准备金基于我们在相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前的收入,并针对需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2023年3月31日的九个月的有效税率与截至2022年3月31日的九个月相比下降了9.3个百分点,这主要是由于出售俄罗斯业务的免税收益、收入结构的差异和离散事件。
非公认会计准则信息的列报
本10-Q表季度报告涉及非公认会计准则财务指标:调整后的息税前收益(“调整后的息税前利润”)、利息和税前收益(“息税前利润”)、调整后的净收益和净负债。此类措施不是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认的会计原则”)制定的。这些非公认会计准则财务指标针对不寻常或不可预测的因素进行了调整。这些措施不包括重大税收改革的影响、与货币汇率变化、收购和重组的影响相关的某些金额,包括员工相关成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些衡量标准还不包括重大财产销售和资产剥离的损益、扣除保险追回后的重大财产和其他减值、某些诉讼事项、重大养老金和解、商誉和权益法投资的减值以及某些与收购相关的费用,包括交易费用、尽职调查费用、专业和法律费用、库存的购买会计调整、订单积压、无形摊销、递延收购付款公允价值的变化和经济收购商业票据上的套期保值工具,以及与俄罗斯-乌克兰冲突有关的影响。我们注意到,尽管收购的无形资产的摊销不包括在非公认会计准则调整后的财务指标中,但除非另有说明,否则收购实体的收入和所有其他支出将反映在调整后的息税前利润和调整后的净收益中,收购的资产有助于创收。
调整后的信息不应被解释为根据美国公认会计原则确定的结果的替代方案。我们使用非公认会计准则指标来评估经营业绩,并认为这些非公认会计准则指标有助于投资者和其他外部各方对我们的当前和历史业绩进行比较。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月中,归属于Amcor plc的报告的净收益与息税前利润、调整后的息税前利润和调整后净收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
据报道,归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
加:归属于非控股权益的净收益 | | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
净收入 | | 179 | | | 271 | | | 874 | | | 703 | |
加:所得税支出 | | 34 | | | 72 | | | 125 | | | 196 | |
加:利息支出 | | 86 | | | 36 | | | 224 | | | 115 | |
减去:利息收入 | | (15) | | | (5) | | | (35) | | | (15) | |
息税前利润 | | 284 | | | 374 | | | 1,188 | | | 999 | |
添加:2019 年 Bemis 整合计划 | | — | | | 9 | | | — | | | 26 | |
加:通过业务合并收购的无形资产的摊销(1) | | 40 | | | 40 | | | 120 | | | 122 | |
增加:恶性通货膨胀的影响 (2) | | 6 | | | 6 | | | 19 | | | 10 | |
加:处置净亏损 (3) | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
加/(减去):财产和其他(收益)/亏损,净额 (5) | | — | | | (4) | | | — | | | 23 | |
增加:养老金结算 (5) | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
添加/(减去):俄罗斯-乌克兰冲突的影响 (6) | | 48 | | | — | | | (156) | | | — | |
添加:其他 (7) | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | 4 |
调整后的息税前利润 | | $ | 382 | | | $ | 427 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,196 | |
减去:所得税支出 | | (34) | | | (72) | | | (125) | | | (196) | |
减去:所得税支出调整 (8) | | (15) | | | (13) | | | (45) | | | (36) | |
减去:利息支出 | | (86) | | | (36) | | | (224) | | | (115) | |
加:利息收入 | | 15 | | | 5 | | | 35 | | | 15 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (7) | |
调整后净收益 | | $ | 260 | | | $ | 309 | | | $ | 808 | | | $ | 857 | |
(1)通过业务合并获得的无形资产的摊销 包括与过去收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(2)恶性通货膨胀的影响包括高度通货膨胀会计对功能货币为阿根廷比索的阿根廷子公司的负面影响。
(3)截至2022年3月31日的九个月的净出售亏损包括处置非核心资产产生的900万美元支出。有关更多信息,请参阅附注 8 “公允价值衡量标准”。
(4)财产和其他(收益)/亏损净额包括财产和相关业务损失,主要与我们在2021年7月普遍内乱期间在南非德班的设施被摧毁有关,扣除保险复苏。
(5)截至2022年3月31日的九个月的养老金和解涉及购买团体年金合同以及养老金计划资产和相关福利义务的转移。有关更多信息,请参阅附注10 “净定期福利成本的组成部分”。
(6)在截至2023年3月31日的九个月中,俄罗斯与乌克兰的冲突影响包括出售俄罗斯业务的税前净收益2.15亿美元(参见附注3,“重组和其他相关活动,净额”),以及与冲突相关的增量成本和重组。
(7)其他包括 经济套期保值的重组支出和公允价值收益在截至2023年3月31日的三个月和九个月中。在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,其他包括与Bemis交易相关的成本。
(8)对上述项目 (1) 至 (7) 的净税收影响。
净负债对账
截至2023年3月31日和2022年6月30日,总负债与净负债的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
长期债务的当前部分 | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
短期债务 | | 196 | | | 136 | |
长期债务,减去流动部分 | | 6,804 | | | 6,340 | |
债务总额 | | 7,013 | | | 6,490 | |
减去现金和现金等价物 | | 564 | | | 775 | |
净负债 | | $ | 6,449 | | | $ | 5,715 | |
担保人补充信息
Amcor plc以及某些全资子公司担保人为全资子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc发行的以下优先票据提供担保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2025年到期的有担保优先票据,占4.000%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有担保优先票据3亿美元,占3.100%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有担保优先票据6亿美元,占3.625%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2028年到期的有担保优先票据5亿美元,占4.500%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2030年到期的有担保优先票据,占2.630%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2031年到期的有担保优先票据,占2.690%
• Amcor UK Finance plc 2027 年到期的有担保优先票据 5 亿欧元,1.125%
Amcor Flexibles North America, Inc.发行的六张票据由其母公司Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(美国), Inc.和Amcor UK Finance plc担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Finance(美国)公司担保。
根据票据和相关契约的条款,所有担保人以连带方式向票据的每位持有人全面、无条件和不可撤销地担保该票据的本金和所有其他应付款项的到期和按时支付,无论是在规定的到期日,还是在规定的到期日,还是通过宣布加速、赎回要求或其他方式未来。必要时,适用担保人在其担保下的义务将受到限制,以承认担保人根据适用法律通常可用的某些抗辩理由(包括与欺诈性转让或转让、可撤销的优惠、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩权)。担保将是担保人的无抵押和非次级债务,将与每个担保人的所有现有和未来无抵押和非次级债务处于同等地位。我们的其他子公司均不为这些票据提供担保。发行人和担保人的大部分业务是通过Amcor plc的其他子公司进行的。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美国密苏里州注册成立,Amcor UK Finance plc在英国英格兰和威尔士注册成立,担保人根据泽西岛、澳大利亚、美国和英格兰和威尔士的法律注册成立,因此,针对发行人和担保人的破产程序可以根据泽西岛、澳大利亚、美国或英国破产法等法律进行和管辖,视情况而定,如果发行人或任何担保人未履行其在《证券法》下的义务分别适用的票据或担保。
以下是合并后的债务集团的汇总财务信息,该集团由Amcor plc(作为母公司担保人)、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc(作为票据的子发行人和彼此票据的担保人)以及Amcor Finance(美国), Inc.和Amcor Pty Ltd(作为其余子公司担保人)组成。
准备基础
以下汇总财务信息是在扣除合并后集团中实体之间的公司间交易以及与任何非担保子公司的投资相关的金额后,合并列出了母公司、发行人和担保子公司(“债务人集团”)的财务信息。
根据美国公认会计原则,该信息无意显示合并后的公司集团的财务状况或经营业绩。
债务人集团的损益表 | | | | | | | | |
(百万美元) | | 截至2023年3月31日的九个月 |
净销售额-外部 | | $ | 812 | |
净销售额-对债务人集团以外的子公司 | | 4 | |
净销售总额 | | 816 | |
| | |
毛利 | | 137 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净收入 | | $ | (59) | |
| | |
归属于非控股权益的净收益 | | — | |
| | |
归属于债务人集团的净收益 | | $ | (59) | |
债务人集团的资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产-外部 | | $ | 777 | | | $ | 1,254 | |
流动资产-债务人集团以外的子公司应付的款项 | | 94 | | | 83 | |
流动资产总额 | | 871 | | | 1,337 | |
非流动资产-外部 | | 1,394 | | | 1,396 | |
非流动资产-应来自债务人集团以外的子公司 | | 9,535 | | | 10,978 | |
非流动资产总额 | | 10,929 | | | 12,374 | |
总资产 | | $ | 11,800 | | | $ | 13,711 | |
负债 | | | | |
流动负债——外债 | | $ | 1,434 | | | $ | 2,014 | |
流动负债——应付给债务人集团以外的子公司 | | 19 | | | 23 | |
流动负债总额 | | 1,453 | | | 2,037 | |
非流动负债-外部 | | 6,922 | | | 6,456 | |
非流动负债——应归于债务人集团以外的子公司 | | 9,523 | | | 11,255 | |
非流动负债总额 | | 16,445 | | | 17,711 | |
负债总额 | | $ | 17,898 | | | $ | 19,748 | |
新的会计公告
请参阅 “第 1 项” 中的附注 2 “新会计指南”。财务报表——简明合并财务报表附注。”
关键会计估计和判断
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表,该报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。我们的估计和判断基于历史经验以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。我们在截至2022年6月30日的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计估计和判断” 中详细讨论了这些关键会计估算。截至2023年3月31日,与我们在截至2022年6月30日的10-K表年度报告中描述的相比,关键会计估计和判断没有重大变化。
流动性和资本资源
我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股权的收益为我们的业务融资。我们会根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在融资需求、资本支出和收购、资本成本、反映下行情景的敏感性分析、对我们的财务指标和信用评级的影响以及我们获得资金来源的难易程度,定期审查我们的资本结构和流动性状况。
2023 年 3 月 22 日,我们在到期时赎回了本金为 3 亿欧元(相当于 3.22 亿美元)的欧元债券。赎回资金来自商业票据。这些票据的利率为2.75%。
我们认为,在可预见的将来,我们在银行债务融资机制的支持下,经营活动提供的现金流,加上信贷额度下的可用借款和商业票据市场准入,将继续为我们的运营、资本支出和其他承诺提供足够的流动性,包括分红和在授权的股票回购计划下购买普通股和国际象棋存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 329 | | | $ | 589 | |
用于投资活动的净现金 | | (149) | | | (383) | |
融资活动提供/(用于)的净现金 | | (372) | | | 52 | |
现金流概述
经营活动提供的净现金
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,经营活动提供的净现金减少了2.6亿美元。现金流的减少主要是由本期营运资本外流增加以及不包括出售我们在俄罗斯业务的非现金收益后的净收入减少所推动的。
用于投资活动的净现金
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,用于投资活动的净现金减少了2.34亿美元。下降的主要原因是本期出售俄罗斯业务所得的处置收益,但部分被收购dgPack s.r.o. 和MDK包装材料有限公司以及对关联公司的额外投资所抵消。
融资活动提供/(用于)融资活动的净现金
与截至2022年3月31日的九个月相比,截至2023年3月31日的九个月中,来自融资活动的净现金减少了4.24亿美元。这一变化主要是由于净债务提款减少所致,与前一时期相比,本期股票回购的减少部分抵消了这一变化。
净负债
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无抵押票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们混合使用固定利率和浮动利率,并使用利率互换来进一步灵活管理借款的利息成本。
2022 年 10 月底,我们签订了两份利率互换合约,名义金额总额为 12.5 亿美元。根据合同条款,从2022年11月1日至2023年6月30日,我们将支付4.53%的加权平均固定利率,并获得基于复合隔夜SOFR的浮动利率,按月结算。2023 年 3 月,我们又签订了两份利率互换合约,名义金额总额为 12 亿美元。根据合同条款,我们将支付3.88%的加权平均固定利率,并根据1个月期限SOFR获得浮动利率。互换自2023年7月1日起生效,并于2024年6月30日到期。利率互换合约在经济上对冲了我们预测的商业票据发行的SOFR部分。
短期债务包括期限少于12个月的银行债务和银行透支,由于借款的短期性质,这些债务被归类为流动性质,除非我们有能力和意图进行再融资,因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当前部分包括资产负债表日期后一年内应偿还的债务金额。
我们的主要银行债务融资和票据是无抵押的,受负质押安排的约束,将我们可以承担的有担保债务额限制在有形资产总额的10.0%以内,但有一些例外情况和贷款额度有所不同。此外,银行债务融资的契约要求我们维持不高于3.9倍的杠杆率。负质押安排和财务契约在相关债务协议中定义。截至2023年3月31日,我们遵守了银行债务融资机制下的所有适用契约。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,我们的净负债为是 64 亿美元和d 分别为57亿美元。
可用融资
截至2023年3月31日,我们有7亿美元的未提取信贷额度。我们的高级设施可用于为营运资本、增长资本支出和再融资债务提供资金,由两家银行集团提供给我们。这些贷款分别于2025年4月和2027年4月到期,循环部分有两个12个月的期权可供管理层延长到期日。在某些条件下,我们可以要求将每项协议的总承诺水平最多增加5亿美元。
截至2023年3月31日,循环优先银行债务融资的总限额为38亿美元,其中31亿美元已提取(包括根据商业票据计划提取的款项,减少了可用优先贷款的总体余额)。
股息支付
我们在截至2022年9月30日的第一财季宣布并支付了每股普通股0.12美元的现金分红,在截至2022年12月31日的第二财季宣布并支付了每股普通股0.1225美元的现金分红,在截至2023年3月31日的第三财季宣布并支付了每股普通股0.1225美元的现金分红。
信用评级
我们的资本结构和财务惯例为我们赢得了两家国际认可的信用评级机构的投资级信用评级。这些投资级信用评级对于我们以优惠利率、不同期限发行债务的能力非常重要,这些债务来自包括欧洲和美国债务资本市场在内的各种高流动性市场,以及来自全球金融机构的债务。
股票回购
2022 年 8 月 17 日,我们的董事会批准了 4 亿美元的普通股和/或 CHESS 存托工具(“CDI”)的回购。此外,2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内额外回购高达1亿美元的普通股和/或CDI。在截至2023年3月31日的九个月中,我们总共回购了约2亿美元的普通股和CDI,包括交易成本,即1,800万股。作为该计划的一部分回购的股票在回购时被取消。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中,我们分别有2.21亿美元和1.33亿美元的现金流出,用于在公开市场上购买我们的股票,并使用远期合约购买我们的自有股权,作为库存股,以满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使。截至2023年3月31日和2022年6月30日,我们持有库存股的成本为1,400万美元和1,800万美元,分别相当于100万股和200万股。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,我们的市场风险没有发生重大变化。欲了解更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注中的附注8 “公允价值衡量标准” 和附注9 “衍生工具”,以及我们截至2022年6月30日的10-K表年度报告的 “第7A项——市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年3月31日,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性。经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在规定的期限内记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并传达给我们的管理层,包括其首席执行官和财务官员,以便及时就要求的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。根据这项评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在2023财年第三季度,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
第 1 项附注 16 “突发事件和法律诉讼” 中列出的材料。财务报表——简明合并财务报表附注” 以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
与我们截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告 “第1A项-风险因素” 中包含的风险因素相比,没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购
截至2023年3月31日的三个月中,股票回购活动如下(以百万计,股票数量除外,以千股为单位,每股金额以美元表示):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) (2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 (3) |
2023 年 1 月 1 日至 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 360 | |
2023 年 2 月 1 日至 28 日 | | 5,961 | | | 11.33 | | | 5,961 | | | 392 | |
2023 年 3 月 1 日至 31 日 | | 8,375 | | | 11.03 | | | 8,375 | | | 300 | |
总计 | | 14,336 | | | $ | 11.15 | | | 14,336 | | | |
(1) 包括为满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使而在公开市场上购买的股票。
(2) 每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。
(3) 2022年8月17日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内回购4亿美元的普通股和/或CHESS存托工具(“CDI”)。此外,2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内额外回购高达1亿美元的普通股和CDI。股票回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
随附的证物索引中的文件作为本10-Q表季度报告的一部分以引用方式归档、提供或合并,此类证物索引以引用方式纳入此处。
| | | | | | | | | | | | | | | |
展览 | | 描述 | | |
22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人. | | |
31 | .1 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席执行官认证。 | | |
31 | .2 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席财务官认证。 | | |
32 | | | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证. | | |
101 | .INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | | |
101 | .SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | |
101 | .CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | |
101 | .DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | |
101 | .LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | |
101 | .PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | |
104 | | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
| | | |
| | | |
日期 | 2023年5月3日 | 由 | /s/迈克尔·卡萨门托 |
| | | 迈克尔·卡萨门托,执行副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
| | | |
日期 | 2023年5月3日 | 由 | /s/Julie Sorrells |
| | | Julie Sorrells,副总裁兼公司财务总监 (首席会计官) |