目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号:
VERISK ANALYTICS, INC
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
| |
| |
| |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| | |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| ☒ | 加速过滤器 | ☐ | |||
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | | |||
新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至2023年4月28日,有
Verisk Analytics, Inc
10-Q 表索引
目录
页码 |
|
第一部分 — 财务信息 |
|
第 1 项。财务报表(未经审计) |
|
简明合并资产负债表 |
1 |
简明合并运营报表 |
2 |
简明综合收益(亏损)表 |
3 |
股东权益变动简明合并报表 |
4 |
简明合并现金流量表 |
5 |
简明合并财务报表附注 |
6 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
26 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
第 4 项。控制和程序 |
35 |
第二部分 — 其他信息 |
|
第 1 项。法律诉讼 |
36 |
第 1A 项。风险因素 |
36 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
36 |
第 3 项。优先证券违约 |
36 |
第 4 项。矿山安全披露 |
36 |
第 5 项。其他信息 |
36 |
第 6 项。展品 |
36 |
签名 |
38 |
附录 31.1 |
|
附录 31.2 |
|
附录 32.1 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
VERISK ANALYTICS, INC
简明合并资产负债表(未经审计)
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
(以百万计,股票和每股数据除外) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,扣除可疑账款备抵金美元 和 $ ,分别地 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
应收所得税 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
持有待售的流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
递延所得税资产 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
持有待售的非流动资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
短期债务和长期债务的流动部分 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
待售流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
其他非流动负债 | ||||||||
待售非流动负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支(注16) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,$ 面值; 授权股份; 已发行的股票; 和 分别为已发行股份 | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
库存股,按成本计算, 和 分别为股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累积的其他综合亏损 | ( | ) | ||||||
Verisk 股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
简明合并运营报表(未经审计)
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(以百万计,股票和每股数据除外) | ||||||||
收入 | $ | $ | ||||||
运营费用(收入): | ||||||||
收入成本(不包括下文单独显示的项目) | ||||||||
销售、一般和管理 | ||||||||
固定资产的折旧和摊销 | ||||||||
无形资产的摊销 | ||||||||
其他营业收入,净额 | ( | ) | ||||||
运营费用总额,净额 | ||||||||
营业收入 | ||||||||
其他费用: | ||||||||
投资损失和其他损失,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他支出总额,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前持续经营的收入 | ||||||||
所得税准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
持续经营的收入 | ||||||||
来自已终止业务的(亏损)收入,扣除税收支出 ,以及 $ ,分别为(注7) | ( | ) | ||||||
净收入 | ||||||||
减去:归属于非控股权益的净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
归属于Verisk的净收益 | $ | $ | ||||||
归属于Verisk的基本每股净收益: | ||||||||
持续经营的收入 | $ | $ | ||||||
来自已终止业务的(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
归属于Verisk的基本每股净收益: | $ | $ | ||||||
归属于Verisk的摊薄后每股净收益: | ||||||||
持续经营的收入 | $ | $ | ||||||
来自已终止业务的(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
归属于Verisk的摊薄后每股净收益: | $ | $ | ||||||
加权平均已发行股数: | ||||||||
基本 | ||||||||
稀释 |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
综合收益(亏损)的简明合并报表(未经审计)
截至3月31日的三个月 |
||||||||
2023 |
2022 |
|||||||
净收入 |
$ | $ | ||||||
扣除税款的其他综合收益(亏损): |
||||||||
外币折算调整 |
( |
) | ||||||
养老金和退休后负债调整 |
||||||||
其他综合收益总额(亏损) |
( |
) | ||||||
综合收入 |
||||||||
减去:归属于非控股权益的综合收益 |
||||||||
归属于Verisk的综合收益 |
$ | $ |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
股东权益变动简明合并报表(未经审计)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
已发行普通股 | 面值 | 额外的实收资本 | 国库股 | 留存收益 | 累计其他综合收益/亏损 | Verisk 股东权益总额 | 非控股权益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
(以百万计,股票数据除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
投资非控股权益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
普通股分红 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的国库股票( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
通过加速股票回购计划进行的股票回购尚未解决 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期权行使( 从国库股转入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
性能共享单位 (“PSU”) 失效 ( 从国库股转入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票(“RSA”)已过期( 从国库股转入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA 的净股结算 ( 为纳税结算而扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从国库股转入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
投资非控股权益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分红 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收购的国库股票( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
股票期权行使( 从国库股转入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU 已失效 ( 从国库股转入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA 已失效 ( 从国库股转入的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
PSU 和 RSA 的净股结算 ( 为纳税结算而扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票发行( 从国库股转入的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
_______________
(1) 请参阅注释 11。股东权益,用于讨论与每股申报的季度现金分红有关的股东权益
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
简明合并现金流量表(未经审计)
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(单位:百万) | ||||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | ||||||||
固定资产的折旧和摊销 | ||||||||
无形资产的摊销 | ||||||||
扣除原始发行溢价后的债务发行成本和原始发行折扣的摊销 | ||||||||
可疑账款准备金 | ||||||||
出售资产的亏损(收益) | ( | ) | ||||||
股票薪酬支出 | ||||||||
长期资产的减值 | ||||||||
递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
处置固定资产的损失 | ( | ) | ||||||
扣除收购影响后的资产和负债变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
所得税 | ||||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他负债 | ( | ) | ||||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
收购和购买额外控股权益,扣除收购的现金 和 $ 分别地 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售资产的收益 | ||||||||
对非上市公司的投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
与收购相关的托管资金 | ( | ) | ||||||
其他投资活动,净额 | ( | ) | ||||||
投资活动提供的净现金 | ||||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
短期债务的(还款)收益 | ( | ) | ||||||
发行长期债务的收益,扣除原始发行折扣 | ||||||||
支付债务发行成本 | ( | ) | ||||||
发行原始到期日少于三个月的短期债务的收益 | ||||||||
偿还原始到期日超过三个月的短期债务 | ( | ) | ||||||
回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
股票回购尚未解决 | ( | ) | ||||||
行使股票期权的收益 | ||||||||
限制性股票和绩效股奖励税款的净股结算 | ( | ) | ( | ) | ||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他筹资活动,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物,期初 | $ | $ | ||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | $ | ||||||
补充披露: | ||||||||
缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
收购之日确立的递延所得税负债 | $ | $ | ||||||
作为处置的一部分出售的净资产 | $ | $ | ||||||
增加融资租赁 | $ | $ | ||||||
经营租赁增加额,净额 | $ | $ | ||||||
应付账款和应计负债中包含的固定资产 | $ | $ |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
VERISK ANALYTICS, INC
简明合并财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明,否则金额以百万计,股票和每股数据除外)
1.组织:
Verisk Analytics, Inc. 是全球保险业的战略数据分析和技术合作伙伴。我们帮助客户提高运营效率,改善承保和理赔结果,打击欺诈,并就全球风险(包括气候变化、极端事件、ESG(环境、社会和政府)和政治问题做出明智的决策。通过先进的数据分析、软件、科学研究和深厚的行业知识,我们帮助个人、社区和企业建立全球韧性。我们在纳斯达克全球精选市场以 “VRSK” 的股票代码进行交易。
2.重要会计政策的列报依据和摘要:
我们随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。按照这些会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。重要估计包括收购价格分配、商誉和无形资产的公允价值、递延所得税资产和负债的变现、与收购相关的负债、授予的股票期权和绩效股份单位的股票薪酬的公允价值,以及养老金和退休后福利的资产和负债。实际结果 可能 最终不同于这些估计。
我们截至的简明合并财务报表2023年3月31日而对于三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022管理层认为,包括所有调整,包括正常的经常性项目,以便公平地列报我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们的经营业绩 三几个月已结束 2023年3月31日是 不必然表明了全年预期的结果.我们截至和截至该年度的简明合并财务报表和相关附注 三几个月已结束 2023年3月31日是在与我们的年度表格报告相同的基础上编写的,应与我们的年度表格报告一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。根据美国证券交易委员会的规定,根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。我们认为,所做的披露足以防止所提供的信息产生误导。
开启 2022年10月28日 我们签订了股权购买协议以出售我们的能源业务。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”),我们确定出售我们的能源业务符合 “待售” 标准和 “已终止业务” 标准 205-20, 已终止的业务(“ASC 205-20”) 在 第四四分之一 2022这是由于其相对规模和战略理由.根据ASC的规定,对列报的所有时期的合并资产负债表、合并运营报表和合并财务报表附注进行了重组,以反映能源业务的终止 205-20.除非另有说明,否则这些合并财务报表附注中的讨论仅与我们的持续业务有关。开启2023年2月1日我们完成了对能源业务的出售。请参阅 “备注” 7。处置和已终止的业务有待进一步讨论。
最近的会计公告
会计准则 | 描述 | 生效日期 | 对合并财务报表或其他重大事项的影响 |
租约(主题 842) 在 2023年3月, 财务会计准则委员会发布了会计准则更新 “ASU” 没有。 2023-08,共同控制安排(“ASU 没有。 2023-01") | 此更新修改了所有实体共同控制安排中对租赁权改进的会计处理。该修正案规定,如果承租人继续通过租赁控制标的资产的使用,则无论租赁期限如何,共同控制租赁安排中的承租人都必须将其在改善项目使用寿命内拥有的租赁权改善权摊还给共同控制组。 | ASU 没有。 2023-01适用于从之后开始的财政年度 2023年12月15日, 包括这些财政年度内的过渡期.允许在相关财政年度开始的任何年度或过渡期内提前采用。 | 本指南的通过是 不预计将对我们的合并财务报表产生重大影响。 |
3.收入:
下文提供了按服务类型和国家分列的收入情况三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022. 没有个人客户或国家以外的国家 占美国的 10.0%要么我们的合并收入的更多三几个月已结束 2023年3月31日要么 2022.
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
保险: | ||||||||
承保与评级 | $ | $ | ||||||
索赔 | ||||||||
总保险 | ||||||||
能源和专业市场 | ||||||||
金融服务 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
英国 | ||||||||
其他国家 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
C合同资产被定义为实体获得对价的权利,以换取该实体向客户转让的商品或服务,前提是该权利以时间流逝以外的其他条件。截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我们有
以下是合同负债变动的摘要 2022年12月31日通过 2023年3月31日:
金额 | ||||
截至2022年12月31日的合同负债 | $ | |||
收入 | ( | ) | ||
收购 | ||||
外币折算调整 | ||||
比林斯 | ||||
截至2023年3月31日的合同负债 | $ |
我们最重要的剩余绩效义务涉及在剩余的合同期限内向客户提供使用和更新在线内容的权利。我们对履行履约义务时机的披露是基于与客户签订的合同的要求。但是,这些合同有时会发生 可能 可以进行修改,从而影响履行履约义务的时间。这些绩效义务有望在年内得到履行 一年,大约包括
如果我们预计与客户签订合同的增量成本所带来的收益将超过,则我们会将该资产作为与客户签订合同的增量成本进行确认 一年。截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我们的递延佣金为美元
4.投资和公允价值计量:
我们的某些资产和负债在随附的简明合并资产负债表中按公允价值报告。为了提高按公允价值记录的资产和负债的一致性和可比性,会计准则编纂(“ASC”) 820-10, 公允价值测量(“ASC 820-10"),建立了 三级别的公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。ASC 820-10要求披露详细说明公司按公允价值计量资产和负债的程度、用于衡量公允价值的方法和假设以及公允价值衡量对收益的影响。根据 ASC 820-10,我们采用了以下公允价值层次结构:
级别1 - | 在活跃交易所(例如公开交易的工具)上交易相同物品的资产或负债。 |
级别2 - | 根据类似工具的可观察市场数据估值的资产或负债。 |
级别3 - | 重要估值假设所依据的资产或负债 不在市场上易于观察;工具根据现有的最佳数据进行估值,其中一些是内部开发的,并考虑了市场参与者所需的风险溢价。 |
现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计账款的公允价值由于这些工具的短期性质,负债和短期债务接近其账面金额。我们在注册投资公司的投资为Level 1经常性按公允价值计量的资产是 $
我们选了 不按公允价值偿还我们的长期债务。长期债务的账面价值代表摊销成本,包括未摊销的溢价,并扣除未摊销的折扣和债务发行成本。我们根据对具有类似特征的金融工具的可用利率的估计、我们当前的信用评级和适用于我们的利差来评估这些金融工具的公允价值。下表汇总了截至目前这些金融工具的账面价值和估计公允价值 2023年3月31日和 2022年12月31日,分别是:
2023 | 2022 | ||||||||||||||||
公允价值 | 携带 | 估计的 | 携带 | 估计的 | |||||||||||||
等级制度 | 价值 | 公允价值 | 价值 | 公允价值 | |||||||||||||
未按公允价值计价的金融工具: | |||||||||||||||||
高级笔记(注10) | 第 2 级 | $ | $ | $ | $ |
截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我们的证券市值不容易确定
5.租约:
我们为公司办公室、数据中心和某些设备提供运营和融资租约,这些租赁由ASC核算 842, 租赁(“ASC 842")。我们公司总部的租赁期限于 2033并包括扩展到的选项
下表列出了财务和运营租赁租赁租赁负债计量所包含金额的合并租赁成本和支付的现金 三几个月已结束 三月31, 2023和 2022,分别地:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
租赁成本: | ||||||||
运营租赁成本 (1) | $ | $ | ||||||
转租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资租赁成本 | ||||||||
融资租赁资产的折旧 (2) | ||||||||
融资租赁负债的利息 (3) | ||||||||
总租赁成本 | $ | $ | ||||||
其他信息: | ||||||||
为计量租赁负债所含金额支付的现金 | ||||||||
经营租赁产生的运营现金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融资租赁的运营现金流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融资租赁的现金流出融资 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
_______________
(1) 包含在我们随附的简明合并运营报表中的 “收入成本” 和 “销售、一般和管理” 费用中
(2) 包含在我们随附的简明合并运营报表中的 “固定资产折旧和摊销” 中
(3) 包含在我们随附的简明合并运营报表中的 “利息支出” 中
下表列出了截至目前合并财务和运营租赁的加权平均剩余租赁条款和加权平均折扣率 2023年3月31日 和 2022,分别是:
3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
加权平均剩余租赁期限-经营租赁(以年为单位) | ||||||||
加权平均剩余租赁期限-融资租赁(以年为单位) | ||||||||
加权平均折扣率——经营租赁 | % | % | ||||||
加权平均贴现率-融资租赁 | % | % |
我们的ROU资产和融资租赁负债案例是 $
剩余部分的租赁负债到期日2023几年过去了 2028之后如下:
2023年3月31日 | ||||||||
年份结束 | 经营租赁 | 融资租赁 | ||||||
2023 | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 及以后 | ||||||||
租赁付款总额 | ||||||||
减去:代表利息的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁付款总额的现值 | $ | $ |
6.收购:
2023收购
开启2023年2月1日,我们收购了
对于三几个月已结束 2023年3月31日和 2022我们产生了$的交易成本
收购托管及相关负债
根据相关的收购协议,我们已经为各种托管账户提供了资金,以满足适用的收购日期之后产生的收购前赔偿和税收索赔。在2023年3月31日和 2022年12月31日,有 不分别是托管人的当前部分和非当前部分。
截至 2023年3月31日,对Data Driven Safety, LLC和Infutor Data Solutions, LLC的收购包括与收购相关的或有付款,这些收购的卖方可以通过实现特定的预定收入、息税折旧摊销前利润和/或息税折旧摊销前利润率收益目标来获得额外报酬,以取得优异的业绩。我们认为,截至目前记录的负债2023年3月31日和2022年12月31日反映了与收购相关的或有付款的最佳估计。或有付款的相关当期部分为美元
7.处置和已终止业务:
开启2023年2月1日,我们完成了对Planet Jersey Buyer Ltd的能源业务的出售,该实体代表Veritas Capital Fund VIII, L.P. 及其关联基金和实体(“Veritas Capital”)成立并由其控制,净现金销售价格为美元
根据澳大利亚证券交易委员会的规定,能源业务是我们的能源和专业市场板块的一部分,被归类为已终止业务205-20, 已终止的业务,正如我们在定性和定量上所确定的那样,该交易代表着一项战略转变,已经或将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。因此,能源业务的所有业绩均已从持续经营业务中删除,并在我们列报的所有时期的合并运营报表中列为已终止业务。此外,截至当日,在我们的合并资产负债表中,能源业务的所有资产和负债均被归类为待售资产和负债 2022年12月31日。在待售待售分类方面,我们确认的减值为美元
下表列出了我们在所述期间合并收益表中扣除所得税后的已终止业务的财务业绩:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
运营费用: | ||||||||
收入成本(不包括下文单独显示的项目) | ||||||||
销售、一般和管理 | ||||||||
固定资产的折旧和摊销 | ||||||||
无形资产的摊销 | ||||||||
其他营业亏损,净额 | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||
营业(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
其他收入(支出): | ||||||||
投资(亏损)收入及其他,净额 | ( | ) | ||||||
所得税前已终止业务的(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
所得税福利支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
已终止业务的(亏损)收入,扣除所得税 | $ | ( | ) | $ |
下表列出了处置能源业务之前持有的待售资产和负债的账面总额 2023年2月1日 截至 2022 年 12 月 31 日:
2023年2月1日 | 2022年12月31日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额: | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他非流动资产 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
待售资产总额: | ||||||||
资产组的净减值(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
待售资产总额,净额 | $ | $ | ||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
经营租赁负债 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
待售流动负债: | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
非流动租赁负债 | ||||||||
其他非流动负债 | ||||||||
待售非流动负债 | ||||||||
待售负债总额 | $ | $ |
(1)在待售分类方面,我们认出了$303.7百万减值,部分抵消了递延所得税收益$75.9百万美元来自对待出售的处置集团的重新估计。根据澳大利亚证券交易委员会,该减值记入了 “其他非流动资产” 中的反向资产账户205-20, 已终止的业务
合并现金流量表有不已进行调整,以单独披露与已终止业务相关的现金流。下表列出了与我们的已终止业务相关的精选现金流信息:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
重大非现金经营活动: | ||||||||
固定资产的折旧和摊销 | $ | $ | ||||||
无形资产的摊销 | ||||||||
减值损失 | ||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
投资活动: | ||||||||
资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款和应计负债中包含的固定资产 |
8.商誉和无形资产:
以下是商誉变化的摘要 2022年12月31日通过 2023年3月31日,对于我们的保险运营板块:
金额 | ||||
截至2022年12月31日的商誉 | $ | |||
收购 (1) | ||||
采购会计重新分类 | ( | ) | ||
外币折算调整 | ||||
截至2023年3月31日的商誉 | $ |
_______________
(1) 参见注释 6。收购以获取更多信息。
截至目前,商誉和寿命无限期的无形资产每年都要接受减值测试 六月30,或者每当事件或情况变化表明账面金额时 可能 不可以完全恢复。商誉减值测试将每个申报单位的账面价值与其公允价值进行比较。如果申报单位的公允价值超过净资产的账面价值,包括分配给该申报单位的商誉,则商誉为 不受损。如果申报单位的净资产(包括商誉)的账面价值超过申报单位的公允价值,则根据申报单位账面金额与公允价值之间的差额记录减值损失。截至 2022年6月30日, 我们完成了年度减值审查,在报告单位层面测试了商誉减值。在进行年度减值测试之后,我们继续监测可能触发临时减值测试的事件;我们做到了 不识别任何此类事件。
长期资产的减值 三几个月结束了2023年3月31日 和 2022是 $
我们的无形资产和相关的累计摊销包括以下内容:
加权平均使用寿命(年) | 成本 | 累计摊销 | 网 | ||||||||||
2023年3月31日 | |||||||||||||
以技术为基础 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
与营销相关 | ( | ) | |||||||||||
基于合同 | ( | ) | |||||||||||
与客户相关 | ( | ) | |||||||||||
基于数据库 | ( | ) | |||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||||
以技术为基础 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
与营销相关 | ( | ) | |||||||||||
基于合同 | ( | ) | |||||||||||
与客户相关 | ( | ) | |||||||||||
基于数据库 | ( | ) | |||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ |
与无形资产相关的摊销费用 三几个月结束了2023年3月31日 和 2022是 $
年份结束 | 金额 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 及以后 | ||||
总计 | $ |
9.所得税:
我们的有效税率 三几个月结束了 三月31, 2023是
10.债务:
下表按发行量列出了截至目前为止的短期和长期债务 2023年3月31日和 2022年12月31日:
发行日期 | 到期日 | 2023 | 2022 | ||||||||
短期债务和长期债务的流动部分: | |||||||||||
银团循环信贷额度 | 各种各样 | 各种各样 | $ | $ | |||||||
双边循环信贷额度 | 各种各样 | 各种各样 | |||||||||
双边定期贷款机制 | 各种各样 | 各种各样 | |||||||||
融资租赁负债 (1) | 各种各样 | 各种各样 | |||||||||
短期债务和长期债务的流动部分 | |||||||||||
长期债务: | |||||||||||
高级笔记: | |||||||||||
百分比优先票据,减去未摊销的折扣和债务发行成本为 $ ( ) 和 $ ( ),分别是 | 5/13/2020 | 5/15/2050 | |||||||||
百分比优先票据,包括未摊销溢价,扣除未摊销折扣和债务发行成本 和 $ ,分别地 | 3/6/2019 | 3/15/2029 | |||||||||
0% 的优先票据,减去未摊销的折扣和债务发行成本 $ ( ) 和 $ ( ),分别是 | 5/15/2015 | 6/15/2025 | |||||||||
百分比优先票据,减去未摊销的折扣和债务发行成本为 $ ( ) 和 $ ( ),分别是 | 5/15/2015 | 6/15/2045 | |||||||||
优先票据,减去未摊销的折扣和债务发行成本为美元 ( ) 和 $ ,分别地 | 3/3/2023 | 4/1/2033 | |||||||||
融资租赁负债 (1) | 各种各样 | 各种各样 | |||||||||
银团循环信贷额度债务发行成本 | 各种各样 | 各种各样 | ( | ) | ( | ) | |||||
长期债务 | |||||||||||
债务总额 | $ | $ |
_______________
(1) 请参阅注释 5。租约
高级票据
截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,我们有本金总额为美元的优先票据
开启 2023年3月3日, 我们完成了 $ 的发行
信贷设施
我们有一个银团循环信贷额度(“银团循环信贷额度”)借款能力为 $
我们还维护了 $
11.股东权益:
我们有
我们有
开启 2023年2月14日 我们的董事会批准了$的现金分红
股票回购计划
在 2022 年 12 月 我们签订了加速股票回购(“ASR”)协议,以总收购价回购我们的普通股
在 三月2023,我们签订了额外的ASR协议,以总购买价为美元回购普通股
在 三几个月已结束 2023年3月31日,我们回购了
的《降低通货膨胀法》 2022,该法已颁布为法律 2022年8月16日, 征收了不可扣除的费用 1%对之后进行的某些股票回购的净值征收消费税 2022年12月31日。 在 第一四分之一 2023,我们记录的消费税总额为美元
国库股
截至 2023年3月31日,我们的库存包括
每股收益
基本每股收益的计算方法是将归属于Verisk的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算与基本每股收益的计算类似,不同之处在于分母会增加,以包括已发行摊薄的潜在普通股,包括既得和非既得股票期权、非既得限制性股票奖励、非归属限制性股票单位、由绩效股份单位(“PSU”)组成的非既得业绩奖励和非归属递延股票单位,则使用库存股法本应流通的额外普通股数量。
以下是基本和稀释后每股收益计算的分子和分母的介绍 三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
基本和稀释后每股收益中使用的分子: | ||||||||
持续经营的收入 | $ | $ | ||||||
已终止业务的收入,扣除税款 | ( | ) | ||||||
归属于Verisk的净收益 | $ | $ | ||||||
分母: | ||||||||
基本每股收益中使用的加权平均普通股数量 | ||||||||
摊薄型股票的影响: | ||||||||
可通过股票期权和股票奖励发行的潜在普通股 | ||||||||
摊薄后每股收益中使用的普通股和摊薄潜在普通股的加权平均数 |
被排除在摊薄后每股收益之外的潜在普通股是
累计其他综合收益(亏损)
以下是截至的累计其他综合收益(亏损)摘要 2023年3月31日和 2022年12月31日:
2023 | 2022 | |||||||
外币折算调整 | $ | $ | ( | ) | ||||
扣除税后的养老金和退休后调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益(亏损) | $ | $ | ( | ) |
其他综合收益(亏损)收益的税前和税后金额三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022总结如下:
税前 | 税收(费用)优惠 | 税后 | ||||||||||
在截至2023年3月31日的三个月中 | ||||||||||||
归因于Verisk的外币折算调整 | $ | $ | $ | |||||||||
归属于非控股权益的外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
能源业务取消合并后确认的累计折算调整 | ||||||||||||
外币折算调整 | ||||||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ||||||||||||
从累计其他综合亏损中重新归类的净精算损失和先前服务津贴摊销 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
养老金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
其他综合收入总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
归属于非控股权益的外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改叙前的养恤金和退休后调整 | ( | ) | ||||||||||
从累计其他综合亏损中重新归类的净精算损失和先前服务津贴摊销 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
养老金和退休后调整 | ||||||||||||
其他综合损失总额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
___________
(1) | 在我们随附的简明合并运营报表中,这些累计的其他税前综合亏损部分包含在 “收入成本” 和 “销售、一般和管理” 下。这些组成部分也包含在净定期(收益)成本的计算中(见注)13。养老金和退休后福利(了解更多详情)。 |
12.股权补偿计划:
我们所有的未偿还股票期权、限制性股票奖励、递延股票单位和PSU均涵盖在我们的范围内 2021激励计划,我们的 2013激励计划,或我们的 2009激励计划。我们颁发的奖项 2021激励计划可能 包括 一或更多以下类型:(i)股票期权(包括非合格股票期权和激励性股票期权)、(iii)股票增值权、(iii)限制性股票、(iv)限制性股票单位、(v)业绩奖励、(vii)其他基于股份的奖励和(vii)现金。员工、非雇员董事和顾问有资格获得我们的奖励 2021激励计划。根据这些计划,我们从库存股中转移了普通股。截至 2023年3月31日,有
我们向我们的关键员工发放股权奖励。不合格股票期权的行使价等于授予日普通股调整后的收盘价,
在 2023 年 1 月, 我们批准了
根据我们授予的股票期权、限制性股票和PSU的状况摘要2021, 2013,和 2009截至的激励计划 2022年12月31日和 2023年3月31日过渡期间的变化如下:
股票期权 | 限制性股票 | PSU | |||||||||||||||||||||||||||
股票数量 | 加权平均行使价 | 聚合内在价值 | 股票数量 | 加权平均授予日期每股公允价值 | 股票数量 | 加权平均授予日期每股公允价值 | |||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
已授予 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投资 | $ | $ | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
已行使或失效 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | 192.93 | ||||||||||||||||||
已取消、过期或没收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
可于 2022 年 12 月 31 日行使 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | |||||||||||||||||||||||||||||
预计将于2023年3月31日归属 | (1) |
(1) | 包括预计的绩效成就 |
授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes估值模型估算的,该模型使用下表中提到的加权平均假设 三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022:
2023 | 2022 | |||||||
期权定价模型 | 布莱克-斯科尔斯 | 布莱克-斯科尔斯 | ||||||
预期波动率 | % | % | ||||||
无风险利率 | % | % | ||||||
预期期限(年) | ||||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
每个股票期权的加权平均授予日期公允价值 | $ | $ |
授予的股票期权的预期期限是根据对历史经验和预测的锻炼行为的研究估算的。但是,对于授予的某些奖项, 不历史锻炼模式存在,预期期限是使用简化方法估算的。无风险利率基于美国国债的收益率 零到期日等于股票奖励预期期限的息票证券。波动率系数是使用最近一段时间的历史每日收盘价计算得出的,该收盘价与股票期权奖励的预期期限相称。预期的股息收益率基于我们在授予之日的预期年度股息率。
股票期权的内在价值是根据标的奖励的行使价和截至报告日的普通股调整后的收盘价计算得出的。在我们的简明合并运营报表中,已行使股票期权的超额税收优惠记录为所得税优惠。该税收优惠的计算方法是已行使的期权和限制性股票的内在价值超过财务报告目的确认的补偿。剩余合同条款的加权平均值为
对于三几个月已结束 2023年3月31日,有 $
我们的英国股票储蓄计划为英国符合条件的员工提供了拥有我们普通股的机会。选择参与的员工将获得股票期权,其行使价等于收盘价的平均值 五计划邀请日期之前的交易日折扣为
我们的ESPP为符合条件的员工提供了以购买时公允市场价值的折扣购买我们普通股的机会。在这期间 三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022,我们发布了
13.养老金和退休后福利:
我们保持 f通过加入我们的保险组织养老金计划(“养老金计划”)(一种多雇主信托),为某些员工提供符合资格的固定福利养老金计划。我们还使用现金余额公式来确定未来的收益。根据现金余额公式,每个参与者都有一个账户,该账户每年根据上一年底现金余额赚取的利息存入账户。我们还为某些员工冻结了不合格补充现金余额计划(“SERP”)。SERP由我们的普通资产提供资金. 在 第一四分之一 2023,我们修改了养老金计划资产的投资指导方针,将投资配置定为
的净定期(收益)成本的组成部分三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022总结如下:
养老金计划和SERP | 退休后计划 | |||||||||||||||
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
利息成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
计划资产的预期回报率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
先前服务成本的摊销 | ||||||||||||||||
净精算损失的摊销 | ||||||||||||||||
净定期(福利)成本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
雇主缴款,净额 | $ | $ | $ | $ |
截至年度的养老金计划、SERP和退休后计划的预期缴款2023年12月31日与截至目前为止先前披露的金额一致 2022年12月31日.
14.分部报告:
ASC280-10, 关于企业各部门的披露及相关信息(“ASC280-10”),制定了报告运营部门信息的标准。ASC280-10要求公共商业企业报告有关其应申报的运营部门的财务和描述性信息。运营部门是企业的组成部分,有单独的财务信息,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。根据ASC的定义,我们的总裁兼首席执行官被确定为CODM280-10.
每个应申报的细分市场,即保险、能源和专业市场以及金融服务,其收入的一部分来自超过 一的 三我们的收入确认政策中描述的收入类型。以下是每个可报告细分市场中提供的解决方案的概述。
保险: 我们是美国财产和意外保险业统计、精算和承保数据的领先提供商。我们的数据库包括经过清理和标准化的记录,描述了保险交易的保费和损失、商业建筑及其居住者的伤亡和财产风险属性以及市政当局的灭火能力。我们使用这些数据来创建行业标准的保单语言和专有风险分类,并生成用于为保单定价的预期损失成本估算值,这些估算值可通过托管平台访问。我们还开发解决方案,供客户用来分析风险管理的关键流程。我们的算法和分析方法结合了我们的专有数据来生成解决方案。我们还帮助企业和政府更好地预测和管理与气候和天气相关的风险。在大多数情况下,我们的客户将解决方案整合到他们的模型、公式或承保标准中,以预测从飓风到地震等潜在的损失事件。我们开发灾难和极端事件模型,并提供涵盖自然和人为风险(包括恐怖主义行为)的解决方案。我们进一步开发解决方案,使客户能够在损失事件发生后量化成本。我们使用遥感和机器学习技术的多层、多光谱地面影像和数据采集、处理、分析和分发系统有助于收集、存储、处理和提供支持许多市场用途的地理和空间参考信息。此外,我们还提供欺诈检测解决方案,包括审查索赔历史数据、分析索赔以发现新出现的欺诈模式,以及识别保险行业的可疑索赔。我们的承保和评级、保险反欺诈索赔、灾难建模和损失量化都包含在这一部分。
能源和专业市场:该部门由我们的能源业务和专业市场业务组成。开启 2022年3月11日 我们完成了销售 3E公司环境、生态和工程,构成了该细分市场的专业市场。随后,在 2022年10月28日 我们签订了股权购买协议以出售我们的能源业务。根据ASC,我们确定出售能源业务符合 “已终止业务” 标准 205-20在 第四四分之一 2022这是由于其相对规模和战略理由.开启2023年2月1日我们完成了能源业务的出售,该业务构成了 “能源和专业市场” 板块。在出售之前,我们是通过托管平台为全球能源、化工、金属和采矿行业提供数据分析的领先提供商。我们的研究和咨询解决方案侧重于商业环境、业务改进、商业战略、商业咨询和交易支持领域的勘探战略和筛选、资产开发和收购、大宗商品市场以及企业分析。我们收集并管理有关相互关联的全球能源领域的油气田、矿山、炼油厂和其他资产的专有信息、见解和分析,为客户做出资产投资和投资组合配置决策提供建议。我们的分析工具测量和观测了环境特性,并将这些测量结果转化为基于客户需求的可操作信息。此外,我们还向能源公司提供市场和成本情报,以优化财务业绩。我们还提供了一套数据和信息服务,以更好地遵守与化学品和产品的安全制造、分销、运输、使用和处置相关的全球环境健康和安全要求。
金融服务: 开启2022年4月8日 我们完成了该细分市场的出售。在出售之前,我们维持了一个银行账户联盟,提供有竞争力的基准测试、决策算法、商业智能和定制分析服务,帮助金融机构、支付网络和处理商、替代贷款机构、监管机构和商家做出更好的战略、营销和风险决策。客户将我们的解决方案应用于量身定制的数据管理和媒体有效性领域,包括商业智能平台、个人资料视图、移动数据解决方案、企业数据库服务以及用于营销、欺诈和风险缓解的欺诈风险评分算法。
截至 二月1, 2023,我们已经确定我们有 一运营部门和 一按预期计算,应报告的细分市场,即保险。该细分市场基于公司首席运营决策者(“CODM”)(公司首席执行官)使用的财务信息,用于评估业绩和合并分配资源。为了便于比较,我们在下面列出了处置细分市场的结果。我们使用息税折旧摊销前利润作为衡量持续运营决策的盈利指标。息税折旧摊销前利润是扣除利息支出、所得税准备金、固定和无形资产折旧和摊销前的净收益。息税折旧摊销前利润是衡量经营业绩的指标,用于评估公司业绩以及债务和收购的最佳利用。运营费用包括直接和间接成本,主要与人员、设施、软件许可费、咨询、差旅和第三-派对信息服务。我们确实如此不分配利息支出和所得税准备金,因为这些项目是不在评估该细分市场的整体运营业绩时考虑了这一点。此外,我们的 CODM 确实如此不根据资产评估每个细分市场的财务业绩。参见备注6.按服务类型和国家分列收入信息的收入。
下表按应申报细分市场提供了我们的收入和息税折旧摊销前利润 三几个月已结束 2023年3月31日 和 2022,以及我们随附的简明合并运营报表所示的息税折旧摊销前利润与所得税前收入的对账:
在已结束的三个月中 | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
保险 | 能源和专业市场 | 总计 | 保险 | 能源和专业市场 | 金融服务 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
费用: | ||||||||||||||||||||||||||||
收入成本(不包括下文单独显示的项目) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
销售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
其他营业收入,净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
投资损失和其他损失,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
能源业务已终止业务的息税折旧摊销前利润 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
税前利润 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
能源业务已终止业务的息税折旧摊销前利润 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
固定资产的折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
无形资产的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | $ | $ |
按国家分列的长期资产如下:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
长期资产: | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
英国。 | ||||||||
其他国家 | ||||||||
长期资产总额 | $ | $ |
15.关联方:
我们认为我们的股东拥有的份额超过
16.承付款和或有开支:
ERISA 诉讼
开启 2020年9月24日 前雇员吉琳·彼得森、加布·黑尔、罗伯特·海宁和亚当·克拉耶夫斯基(“原告”)向美国新泽西特区地方法院提起诉讼(没有。 2:20-cv-13223-CCC-MF)对被告保险服务办公室公司(“ISO”)、保险服务Office Inc.的计划管理委员会及其成员(“委员会被告”)以及保险服务Office Inc.信托投资委员会及其成员。集体诉讼指控违反了经修订的《员工退休收入保障法》(“ERISA”)。该类别被定义为所有曾是ISO参与者或受益人的人 401(k) 储蓄和员工持股计划(“计划”),两者之间的任何时间 2014年9月24日 直到判决之日。申诉称,就该计划而言,所有被告都是受托人。原告质疑计划参与者为维持计划投资组合中的投资资金而支付的费用金额以及参与者支付的记录管理费金额。原告称,委员会被告允许支付超额费用,违反了ERISA的谨慎和忠诚义务。原告进一步声称,ISO未能监督委员会被告,他们指控被告犯有已知的违反信托义务的行为,从而违反了其ERISA义务。投诉确实如此 不具体说明损害赔偿,但声称信托违规行为使计划参与者损失了数百万美元。被告提出动议,要求驳回申诉 2021年1月12日 但法院部分否认了这一点 2021 年 4 月 13 日。 事实发现已经完成。诉讼目前仍在进行中 2023年5月5日 等待各方的调解结果。此时,是 不由于该案仍处于初期阶段,因此有可能合理估计与此事有关的赔偿责任。
金融服务政府调查
我们将继续配合司法部就我们以前的金融服务部门内部的政府合同进行的民事调查,该部门已于2006年出售给了TransUnion 2022 年 4 月。 此外,在 2022 年 3 月, 我们获悉,美国证券交易委员会正在对我们前金融服务部门的某些合同进行调查。这些调查仍在进行中,我们正在制作文件,我们无法预测调查的时间、结果或可能产生的影响,无论是财务还是其他影响。根据我们与TransUnion签订的股票购买协议,根据该协议,TransUnion收购了我们以前的金融服务部门,我们同意赔偿TransUnion因司法部调查而造成的某些损失。
数据隐私诉讼
开启 2023年1月30日 原告贾斯汀·阿林格和迈克尔·唐纳在加利福尼亚中区美国地方法院提起了假定的集体诉讼,标题为 Ahringer 等人诉 LoandePot, Inc. 和 Verisk Analytics, Inc. d/b/a Jornaya,案例 没有。: 8:23-cv-00186.原告声称违反了加利福尼亚的《侵犯隐私法》、《不正当竞争法》,并侵犯了《加利福尼亚州宪法》规定的集体成员的隐私权。原告称,被告在未经访客同意的情况下记录了他们的电子通信。原告试图对访问Loandepot.com并在网站表格上提供个人信息以获取报价或申请贷款的全国性个人进行认证。他们声称,拟议类别所有成员的索赔总额超过$
开启 2022年6月27日 原告洛雷塔·威廉姆斯在美国加利福尼亚北区地方法院对 Lead Intelligence, Inc. d/b/a Jornaya(“我们”、“我们的” 或 “我们”)提起了假定的集体诉讼,标题为 Williams 诉 DDR Media, LLC 和 Lead Intelligence, Inc. d/b,民事诉讼 没有。 3:22-cv-03789.申诉称,被告违反了加州的《加州侵犯隐私法》《刑法》 631(“CIPA”),据称被告记录了访客的访问情况,侵犯了原告和集体成员的隐私权 crappyrent2未经事先明确同意,拥有自己的.com网站。另据称,这种行为违反了加州的《加州不正当竞争法》。巴士。教授代码专区 17200 et seq。和《加利福尼亚宪法》。该申诉要求集体认证、禁令救济、金额为美元的法定赔偿
开启 2021年12月15日 原告吉利安·坎蒂涅里在美国纽约东区地方法院对Verisk Analytics、保险服务办公室和ISO 理赔服务公司(“我们”、“我们的” 或 “我们”)提起了假定的集体诉讼,标题为 Cantinieri 诉 Verisk Analytics Inc. 等人,民事诉讼 没有。 2:21-cv-6911.投诉称,我们未能保护原告和拟议类别成员的个人身份信息(PII),使其免受未经授权的实体涉嫌破坏我们的数据库。原告和集体成员声称遭受了实际和迫在眉睫的伤害,包括个人身份信息被盗、财务账户上的欺诈活动、信用评分降低以及与发现和预防身份盗用和欺诈相关的费用。他们寻求追回补偿、法定和惩罚性赔偿、没收收入和利润,以及律师费和成本。我们提出动议,要求驳回原告的索赔 2022年4月22日。 开启 3月30日 法院无偏见地驳回了我们的驳回动议,这使我们有机会在有限的管辖权调查完成后重新提出动议。此时,是 不由于该案仍处于初期阶段,因此有可能合理估计与此事有关的赔偿责任。
17.后续事件:
开启 2023年4月20日 我们收购了 Krug Sachverstándigen GmbH(“SV Krug”),净现金收购价约为
百万,其中 百万代表赔偿托管。SV Krug 是一家总部位于德国的汽车理赔解决方案提供商,通过高度数字化的解决方案在德国保险市场建立了行业领先的地位,帮助保险公司和汽车制造商实现更好、更快的客户服务,从而实现成本的可持续降低。此次收购将我们的理赔和意外伤害服务扩展到整个欧洲。
开启 2023年4月5日 我们对承诺的高级无抵押银团循环信贷额度签订了第五修正案(“修正案”),北卡罗来纳州美国银行担任行政代理人。修正案确实如此 不更改当前的美元借款能力
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
以下讨论应与我们的历史财务报表以及我们在2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表(“2022 10-K”)年度报告中包含的相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 由于各种因素,包括但不限于2022 10-K中 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的特别说明” 中列出的以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项下列出的因素,我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中讨论或暗示的业绩存在重大差异。
我们是全球保险业领先的战略数据分析和技术合作伙伴。我们帮助客户提高运营效率,改善承保和理赔结果,打击欺诈,并就全球风险(包括气候变化、极端事件、ESG 和政治问题)做出明智的决策。通过先进的数据分析、软件、科学研究和深厚的行业知识,我们帮助个人、社区和企业建立全球韧性。
我们的客户使用我们的解决方案,以更高的效率和纪律做出更好的风险和机遇决策。我们将这些产品和服务称为 “解决方案”,因为我们的服务相互集成,而且灵活性使我们的客户能够购买组件或综合套餐。这些解决方案采用各种形式,包括数据、统计模型或量身定制的分析,所有这些都旨在让我们的客户做出更合乎逻辑的决策。我们相信,我们的风险分析解决方案会对客户的收入产生积极影响,并帮助他们更好地管理成本。
从历史上看,我们的运营部门是保险、能源和专业市场以及金融服务。2022 年 3 月 11 日和 2022 年 4 月 8 日,我们出售了我们的环境健康和安全业务,分别代表我们的能源和专业市场板块的 “专业市场” 和我们的金融服务板块。我们根据ASC 205-20的指导对环境健康与安全业务和金融服务板块的出售进行了评估,并确定这些交易不符合已终止业务的资格。2023 年 2 月 1 日,我们完成了对能源业务的出售。根据ASC 205-20的指导方针,能源业务在2022年第四季度被归类为已终止业务,因为我们确定该交易代表着一项战略转变,已经或将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。因此,能源业务的所有业绩均已从持续经营业务中删除,并在我们列报的所有期间的合并运营和待售资产与负债报表中列为已终止业务。参见 N注释 7。处置和已终止的业务有待进一步讨论。
执行摘要
关键绩效指标
我们认为,我们的业务增加经常性收入和产生正现金流的能力是我们成功执行业务战略的关键指标。我们使用同比收入和息税折旧摊销前利润增长作为衡量业绩的指标。息税折旧摊销前利润和息税折旧摊销前利润率是非公认会计准则财务指标(见第2项 “简明合并经营业绩” 部分的脚注2)。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析)。最接近的相应公认会计原则财务指标是净收入和净收益利润率。
收入增长。我们使用同比收入增长作为关键绩效指标。我们评估收入增长的依据是我们通过增加对现有客户的销售、对新客户的销售、向现有和新客户销售新的或扩展的解决方案以及对新业务的战略收购来增加收入的能力。
息税折旧摊销前利润增长。我们使用息税折旧摊销前利润增长来衡量我们在收入增长规模与成本管理和未来增长投资之间取得平衡的能力。息税折旧摊销前利润的增长可以提高我们经营业绩的透明度,并促进同期比较。
息税折旧摊销前利润率。我们使用息税折旧摊销前利润率作为衡量我们业务的细分市场表现和可扩展性的指标。我们根据我们在控制支出增长的同时增加收入的能力来评估息税折旧摊销前利润率。我们将息税折旧摊销前利润率计算为息税折旧摊销前利润除以收入。
收入
我们通过托管订阅、咨询/咨询服务以及定期和非经常性交易解决方案的协议获得收入。我们的解决方案的订阅通常是在提供服务之前按季度或在订阅期开始时全额付款,订阅期通常为一年,每年自动续订。因此,我们的现金流时机通常先于收入和收入的确认,随着我们收到订阅付款,我们的运营现金流在第一季度往往会增加。这些安排的示例包括允许我们的客户在整个订阅期内访问我们的标准化承保语言、我们的理赔欺诈数据库或我们的精算服务的订阅。总的来说,我们在业务内部的收入季节性影响微乎其微ness。 对于 三几个月已结束 2023年3月31日和2022年3月31日,我们分别约有80%和82%的保险收入来自通过我们的解决方案协议(通常为一到五年)进行的托管订阅。
我们还提供咨询/咨询服务,帮助我们的客户从我们的分析及其订阅中获得更多价值。此外,我们的某些解决方案由我们的客户在交易基础上付费,包括定期和非经常性支付。例如,我们的解决方案允许我们的客户访问特定财产的评级和承保信息,为商业建筑的保单定价,或者将财产和意外保险或工伤赔偿索赔与我们数据库中的信息进行比较,或者根据具体情况使用我们的维修成本估算解决方案。对于 三几个月已结束 2023年3月31日和2022年3月31日,我们的保险收入中分别约有20%和18%来自提供交易和咨询/咨询解决方案。
运营成本和费用
人事费用是我们收入成本和销售成本、一般和管理费用的主要组成部分。人事开支,w这约占我们总运营支出的62%和61%(不包括与处置相关的收益/亏损) 对于 三几个月已结束 2023年3月31日和2022年3月31日,分别包括工资、福利、激励性薪酬、股权薪酬成本、销售佣金、就业税、招聘成本和外包临时机构成本。
我们根据与每位员工相关的实际成本,将人事费用分为两类:收入和销售成本、一般费用和管理费用。我们将维护我们解决方案的员工归类为收入成本,将所有其他人员,包括执行经理、销售人员、市场营销、业务开发、财务、法律、人力资源和管理服务,归类为销售、一般和管理费用。我们的其他运营成本(例如设施和通信)的很大一部分也要么计入收入成本,要么根据所做工作的性质计入销售、一般和管理费用。
尽管我们预计随着时间的推移会增加员工人数以利用我们的市场机会,但我们认为,运营模式中的规模经济将使我们能够以低于收入的速度增长人事开支。从历史上看,我们的息税折旧摊销前利润率有所提高,因为我们能够在不相应增加支出的情况下增加收入。但是,我们企业战略的一部分是投资新的解决方案和新业务,这可能会抵消利润率的增长。
收入成本。我们的收入成本主要包括人事开支。收入成本还包括与数据获取、处置和验证、维护我们现有解决方案以及开发和增强我们的下一代解决方案相关的费用。我们的收入成本不包括折旧和摊销。
销售、一般和管理费用。我们的销售、一般和管理费用主要由人事成本组成。设施、保险和通信等其他费用的一部分也根据雇员所从事工作的性质分配给销售、一般和管理费用。我们的销售、一般和管理费用不包括折旧和摊销。
简明合并经营业绩
三个月已结束 |
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3月31日 |
百分比 |
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2023 |
2022 |
改变 |
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(以百万计,股票和每股数据除外) |
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损益表数据: |
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收入: |
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保险 |
$ | 651.6 | $ | 586.4 | 11.1 | % | ||||||
能源和专业市场 |
— | 22.4 | (100.0 | )% | ||||||||
金融服务 |
— | 34.8 | (100.0 | )% | ||||||||
收入 |
651.6 | 643.6 | 1.2 | % | ||||||||
运营费用(收入): |
||||||||||||
收入成本(不包括下文单独显示的项目) |
216.2 | 228.7 | (5.5 | )% | ||||||||
销售、一般和管理 |
79.0 | 107.9 | (26.8 | )% | ||||||||
固定资产的折旧和摊销 |
44.6 | 40.1 | 11.2 | % | ||||||||
无形资产的摊销 |
17.7 | 21.2 | (16.5 | )% | ||||||||
其他营业收入,净额 |
— | (377.1 | ) | (100.0 | )% | |||||||
运营费用总额,净额 |
357.5 | 20.8 | 1,618.8 | % | ||||||||
营业收入 |
294.1 | 622.8 | (52.8 | )% | ||||||||
其他费用: |
||||||||||||
投资损失和其他损失,净额 |
(1.1 | ) | (1.9 | ) | (42.1 | )% | ||||||
利息支出,净额 |
(26.4 | ) | (31.3 | ) | (15.7 | )% | ||||||
其他支出总额,净额 |
(27.5 | ) | (33.2 | ) | (17.2 | )% | ||||||
所得税前持续经营的收入 |
266.6 | 589.6 | (54.8 | )% | ||||||||
所得税准备金 |
(72.2 | ) | (102.6 | ) | (29.6 | )% | ||||||
持续经营的收入 |
194.4 | 487.0 | (60.1 | )% | ||||||||
来自已终止业务的(亏损)收入,扣除税收支出分别为1.1美元和2.4美元(注7) |
(138.0 | ) | 18.8 | (834.0 | )% | |||||||
净收入 |
56.4 | 505.8 | (88.8 | )% | ||||||||
减去:归属于非控股权益的净收益 |
(0.1 | ) | (0.1 | ) | — | % | ||||||
归属于Verisk的净收益 |
$ | 56.3 | $ | 505.7 | (88.9 | )% | ||||||
归属于Verisk的基本每股净收益: |
||||||||||||
持续经营的收入 |
$ | 1.28 | $ | 3.03 | (57.8 | )% | ||||||
来自已终止业务的(亏损)收入 |
(0.91 | ) | 0.12 | (858.3 | )% | |||||||
归属于Verisk的基本每股净收益: |
$ | 0.37 | $ | 3.15 | (88.3 | )% | ||||||
归属于Verisk的摊薄后每股净收益: |
||||||||||||
来自持续经营业务的(亏损)收入 |
$ | 1.27 | $ | 3.01 | (57.8 | )% | ||||||
来自已终止业务的收入 |
(0.90 | ) | 0.12 | (850.0 | )% | |||||||
归属于Verisk的摊薄后每股净收益: |
$ | 0.37 | $ | 3.13 | (88.2 | )% | ||||||
每股申报的现金分红 (1): |
$ | 0.34 | $ | 0.31 | 9.7 | % | ||||||
加权平均已发行股数: |
||||||||||||
基本 |
152,032,255 | 160,680,955 | (5.4 | )% | ||||||||
稀释 |
152,709,319 | 161,638,617 | (5.5 | )% | ||||||||
以下财务运营数据列出了我们认为对投资者评估我们的整体财务业绩有用的信息: |
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其他数据: |
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税折旧摊销前利润: |
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保险 |
$ | 355.3 | $ | 301.5 | 17.8 | % | ||||||
能源和专业市场 |
— | 448.5 | (100.0 | )% | ||||||||
金融服务 |
— | (67.8 | ) | (100.0 | )% | |||||||
息税折旧摊销前利润 (2) |
$ | 355.3 | $ | 682.2 | (47.9 | )% | ||||||
以下是净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况: |
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净收入 |
56.4 | $ | 505.8 | (88.8 | )% | |||||||
减去:已终止业务的收入,扣除税收支出,分别为1.1美元和2.4美元(注7) |
(138.0 | ) | 18.8 | (834.0 | )% | |||||||
持续经营的收入 |
194.4 | 487.0 | (60.1 | )% | ||||||||
固定资产和无形资产的折旧和摊销 |
62.3 | 61.3 | 1.6 | % | ||||||||
利息支出 |
26.4 | 31.3 | (15.7 | )% | ||||||||
所得税准备金 |
72.2 | 102.6 | (29.6 | )% | ||||||||
税前利润 |
$ | 355.3 | $ | 682.2 | (47.9 | )% |
(1) |
每股申报的现金分红由一个财政季度中申报的现金分红总额除以已发行和流通的股票计算得出。参见本10-Q表中期报告中包含的合并财务报表附注11。 |
(2) | 息税折旧摊销前利润是管理层用来评估我们细分市场业绩的财务指标。“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除利息支出、所得税准备金以及固定和无形资产折旧和摊销前的净收益。参见本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注14。
尽管息税折旧摊销前利润是非公认会计准则的财务指标,但证券分析师、贷款机构和其他人在评估公司时经常使用息税折旧摊销前利润。息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性,不应单独考虑,也不应将其作为对根据公认会计原则报告的营业收入、净收入或经营活动现金流的分析的替代品。管理层将息税折旧摊销前利润与GAAP经营业绩指标结合使用,作为其公司业绩总体评估的一部分。其中一些限制是: |
• |
息税折旧摊销前利润不反映我们的现金支出,也不反映未来的资本支出要求或合同承诺; |
• |
息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求; |
• |
尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来通常需要更换,息税折旧摊销前利润并不能反映此类重置的任何现金需求;以及 |
• |
我们行业中的其他公司计算息税折旧摊销前利润的方法可能与我们不同,这限制了其作为比较指标的用处。 |
合并经营业绩
截至2023年3月31日的三个月与 截至2022年3月31日的三个月
收入
截至2023年3月31日的三个月,收入为6.516亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为6.436亿美元,增长了800万美元,增长了1.2%。合并收入的温和增长主要是由于出售了我们的环境健康与安全业务和金融服务板块(“近期处置”),这两家业务均不符合已终止业务的资格,因此,其上一年的5,720万美元收入包含在我们去年的合并业绩中。我们最近的收购(保险板块承保和评级类别中的Infutor Data Solutions, LLC和Opta Information Intelligence Corp.,保险板块理赔类别中的自动保险解决方案有限公司、Pruvan Inc.和Mavera)使收入增加了1,270万美元,而剩余的保险收入增加了5,250万美元,增长了9.1%。我们的专业市场业务于 2022 年 3 月被出售;我们的能源业务在 2022 年第四季度符合终止业务资格,随后于 2023 年 2 月被出售。我们的金融服务板块已于 2022 年 4 月出售。我们的能源和专业市场以及金融服务板块在 2023 年没有持续运营的收入。
截至3月31日的三个月 |
百分比 |
百分比变化不包括 |
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2023 |
2022 |
改变 |
最近的收购和处置 |
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(单位:百万) |
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保险 |
$ | 651.6 | $ | 586.4 | 11.1 | % | 9.1 | % | ||||||||
能源和专业市场 |
— | 22.4 | (100.0 | )% | — | % | ||||||||||
金融服务 |
— | 34.8 | (100.0 | )% | — | % | ||||||||||
总收入 |
$ | 651.6 | $ | 643.6 | 1.2 | % | 9.1 | % |
收入成本
收入成本是 $216.2 m截至三个月的三个月为一百万 2023年3月31日相比于 $228.7截至三个月的百万美元 2022年3月31日,减少了1,250万美元或5.5%. 我们最近的处置使收入成本减少了3,490万美元,但部分被最近的800万美元收购所抵消。其余增加额涉及14.4美元的保险 百万或 7.5%主要是原因是工资和雇员福利增加了9.9美元百万,1.8 美元的差旅费一百万n 和其他业务费用为4.4美元mi狮子; 部分被减少所抵消 信息技术费用 of $1.3百万,数据成本为 40 美元百万。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用(“SGA”)是 $79.0截至三个月的百万美元 2023年3月31日与$107.9mi截至三个月的里程表 2022年3月31日,减少了28.9美元百万或 26.8%. 我们最近的处置使销售、一般和管理费用减少了1,790万美元,但部分被最近的1160万美元收购所抵消。我们的收购相关成本(盈利)减少了1,500万美元。其余减少额涉及7.6美元的保险 百万或 8.0%主要是原因是专业咨询费用减少了540万美元,工资和雇员福利减少了350万美元,信息技术支出减少了50万美元,其他运营成本减少了30美元百万; 旅费增加210万美元部分抵消.
固定资产的折旧和摊销
固定资产的折旧和摊销是$44.6截至三个月的百万美元 2023年3月31日相比于 $40.1 百万 在结束的三个月里 2022年3月31日,增加了 $4.5百万或 11.2%. 增长主要由660万美元推动,这归因于为支持数据容量扩张和收入增长而投入使用的资产,但最近210万美元的处置部分抵消了这一增长。
无形资产摊销
无形资产的摊销是$17.7截至三个月的百万美元 2023年3月31日比较d 到$21.2百万 在结束的三个月里 2022年3月31日,减少了 $3.5 百万或 16.5%. 下降的主要原因是 最近处置的330万美元以及已全部摊销的无形资产的 $1.7百万美元,部分被我们最近收购150美元所产生的增长所抵消百万。
其他营业收入,净额
其他营业收入,净额为$0.0百万换成了 截至2023年3月31日的三个月与 $377.1百万换成了 截至 2022 年 3 月 31 日的三个月. 下降的主要原因是出售我们环境健康和安全业务的收益,但部分被与我们的金融服务部门相关的长期资产减值所抵消,这两个减值都发生在2022年第一季度。
投资损失和其他损失,净额
投资损失是$1.1截至2023年3月31日的三个月为100万美元,而截至2022年3月31日的三个月为190万美元,减少了80万美元。下降的主要原因是外币的影响。
利息支出,净额
利息支出,净额为 $26.4截至三个月的百万美元 2023年3月31日与 $31.3百万在结束的三个月里 2022年3月31日, 减少了4.9美元百万或 15.7%. 利息支出的减少主要是由于我们偿还了未偿还的借款 辛迪加循环和双边信贷额度和740万美元的利息收入,部分被与发行2033年优先票据相关的利息支出所抵消。
所得税准备金
所得税准备金为72.2美元截至三个月的百万美元 2023年3月31日相比之下,为 102.6截至三个月的百万美元 2022年3月31日,减少了30.4美元百万或 29.7%。有效税率为 27.1已结束三个月的百分比 2023年3月31日与 17.4已结束三个月的百分比 2022年3月31日。截至三个月的有效税率2023年3月31日高于截至三个月的有效税率2022年3月31日主要是由于 与出售我们的环境健康和安全业务相关的2022年税率优惠,该优惠因我们投资的账面和税基之间的差异而被确认。此外,截至2023年3月31日的三个月的税率高于前一时期,这是由于在本季度完成的能源销售的结构化时产生的税收费用。最后,股票期权行使量的增加部分抵消了这些税收影响,导致本期股权薪酬的税收优惠高于前一时期。 法定税率和我们的有效税率之间的差异主要是由于股权薪酬产生的税收优惠,但被额外的州和地方税所抵消。
净收入利润率
净收入利润率为 29.8%在结束的三个月里 2023年3月31日相比于 75.7%在结束的三个月里 2022年3月31日. 净收入利润率的下降主要是受出售环境健康与安全业务的收益推动,但部分被金融服务板块长期资产的减值所抵消。
息税折旧摊销前利润率[1]
截至2023年3月31日的三个月,息税折旧摊销前利润为3.553亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为6.822亿美元。我们合并业绩的息税折旧摊销前利润率为 54.5%在结束的三个月里 2023年3月31日与 106.0%在结束的三个月里 2022年3月31日. 息税折旧摊销前利润率的下降主要是由出售环境健康和安全业务的收益推动的,但部分被金融服务板块长期资产的减值所抵消。
[1]注意:合并息税折旧摊销前利润率是一项非公认会计准则指标,按合并收入的百分比计算。 下表列出了净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况。
截至3月31日的三个月 |
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2023 |
2022 |
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净收入 |
$ | 56.4 | $ | 505.8 | ||||
减去:已终止业务的收入,扣除税收支出,分别为1.1美元和2.4美元(注7) |
138.0 | 18.8 | ||||||
持续经营的收入 |
194.4 | 487.0 | ||||||
固定资产的折旧和摊销 |
44.6 | 40.1 | ||||||
无形资产的摊销 |
17.7 | 21.2 | ||||||
利息支出 |
26.4 | 31.3 | ||||||
所得税准备金 |
72.2 | 102.6 | ||||||
税前利润 |
$ | 355.3 | $ | 682.2 | ||||
收入 |
$ | 651.6 | $ | 643.6 | ||||
息税折旧摊销前利润率 |
54.5 | % | 106.0 | % |
按细分市场划分的经营业绩
保险
收入
截至2023年3月31日的三个月,我们的保险板块的收入为6.516亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为5.864亿美元,增长了6,520万美元,增长了11.1%。我们的承保和评级收入增加了4,450万美元,增长了10.7%。我们的索赔收入增加了2,070万美元,增长了12.1%。
我们在报告所述期间按类别分列的收入如下:
截至3月31日的三个月 |
百分比变化 |
不包括最近的收购的百分比变化 |
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2023 |
2022 |
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(单位:百万) |
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承保与评级 |
$ | 460.5 | $ | 416.0 | 10.7 | % | 8.4 | % | ||||||||
索赔 |
191.1 | 170.4 | 12.1 | % | 10.7 | % | ||||||||||
总保险 |
$ | 651.6 | $ | 586.4 | 11.1 | % | 9.1 | % |
我们最近的收购(保险板块承保和评级类别中的Infutor Data Solutions, LLC和Opta Information Intelligence Corp.、保险板块理赔类别中的自动保险解决方案有限公司、Pruvan Inc.、Mavera)贡献了1,270万美元的净收入,而剩余的保险收入增加了5,250万美元,增长了9.1%。我们的承保和评级收入主要增长了3,420万美元,增长了8.4% 这是由于我们核心服务中解决方案内容的持续增强以及在承保解决方案中向新老客户销售扩展的解决方案所导致的价格每年都在上涨。此外,极端事件和生活解决方案也为增长做出了贡献。 我们的理赔收入主要增长了1,830万美元,增长了10.7%这是由于我们的房地产估算解决方案收入和反欺诈解决方案收入的增长。
收入成本
截至2023年3月31日的三个月,我们的保险板块的收入成本为2.162亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为1.938亿美元,增长了2,240万美元,增长了11.6%。我们最近在保险领域的收购使收入成本增加了800万美元。剩余的收入成本增加了1,440万美元,增长了7.5%,这主要是由于工资和员工福利增加了990万美元,差旅费用增加了180万美元,其他运营成本增加了440万美元。这些增长被信息技术支出减少130万美元和数据成本减少40万美元部分抵消。
销售、一般和管理费用
截至2023年3月31日的三个月,我们的保险板块的销售、一般和管理费用为7,900万美元,而截至2022年3月31日的三个月为9,000万美元,下降了1,100万美元,下降了12.2%。我们最近的收购增加了1160万美元,主要与工资和员工福利有关。我们的收购相关盈利成本减少了1,500万美元。剩余的SGA下降了760万美元,下降了8.0%,这主要是由于专业咨询成本减少了540万美元,工资和员工福利减少了350万美元,信息技术支出减少了50万美元,其他运营减少了30万美元。差旅费减少了210万美元,部分抵消了这些增加额
投资损失和其他损失,净额
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,投资亏损为110万美元。这些损失主要是由于外币的影响造成的。
税前利润
截至2023年3月31日的三个月,我们的保险板块的息税折旧摊销前利润为3.553亿美元,而截至2022年3月31日的三个月为3.015亿美元,增长了53.8美元,增长了17.8%。截至2023年3月31日的三个月,我们的保险板块的息税折旧摊销前利润率为54.5%,而截至2022年3月31日的三个月为51.4%。息税折旧摊销前利润率的增加主要与收入的提高、成本纪律的提高以及与收购相关的收益成本的减少有关.
能源和专业市场和金融板块
2022 年 3 月 11 日,我们完成了 3E 公司环境、生态和工程的出售,这构成了该细分市场的专业市场。根据ASC 205-20的指导方针,该交易不符合已终止业务的资格。根据ASC 205-20的指导方针,“能源和专业市场” 板块中的能源业务被归类为已终止业务。因此,能源业务的所有业绩均已从持续经营业务中删除,并在我们列报的所有时期的合并运营报表中列为已终止业务。2023 年 2 月 1 日,我们完成了对能源业务的出售。
2022 年 4 月 8 日,我们完成了对金融服务板块的出售。该交易不符合已终止业务的资格。
由于这些出售交易,我们将能源和专业市场以及金融服务板块排除在管理层对各细分市场运营业绩的讨论和分析之外。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们有现金和现金等价物以及分别为2.353亿美元和1.165亿美元的可供出售证券.我们将现金和现金等价物存放在信用质量较高的金融机构,以限制信贷敞口。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们的绝大多数国内现金和现金等价物存放在摩根大通N.A.我们的解决方案的订阅通常在提供服务之前按季度或全额付款,订阅期开始时通常为一年。订阅将在每个日历年开始时自动续订。从历史上看,我们的运营产生了可观的现金流。由于这一因素,以及信贷额度下的可用资金,我们预计我们将有足够的现金来满足我们的营运资本和资本支出需求,并推动我们未来的增长计划。
历史上,我们在管理业务时一直存在营运资金赤字,这是因为如上所述,我们主要通过年度订阅或长期合同提供解决方案和服务,这些合同通常在提供服务之前按季度或每年预付。当收到用于预付款发票的现金时,我们在资产负债表上记录资产(现金和现金等价物),将抵消额记录为流动负债(递延收入)。这种流动负债是递延收入,不需要直接现金流出,因为我们的客户已经预付了费用并有义务购买服务。在大多数企业中,收入的增长通常会导致应收账款余额的增加,从而随着公司的发展而使用现金。与这些业务不同,我们的现金状况受到收入增长的有利影响,由于我们的客户为我们的大部分服务预付了费用,因此可以获得现金来源。
从历史上看,我们还使用部分现金从股东那里回购普通股。在这期间 三几个月已结束 2023年3月31日和2022年3月31日,我们回购了 $2,500.0百万美元(包括尚未结算的5亿美元库存股票)和5.713美元 分别是我们的普通股的数百万股。2023 年第一季度回购普通股的资金来自出售能源业务的收益。对于 三几个月已结束 2023年3月31日和2022年3月31日,我们还支付了49.2美元的股息百万美元和 49.4 美元 分别是百万。
融资和融资能力
截至目前,我们的债务总额为28.50亿美元和37.40亿美元,不包括融资租赁负债、未摊销折扣和溢价以及债务发行成本 2023年3月31日和 2022年12月31日,我们分别遵守了财务和其他契约。
我们有10亿美元的银团循环信贷额度与北美银行、北卡罗来纳州汇丰银行、北卡罗来纳州摩根大通银行、富国银行、全国协会、北卡罗来纳州花旗银行、北卡罗来纳州摩根士丹利银行、北卡罗来纳州道明银行、美国高盛银行和北方信托公司合作。银团循环信贷额度可用于一般公司用途,包括营运资金需求和资本支出、收购、股息支付和回购计划。截至 2023年3月31日,我们遵守了信贷额度下的所有财务和其他债务契约。
截至 2023年3月31日和 2022年12月31日,扣除分别为450万美元和440万美元的信用证,银团循环信贷额度下的可用容量为9.955亿美元和560万美元。截至目前,我们在银团循环信贷额度下有0万美元和9.90亿美元的未偿金额 2023年3月31日分别是 2022 年 12 月 31 日和 12 月 31 日。
我们还维持1.25亿美元的双边定期贷款额度和2.75亿美元的双边循环信贷额度(“双边信贷额度”),到期日分别为2023年9月9日和2023年10月2日。双边信贷额度的利率为135个基点加上一个月的BSBY,可用于一般公司用途,包括营运资金需求和资本支出、收购、股息支付和回购计划。截至2023年3月31日,我们的双边信贷额度下没有未偿还的借款。
双边信贷机制现在有待取代伦敦银行同业拆借利率。双边信贷额度的利息以BSBY为基础,作为双边信贷额度协议的一部分,我们可以选择担保隔夜融资利率(“SOFR”)或BSBY。2023 年 3 月 31 日之后,我们修订了与北卡罗来纳州美国银行承诺的高级无抵押银团循环信贷额度。该修正案并未改变目前的 100.0 亿美元借款能力,但将到期日延长至 2028 年 4 月 5 日。根据该修正案,应按SOFR加100.0至162.5个基点的利率支付,具体取决于公共债务评级。
现金流
下表汇总了我们的现金流数据:
三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
2022 |
百分比变化 |
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(单位:百万) |
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经营活动提供的净现金 |
$ | 365.3 | $ | 399.6 | (8.6 | )% | ||||||
投资活动提供的净现金 |
$ | 2,967.1 | $ | 26.3 | 11,181.7 | % | ||||||
用于融资活动的净现金 |
$ | (3,405.0 | ) | $ | (293.6 | ) | 1,059.7 | % |
经营活动
经营活动提供的净现金为 $365.3截至三个月的百万美元 2023年3月31日相比于 $399.6截至三个月的百万美元2022年3月31日,减少了$34.3百万或 8.6%。运营现金流的下降主要与我们以前的能源和专业市场以及Verisk Financial Services板块的处置有关,包括与出售能源业务有关的一次性交易费用,但部分被保险板块营业利润的增加所抵消。
投资活动
的投资活动提供的净现金$2,967.1截至三个月的百万美元 2023年3月31日主要与来自的收益有关 出售我们的能源业务30.664亿美元, 部分被收购和收购3,720万美元的额外控股权所抵消,的资本支出$61.2百万,和对非上市公司的投资为80万美元. 的投资活动提供的净现金 $26.3截至三个月的百万美元2022年3月31日主要与来自的收益有关出售我们的 3E 业务5.750 亿美元,部分抵消了收购和收购4.477亿美元的控股权,6,000万美元的资本支出以及对非上市公司的投资4,100万美元。
用于融资活动的净现金 $3,405.0截至三个月的百万美元 2023年3月31日主要是由以下资金推动的$2,500.0百万股加速回购计划偿还我们13.9亿美元的循环信贷和双边信贷额度下的债务,以及支付的股息 $49.2百万美元,部分被我们发行2033年4.952亿美元优先票据的收益所抵消,以及行使股票期权的收益为5,840万美元。用于融资活动的净现金 $293.6截至三个月的百万美元2022年3月31日主要由5.713亿美元普通股的回购和4,940万美元的股息支付,部分被我们的信贷额度下的2亿美元债务扣除还款后的收益和1.25亿美元的定期贷款额度下的收益所抵消。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外的安排。
合同义务
与我们在10-K表年度报告中报告并于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的合同义务相比,我们在正常业务流程之外的合同义务没有发生任何重大变化。
关键会计估算
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础,这些报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层做出估算和判断,影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的相关披露,以及报告期内的收入和支出。这些估计是基于历史经验和在当时情况下被认为合理的其他假设。管理层持续评估其估算值,包括与收购收购价格分配、收入确认、商誉和无形资产、养老金和其他退休后福利、股票薪酬、所得税和可疑账户备抵有关的估算。实际结果可能与这些假设或条件不同。在我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表年度报告中,在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的标题下讨论了管理层在应用会计估算时做出的一些判断。自我们发布10-K表年度报告以来,除下述项目外,我们的关键会计政策和估算没有发生任何重大变化。
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
截至2023年3月31日的市场风险与我们在2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中第7A项下讨论的风险没有实质性变化。
第 4 项。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我们需要维持披露控制和程序(该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条),旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》在报告中要求披露的信息,并将此类信息收集并传达给我们管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官官员,酌情允许就必要的披露及时做出决定。任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为在合理的保证水平上实现预期的控制目标提供合理的保证。
在首席执行官兼首席财务官的参与下,我们的管理层评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据上述评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。 |
法律诉讼 |
我们是正常业务过程中涉及各种事项的法律诉讼的当事方。见第一部分第 1 项。我们截至2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表附注16,描述了我们当前的重要法律诉讼,此处以引用方式纳入其中。
第 1A 项。 |
风险因素 |
除下文列出的风险外,我们在2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中,在 “风险因素” 标题下提供的信息没有重大变化。
某些美国银行以及可能的其他金融机构的倒闭可能会对我们的某些供应商和客户或我们从某些客户那里获得付款的能力产生不利影响,这可能会对我们的运营和财务状况产生负面影响。
2023年3月10日,硅谷银行(“SVB”)关闭,随后Signature Bank于2023年3月11日关闭,联邦存款保险公司(“FDIC”)被任命为这些银行的接管人。从那时起,有报道称其他美国银行出现了不稳定。尽管美国机构迄今为止已采取措施保护存款人,但围绕SVB和Signature Bank倒闭的事件以及对其他银行的压力的后续影响尚不清楚,可能包括我们面临直接或更重大风险的其他金融机构的倒闭,并可能导致我们的运营、财务状况和声誉受到重大干扰。此类影响的程度尚不确定,可能还有我们尚未发现的其他风险。我们正在采取措施确定任何潜在影响,并最大限度地减少对我们运营的任何干扰。但是,我们不能保证我们能够避免上述事件直接或间接的负面后果或对美国金融机构的其他影响。
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
近期未注册证券的销售
在本报告所涉期间,我们没有任何未注册的股权证券销售。
发行人购买股票证券
根据回购计划,我们可以在市场上回购股票,也可以根据我们的其他决定回购股票。这些授权没有到期日期,可以随时暂停或终止。截至 2023年3月31日,我们有 $941.3百万股可用于回购股票,其中包括自2023年2月1日我们的能源业务出售完成之日起生效的30亿美元授权。我们在截至本季度的股票回购 2023年3月31日已列出下面:
时期 |
购买的股票总数 |
每股支付的平均价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
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(单位:百万) |
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 |
— | $ | — | — | $ | 3,441.3 | ||||||||||
2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日 |
247,487 | (1) |
$ | 151.52 | (1) |
247,487 | $ | 3,441.3 | ||||||||
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
10,655,301 | (1,2) |
$ | 189.58 | (1,2) |
10,655,301 | $ | 941.3 | ||||||||
10,902,788 | (1,2) |
10,902,788 |
(1)2022 年 12 月,我们与美国北卡罗来纳州美国银行签订了 ASR 协议,以 2.5 亿美元的总收购价回购我们的普通股。ASR 协议被视为库存股交易和与我们的普通股挂钩的远期股票购买协议。在2022年12月14日支付了2.5亿美元的总收购价后,我们以每股182.01美元的价格收到了1,168,224股普通股,相当于初始交付量约为总收购价格的85%。在2023年2月达成本ASR协议的最终结算后,我们获得了247,487股额外股票,具体取决于我们在本ASR协议期限内普通股的每日成交量加权平均股价176.68美元。
(2) 2023 年 3 月,我们与花旗银行、N.A. 和高盛公司签订了额外的 ASR 协议,以 25 亿美元的总收购价回购我们的普通股。恭敬地说,有限责任公司。ASR协议被视为库存股交易和与我们的普通股挂钩的远期股票购买协议。在2023年3月7日支付总收购价后,我们收到了10,655,302股普通股的首次交割,价格为每股187.70美元,约占总收购价格的80%。ASR协议预计在2023年第四季度达成最终结算后,我们可能有权获得额外的普通股,或者在某些有限情况下,被要求向交易对手交付股份。在我们截至2023年3月31日的三个月股东权益变动简明合并报表中,总收购价格被记录为股东权益的减少。
第 3 项。 |
优先证券违约 |
没有。
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
没有。
第 5 项。 |
其他信息 |
没有。
第 6 项。 |
展品 |
参见展览索引。
展览索引
展览 数字 |
描述 |
|
10.1 | 确认表格——固定美元加速股票回购交易,参照公司2023年3月7日发布的8-K表最新报告附录10.1纳入此处。 | |
10.2 | 截至2023年4月5日,借款人Verisk Analytics, Inc.(作为借款人、贷款方)和作为行政代理的北卡罗来纳州美国银行(作为行政代理人)对第二修正和重述的信贷协议的第五修正案,参照公司2023年4月5日发布的8-K表最新报告附录10.1纳入此处。 | |
10.3 | 第三份补充契约日期为2023年3月7日,Verisk Analytics, Inc.与北卡罗来纳州富国银行的继任者北卡罗来纳州Computershare Trust Company签署了第三份补充契约,该契约是参照公司于2023年3月7日发布的8-K表最新报告的附录4.1纳入此处。 | |
31.1 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14条对Verisk Analytics, Inc.首席执行官进行认证。* |
|
31.2 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14条对Verisk Analytics, Inc.的首席财务官进行认证。* |
|
32.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条,对Verisk Analytics, Inc.的首席执行官兼首席财务官进行认证。* |
|
101.INS |
内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。* |
|
101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构。* |
|
101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库。* |
|
101.DEF |
内联 XBRL 分类法定义链接库。* |
|
101.LAB |
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase。* |
|
101.PRE |
内联 XBRL 分类学扩展演示文稿链接库。* |
|
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。* |
* |
随函提交。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Verisk Analytics, Inc |
|||
(注册人) |
|||
日期:2023 年 5 月 3 日 |
来自: |
/s/伊丽莎白 D. 曼恩 |
|
伊丽莎白 D. 曼 |
|||
首席财务官 |
|||
(首席财务官兼正式授权人员) |