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维生素矿物质和补充剂会员2021-07-012022-03-310000021076clx：健康与健康会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员2023-01-012023-03-310000021076clx：健康与健康会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员2022-01-012022-03-310000021076clx：健康与健康会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员2022-07-012023-03-310000021076clx：健康与健康会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员2021-07-012022-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Bagswrap and Containers会员clx: 家庭成员2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Bagswrap and Containers会员clx: 家庭成员2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Bagswrap and Containers会员clx: 家庭成员2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Bagswrap and Containers会员clx: 家庭成员2021-07-012022-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: GrillingMemberclx: 家庭成员2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: GrillingMemberclx: 家庭成员2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: 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会员2022-01-012022-03-310000021076CLX：食品产品会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Lifestyle 会员2022-07-012023-03-310000021076CLX：食品产品会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Lifestyle 会员2021-07-012022-03-310000021076clx：Natural个人护理会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Lifestyle 会员2023-01-012023-03-310000021076clx：Natural个人护理会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Lifestyle 会员2022-01-012022-03-310000021076clx：Natural个人护理会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Lifestyle 会员2022-07-012023-03-310000021076clx：Natural个人护理会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Lifestyle 会员2021-07-012022-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Waterfiltration 会员clx: Lifestyle 会员2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Waterfiltration 会员clx: Lifestyle 会员2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Waterfiltration 会员clx: Lifestyle 会员2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：产品浓度风险成员clx: Waterfiltration 会员clx: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日.
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号： 1-07151
CLX logo.jpg
高乐氏公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华31-0595760
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主识别号）
公司或组织）
1221 百老汇, 奥克兰, 加利福尼亚, 94612-1888
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(510) 271-7000
（注册人的电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
___________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股——面值 1.00 美元CLX纽约证券交易所
 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☑没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☑没有☐
 
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☑
 
截至2023年4月18日，有 123,623,524注册人普通股的已发行股份（面值1.00美元）。
1

第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
高乐氏公司
简明合并收益表和综合收益表（未经审计）
（以百万美元计，每股数据除外）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
净销售额$1,915 $1,809 $5,370 $5,306 
销售产品的成本1,115 1,160 3,324 3,429 
毛利800 649 2,046 1,877 
销售和管理费用311 233 854 710 
广告费用206 153 523 502 
研究和开发成本35 31 100 98 
商誉、商标和其他资产减值445 — 445 — 
利息支出24 21 69 69 
其他（收入）支出，净额24 11 54 20 
所得税前收益（亏损）(245)200 1 478 
所得税支出（福利） (36)48 21 111 
净收益（亏损）(209)152 (20)367 
减去：归属于非控股权益的净收益22 7 6 
归属于高乐氏的净收益（亏损）$(211)$150 $(27)$361 
归属于Clorox的每股净收益（亏损）
每股基本净收益（亏损）$(1.71)$1.22 $(0.22)$2.93 
摊薄后的每股净收益（亏损）$(1.71)$1.21 $(0.22)$2.91 
加权平均已发行股数（千股）
基本123,649 123,177 123,512 123,074 
稀释123,649 123,877 123,512 123,943 
综合收益（亏损）$(205)$207 $(39)$394 
减去：归属于非控股权益的综合收益总额22 7 6 
归属于高乐氏的综合收益（亏损）总额$(207)$205 $(46)$388 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）
2

高乐氏公司
简明合并资产负债表
（以百万美元计，每股数据除外）
3/31/20236/30/2022
（未经审计）
资产
流动资产
现金和现金等价物$242 $183 
应收账款，净额678 681 
库存，净额735 755 
预付费用和其他流动资产90 106 
流动资产总额1,745 1,725 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧和摊销
的 $2,672和 $2,530，分别地
1,315 1,334 
经营租赁使用权资产359 342 
善意1,250 1,558 
商标，网络546 687 
其他无形资产，净额176 197 
其他资产427 315 
总资产$5,818 $6,158 
负债和股东权益
流动负债
应付票据和贷款$138 $237 
当期经营租赁负债88 78 
应付账款和应计负债1,722 1,469 
应缴所得税48 — 
流动负债总额1,996 1,784 
长期债务2,476 2,474 
长期经营租赁负债323 314 
其他负债824 791 
递延所得税27 66 
负债总额5,646 5,429 
承付款和意外开支
股东权益
优先股：$1.00面值； 5,000,000授权股份； 无已发放或未决
— — 
普通股：$1.00面值； 750,000,000授权股份； 130,741,461截至2023年3月31日和2022年6月30日发行的股票；以及 123,611,466和 123,152,132分别截至2023年3月31日和2022年6月30日的已发行股份
131 131 
额外的实收资本1,232 1,202 
留存收益415 1,048 
库存股，按成本计算： 7,129,995和 7,589,329截至2023年3月31日的股票
分别是2022年6月30日和2022年6月30日
(1,277)(1,346)
累计其他综合净（亏损）收益(498)(479)
高乐氏股东权益总额3 556 
非控股权益169 173 
股东权益总额172 729 
负债和股东权益总额$5,818 $6,158 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）
3

高乐氏公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（百万美元）
九个月已结束
3/31/20233/31/2022
经营活动：
净收益（亏损）$(20)$367 
为调节净收益（亏损）与运营提供的净现金而进行的调整：
折旧和摊销174 167 
基于股票的薪酬60 44 
递延所得税(122)11 
商誉、商标和其他资产减值445 — 
其他34 7 
以下方面的变化：
应收账款，净额(1)(56)
库存，净额13 (53)
预付费用和其他流动资产(15)2 
应付账款和应计负债78 (93)
经营租赁使用权资产和负债，净额2 — 
应付所得税/预付所得税80 55 
运营提供的净现金728 451 
投资活动：
资本支出(144)(172)
其他2 5 
用于投资活动的净现金(142)(167)
筹资活动：
应付票据和贷款，净额(99)395 
长期债务偿还— (300)
购买的国库股票— (25)
向Clorox股东支付的现金分红(437)(428)
向非控股权益支付的现金分红— (5)
为员工股票计划和其他发行普通股10 — 
用于融资活动的净现金(526)(363)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响— (2)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）60 (81)
现金、现金等价物和限制性现金：
期初186 324 
期末$246 $243 


参见简明合并财务报表附注（未经审计）
4

高乐氏公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（百万美元，每股数据除外）

注意事项 1。 重要会计政策摘要
演示基础
管理层认为，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报高乐氏公司及其控股子公司（公司或高乐氏）在报告期内的合并经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性应计收入）。但是，过渡期的财务业绩不一定代表整个财政年度或未来任何其他时期的预期业绩。
根据美国证券交易委员会（SEC）的规则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或压缩。本报告中的信息应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告一起阅读，其中包括一整套脚注披露，包括公司的重要会计政策。
重组负债
公司承担与裁员、合并或关闭设施、出售或终止业务线以及其他行动相关的重组成本。此类费用包括雇员解雇津贴（一次性安排和归因于先前服务的福利）、合同义务终止、非现金资产费用和其他直接增量成本。
对于根据公司现有遣散费政策提供的遣散费，一旦员工解雇负债既可能又可估算，公司就会记录这些负债。公司现有遣散费政策之外的员工解雇负债将在通知相关员工时予以确认，除非留用员工提供超过过渡期的最低保留期限的服务，在这种情况下，该负债将在未来的服务期内按比例确认。与重组计划或退出或处置活动相关的其他成本，例如咨询和专业费、设施退出成本、员工搬迁、就业成本、加速折旧或与重组计划相关的资产减值，在负债发生或资产减值期间予以确认。
商誉和无限期无形资产的减值审查
除非在不同的过渡期有迹象表明这些资产可能已经减值，否则公司每年都会在第四财季测试其商誉、无限期商标和其他无限期无形资产的减值。
在商誉方面，公司可以选择首先评估定性因素，例如申报单位的成熟度和稳定性、前一时期减值测试中公允价值超过账面价值的幅度、其他报告单位的具体经营业绩、微观经济和宏观经济因素，以及影响申报单位层面运营的新事件和情况。公司通过组成公司运营部门的战略业务部门（SBU）运营。用于商誉减值测试的申报单位被确定为公司的各个运营部门。如果定性测试的结果表明报告单位可能受到损害，则进行定量测试。在定量测试中，公司将申报单位的估计公允价值与其账面价值进行了比较。如果任何申报单位的估计公允价值低于其账面价值，则根据申报单位账面价值与公允价值之间的差额记录减值费用。
作为定量测试的一部分，为了确定申报单位的公允价值，公司在收益法下使用贴现现金流（DCF）法，因为它认为这种方法是衡量其业务公允价值及其未来收益和现金流公允价值的最可靠指标。在这种需要做出重大判断的方法下，公司估算了每个申报单位的未来现金流，并以反映其相对风险的回报率对这些现金流进行折扣。DCF方法中使用的现金流与公司在内部规划中使用的现金流一致，后者考虑了所经历的实际业务趋势以及更广泛的长期业务战略。DCF方法中使用的其他关键估计值和因素包括但不限于净销售和支出增长率、大宗商品价格、外汇汇率、通货膨胀和终端增长率。此类估计值的变化或替代假设的应用可能会产生不同的结果。
5

对于无限期寿命的商标和其他无形资产，公司可以选择首先评估定性因素，例如商标或其他无形资产的到期日和稳定性、前一时期减值测试中公允价值超过账面价值的幅度、其他具体经营业绩以及影响用于确定无形资产公允价值的重要投入的新事件和情况。如果定性测试的结果表明资产更有可能受到减值，则进行定量测试。进行定量测试时，将资产的估计公允价值与其账面价值进行比较。如果此类资产的账面价值超过其估计公允价值，则根据账面价值与估计公允价值之间的差额记录减值费用。公司在特许权使用费收入减免法下使用DCF法来估算其商标和其他无限期无形资产的公允价值。这种方法需要在确定特许权使用费率和资产的估计现金流量时做出重大判断，以及适用于这些现金流的适当折扣和外汇汇率以确定公允价值。此类估计值的变化或使用替代假设可能会产生不同的结果。
最近发布的会计准则
最近发布的会计准则尚未采用
2022 年 9 月，财务会计准则委员会 (FASB) 发布了第 2022-04 号会计准则更新 (ASU)，“负债——供应商融资计划（副题 405-50）：披露供应商融资计划义务。”这些修正案要求披露未完成的供应商融资计划的关键条款，并将相关义务展期。这些修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，但关于展期信息的修正案除外，该修正案在2023年12月15日之后开始的财政年度生效。由于这些修正案仅涉及披露，因此预计不会对公司的合并经营业绩、财务状况和现金流产生任何影响。

注意事项 2。 重组和相关成本
在2023财年的第一季度，公司开始确认与一项计划相关的成本，该计划涉及简化其运营模式以实现其推动增长和生产率的目标。简化的运营模式有望增强公司更快地应对不断变化的消费者行为和更快地创新的能力。公司预计，这种新模式的实施将在2024财年完成，在整个实施期间将出现不同的阶段。
该公司预计将产生大约 $75到 $100在2023年和2024财年与该计划相关的成本中。在此总金额中，约为$范围的上限40到 $60预计将在2023财年产生。预计相关成本将主要包括降低某些人员配备水平（例如遣散费）的员工相关成本，以及咨询和其他成本。预计产生的费用将主要以现金结算。
重组和相关实施成本，净额为美元21和 $44分别在截至2023年3月31日的三个月和九个月中。 下表汇总了合并收益表和综合收益表中反映的与公司简化运营模式计划相关的重组和相关实施成本总额。
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2023
销售产品的成本
$— $(1)
销售和管理费用
6 11 
其他（收入）支出，净额：
与员工相关的成本
15 34 
共计，净额
$21 $44 
与员工相关的费用主要包括遣散费和其他解雇补助金，这些补助金是根据工资水平、先前服务和法定要求计算的。其他费用主要包括组织设计和实施未来简化业务模式所产生的咨询费、相关流程以及产生的其他专业费用。
重组和相关实施成本的费用记入企业分部，因为这些举措是集中指导和控制的，不包含在分部经营业绩的内部衡量标准中。
6

公司可能会不时决定采取其他涉及未来成本的重组相关举措。
下表核对了上文讨论的简化运营模式重组和相关实施成本的应计金额，这些费用记录在合并资产负债表的应付账款和应计负债中：
截至 3 月 31 日的三个月
与员工相关的成本其他总计
截至2022年12月31日的应计余额
$13 $2 $15 
收费
15 7 22 
现金支付(10)(4)(14)
截至2023年3月31日的应计余额$18 $5 $23 
截至3月31日的九个月
与员工相关的成本其他总计
截至2022年6月30日的应计余额
$— $— $— 
收费
34 14 48 
现金支付(16)(9)(25)
截至2023年3月31日的应计余额$18 $5 $23 

注意事项 3。 库存，净额
截至当日，库存净额包括以下内容：
3/31/20236/30/2022
成品$638 $593 
原材料和包装185 191 
工作正在进行中13 16 
后进先出津贴(94)(40)
库存总额，净额$742 $760 
减去：非流动库存，净额 (1)
7 5 
当前库存总额，净额$735 $755 
(1)非流动库存，净额记录在其他资产中。

7

注意事项 4。 商誉、商标和其他资产减值
在2023财年的第三季度，管理层决定缩小对核心品牌的关注范围，简化维生素、矿物质和补充剂（VMS）业务的投资水平。因此，对VMS业务的内部财务预测和运营计划进行了修订，反映了公司目前对这些业务未来财务业绩和宏观经济因素的估计。修订后的未来现金流估计值反映了较低的销售增长预期和较低的投资水平。这些修订被认为是一个触发事件，需要在第四季度准备工作中进行中期减值评估上面的 terly 财务报表 全球无限期商标、其他长期资产和VMS申报单位。
根据这些评估的结果，记录了以下税前非现金减值费用：
减值费用
VMS 报告单位国际报告单位总计
善意$306 $— $306 
商标，网络127 12 139 
总计$433 $12 $445 
在确认这些减值费用方面，公司确认了与减值相关的税收优惠 $83因为这些费用可以部分抵税。
为了确定与VMS业务相关的全球无限期商标的估计公允价值，公司在特许权使用费收入减免方法下使用了DCF方法。这种方法需要在确定特许权使用费率和资产的估计现金流以及适用于这些现金流的适当折扣率以确定公允价值时做出重大判断。根据临时减值测试，公司得出结论，全球无限期商标的账面价值超过了其估计的公允价值，并记录的减值费用为美元139. 此外，受损商标的使用寿命，剩余的净账面价值为美元28截至从 2023 年 4 月 1 日起，2023 年 3 月 31 日从无限期变更为明确，这反映了根据最新的财务和运营计划，商标的剩余预期使用寿命。这些商标的加权平均估计使用寿命为 20年份。
调整承载力后 全球无限期商标的价值，并得出结论，账面金额为 其他长寿资产是可以收回的，公司完成了定量资产 商誉减值测试，记录的商誉减值费用为 $306 i在 VMS 报告单元。为了确定VMS申报单位的公允价值，公司在收益法下使用了DCF法。在 根据这种方法，公司估算了VMS申报单位的未来现金流，并按反映其相对风险的回报率对这些现金流进行了贴现。DCF 方法中使用的其他关键估计值和因素包括： 但不限于净销售额和支出增长率以及终端增长率。修订导致的预计现金流减少对所使用的关键假设产生了不利影响 在确定VMS申报单位及其所含资产的公允价值时，主要是预计的净销售额. 与受损申报单位相关的善意已不复存在。
在截至2023年3月31日的财政季度中，没有发现任何可能使国际申报单位的公允价值在2023年3月31日之前降低至账面价值以下的触发事件。
8

自2022年6月30日起，截至2023年3月31日的商誉账面金额变化如下：

善意
健康与保健家庭生活方式国际总计
截至2022年6月30日的余额$629 $85 $244 $600 $1,558 
翻译调整和其他— — — (11)(11)
截至2022年9月30日的余额629 85 244 589 1,547 
翻译调整和其他— — — 6 6 
截至2022年12月31日的余额629 85 244 595 1,553 
商誉减值(306)— — — (306)
翻译调整和其他— — — 3 3 
截至2023年3月31日的余额$323 $85 $244 $598 $1,250 
下表汇总了截至2023年3月31日和截至2022年6月30日的商标和其他无形资产的账面金额：
2023年3月31日2022年6月30日
总账面金额累计摊销/减值净账面金额总账面金额累计摊销/减值净账面金额
无需摊销的商标$666 $139 $527 $668 $— $668 
需要摊销的商标56 37 19 57 38 19 
其他无形资产578 402 176 577 380 197 
总计$1,300 $578 $722 $1,302 $418 $884 
与公司无形资产相关的摊销费用为美元7和 $22分别为截至2023年3月31日的三个月和九个月，以及8和 $24分别在截至2022年3月31日的三个月和九个月中。这些无形资产的估计摊销费用为美元8, $29, $28, $28和 $28分别适用于2023财年剩余时间和2024、2025、2026和2027财年的剩余时间。

注意事项 5。 其他负债
风险协议
该公司与宝洁公司（P&G）就该公司的Glad包袋和包装业务签订了协议。根据该协议，宝洁为Glad业务提供研发（R&D）支持。截至2023年3月31日和2022年6月30日，宝洁有 20对合资企业的百分比权益。公司向宝洁支付特许权使用费，以支付其在合同定义的Glad业务的利润、亏损和现金流中的利息，该利息包含在销售产品成本中。2017 年 12 月，公司和宝洁延长了协议的期限以及宝洁提供的相关研发支持。除非双方在 2025 年 1 月 31 日当天或之前同意将协议的期限再延长一次，否则该期限将于 2026 年 1 月到期 七年或同意采取其他相关行动。在某些情况下，协议可以提前终止，包括在公司控制权变更后由宝洁选择终止，或者由任何一方选择，在公司出售Glad业务后终止。
协议终止后，公司必须购买宝洁的 20根据预先确定的估值程序确定的公允价值现金的利息百分比。截至2023年3月31日和2022年6月30日，宝洁在该合资企业中权益的估计公允价值为美元527和 $635，分别是 $492和 $468分别已确认并反映在其他负债中.估计公允价值与确认金额之间的差额，以及宝洁利息公允价值的未来任何变化，在协议的剩余有效期内记入根据实际利率法销售的产品成本。终止后，Glad业务将保留宝洁为销售的许可产品提供的独家核心知识产权许可，免版税。

9

注意事项 6。 金融工具和公允价值衡量标准
金融风险管理和衍生工具
公司面临与其持续业务运营相关的某些大宗商品、外币和利率风险，并使用衍生工具来减轻其承受这些风险的风险。
大宗商品价格风险管理
公司可能会使用商品期货、期权和掉期合约来限制价格波动对其部分预测的原材料需求的影响。这些商品衍生品可能是交易所交易或场外交易合约，其原始合同到期日通常小于 两年。商品购买和期权合约是使用从芝加哥贸易委员会商品期货交易所和商品衍生品交易商获得的市场报价以公允价值计量的。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，商品衍生品的名义金额为美元55和 $27，分别与用于食品业务的大豆油和用于烧烤业务的喷气燃料的暴露有关。
外币风险管理
公司还可能签订某些场外衍生品合约，以管理公司与购买库存相关的预测外汇敞口的一部分。这些外币合约的原始合同到期日通常小于 两年。外汇合约是使用外汇交易商引用的信息以公允价值计量的。
公司子公司用来对冲预测的库存购买量的未偿还外币远期合约的名义金额为美元55和 $31分别截至2023年3月31日和2022年6月30日。
利率风险管理
在预期的固定利率债务发行之前，公司可能会签订场外利率合同，以确定基准利率的一部分。这些利率合约的原始合同到期日通常小于 三年。利率合约是使用债券交易商引用的信息以公允价值计量的。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，该公司均未持有任何利率合约。
大宗商品、外汇和利率衍生品
公司将其用于预测原材料购买的大宗商品远期、期货和期权合约、用于预测库存购买的外汇远期合约和用于预测利息支付的利率合约指定为现金流对冲。
10
注意事项 6。金融工具和公允价值计量（续）
被指定为对冲工具的衍生工具对其他综合（亏损）收益和净收益（亏损）的影响如下：
其他综合（亏损）收益中确认的收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
商品购买衍生合约$(4)$10 $(6)$12 
外汇衍生品合约1 (1)1 — 
利率衍生合约— 39 — 39 
总计$(3)$48 $(5)$51 

从累计其他综合净（亏损）收益重新归类为净收益的收益（亏损）地点收益（亏损）从累计其他综合净（亏损）收益中重新归类并计入净收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
商品购买衍生合约销售产品的成本$— $3 $7 $13 
外汇衍生品合约销售产品的成本— — 1 — 
利率衍生合约利息支出4 — 10 (3)
总计$4 $3 $18 $10 

截至2023年3月31日，预计将在未来十二个月内重新归类为净收益（亏损）的累计其他综合净（亏损）的现有净收益（亏损）的估计金额为美元9.
交易对手风险管理和衍生合约要求
该公司利用各种金融机构作为场外衍生工具的交易对手。公司就场外衍生工具的使用签订了协议，并对每个交易对手持有的场外衍生工具总头寸设定了内部限制。这些协议的某些条款要求公司或交易对手在衍生工具的公允价值超过合同规定的交易对手责任头寸限额时支付抵押品。在负债状况的场外衍生工具中，$1和 $0分别包含截至2023年3月31日和2022年6月30日的此类条款。截至2023年3月31日和2022年6月30日，由于没有超过交易对手的责任头寸限额，公司和任何交易对手都无需出具任何抵押品。
管理公司场外衍生工具的协议的某些条款要求标准普尔和穆迪分配给公司及其交易对手的公司信用评级保持在等于或优于投资级信用评级的最低水平。如果公司的信用评级降至投资等级以下，衍生工具的交易对手可以要求对处于净负债状况的衍生工具进行全额抵押。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司及其每个交易对手都获得了标准普尔和穆迪的投资等级评级。
公司用于大宗商品价格风险管理的某些交易所交易期货和期权合约包括要求公司以公司经纪人持有的现金保证金账户的形式为在该交易所进行的交易存入抵押品。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司维持与交易所交易期货和期权合约相关的现金保证金余额为美元3和 $1，在简明的合并资产负债表上，它们分别被归类为预付费用和其他流动资产。

11
注意事项 6。金融工具和公允价值计量（续）
信托资产
公司持有共同基金和现金等价物的权益，这是与其不合格递延薪酬计划相关的信托资产的一部分。不合格递延薪酬计划的参与者是公司的现任和前任员工，他们可以根据计划条款在持有有有价证券的信托的范围内从某些共同基金中进行选择，其延期薪酬投资于这些基金。信托代表可变权益实体，公司被视为其主要受益人，因此，信托资产经过合并并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。共同基金的权益是使用报价按公允价值计量的。公司已将这些有价证券指定为交易投资。
金融工具的公允价值
在简明合并资产负债表中经常以公允价值计量的金融资产和负债必须按公允价值层次结构的以下三个类别之一进行分类和披露：
级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。
第 2 级：市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。
第 3 级：反映报告实体自身假设的不可观察的输入。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债包括被归类为1级或2级的衍生金融工具，以及为公司不合格递延薪酬计划提供资金的信托资产，后者被归类为1级。
公司的所有衍生工具均符合对冲会计资格。 下表提供了有关公司衍生工具的资产负债表分类和公允价值的信息：
 3/31/20236/30/2022
资产负债表
分类		公允价值
等级制度
级别		携带
金额		估计的
公平
价值		携带
金额		估计的
公平
价值
资产
商品购买期权合约预付费用和其他流动资产1$1 $1 $— $— 
商品购买互换合约预付费用和其他流动资产2— — 6 6 
外汇远期合约预付费用和其他流动资产21 1 1 1 
 $2 $2 $7 $7 
负债
商品购买期货合约应付账款和应计负债12 2 1 1 
商品购买互换合约应付账款和应计负债21 1 — — 
$3 $3 $1 $1 
12
注意事项 6。金融工具和公允价值计量（续）
下表提供了有关需要披露公允价值的公司其他资产和负债的资产负债表分类和公允价值的信息：
 3/31/20236/30/2022
资产负债表
分类		公允价值
等级制度
级别		携带
金额		估计的
公平
价值		携带
金额		估计的
公平
价值
资产
计息投资，包括货币市场基金
现金和现金
等价物 (1)
1$61 $61 $86 $86 
定期存款
现金和现金
等价物 (1)
27 7 4 4 
不合格递延薪酬计划的信托资产其他资产1126 126 119 119 
 $194 $194 $209 $209 
负债
应付票据和贷款
应付票据和贷款 (2)
2$138 $138 $237 $237 
长期债务和长期债务的当前到期日
目前的长期到期日
长期债务和长期
债务 (3)
22,476 2,376 2,474 2,386 
$2,614 $2,514 $2,711 $2,623 
(1)现金和现金等价物由定期存款和其他计息投资组成，包括原始到期日不超过90天的货币市场基金。现金和现金等价物按成本入账，成本近似于公允价值。
(2)应付票据和贷款由未偿还的美国商业票据余额和/或公司信贷协议中提取的金额组成，所有这些金额均按成本入账，接近公允价值。
(3)长期债务和长期债务的当前到期日按成本记录。包括当前到期日在内的长期债务的公允价值是使用公司债券交易商报价的二级市场价格确定的，被归类为二级。
此外，减值费用为美元445记录在 2023 财年第三季度，其中 $306和 $139分别与VMS申报单位的商誉和某些相关的无限期商标有关。这些调整作为商誉、商标和其他资产减值包含在简明的合并收益表中。根据管理层的最佳估计和假设，使用的非经常性公允价值包括不可观察的三级投入。有关其他信息，请参阅注释 4。

注意事项 7。 所得税
在确定季度所得税准备金时，公司使用估计的年度有效税率，该税率基于公司运营所在的各个司法管辖区的预期年收入、法定税率和税收筹划机会。某些重要或不寻常的项目在发生的季度中单独确认，这可能是每个季度有效税率变化的来源。亏损的有效税率为 14.7%，收入的有效税率为 1,813.5截至2023年3月31日的三个月和九个月的百分比分别为。收入的有效税率为 23.9% 和 23.3截至2022年3月31日的三个月和九个月的百分比分别为。当前三个月期间所得税前亏损的税率较低，这是受损的VMS商誉部分不可扣除所推动的。当前九个月期间所得税前收益的税率大幅提高，这是由于VMS减值费用以及部分费用不可扣除所导致的税前收入减少。
《降低通货膨胀法》（以下简称 “法案”）于 2022 年 8 月 16 日签署成为法律。该法案为某些大公司引入了新的15％公司最低税，该税在公司2024财年初生效，并对2022年12月31日之后扣除新股发行后的股票回购价值征收1％的消费税。这些条款以及该法中包含的其他公司税变更预计不会对公司的财务报表产生重大影响。


13

注意事项 8。 每股净收益（亏损）（EPS）
以下是用于计算基本净每股收益的加权平均已发行股票数量（千股）与用于计算摊薄后净每股收益的加权平均已发行股票数量（千股）的对账情况：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
基本123,649123,177123,512123,074
股票期权和其他的摊薄效应—700—869
稀释123,649123,877123,512123,943
抗稀释性股票期权及其他4,9532,489 4,953 2,489 
每股基本净收益（亏损）和摊薄后每股净收益（亏损）根据归属于Clorox的净收益（亏损）计算。
由于公司在截至2023年3月31日的三个月和九个月中产生了归属于Clorox的净亏损，因此股票期权和其他工具没有摊薄效应，因为它们的影响会产生反稀释作用。

注意事项 9。 综合收益（亏损）
下表汇总了所示期间的综合收益（亏损）：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
净收益（亏损）$(209)$152 $(20)$367 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
外币折算调整10 19 (1)(9)
衍生品的未实现净收益（亏损）(7)34 (21)31 
养老金和退休后福利调整1 2 3 5 
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额4 55 (19)27 
综合收益（亏损）(205)207 (39)394 
减去：归属于非控股权益的综合收益总额2 2 7 6 
归属于高乐氏的综合收益（亏损）总额$(207)$205 $(46)$388 

14

注意 10。 股东们’公平
在所示期内，股东权益组成部分的变化如下：
截至 3 月 31 日的三个月
（除每股数据外，以百万美元计；以千股为单位）
普通股额外的实收资本留存收益国库股累积的
其他
全面
净（亏损）收入		非控股权益股东权益总额
金额股份 金额股份
截至2021年12月31日的余额$131 130,741 $1,180 $949 $(1,373)(7,777)$(574)$178 $491 
净收益— — — 150 — — — 2 152 
其他综合（亏损）收入— — — — — — 55 — 55 
给Clorox股东的股息（美元）1.16申报的每股）
— — — (143)— — — — (143)
非控股权益的分红— — — — — — — (4)(4)
基于股票的薪酬— — 19 — — — — — 19 
其他员工股票计划活动— — (4)(5)15 107 — — 6 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$131 130,741 $1,195 $951 $(1,358)(7,670)$(519)$176 $576 
截至2022年12月31日的余额$131 130,741 $1,207 $782 $(1,297)(7,263)$(502)$170 $491 
净收益（亏损）— — — (211)— — — 2 (209)
其他综合（亏损）收入— — — — — — 4 — 4 
给Clorox股东的股息（美元）1.18申报的每股）
— — — (147)— — — — (147)
非控股权益的分红— — — — — — — (3)(3)
基于股票的薪酬— — 29 — — — — — 29 
其他员工股票计划活动— — (4)(9)20 133 — — 7 
截至2023年3月31日的余额$131 130,741 $1,232 $415 $(1,277)(7,130)$(498)$169 $172 
截至3月31日的九个月
（除每股数据外，以百万美元计；以千股为单位）
普通股额外的实收资本留存收益国库股累积的
其他
全面
净（亏损）收入		非控股权益股东权益总额
金额股份金额股份
截至 2021 年 6 月 30 日的余额$131 130,741 $1,186 $1,036 $(1,396)(7,961)$(546)$181 $592 
净收益— — — 361 — — — 6 367 
其他综合（亏损）收入— — — — — — 27 — 27 
给Clorox股东的股息（美元）3.48申报的每股）
— — — (430)— — — — (430)
非控股权益的分红— — — — — — — (11)(11)
基于股票的薪酬— — 44 — — — — — 44 
其他员工股票计划活动— — (35)(16)63 443 — — 12 
购买的国库股票— — — — (25)(152)— — (25)
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$131 130,741 $1,195 $951 $(1,358)(7,670)$(519)$176 $576 
截至2022年6月30日的余额$131 130,741 $1,202 $1,048 $(1,346)(7,589)$(479)$173 $729 
净收益（亏损）— — — (27)— — — 7 (20)
其他综合（亏损）收入— — — — — — (19)— (19)
给Clorox股东的股息（美元）4.72申报的每股）
— — — (587)— — — — (587)
非控股权益的分红— — — — — — — (11)(11)
基于股票的薪酬— — 60 — — — — — 60 
其他员工股票计划活动— — (30)(19)69 459 — — 20 
截至2023年3月31日的余额$131 130,741 $1,232 $415 $(1,277)(7,130)$(498)$169 $172 

15
注意 10。股东权益（续）
在所示期间，按组成部分分列的归属于Clorox的累计其他综合净（亏损）收益的变化如下：
截至 3 月 31 日的三个月
外币折算调整衍生品的未实现净收益（亏损）养老金和退休后福利调整累计其他综合净（亏损）收益
截至2021年12月31日的余额$(431)$18 $(161)$(574)
重新分类前的其他综合（亏损）收入19 48 — 67 
从累计其他综合净（亏损）收益中重新归类的金额— (3)2 (1)
所得税优惠（费用）— (11)— (11)
本期其他综合（亏损）净收益19 34 2 55 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$(412)$52 $(159)$(519)
截至2022年12月31日的余额$(459)$107 $(150)$(502)
重新分类前的其他综合（亏损）收入9 (3)— 6 
从累计其他综合净（亏损）收益中重新归类的金额— (4)1 (3)
所得税优惠（支出）等1 — — 1 
本期其他综合（亏损）净收益10 (7)1 4 
截至2023年3月31日的余额$(449)$100 $(149)$(498)
截至3月31日的九个月
外币折算调整衍生品的未实现净收益（亏损）养老金和退休后福利调整累计其他综合净（亏损）收益
截至 2021 年 6 月 30 日的余额$(403)$21 $(164)$(546)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(9)51 — 42 
从累计其他综合净（亏损）收益中重新归类的金额— (10)6 (4)
所得税优惠（费用）— (10)(1)(11)
本期其他综合（亏损）净收益(9)31 5 27 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额$(412)$52 $(159)$(519)
截至2022年6月30日的余额$(448)$121 $(152)$(479)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(2)(5)— (7)
从累计其他综合净（亏损）收益中重新归类的金额— (18)4 (14)
所得税优惠（支出）等1 2 (1)2 
本期其他综合（亏损）净收益(1)(21)3 (19)
截至2023年3月31日的余额$(449)$100 $(149)$(498)
外币折算调整中包括长期公司间贷款的重新计量损失，在可预见的将来没有计划或预计要进行结算。曾经有 不与这些贷款相关的金额从报告所述期间的累计其他综合净（亏损）收益中重新归类。
16

注意 11。 员工福利计划
公司拥有符合条件的国内养老金计划（以下简称 “计划”）。该计划对所有参与者均已冻结。自2011年6月30日起，该计划对所有员工普遍冻结，但某些集体谈判的员工除外，他们的计划冻结于2019年1月1日生效。由于计划冻结，任何雇员都没有资格开始参与该计划或获得该计划下的任何额外福利。
2022 年 5 月 17 日，公司董事会批准了一项终止该计划的决议。该修正案将允许通过一次性支付或购买的年金来结算养老金债务。预计需要 18到 24自批准终止本计划的决议通过之日起，还有几个月的时间才能完成终止。提供和接受一次性选举的过程的完成取决于何时获得某些监管部门的批准。目前，没有足够的信息来确定终止的最终费用。截至2023年3月31日，根据特定的《员工退休收入保障法》（ERISA）资助规则，该计划已获得全额资助。
下表汇总了公司退休收入计划的定期净福利成本的组成部分：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
利息成本$4 $3 $13 $11 
计划资产的预期回报率 (1)
(3)(4)(8)(11)
已确认结算损失— 1 — 1 
未确认物品的摊销3 3 7 7 
总计$4 $3 $12 $8 
(1)用于计算2023财年净定期福利成本的计划资产的加权平均长期预期回报率为 2.7%.
公司退休医疗保健计划的净定期福利成本为 $ (1) 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月和九个月中，以及 $0在截至2022年3月31日的三个月和九个月中。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司都赚了美元8为其国内退休收入计划缴款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中，公司赚了美元12和 $13分别用于向其国内退休收入计划缴款。
净定期福利成本中的服务成本部分（如果有）反映在员工福利成本中，所有其他组成部分反映在净额其他（收入）支出中。

注意 12。 其他突发事件和担保
突发事件
公司参与某些环境事务，包括在不同地点采取的应对行动。该公司记录的负债总额为美元26和 $28截至2023年3月31日和2022年6月30日，其在与这些事项相关的未来总补救成本中所占的份额分别为截至2023年3月31日和2022年6月30日。
有一件事，这解释了r $12 和 $14截至2023年3月31日和2022年6月30日的记录在案的负债中，分别涉及与公司以前在加利福尼亚州阿拉米达县一处地点的业务相关的环境成本。2016年11月，应监管机构的要求并在环境顾问的协助下，公司提交了一份可行性研究，评估了管理该场地的各种方案，并包括相关成本的估算。在2017年与监管机构进行进一步讨论后，公司记录了未贴现负债，用于支付估计超过一笔费用 30 年期限，基于可行性研究中的选项之一。2021年9月，经过另一项研究和与监管机构的进一步讨论，公司向监管机构提交了一份土壤蒸气侵入报告，但该报告并未导致记录在案的负债发生变化。尽管该公司认为其对补救成本的最新估计是合理的，但最终的补救要求尚未最终确定，监管机构可能会要求公司在更长的时间内实施补救措施或采取额外行动，其中可能包括估计的不超过约美元的未贴现成本28超过估计 30 年期限，或者要求公司采取不同的行动并产生额外费用。

17
附注12：其他意外开支和担保（续）
在密歇根州狄金森县发生的另一起案件涉及美元，该事件发生在公司以前的一项业务所在地，公司对此负有连带责任10和 $9分别为截至2023年3月31日和2022年6月30日的记录负债。该金额反映了公司同意承担责任 24.3根据与第三方签订的费用分摊协议，占该事项的总补救措施和相关成本的百分比。如果第三方无法支付其在应对和补救义务中所占的份额，则公司可能对此类义务负责。在环境顾问的协助下，公司维持未贴现负债，这是其目前对资本支出、维护和其他成本中可能产生的超过估计值的份额的最佳估计 30 年补救期。尽管公司的风险敞口可能超过狄金森县事件的记录金额，但目前无法估算任何此类额外风险敞口或风险敞口范围。
公司与这些事项相关的估计损失受到各种不确定因素的影响，包括任何补救措施的有效性、任何补救要求的变化以及替代清理技术的未来可用性。公司面临各种法律诉讼、索赔和其他意外损失，包括但不限于与合同安排（包括与某些供应和制造关系的过渡和解除有关的成本）、产品责任、专利和商标、广告、劳动和就业、环境、健康和安全以及其他事项有关的意外损失。关于这些诉讼、索赔和其他意外损失，尽管目前存在相当大的不确定性，但管理层认为，在先前未规定的范围内，这些事项的最终处置不会对公司的简明合并财务报表整体产生重大不利影响，无论是单独还是总体而言。
担保
除资产剥离和其他交易外，公司可能提供典型的赔偿（例如，对陈述和担保的赔偿以及保留先前存在的环境、税收和员工负债），其期限和总债务的潜在金额各不相同，在许多情况下，没有明确定义。公司没有支付任何与赔偿金有关的重大款项，也不认为有可能支付任何与赔偿相关的重大款项，并认为任何合理可能的付款都不会对公司的简明合并财务报表整体产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司均未在上述担保中记录任何重大负债。
该公司是美元信用证的当事方14截至 2023 年 3 月 31 日，主要与其保险公司有关，其中 $0已经被利用了。

18

注意 13。 分部结果
公司通过组成公司运营部门的战略业务部门（SBU）运营。然后将运营部门汇总为 四应报告的细分市场：健康与保健、家居、生活方式和国际。
某些非分配管理成本、利息收入、利息支出和其他各种非营业收入和支出反映在公司中。公司资产包括现金和现金等价物、预付费用和其他流动资产、财产和设备、经营租赁使用权资产、其他长期资产和递延税。
下表列出了应报告的分部信息，以及分部信息与公司合并净销售额和所得税前收益（亏损）的对账情况，未分配给应申报分部的金额反映在公司中。
净销售额
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
健康与保健$707 $662 $2,054 $2,055 
家庭550 539 1,435 1,404 
生活方式353 306 1,005 961 
国际305 302 876 886 
总计$1,915 $1,809 $5,370 $5,306 
所得税前收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
健康与保健 (1)
$(290)$84 $(72)$245 
家庭99 92 165 138 
生活方式83 66 217 239 
国际 (2)
15 31 62 80 
企业 (3)
(152)(73)(371)(224)
总计$(245)$200 $1 $478 
(1)健康与保健板块的所得税前收益（亏损）包括美元433截至2023年3月31日的三个月和九个月中与VMS业务相关的非现金减值费用。
(2)国际板块的所得税前收益（亏损）包括美元12截至2023年3月31日的三个月和九个月中与VMS业务相关的非现金减值费用。
(3)企业所得税前的亏损包括重组和相关实施成本，扣除的简化运营模式为美元21和 $44分别在截至2023年3月31日的三个月和九个月中。下表记录在公司板块内，但仅供参考，提供了近似的重组和相关实施成本，净额对应于公司应申报分部占总成本的百分比：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2023
健康与保健7 %6 %
家庭4 2 
生活方式2 3 
国际21 19 
企业66 70 
总计100 %100 %
所有细分市场间销售额均已取消，不包含在公司应报告的细分市场的净销售额中。
公司最大客户沃尔玛公司及其关联公司的净销售额占合并净销售额的百分比为 26截至2023年3月31日的三个月和九个月的百分比以及 25截至2022年3月31日的三个月和九个月的百分比。
19
注意 13。分部业绩（续）
下表列出了所示期间净销售额占公司合并净销售额的百分比，按运营分部分列：
净销售额
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
清洁30 %28 %30 %30 %
专业产品4 4 5 5 
维生素、矿物质和补品3 4 3 4 
健康与保健37 %36 %38 %39 %
袋子和包装12 12 12 12 
烧烤8 10 6 6 
猫砂9 8 9 8 
家庭29 %30 %27 %26 %
食物10 10 11 10 
天然个人护理4 4 4 4 
水过滤4 3 4 4 
生活方式18 %17 %19 %18 %
国际16 %17 %16 %17 %
总计100 %100 %100 %100 %



20

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
高乐氏公司
（以百万美元计，每股数据除外）
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在从管理层的角度为Clorox公司（公司或Clorox）财务报表的读者提供关于公司财务状况、经营业绩、流动性和可能影响未来业绩的某些其他因素的叙述。以下关于公司财务状况和经营业绩的讨论应与MD&A以及公司于2022年8月10日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注以及本10-Q表季度报告（本报告）中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。除非另有说明，否则MD&A将截至2023年3月31日的三个月和九个月期间（当前期间）与截至2022年3月31日的三个月和九个月期间（上一时期）进行比较，百分比和基点根据四舍五入的数字计算，每股数据和有效税率除外。

行政概述
Clorox 是消费品和专业产品的领先跨国制造商和营销商，在全球拥有约 9,000 名员工。Clorox主要通过大众零售商、杂货店、仓库俱乐部、美元商店、家居五金中心、药品、宠物和军用商店、第三方和自有电子商务渠道以及分销商销售其产品。Clorox 销售一些最值得信赖和认可的消费品牌名称，包括其同名漂白剂和清洁产品 Pine-Sol®清洁剂; 液态梅子®去除阻塞剂；诗人®家庭护理产品；Fresh Step®猫砂；很高兴®袋子和包装；金斯福德®烧烤产品; 隐谷®调味料、蘸酱、调味料和酱汁；Brita®滤水产品；Burt's Bees®天然个人护理产品；以及 RenewLife®，彩虹之光®，自然活力® 还有 neoCell® 维生素、矿物质和补品。该公司还为专业客户销售行业领先的产品和技术，包括在CloroxPro下销售的产品和技术™ 和高乐氏医疗保健® 品牌名称。该公司在超过25个国家或地区开展业务，并在100多个市场销售其产品。
该公司主要在被认为具有财务吸引力的中型类别中销售其领先品牌。该公司的大多数产品与每个类别中的其他全国广告品牌以及 “自有品牌” 品牌竞争。
公司通过组成公司运营部门的战略业务部门（SBU）运营。然后，将这些运营部门汇总为四个应报告的细分市场：健康与保健、家居、生活方式和国际。这四个应报告的部分包括以下内容：
•健康与保健由主要在美国销售和销售的清洁产品、专业产品和维生素、矿物质和补品组成。该细分市场的产品包括清洁产品，例如洗衣添加剂和家庭护理产品，主要归Clorox旗下®，Clorox2®，Scentiva®, Pine-Sol, Liquid-Plumr, Tilex® 和 Formula 409®品牌；CloroxPro 和 Clorox Healthcare 品牌下的专业清洁和消毒产品；Hidden Valley 品牌下的专业餐饮服务产品；以及 RenewLife、Natural Vitaly、NeoCell 旗下的维生素、矿物质和补品 和彩虹之光品牌。
•家庭由袋子和包装、烧烤产品和猫砂组成，在美国销售和销售。该细分市场的产品包括Glad品牌的袋子和包装；金斯福德品牌的烧烤产品；以及主要是Fresh Step的猫砂 然后挖走®品牌。
•生活方式由在美国销售和销售的食品、天然个人护理产品和滤水产品组成。该细分市场的产品包括主要以 Hidden Valley 品牌的调味料、蘸酱、调味料和酱汁；Burt's Bees 品牌的天然个人护理产品；以及 Brita 品牌的滤水产品。
•国际由在美国境外销售的产品组成。该细分市场的产品包括洗衣添加剂、家庭护理产品、滤水产品、消化健康产品；烧烤产品；猫砂；食物；袋子和包装；天然个人护理产品；以及主要在Clorox、Ayudin销售的专业清洁和消毒产品®，克洛琳达®、Poett、Pine-Sol、Glad、Brita、RenewLife、Ever Cle®还有 Burt's Bees 品牌。
21

最近发生的影响公司的事件
在截至2023年3月31日的财季中，公司继续遭受供应链中断，包括成本通胀的影响，导致制造和物流成本持续居高不下以及大宗商品成本上涨。 除了这些不断变化的挑战外，正在进行中 由于冠状病毒（COVID-19）大流行的持续影响，不确定性以及经济和社会混乱仍然存在，而上一财年开始的乌克兰冲突进一步加剧了这种影响。
尽管与疫情前的水平相比，对公司产品组合中许多产品的需求仍然强劲，但与 COVID-19 疫情初期相比，需求有所放缓。一个以供应链中断、制造和物流成本上涨以及大宗商品成本上涨为标志的通货膨胀环境预计将持续到2023财年。尽管到目前为止，我们在2023财年尚未经历过重大运营中断，但由于运输、物流或供应限制以及某些原材料的大宗商品成本上涨，未来负面影响的风险仍然存在，公司继续面临相应的增量成本和毛利率压力。在2023财年，公司的重点将放在解决供应链中断以及大宗商品成本和外汇市场的波动上，并通过定价行动和削减成本措施来应对通货膨胀压力。为了增强公司更快地应对不断变化的消费者行为和更快地创新的能力，公司宣布了一种简化的运营模式，将在2023和2024财年实施。
由于冲突持续时间和解决方案的不确定性以及潜在的经济和全球供应链中断，持续的通货膨胀压力和地缘政治事件，特别是乌克兰冲突，增加了全球经济和政治的不确定性。此外，COVID-19 对公司未来运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，包括疫情在不同国家的持续时间、传播、强度和阶段、COVID-19 变种的出现和针对这些变体的疫苗的有效性、公司持续制造和分销产品的能力、未来影响消费者的任何政府行动、我们的业务运营，包括任何疫苗授权或总体经济，以及其有效性全球疫苗。考虑到快速变化的格局，所有这些因素都很难预测，因为公司继续预计未来的运营环境会多变。
有关冠状病毒疫情的影响和应对措施的更多信息，请参阅公司截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告附录99.1中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。

22

操作结果
合并业绩
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
净销售额$1,915 $1,809 6 %$5,370 $5,306 1 %
截至2023年3月31日的三个月
与去年同期相比的百分比变化
报告的（GAAP）净销售增长/（下降）报告的交易量收购与资产剥离外汇影响
价格/组合/其他 (1)
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则） (2)
有机体积 (3)
健康与保健7 %(16)%— %— %23 %7 %(16)%
家庭2 (12)— — 14 2 (12)
生活方式15 — — — 15 15 — 
国际1 (7)— (13)21 14 (7)
总计6 %(11)%— %(2)%19 %8 %(11)%
截至2023年3月31日的九个月
与去年同期相比的百分比变化
报告的（GAAP）净销售增长/（下降）报告的交易量收购与资产剥离外汇影响
价格/混合/其他 (1)
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则） (2)
有机体积 (3)
健康与保健— %(19)%— %— %19 %— %(19)%
家庭2 (8)— — 10 2 (8)
生活方式5 (6)— — 11 5 (6)
国际(1)(6)— (11)16 10 (6)
总计1 %(12)%— %(2)%15 %3 %(12)%
(1)这代表了定价行动、组合和其他因素对净销售增长/（减少）的净影响。
(2)有机销售增长/（减少）定义为净销售增长/（减少），不包括任何收购和剥离以及外汇汇率变动的影响。有关有机销售增长/（下降）与净销售增长/（下降）的对账情况，参见下文 “非公认会计准则财务指标”，这是最直接可比的GAAP财务指标。
(3)有机交易量表示交易量，不包括任何收购和剥离的影响。
净销售额 在本三个月期间，增长了6％，这主要是由所有可报告细分市场的销售增长推动的。与前一时期相比，销量下降了11％，这主要是由于定价行动。销量和净销售额之间的差异主要是由于有利的价格组合的影响。
净销售额在当前的九个月中，增长了1％，这主要是由生活方式和家庭报告领域的销售增长所推动。销量下降了12％，反映了所有应报告细分市场的出货量减少，这主要是由于定价行动。销量和净销售额之间的差异主要是由于有利的价格组合的影响。

23


三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
毛利$800 $649 23 %$2,046 $1,877 9 %
毛利率41.8 %35.9 %38.1 %35.4 %
毛利率在本三个月期间，增长了590个基点，从35.9％增加到41.8％。增长主要是由价格上涨和成本节省的好处推动的，但不利的大宗商品成本以及更高的制造和物流成本部分抵消了这一增长。
毛利率 在本九个月期间，增长了270个基点，从35.4％增加到38.1％。增长主要是由价格上涨和成本节省的好处推动的，但不利的大宗商品成本以及更高的制造和物流成本部分抵消了这一增长。
开支
三个月已结束
占净销售额的百分比
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022
销售和管理费用$311 $233 33 %16.2 %12.9 %
广告费用206 153 35 10.8 8.5 
研究和开发成本35 31 13 1.8 1.7 
九个月已结束
占净销售额的百分比
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022
销售和管理费用$854 $710 20 %15.9 %13.4 %
广告费用523 502 4 9.7 9.5 
研究和开发成本100 98 2 1.9 1.8 
销售和管理费用，按占净销售额的百分比计算，在本三个月和九个月期间，分别增长了330个基点和250个基点。在过去的三个月和九个月中，销售和管理费用均增加了，这主要是由于激励性薪酬支出增加以及公司的数字能力和生产力提高投资。
广告费用，按占净销售额的百分比计算，在本三个月和九个月期间，与前几个时期相比，分别增加了230个基点和20个基点。广告成本的增加反映了公司对其品牌的持续支持。在本期和前三个月中，该公司的美国零售广告支出占净销售额的百分比分别为12％和9％。
研究和开发成本, 按占净销售额的百分比计算，与前几期相比，在本三个月和九个月期间基本持平。公司继续投资于产品创新和成本节约。
商誉、商标和其他资产减值、利息支出、其他（收入）支出、收益（亏损）的净税率和有效税率
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
商誉、商标和其他资产减值$445 $— $445 $— 
利息支出24 21 69 69 
其他（收入）支出，净额24 11 54 20 
收益（亏损）的有效税率14.7 %23.9 %1,813.5 %23.3 %
24

商誉、商标和其他资产减值当前三个月和九个月期间均为445美元，反映了商誉和某些与VMS业务相关的无限期商标的非现金减值费用。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
其他（收入）支出，净额本期和前三个月期间分别为24美元和11美元，本期和前九个月期间分别为54美元和20美元。出现差异的主要原因是当前三个月和九个月期间与简化业务模式相关的重组和相关实施费用。
重组和相关成本
在2023财年的第一季度，公司开始确认与一项计划相关的成本，该计划涉及简化其运营模式以实现其推动增长和生产率的目标。简化的运营模式有望增强公司更快地应对不断变化的消费者行为和更快地创新的能力。公司预计，这种新模式的实施将在2024财年完成，在整个实施期间将出现不同的阶段。
全面实施后，公司预计每年可节省约75至100美元的成本，预计在2023财年将获得约35美元的收益。目前，预计简化运营模式的好处将增加未来的现金流，因为成本节省将主要集中在销售和管理、供应链、营销和研发领域。
该公司预计，在2023和2024财年，将产生约75至100美元与该计划相关的成本。在这笔总额中，预计将在2023财年产生约40至60美元区间的较高部分。预计相关成本将主要包括降低某些人员配备水平（例如遣散费）的员工相关成本，以及咨询和其他成本。预计产生的费用将主要以现金结算。
截至2023年3月31日的三个月，重组和相关实施成本净额为21美元，其中14美元与员工相关成本有关，7美元与其他成本有关。截至2023年3月31日的九个月中，重组和相关实施成本净额为44美元，其中30美元与员工相关成本有关，14美元与其他成本有关。有关简化运营模式和重组的更多详细信息，请参阅合并财务报表附注。
收益（亏损）的有效税率 当前三个月和九个月期间分别为14.7％和1,813.5％，前三个月和九个月期间分别为23.9％和23.3％。当前三个月期间所得税前亏损的税率较低，这是受损的VMS商誉部分不可扣除所推动的。当前九个月期间所得税前收益的税率大幅提高，这是由于VMS减值费用以及部分费用不可扣除所导致的税前收入减少。

摊薄后的每股净收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
摊薄后的每股净收益（亏损）$(1.71)$1.21 (241)%$(0.22)$2.91 (108)%

摊薄后每股净收益（亏损）（EPS）在本三个月期间，下降了2.92美元，下降了241％，这主要是由于与VMS业务相关的资产的非现金减值费用、销售和管理费用的增加、广告投资和不利的大宗商品成本，但部分被主要落后于定价的净销售额增加以及成本节省的好处所抵消。
摊薄后每股在本九个月期间，下降了3.13美元，下降了108％，这主要是由于与VMS业务相关的资产的非现金减值费用、销售和管理费用增加、不利的大宗商品成本、更高的制造和物流成本以及不利的外汇汇率的影响，但部分被净销售增长以及成本节省的好处所抵消。



25

分部结果
下表列出了公司应申报分部的业绩以及公司中反映的某些未分配成本（有关分部业绩与合并业绩的对账情况，请参阅简明合并财务报表附注）：

健康与保健
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
净销售额$707 $662 7 %$2,054 $2,055 — %
所得税前收益（亏损）(290)84 (445)(72)245 (129)
在本三个月期间，所得税前的销量和收益（亏损）分别下降了16％和445％，净销售额增长了7％。销量下降的主要原因是定价行动，但部分被强劲的消费（主要是清洁消费）所抵消。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处。本期所得税前收益（亏损）的减少主要是由于与VMS业务相关的资产的非现金减值费用、不利的大宗商品成本和广告投资，部分被主要落后于定价的净销售增长以及成本节省的好处所抵消。
所得税前的交易量和收益（亏损）分别下降了19％和129％，净销售额在本九个月期间基本持平。销量下降的主要原因是定价行动以及本期清洁领域消费者需求持续正常化导致的出货量减少。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处。本期所得税前收益（亏损）的减少主要是由于与VMS业务相关的资产的非现金减值费用和不利的大宗商品成本，但部分被价格上涨和成本节省的好处所抵消。

家庭
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
净销售额$550 $539 2 %$1,435 $1,404 2 %
所得税前收益99 92 8 165 138 20 

在本三个月期间，净销售额和所得税前收益分别增长了2％和8％，销量下降了12％。销量的下降主要是由定价行动导致的所有SBU的出货量减少以及竞争活动增加导致的Grilling的出货量减少所推动的，但Litter and Bags and Wraps的强劲消费部分抵消了这一下降。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处。所得税前收益的增长主要是由于净销售增长主要落后于定价以及节省成本的好处，但部分被广告投资和不利的大宗商品成本所抵消。
在过去的九个月中，净销售额和所得税前收益分别增长了2％和20％，销量下降了8％。销量下降的主要原因是定价行动导致所有SBU的出货量减少，以及本期竞争活动增加导致Grilling的出货量减少。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处。所得税前收益的增长主要是由于净销售增长主要落后于定价以及节省成本的好处，但不利的大宗商品成本、更高的制造和物流成本以及广告投资部分抵消。
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生活方式
 
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
净销售额$353 $306 15 %$1,005 $961 5 %
所得税前收益83 66 26 217 239 (9)

净销售额和所得税前收益分别增长了15％和26％，在过去的三个月中，销量基本持平。销量和净销售额之间的差异主要是由于定价的好处以及Brita和Food的销售活动支持的强劲消费。所得税前收益的增长主要是由于净销售增长主要落后于定价以及节省成本的好处，但部分被广告投资和不利的大宗商品成本所抵消。
在过去的九个月中，销售量和所得税前收益分别下降了6％和9％，净销售额增长了5％。销量下降的主要原因是定价行动导致所有SBU的出货量减少。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处。所得税前收益的下降主要是由于不利的大宗商品成本、广告投资以及制造和物流成本的上涨，部分被主要落后于定价的净销售增长所抵消。

国际
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
净销售额$305 $302 1 %$876 $886 (1)%
所得税前收益15 31 (52)62 80 (23)

在过去的三个月中，销售量和所得税前收益分别下降了7％和52％，净销售额增长了1％。销量下降主要是由于定价行动。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处，但不利的外汇汇率部分抵消了这一影响。所得税前收益的下降主要是由于不利的外币汇率、与VMS业务相关的非现金减值费用以及制造和物流成本的增加，部分被主要落后于定价的净销售增长和成本节省的好处所抵消。
在过去的九个月中，销量、净销售额和所得税前收益分别下降了6％、1％和23％。销量下降主要是由于定价行动。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处，但不利的外汇汇率的影响部分抵消了这一点。所得税前收益的下降主要是由于不利的外币汇率、更高的制造和物流成本、不利的商品成本、销量减少以及销售和管理费用增加，定价的净影响部分抵消了这一点。
阿根廷
自2018年7月1日起，根据美国公认会计原则的要求，阿根廷被指定为高度通货膨胀的经济体，因此，美元取代阿根廷比索成为公司在阿根廷的子公司的功能货币。因此，Clorox 阿根廷非美元计价的货币资产和负债的损益在简明合并收益表中的其他（收入）支出中确认，净额为其他（收入）支出。由于阿根廷货币的剧烈波动、高通胀、经济衰退、COVID-19 的影响和临时的价格管制，阿根廷的商业环境仍然充满挑战。截至2023年3月31日和2022年6月30日，阿根廷高乐氏的净资产状况（不包括商誉）分别为49美元和45美元。在这些净资产中，截至2023年3月31日和2022年6月30日，现金余额分别约为24美元和15美元。在截至2023年3月31日的九个月和截至2022年6月30日的财年中，阿根廷高乐氏的净销售额约占公司合并净销售额的2％。
27

有关阿根廷商业环境的影响和我们对阿根廷商业环境的应对措施的更多信息，请参阅公司截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告中包含的 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
企业
公司包括某些非分配管理成本、利息收入、利息支出和其他各种非营业收入和支出。
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/2022% 变化3/31/20233/31/2022% 变化
所得税前亏损$(152)$(73)108 %$(371)$(224)66 %

在本三个月期间，所得税前亏损增加了79美元，这主要是由于激励性薪酬支出增加、与实施公司新运营模式相关的重组费用以及公司的数字能力和生产力提高投资。
在本九个月期间，所得税前亏损增加了147美元，这主要是由于激励性薪酬支出的增加、公司的数字能力和生产力提高投资以及与实施公司新运营模式相关的重组费用。


28

财务状况和流动性
截至2023年3月31日，该公司的财务状况和流动性保持强劲。下表汇总了现金活动：
九个月已结束
3/31/20233/31/2022
运营提供的净现金$728 $451 
用于投资活动的净现金(142)(167)
用于融资活动的净现金(526)(363)
经营活动
在本九个月期间，运营部门提供的净现金为728美元，而前九个月期间为451美元。这一增长主要是由营运资金减少和当前九个月内支付的激励性薪酬减少所推动的。营运资金减少的主要原因是付款时机导致的应付账款和应计负债增加，库存余额减少主要是由当前九个月期间库存水平的优化以及前九个月销售时机导致的应收账款减少所致。
付款期限延期和供应链融资
作为IGNITE战略的一部分，公司开始延长与供应商的付款期限，以改善运营资本，为IGNITE战略提供资金，并适应不断变化的市场惯例。根据行业标准，公司目前的付款期限不超过120天。延长与供应商的付款期限直接影响了公司的运营现金流。
作为这些持续努力的一部分，公司已安排一家全球金融机构提供自愿供应链融资（SCF）计划，以造福公司的供应商。利用公司的信用评级，SCF计划使供应商能够直接与金融机构签订合同，通过向金融机构出售公司的应付账款，在公司与供应商之间的付款条款之前从金融机构接收付款。参与该计划由供应商自行决定，供应商签订协议的决定与公司没有经济利益，与金融机构没有直接的财务关系，因为这与SCF计划有关。一旦供应商选择参与SCF计划并与金融机构达成协议，供应商就会选择向金融机构出售哪些个别公司的发票。公司的付款义务条款不受供应商参与该计划的影响，因此，SCF计划对公司的资产负债表、现金流或流动性没有直接影响。根据SCF计划，公司或我们的任何子公司均不提供任何担保。如果金融机构或供应商终止SCF安排，预计不会对公司的流动性或资本资源产生实质性影响。
与参与SCF的供应商有关的所有未清金额均记录在合并资产负债表的应付账款和应计负债中，相关付款包含在合并现金流量表中的经营活动中。截至2023年3月31日和2022年6月30日，应付给参与SCF的供应商并包含在应付账款和应计负债中的金额分别为212美元和211美元。尽管公司无法直接获得有关参与供应商选择向金融机构出售哪些发票的信息，也无法影响这些发票，但公司预计其中大部分金额已出售给金融机构。
投资活动
在本九个月期间，用于投资活动的净现金为142美元，而前九个月期间为167美元。同比下降的主要原因是当前九个月的资本支出减少。
融资活动
在本九个月期间，用于融资活动的净现金为526美元，而前九个月期间为363美元。同比增长主要是由于用于借款的净现金，但部分被当前九个月期间国债购买量的减少所抵消。
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资本资源和流动性
由于公司的债务管理政策，包括公司使用商业票据借款，该公司的流动负债可能会定期超过流动资产，商业票据借款会根据运营和投资现金流的金额和时间以及股息等股东交易的付款而波动。此外，公司的运营产生的现金已从历史水平下降，这主要是由于制造和物流成本上涨以及不利的大宗商品成本。公司继续采取行动应对此类成本上涨的部分影响，包括实施提价、推动成本节约和优化公司的供应链。
由于不确定性加剧、成本通胀的影响以及 COVID-19 疫情和其他地缘政治环境造成的持续经济和社会混乱，全球金融市场的波动性显著增加。尽管可能出现不可预见的不利市场状况，作为公司定期评估现金需求的一部分，公司认为它将有必要的资金来支持我们的短期和长期流动性和运营需求，包括与宣布的简化运营模式及其数字能力和生产率提高投资相关的成本，这是基于我们未来从运营中产生正现金流的预期能力，以及我们强劲的短期和长期资本市场准入信用评级和当前的借款可用性。
信贷安排
截至2023年3月31日，公司维持了1200美元的循环信贷协议，该协议将于2027年3月到期（信贷协议）。截至2023年3月31日和2022年6月30日，信贷协议下没有借款，公司认为，信贷协议下的借款现在和将来都可用于一般公司用途。信贷协议包括某些限制性条款和限制。主要限制性契约的最低比率为4.0，按信贷协议中定义和描述的扣除利息、税项、折旧和摊销以及其他类似非现金费用和某些其他项目（合并息税折旧摊销前利润）的总收益与过去四个季度的总利息支出（利息覆盖率）的比率计算。
截至2023年3月31日，公司遵守了信贷协议中的所有限制性契约和限制，并预计在可预见的将来将遵守所有限制性契约。
截至2023年3月31日，公司维持了31美元的外国和其他信贷额度，其中5美元为未偿还额度。
股票回购和股息支付
截至2023年3月31日，公司有两项股票回购计划：一项是公开市场购买计划，授权总购买金额不超过2,000美元，没有到期日期；另一项是抵消与股票奖励相关的摊薄预期影响的计划（Evergreen Program），该计划对美元金额没有授权限制，也没有到期日期。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有进行普通股回购。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月中，公司分别以0美元和25美元的价格回购了0股和15.2万股普通股。
在所示期内，申报的每股股息和支付给Clorox股东的总股息如下：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
申报的每股分红$1.18 $1.16 $4.72 $3.48 
支付的股息总额146 143 437 428 

30

风险协议
该公司与宝洁公司（P&G）就该公司的 Glad bags and wraps 业务签订了风险投资协议。截至2023年3月31日和2022年6月30日，宝洁在该合资企业中拥有20％的权益。协议终止后，根据预先确定的估值程序，公司必须以公允价值现金购买宝洁的20％权益。
截至2022年12月31日，公司对Glad bags and wraps业务进行了估值，该估值与公司在2023财年第二季度的最新财务预测有关。截至2023年3月31日和2022年6月30日，宝洁在该合资企业的权益的估计公允价值分别为527美元和635美元，其中分别为492美元和468美元，已确认并反映在公司简明合并资产负债表中的其他负债中。自2022年6月30日以来，宝洁利息的估计公允价值下降了108美元，这归因于贴现率的提高以及自上次估值以来预计的未来现金流减少。所使用的判断、假设和市场因素的变化可能导致公允价值的估计存在显著差异。估计公允价值与确认金额之间的差额，以及宝洁利息公允价值的未来任何变化，均计入根据协议剩余期限销售的产品成本。

突发事件
有关公司意外开支的信息，请参阅简明合并财务报表附注。

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最近发布的会计准则
有关最近发布的与公司相关的会计准则摘要，请参阅简明合并财务报表附注。

关键会计估计
公司在应用其最关键的会计政策时使用的方法、估计和判断对公司在合并财务报表中报告的业绩产生了重大影响。因此，根据所使用的判断、估计或假设，可能会产生不同的财务列报方式。最关键的会计估算是那些对描述公司财务状况和业绩最重要的估计，需要公司做出最困难和最主观的判断，通常是估计本质上不确定的未来事件的结果。截至2023年3月31日，自公司编制截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告以来，公司的关键会计估计没有发生重大变化，但以下情况除外：
商誉和其他无形资产

在2023财年的第三季度，管理层决定缩小对核心品牌的关注范围，简化维生素、矿物质和补充剂（VMS）业务的投资水平。因此，对VMS业务的内部财务预测和运营计划进行了修订，反映了公司目前对这些业务未来财务业绩和宏观经济因素的估计。修订后的未来现金流估计值反映了较低的销售增长预期和较低的投资水平。这些修订被认为是一个触发事件，需要在第四季度准备工作中进行中期减值评估上面的 terly 财务报表 全球无限期商标、其他长期资产和VMS申报单位。根据这些评估的结果，2023财年第三季度记录了306美元的商誉减值费用。与受损申报单位相关的善意已不复存在。
此外，2023财年第三季度记录的减值费用为139美元，涉及与VMS业务相关的无限期无形资产。受损商标的使用寿命，截至目前，剩余的净账面价值为28美元从 2023 年 4 月 1 日开始，2023 年 3 月 31 日从无限期改为确定版。
有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
风险协议终止义务
截至2022年12月31日，公司对Glad bags and wraps业务进行了估值，该估值与公司在2023财年第二季度的最新财务预测有关。截至2023年3月31日和2022年6月30日，宝洁在该合资企业的权益的估计公允价值分别为527美元和635美元，其中分别为492美元和468美元，已确认并反映在其他负债中。有关风险协议的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
公允价值的确定需要重要的判断、假设和市场因素，这些因素是不确定的，可能会发生变化。所使用的判断、假设和市场因素的变化可能导致公允价值的估计存在显著差异。从角度来看，如果截至2022年12月31日（最近一次估值之日）的贴现率增加或减少100个基点，则宝洁利息的估计公允价值将分别减少约54美元或增加约69美元。此类变化将影响未来对销售产品成本的收取金额。
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非公认会计准则财务指标
下文描述了本MD&A中包含的非公认会计准则财务指标以及管理层认为这些指标对投资者有用的原因。这些措施本质上应被视为补充措施，无意取代根据美国公认会计原则编制的相关财务信息。此外，这些措施可能与其他公司提出的类似名称的措施不同。
有机销售增长/（下降）定义为净销售增长/（减少），不包括外汇汇率变动和任何收购和资产剥离的影响。管理层认为，有机销售增长/（下降）的列报对投资者很有用，因为它不包括任何收购和剥离中的销售，因此只能比较公司正在运营并预计将在相关时期内继续运营的业务的销售额，以及公司对汇率变动影响的估计，汇率变动很难预测，也是公司和管理层无法控制的。
下表提供了有机销售增长/（减少）（非公认会计准则）与净销售增长/（下降）（GAAP）的对账情况，这是最具可比性的GAAP指标：
截至2023年3月31日的三个月
与去年同期相比的百分比变化
健康与保健家庭生活方式国际总计
净销售额增长/（下降）（GAAP）7 %2 %15 %1 %6 %
添加：外汇— — — 13 2 
加/（减去）：资产剥离/收购— — — — — 
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则）7 %2 %15 %14 %8 %
截至2023年3月31日的九个月
与去年同期相比的百分比变化
健康与保健家庭生活方式国际总计
净销售额增长/（下降）（GAAP）— %2 %5 %(1)%1 %
添加：外汇— — — 11 2 
加/（减去）：资产剥离/收购— — — — — 
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则）— %2 %5 %10 %3 %

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警示声明
本报告，包括本文附录和本文以引用方式纳入的信息，包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，包括与新型冠状病毒（COVID-19）疫情的预期或潜在影响有关的陈述，以及政府、消费者、客户、供应商、员工和公司的相关回应，关于我们的业务、运营、员工、财务状况以及经营业绩以及任何此类前瞻性陈述，无论是与 COVID-19 疫情有关还是其他方面，都涉及风险、假设和不确定性。除历史信息外，关于未来销量、销售额、有机销售增长、外汇、成本、成本节约、利润率、收益、每股收益、摊薄后每股收益、外币汇率、税率、现金流、计划、目标、预期、增长或盈利能力的陈述是基于管理层估计、信念、假设和预测的前瞻性陈述。诸如 “可能”、“可能”、“期望”、“预期”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”、“预测” 等词语以及此类词语的变体，以及反映我们当前对未来事件以及运营、经济和财务表现的看法的类似表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅是预测，受风险和不确定性影响，实际结果可能与所讨论的结果存在重大差异。可能影响业绩并导致业绩与管理层预期存在重大差异的重要因素在公司截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分以及本报告（在公司证券交易委员会文件中不时更新）中进行了描述。这些因素包括但不限于：
•不断变化的零售环境的影响，包括替代零售渠道和商业模式的增长以及消费者偏好的变化；
•原材料、能源、运输、劳动力和其他必要供应或服务成本的波动和增加；
•公司推动销售增长、提高价格和市场份额、扩大产品类别以及管理有利的产品和地域组合的能力；
•与供应链问题、产品短缺和业务中断相关的风险，这是由于供应商网络的扩大和对某些单一来源供应商的依赖导致供应链依赖性增加；
•持续的 COVID-19 疫情及相关影响，包括对公司产品供应、制造和分销系统的可用性和效率的影响，包括对此类系统的任何重大干扰；对公司产品的需求和销售；以及对全球、地区和当地的不利经济状况的影响；
•公司市场的激烈竞争；
•我们无法控制的不利总体经济和政治状况，包括最近的供应链中断、劳动力短缺、工资压力、通货膨胀率上升、利率环境、燃料和能源成本、外汇汇率波动、天气事件或自然灾害、疾病疫情或流行病，如 COVID-19、恐怖主义以及不稳定的地缘政治状况，包括乌克兰冲突；
•与公司使用和依赖信息技术系统相关的风险，包括潜在的安全漏洞、网络攻击、隐私泄露或数据泄露，这些漏洞会导致消费者、客户、员工或公司信息未经授权的泄露或服务中断，尤其是在公司大量员工远程工作和远程访问其技术基础设施的时候；
•的能力公司将实施和节省成本和提高效率，并成功实施其业务战略，包括通过实施简化的运营模式实现预期的结果和节省成本；
•对主要客户的依赖以及与客户整合和订购模式相关的风险；
•公司吸引和留住关键人员的能力，这可能会继续受到劳动力市场挑战的影响，例如工资通胀和持续的劳动力短缺；
•公司维持其商业声誉及其品牌和产品声誉的能力；
•由于政府行动和遵守法规而导致的收入减少、成本增加或声誉损害，或监管变化带来的任何物质成本；
34

•公司成功管理全球政治、法律、税务和监管风险的能力，包括监管或行政活动的变化；
•与国际业务和国际贸易相关的风险，包括通货膨胀、商品价格波动以及原材料和包装材料价格、劳动力、能源和物流上涨导致的宏观经济状况变化；全球经济或政治不稳定；外币波动，例如贬值和外汇汇率管制；政府政策的变化，包括贸易、旅行或移民限制、新的或额外的关税以及价格或其他管制；劳工索赔和内乱；续阿根廷的高通货膨胀率；包括乌克兰冲突在内的战争和军事冲突可能造成的干扰；英国退出欧盟的影响；某些使用氯生产漂白剂的国际市场对氯的使用、储存和运输可能产生的负面影响和责任；广泛的突发卫生事件，例如 COVID-19；以及国有化、没收资产或其他政府行动的可能性；
•环境、社会和治理 (ESG) 问题，包括与气候变化和可持续发展相关的问题，对我们的销售、运营成本或声誉的影响；
•公司创新、开发和推出商业上成功的产品或扩展到相邻类别和国家的能力；
•产品责任索赔、劳工索赔和其他法律、政府或税务诉讼的影响，包括在外国司法管辖区以及与任何产品召回有关的影响；
•与收购、新企业和资产剥离相关的风险及相关成本，包括与包括商标和商誉在内的无形资产相关的资产减值费用，特别是与公司VMS业务账面价值相关的减值费用；以及完成已宣布交易的能力，以及与这些交易相关的整合成本和潜在或有负债（如果完成）；
•公司财务预测（包括其可能不时提供的任何销售或收益指导或展望）所依据的估计和假设的准确性；
•与宝洁在 Glad 业务中的权益的估计公允价值额外增加相关的风险；
•环境问题，包括与补救和监测过去的污染有关的成本，以及相关监管机构的行动以及危险物质的处理和/或运输可能导致的成本增加；
•公司有效利用、维护和捍卫其知识产权的能力，以及公司对第三方知识产权的任何侵犯或声称的侵权行为；
•战略联盟和其他业务关系的表现；
•公司的债务和信用评级对其业务运营和财务业绩的影响、公司进入资本市场和其他资金来源的能力以及公司的资本成本；
•公司未来支付和申报股息或回购其股票的能力；
•潜在股东激进主义的影响；以及
•与公司章程中的专属法庭条款相关的任何诉讼相关的风险。
公司在本报告中的前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的看法、信念、假设和预期，仅代表截至本报告发布之日。除非联邦证券法有要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
在本报告中，除非上下文另有要求，否则 “公司”、“高乐氏”、“我们” 和 “我们的” 等术语指的是高乐氏公司及其子公司。
35

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自2022年6月30日以来，公司的市场风险没有任何重大变化。欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告附录99.1中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。

第 4 项。控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，因此公司在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息是（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的；（ii）累积并传达给包括首席执行官和首席执行官在内的管理层财务干事（视情况而定）以便及时就要求的披露做出决定。
在截至2023年6月30日的财年第三财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，也没有对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
36

第二部分 — 其他信息
第 1.A 项风险因素
有关风险因素的信息，请参阅公司截至2022年6月30日的财年10-K表年度报告中的第1.A项，以及本报告中包含的 “警示声明” 中的信息。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2018年5月，董事会授权公司在公开市场（2018年公开市场计划）上回购高达20亿美元的普通股，该计划没有到期日期。
1999年8月，董事会批准了一项股票回购计划，以减少或消除根据公司股票补偿计划（Evergreen Program）发行普通股时的摊薄现象。2005年11月，董事会批准延长Evergreen计划，以减少或消除与根据公司2005年股票激励计划发行普通股有关的摊薄现象。Evergreen 计划没有到期日期，对美元金额也没有具体限制，因此不包含在列中 [d]下面。
下表列出了公司和任何关联购买者在2023财年第三季度根据第10b-18（a）（3）（17 CFR 240.10b-18（a）（3））购买公司证券的情况。
[a][b][c][d]
时期的总数
购买的股票
支付的平均价格
每股 (1)
的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划或
程式		最大数量（或
近似美元
股票的价值）
可能还会被购买
根据计划或
程式
2023 年 1 月 1 日至 31 日— $— — 9.93 亿美元
2023 年 2 月 1 日至 28 日— — — 9.93 亿美元
2023 年 3 月 1 日至 31 日— — — 9.93 亿美元
总计— $— — 
(1)该期间每股支付的平均价格包括佣金。
37

第 6 项。展品
参见下面的附录索引，此处以引用方式纳入其中。
展览索引
展品编号
10.1
Clorox 公司年度激励计划，自 2023 年 2 月 14 日起修订和重申。
31.1
公司首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
31.2
公司首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，由公司首席执行官兼首席财务官进行认证。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）。
38

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
高乐氏公司
（注册人）
日期：2023 年 5 月 2 日通过/s/Laura Peck
劳拉·派克
副总裁 — 首席会计官兼公司财务总监

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