mgi-20230331
假的2023Q1000127393112/3100012739312023-01-012023-03-3100012739312023-04-26xbrli: 股票00012739312023-03-31iso421:USD00012739312022-12-31iso421:USDxbrli: 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TermLoan 会员2023-03-310001273931US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员MGI: TermLoan 会员2022-12-310001273931US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-03-310001273931US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-12-310001273931US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-03-310001273931US-GAAP：资产支持证券会员2023-03-310001273931US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310001273931US-GAAP：资产支持证券会员2022-12-31xbrli: pure0001273931US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001273931US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001273931US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-03-310001273931US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001273931US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-03-310001273931US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001273931US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-03-310001273931US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001273931MGI: TermLoan 会员2023-03-310001273931MGI: TermLoan 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产品和服务会员的免费收入MGI：金融论文产品会员2022-01-012022-03-310001273931MGI：总费用和其他收入会员2023-01-012023-03-310001273931MGI：总费用和其他收入会员2022-01-012022-03-310001273931US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310001273931US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-03-310001273931US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-310001273931US-GAAP：已转移的加班会员2022-01-012022-03-310001273931MGI: Timingof Revenue 表彰会员2023-01-012023-03-310001273931MGI: Timingof Revenue 表彰会员2022-01-012022-03-310001273931MGI：来自其他服务会员的收入2023-01-012023-03-310001273931MGI：来自其他服务会员的收入2022-01-012022-03-31
目录
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One）
☑
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告 2023年3月31日.
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的从过渡期到的过渡期过渡报告。
委员会档案编号：001-31950
a2017mglogoa21.jpg
速汇金国际有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 16-1690064
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主
公司或组织） 证件号）
2828 N. Harwood St.，15 楼
达拉斯, 德州
 
75201
（邮政编码）
（主要行政办公室地址） 
(214) 999-7552
注册人的电话号码，包括区号
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
___________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
 交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元 MGI纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☑没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☑没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
大型加速过滤器 
☑
  加速过滤器 
☐
非加速过滤器 
☐
  规模较小的申报公司 
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☑
注明截至最新的实际日期，发行人每类普通股的已发行股票数量。如我所见f 2023年4月26日 97,735,549 分享c 的 s普通股，面值0.01美元，已流通。


目录
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第一部分财务信息
  页面
第 1 项。财务报表（未经审计）)
1
简明合并资产负债表
1
简明合并运营报表
2
简明综合收益表
3
简明合并现金流量表
4
简明合并股东赤字表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
注1 — 业务描述和列报依据
7
附注 2 — 结算资产和支付服务义务
8
附注 3 — 公允价值计量
8
附注 4 — 投资组合
10
附注 5 — 衍生金融工具
10
附注 6 — 债务
11
附注7——养老金和其他福利
12
附注8——股东赤字
12
附注 9 — 股票薪酬
13
附注 10 — 所得税
14
附注11——承诺和意外开支
15
附注12——普通股每股收益
17
注13 — 分部信息
17
附注 14 — 收入确认
19
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
29
第 4 项。控制和程序
29
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
30
第 1A 项。风险因素
30
第 6 项。展品
31
签名
32



目录
术语表
本词汇表重点介绍了10-Q表季度报告中使用的一些术语，而不是此处使用的所有定义术语的完整列表。
缩写任期
API应用程序编程接口
CFPB消费者金融保护局根据《多德-弗兰克法案》设立，旨在发布和执行管理美国金融产品和服务（包括汇款服务）的消费者保护计划。
同意令
规定的补偿性救济令和经修改的永久禁令令
新冠肺炎冠状病毒病
数字频道通过公司的数字资产（例如 moneygram.com、本机移动应用程序或虚拟代理）进行发送交易、接收交易或两者兼而有之的交易
DPA经修订的 MoneyGram International, Inc. 与美国司法部和美国宾夕法尼亚州中区检察官办公室于2012年11月9日签订的延期起诉协议。
惠誉惠誉评级公司
FPP金融纸张产品
联邦贸易委员会联邦贸易委员会
GFT全球资金转账
LIBOR伦敦银行同业拆借利率
合并特拉华州的一家公司Mobius Merger Sub, Inc. 将与公司合并并入公司，该公司是幸存的公司
合并协议2022 年 2 月 14 日，公司签订了合并协议和计划
合并子公司Mobius Merger Sub, Inc.，特拉华州的一家公司，也是母公司的全资子公司
MDPMadison Dearborn Partners, LLC，特拉华州的有限责任公司
MGO
速汇金在线（我们的直接面向消费者的业务）
穆迪穆迪投资者服务
非美元非美元汇率波动对公司财务业绩的影响通常按使用本期汇率折算的本期活动与上一年度同期汇率折算的本期活动之间的差额计算；该方法用于计算本位币不是美元的所有国家的非美元汇率变动对收入、佣金和其他运营支出的影响。
NYAG纽约州总检察长办公室
NYDFS纽约金融服务部
父母莫比乌斯母公司
养老金公司的养老金计划和SERP
养老金计划固定福利养老金计划
退休后福利固定福利退休后计划
P2P点对点
零售渠道发送交易和接收交易都发生在公司的物理代理地点之一的交易
ROU使用权
SERP补充高管退休计划
标准普尔标准普尔
秒美国证券交易委员会
美国司法部美国司法部刑事司洗钱和资产追回科
美国公认会计原则美利坚合众国普遍接受的会计原则
美国法官
美国宾夕法尼亚州中区法官


目录
关于前瞻性陈述的警示性陈述
本10-Q表季度报告以及此处以引用方式纳入的某些文件可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》（“改革法案”）所指的前瞻性陈述，包括与速汇金及其子公司的财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务等有关的陈述。前面有或包含诸如 “相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“预期”、“打算”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“将”、“目标”、“潜力”、“目标”、“预测”、“展望”、“当前” 等词语，” 和其他类似的表述旨在确定《改革法》所指的一些前瞻性陈述，与本声明一起包括在内，目的是遵守《改革法》的安全港条款。这些前瞻性陈述基于截至本报告发布之日管理层当前的预期、信念和假设，不是历史事实或未来业绩的保证，受某些风险、不确定性和情况变化的影响，这些风险、不确定性和情况变化难以预测，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于：
•COVID-19 疫情或未来疫情对我们业务的影响，包括停工、封锁、就地避难或限制行动指南、服务延误以及消费者和商业活动减少的可能性；
•我们的有效竞争能力；
•通过推出其他竞争性白标汇款产品或其他方式，我们维持主要代理人或账单人关系的能力，或通过这些关系减少业务或交易量，包括与我们最大的代理商沃尔玛的业务或交易量；
•我们继续发展数字渠道的能力，包括通过我们的直接面向消费者的数字业务 MoneyGram Online；
•我们所依赖的系统、网络或数据库中的安全或隐私漏洞；
•有关消费者隐私、数据使用和安全的现行和拟议法规；
•我们管理消费者或代理商欺诈风险的能力；
•我们和我们的代理人遵守美国和国际法律和法规的能力；
•涉及我们或我们的代理人和其他商业关系的诉讼和监管程序，这可能导致重大和解、罚款或处罚、吊销所需的许可证或注册、终止合同、其他行政行动或诉讼以及负面宣传；
•我们的计算机系统和数据中心以及我们有效操作和调整技术能力的中断；
•我们和我们的代理人维持充足的银行关系的能力；
•我们成功开发和及时推出新的和增强的产品和服务的能力，以及我们在新产品、服务或基础设施变更方面的投资；
•我们的高杠杆率和大量的还本付息义务、严格的债务契约要求以及我们遵守此类要求的能力；
•我们的信用评级低于投资级；
•我们维持足够资本的能力；
•美国和全球市场的经济状况疲软，包括衰退和通货膨胀；
•某些欧洲国家的财务状况或一个国家脱离欧盟；
•国际移民模式的重大变化、实质性减缓或完全中断；
•我们管理与国际销售和运营相关的风险的能力，包括货币之间的汇率；
•我们通过政治动荡地区的代理人提供汇款服务，或者在少数情况下，这些地区可能受到美国财政部外国资产控制办公室（“OFAC”）的某些限制；
•重大银行倒闭或金融市场持续缺乏流动性，或我们的清算、现金管理和托管金融机构缺乏流动性；
•税法的变化或我们采取的税收立场的不利结果，或者我们未能为税收活动建立足够的储备金；

目录
•我们管理来自代理和官方支票金融机构客户的信用风险的能力；
•我们充分保护我们的品牌和知识产权以及避免侵犯他人权利的能力；
•我们管理与零售场所运营以及收购或创业相关的风险的能力；
•我们采取的任何重组行动和成本削减举措可能无法取得预期的结果，这些行动可能会对我们的业务产生不利影响；
•我们的资本结构；
•灾难性事件的不可预测性和严重性，包括恐怖主义行为、战争或敌对行动的爆发、内乱、不利的气候或天气事件和流行病或其他突发公共卫生事件，以及我们对上述任何因素的反应；
•与拟议合并（定义见此处）相关的风险，包括合并完成可能延迟或未完成的可能性，以及合并的公告或待定状态对我们业务的影响；以及
•中描述的风险和不确定性 风险因素和 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析我们 2022 年 10-K 表格的各个部分，以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中可能描述的任何其他风险因素。
这些前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非联邦证券法要求，否则速汇金没有义务出于任何原因公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
速汇金国际有限公司
简明的合并资产负债表
未经审计
 
（金额以百万计，股票数据除外）2023年3月31日2022年12月31日
资产
现金和现金等价物$136.9 $172.1 
结算资产3,252.0 3,607.2 
财产和设备，净额143.7 134.5 
善意442.2 442.2 
使用权资产41.3 42.5 
其他资产119.4 106.7 
总资产$4,135.5 $4,505.2 
负债
付款服务义务$3,252.0 $3,607.2 
债务，净额785.0 785.4 
养老金和其他退休后福利53.0 53.3 
租赁负债44.0 45.4 
应付账款和其他负债144.9 159.7 
负债总额4,278.9 4,651.0 
承付款和意外开支 (附注11)
股东赤字
普通股，$0.01面值， 162,500,000授权股份， 100,726,839和 98,964,065已发行的股票， 97,718,262和 96,626,432分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行股份
1.0 1.0 
额外的实收资本1,419.6 1,415.3 
留存损失(1,474.2)(1,479.2)
累计其他综合亏损(64.5)(64.9)
库存股： 3,008,577和 2,337,633股票分别为2023年3月31日和2022年12月31日的股票
(25.3)(18.0)
股东赤字总额(143.4)(145.8)
负债总额和股东赤字$4,135.5 $4,505.2 
参见未经审计的简明合并财务报表附注
















1
目录
速汇金国际有限公司
简明合并运营报表
未经审计
 
截至3月31日的三个月
（金额以百万计，每股数据除外）20232022
收入
费用和其他收入$314.7 $305.5 
投资收入22.8 2.1 
总收入337.5 307.6 
收入成本
佣金和其他费用支出149.6 148.7 
投资佣金支出13.7 0.4 
直接交易费用14.6 12.3 
总收入成本177.9 161.4 
毛利159.6 146.2 
运营费用
薪酬和福利61.0 56.5 
交易和运营支持50.5 45.1 
占用情况、设备和用品15.9 14.5 
折旧和摊销12.5 12.2 
运营费用总额139.9 128.3 
营业收入19.7 17.9 
其他开支
利息支出15.0 10.9 
其他非运营费用1.0 0.9 
其他支出总额16.0 11.8 
所得税前收入3.7 6.1 
所得税（福利）支出(1.3)1.0 
净收入$5.0 $5.1 
普通股每股收益
基本$0.05 $0.05 
稀释$0.05 $0.05 
计算普通股每股收益时使用的加权平均已发行普通股及等价物
基本97.2 95.7 
稀释100.7 99.5 
参见未经审计的简明合并财务报表附注
2
目录
速汇金国际有限公司
综合收益的简明合并报表
未经审计
 
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
净收入$5.0 $5.1 
其他综合收益（亏损）
该期间出现的可供出售证券未实现持有收益的净变动，扣除税收支出0.1和 $0.0分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(0.2)0.1 
由于先前服务抵免摊销和净精算亏损而导致的养老金负债净变动，扣除税收优惠0.1和 $0.1分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
0.3 0.4 
未实现的非美元折算调整，扣除税收支出0.1和 $0.0分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
0.3 (1.8)
其他综合收益（亏损）0.4 (1.3)
综合收入$5.4 $3.8 
参见未经审计的简明合并财务报表附注
3
目录
速汇金国际有限公司
简明的合并现金流量表
未经审计 
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
来自经营活动的现金流：
净收入$5.0 $5.1 
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整：
折旧和摊销12.5 12.2 
签约奖金摊销9.8 13.9 
使用权资产的变更1.6 2.4 
债务折扣和债务发行成本的摊销0.3 0.7 
非现金补偿和养老金支出5.4 3.7 
签署奖金付款(15.0)(14.7)
租赁负债的变化(2.8)(3.2)
应付账款、其他资产和负债的变化(24.1)(50.0)
其他非现金项目，净额0.3 (0.1)
用于经营活动的净现金(7.0)(30.0)
来自投资活动的现金流：
资本支出的支付(19.9)(10.3)
可供出售投资的收益0.1 — 
购买计息投资(100.4)(61.0)
计息投资的收益161.0 60.8 
购买股权投资— (4.0)
由（用于）投资活动提供的净现金40.8 (14.5)
来自融资活动的现金流量:
发行和修改债务的交易成本— (0.3)
债务本金支付(1.0)(1.0)
应收账款变动，净额164.9 (203.2)
付款服务义务的变化(355.2)(4.0)
向税务机关支付股票补偿(7.3)(6.0)
用于融资活动的净现金(198.6)(214.5)
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物的净变化(164.8)(259.0)
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物—年初1,671.2 2,050.9 
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物——期末$1,506.4 $1,791.9 
参见未经审计的简明合并财务报表附注
4
目录
简明合并现金流量表的补充披露如下：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
用现金支付利息$19.8 $16.6 
以现金支付税款，净额$2.7 $3.3 
下表提供了截至以下日期的简明合并现金流量表中报告的现金和现金等价物与合并资产负债表中细列项目的对账情况：
（金额以百万计）
2023年3月31日
2022年3月31日
现金和现金等价物$136.9 $103.7 
结算现金和现金等价物1,369.5 1,688.2 
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物$1,506.4 $1,791.9 
参见未经审计的简明合并财务报表附注
5
目录
速汇金国际有限公司
股东赤字简明合并报表
未经审计
（金额以百万计）常见
股票		额外
付费
资本		留存损失累计其他综合亏损财政部
股票		总计
2023年1月1日$1.0 $1,415.3 $(1,479.2)$(64.9)$(18.0)$(145.8)
净收入— — 5.0 — — 5.0 
基于股票的薪酬活动— 4.3 — — (7.3)(3.0)
其他综合收入— — — 0.4 — 0.4 
2023年3月31日$1.0 $1,419.6 $(1,474.2)$(64.5)$(25.3)$(143.4)
（金额以百万计）常见
股票		额外
付费
资本		已保留
损失		累积的
其他
全面
损失		财政部
股票		总计
2022年1月1日$0.9 $1,400.3 $(1,513.4)$(62.8)$(10.0)$(185.0)
净收入— — 5.1 — — 5.1 
基于股票的薪酬活动— 2.8 — — (6.1)(3.3)
行使贷款人认股权证0.1 — — — 0.1 0.2 
其他综合损失— — — (1.3)— (1.3)
2022年3月31日$1.0 $1,403.1 $(1,508.3)$(64.1)$(16.0)$(184.3)
参见未经审计的简明合并财务报表附注
6
目录
速汇金国际有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注1 — 业务描述和列报依据
提及 “速汇金”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指速汇金国际公司及其子公司。
操作性质— 速汇金在其下提供产品和服务 二报告细分市场：GFT 和 FPP。GFT部门通过两个主要分销渠道向消费者提供全球汇款服务和账单支付服务：零售和数字。通过我们的零售渠道，我们通过第三方代理提供服务，包括零售连锁店、独立零售商、邮局和其他金融机构。此外，我们还有有限的公司运营的零售点。作为数字渠道的一部分，我们通过MGO、数字合作伙伴、银行账户直接转账、移动钱包和信用卡解决方案（例如Visa Direct）提供服务。FPP部门通过金融机构和代理机构提供官方支票外包服务和汇票。
演示基础 — 随附的未经审计的速汇金简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息公认会计原则以及第10-Q表和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。由于结算债务的支付时间不确定性，简明合并资产负债表未分类。简明合并财务报表包括所有具有正常经常性质的调整，管理层认为这些调整是使财务报表不产生误导性所必需的。
根据公司对其估计的评估，截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日的期间，我们未经审计的简明合并财务报表没有其他重大影响。随着我们获得更多信息，我们未来对这些估计以及其他因素的评估可能会对我们未来的合并财务报表产生重大和不利影响。
估算值的使用—根据美国公认会计原则编制这些财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设基于历史经验、未来预期以及公司认为在这种情况下合理的其他因素和假设。对这些估计数和假设进行持续审查，必要时予以修订。估计值的变化记录在变更期间。实际金额可能与这些估计数不同。
整合原则— 简明合并财务报表包括速汇金国际公司及其子公司的账目。合并中取消了公司间的利润、交易和账户余额。
最近通过或发布的会计准则和尚未通过的相关进展 — 公司已确定，最近通过或发布的会计准则对其简明合并财务报表产生或将要产生重大影响。
合并更新— 2022 年 2 月 14 日，我们在公司、MDP 的母公司和子公司以及合并子公司之间签订了合并协议。合并协议规定，在遵守合并协议中规定的条款和条件的前提下，Merger Sub将与公司合并并入公司。合并后，公司将成为母公司的子公司。在合并生效时，每股已发行普通股将自动取消并转换为获得美元的权利11.00用现金。
2022 年 5 月 23 日，公司举行了与合并协议相关的仅限虚拟的股东特别会议，股东批准并通过了合并协议。
迄今为止，美国所有适用的州和地区的汇款监管机构已批准或不反对该交易。此外，双方已获得国际汇款监管机构除一项以外的所有批准，并获得了英国金融行为监管局（“FCA”）和MoneyGram持有欧洲牌照的比利时国家银行的批准。双方根据1976年《Hart-Scott-Rodino（“HSR”）反垄断改进法》重新提交了申请，新的HSR等待期于2023年3月13日到期。
7
目录
最终的监管批准将由印度储备银行（“RBI”）发布。印度储备银行是速汇金在印度的汇款服务计划（“MTSS”）许可证的发行人。自公司与MDP签署合并协议以来，印度储备银行发布了一份新的通告，涵盖了与公司等支付系统运营商（“PSO”）相关的批准要求。此次合并将是自该通告发布以来首批出售的PSO之一。因此，该过程所花费的时间比最初预期的要长。速汇金继续与印度储备银行和印度中央政府就合并审查进行积极对话。
在交易完成之前，双方将参与融资营销期，根据合并协议，该期可能持续长达连续十五个工作日。关闭将在营销期结束后的几天内完成。
根据合并协议，双方已同意将截止日期延长至2023年2月14日以后，至2023年5月14日。鉴于上述时机和因素，双方现在预计将在2023年第二季度末完成合并。
附注 2 — 结算资产和支付服务义务
公司记录与汇款、汇票和消费者支付服务安排下的应付金额相关的支付服务义务。这些义务在基础交易发生时由公司承认。公司记录了相应的结算资产，这些资产代表未结算汇款、汇票和消费者付款已收到或将要收到的资金。
下表汇总了结算资产和支付服务债务的金额：
（金额以百万计）2023年3月31日2022年12月31日
结算资产：
结算现金$1,369.5 $1,499.1 
应收账款，净额 942.1 1,107.0 
计息投资 937.7 998.1 
可供出售的投资2.7 3.0 
结算资产总额$3,252.0 $3,607.2 
付款服务义务$(3,252.0)$(3,607.2)
附注 3 — 公允价值计量
公允价值的定义是市场参与者在衡量日有序交易中为资产获得或为转移负债而支付的交换价格，或退出价格。
经常性按公允价值计量的资产和负债：
•可供出售的投资— 对于美国政府机构发行的住宅抵押贷款支持证券，公允价值衡量标准是从独立定价服务机构获得的。由于这些特定证券的市场报价通常不容易获得或无法获得，因此定价服务通过使用定价模型来衡量公允价值，这些报价是根据可观察到的投入（例如可比证券的市场价格、利差、预付款速度、收益率曲线和拖欠率）进行调整的。因此，这些证券被归类为二级金融工具。
对于资产支持证券和其他证券，包括对有限合伙企业的投资，通常不提供市场报价。公司利用经纪人报价来衡量市场价值（如果有）。由于经纪商用来制定价格的输入和假设是不可观察的，因此基于经纪商报价的估值被归类为三级。此外，公司使用的定价服务利用基于市场可观察和不可观察数据的定价模型。可观察的输入包括可比证券的报价、收益率曲线、违约指数、利率、历史预付款速度和拖欠率。这些定价模型还将非活跃的市场调整作为不可观察的重大投入。因此，使用第三方定价模型估值的资产支持证券和其他证券被归类为三级。
•衍生金融工具 — 衍生品包括远期合约，用于管理损益表中因公司以非美元货币计价的资产和负债而产生的非美元汇兑风险敞口。该
8
的表 内容
公司的远期合约是成熟的产品，允许使用基于市场投入的标准化模型。这些模型不包含高度的主观性，而且输入很容易观察。因此，该公司已将其远期合约归类为二级金融工具。参见注释 5 — 衍生金融工具以进一步披露公司的远期合约。
下表汇总了公司经常按等级层次按公允价值计量的金融资产和负债：
（金额以百万计）第 2 级第 3 级总计
2023年3月31日
金融资产：
可供出售的投资：
住宅抵押贷款支持证券$1.4 $— $1.4 
资产支持和其他证券— 1.3 1.3 
远期合约 (1)
5.1 — 5.1 
金融资产总额$6.5 $1.3 $7.8 
金融负债：
远期合约$4.1 $— $4.1 
2022年12月31日
金融资产：
可供出售的投资：
住宅抵押贷款支持证券$1.5 $— $1.5 
资产支持和其他证券— 1.5 1.5 
远期合约 (1)
5.2 — 5.2 
金融资产总额$6.7 $1.5 $8.2 
金融负债：
远期合约$3.3 $— $3.3 
(1) 包括作为抵押品记账的相关现金
按公允价值披露的资产和负债 — 债务和计息投资按摊销成本结算；但是，出于披露目的，公司估算了债务的公允价值。 定期贷款和优先担保票据的公允价值是使用可观察的市场报价（第二级）估算的。
下表提供了定期贷款和优先担保票据的账面价值和公允价值：
（金额以百万计）2023年3月31日2022年12月31日
账面价值
公允价值
账面价值
公允价值
定期贷款$379.0 $374.3 $380.0 $378.6 
高级担保票据$415.0 $414.0 $415.0 $420.2 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金和现金等价物、结算现金和现金等价物、应收账款、计息投资和支付服务义务的账面金额约为公允价值。
9
的表 内容
附注 4 — 投资组合
下表显示了投资组合的组成部分：
（金额以百万计）2023年3月31日2022年12月31日
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物$1,506.4 $1,671.2 
计息投资937.7 998.1 
可供出售的投资 2.7 3.0 
总投资组合$2,446.8 $2,672.3 
下表汇总了可供出售投资的摊销成本和公允价值：
（金额以百万计）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		公平
价值
2023年3月31日
住宅抵押贷款支持证券$1.4 $— $1.4 
资产支持和其他证券— 1.3 1.3 
总计$1.4 $1.3 $2.7 
2022年12月31日
住宅抵押贷款支持证券$1.5 $— $1.5 
资产支持和其他证券— 1.5 1.5 
总计$1.5 $1.5 $3.0 
截至2023年3月31日和2022年12月31日， 52% 和 50%，分别为 可供出售投资组合的公允价值投资于美国政府机构发行的住宅抵押贷款支持证券。这些证券得到了美国政府的隐含支持，该公司预计在到期或还款时将获得全额面值以及所有利息支付。
得与失 — 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有实现收益或亏损。
合同到期日— 实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权赎回或预付债务，有时不收取催缴或预付罚款。住宅抵押贷款支持证券和资产支持证券和其他证券的到期日取决于标的债务的还款特征和经验。 
附注 5 — 衍生金融工具
公司使用远期合约来管理其非美元需求和以非美元计价的资产和负债产生的非美元汇率风险。尽管这些合约可以减轻某些非美元风险，但出于会计目的，它们并未被指定为套期保值，将在简明合并运营报表中带来损益。公司还报告了为其交易设定的汇率与公司在公开市场上买入或卖出时的实际货币成本之间的利差所产生的收益和损失。

10
的表 内容
以下与非美元计价的资产和负债相关的净收益（亏损）包含在简明合并运营报表中的 “交易和运营支持” 和简明合并现金流量表的 “用于经营活动的净现金” 一行中：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
已实现的非美元净亏损$(17.9)$(3.2)
相关远期合约的净收益18.9 5.0 
非美元交易和相关远期合约的净收益$1.0 $1.8 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的股价为美元791.8百万一个d $816.0与其非美元远期合约有关的未付名义金额分别为百万美元。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在其简明合并资产负债表中按净额反映了衍生远期合约工具的以下公允价值，允许交易对手和现金抵押品进行抵消：
（金额以百万计）已确认资产总额抵消总额 已公布的现金抵押品简明合并资产负债表中列报的资产净额
资产负债表地点2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
“其他资产”$3.3 $1.8 $(3.2)$(1.6)$5.0 $5.0 $5.1 $5.2 
（金额以百万计）已确认负债总额抵消总额收到的现金抵押品简明合并资产负债表中列报的负债净额
资产负债表地点2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
“应付账款和其他负债”$7.3 $4.9 $(3.2)$(1.6)$— $— $4.1 $3.3 
公司的远期合约主要与受国际互换和衍生品协会协议约束的交易对手签订，这些协议通常包括标准净额结算安排。远期合约以及与同一交易对手进行的所有其他非美元交换交易的资产和负债头寸在到期时进行净结算。此外，公司以向相同交易对手存放的现金抵押品的任何应收账款抵押品扣除衍生负债。
如果衍生合约的交易对手不履约，公司将面临信用损失。公司通过使用信贷批准和信用额度以及选择主要的国际银行和金融机构作为交易对手，积极监测其信用风险敞口。交易对手通常不需要抵押品；但是，在某些合同中，公司要求抵押品。如果交易对手未能履行衍生合约的合同条款，则公司的风险仅限于该工具的公允价值。公司历史上没有任何交易对手不履约的事例，也没有预计未来会出现任何不履约的情况。
附注 6 — 债务
以下是公司未偿债务的摘要：
（金额以百万计，百分比除外）2023年3月31日2022年12月31日
9.342026 年到期的定期贷款百分比
$379.0 $380.0 
5.375% 2026年到期的优先担保票据
415.0 415.0 
按面值计算的债务总额794.0 795.0 
未摊销的债务发行成本和债务折扣(9.0)(9.6)
债务总额，净额$785.0 $785.4 
契约和新信贷协议—2021年7月21日，公司与不时签署的贷款机构签订了新的信贷协议（“新信贷协议”），并以行政代理人的身份与北卡罗来纳州美国银行签订了新的信贷协议（“新信贷协议”），并完成了先前宣布的美元私募发行415.0百万本金总额为 5.3752026年到期的优先担保票据（“优先担保票据” 或 “票据” 及此类发行，“票据发行”）及相关担保的百分比。新信贷协议规定 (i) 优先担保五年期定期贷款，本金总额为美元400.0百万（“定期贷款”）和（ii）可用于循环信贷贷款的优先担保四年期循环信贷额度，
11
的表 内容
周转贷款和信用证（“循环信贷额度”，连同定期贷款一起称为 “新信贷额度”），本金总额不超过美元40.0百万。适用于定期贷款贷款的利差为 3.50基准利率贷款的年利率百分比以及 4.50伦敦银行同业拆借利率贷款的百分比。就定期贷款而言，伦敦银行同业拆借利率受 0.50年下限百分比，就循环信贷额度而言，伦敦银行同业拆借利率受 0.0% 楼层。截至2023年3月31日和2022年12月31日，伦敦银行同业拆借利率为 4.63% 和 4.07%，利率为 9.34% 和 8.57分别为定期贷款的百分比。截至2023年3月31日，该公司有 不借款和 不其循环信贷额度下的未偿信用证。 新的信贷额度由公司几乎所有资产及其重要的国内子公司担保，这些子公司为公司在信贷额度下的债务的支付和履行提供担保。
债务契约和其他限制— 新信贷协议要求公司及其合并子公司将最低利息覆盖率维持在 2.150:1.000 且总净杠杆率不得超过 4.750:1.000。新信贷协议中包含的资产保险契约要求公司的现金和现金等价物以及其他结算资产的总额超过其支付服务义务的总额。截至2023年3月31日，公司遵守了其财务契约：我们的利息覆盖率为 4.330到 1.000，我们的总净杠杆率为 3.156到 1.000，我们用于计算资产覆盖范围的超过支付服务义务的资产为 $136.9百万。我们持续监控我们对债务契约的遵守情况。
附注7——养老金和其他福利
下表汇总了公司固定福利养老金计划和补充高管退休计划（统称为 “养老金”）的定期福利净支出：
 截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
利息成本$1.1 $0.6 
计划资产的预期回报率(0.4)(0.3)
净精算损失的摊销0.4 0.5 
定期补助金支出净额$1.1 $0.8 
养老金和退休后福利的定期福利净支出记录在简明合并运营报表中的 “其他非营业支出” 中。结算费用、净精算损失摊销和先前服务成本被重新归类为 “累计其他综合损失” 的组成部分。
附注8——股东赤字
下表汇总了按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化：
（金额以百万计）归类为可供出售的证券的未实现净收益，扣除税款累计非美元折算调整，扣除税款养老金和退休后福利调整，扣除税款总计
2023年1月1日$2.2 $(38.7)$(28.4)$(64.9)
重新分类前的其他综合收入(0.2)0.3 — 0.1 
从累计其他综合损失中重新归类的金额— — 0.3 0.3 
本期其他综合收益净额(0.2)0.3 0.3 0.4 
2023年3月31日$2.0 $(38.4)$(28.1)$(64.5)
12
的表 内容
（金额以百万计）归类为可供出售的证券的未实现净收益，扣除税款累计非美元折算调整，扣除税款养老金和退休后福利调整，扣除税款总计
2022年1月1日$1.5 $(28.9)$(35.4)$(62.8)
重新分类前的其他综合损失0.1 (1.8)— (1.7)
从累计其他综合损失中重新归类的金额— — 0.4 0.4 
本期其他综合亏损净额0.1 (1.8)0.4 (1.3)
2022年3月31日$1.6 $(30.7)$(35.0)$(64.1)
附注 9 — 股票薪酬
公司确认的股票薪酬支出为美元4.3百万和美元2.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万股，全部与限制性股票单位有关。
股票期权 — 下表是公司股票期权活动的摘要：
股份加权-
平均值
运动
价格		加权-
平均值
剩余的
合同的
任期		总内在价值（以百万计）
截至2022年12月31日的未偿还期权110,775 $17.51 0.6年份$— 
被没收/已过期(59,790)16.48 
未平仓、已归属或预计将归属的期权，
并可在 2023 年 3 月 31 日行使		50,985 $18.71 1年份$— 
截至2023年3月31日，该公司有 不与未平仓期权相关的未确认股票期权费用。
限制性股票单位— 2023 年 2 月 16 日，公司授予了基于时间和绩效的限制性股票单位。限时限制性股票单位在赠款日期的每个周年日分三等额归属。基于业绩的限制性股票单位受绩效条件和一年的绩效期限制。当条件在一年绩效期结束时得到满足时，基于绩效的限制性股票单位的归属仅受时间推移的影响，并在授予日的每个周年纪念日分三次等额归属。
下表是公司限制性股票单位活动的摘要：
总计
股份		加权平均授予日公允价值剩余合同期限的加权平均值总内在价值（以百万计）
截至2022年12月31日已发行的限制性股票单位3,673,515 $7.45 0.78年份$40.0 
已授予1,439,554 10.85 
既得(1,762,774)5.82 
被没收— — 
截至2023年3月31日已发行的限制性股票单位3,350,295 $9.77 1.48年份$34.9 
限制性股票单位于 2023 年 3 月 31 日归属和延期174,827 $4.15 $1.8 
13
的表 内容
下表汇总了公司的限制性股票单位薪酬信息：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
在此期间归属的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值$10.3 $5.2 
既得和转换后股份的总内在价值$19.1 $17.6 
截至2023年3月31日，公司未偿还的限制性股票单位的未确认薪酬支出为美元26.8百万，剩余的加权平均归属期为 1.9年份。
附注 10 — 所得税
在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认的所得税优惠为美元1.3税前收入为美元，百万美元3.7百万美元主要是由于未确认的税收优惠减少、估值补贴的减少、股票薪酬的超额税收优惠的确认以及美国一般商业抵免，所有这些都被扣除联邦所得税优惠后的不可扣除费用和外国税收部分抵消。$的减少0.4我们的美国联邦和州递延所得税资产的百万美元估值补贴主要来自美国一般商业信贷、美国利息支出结转和州净营业亏损结转的合并使用。
截至2023年3月31日，公司已不再处于三年累计税前亏损状况。但是，在有足够的证据支持撤销任何或全部估值补贴之前，公司将维持适用的递延所得税资产的估值补贴。公司继续分析正面和负面证据，以确定其递延所得税资产是否需要估值补贴。如果有足够的证据表明公司的全部或部分递延所得税资产很有可能变现，那么在未来12个月内，估值补贴可能会大幅减少，这是合理的。估值补贴的发放将导致某些递延所得税资产的确认，并减少发放期间的所得税支出。但是，根据所实现的盈利水平和其他适用证据，发放估值补贴的确切时间和金额可能会发生变化。
在截至2022年3月31日的三个月中，公司确认的所得税支出为美元1.0税前收入为美元，百万美元6.1百万美元主要是由于估值补贴的减少、股票薪酬的超额税收优惠的确认、美国一般商业抵免以及州税的回收，所有这些都被扣除联邦所得税优惠后的外国税、不可扣除的支出和未确认的税收优惠的增加所部分抵消。我们的美国联邦和州递延所得税资产的估值补贴减少是由于估计使用了美元0.7百万美元的美国一般商业信贷和州净营业亏损。
未确认的税收优惠记录在简明合并资产负债表的 “应付账款和其他负债” 中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未确认的税收优惠的负债为美元7.3百万和美元9.1分别为百万，不包括利息和罚款。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，如果确认可能影响有效税率的未确认税收优惠净额为美元7.3百万和美元13.6分别为百万。公司通过简明合并运营报表中的 “所得税（福利）支出” 为未确认的税收优惠累积利息和罚款。在截至2023年3月31日的三个月中，公司的应计利息和罚款减少了美元1.7百万，由一美元组成1.1由于法规失效和现金支付，减少了百万美元0.5百万。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司的应计利息和罚款减少了美元0.8百万，由一美元组成0.1应计金额增加百万美元被现金支付所抵消0.9百万。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的负债为美元1.2百万和美元2.8百万分别用于 “应付账款和其他负债” 中的应计利息和罚款。由于公司完成了与证券损失有关的诉讼，公司预计将出现1美元1.1在接下来的12个月中，通过现金和解或法规失效，州相关未确认的税收优惠总额减少了百万美元。

14
的表 内容
附注11——承诺和意外开支
法律诉讼— 以下所列事项受不确定性和不可预测的结果的影响。当由此产生的任何损失变得可能并且可以合理估计时，公司就会为这些问题累积。此外，公司为许多索赔和诉讼事项提供保险。关于各种法律事务，包括下文所述的事项，公司我哈d $7.5百万个李截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中 “应付账款和其他负债” 中记录的能力.
对公司提起的诉讼：
集体诉讼证券诉讼 — 2018年11月14日，美国伊利诺伊州北区地方法院对速汇金及其某些执行官提起了假定的证券集体诉讼。该诉讼根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条提出了索赔，并指控速汇金就其遵守速汇金于2009年10月与联邦贸易委员会达成的永久禁令和最终判决以及DPA的规定永久禁令和最终判决进行了重大虚假陈述那笔钱Gram 于 2012 年 11 月与美国宾夕法尼亚州中区检察官办公室和美国司法部签约。该诉讼要求赔偿未指明的赔偿、公平救济、利息和费用以及律师费。该公司认为此案没有法律依据，并正在为此事进行大力辩护。2019年5月16日，速汇金提出了一项驳回动议，但法院尚未作出裁决。我们无法预测与此事相关的结果，也无法预测可能的损失或损失范围（如果有）。
账簿和记录申请 — 根据与前几段所述的假定集体诉讼主题有关的《特拉华州通用公司法》第220条，公司已收到来自不同假定股东的多项账簿和记录的检查请求。2019年2月26日，其中两名股东向特拉华州财政法院提交了一份请愿书，要求速汇金根据他们的要求制作账簿和记录，但此后他们驳回了他们的诉讼。我们无法预测与这些问题相关的结果，也无法预测可能的损失或损失范围（如果有）。
有可能就上述假定的集体诉讼的主题、第220条账簿和记录请求或与MDP交易有关的其他股东提起诉讼。
其他事项— 公司参与了在公司正常业务过程中不时出现的各种其他索赔和诉讼。管理层认为，在最终处置后，这些事项中的任何一项都不可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
政府调查：
2021 年 6 月 9 日，政府提交了经修正的无异议驳回动议，该动议提供了有关公司履行 DPA 义务和加强公司合规计划的更多细节。2021 年 6 月 10 日，美国宾夕法尼亚州中区法官签署了一项命令，以偏见驳回了犯罪信息，这有效解除了政府对公司的刑事诉讼，并正式结束了此事。
NYDFS— 正如先前报道的那样，2018年6月22日，公司收到了NYDFS要求出示文件的请求，该文件涉及该公司未能维持有效的反洗钱计划，也没有充分监督该公司在纽约的某些代表客户进行可疑交易的特工。该请求是在NYDFS先前对该公司在纽约的某些代理商进行询问之后提出的。在2018年6月22日提出生产请求后，公司收到并回复了NYDFS就此事提出的几项询问。2022 年 3 月 16 日，公司和 NYDFS 签订了同意令（“同意令”）以解决此事。
在签订同意令时，NYDFS承认，同意令有多个缓解因素，包括公司全力配合NYDFS的调查，包括报告对此事的内部调查结果，自愿对其合规计划进行了重大改进，并已采取补救措施以防止类似违规行为的发生。此类措施和改进措施包括解雇某些代理人，制定新的合规程序以增加公司内部合规人员的权力，对高风险代理人实施新的限制和监督，以及大幅增加为合规分配的资源。根据同意令，除其他外，公司同意支付金额为美元的民事罚款8.3百万并承担各种报告义务。其中包括有义务 (i) 向NYDFS提交公司目前在监督其纽约代理方面的合规计划的书面描述，并在同意令发布之日后的12个月和24个月内向纽约州金融服务局更新此类描述，(ii) 向纽约州金融服务局提供同意令发布前一年内纽约州所有交易的详细数据，以及 (iii) 就同意令的所有条款与NYDFS合作。根据同意令，NYDFS同意不会就该行为对公司采取进一步行动
15
的表 内容
前提是公司完全遵守同意令的条款，前提是公司必须完全遵守同意令的条款。这美元8.32022 年第一季度支付的百万美元款项与公司先前在 2021 年第四季度的估计应计金额一致。
CFPB— 正如先前报道的那样，2020年2月12日，公司收到了CFPB的审查报告（“ROE”），称先前的2019年考试结果没有得到纠正，此事将移交给其执法部门。2020年3月18日，公司收到了来自CFPB执法部门的民事调查要求（“CID”）。2020年6月11日，公司对ROE做出了及时的回应，描述了所采取的补救措施，调查结果已得到实质性补救。2020年8月21日，该公司根据刑事调查局完成了生产。2021 年 2 月 25 日，CFPB 向公司提供了一封通知和回应和建议（“NORA”）信函，记录了 CFPB 打算根据汇款规则、《电子资金转账法》（“EFTA”）和《消费者金融保护法》（“CFPA”）下的四项涉嫌违规行为对公司采取法律行动。速汇金于2021年3月17日向CFPB提供了对NORA信的书面回应。在接下来的几个月中，公司和CFPB就可能的和解协议进行了谈判，但最终未能就此事达成一致的解决方案。2022年4月21日，CFPB和NYAG向美国纽约南区地方法院对公司和公司的全资子公司MoneyGram Payment Systems, Inc. 提起诉讼（“申诉”）。该申诉指控了七项违反《汇款规则》、CFPA、EFTA和纽约行政法第63（12）条的罪名，并寻求禁令救济、赔偿、未指明的赔偿、民事罚款和费用。2022 年 7 月 5 日，CFPB 和 NYAG 提出了第一次修正申诉。针对第一次修正后的申诉，公司于 2022 年 8 月 4 日提出了一项合并动议，要求驳回并将地点移交给美国德克萨斯州北区地方法院。CFPB 和 NYAG 于 2022 年 9 月 19 日对公司的动议做出了回应，速汇金于 2022 年 10 月 3 日提交了答复摘要。
在另一件事中，美国第五巡回上诉法院于2022年10月19日裁定CFPB的资金结构违宪。2022年11月14日，司法部（“DOJ”）代表CFPB向最高法院申请移审令，以审查和推翻第五巡回法院的裁决。该公司此前曾对CFPB融资结构的合宪性提出质疑，这是该公司驳回CFPB和NYAG案的动议的一部分，该案正在纽约南区待审。鉴于第五巡回法院的事态发展以及美国最高法院可能颁发证书，速汇金提出了一封信动议，要求暂缓审理此案，该动议在CFPB和NYAG的反对下，于2022年12月9日获得纽约南区美国地方法院的批准。2023年3月31日，鉴于美国第二巡回上诉法院的一项裁决认为CFPB的资金结构符合宪法，CFPB和NYAG提交了一份信函动议，要求取消中止令。速汇金反对CFPB和NYAG的动议，并要求继续暂缓执行直到最高法院就巡回法院有争议的宪法问题作出裁决。美国纽约南区地方法院同意MoneyGram的观点，并裁定继续暂缓执行直到最高法院最终就此问题作出裁决。因此，目前的诉讼将暂停，等待最高法院的最终裁决。一旦最高法院发布任何可能影响地区法院中止期限的裁决，双方被命令立即提交联名信，告知最高法院地区法院批准或驳回请愿的决定。速汇金仍然认为此案没有法律依据，并打算大力为此事辩护。根据先前的和解谈判（此后已终止），公司已累积了美元7.5截至目前为百万 2023年3月31日，这是我们解决此事的最佳估计。尽管CFPB终止了和解讨论并提起诉讼，但我们继续维持现状7.5根据美国公认会计原则，应计百万美元，这是我们与此事相关的最佳损失估计。
其他事项— 公司参与其他各种政府调查和其他不时出现的事项。管理层认为，在最终处置后，任何其他事项都不可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
16
的表 内容
附注12——普通股每股收益
下表是计算普通股每股收益时使用的加权平均股票金额的对账表：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
已发行基本普通股97.2 95.7 
与限制性股票单位相关的股票3.5 3.8 
摊薄后已发行普通股100.7 99.5 
在具有反摊薄效应的时期，根据公司股票薪酬计划行使或转换股票时向员工发行的潜在普通股不包括在摊薄后每股普通股收益的计算中。在普通股股东净亏损期间，所有潜在的普通股都是反摊薄的。无论公司是否处于向普通股股东提供净亏损的时期，当这些工具的行使价高于公司当期普通股的平均市场价格时，股票期权都具有反摊薄作用。
下表汇总了被排除在摊薄后每股普通股收益之外的加权平均潜在普通股，因为其效应具有反摊薄作用：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
与股票期权相关的股票0.1 0.1 
附注 13 — 分段信息
公司的报告部门主要根据所提供产品和服务的性质以及所服务的消费者类型进行组织。该公司有 二报告细分市场：GFT 和 FPP。参见注释 1 — 业务描述和陈述基础以便进一步讨论我们的细分市场。沃尔玛公司（“沃尔玛”）是我们唯一被视为主要代理商。 下表汇总了沃尔玛的收入占每个细分市场和总收入的百分比：
截至3月31日的三个月
20232022
沃尔玛的收入占GFT收入的百分比10%10%
沃尔玛的收入占FPP收入的百分比10%27 %
沃尔玛的收入占总收入的百分比10%10%
下表汇总了按细分市场划分的总收入：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
GFT 收入
汇款收入$294.8 $284.5 
账单支付收入9.3 9.1 
GFT 总收入304.1 293.6 
FPP 收入
汇票收入12.1 10.5 
官方支票收入21.3 3.5 
FPP 总收入33.4 14.0 
总收入$337.5 $307.6 
17
的表 内容
下表是按分部划分的毛利摘要：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
GFT 毛利$139.9 $132.6 
FPP 毛利 (1)
19.7 13.6 
总毛利159.6 146.2 
运营费用总额139.9 128.3 
总营业收入19.7 17.9 
利息支出15.0 10.9 
其他非运营费用1.0 0.9 
所得税前收入$3.7 $6.1 
(1) 在利率极低的时期，佣金可能接近于零，从而导致毛利率异常高。
下表按细分列了资产：
（金额以百万计）2023年3月31日2022年12月31日
GFT$1,316.9 $1,412.6 
FPP2,771.5 3,066.0 
其他47.1 26.6 
总资产$4,135.5 $4,505.2 
18
的表 内容
附注 14 — 收入确认
下表汇总了公司按每个细分市场的服务和产品分列的收入来源，以及不包括其他收入在内的此类服务和产品的收入确认时间：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
GFT 收入
汇款费收入$284.0 $275.8 
账单支付服务费收入9.3 9.3 
其他收入10.8 8.5 
GFT 费用和其他收入总额304.1 293.6 
FPP 收入
汇票费收入1.2 1.4 
官方支票外包服务费收入1.7 1.7 
其他收入7.7 8.8 
FPP 费用和其他收入总额10.6 11.9 
费用和其他收入总额314.7 305.5 
投资收入22.8 2.1 
总收入$337.5 $307.6 
收入确认时间：
在某个时间点转移的服务和产品$294.6 $286.5 
随着时间的推移而转移的产品 1.7 1.7 
服务和产品的总收入296.3 288.2 
投资收入22.8 2.1 
其他收入18.4 17.3 
总收入$337.5 $307.6 
由于公司服务和产品的短期性质，截至2023年3月31日和2022年12月31日，简明合并资产负债表上的合同资产和负债金额可以忽略不计。未结算汇款、汇票和消费者支付的资产包含在 “结算资产” 中，相应的负债记录在简明合并资产负债表的 “支付服务债务” 中。有关这些资产和负债的更多信息，见附注2。 — 结算资产和支付服务义务.
19
的表 内容
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）的目的是让人们了解速汇金国际公司。”s（“MoneyGram”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）的财务状况、经营业绩和现金流，重点关注某些关键指标的变化。本MD&A是本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注的补充以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注的补充，应与之一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于上文讨论的各种风险和因素，MoneyGram的实际业绩可能与预期存在重大差异 关于前瞻性陈述的警示性陈述以及本10-Q表季度报告和2022年10-K表中的其他地方，以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他定期文件中可能描述的任何其他风险因素。
除非另有说明，否则本MD&A中提供的比较指的是去年同期。此 MD&A 分为以下几个部分：
•概述
•运营结果
•流动性和资本资源
•关键会计政策与估计
概述
MoneyGram 是跨境 P2P 支付和汇款领域的全球领导者。我们以消费者为中心的能力使我们能够快速、经济地向世界各地的家人和朋友汇款。无论是通过在线和移动平台、与移动钱包、自助服务终端的集成，还是与遍布200多个国家和地区的数十万个代理网点中的任何一个集成，创新的MoneyGram平台都以方便消费者的方式与他们建立了联系。在美国和部分国家和地区，我们还提供账单支付服务、签发汇票和处理官方支票。我们主要通过我们的数字渠道和第三方代理提供服务和产品。数字渠道包括MGO（我们的直接面向消费者的业务）、数字合作伙伴、直接转账到银行账户、移动钱包和 借记卡解决方案，例如 Visa Direct。第三方代理包括零售连锁店、独立零售商、邮局和金融机构。速汇金还拥有数量有限的公司运营的零售点。
我们通过两个报告部门管理收入和相关佣金支出：GFT和FPP。GFT部门在超过44万个代理地点提供全球汇款服务。我们的全球汇款服务是我们的主要收入驱动力，占截至2023年3月31日的三个月总收入的87％。GFT部门还通过我们在美国的几乎所有汇款代理机构、部分加勒比国家的某些代理机构以及我们的数字渠道向消费者提供账单支付服务。FPP部门通过位于美国和波多黎各的零售点和金融机构向消费者提供汇票服务，并为美国的金融机构提供官方支票服务。
商业环境
随着老牌企业和纯数字化的新进入者都在努力创新，提供经济实惠且便捷的客户体验以赢得市场份额，竞争环境继续发生变化。我们的竞争对手包括少数大型汇款和账单支付提供商、金融机构、银行以及为特定地区提供服务的许多小型利基汇款服务提供商。我们通常根据客户体验、价格、代理佣金、品牌知名度和便利性进行竞争。
我们将继续投资创新产品和服务，例如我们领先的移动应用程序以及与移动钱包和账户存款服务的集成，使公司能够满足消费者的需求。此外，我们与Visa Direct的合作为消费者提供了更多选择，使他们可以在更多国家获得资金。我们相信，结合我们的现金和数字能力使我们能够与纯数字竞争对手区分开来，这些竞争对手无法为依赖现金的汇款市场的很大一部分提供服务。
作为数字P2P支付发展的领导者，我们是第一家大规模使用区块链技术进行跨境支付的公司。鉴于我们广泛的全球网络、强大的金融科技创新文化、合规和API驱动的基础设施方面的专业知识，我们完全有能力领导跨境支付创新。

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最近的事态发展
2022 年 2 月 14 日，我们在公司、MDP 的母公司和子公司以及合并子公司之间签订了合并协议。合并协议规定，在遵守合并协议中规定的条款和条件的前提下，Merger Sub将与公司合并并入公司。合并后，公司将成为母公司的子公司。在合并生效时，每股已发行普通股将自动取消并转换为获得11.00美元现金的权利。
2022 年 5 月 23 日，公司举行了与合并协议相关的仅限虚拟的股东特别会议，股东批准并通过了合并协议。
迄今为止，美国所有适用的州和地区的汇款监管机构已批准或不反对该交易。此外，双方已获得国际汇款监管机构除一项以外的所有批准，并获得了英国金融行为监管局（“FCA”）和MoneyGram持有欧洲牌照的比利时国家银行的批准。双方根据1976年《Hart-Scott-Rodino（“HSR”）反垄断改进法》重新提交了申请，新的HSR等待期于2023年3月13日到期。
最终的监管批准将由印度储备银行（“RBI”）发布。印度储备银行是速汇金在印度的汇款服务计划（“MTSS”）许可证的发行人。自公司与MDP签署合并协议以来，印度储备银行发布了一份新的通告，涵盖了与公司等支付系统运营商（“PSO”）相关的批准要求。此次合并将是自该通告发布以来首批出售的PSO之一。因此，该过程所花费的时间比最初预期的要长。速汇金继续与印度储备银行和印度中央政府就合并审查进行积极对话。
在交易完成之前，双方将参与融资营销期，根据合并协议，该期可能持续长达连续十五个工作日。关闭将在营销期结束后的几天内完成。
根据合并协议，双方已同意将截止日期延长至2023年2月14日以后，至2023年5月14日。鉴于上述时机和因素，双方现在预计将在2023年第二季度末完成合并。
预期趋势
本次关于预计将在2023年影响我们业务的趋势的讨论基于目前可用的信息，反映了某些假设，包括对未来经济状况的假设。与我们的假设相比，实际经济状况的差异可能会对我们的业绩产生重大影响。见 关于前瞻性陈述的警示性陈述，第二部分，第 1A 项， 风险因素在本表10-Q和第一部分第1A项的季度报告中， 风险因素请参阅我们的 2022 年表格 10-K，以了解可能导致结果与以下前瞻性陈述所设想的存在重大差异的其他因素。
我们相信，到2023年，该行业将继续出现许多趋势，包括数字交易的增长、竞争激烈的定价环境、对客户体验的持续关注以及产品和服务潜在多样化的更广泛趋势。
为了使公司能够应对这些趋势，我们的数字优先战略是为消费者创造巨大价值。为了应对这个不断发展的新兴数字消费者，我们预计将继续投资于产品创新，因为我们希望在消费者直接数字产品方面做得更深、更广。我们还计划将MGO扩展到新的国家，增加新的数字发送合作伙伴，并增加更多的钱包和账户存款产品。
随着数字业务的发展，我们还将专注于维护我们的全球现金网络。对于全球数百万依靠现金来满足家庭紧急需求的收款人来说，速汇金的现金接收网络至关重要。此外，现金网络继续为那些需要在许多市场汇款的消费者提供好处。
2023 年，我们开始执行我们的战略，通过扩大与 Stellar Development Foundation 的合作伙伴关系以及其他举措和合作伙伴关系，引领跨境支付创新和区块链结算。
我们继续监测世界各地的社会、政治、监管和经济环境。这些因素的变化可能会导致我们在某些市场改变方针。如果经济和政治状况恶化到当前状态以外，可能会对我们的收入、收益和现金流产生不利影响，包括经济衰退、通货膨胀压力、战争和政治不稳定等潜在影响。
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我们预计，在2023年，代理商和客户的激烈竞争以及有竞争力的定价将是一项持续的挑战。货币波动、通货膨胀、某些中央银行的流动性压力、移民限制和全球劳动力持续停滞也可能继续影响我们的业务。我们还预计将继续优先考虑我们的运营成本结构以及与交易相关的费用，并预计我们的整个产品线将保持价格竞争力。
对于我们的FPP细分市场，我们预计纸质交易总额将继续逐渐下降，这主要是由于客户继续逐步迁移到其他支付方式。我们的投资收入主要由出售FPP获得的现金余额的投资所产生的利息收入组成，取决于美国当前的短期利率环境。与2022年相比，该公司的投资收入将受到积极影响，这是由于美联储在2022年和2023年年初至今的行动推动了美国货币市场利率的上涨。
财务指标和关键指标
本10-Q表季度报告包括根据美国公认会计原则编制的财务信息以及我们用来评估整体业绩的某些非公认会计准则财务指标。
美国公认会计准则衡量标准 — 我们利用根据美国公认会计原则制定的某些财务指标来评估公司的整体业绩。这些衡量标准包括费用和其他收入、佣金和其他费用支出、费用和其他收入减去佣金、毛利、营业收入和营业利润率。
非公认会计准则指标 — 通常，非公认会计准则财务指标是衡量财务业绩、财务状况或现金流的数字指标，不包括（或包括）根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含（或不包括）的金额。非公认会计准则财务指标应被视为对根据美国公认会计原则提出的财务指标的补充而不是替代品，不一定与其他公司的类似名称的指标进行比较。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务指标。我们认为，非公认会计准则财务指标增强了投资者对我们业务和业绩的理解，因为它们是衡量持续业务运营实力和业绩的指标。非公认会计准则指标通常被用作投资者、分析师和其他利益相关方评估和比较我们行业内公司的经营业绩和价值的基础。管理层还使用它们来审查运营业绩、预测、分配资源或制定员工激励计划。以下是我们用来评估整体业绩的非公认会计准则财务指标：
税前利润 （扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，包括代理签约奖金摊销）。
调整后 EBITDA — （息税折旧摊销前利润不包括重组和重组成本、法律和或有事项成本、股票成本、或有和激励性薪酬成本、合并相关成本、遣散费和相关成本） —调整后的息税折旧摊销前利润未反映偿还债务或纳税的利息或本金所必需的现金需求，这可能会导致可用现金减少。
调整后的自由现金流（调整后的息税折旧摊销前利润减去现金利息、现金税、资本支出的现金支付和代理签约奖金的现金支付） —调整后的自由现金流不反映与调整后息税折旧摊销前利润中某些重要项目的调整相关的现金支付。
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操作结果
下表汇总了操作的结果：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
收入
费用和其他收入$314.7 $305.5 
投资收入22.8 2.1 
总收入337.5 307.6 
收入成本
佣金和其他费用支出149.6 148.7 
投资佣金支出13.7 0.4 
直接交易费用14.6 12.3 
总收入成本177.9 161.4 
毛利159.6 146.2 
运营费用
薪酬和福利61.0 56.5 
交易和运营支持50.5 45.1 
占用情况、设备和用品15.9 14.5 
折旧和摊销12.5 12.2 
运营费用总额139.9 128.3 
营业收入19.7 17.9 
其他开支
利息支出15.0 10.9 
其他非运营费用1.0 0.9 
其他支出总额16.0 11.8 
所得税前收入3.7 6.1 
所得税（福利）支出(1.3)1.0 
净收入$5.0 $5.1 
收入
在截至2023年3月31日的三个月中，由于FPP收入增加了1,940万美元，GFT收入增加了1,050万美元，收入增加了2,990万美元。参见”分部业绩“以下部分供进一步讨论。

收入成本
在截至2023年3月31日的三个月中，收入成本增加了1,650万美元，这主要是由于FPP投资佣金支出增加了1,330万美元，GFT收入成本增加了320万美元。参见”分部业绩“以下部分供进一步讨论。
薪酬和福利
在截至2023年3月31日的三个月中，薪酬和福利增加了450万美元，这主要是由于更高的长期激励性薪酬、更高的遣散费以及通货膨胀对员工相关工资的影响。
交易和运营支持
交易和运营支持主要包括营销、专业费用、客户服务和其他外部服务、电信、代理支持成本（包括与我们的产品相关的表格）、非薪酬员工成本，包括培训、差旅和搬迁成本、非雇员董事股票薪酬支出、银行费用以及非美元汇率变动对我们货币交易的影响、以美元以外货币计价的资产和负债。
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在截至2023年3月31日的三个月中，交易和运营支持增加了540万美元。增长的主要原因是营销活动增加，包括我们最近对Haas F1 Team的赞助，但与合并相关成本相关的法律费用的减少部分抵消了这一增长。
占用、设备和用品
占用、设备和用品支出包括设施租金和维护成本、软件和设备维护成本、运费和交付成本以及用品。在截至2023年3月31日的三个月中，占用率、设备和用品支出增加了140万美元，这是由于软件支出增加，包括在我们迁移到云计算时实施新的企业资源规划（“ERP”）系统。
折旧和摊销
折旧和摊销费用包括计算机硬件和软件、代理标牌、销售点设备、资本化软件开发成本、办公家具、设备和租赁权改善的折旧以及无形资产的摊销。在截至2023年3月31日的三个月中，折旧和摊销保持相对平稳。
其他开支
在截至2023年3月31日的三个月中，利息支出增加了410万美元，这主要是由于我们的浮动利率定期贷款的利率上调。
在截至2023年3月31日的三个月中，其他非营业支出保持相对平稳。
所得税支出
在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了130万美元的税前收入的所得税优惠，这主要是由于未确认的税收优惠减少、估值补贴的减少、股票薪酬的超额税收优惠的确认以及美国一般商业抵免，所有这些都被扣除联邦所得税优惠后的不可扣除费用和外国税收所部分抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中，公司确认的所得税支出为100万美元，税前收入为610万美元，这主要是由于估值补贴的减少、股票薪酬的超额税收优惠的确认、美国一般商业抵免和州税的回收，所有这些都被扣除联邦所得税优惠后的外国税、不可扣除的支出和未确认的税收优惠的增加所部分抵消。
分部业绩
GFT
下表列出了我们的GFT分部运营业绩 f或者 t截至2023年3月31日的三个月：
 截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
汇款收入$294.8 $284.5 
账单支付收入9.3 9.1 
总收入304.1 293.6 
收入成本164.2 161.0 
毛利$139.9 $132.6 
汇款收入
在截至2023年3月31日的三个月中，汇款收入增加了1,030万美元，这主要是由于我们的数字业务持续强劲，在截至2023年3月31日的三个月中，数字收入增加了2390万美元或增长了30％。现在，数字收入占我们汇款总收入的35％，截至2023年3月31日，数字交易现在占我们汇款交易的50％。
账单支付收入
的账单支付收入保持相对平稳 截至2023年3月31日的三个月。


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收入成本
在截至2023年3月31日的三个月中，收入成本增加了320万美元，这主要是由于与我们的数字合作伙伴相关的交易增加推动了佣金和其他费用支出的增加。
FPP
下表列出了我们的FPP分部的经营业绩：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
汇票收入$12.1 $10.5 
官方支票收入21.3 3.5 
总收入33.4 14.0 
投资佣金支出13.7 0.4 
毛利$19.7 $13.6 
汇票收入
在截至2023年3月31日的三个月中，汇票收入增加了160万美元，这主要是由于联邦基金利率上调推动现行利率上升导致投资收入增加。
官方支票收入
在截至2023年3月31日的三个月中，官方支票收入增加了1780万美元，这主要是由于联邦基金利率上调推动现行利率上升导致投资收入增加。
投资佣金支出
投资佣金支出包括根据短期利率指数乘以金融机构出售的官方支票的平均未偿现金余额向金融机构客户支付的金额。投资佣金每月根据每位金融机构客户的平均未偿余额及其当月的合同浮动利率进行确认。在利率极低的时期，佣金可能达到或接近零，从而导致毛利率异常高。
在截至2023年3月31日的三个月中，投资佣金支出增加了1,330万美元，这主要是由于联邦基金利率的提高推动了现行利率的提高。
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息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的自由现金流（非公认会计准则指标）
下表是我们的非公认会计准则财务指标与相关的美国公认会计准则财务指标的对账情况：
截至3月31日的三个月
（金额以百万计，百分比除外）20232022
所得税前收入$3.7 $6.1 
利息支出15.0 10.9 
折旧和摊销12.5 12.2 
签约奖金摊销9.8 13.9 
税前利润41.0 43.1 
影响息税折旧摊销前利润的重要项目：
股票薪酬、或有薪酬、激励性薪酬及其他4.8 2.8 
合并相关成本1.6 3.7 
法律和或有事项0.1 0.6 
重组和重组成本— (1.3)
直接监控成本— 0.1 
调整后 EBITDA47.5 49.0 
用现金支付利息(19.8)(16.6)
以现金支付税款，净额(2.7)(3.3)
资本支出的现金支付(19.9)(10.3)
用现金支付代理签约奖金(15.0)(14.7)
调整后的自由现金流$(9.9)$4.1 
    
参见”运营业绩”和”现金流分析”有关其他信息的章节 reg添加这些更改。

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流动性和资本资源
我们有各种资源可用于管理流动性和资本需求，包括我们的投资组合、信贷额度和信用证。我们将我们的现金和现金等价物、结算现金和现金等价物、计息存款和可供出售的计息投资统称为 “投资组合”。公司在各种流动性和资本评估中使用现金和现金等价物。
现金和现金等价物、结算资产和支付服务义务
下表显示了公司现金和现金等价物以及结算资产的组成部分：
（金额以百万计）2023年3月31日2022年12月31日
现金和现金等价物$136.9 $172.1 
结算资产：
结算现金$1,369.5 $1,499.1 
应收账款，净额942.1 1,107.0 
计息投资937.7 998.1 
可供出售的投资2.7 3.0 
结算资产总额$3,252.0 $3,607.2 
付款服务义务$(3,252.0)$(3,607.2)
我们的主要流动性来源包括出售我们的支付工具产生的现金流、我们的现金和现金等价物以及计息存款余额和投资组合的收益。我们的主要运营流动性需求与清算代理商和金融机构客户的支付服务义务、一般运营费用和还本付息有关。
为了随时履行我们的支付服务义务，我们必须拥有足够的高流动资产，并能够及时在全球范围内转移资金。平均而言，我们每天收到和支付相似金额的资金，用于收取和结算所售支付工具的本金以及与最终消费者和代理商相关的费用和佣金。这种现金流模式使我们能够通过现有的现金余额和持续的现金产生来结清支付服务义务，而不是清算投资或使用我们的循环信贷额度。从历史上看，我们从日常运营中创造了足够的现金流，预计将继续产生足够的现金流，以满足持续的运营需求。
我们在不同的国家和货币中预置现金，以促进交易的结算。我们还维持超出日常运营需求的融资能力，以便在支付服务义务的正常波动中提供缓冲，并为我们业务的运营和增长需求提供营运资金。我们相信我们有足够的流动资产和融资能力，可以在未来12个月内运营和发展我们的业务。如果我们的流动性需求超过运营现金流，我们认为外部融资来源，包括循环信贷额度下的可用性，将足以满足我们的预期融资需求。
现金和现金等价物和计息投资
为确保我们始终保持足够的流动性以履行支付服务义务，我们将投资组合的很大一部分保留在以下三家评级机构中评为A-或以上的金融机构的现金和现金等价物以及计息投资：穆迪、标准普尔和惠誉；以及AAA评级的美国政府货币市场基金。如果评级机构有不同的评级，则公司使用各机构三分之二的最高评级中的较低者进行披露。如果该机构只有两个评级，则公司使用两个评级中较低的评级进行披露。截至2023年3月31日，现金及现金等价物（包括非限制性现金和结算现金及现金等价物）和计息投资总额为24亿美元。现金和现金等价物包括计息存款账户、无息交易账户和货币市场证券；计息投资包括期限不超过24个月的定期存款和存款证。
可供出售的投资
截至2023年3月31日，我们的投资组合包括270万美元的可供出售投资。美国政府机构住宅抵押贷款支持证券占我们可供出售投资的140万美元，而资产支持和其他证券构成剩余的130万美元。
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的表 内容
清算和现金管理银行
我们通过清算和现金管理银行网络收集和支付资金。与这些银行的关系是我们及时维持全球活跃资金需求的能力的关键组成部分。在美国，我们与四家活跃的清算银行签订了协议，这些银行为官方支票、汇票和其他汇票提供清算和处理功能。我们认为，这种银行网络提供了足够的容量来处理这些服务的当前和预计数量。我们还与各种国内和国际现金管理银行保持关系，提供用于消费资金流动和代理结算的电子资金转账和电汇服务。
定期贷款和票据
以下是公司未偿债务的摘要：
（金额以百万计，百分比除外）2023年3月31日2022年12月31日
9.34% 2026年到期的定期贷款
$379.0 $380.0 
5.38% 2026年到期的优先担保票据
415.0 415.0 
按面值计算的债务总额794.0 795.0 
未摊销的债务发行成本和债务折扣(9.0)(9.6)
债务总额，净额$785.0 $785.4 
截至2023年3月31日，该公司有 不借了 a而且其循环信贷额度下没有未兑现的信用证 有 4,000 万美元的可用性。参见注释 6 — 债务未经审计的简明合并财务报表附注以供额外披露e 与信贷额度有关。
信用评级
截至 2023年3月31日，我们来自穆迪和标准普尔的信用评级分别为B2，前景稳定，B评级前景稳定。该公司没有与其信贷协议或监管资本要求相关的评级触发因素。
现金流分析
截至3月31日的三个月
（金额以百万计）20232022
用于经营活动的净现金$(7.0)$(30.0)
由（用于）投资活动提供的净现金40.8 (14.5)
用于融资活动的净现金(198.6)(214.5)
现金和现金等价物的净变化 $(164.8)$(259.0)
来自经营活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金增加了2,300万美元，这主要是由于与2022年相比，2023年代理商的签约奖金、律师费、预付费用和短期激励补偿金有所减少。
来自投资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中，投资活动提供的净现金增加了5,530万美元，这主要是由于到期但未再投资的证书存款增加。
来自融资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金减少了1,590万美元，这主要是由于结算资产中包含的应收账款的变化以及支付服务义务的变化。参见注释 2 — 结算资产和支付服务义务 未经审计的简明合并财务报表附注。
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关键会计政策和估计
根据美国公认会计原则编制这些财务报表需要估计和假设影响未经审计的简明合并财务报表中报告的金额和相关披露。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层定期审查其会计政策、假设和估计，以确保我们的财务报表公允列报，符合美国公认会计原则。附注2中讨论了我们的重要会计政策— 重要会计政策摘要截至2022年12月31日的公司10-K表年度报告中的合并财务报表附注。
关键账户不良政策是管理层认为对描述我们的财务状况和经营业绩非常重要且要求管理层做出困难、主观或复杂的估算的政策。我们的关键会计政策和估算没有变化ng 截至2023年3月31日的季度。有关我们的关键会计政策和估算的更多信息，请参阅第二部分第7项， 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计在公司 2022 年的 10-K 表格中。
最近的会计公告
参见注释 1 — 业务描述和陈述基础本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注，以获取有关最近会计公告的信息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的市场风险没有发生任何重大变化。有关市场风险的更多信息，请参阅第二部分第7A项， 关于市场风险的定量和定性披露在公司 2022 年的 10-K 表格中。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末（“评估日期”），公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条））的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2023年第一季度，公司完成了新的企业资源规划（“ERP”）系统的实施，因此修改了某些现有内部控制的设计，并实施了受新ERP系统实施影响的新控制和程序。除了实施新的ERP系统外，在截至2023年3月31日的季度中，公司的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何其他对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们法律诉讼的描述已包含在注释中，并以引用注11的方式纳入其中— 承付款和或有开支 本报告第一部分第1项所载未经审计的简明合并财务报表附注。
第 1A 项。风险因素
以下风险因素披露应与公司声明中描述的风险因素一起阅读 202210-K 表格以及随后向美国证券交易委员会提交的定期申报。我们正在补充先前在此类文件中披露的风险因素，将以下更新的风险因素包括在内：
影响金融服务行业的不利事态发展，例如最近的银行倒闭或涉及流动性的担忧，可能会对公司的运营产生重大影响。

涉及流动性有限、违约、不履约或其他不利事态发展的实际事件，影响金融机构、交易对手或整个金融服务行业的其他公司，或者对此类事件或其他类似风险的担忧或传闻，过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题。例如，在两家银行无法继续运营之后，联邦存款保险公司于2023年3月10日和3月12日接管了控制权并分别被任命为硅谷银行（“SVB”）和Signature Bank的接管人。这些事件暴露了银行业的脆弱性，包括法律不确定性、大量存款外流、波动性和传染风险，并导致区域银行股的市场价格暴跌。

由于SVB、Signature Bank或其他最近的银行倒闭，我们当前和预计的业务运营、财务状况和经营业绩没有受到任何不利影响；但是，我们目前无法预测这些不断变化的环境影响的程度或性质。例如，如果其他银行和金融机构将来因影响银行系统和金融市场的财务状况而进入破产管理阶段或破产，那么我们获得现有现金、现金等价物和投资的能力可能会受到威胁。因此，尽管目前无法预测SVB、Signature Bank或其他银行倒闭可能对经济活动，尤其是我们的业务产生的潜在影响，但其他银行和金融机构的倒闭以及政府、企业和其他组织为应对这些事件而采取的措施可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

尽管我们预计将继续在我们认为必要或适当的情况下评估我们的银行关系，但影响与我们有银行关系的金融机构乃至我们的因素可能会严重影响我们获得足以为当前和预计的未来业务运营提供资金或资本的现金。除其他外，这些因素可能包括诸如流动性限制或失灵、履行各种类型的金融、信贷或流动性协议或安排下的义务的能力、金融服务行业或金融市场的混乱或不稳定，或对金融服务行业公司前景的担忧或负面期望等事件。这些因素还可能包括涉及金融市场或一般金融服务行业的因素。涉及其中一个或多个因素的事件或疑虑的结果可能包括对我们当前和预计的业务运营以及财务状况和经营业绩的各种重大和不利影响。这可能包括但不限于延迟获得存款或其他金融资产，或未投保的存款或其他金融资产损失。

此外，投资者对美国或国际金融体系的广泛担忧可能导致不太有利的商业融资条件，包括更高的利率或成本以及更严格的金融和运营契约，或者对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条件或根本无法获得融资。除其他风险外，可用资金或获得现金和流动性资源的任何减少都可能对我们履行运营费用、财务义务或履行其他义务的能力产生不利影响，从而导致我们的财务或合同义务遭到违反。这些影响，或由上述因素或上述未描述的其他相关或类似因素产生的任何其他影响，都可能对我们的流动性以及当前和预计的业务运营以及财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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的表 内容
第 6 项。展品
以下证物是根据 S-K 法规第 601 项在本文件中以引用方式提交或纳入的。公司根据委员会文件编号1-31950提交10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8-K表最新报告。
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数字		描述
2.1
速汇金国际公司、Mobius Parent Corp. 和 Mobius Merger Sub, Inc. 之间的合并协议和计划，日期为2022年2月14日（参照公司于2022年2月15日向委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入）。
3.1
经修订和重述的速汇金国际公司注册证书，日期为2004年6月28日（参照注册人于2010年3月15日提交的10-K表年度报告附录3.1纳入其中）。
3.2
2009 年 5 月 12 日的 MoneyGram International, Inc. 修订和重述的公司注册证书修正证书（参见 2010 年 3 月 15 日注册人提交的 10-K 表年度报告附录 3.1，以引用方式纳入）。
3.3
2011年5月18日MoneyGram International, Inc. 修订和重述的公司注册证书修正证书（以引用方式纳入注册人2011年5月23日提交的8-K表最新报告附录3.1）。
3.4
2011年11月14日MoneyGram International, Inc. 修订和重述的公司注册证书修正证书（以引用方式纳入注册人2011年11月14日提交的8-K表最新报告附录3.1）。
3.5
经修订和重述的速汇金国际公司章程，经修订和重述，2015 年 10 月 28 日（以引用方式纳入注册人于 2015 年 11 月 2 日提交的 10-Q 表季度报告附录 3.5）。
3.6
2016 年 3 月 2 日的《速汇金国际公司章程修订和重述修正案》（以引用方式纳入注册人于 2016 年 3 月 2 日提交的 10-K 表年度报告附录 3.6）。
3.7
2011年5月18日经修订和重述的速汇金国际公司D系列参与型可转换优先股的指定、优先权和权利证书（以引用方式纳入注册人2011年5月23日提交的8-K表最新报告附录3.2）。
4.1
契约，日期为2021年7月21日，由担保方速汇金国际公司与作为受托人和票据抵押代理人的富国银行全国协会签订，日期为2021年7月21日（参照公司于2021年7月26日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。
4.2
2026年到期的5.375％优先担保票据的形式（作为附录4.1作为引用纳入此处的契约附录A包括在内）。
31.1*
第 302 节首席执行官认证
31.2*
第 302 节首席财务官认证
32.1**
第 906 节首席执行官认证
32.2**
第 906 条首席财务官认证
101.INS**XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
104**封面交互式数据文件（嵌入在附录 101 中包含的 Inline XBRL 文档中）。
*随函提交。
**随函提供。
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的表 内容

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，公司已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
 速汇金国际有限公司
（注册人）
2023年4月28日来自：//克里斯托弗·罗素
克里斯托弗·
首席会计官
（正式授权的官员兼首席会计官）

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