目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
|
（州或其他司法管辖区 公司识别号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券。
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。____
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的
截至2023年4月22日，发行人每类普通股的已发行股票数量：
A 类普通股，面值 0.01 美元 |
|
|
B 类普通股，面值 0.01 美元 |
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（每个班级的标题） |
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（股票数量） |
目录
波士顿啤酒公司
表格 10-Q
2023年4月1日
的桌子 内容
第一部分 |
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财务信息 |
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页面 |
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第 1 项。 |
简明合并财务报表（未经审计） |
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3 |
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截至2023年4月1日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周综合运营简明合并报表 |
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4 |
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截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周的简明合并现金流量表 |
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5 |
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截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周的简明合并股东权益表 |
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6 |
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简明合并财务报表附注 |
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7 |
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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16 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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19 |
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第 4 项。 |
控制和程序 |
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19 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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20 |
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第 1A 项。 |
风险因素 |
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20 |
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|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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21 |
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第 3 项。 |
优先证券违约 |
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21 |
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|
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
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21 |
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第 5 项。 |
其他信息 |
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21 |
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第 6 项。 |
展品 |
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22 |
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签名 |
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23 |
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EX-31.1 第 302 节首席执行官认证
EX-31.2 第 302 节首席财务官认证
EX-32.1 第 906 条首席执行官认证
EX-32.2 第 906 节首席财务官认证
2
目录
第一部分 财务信息
第 1 项。浓缩合并 F财务报表（未经审计）
波士顿啤酒公司和子公司
浓缩合并 B资产负债表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
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4月1日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应收所得税 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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运营使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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第三方生产预付款 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
应计费用和其他流动负债 |
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当期经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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递延所得税，净额 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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||
（参见注释 H） |
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股东权益： |
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A 类普通股，$ |
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B 类普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
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|
$ |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明合并报表 的全面行动
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
十三周结束了 |
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|
4月1日 |
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3月26日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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||
减去消费税 |
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净收入 |
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销售商品的成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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广告、促销和销售费用 |
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一般和管理费用 |
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合同终止费用和其他 |
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— |
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啤酒厂资产减值 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入（支出）： |
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利息收入（支出） |
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( |
) |
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其他费用 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入总额（支出） |
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( |
) |
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所得税优惠前的亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税优惠 |
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( |
) |
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( |
) |
净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股每股净亏损——基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股每股净亏损——摊薄 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通股的加权平均数——基本 |
|
|
|
|
|
|
||
普通股加权平均数——摊薄 |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他综合收入： |
|
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||
外币折算调整 |
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其他综合收益总额，扣除税款 |
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||
综合损失 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明合并报表十亿的现金流量
（以千计）
（未经审计）
|
|
十三周结束了 |
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4月1日 |
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3月26日 |
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用于经营活动的现金流： |
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||
净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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啤酒厂资产减值 |
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处置不动产、厂房和设备的 (收益) 损失 |
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( |
) |
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使用权资产的变更 |
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其他非现金（收入）支出 |
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( |
) |
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股票薪酬支出 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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( |
) |
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( |
) |
库存 |
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( |
) |
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( |
) |
预付费用、应收所得税和其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
第三方生产预付款 |
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||
其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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应计费用、其他流动负债和其他负债 |
|
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( |
) |
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( |
) |
经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
) |
用于经营活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
处置不动产、厂房和设备的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金流（用于）： |
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回购 A 类普通股 |
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( |
) |
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— |
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行使股票期权和出售投资股份的收益 |
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在融资租赁上支付的现金 |
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( |
) |
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( |
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信用额度借款 |
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— |
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信贷额度还款 |
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— |
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( |
) |
缴纳基于股票的付款奖励和投资股票的预扣税款 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的（用于）净现金 |
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( |
) |
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现金及现金等价物和限制性现金的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
年初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
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||
期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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||
现金流信息的补充披露： |
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所得税退款，净额 |
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$ |
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$ |
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为计量租赁负债的金额支付的现金 |
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来自经营租赁的运营现金流 |
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$ |
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$ |
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来自融资租赁的运营现金流 |
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$ |
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为来自融资租赁的现金流融资 |
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$ |
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$ |
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应付账款中不动产、厂房和设备的购买变动以及 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明合并报表 股东权益
对于截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三次
（以千计）
（未经审计）
|
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A 级 |
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累积的 |
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||||||||
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A 级 |
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常见 |
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B 级 |
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B 级 |
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额外 |
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其他 |
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|
总计 |
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||||||||
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|
常见 |
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|
股票， |
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|
常见 |
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|
常见 |
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付费 |
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全面 |
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已保留 |
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股东 |
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||||||||
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股份 |
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标准杆数 |
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股份 |
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股票，每股 |
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资本 |
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损失 |
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收益 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
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净亏损 |
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( |
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股票期权行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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回购 A 类普通股 |
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( |
) |
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( |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
外币折算调整 |
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截至2023年4月1日的余额 |
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A 级 |
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累积的 |
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A 级 |
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常见 |
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B 级 |
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B 级 |
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额外 |
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其他 |
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|
|
|
总计 |
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||||||||
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常见 |
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股票， |
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常见 |
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|
常见 |
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付费 |
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全面 |
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已保留 |
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股东 |
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股份 |
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标准杆数 |
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股份 |
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股票，每股 |
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资本 |
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损失 |
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收益 |
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公平 |
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||||||||
截至2021年12月25日的余额 |
|
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|
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$ |
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$ |
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净亏损 |
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股票期权行使和受限 |
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|
— |
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|
— |
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股票薪酬支出 |
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外币折算调整 |
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截至2022年3月26日的余额 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明控制台的注意事项上市财务报表
A. 组织和列报依据
波士顿啤酒公司和某些子公司（“公司”）以 “波士顿啤酒公司®”、“Twisted Tea Brewing Company®”、“Hard Seltzer 饮料公司”、“Angry Orchard® 苹果酒公司”、“Dogfish Head® Craft Brewery”、“Dogfish Head® 蒸馏公司”、“Angle City®” 等商标在美国和部分国际市场从事酒精饮料销售业务啤酒公司”、“康尼岛® 啤酒公司”、“Green Rebel Brewing Co.” 和 “Truly Distilling Co.”。
随附的截至2023年4月1日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年4月1日和2022年3月26日的过渡期未经审计的综合经营、股东权益和现金流简明合并报表由公司根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会的规章制度编制。因此，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注已被压缩或省略。所有跨公司账户和交易均已取消。这些简明的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表一起阅读。
公司管理层认为，公司截至2023年4月1日未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年4月1日和2022年3月26日的中期简明合并综合经营、股东权益和现金流的业绩，refl等等所有必要的调整（仅包括正常调整和经常性调整），以便公允地列报所列过渡期的结果。所列的过渡期经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
B. 最近的会计公告
本10-Q表或2022年10-K表中未讨论的近期有待通过的会计声明要么不适用于公司，要么预计不会对公司产生重大影响。
C. 收入确认
在截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周内，大约mately
当与客户签订的合同条款下的义务得到履行时，公司就会确认收入；通常，这发生在其产品控制权的转让中。收入以预计为换取转让产品而获得的对价金额来衡量。如果收入确认条件未得到满足，公司将推迟收入，直到所有条件都得到满足。截至2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，公司已推迟 $
客户促销折扣计划由公司与分销商签订，为期一段时间。向分销商提供的折扣报销记为净收入的减少，为 $
客户计划和激励措施是酒精饮料行业的常见做法。根据支出性质，与客户计划和激励措施相关的支付金额记为净收入减少或广告、促销和销售费用。客户激励措施和其他向分销商支付的款项主要基于某些营销和广告活动的业绩。根据适用的州法律法规，这些推广公司产品的活动可能包括但不限于销售点和商品摆放、样品、产品陈列、
7
目录
零售场所的促销计划 a以及餐饮、旅行和娱乐。在截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周内，向与这些计划相关的客户支付的金额为美元，这些金额被记录为收入减少或广告、促销和销售费用
D. 清单
库存包括原材料、在建工程和制成品，它们按成本中较低者列报，按先进先出或可变现净值确定。原材料主要包括啤酒花、麦芽、调味剂、果汁、其他酿造材料和包装。该公司的目标是将基本啤酒花品种的现有供应量维持至少一年，以限制供应意外减少的风险。库存通常归类为流动资产。该公司将超过预计使用两年的啤酒花库存归类为其他长期资产。在建工作和制成品库存的成本要素包括原材料、直接人工和制造间接费用。库存包括以下内容
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4月1日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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当前库存： |
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原材料 |
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工作正在进行中 |
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成品 |
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当前库存总额 |
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长期库存 |
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总库存 |
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截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司记录的过时库存储备金为美元
E. 第三方生产预付款
在截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周内，e 公司酿造和包装大约为
在2021财年和2022财年，由于对某些Truly品牌款式和包装的需求低于预期，公司调整了某些第三方工厂的产量计划。该公司终止了与一些第三方生产供应商的关系，并记录了与终止这些合同有关的成本。在截至2022年3月26日的十三周内，公司记录了美元
在2021财年，公司修改了与City Brewing Company, LLC（“City Brewing”）的主交易协议，以确保在新地点获得产能并继续使用某些现有地点。该修正案在City Brewing完成对新地点的收购后，于2021财年第二季度生效。作为主交易协议的一部分，公司支付了 $
Tot所有第三方生产预付款均为美元
8
目录
到 上述主交易协议以及与City Brewing签订的其他协议，是截至2025年12月31日的合同期内销售商品成本的一部分。
根据目前的产量预测，该公司认为某些第三方生产设施（包括上述主交易协议中的生产设施）将无法兑现其未来的年产量承诺，并将产生缺口费用。公司在合同期内将缺口费用作为商品销售成本的一部分支出。在截至2023年4月1日的十三周内，公司记录了美元
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预计将产生的缺口费用 |
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（单位：百万） |
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2023 年的剩余时间 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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- |
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预计产生的缺口费用总额 |
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$ |
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F. 商誉和无形资产
截至该公司的无形资产 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日如下：
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截至2023年4月1日 |
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截至2022年12月31日 |
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估计的 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网络书 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网络书 |
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寿命（年） |
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价值 |
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摊销 |
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价值 |
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价值 |
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摊销 |
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价值 |
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（以千计） |
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客户关系 |
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商标名称 |
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无限期 |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
( |
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三十年代的摊销费用截至2023年4月1日和2022年3月26日的十周约为美元
财政年度 |
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金额（以千计） |
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2023 年的剩余时间 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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摊销费用总额 |
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G. 每股净亏损
公司使用两类方法计算每股净亏损，该方法要求公司在计算每股净亏损时将净亏损分配给其A类普通股、B类普通股和参与普通股分红的未归属股份支付奖励。
9
目录
A 类普通股没有投票权，除非 (1) 法律要求，(2) 选举A类董事，以及 (3) 需要 A 类普通股持有人的批准才能获得 A 类普通股持有人的批准，(a) 某些未来授权或发行优先于 A 类普通股的权益，(b) 对 A 类或 B 类普通股权利或条款的某些变更（如中所述）公司组织章程，（c）公司组织章程的其他修正案，（d）某些合并或与其他实体的合并或收购，以及（e）出售或处置公司任何重要部分资产。
B 类普通股拥有全部投票权，包括 (1) 选举公司董事会多数成员和 (2) 批准 (a) 公司组织章程的所有 (a) 修正案、(b) 与其他实体的合并或合并或收购、(c) 出售或处置公司资产的任何重要部分以及 (d) 基于股权和其他重要高管薪酬和其他重要高管薪酬以及其他重要薪酬的权利公司事务。该公司的B类普通股未上市交易。应相应的B类持有人的要求，B类普通股的每股可自由转换为一股A类普通股，并平等参与分红。
公司的未归属股份支付奖励包括根据公司投资股份计划发行的未归属股票（1），该计划允许在公司工作至少一年的员工
摊薄后每股普通股净亏损的计算中包括已归属或预计归属的摊薄型已发行股票期权和限制性股票。董事会自行决定向高级管理层和某些关键员工授予股票期权和限制性股票。员工股票期权的条款由董事会在授予时决定。迄今为止，授予员工的股票期权在不同的服务期和/或根据达到某些绩效标准后归属，通常在十年后到期。2018年12月，对员工股权激励计划进行了修订，允许授予限制性股票单位。限制性股票单位通常归属
普通股每股净亏损——基本
下表列出了使用两类方法计算每股基本净亏损的方法：
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十三周结束了 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
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（以千计，每股数据除外） |
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净亏损 |
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( |
) |
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基本净亏损分配： |
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A 类普通股 |
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) |
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$ |
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B 类普通股 |
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) |
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( |
) |
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未归属的参与股份 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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基本的加权平均股票数量： |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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未归属的参与股份 |
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基本每股净亏损： |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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$ |
( |
) |
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每股普通股净亏损——摊薄
公司使用（1）库存股法或（2）两类方法（假设参与证券未行使）中摊薄程度更高的方法计算普通股摊薄后的每股净亏损。
10
目录
下表列出了摊薄后每股净亏损的计算结果，假设十三周内所有B类普通股转换为A类普通股2023 年 4 月 1 日和 2022 年 3 月 26 日结束的周数：
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十三周结束了 |
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2023年4月1日 |
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2022年3月26日 |
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收益至 |
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常见 |
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EPS |
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输给 |
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常见 |
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EPS |
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（以千计，每股数据除外） |
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据报道-基本 |
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$ |
( |
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$ |
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加：普通稀释剂的作用 |
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基于股份的奖励 |
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B 类普通股 |
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) |
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( |
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未归属参与的净影响 |
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每股普通股净亏损- |
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按照两类方法， 可供购买的加权平均股票期权
H. 承付款和意外开支
合同义务
截至2023 年 4 月 1 日，不可取消的合同义务下的预计现金流出情况如下：
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承诺 |
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（以千计） |
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原料和包装（不包括啤酒花和麦芽） |
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品牌支持 |
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啤酒花和麦芽 |
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设备和机械 |
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其他 |
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承付款总额 |
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$ |
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这些合同义务大部分适用于 2023 财年，其余不迟于 2026 财年。
诉讼
公司现在和将来都可能成为法律诉讼和索赔的当事方，包括集体诉讼，在这些诉讼和索赔中，公司受到重大损失。鉴于诉讼固有的不确定性，公司有可能因这些索赔而承担负债，这可能会也可能不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果管理层及其法律顾问认为损失风险是可能且能够估计的，则公司会累积意外亏损。下文讨论了尚待法律诉讼的材料。
证券诉讼。2021 年 9 月 14 日，一名个人股东在美国纽约南区地方法院对公司及其三名高管提起了所谓的集体诉讼。该投诉指控在2021年4月22日至2021年9月8日期间根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条提出的索赔。原告声称，被告作出了重大虚假和/或误导性陈述，或者没有披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实。2021 年 10 月 8 日，一位个人股东在美国纽约南区地方法院对公司提起了几乎相同的申诉。
11
目录
供应商争议。2022年12月31日，美国Ardagh Metal Packaging Corp.（“Ardagh”）对该公司提起诉讼，指控该公司未能在2021年和2022年购买某些铝制饮料罐容器的合同最低数量。该公司否认违反了双方的合同条款，并打算对Ardagh的索赔进行有力的辩护。2023年2月23日和2023年4月4日，Ardagh和公司与中立的第三方调解员进行了调解，但未能解决此事，诉讼将继续进行。目前无法估计潜在损失的范围。
I
下表汇总了截至2023年4月1日和2022年3月26日的十三周的所得税（福利）准备金：
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十三周结束了 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
有效税率 |
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截至2023年4月1日的十三周与截至2022年3月26日的十三周相比，税率的变化主要是由于所得税前亏损增加，永久不可扣除项目没有相应的变化。
截至2023年4月1日和2022年12月31日，该公司的资金约为美元
公司的做法是将与所得税事项相关的利息和罚款归入所得税支出。截至2023年4月1日和2022年12月31日，该公司的股权约为美元
J. 信贷额度
2022 年 12 月，公司修改了现有的信贷额度，规定了
K. 公允价值衡量标准
公司将公允价值定义为在衡量之日市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。公司采用以下公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的投入分为三个级别，并将层次结构中的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别。层次结构将未经调整的优先级列为最高优先级
12
目录
相同资产或负债的活跃市场报价（第一级衡量标准）和不可观察的投入的最低优先级（三级衡量标准）。
公司的货币市场基金定期按公允价值计量（至少每年一次），被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。货币市场基金大量投资于美国国库和政府证券。公司不调整此类金融工具的报价市场价格。现金、应收账款和应付账款由于其短期性质，按其成本结算，成本接近公允价值。
2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司的财务状况不变获得 “三A” 评级的货币市场基金的市场基金。该公司认为，“Triple A” 评级的货币市场基金是一家评级很高的大型投资级机构。截至2023年4月1日和2022年12月31日，该公司的现金和现金等价物余额为美元
L. 普通股和股票薪酬
期权活动
与重述的员工股权激励计划和非雇员董事股票期权计划下的股票期权相关的信息汇总如下：
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股份 |
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加权- |
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加权- |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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- |
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- |
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截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
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$ |
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可在 2023 年 4 月 1 日行使 |
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$ |
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已归属，预计将于2023年4月1日归属 |
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$ |
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$ |
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在总数中 o截至 2023 年 4 月 1 日，未偿还的期权，
2023 年 3 月 1 日，公司授予了总共购买以下产品的期权
用于估算授予之日股票期权公允价值的加权平均假设如下：
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2023 |
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预期波动率 |
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% |
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无风险利率 |
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% |
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预期分红 |
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% |
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运动因子 |
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归属后限制的折扣 |
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% |
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13
目录
非既得股票活动
下表汇总了根据投资股票计划和限制性股票奖励发行的股票的归属活动：
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股票数量 |
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加权平均公允价值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 4 月 1 日未归属 |
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$ |
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在截至2023年4月1日已发行的非既得股份总额中,
2023 年 3 月 1 日，公司批准了合并
股票薪酬
下表提供了有关随附的简明综合运营报表中运营费用中包含的股票薪酬支出的信息：
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十三周结束了 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
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（以千计） |
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包含在广告、促销和销售费用中的金额 |
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$ |
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$ |
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包含在一般和管理费用中的金额 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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股票回购
1998 年，公司启动了股票回购计划。根据该计划，公司董事会已批准回购总金额不超过美元
在截至2023年4月1日的十三周内，公司回购并随后退休
M. 许可协议
宾三得利许可协议
2021 年 7 月 14 日，公司签署了协议
14
目录
双方于2022年第一季度开始根据这些协议向客户运送饮料。根据第一份协议，公司必须向Jim Beam付款，以补偿他们在公司销售的调味麦芽饮料中的品牌贡献份额。应向Beam缴纳的品牌捐款金额作为商品销售成本的组成部分入账。根据第二份协议，Jim Beam必须向公司支付公司在Jim Beam出售的全浓度瓶装蒸馏酒的品牌贡献中所占的份额。公司和吉姆·比姆还互相补偿所产生的某些营销费用。这些营销成本记录在广告、促销和销售费用中。公司向第三方销售Jim Beam品牌的调味麦芽饮料以及Jim Beam因使用公司品牌名称而收到或欠公司的品牌捐款均计入净收入。根据这些协议确认的净收入总额低于
百事可乐许可协议
2021 年 8 月 9 日，公司与百事可乐公司（“百事可乐”）签署了一系列协议，以开发、营销和销售酒精饮料。本协议的期限是永久性的，规定在最初的期限内终止
该公司于 2022 年第一季度开始向百事可乐运送调味麦芽饮料。根据协议条款，公司向百事可乐支付专有原料、向百事可乐运送产品的运费以及某些营销服务的费用。在确认出售给百事可乐的调味麦芽饮料的收入时，超出公允市场价值的专有原料的成本记录在净收入中，为美元
N. 关联方交易
关于Dogfish Head的交易，公司与Dogfish Head的创始人以及公司某些餐厅业务所用建筑物的其他所有者签订了租约。租约适用于
P. 后续事件
公司评估了资产负债表日期之后发生的后续事件，以进一步披露。公司得出结论，管理层所知没有发生在资产负债表日期之后发生的其他需要在随附的简明合并财务报表中进行任何调整或披露的事件。
15
目录
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
以下是与截至2022年3月26日的十三周期间相比，影响截至2023年4月1日的十三周期间公司合并经营业绩、财务状况以及流动性和现金流的重要因素的讨论。本讨论应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表及其附注一起阅读。
操作结果
截至2023年4月1日的十三周，而截至2022年3月26日的十三周
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十三周已结束 |
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4月1日 |
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3 月 26 日 |
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金额 |
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% 变化 |
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每桶 |
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桶已售出 |
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1,579 |
|
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1,705 |
|
|
|
|
|
|
(126 |
) |
|
|
(7.4 |
)% |
|
|
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|||||
|
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每桶 |
|
|
净值的百分比 |
|
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每桶 |
|
|
净值的百分比 |
|
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|
|
|
|
|
|
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|||||||||
净收入 |
|
$ |
410,000 |
|
|
$ |
259.73 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
430,113 |
|
|
$ |
252.27 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(20,113 |
) |
|
|
(4.7 |
)% |
|
$ |
7.46 |
|
商品成本 |
|
|
254,338 |
|
|
|
161.12 |
|
|
|
62.0 |
% |
|
|
257,161 |
|
|
|
150.83 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
|
(2,823 |
) |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
10.29 |
|
毛利 |
|
|
155,662 |
|
|
|
98.61 |
|
|
|
38.0 |
% |
|
|
172,952 |
|
|
|
101.44 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
(17,290 |
) |
|
|
(10.0 |
)% |
|
|
(2.83 |
) |
广告、促销和 |
|
|
125,428 |
|
|
|
79.46 |
|
|
|
30.6 |
% |
|
|
130,615 |
|
|
|
76.61 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
|
(5,187 |
) |
|
|
(4.0 |
)% |
|
|
2.85 |
|
一般和行政 |
|
|
43,694 |
|
|
|
27.68 |
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
39,698 |
|
|
|
23.28 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
3,996 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
4.40 |
|
合同终止费用和其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
4,752 |
|
|
|
2.79 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(4,752 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(2.79 |
) |
啤酒厂资产减值 |
|
|
484 |
|
|
|
0.31 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
41 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
443 |
|
|
|
1080.5 |
% |
|
|
0.29 |
|
运营费用总额 |
|
|
169,606 |
|
|
|
107.45 |
|
|
|
41.4 |
% |
|
|
175,106 |
|
|
|
102.70 |
|
|
|
40.7 |
% |
|
|
(5,500 |
) |
|
|
(3.1 |
)% |
|
|
4.75 |
|
营业亏损 |
|
|
(13,944 |
) |
|
|
(8.84 |
) |
|
|
(3.4 |
)% |
|
|
(2,154 |
) |
|
|
(1.26 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(11,790 |
) |
|
|
547.4 |
% |
|
|
(7.58 |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
1,542 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
(133 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
1,675 |
|
|
|
(1259.4 |
)% |
|
|
1.06 |
|
所得税优惠前的亏损 |
|
|
(12,402 |
) |
|
|
(7.86 |
) |
|
|
(3.0 |
)% |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(1.34 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(10,115 |
) |
|
|
442.3 |
% |
|
|
(6.52 |
) |
所得税优惠 |
|
|
(3,446 |
) |
|
|
(2.18 |
) |
|
|
(0.8 |
)% |
|
|
(332 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(3,114 |
) |
|
|
938.0 |
% |
|
|
(1.99 |
) |
净亏损 |
|
|
(8,956 |
) |
|
|
(5.68 |
) |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(1,955 |
) |
|
|
(1.15 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(7,001 |
) |
|
|
358.1 |
% |
|
|
(4.53 |
) |
净收入。截至2023年4月1日的十三周，净收入减少了2,010万美元，下降了4.7％，至4.1亿美元，而截至2022年3月26日的十三周为4.301亿美元，这主要是由于出货量减少了3,260万美元，估计回报准备金增加了410万美元，但部分被1,750万美元的价格上涨所抵消。
音量。 截至2023年4月1日的十三周，总出货量下降了7.4％，至157.9万桶，而截至2022年3月26日的十三周为17.05万桶，这反映了该公司Truly Hard Seltzer、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的减少，部分被其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增长所抵消。
2023年第一季度的枯竭量比上年下降了6％，这反映了该公司旗下的Truly Hard Seltzer、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的减少，部分被其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增长所抵消。
该公司认为，截至2023年4月1日，分销商的库存平均约为五周，每个品牌都处于适当的水平。
每桶净收入。截至2023年4月1日的十三周内，每桶净收入增长了3.0％，至每桶259.73美元，而2022年同期为每桶252.27美元，这主要是由于价格上涨，但部分被更高的回报所抵消。
销售商品的成本。截至2023年4月1日的十三周，销售商品成本为每桶161.12美元，而截至2022年3月26日的十三周为每桶150.83美元。2023年每桶商品销售成本增加10.29美元，即每桶6.82％，主要是由于本年度的通货膨胀影响为810万美元，合每桶5.13美元，库存报废成本增加760万美元，合每桶4.80美元，合同结算成本为450万美元，合每桶2.85美元，部分被170万美元或每桶1.08美元的运费成本降低所抵消。
16
目录
810万美元的通货膨胀影响主要包括第三方生产成本增加310万美元，纸板成本增加200万美元，甜味剂原料增加130万美元，麦芽成本增加120万美元。
毛利。截至2023年4月1日的十三周毛利为每桶98.61美元，而截至2022年3月26日的十三周毛利为每桶101.44美元。
该公司在其广告、促销和销售支出细列项目中包括与制成品从其制造地点运往分销地点相关的运费。因此，公司的毛利率可能无法与其他对分销相关成本进行不同分类的实体的毛利率相提并论。
广告、促销和销售费用。 截至2023年4月1日的十三周的广告、促销和销售费用减少了520万美元，下降了4.0％，至1.254亿美元，而截至2022年3月26日的十三周为1.306亿美元，这是由于费率和销量降低导致分销商运费减少了1,260万美元，但被品牌投资增加740万美元部分抵消，这主要是由本地营销投资增加450万美元以及工资和福利增加所推动的成本为340万美元。
在截至2023年4月1日的十三周内，广告、促销和销售费用占净收入的30.6％，合每桶79.46美元，而截至2022年3月26日的十三周内，该比例为净收入的30.4％，即每桶76.61美元。每桶的增长主要是由于广告、促销和销售费用的下降速度低于出货量。该公司投资于其认为有效的广告和促销活动，但无法保证此类投资会带来销售增长。
公司在其分销商市场开展某些广告和促销活动，分销商为此为公司做出贡献。这些金额作为广告、促销和销售费用的削减包含在公司的简明综合运营报表中。从历史上看，分销商对广告和促销活动的贡献占净销售额的2％至3％。如果这些促销捐款安排发生变化，公司可能会根据行业和市场状况调整其在分销商市场的促销工作。
一般和管理费用。 截至2023年4月1日的十三周内，一般和管理费用增加了400万美元，增幅为10.1％，达到4,370万美元，而截至2022年3月26日的十三周为3,970万美元，这主要是由于咨询成本的增加。
合同终止费用和其他。 该公司在2023年第一季度没有产生合同终止费用，而2022年第一季度的合同终止费用为480万美元，这是由于与供应商进行了进一步谈判，取消了未来的缺口费用。
啤酒厂资产减值。 由于公司自有啤酒厂的设备注销量增加，啤酒厂资产的减值比2022年同期增加了40万美元。
所得税优惠。该公司第一季度的有效税率为27.8％，而去年同期为14.5％。截至2023年4月1日的十三周与截至2022年3月26日的十三周相比，税率的变化主要是由于所得税前亏损增加，永久不可扣除项目没有相应的变化。
流动性和资本资源
公司的主要流动性来源是其现有现金余额、经营活动产生的现金流以及循环信贷额度下的可用金额。公司的物质现金需求包括营运资金需求、合同承诺的履行以及通过资本支出对公司业务的投资。
现金从2022年12月31日的1.806亿美元降至2023年4月1日的1.286亿美元，反映了公司A类普通股的回购、不动产、厂房和设备的购买、用于经营活动的现金以及股票支付奖励和投资股票的预扣税款的支付。
经营活动中使用的现金包括净亏损，根据某些非现金项目（例如折旧和摊销）、股票薪酬支出和经营业绩中包含的其他非现金项目进行调整，以及运营资产和负债的变化，例如应收账款、库存、应付账款和应计费用。
17
目录
截至2023年4月1日的十三周内，用于经营活动的现金为1,780万美元，包括运营资产和负债净增加3,660万美元和净亏损900万美元，被2770万美元的非现金项目部分抵消。截至2022年3月26日的十三周内，用于经营活动的现金为4,100万美元，主要包括运营资产和负债净增加6,370万美元和净亏损200万美元，被2470万美元的非现金项目部分抵消。与2022年3月26日相比，截至2023年4月1日的十三周内，用于经营活动的现金减少主要是由于应收账款和应计费用增幅较小，但部分被预付费用的增加和应付账款减少的减少所抵消。
在截至2023年4月1日的十三周内，公司在投资活动上使用了1710万美元，而在截至2022年3月26日的十三周内，这一数字为2370万美元。投资活动主要包括主要对公司啤酒厂的资本投资，以提高效率和降低成本，支持产品创新和未来增长。
在截至2023年4月1日的十三周内，用于融资活动的现金为2310万美元，而在截至2022年3月26日的十三周内，融资活动提供的现金为1,420万美元。与2022年相比，2023年融资活动现金流减少了3,720万美元，这主要是由于本年度回购了2,110万美元的公司A类普通股以及上一年度的1,500万美元信贷额度借款。
在2023年1月1日至2023年4月22日期间，公司回购并随后退回了82,413股A类普通股，总收购价为2750万美元。截至2023年4月22日，公司已累计回购了约1,390万股A类普通股，总收购价约为8.682亿美元，董事会设定的9.310亿美元股票回购支出限额还剩约6,280万美元。
该公司预计，截至2023年4月1日，其1.226亿美元的现金余额，以及预计的未来运营现金流和1.5亿美元的未使用信贷额度余额，将足以满足未来的现金需求。该公司的1.5亿美元信贷额度的期限要到2027年12月16日才会到期。截至提交本文件之日，该公司没有违反其在信贷额度下向贷款人签订的任何契约。
关键会计政策
在截至2023年4月1日的三个月期间，公司的关键会计政策没有发生重大变化。
前瞻性陈述
在本10-Q表季度报告和本文纳入的其他文件中，以及在公司的口头陈述中，以 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“设计” 等词语开头的陈述旨在确定有关可能影响公司未来计划的事件、状况和财务趋势的前瞻性陈述运营、业务战略、运营业绩和财务状况。这些陈述基于公司当前对公司无法提供确切保证的潜在事件和情况的预期和估计。此外，任何前瞻性陈述仅代表截至该声明发表之日，公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映随后的事件或情况。不应将前瞻性陈述作为对未来实际财务状况或业绩的预测。与任何前瞻性陈述一样，这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与预期或预期的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括下文列出的因素，以及本10-Q表季度报告和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的其他信息.
18
目录
第 3 项。定量和定性有关市场风险的实时披露
自2022年12月31日以来，公司受利率或外币汇率波动影响的风险没有发生重大变化。公司目前不以套期保值或交易为目的的衍生品或其他市场风险敏感工具。
第 4 项控制和程序
截至2023年4月1日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官（分别为其首席执行官和首席财务官）在内的公司管理层的监督和参与下，对1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估）。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）可以有效确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并且此类披露控制和程序有效确保了所需的信息由本公司在其根据《交易法》提交或提交的报告将酌情汇总并传达给其管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就要求的披露做出决定。
在截至2023年4月1日的十三周内，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
19
目录
第二部分。其他信息
第 1 项。合法L 诉讼程序
有关公司法律诉讼的信息，请参阅简明合并财务报表附注一。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
除了本报告中列出的其他信息外，还应仔细考虑第一部分 “项目1A” 中讨论的因素。公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的 “风险因素”，可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。公司10-K表年度报告中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对其业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
20
目录
第 2 项。未经注册的 EQU 销售城市证券和收益的使用
截至2023年4月22日，公司已累计回购了约1,390万股A类普通股，总收购价为8.682亿美元，董事会设定的9.310亿美元股票回购支出限额还剩6,280万美元。
在截至2023年4月1日的十三周内，公司回购并随后撤回了65,562股A类普通股，其中包括根据公司员工股权激励计划的投资股份计划发行的533股未归属投资股票，如下表所示：
时期 |
|
股票总数 |
|
|
支付的平均价格 |
|
|
股票总数 |
|
|
近似美元 |
|
||||
2023 年 1 月 1 日-2023 年 2 月 4 日 |
|
|
21,058 |
|
|
$ |
351.21 |
|
|
|
20,770 |
|
|
$ |
83,007 |
|
2023年2月5日-2023年3月4日 |
|
|
19,379 |
|
|
|
340.70 |
|
|
|
19,266 |
|
|
|
76,434 |
|
2023年3月5日-2023年4月1日 |
|
|
25,125 |
|
|
|
319.49 |
|
|
|
24,993 |
|
|
|
68,438 |
|
总计 |
|
|
65,562 |
|
|
$ |
335.95 |
|
|
|
65,029 |
|
|
$ |
68,438 |
|
自1998年以来，公司董事会已批准回购总额为9.310亿美元的A类股票。董事会没有具体说明授权的到期日期。本文所含期间的股票回购是通过公开市场交易实现的。
截至2023年4月22日，公司已发行1,020万股A类普通股和210万股B类普通股。
第 3 项。默认N 高级证券
不适用
第 4 项我的安全ETY 披露
不适用
第 5 项其他信息
不适用
21
目录
第 6 项。E展出
展品编号 |
|
标题 |
|
|
|
3.1 |
|
经修订和重述的公司章程，日期为1998年6月2日（参照公司于1998年8月10日提交的10-Q表附录3.5纳入其中）。 |
|
|
|
3.2 |
|
经1998年8月4日修订的1995年11月17日重述的公司组织章程（参照公司于1998年8月10日提交的10-Q表附录3.6纳入其中）。 |
|
|
|
*31.1 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对总裁和首席执行官进行认证。 |
|
|
|
*31.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
*32.1 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对总裁兼首席执行官进行认证。 |
|
|
|
*32.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
*101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
|
*101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档
|
*101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
|
*101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
|
*101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
|
*101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
|
*104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）
|
* 与这份报告一起归档
22
目录
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表格由经正式授权的下列签署人代表其签署本10-Q表格。
波士顿啤酒公司 |
（注册人） |
日期：2023 年 4 月 27 日 |
/s/ 大卫 A. Burwick |
|
大卫 A. 伯威克 |
|
总裁兼首席执行官 |
|
（首席执行官） |
日期：2023 年 4 月 27 日 |
/s/Matt D. 墨菲 |
|
马特·墨菲 |
|
首席会计官兼临时首席财务官 |
|
（首席财务官） |
23