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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-K

(标记一)

☒ 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度 12月31日, 2020

或

☐ 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告

由_的过渡期

佣金档案编号 001-35272

米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

(注册人的确切姓名载于其章程)

伊利诺伊州						37-1233196
(成立为法团或组织的其他司法管辖区的国家)						(国际税务局雇主识别号码)
网络中心大道1201号						62401
埃芬厄姆, 伊						(邮政编码)
(主要行政办公室地址)

(217) 342-7321

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			MSBI			纳斯达克全球精选市场

根据该法第12(G)条登记的证券：无

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。 ☐是 ☒ 不是

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。 ☐是 ☒ 不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ 是 ☐*否

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐*否

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司。

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。 ☐是 ☒*否

截至2020年6月30日，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值为$324,060,514(根据纳斯达克全球精选市场当天的收盘价14.95美元计算)。

截至2021年2月16日，注册人拥有22,275,886已发行普通股，面值0.01美元。

以引用方式并入的文件

将于2021年5月3日召开的股东年会的委托书部分将在2020年12月31日之后的120天内提交，在这一部分指明的范围内，通过引用将其并入本表格10-K的第III部分。

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目录

米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

《Form 10-K》2020年度报告

目录

						页面
第I部分
第一项。			业务			2
第1A项			风险因素			15
第1B项。			未解决的员工意见			30
第二项。			特性			30
第三项。			法律程序			30
项目4.			矿场安全资料披露			30
第II部
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			31
第6项			选定的财务数据			33
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			37
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			64
第8项。			财务报表和补充数据			65
第9项			会计与财务信息披露的变更与分歧			130
第9A项。			管制和程序			130
第9B项。			其他资料			130
第III部
第10项。			董事、高管与公司治理			131
第11项。			高管薪酬			131
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜			131
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性			131
第14项。			首席会计费及服务			132
第IIIV部
第15项。			展品和财务报表明细表			133
第16项。			表格10-K摘要			136
签名						137

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目录

“1995年私人证券诉讼改革法”下的安全港声明

这份Form 10-K年度报告包含某些符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”、“目标”、“展望”“目标”、“将会”或这些词语或其他具有前瞻性或前瞻性的可比词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。

许多重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括第1A项-“风险因素”或第7项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”或以下内容中确定的那些因素：

•2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影响及其对经济环境、我们的客户和我们的运营的潜在影响，以及与大流行相关的联邦、州或地方政府法律、法规或命令的任何变化；

•商业、经济和政治情况，特别是影响金融服务业和我们主要市场领域的情况；

•我们成功管理信用风险的能力和贷款信用损失拨备的充足性；

•建立贷款信贷损失准备的假设和估计失败，包括实施现行预期信贷损失会计准则的影响，以及对抵押品和各种金融资产和负债价值的估计；

•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们一级市场领域的房地产价值和流动性，我们商业借款人的财务健康状况，以及我们融资的建设项目的成功，包括通过收购交易获得的任何贷款；

•利率的影响，包括对我们的净利息收入和证券组合价值的影响；

•遵守政府和监管要求，包括2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(“多德-弗兰克法案”)、“巴塞尔协议III”以及其他有关银行、消费者保护、证券和税务事项的规定，以及我们维持商业抵押贷款发放、销售和服务业务所需许可证的能力；

•立法和监管方面的变化，包括银行、消费者保护、证券、贸易和税收法律法规的变化以及我们监管机构对这些法律和法规的适用；

•我们识别和解决网络安全风险、欺诈和系统错误的能力；

•我们有能力有效地执行我们的战略计划并管理我们的增长；

•来自多个本地、地区、国家及其他金融、投资及保险服务供应商(包括金融科技(“金融科技”)公司)的竞争所带来的影响，以及我们市场对金融服务的需求；

•与我们的收购战略相关的风险，包括我们确定合适的收购候选者的能力、潜在的资产和信用质量风险以及未知或或有负债的风险、整合系统、程序和人员的时间和成本、为此类交易提供资金的需要，以及可能无法实现收购的预期收益；

•对与我们的收购相关的贷款进行会计处理的影响，包括与实施CECL相关的影响；

•我们高级管理团队的变化，以及我们吸引、激励和留住合格人才的能力；

•美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部(财政部)和美联储理事会(美联储)的政策；

1

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目录

•与一些参考利率的未来使用和可获得性有关的发展和不确定性，例如伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，以及其他替代参考利率，以及采用替代利率；

•流动性问题，包括我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动，以及我们在必要时筹集额外资本的能力；

•联邦税法或政策的变化；

•我们贷款和投资组合的质量和构成，以及我们投资组合的估值；

•贷款产品需求和存款流量；

•现有或未来诉讼的费用、效果和结果；

•改变会计原则、政策和准则；以及

•恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为、广泛传播的疾病或流行病(包括新冠肺炎的影响)以及其他外部事件的影响。

上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中包括的其他警示性声明一起阅读。此外，我们过去的经营业绩并不一定预示着我们未来的业绩。任何前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们不承担任何义务来更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。

P艺术 I

I泰姆 1 – B有用性

我公司

Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家成立于1988年的伊利诺伊州公司，是一家总部设在伊利诺伊州埃芬厄姆的多元化金融控股公司。该公司于2016年5月24日完成首次公开募股。我们的银行子公司米德兰州立银行(下称“银行”)成立于1881年，是一家伊利诺伊州特许银行，在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理，以及保险和财务规划服务。截至2020年12月31日，公司总资产为68.7亿美元，我们的财富管理集团管理的资产约为34.8亿美元。

在2020年8月28日之前，我们通过我们的非银行子公司Love Funding Corporation(“Love Funding”)为多家庭和医疗机构联邦住房管理局(“FHA”)提供融资。2020年8月28日，该公司完成了将Love Funding的商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。这笔交易是该公司为提高效率和减少财务业绩波动而进行的持续努力的一部分。世行继续为Love Funding目前的服务组合提供服务。

我们的战略计划侧重于建立以业绩为基础、以客户为中心的文化，寻求增值收购，创造收入多元化，实现卓越运营，并保持强大的企业范围风险管理计划。在过去的几年里，我们通过一系列收购实现了有机增长，重点放在提升股东价值和构建可伸缩性平台上。最近的一次是在2019年7月，公司完成了对Homestar Financial Group，Inc.(Homestar Financial Group，Inc.)及其全资银行子公司Homestar Bank and Financial Services(Homestar Bank And Financial Services)的收购。2018年2月，本公司完成对阿尔卑斯银行股份有限公司(以下简称阿尔卑斯银行)及其全资银行子公司阿尔卑斯银行信托有限公司(以下简称阿尔卑斯银行)的收购。有关最近收购的其他信息载于合并财务报表附注2本表格10-K的第8项。

我们的主要业务

传统社区银行。我们传统的社区银行业务主要包括商业和零售贷款以及接受存款。我们向我们市场区域内的个人、企业、市政当局和其他实体提供全面的银行产品和服务，其中包括伊利诺伊州和圣路易斯大都市区，截至2020年12月31日，我们在那里经营着52个提供全方位服务的银行办事处。

我们的贷款策略是根据客户类型(即，企业与个人)、贷款产品类型(例如，业主自住的商业房地产、商业贷款、农业贷款等)、地理位置和我们的商业客户所从事的行业(例如，制造业、零售业、酒店业，

2

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目录

等)。我们的商业贷款活动主要集中在我们从位于我们市场区域的借款人那里获得的贷款上。

我们通过分支机构和高接触的个人服务向合格的贷款客户推销我们的贷款产品和服务。我们的业务发展和营销战略主要集中在中端市场业务上。商业贷款产品包括业主自用商业房地产贷款、商业房地产投资贷款、商业贷款(如商业定期贷款、设备融资和信用额度)、房地产建设贷款、多户贷款以及购买农田和为农业装备和生产提供资金的贷款。

我们的主要产品和服务包括：

商业贷款。我们的商业贷款组合主要包括定期贷款，用于购买资本、设备和信用额度，用于营运资金和中小型企业的运营目的。虽然大多数贷款是在担保的基础上发放的，但如果借款人的整体财务状况有保证，也可以在无担保的基础上发放贷款。我们商业贷款组合的一部分包括为农业设备和生产提供资金的贷款。这些贷款通常是向农民和其他农业生产者发放的短期贷款，用于购买种子、化肥和设备。

商业房地产贷款。我们为业主自住和非业主自住的商业物业提供房地产贷款。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如业主自住的写字楼、仓库和生产设施、写字楼、酒店、混合用途的住宅和商业设施、零售中心、多户物业和辅助生活设施。我们的商业房地产贷款组合包括农田贷款。农田贷款通常发放给积极从事农业的借款人，而不是被动的投资者。

建设和土地开发贷款。我们的建设组合包括向中小型企业提供贷款，用于建设业主自用物业，向商业地产投资物业和住宅发展项目的开发商提供贷款，以及在较小程度上向个人客户提供贷款，用于在我们的市场地区建设独栋住宅。这些贷款通常随着建设的进行而发放，利率可能会随着LIBOR的变化而变化，直到2021年12月31日，在此之后，LIBOR的后续指数将到位。

住宅房地产贷款。我们向个人客户提供第一次和第二次抵押贷款，主要用于购买主要住宅。我们还提供房屋净值信用额度(“HELOC”)，由主要由业主自住的主要住宅的第一或第二抵押担保的贷款组成。

消费分期付款贷款。我们提供消费分期付款贷款，用于购买汽车、船只和其他休闲车辆，以及购买重大家电和其他家居装修项目。我们的主要家电和其他家装贷款主要来自国家和地区零售商以及这些产品和服务的其他供应商。我们通常使用第三方服务商为我们的国家和地区的家装贷款。

商业设备租赁。我们在全国范围内为商业客户发起和管理定制租赁和融资计划。我们服务的行业包括制造业、建筑业、运输业和医疗业。所产生的融资通常由世行保留和提供服务，一般为50,000美元至500,000美元之间的租赁，但在某些情况下可能会更大。

接受存款。我们向整个市场领域的个人、企业、市政当局和其他实体提供传统的存款产品，包括支票、储蓄、货币市场和存单。我们还为我们的商业客户提供扫码账户。银行存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达法定限额。我们还向我们的企业和市政客户提供通过回购协议保证的清扫账户。我们吸收存款，特别是核心存款的能力，是我们业务特许经营的一个重要方面。

财富管理公司。我们的财富管理集团以米德兰财富管理的名义运营，并通过国家认可的第三方经纪交易商提供一整套信托和财富管理产品和服务，包括金融和房地产规划、受托人和托管服务、投资管理、税务和保险规划、业务规划、企业退休计划咨询和行政以及零售经纪服务。

FHA服务。在2020年8月将Love Funding的商业FHA发起平台出售给德怀特资本之前，我们通过Love Funding开展了FHA发起业务。直到2020年8月，Love Funding根据FHA保险计划发起了针对多家庭和医疗设施的商业抵押贷款，并将这些贷款出售给

3

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目录

通过由政府全国抵押贷款协会(“Ginnie Mae”)担保的抵押贷款支持证券(“Ginnie Mae”)进入二级市场。世行继续为Love Funding目前的服务组合提供服务。

竞争

我们在多个领域展开竞争，包括商业和零售银行业务、住宅抵押贷款、财富管理和商业设备租赁。这些行业竞争激烈，银行及其子公司在存款、贷款和租赁、财富管理以及其他金融相关服务方面面临着激烈的直接竞争。我们主要与其他社区银行、储蓄机构和信用社竞争。虽然其中一些竞争对手位于当地，但其他竞争对手在全州或地区都有业务。此外，我们与大型银行及其他金融中介机构竞争，例如消费金融公司、经纪公司、按揭银行公司、商业租赁及财务公司、保险公司、证券公司、互惠基金及某些政府机构及大型零售商，他们均积极提供各类贷款及其他金融服务。此外，我们还面临着来自很少或根本没有实体店的所谓“在线企业”的日益激烈的竞争，这些企业包括网上银行、贷款人、消费者和商业贷款平台、金融科技公司以及自动化退休和投资服务提供商。我们相信，我们提供的产品范围和质量、我们员工的知识以及我们对建立长期合作关系的重视，使我们有别于竞争对手。

下表反映了我们目前服务的市场的信息：

(千美元)												2020年6月30日												2020年12月31日
县						状态						存款						市场占有率						银行办事处数量
邦德						伊						$	35,520					9.71		%				1
布恩						伊						220,775						31.33						2
主席团						伊						160,932						14.97						1
香槟酒						伊						47,780						0.72						1
德卡尔布						伊						23,798						0.90						—
埃芬厄姆						伊						681,657						33.21						1
费耶特						伊						51,236						11.34						2
格兰迪						伊						84,050						6.14						1
坎卡基						伊						667,555						30.04						8
肯德尔						伊						103,781						5.80						2
拉萨尔						伊						313,670						10.27						4
李先生						伊						225,479						27.84						1
利文斯顿						伊						22,159						1.88						1
马里昂						伊						75,371						8.39						1
梦露						伊						86,691						8.60						2
圣克莱尔						伊						36,275						0.79						1
斯蒂芬森						伊						15,923						0.94						—
怀特赛德						伊						177,992						10.26						2
将要						伊						177,333						1.13						3
温尼贝戈						伊						826,988						12.97						7
富兰克林						钼						38,034						1.37						1
杰斐逊						钼						40,572						1.28						1
圣查尔斯						钼						544,703						6.80						2
圣路易斯						钼						347,609						0.81						6
圣路易斯(城市)						钼						1,464						—						1

人力资本资源

截至2020年12月31日，我们有904名员工，其中包括41名兼职员工。我们的员工没有代表任何集体谈判团体。管理层认为其员工关系良好。我们相信我们吸引人的能力

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目录

留住员工是我们成功的关键。因此，我们努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和员工福利，并监控我们市场领域的薪酬。

此外，我们致力于通过银行内部的持续和专业教育来发展我们的员工。在这方面，我们制定了米德兰大学的培训计划，并为所有员工提供了参加培训计划的机会。该计划旨在提供有关监管事项(如反洗钱、银行保密等)所需或适宜的继续教育。以及对我们的组织和文化很重要的其他事项(例如，社会包容、多样性和非歧视等)。此外，我们的米德兰大学项目提供与我们的银行和金融服务业务相关领域的继续教育。

领导力和专业发展也通过我们的大师和米德兰妇女团体得到支持。我们的硕士项目，米德兰的人才充实和资源强化高级学习，是为了加快员工的职业发展，展示出确保我们公司持续成功所必需的增长潜力和素质。自2016年启动以来，共有52名员工参加了这一高潜力培训计划。米德兰妇女是一个亲和力团体，专注于整个组织各级妇女的领导力发展。米德兰妇女目前有30多名员工参加各种活动委员会，并提供每年吸引数百名米德兰员工的计划。

企业信息

我们的主要执行办事处位于伊利诺伊州埃芬厄姆网络中心大道1201号，邮编：62401，电话号码是(217342-7321)。通过我们的网站www.midlandsb.com“投资者-证券交易委员会备案”，我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交这些材料后，在合理可行的情况下尽快免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案，以及委托书。我们网站的内容并未引用到本报告中。

监督和监管

一般信息

FDIC保险的机构、其控股公司及其附属公司受到联邦和州法律的广泛监管。因此，公司的增长和收益表现可能不仅受到管理层决策和一般经济状况的影响，还可能受到联邦和州法规的要求以及各种银行监管机构的法规和政策的影响，这些监管机构包括伊利诺伊州金融和专业监管部(DFPR)、美联储、联邦存款保险公司和消费者金融保护局(CFPB)。此外，由美国国税局和国家税务机关执行的税法、由财务会计准则委员会(“FASB”)制定的会计规则、由SEC和州证券管理机构执行的证券法以及由财政部执行的反洗钱法都对公司的业务产生了影响。这些法律、法规、监管政策和会计规则的效果对公司的经营和业绩具有重要影响。

联邦和州银行法对FDIC保险的机构、其控股公司和附属公司的运营实施了全面的监督、监管和执法制度，主要是为了保护FDIC保险的存款和银行的储户，而不是股东。这些法律以及根据这些法律颁布的银行监管机构的条例影响到本公司的业务范围、本公司和本银行可能进行的投资的种类和金额、所需的资产资本金水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、合并和收购的能力、与本公司和本银行内部人士和关联公司的交易以及本公司的股息支付。为了应对全球金融危机，特别是在多德·弗兰克法案通过之后，公司经历了更严格的监管要求和审查。虽然改革主要针对具有系统重要性的金融服务提供商，但随着时间的推移，它们的影响在不同程度上渗透到社区银行，并导致公司的合规和风险管理流程及其成本增加。然而，2018年5月，国会颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法案》(《监管救济法案》)，部分目的是为社区银行及其控股公司提供监管救济。为此，该法律消除了有关某些多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)改革是否适用于社区银行系统的问题，包括免除该公司进行强制性压力测试的任何要求, 维持一个风险委员会，或遵守沃尔克规则(Volcker Rule)对自营交易和私募基金所有权的复杂禁令。该公司相信，这些改革对其运营是有利的。

美国银行组织的监管框架要求银行和银行控股公司接受各自监管机构的定期审查，这会导致无法公开获得的审查报告和评级，这些审查报告和评级可能会影响其业务的进行和增长。这些检查不仅考虑遵守

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目录

这不仅取决于适用的法律法规，还包括资本水平、资产质量和风险、管理能力和业绩、收益、流动性和各种其他因素。监管机构通常拥有广泛的自由裁量权，可以对受监管实体的经营施加限制和限制，尤其是在确定此类经营不安全或不健全、不遵守适用法律或在其他方面与法律法规不一致的情况下。

以下是适用于本公司及其附属银行的监管框架的实质性内容摘要，首先讨论新冠肺炎疫情对银行业的影响。它没有描述适用的所有法规、法规和监管政策，也没有重申所描述的所有要求。通过参考特定的法律和法规规定，对说明的全部内容进行了限定。

新冠肺炎大流行

联邦银行监管机构与州监管机构一道，针对新冠肺炎疫情发布了源源不断的指导意见，并采取了一系列史无前例的措施，帮助银行驾驭疫情，减轻其影响。这些措施包括但不限于：要求银行专注于业务连续性和大流行规划；在压力测试中加入大流行情景；鼓励银行在贷款计划中使用资本缓冲和准备金；允许某些监管报告延期；降低掉期保证金要求；允许对投资基金进行某些原本被禁止的投资；发布指导意见，鼓励银行与受大流行影响的客户合作并鼓励贷款；以及根据“社区再投资法案”(CRA)为某些与大流行相关的贷款、投资和公共服务提供信贷。此外，由于社会疏远措施的需要，这些机构修改了对其受监管机构进行定期检查的方式，包括更多地使用非现场审查。

美联储(Federal Reserve)发布了指导意见，鼓励银行机构利用其储备银行发放的贷款和日内信贷贴现窗口，帮助受疫情影响的家庭和企业，并宣布了大量融资安排。FDIC还采取行动减轻通过小企业管理局(SBA)和美联储的PPP流动性工具和货币市场共同基金流动性工具管理的Paycheck Protection Program(PPP)的存款保险评估影响。

有关CARE法案、购买力平价计划和美联储贷款安排的信息，请参阅项目1A-“风险因素”下的“运营、战略和声誉风险”以及项目7-“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”下的“运营、战略和声誉风险”下的“新冠肺炎”讨论，以了解有关CARE法案、购买力平价计划和美联储贷款安排的信息，以及关于新冠肺炎大流行的经济影响的讨论。此外，有关选定议题的资料，例如对资本要求、股息支付、储备及信用评级的影响，载于下文提供的本监管讨论的相关章节。

资本的角色

监管资本代表银行组织可用于吸收亏损的净资产。由于其业务伴随的风险，FDIC保险机构通常被要求持有比其他业务更多的资本，这直接影响了公司的盈利能力。虽然资本历来是衡量银行控股公司和银行财务健康状况的关键指标之一，但在全球金融危机之后，资本的作用从根本上变得更加重要，因为银行业监管机构认识到，危机前银行持有的资本的数量和质量不足以吸收严重压力时期的损失。下文讨论的《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)和《巴塞尔协议III》(Basel III)的某些条款，为银行和银行控股公司建立了资本标准，这些标准比以前的标准更为严格。

要求的最低资本水平。自1983年以来，根据银行监管机构制定的指导方针，银行一直被要求持有最低资本金水平。最低限额是用“资本”除以“总资产”的比率表示的。如下所述，多年来，银行资本衡量标准变得更加复杂，并更加关注资本质量和资产风险。与银行子公司相比，银行控股公司历来不得不遵守不那么严格的资本金标准，而且能够通过信托优先证券等混合工具筹集资本。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)授权美联储(Federal Reserve)在综合基础上为控股公司设定最低资本水平，与FDIC保险机构的要求一样严格。这一变化的结果是，在一段逐步淘汰的时期内，信托优先证券等混合工具的收益被排除在资本之外。然而，如果这类证券是在2010年5月19日之前由资产低于150亿美元的银行控股公司发行的，它们可能会被保留，但要受到一定的限制。由于公司的资产不到150亿美元，公司能够保持信托优先收益作为资本，但公司必须在其他方面遵守新的资本要求，未来将无法通过发行信托优先证券筹集资本。

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巴塞尔国际资本协议。自1989年以来，针对美国银行的基于风险的资本指导方针是基于国际巴塞尔银行监管委员会1988年通过的被称为“巴塞尔I”的资本协议，巴塞尔委员会是一个由中央银行和银行监管者组成的委员会，充当审慎监管的主要全球标准制定者，由美国银行监管机构在跨机构的基础上实施。该协议承认，在计算资本比率时，需要为银行资产分配风险权重(理论上说，风险较高的资产应该需要更多资本)，而且在计算时需要考虑资产负债表外的风险敞口。巴塞尔协议I有一个非常简单的公式，可以根据四个类别为银行资产分配从0%到100%的风险权重。2008年，各银行机构开始合作，根据第二个资本协议逐步引入资本标准，该协议被称为“巴塞尔协议II”，适用于被称为“先进方法”银行的大型或“核心”国际银行(在美国通常定义为总资产在2500亿美元或以上，或在国外的综合风险敞口在100亿美元或更多)。巴塞尔协议II的主要重点是根据每家先进方法银行开发的复杂模型计算风险权重。由于大多数银行不受巴塞尔协议II的约束，美国银行监管机构致力于提高巴塞尔协议I标准的风险敏感性，而不是强加巴塞尔协议II的复杂性。这种“标准化方法”增加了风险权重类别的数量，并确认了远高于最初100%风险权重的风险。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)将其制度化，适用于所有银行组织，即使是先进的方法银行，也是如此。

2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee On Banking Supervisor)的监督机构-理事会和监管负责人小组(Group Of Council And Headers Of Supervisor)宣布，就加强对世界各地银行组织的一套资本金要求(即巴塞尔III)达成协议，以解决与全球金融危机有关的公认缺陷。

巴塞尔III规则。2013年7月，美国联邦银行机构批准实施巴塞尔III监管资本改革的相关部分，同时公布了实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求的某些变化的规则(“巴塞尔III规则”)。与历史上以指导方针形式提出的资本金要求不同，巴塞尔协议III是由每个监管机构以可执行法规的形式发布的。巴塞尔III规则适用于所有符合最低资本金要求的银行组织，包括联邦和州银行以及储蓄和贷款协会，也适用于银行和储蓄和贷款控股公司，但“小型银行控股公司”(通常控股合并资产低于30亿美元的公司)和某些可能选择简化框架的符合条件的银行组织(本公司没有这样做)除外。因此，公司和银行目前各自受巴塞尔III规则的约束，如下所述。

巴塞尔III规则提高了资本的要求数量和质量，几乎对于每一类资产，它都要求对风险进行更复杂、更详细和更精确的评估，并计算风险加权金额。

巴塞尔III规则不仅提高了2015年1月1日之前生效的大多数要求的最低资本充足率，还引入了普通股一级资本的概念，主要由普通股、相关盈余(扣除库存股)、留存收益和普通股一级少数股权组成，但受某些条件限制

监管调整。巴塞尔III规则还改变了资本的定义，建立了更严格的标准，工具必须符合这些标准才能被视为额外的一级资本(主要是符合某些要求的非累积永久优先股)和二级资本(主要是其他类型的优先股和次级债务，受限制)。根据巴塞尔协议I，许多符合一级资本标准的工具不符合条件，或者它们的资格发生了变化。例如，根据巴塞尔协议I，非累积永久优先股符合简单一级资本的条件，但不符合普通股一级资本的资格，但有资格成为额外的一级资本。巴塞尔III规则还限制将少数股权、抵押贷款服务资产和递延税项资产计入资本，并要求在这些资产超过银行机构普通股一级资本的一定百分比的情况下，从普通股一级资本中扣除。

巴塞尔III规则要求最小值资本比率如下：

•最低普通股一级资本相当于风险加权资产的4.5%的比率；

•将一级资本的最低要求从风险加权资产的4%提高到6%；

•资本总额(第1级加第2级)的最低要求继续为风险加权资产的8%；以及

•在所有情况下，一级资本与总季度平均资产的最低杠杆率均等于4%。

此外，寻求自由进行资本分配(包括股息和股票回购)并不受限制地向高管支付酌情奖金的机构，还必须保持2.5%的普通股一级资本(可归因于资本保护缓冲)。保护缓冲的目的是确保银行业

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金融机构保持着缓冲资本，可以用来吸收金融和经济压力时期的损失。考虑到保护缓冲，普通股一级资本的上述最低比率增加到7%，一级资本增加到8.5%，总资本增加到10.5%。针对新冠肺炎疫情，联邦银行监管机构发布了一份联合声明，提醒银行业，资本和流动性缓冲是为了让银行在不利情况下获得支持经济的手段，如果以安全稳健的方式进行，这些机构将支持为此目的使用缓冲的银行。

资本充足的要求。上述比率是银行组织被视为“资本充足”的最低标准。银行监管机构统一鼓励银行持有更多资本并“资本充足”，为此，联邦法律和法规为银行组织提供了各种激励措施，使其将监管资本维持在高于最低监管要求的水平。举例来说，资本充裕的银行组织可：(I)有资格豁免适用于某些类型活动的事先通知或申请规定；(Ii)有资格加快处理其他规定的通知或申请；及(Iii)接受、展期或续期经纪存款。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况有必要，也可能要求更高的资本水平。例如，美联储(Federal Reserve)的资本指导方针考虑到，可能需要额外的资本，以充分考虑利率风险，或信贷、非传统活动或证券交易活动集中带来的风险。此外，任何正在经历或预期大幅增长的银行组织都将维持资本充足率，包括有形资本头寸(T.N：行情).即一级资本减去所有无形资产)，远高于最低水平。

根据美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的资本规定，银行组织为了资本充裕，必须保持：

•普通股一级资本对风险加权资产的比率为6.5%或以上；

•一级资本占总风险加权资产的比例在8%或以上；

•总资本与总风险加权资产的比率达到10%或以上；以及

•一级资本占调整后平均季度总资产的杠杆率为5%或更高。

根据巴塞尔III规则，有可能在资本充足的同时，不遵守上文讨论的资本保护缓冲。

截至2020年12月31日：(I)银行不受美联储增资指令的约束；(Ii)银行资本充足，符合美联储法规的定义。截至2020年12月31日，该公司的监管资本超过了美联储的要求，并符合巴塞尔III规则的资本充足率要求。该公司还遵守了资本节约缓冲。

立即采取纠正措施。一家机构“资本充足”的概念是监管执法制度的一部分，该制度赋予联邦银行业监管机构广泛的权力，可以根据每一家特定机构的资本水平，采取“迅速纠正行动”来解决机构的问题。监管者权力的大小取决于监管机构是“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”还是“严重资本不足”，这四种情况都符合监管的定义。根据机构被分配的资本类别，监管机构的纠正权包括：(一)要求该机构提交资本恢复计划；(二)限制该机构的资产增长并限制其活动；(三)要求该机构发行额外的股本(包括额外的有表决权股票)或出售自己；(四)限制该机构与其关联公司之间的交易；(五)限制该机构可以支付的存款利率；(六)命令重新选举该机构的董事；(四)限制该机构与其关联公司之间的交易；(五)限制该机构可以支付的存款利率；(六)命令重新选举该机构的董事；(Vii)要求解雇高级行政人员或董事；。(Viii)禁止该机构接受代理银行的存款；。(Ix)要求该机构剥离某些附属公司；。(X)禁止支付次级债务的本金或利息；及。(Xi)最终为该机构委任接管人。

社区银行资本简化。长期以来，社区银行一直向银行监管机构提出与巴塞尔III规则某些条款相关的监管负担、复杂性和成本的担忧。作为回应，国会为像该公司这样的机构提供了一个“出口”，这些机构的总合并资产不到100亿美元。《监管救济法》第201条指示联邦银行监管机构设定一个在8%至10%之间的单一“社区银行杠杆率”(“CBLR”)。根据最终规则，社区银行组织如果总合并资产低于100亿美元，某些资产和表外敞口有限，CBLR超过9%，就有资格选择新框架。由于新冠肺炎大流行，银行监管机构暂时将CBLR下调至8%.然而，该公司目前尚未决定选举CBLR，但它可以随时选举框架。

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对公司的监督和监管

将军。本公司为本行唯一股东，为银行控股公司。作为一家银行控股公司，本公司已根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)在美联储注册，并受美联储的监管和强制执行。本公司在法律上有义务作为本银行的资金来源，并在本公司可能无法支持本银行的情况下投入资源支持本银行。根据BHCA，该公司须接受美联储的定期审查。公司必须向美联储提交公司运营的定期报告，以及美联储可能要求的有关公司及其子公司的其他信息。

收购、活动与金融控股公司选举。银行控股公司的主要目的是控制和管理银行。BHCA通常要求涉及一家银行控股公司的任何合并或一家银行控股公司对另一家银行或银行控股公司的任何收购都必须事先获得美联储的批准。在某些条件的规限下(包括BHCA规定的存款浓度限制)，美联储可以允许银行控股公司收购位于美国任何一个州的银行。在批准州际收购时，美联储必须执行适用的州法律对收购银行控股公司及其FDIC保险机构附属机构在目标银行所在州可能持有的存款总额的限制(前提是这些限制不歧视州外机构或其控股公司)，以及州法律要求目标银行在被州外银行控股公司收购之前至少存在一段时间(不超过5年)。此外，根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，银行控股公司必须拥有充足的资本和良好的管理，才能实现州际合并或收购。有关资本要求的讨论，请参阅上面的“-资本的作用”。

BHCA一般禁止本公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司5%或以上的有表决权股份，并禁止本公司从事银行业务、管理和控制银行或向银行及其附属公司提供服务以外的任何业务。这一一般性禁令受到若干例外情况的约束。主要的例外是允许银行控股公司从事并持有从事1999年11月11日之前被美联储认定为“与银行业关系如此密切”的某些业务的公司的股份。这是一个正当的事件。“这一授权允许公司从事各种与银行相关的业务，包括储蓄协会的所有权和运营，或任何从事消费金融、设备租赁、计算机服务局的运营(包括软件开发)以及抵押银行和经纪服务的实体的所有权和运营。BHCA对银行控股公司非银行子公司的境内活动不设地域限制。

此外，符合BHCA规定的某些资格要求并选择作为金融控股公司运营的银行控股公司，可以从事或拥有从事更广泛非银行活动的公司的股份，包括证券和保险承销和销售、商业银行以及美联储在与财政部长磋商后通过法规或命令确定为金融性质的或任何此类金融活动附带的任何其他活动，或美联储为补充任何此类金融活动而确定的任何其他活动，并且不会对安全或音质构成重大风险。在这种情况下，银行控股公司可以从事或拥有从事更广泛的非银行活动的公司的股份，包括证券和保险承销和销售、商业银行以及美联储通过与财政部长磋商而确定为金融性质或附带的任何其他活动，或者美联储为补充任何此类金融活动而确定的任何其他活动，并且不会对安全或声音构成重大风险。2006年，该公司选择以金融控股公司的形式运营。为了保持其作为金融控股公司的地位，公司和银行必须资本充足、管理良好，银行必须至少拥有令人满意的CRA评级。如果美联储认定一家金融控股公司资本不充足或管理不善，该公司有一段时间可以实现合规，但在不合规期间，美联储可能会对该公司施加其认为合适的任何限制。此外，如果美联储认定一家金融控股公司的附属银行没有获得令人满意的CRA评级，该公司将无法开展任何新的金融活动或收购从事此类活动的公司。

控制权的变化。联邦法律禁止任何个人或公司在没有事先通知适当的联邦银行监管机构的情况下，获得FDIC保险的存款机构或其控股公司的“控制权”。收购一家银行或银行控股公司25%或以上的未偿还有表决权证券时，“控制权”被最终推定为存在，但在某些情况下，在10%至24.99%的所有权之间可能会出现“控制权”。

资本要求。银行控股公司被要求按照美联储的资本充足率要求维持资本。有关资本要求的讨论，请参阅上面的“-资本的作用”。

股息支付。公司向公司股东支付股息的能力可能会受到一般公司法考虑和美联储适用于银行控股公司的政策的影响。作为一家伊利诺伊州公司，本公司受修订后的《伊利诺伊州商业公司法》的限制，该法案允许我们支付股息，除非在派息后，(I)本公司无法在正常业务过程中偿还到期的债务，或(Ii)本公司的总资产将少于本公司的总负债加任何

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在股息支付时解散，以满足股东解散时的优先权利所需的金额，这些股东的权利高于接受分配的股东的权利。

一般而言，美联储已表示，银行控股公司的董事会应在以下情况下取消、推迟或大幅减少向股东派发的股息：(I)公司过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除之前在此期间支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)预期的收益保留率与公司的资本需求以及当前和预期的整体财务状况不一致；或(Iii)公司不能达到或有可能达不到其最低监管标准。这些因素都是由于新冠肺炎大流行而被考虑的。美联储还拥有对银行控股公司及其非银行子公司的执法权，以防止或补救代表不安全或不健全的做法或违反适用法律和法规的行为。在这些权力中，有权禁止银行和银行控股公司支付股息。此外，根据巴塞尔III规则，寻求派息自由的机构必须保持2.5%的普通股一级资本(可归因于资本保存缓冲)。见上文“资本的角色”。

激励性薪酬。近年来，由银行控股公司和银行发起的激励性薪酬计划取得了一些进展，反映出银行监管机构和国会认识到，金融业存在缺陷的激励性薪酬做法是导致全球金融危机的众多因素之一。最重要的是头条新闻中关于产品交叉销售激励计划的滥用。其结果是对合理的激励性薪酬实践提供了跨部门指导。

机构间指导确认了三项核心原则。有效的激励计划应：(I)提供适当平衡风险和回报的员工激励；(Ii)与有效的控制和风险管理相兼容；(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会积极有效的监督。大部分指导针对的是大型银行组织，由于其运营的规模和复杂性，监管机构预计这些组织将保持系统性和正规化的政策、程序和制度，以确保本指导方针涵盖的所有高管和非执行员工的激励性薪酬安排得到识别和审查，并适当平衡风险和回报。像本公司这样使用激励性薪酬安排的较小银行组织预计不会像大型银行那样广泛、正式化和详细。

货币政策。美联储的货币政策对金融或银行控股公司及其子公司的经营业绩有重大影响。美联储可用来影响货币供应的工具包括美国政府证券的公开市场交易、银行借款贴现率的变化以及银行存款准备金率的变化。这些手段在不同的组合中使用，以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。

联邦证券法规。该公司的普通股根据修订后的1933年“证券法”和“交易法”在证券交易委员会登记。因此，根据“交易法”，公司必须遵守证券交易委员会的信息、委托书征集、内幕交易和其他限制和要求。

公司治理。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。多德·弗兰克法案(Dodd Frank Act)要求公司在高管薪酬和所谓的“黄金降落伞”薪酬问题上给予股东不具约束力的投票权，并授权SEC颁布规则，允许股东使用公司的代理材料为自己的候选人提名和征集选民，从而增加了股东对董事会的影响力。这项立法还指示美联储(Federal Reserve)颁布规则，禁止向银行控股公司的高管支付过高的薪酬，无论这些公司是否上市。

对银行的监督和监管

将军。该银行是一家在伊利诺伊州注册的银行。该银行的存款账户由联邦存款保险公司的存款保险基金(“存款保险基金”)在联邦法律和联邦存款保险公司条例规定的最大范围内提供保险，目前每个受保储户类别为25万美元。作为一家在伊利诺伊州注册的FDIC保险银行，本银行受到DFPR(伊利诺伊州银行的特许机构)以及作为成员银行的美联储(Federal Reserve)的审查、监督、报告和执法要求。

存款保险。作为FDIC承保机构，本行须向FDIC缴纳存款保险费评估。FDIC采用了基于风险的评估制度，FDIC承保机构根据其风险分类按费率支付保险费。*对于像本行这样不被认为是大型和高度复杂的银行组织的机构，评估现在是基于审查评级和财务比率。总基数

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目前的评估利率从1.5个基点到30个基点不等。FDIC至少每半年更新一次DIF的亏损和收入预测，如果需要，还会在对拟议的规则制定发出通知和发表评论后，提高或降低评估率。自多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)生效以来，FDIC保险机构支付给DIF的存款保险费一直是根据其平均合并总资产减去平均有形股本计算的评估基数。“这种方法将存款保险费的负担转移到了那些依赖美国存款以外资金来源的大型存款机构身上。”

准备金率为FDIC保险基金余额除以预估投保存款。多德-弗兰克法案改变了DIF的最低准备金率，将最低准备金率从估计的保险存款总额的1.15%提高到1.35%，截至2018年9月30日，准备金率达到1.36%，超过了法定要求的最低要求。因此，FDIC向银行等有保险的存款机构提供了评估抵免，这些机构的总合并资产不到100亿美元，用于其定期评估中对准备金率增长在1.15%至1.35%之间做出贡献的部分。FDIC将小银行信贷应用于2019年7月1日开始的季度评估期。然而，2020年存款准备金率降至1.30%，原因是2020年上半年估计有超过1万亿美元的保险存款史无前例地流入，主要源于新冠肺炎疫情，导致保险存款超乎寻常的增长。尽管FDIC本可以停止小银行信贷，但它放弃了存款准备金率至少为1.35%的要求，以全额汇款剩余的评估信贷，并在2020年9月30日退还了所有小银行信贷。

监督评估。所有在伊利诺伊州注册的银行都被要求向DFPR支付监管评估，以资助该机构的运营。评估金额是根据银行的总资产计算的。

在截至2020年12月31日的年度内，世行向DFPR支付了总计约375,000美元的监管评估.

资本要求。银行通常被要求保持高于其他业务的资本水平。有关资本要求的讨论，请参阅上面的“-资本的作用”。

流动性要求。流动性是衡量银行资产转换为现金的能力和容易程度的指标。流动资产是那些在需要履行财务义务时可以迅速转换为现金的资产。为了维持生存，FDIC保险的机构必须拥有足够的流动资产来履行其近期义务，例如储户的提款。由于全球金融危机在一定程度上是一场流动性危机，巴塞尔协议III还包括一个流动性框架，要求FDIC担保的机构对照具体的流动性测试来衡量自己的流动性。一项名为流动性覆盖率(LCR)的测试旨在确保银行实体拥有足够的未受约束的优质流动资产库存，这些资产可以在私人市场轻松、立即转换为现金，以满足30天流动性压力情景下的流动性需求。另一项测试被称为净稳定融资比率(NSFR)，旨在促进在一年内为FDIC保险机构的资产和活动提供更多中长期资金。这些测试激励银行和控股公司增持美国国债和其他主权债务，将其作为资产的一部分，增加长期债务作为资金来源的使用，并依赖核心存款等稳定的资金(而不是经纪存款)。

除了已经制定的流动性指导方针外，联邦银行监管机构还在2014年9月实施了巴塞尔III LCR，该规定要求大型金融公司持有足够的流动资产水平，以防止在金融动荡时期资金受到限制，并在2016年提议实施NSFR。虽然这些规则不适用于，也不会适用于该银行，但该行会继续根据事态发展检讨其流动性风险管理政策。

股息支付。公司的主要资金来源是银行的股息。根据伊利诺伊州银行法，伊利诺伊州特许银行通常只能从未分割的利润中支付股息。DFPR可以限制伊利诺伊州特许银行(如美国银行)宣布或支付股息。任何FDIC保险机构的股息支付都受到根据适用的资本充足率准则和法规保持充足资本的要求的影响，如果在支付股息后，该机构的资本不足，则FDIC保险机构通常被禁止支付任何股息。如上所述，截至2020年12月31日，银行超过了适用指导方针下的资本金要求。然而，尽管有可用于分红的资金，如果美联储和DFPR中的任何一个或两者都认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，美联储和DFPR可能会禁止银行支付股息。此外，根据巴塞尔III规则，寻求派息自由的机构必须保持2.5%的普通股一级资本(可归因于资本保存缓冲)。见上文“资本的角色”。

国家银行投资和活动。银行被允许直接或通过伊利诺伊州法律授权的子公司进行投资和从事活动。然而，根据联邦法律和联邦存款保险公司的规定，除某些例外情况外，联邦存款保险公司承保的州立银行不得进行或保留以下类型或金额的股权投资：

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这对于国家银行来说是不允许的。联邦法律和FDIC法规还禁止FDIC承保的州银行及其子公司(除某些例外情况外)作为委托人从事国家银行不允许的任何活动，除非该银行满足并继续满足其最低监管资本要求，并且FDIC确定该活动不会对DIF构成重大风险。这些限制尚未对世界银行的运作产生实质性影响，目前预计也不会对其产生实质性影响。

内幕交易。本银行受联邦法律对本银行与其“附属公司”之间的“担保交易”的某些限制。就此等限制而言，本公司是本行的联属公司，受此等限制所涵盖的交易包括向本公司提供信贷、投资本公司的股票或其他证券，以及接受本公司的股票或其他证券作为本行贷款的抵押品。多德-弗兰克法案加强了对与关联公司进行的某些交易的要求，包括扩大了“担保交易”的定义，并增加了担保交易的抵押品要求必须维持的时间。

对本行向其董事和高级管理人员、本公司及其子公司的董事和高级管理人员、本公司的主要股东以及该等董事、高级管理人员和主要股东的“相关权益”的授信也有一定的限制和报告要求。此外，联邦法律和法规可能会影响任何身为本公司或本银行董事或高级管理人员或本公司主要股东的人可以从与本银行保持代理关系的银行获得信贷的条款。

安全和健康标准/风险管理。联邦银行机构已经采用了运营和管理标准，以促进FDIC保险机构的安全和稳健。这些标准适用于内部控制、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承销、利率敞口、资产增长、薪酬、费用和福利、资产质量和收益。

一般来说，安全和健全标准规定了每个领域要实现的目标，每个机构都有责任建立自己的程序来实现这些目标。虽然监管标准没有法律效力，但如果一家机构以不安全和不健全的方式运营，FDIC保险机构的主要联邦监管机构可能会要求该机构提交一份实现和保持合规的计划。如果FDIC保险的机构未能提交可接受的合规计划，或在任何实质性方面未能实施其主要联邦监管机构已接受的合规计划，监管机构必须发布命令，指示该机构纠正这一缺陷。在监管机构命令中提到的缺陷得到纠正之前，监管机构可以限制FDIC保险机构的增长速度，要求FDIC保险机构增加资本金，限制该机构支付存款利率，或要求该机构采取监管机构认为在这种情况下适当的任何行动。对安全和稳健的不遵守也可能构成联邦银行监管机构采取其他执法行动的理由，包括停止和停止令以及民事罚款评估。

在过去的十年里，银行监管机构在评估其监管的FDIC保险机构的活动时，越来越强调健全的风险管理流程和强有力的内部控制的重要性。妥善管理风险已被认为是进行安全稳健的银行活动的关键，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，风险管理变得更加重要。这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律和声誉风险。在新冠肺炎大流行之前确定的2020年的主要风险主题是：(1)随着银行适应不断变化的技术环境和持续的网络安全风险，操作风险上升；(2)银行需要在信用表现强劲的同时为信用风险的周期性变化做好准备；(3)利率风险因利率继续降低而上升，净利差受到压缩；(4)来自非存款金融机构的战略风险、对创新和不断变化的技术的使用以及渐进式数据分析能力。大流行规划和业务连续性现在也是重要的风险管理问题。预计世行将拥有积极的董事会和高级管理层监督；适当的政策、程序和限制；适当的风险衡量、监测和管理信息系统；以及全面的内部控制。

隐私与网络安全。本行须遵守多项美国联邦及州法律及法规，以维持保护客户非公开机密信息的政策及程序。这些法律要求银行定期披露与共享此类信息有关的隐私政策和做法，并允许消费者在某些情况下选择不与独立的第三方共享信息的能力。它们还影响银行出于营销和/或非营销目的与关联公司和非关联公司共享某些信息的能力，或与客户联系营销优惠的能力。此外，银行还必须实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全性和保密性。这些保护个人和机密信息的安全和隐私政策和程序在所有企业和地理位置都有效。

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分支机构。根据伊利诺伊州法律，伊利诺伊州的银行，如银行，有权在伊利诺伊州的任何地方设立分行，前提是收到所有必要的监管批准。历史上，新的州际分支机构的设立只有在那些法律明确授权这种扩张的州才被允许。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)允许资本充足、管理良好的银行不受阻碍地设立新的州际分行或收购另一州银行的个别分行(而不是收购整个州外的银行)。联邦法律允许州和全国性银行与其他州的银行合并，但须遵守以下条件：(I)监管批准；(Ii)联邦和州存款浓度限制；以及(Iii)州法律限制，要求合并银行在合并前至少存在一段时间(不得超过五年)。

交易账户备付金。联邦法律要求FDIC保险的机构为其交易账户(主要是现在和定期支票账户)保留准备金，以提供流动性。储备金存放在联邦储备银行。准备金要求可能会受到美联储的年度调整，2020年，美联储已经确定，前1,690万美元的其他可准备金余额的准备金要求为零；对于总额在1,690万美元至1.275亿美元之间的交易账户，准备金要求是这些交易账户余额的3%；对于超过1.275亿美元的净交易账户，准备金要求是超过1.275亿美元的交易账户余额总额的10%。然而，在2020年3月，美联储史无前例地宣布，银行系统拥有充足的准备金，由于存款准备金率在这一制度中不再发挥重要作用，它将所有准备金部分降至零%，从而将银行从准备金维持要求中解放出来。这一行动允许世行贷款或投资以前无法获得的资金。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示，预计在可预见的未来，它将继续在充足的储备制度下运作。

社区再投资法案的要求。CRA要求银行有持续和肯定的义务，以安全和稳健的方式帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。联邦监管机构定期评估世行满足其社区信贷需求的记录。收购申请也将受到对银行在满足CRA要求方面的有效性的评估的影响。在一份针对新冠肺炎疫情的联合声明中，银行监管机构宣布，按照安全稳健的银行做法，对在其评估区域提供零售银行服务和贷款活动的银行，给予CRA优惠考虑，以满足受疫情影响的中低收入个人、小企业和小农场的需求。这些活动包括免除某些费用，放宽对州外和非客户支票的限制，扩大信贷产品，提高信誉良好的借款人的信用额度，提供替代服务选择，以及提供谨慎的支付便利。联合声明还为某些与流行病相关的社区发展活动提供了有利的CRA考虑。

反洗钱。美国爱国者法案(USA Patriot Act)等法律旨在剥夺恐怖分子和犯罪分子进入美国金融系统的能力，并对FDIC保险的机构、经纪商、交易商和其他参与资金转移的企业产生重大影响。《美国爱国者法案》要求金融服务公司制定政策和程序，采取措施解决以下任何或全部问题：(I)客户识别计划；(Ii)洗钱；(Iii)恐怖分子融资；(Iv)识别和报告可疑活动和货币交易；(V)打击货币犯罪；以及(Vi)FDIC保险机构与执法机构之间的合作。

商业地产的集中度。当FDIC保险机构将过多资产配置到任何一个行业或细分市场时，就存在集中风险。集中在商业地产就是监管担忧的一个例子。商业地产同业集中借贷，健全风险管理实务指引“(”CRE指引“)提供监管准则，包括以下数字指标，以协助银行审核员找出可能有重大商业地产贷款集中的银行，而这些银行可能需要加强监管：(I)商业地产贷款超过资本的300%，且在过去三年增加50%或以上；或(Ii)建筑和土地开发贷款超过资本的100%。CRE指导意见并未限制银行的商业房地产贷款活动水平，而是指导机构制定与其商业房地产集中度的水平和性质相适应的风险管理做法和资本水平。2015年12月18日，联邦银行机构发布了一份声明，以加强与CRE贷款相关的审慎风险管理做法，此前他们观察到，许多CRE资产和贷款市场大幅增长，竞争压力增加，银行CRE集中度上升，CRE承销标准有所放宽。联邦银行机构提醒FDIC保险机构保持承保纪律，并实行谨慎的风险管理做法，以识别、衡量、监测和管理CRE贷款产生的风险。此外，FDIC承保的机构必须保持与其CRE集中风险的水平和性质相称的资本。

截至2020年12月31日，世行没有超过这些指导方针。

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消费者金融服务。2011年7月21日，当CFPB开始监督和执行消费者保护法时，适用于所有消费者金融产品和服务提供商的联邦消费者保护法规的历史结构发生了重大变化。CFPB对适用于所有消费者产品和服务提供商(包括银行)的广泛消费者保护法拥有广泛的规则制定权，并有权禁止“不公平、欺骗性或滥用”的行为和做法。CFPB对资产超过100亿美元的提供商拥有审查和执行权。FDIC承保的资产在100亿美元或以下的机构，如世行，继续接受适用的银行监管机构的审查。

由于与住房抵押贷款相关的滥用是导致金融危机的一个重要因素，CFPB根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的要求发布了许多规则，涉及抵押贷款和与抵押贷款相关的产品及其承销、发起、服务和销售。多德-弗兰克法案极大地扩大了适用于以1-4个家庭住宅不动产担保的贷款的承保要求，并加强了打击掠夺性贷款做法的联邦法律。除了众多的信息披露要求外，“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)还对包括银行和储蓄协会在内的所有贷款人设定了新的抵押贷款发放标准，以强烈鼓励贷款人核实借款人的还款能力，同时也为某些“合格抵押贷款”确立了合规推定。

CFPB的规则除了合规成本较高外，并未对世行的运营产生重大影响。

对联营公司的规管

该公司经营着两家受职能金融监管机构监管的附属公司。米德兰风险管理公司(Midland Risk Management Company，Inc.)是根据内华达州法律成立的专属自保保险公司，受州保险部的监管、监督和执行。米德兰金融顾问公司是一家注册投资顾问公司。SEC对其业务拥有监督、审查和执行权。SEC的重点主要是根据联邦证券法保护投资者。

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项目1A--风险因素

管理层认为影响本公司的重大风险描述如下。您应该仔细考虑风险，以及这里包含的所有信息。下面描述的风险并不是公司面临的唯一风险。其他目前未知或公司认为无关紧要的风险也可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

信用风险

一般商业和经济状况的下降以及监管机构对此类状况的任何反应都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。

我们的业务和运营通常对美国的商业和经济状况很敏感，特别是伊利诺伊州和圣路易斯大都市区。如果国家、地区和地方的经济状况恶化，包括失业率居高不下，我们的增长和盈利能力可能会受到限制。疲软的经济状况的特征包括通货紧缩、失业率上升、债务和股权资本市场波动、抵押贷款、商业和消费贷款拖欠增加、住宅和商业房地产价格下降以及房屋销售和商业活动减少。所有这些因素通常都不利于我们的业务。我们的业务受到美国联邦政府、其机构和政府支持实体的货币和其他监管政策的重大影响。这些政策的任何变化都会受到宏观经济状况和其他我们无法控制的因素的影响，这些因素很难预测，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。

如果我们不能有效地管理我们的信用风险，我们可能会遇到不良贷款、冲销和拖欠的水平上升，这可能需要增加我们的贷款信用损失拨备。

发放任何贷款都存在固有风险，包括与个人借款人打交道所固有的风险、不还款的风险、抵押品和可用于偿还债务的现金流未来价值不确定带来的风险，以及经济和市场状况变化带来的风险。我们不能保证我们的信用承保和监控程序会降低这些信用风险，也不能指望它们能完全消除我们的信用风险。如果美国的整体经济环境，特别是我们的市场环境下降，我们的借款人可能会遇到偿还贷款的困难，不良贷款、冲销和拖欠的水平可能会上升，需要进一步增加贷款的信贷损失拨备，这将导致我们的净收入、股本回报率和资本减少。

我们的贷款信用损失准备金可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的潜在损失。

根据对我们投资组合和市场环境的分析，我们将贷款信贷损失拨备维持在管理层认为足以吸收贷款预期信贷损失的水平。贷款信贷损失拨备代表我们在每个资产负债表日期对投资组合预期损失的估计，并基于我们可获得的相关信息。贷款的实际信贷损失金额受到我们市场内部经济、运营和其他条件变化的影响，这可能不是我们所能控制的，这些损失可能会超过目前的估计。

截至2020年12月31日，我们的贷款信用损失拨备占贷款总额的比例为1.18%，占不良贷款总额的比例为111.79。尽管管理层认为，截至目前，这笔津贴

由于贷款信贷损失足以吸收任何现有贷款可能无法收回的损失，我们可能需要在未来为贷款信贷损失拨备，以进一步补充贷款信贷损失拨备，无论是由于管理层的决定，还是因为我们的银行监管机构要求我们这样做。我们的银行监管机构将定期审查我们的贷款信用损失拨备，以及归因于非应计贷款或通过丧失抵押品赎回权获得的房地产的价值，并可能要求我们调整对这些项目价值的确定。这些调整可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

由于我们的贷款组合中有很大一部分是房地产贷款，经济中影响房地产价值和流动性的负面变化可能会削弱为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并导致贷款和其他损失。

截至2020年12月31日，我们约42.0%的贷款组合由以房地产为主要或次要抵押品的贷款组成。因此，影响我们市场地区房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。房地产的市场价值可能会在短时间内因房地产所在地区的市场状况而大幅波动。在我们的一个或多个市场，影响房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，严重损害作为贷款抵押品的财产质押的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失，这可能会导致不利影响的损失。

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盈利能力。这样的下降和亏损将对我们的业务、运营业绩和增长前景产生实质性的不利影响。此外，如果在作为抵押品的房产上发现危险或有毒物质，房地产的价值可能会受损。如果我们取消抵押品赎回权并取得这些财产的所有权，我们可能要承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致巨额费用来处理未知债务，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制我们使用或出售受影响财产的能力。

我们的许多贷款都是给商业借款人的，商业借款人的风险比其他类型的贷款要高。

截至2020年12月31日，商业贷款占我们总贷款组合的66.3%。商业贷款通常比其他类型的贷款规模更大，风险也更大。由於这类贷款的还款往往有赖於有关物业或业务的成功运作或发展，因此，这类贷款的偿还往往较其他类型的贷款对房地产市场或一般商业环境及经济的不利情况更为敏感。因此，房地产市场的低迷和充满挑战的商业和经济环境可能会增加我们在商业贷款，特别是商业房地产贷款方面的风险。与住宅按揭贷款不同，住宅按揭贷款通常是根据借款人从就业和其他收入中偿还贷款的能力，并以房地产为抵押，其价值往往更容易确定，而商业贷款通常是根据借款人从商业企业的现金流中偿还的能力来发放的，而商业贷款通常是根据借款人从商业企业的现金流中偿还的能力来发放的，而房地产贷款通常是根据借款人从其就业和其他收入中偿还贷款的能力来发放的，而房地产贷款的价值往往更容易确定。我们的经营性商业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是贷款的抵押品。最常见的情况是，这些抵押品包括应收账款、存货和设备。库存和设备可能会随着时间的推移而折旧，可能难以评估，价值可能会根据业务的成功而波动。如果企业经营的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。由于每笔商业贷款的平均规模较大，如

与其他贷款，例如住宅贷款，以及一般不太容易出售的抵押品相比，少数商业贷款的亏损可能会对我们的财政状况和经营业绩造成重大的不利影响。

我们贷款给的中小型企业可能没有那么多资源来抵御不利的业务发展，这可能会削弱借款人偿还贷款的能力，这种减值可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。

我们的业务发展和营销战略主要是为了满足中小型企业的银行和金融服务需求。就资本或借款能力而言，这些企业的财务资源通常比规模较大的实体少，市场份额往往比竞争对手小，可能更容易受到经济衰退的影响，往往需要大量额外资本来扩张或竞争，经营业绩可能会出现大幅波动，任何这些都可能损害借款人偿还贷款的能力。此外，中小型企业的成功往往有赖于一两个人或一小群人的管理才能和努力，而其中一人或多人的死亡、伤残或辞职可能会对企业及其偿还贷款的能力产生实质性的不利影响。如果整体经济状况对我们经营的市场造成负面影响，中小型企业受到不利影响，或者我们的借款人受到不利业务发展的其他影响，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

房地产建设贷款是基于对与整个项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能是不准确的，我们可能会在这些项目的贷款上面临重大损失。

截至2020年12月31日，房地产建设贷款约占我们总贷款组合的3.4%，此类贷款涉及额外风险，因为资金是以项目的安全性为预付款的，项目在完工前具有不确定的价值，在房地产市场下滑的情况下，成本可能超过可变现价值。由于估计建设成本和已完成项目的可实现市场价值的内在不确定性，以及政府房地产调控的影响，准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率相对困难。因此，建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还在一定程度上取决于最终项目的成功和借款人出售或租赁房产的能力，而不是借款人或担保人偿还本金和利息的能力。如果我们对已完成项目的价值的评估被证明是夸大的，或者市值或租金下降，我们可能没有足够的担保在项目建成后偿还贷款。如果我们因违约而被迫在项目之前或完工时取消抵押品赎回权，我们可能无法收回贷款的所有未付余额和应计利息，以及相关的止赎和持有成本。此外，我们可能会被要求提供额外的资金来完成该项目，并可能需要在我们试图处置该物业的过程中持有该物业一段未指明的时间。

房地产市场波动和我们未来处置策略的变化可能导致净收益与我们其他房地产拥有的公允价值评估大不相同。

截至2020年12月31日，我们拥有2020万美元的其他房地产。我们的其他房地产投资组合包括我们通过丧失抵押品赎回权或通过实质上的抵押品赎回权来偿还贷款而获得的财产。

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我们其他房地产投资组合中的物业以记录的贷款投资(这些物业以前作为抵押品)或“公允价值”中的较低者计入，“公允价值”代表物业在收购之日的估计销售价格减去估计销售成本。

为了应对市场状况和其他经济因素，我们可以利用有序处置以外的其他销售策略作为我们其他房地产自有处置策略的一部分，如立即清算销售。在此情况下，由于估计公允价值所需的重大判断以及不同处置方法涉及的变数，此类销售交易实现的净收益可能与评估、可比销售和用于确定我们其他房地产自有物业公允价值的其他估计大不相同。

不良资产需要花费大量时间来解决，并对我们的经营结果和财务状况产生不利影响，并可能导致未来进一步亏损。

我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们没有记录非权责发生贷款或拥有的其他房地产的利息收入，因此对我们的净收入以及资产和股本回报率产生了不利影响，增加了我们的贷款管理成本，并对我们的效率比率产生了不利影响。当我们在丧失抵押品赎回权和类似程序中收取抵押品时，我们被要求将抵押品计入当时公平的市场价值，这可能会导致损失。这些不良贷款和拥有的其他房地产也增加了我们的风险状况，我们的监管机构认为，鉴于这些风险，我们应该保持适当的资本水平。不良资产的解决需要管理层投入大量的时间，并且可能不利于他们履行其他职责。如果我们的不良贷款和不良资产增加，我们的净利息收入可能会受到负面影响，我们的贷款管理成本可能会增加，这每一项都可能对我们的净收入和相关比率(如资产回报率和股本回报率)产生不利影响。

运营、战略和声誉风险

新冠肺炎的爆发导致了经济衰退，对美国经济产生了其他不利影响，并扰乱了我们的运营。正在进行的新冠肺炎大流行也对我们的客户经营的某些行业产生了不利影响，并削弱了他们履行对我们的财务义务的能力。新冠肺炎疫情对我们业务的最终影响仍不确定，但可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和增长前景产生实质性的不利影响。

新冠肺炎疫情继续给美国和世界带来负面影响。新冠肺炎的传播对整个美国经济，特别是小企业产生了负面影响，并影响了我们的运营。美国和全球政府和民众的应对措施造成了经济衰退的环境，减少了经济活动，并导致全球股市大幅波动。由于这些影响，我们的整个业务都经历了重大的中断，这可能会在未来导致收益下降、严重的贷款违约和我们的贷款收取速度放缓。新冠肺炎疫情对我们业务的最终影响仍不确定，但可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和增长前景产生实质性的不利影响。

新冠肺炎的爆发导致我们某些客户的生意下滑，消费者信心下降，失业率上升，我们的供应商提供的服务中断。我们客户业务的持续中断可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失的风险增加，对地区经济状况产生负面影响，导致当地贷款需求、贷款担保人的流动性、贷款抵押品价值(特别是房地产)、贷款来源和存款可用性下降，并对我们增长战略的实施产生负面影响。尽管美国政府推出并可能在未来推出旨在缓和新冠肺炎对小企业的影响或向个人提供刺激支票的计划，但我们的借款人仍可能无法履行他们对我们的财务义务。

此外，新冠肺炎已经并可能继续影响企业和消费者的借贷财务能力，这将对贷款额产生负面影响。我们的某些借款人在酒店、酒店、餐厅、地面运输、长期医疗保健和零售业从事或接触到这些行业，并位于正在或曾经被隔离或接受居家订单的地区。新冠肺炎也可能对我们的商业房地产投资组合产生不利影响，特别是在这些行业有敞口的房地产以及我们的消费贷款投资组合方面。由于新冠肺炎案例近几个月来开始激增，任何新的或长期的隔离或在家订单都将对这些借款人及其收入流产生负面不利影响，从而影响他们履行对我们的财务义务的能力，并可能导致贷款违约。

新冠肺炎疫情对我们业务的最终影响程度将取决于许多因素，主要包括从相关经济衰退中复苏的速度和程度。除其他外，这将取决于新冠肺炎大流行的持续时间，特别是在我们的伊利诺伊州和圣路易斯市场，开发、分销和

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提供疫苗、治疗方法和其他公共卫生举措以控制疾病的传播，联邦经济刺激措施和其他政府努力的性质和规模，以及为应对最近新冠肺炎病例数量激增而在我们的市场上额外的州封锁或全家订单的可能性。

疫苗的最初分发一直很慢，生产和分发足够数量的疫苗可能会继续面临挑战。如果普通公众不愿意或无法获得有效的疫苗和治疗方法，这也可能延长新冠肺炎大流行。此外，新冠肺炎的新变种可能会增加新冠肺炎的传播或严重程度，之前开发的疫苗和疗法可能对新的新冠肺炎变种没有那么有效。

由于新冠肺炎大流行，我们可能会因为其他一些因素而经历不利的财务后果，包括但不限于：

•本公司股价进一步持续下跌或发生管理层认为是触发事件，在某些情况下可能导致管理层对我们的商誉和其他无形资产进行减值测试，这可能导致在此期间计入减值费用，并对我们的经营业绩和银行向我们支付股息的能力产生不利影响；

•随着我们满足借款人的需求，经历严重的信用恶化，并支付与我们的业务连续性计划相关的费用，对我们流动性的需求增加；

•流动性减少的可能性及其对我们的资本和杠杆率的负面影响；

•新冠肺炎危机导致本行修改贷款、同意延期还款对收益的负面影响；

•修改我们的业务做法，包括分支机构运营、员工差旅、员工工作地点、参加会议、活动和大会，以及供应商和其他业务合作伙伴的相关变更；

•对我们的产品和服务的需求下降；

•如果经济下滑或高失业率持续很长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加；

•贷款担保人的资产净值和流动性可能下降；

•由于美联储目标联邦基金利率降至接近0%(未来可能低于0%)，我们资产收益率的下降幅度超过了计息负债成本的下降；

•大流行带来的不确定性，加上我们自身业务的中断，可能会对我们在可预见的未来执行收购战略的能力产生负面影响，限制或推迟我们未来的增长计划；

•由于疫情和刺激计划对政府预算的影响，联邦和州税收增加；

•如果联邦存款保险公司遇到与银行倒闭有关的额外解决成本，联邦存款保险公司的保费将会增加；

•由于在线和远程活动增加，网络和支付欺诈风险增加；以及

•由于疫情和政府控制疫情导致我们的正常业务做法发生变化而导致的其他运营失败。

总体而言，我们认为新冠肺炎的经济影响可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，并导致我们的贷款组合出现重大损失，所有这些都将对我们的收益和资本产生不利和实质性的影响。即使在新冠肺炎疫情消退后，我们也可能继续经历新冠肺炎疫情对全球经济的影响，包括信贷可获得性、流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退，从而对我们的业务造成实质性的不利影响。对于新冠肺炎作为一场全球大流行病的传播可能产生的影响，近期没有可比的事件提供指导，因此，这场大流行的最终影响高度不确定，可能会发生变化。

针对新冠肺炎疫情，美国政府和包括美联储在内的银行业监管机构采取了一系列史无前例的行动，这最终可能对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。

2020年3月27日，特朗普总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案，简称CARE法案，该法案建立了2.0万亿美元的经济刺激方案，包括向个人支付现金，补充失业保险福利，以及通过被称为PPP的SBA管理的3490亿美元贷款计划。此外，2020年12月27日，特朗普总统签署了《2021年综合拨款法案》，这是一项9000亿美元的新冠肺炎一揽子救助计划，其中包括额外的2,845亿美元购买力平价资金。美国国会也在协商额外的刺激法案和其他行动，以回应新冠肺炎。除了实施这些法案考虑的计划外，联邦银行监管机构还针对新冠肺炎大流行发布了源源不断的指导意见，并采取了一些前所未有的措施来帮助银行驾驭大流行并减轻其影响。这些措施包括但不限于：

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•要求银行把重点放在业务连续性和流行病规划上；

•在压力测试中加入大流行情景；

•鼓励银行在贷款项目中使用资本保护缓冲和准备金；

•允许某些监管报告延期；

•降低掉期保证金要求；

•允许对投资基金进行某些原本被禁止的投资；

•发布指导意见，鼓励银行与受疫情影响的客户合作，并鼓励贷款发放；以及

•根据CRA为某些与流行病有关的贷款、投资和公共服务提供信贷。

新冠肺炎疫情严重影响了金融市场，美联储已采取了多项应对措施。2020年3月，美联储大幅下调了联邦基金目标利率，并宣布了7,000亿美元的量化宽松计划，以应对新冠肺炎疫情预期中的经济低迷。此外，美联储还降低了超额准备金的利息。我们预计，这些利率下调，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入、净利差和盈利能力产生不利影响。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)还推出了主街贷款计划(Main Street Lending Program)，为中小型企业提供四年期贷款的递延利息。主街贷款计划于2021年1月8日终止。由于新的政府和监管法律、政策、计划和指导方针以及市场对此类活动的反应，新冠肺炎疫情对我们业务活动的影响仍不确定，但最终可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

新冠肺炎已经扰乱了我们运营领域的银行和其他金融活动，可能会给我们带来广泛的业务连续性问题。

新冠肺炎疫情对我们的员工和客户在我们运营的地理区域从事银行和其他金融交易的能力产生了负面影响，并可能给我们带来广泛的业务连续性问题。如果由于新冠肺炎疫情在我们市场地区爆发或升级的影响和限制，包括由于疾病、隔离、政府行动或其他与新冠肺炎疫情相关的限制，导致关键人员或大量员工无法联系到我们，我们也可能受到不利影响。虽然我们有业务连续性计划和其他保障措施，但不能保证这些计划和保障措施会有效。此外，我们还依赖第三方供应商开展业务以及处理、记录和监控交易。如果这些供应商中的任何一家不能继续为我们提供这些服务，可能会对我们为客户服务的能力产生负面影响。

我们面临潜在的诉讼、监管执行风险和声誉风险，涉及银行参与PPP，以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。

CARE法案包括一项3490亿美元的贷款计划，该计划通过被称为PPP的SBA管理。在PPP的3490亿美元资金耗尽后，该计划重新启动，额外提供了3100亿美元。此外，2020年12月27日，特朗普总统签署了《2021年综合拨款法案》，这是一项9000亿美元的新冠肺炎一揽子救助计划，其中包括额外的2,845亿美元购买力平价资金。根据PPP，小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款机构申请贷款，但须遵守详细的资格和资格标准。截至2020年12月31日，该公司向1,541名借款人提供了1.844亿美元的购买力平价贷款。

由于CARE法案通过到PPP实施的时间很短，一些与PPP相关的规则和指南是在贷款人开始处理PPP申请之后发布的。此外，与购买力平价有关的法律、规则和指导方针过去和现在都存在不确定性。自购买力平价计划启用以来，已有数间银行因处理购买力平价申请的程序或代理人就代理费提出的诉讼而受到诉讼。此外，一些银行和借款人受到了与PPP贷款相关的负面媒体关注。尽管我们认为我们已根据所有适用的法律、法规和指导方针管理PPP，但我们可能面临诉讼风险和媒体对我们参与PPP的负面关注。PPP相关诉讼或媒体关注造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，据报道，许多借款人通过该计划欺诈性地获得了PPP贷款。如果我们的任何购买力平价借款人使用欺诈手段获得购买力平价贷款，我们可能面临监管和诉讼风险。

购买力平价也吸引了联邦和州执法当局、监督机构、监管机构和国会委员会的兴趣。州总检察长和其他联邦和州机构可以声称，他们不受CARE法案和PPP条例的规定的约束，这些规定使银行有权依赖借款人证明，并因涉嫌违反银行参与PPP的规定而对银行采取更积极的行动。

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如果联邦和州监管机构确定在一般安全和稳健标准方面存在违反法律、规则或法规的行为或弱点或失败，可能对我们的业务、声誉、运营结果和财务状况产生不利影响，则可以实施或要求我们同意实施实质性的制裁、限制和要求。

如果SBA确定本行发起、资助或提供贷款的方式存在缺陷，包括借款人是否有资格获得PPP贷款，则本行的PPP贷款也存在信用风险。如果PPP贷款违约造成损失，且SBA认定PPP贷款的发起、融资或服务方式存在缺陷，SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者如果SBA已经在担保项下付款，则要求向银行追回与该不足相关的任何损失。

欺诈活动、信息安全控制的漏洞或故障或与网络安全相关的事件的发生可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。

作为一家银行，我们容易受到针对我们或我们客户的欺诈活动、信息安全漏洞和网络安全相关事件的影响，这可能会导致我们或我们客户的财务损失或成本增加、我们的信息或我们的客户信息被披露或滥用、资产被挪用、侵犯我们客户的隐私、诉讼或损害我们的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。信息安全漏洞和网络安全相关事件可能包括欺诈或未经授权访问我们或我们客户使用的系统、拒绝或降低服务攻击和恶意软件或其他网络攻击。

近年来，由于网络犯罪分子以商业银行账户为目标，金融服务业内的电子欺诈活动、安全漏洞和网络攻击继续上升，特别是在商业银行领域。此外，最近一段时间，包括金融机构和零售公司在内的几家大公司遭受了严重的数据泄露，在某些情况下，不仅暴露了机密和专有的公司信息，还暴露了客户和员工的敏感财务和其他个人信息，并使他们面临潜在的欺诈活动。我们的一些客户可能已经受到这些入侵的影响，这可能会增加他们的身份被盗和其他欺诈活动的风险，这些活动可能涉及他们在我们的账户。

关于我们和我们客户的信息在我们和某些第三方合作伙伴维护的网络和系统(如我们的网上银行、手机银行或会计系统)上维护，交易也在这些网络和系统上执行。保密信息的安全维护和传输，以及通过这些系统执行交易，对于保护我们和我们的客户免受欺诈和安全漏洞的侵害，以及维持我们客户的信心至关重要。有权访问我们的系统或客户(包括员工)机密信息的人的故意或无意行为也可能导致信息安全遭到破坏。此外，犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机功能的进步、新发现、第三方技术(包括浏览器和操作系统)中的漏洞或其他发展可能导致我们用于防止欺诈交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和控制，以及我们的客户用来访问我们系统的技术受到损害或破坏。我们的第三方合作伙伴无法预见或未能充分减轻安全漏洞，可能会导致许多负面事件，包括我们或我们的客户的损失、业务或客户的损失、我们的声誉受损、额外费用的产生、我们业务的中断、额外的监管审查或处罚，或者我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

我们依赖第三方的信息技术和电信系统，涉及这些系统的任何系统故障、中断或数据泄露都可能对我们的运营和财务状况造成不利影响。

我们的业务高度依赖于我们的信息技术和电信系统、第三方服务机构、会计系统、移动和网上银行平台以及金融中介机构的成功和不间断的运作。我们将我们的许多主要系统外包给第三方，例如数据处理以及手机和网上银行。这些系统的故障，或者这些系统所基于的第三方软件许可或服务协议的终止，都可能中断我们的运营。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统对接并依赖于这些系统，如果对这些服务的需求超出了容量，或者这些第三方系统出现故障或中断，我们可能会遇到服务拒绝的情况。系统故障或服务拒绝可能导致我们处理贷款、收集存款或提供客户服务的能力恶化，损害我们的有效运营能力，导致潜在的不遵守适用法律或法规的情况，损害我们的声誉，导致客户业务损失，或使我们面临额外的监管审查和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，还会出现以下故障

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第三方遵守适用的法律和法规，或任何这些第三方的员工的欺诈或不当行为，都可能扰乱我们的运营或对我们的声誉造成不利影响。

我们可能很难及时更换一些第三方供应商，特别是提供我们核心银行和信息服务的供应商，如果他们将来出于任何原因不愿意或无法向我们提供这些服务，即使我们能够更换他们，也可能会以更高的成本或导致客户流失。任何此类事件都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

我们的运作在很大程度上依赖于信息的安全处理、存储和传输，以及每分钟对大量交易的监控，即使是服务的短暂中断也可能产生重大后果。我们还与零售商(我们为他们处理交易)以及金融交易对手和监管机构进行互动并依赖他们。这些第三方中的每一方都可能是上述相同类型的欺诈活动、计算机入侵和其他网络安全漏洞的目标，他们为降低此类活动的风险而采取的网络安全措施可能与我们自己的不同，可能不够充分。

由于金融实体和技术系统变得更加相互依赖和复杂，一旦发生网络事件、信息泄露或丢失或技术故障，危及一个或多个金融实体的系统或数据，可能会对交易对手或其他市场参与者(包括我们自己)产生重大影响。由于上述原因，我们开展业务的能力可能会因我们或与我们互动的第三方的任何重大中断而受到不利影响。

我们面临一定的运营风险，包括但不限于客户或员工欺诈以及数据处理系统故障和错误。

员工错误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受经济损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们员工的不当行为可能包括隐瞒未经授权的活动

代表我们客户的不当或未经授权的活动或对机密信息的不当使用。并不是总能防止员工的错误和不当行为，我们为防止和检测此类活动而采取的预防措施并不是在所有情况下都有效。员工失误也可能使我们因疏忽而面临财务索赔。

我们维持一套内部控制和保险覆盖制度，以减轻运营风险，包括数据处理系统故障和错误以及客户或员工欺诈。如果我们的内部控制未能防止或检测到事故发生，或任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们通过收购追求增长的战略使我们面临财务、执行和运营风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

我们的收购活动可能需要我们使用大量现金或其他流动资产和/或产生债务。收购战略存在相关风险，包括以下风险：

•我们可能会在识别和评估潜在收购以及谈判潜在交易方面花费时间和费用，导致管理层的注意力从我们现有业务的运营上转移。

•我们面临潜在的资产和信用质量风险，以及我们收购的银行或企业的未知或或有负债。如果这些问题或负债超出我们的估计，我们的收益、资本和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

•收购其他实体一般需要整合被收购实体的系统、程序和人员。这一整合过程既复杂又耗时，还可能对被收购企业和我们企业的客户和员工造成破坏。如果整合过程没有成功进行，我们可能无法在预期的时间框架内，甚至永远无法实现收购的预期经济效益，我们可能会失去被收购业务的客户或员工。即使整合过程成功，我们也可能会遇到比预期更大的客户流失。

•为了为收购提供资金，我们可能会借入资金或寻求其他形式的融资，如发行有投票权和/或无投票权的普通股或优先股，这些股票可能具有高股息权，或可能对普通股持有者造成高度稀释，从而增加我们的杠杆率，减少我们的流动性。

•我们可能无法实现收购的预期收益。例如，我们可能无法成功实现预期的成本节约。我们也可能无法成功阻止对被收购机构现有客户关系的服务中断，这可能会导致收入损失。

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除上述情况外，如果我们收购新的业务线或新产品，或进入我们目前几乎没有经验的新地理区域，我们可能会面临额外的收购风险，特别是如果我们失去了被收购业务的关键员工。我们不能向您保证，我们将成功克服这些风险或在收购过程中遇到的任何其他问题。我们无法克服与收购相关的风险，这可能会对我们成功实施收购增长战略、增长业务和盈利能力产生不利影响。

我们可能无法继续增长我们的业务，特别是如果我们不能通过有机贷款增长进行收购或增加贷款，要么是因为无法找到合适的收购候选者，要么是因为资本资源有限或其他原因。

虽然我们打算通过战略性收购和有机贷款增长来继续增长我们的业务，但由于我们的某些市场领域由人口增长有限的成熟农村社区组成，我们预计未来的增长将在很大程度上取决于我们成功实施收购增长战略的能力。然而，存在一个风险，即我们无法确定合适的其他收购候选者。此外，即使确定了合适的目标，我们预计也会与其他潜在竞购者争夺这类业务，其中许多可能比我们拥有更多的财力，这可能会对我们以有吸引力的价格进行收购的能力造成不利影响。此外，我们可能希望进行的许多收购都需要得到银行监管部门的批准，我们无法预测任何有针对性的收购是否会获得所需的监管批准。有鉴于此，我们能否继续成功增长，在很大程度上取决于我们的资本资源。这在一定程度上还将取决于我们吸引存款和寻找有利的贷款和投资机会的能力，以及我们能否在保持成本控制和资产质量的同时继续为增长提供资金，以及其他我们无法控制的因素，如国家、地区和地方的经济状况和利率趋势。

此外，随着我们收购的贷款组合(由于贷款贴现积累而产生的收益率高于我们最初的贷款)得到偿还，我们预计我们的收入将面临下行压力，以至于决选不会被其他高收益贷款取代。如果我们无法用可比的高收益贷款或更大规模的贷款来取代现有投资组合中的贷款，我们的经营业绩可能会受到不利影响。如果我们选择追求风险更高、收益更高、但无法兑现的贷款，我们也可能受到实质性和不利的影响。

我们高度依赖我们的管理团队，高级管理人员或其他关键员工的流失可能会损害我们实施战略计划的能力，损害我们与客户的关系，并对我们的业务、运营结果和增长前景产生不利影响。

我们的成功在很大程度上依赖于我们现有执行管理团队的持续服务和技能，特别是我们的总裁兼首席执行官路德维希先生和我们的首席财务官Eric T.Lemke先生。

我们的业务和增长战略主要建立在我们有能力留住在各自市场领域拥有经验和业务关系的员工的基础上。失去路德维希先生、莱姆克先生或我们的任何其他关键人员可能会对我们的业务和增长产生不利影响，因为他们的技能、多年的行业经验、对我们市场领域的了解以及很难找到合格的接班人，特别是考虑到我们的总部不在主要大都市地区。此外，尽管我们与我们的每位高管和其他几名高级人员签订了竞业禁止协议，但我们与其他对我们的业务很重要的员工没有任何此类协议，而且无论如何，竞业禁止协议的可执行性在我们开展业务的各个州都有所不同。虽然我们的抵押贷款发起人、信贷员和财富管理专业人员在受雇期间通常受到非招揽条款的约束，但我们执行此类协议的能力可能不会完全减轻违反此类协议对我们业务的伤害，因为这些员工可能会离开我们，立即开始招揽我们的客户。我们任何不受可执行的竞业禁止协议约束的人员的离职，都可能对我们的业务、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

如果我们不能发放和转售大量的抵押贷款，我们的抵押贷款银行的盈利能力可能会大幅下降。

抵押贷款，特别是再融资活动，在利率上升的环境下下降，在利率上升的环境下，不能保证我们的抵押贷款会继续保持在目前的水平。由于我们出售我们发放的大部分按揭贷款，我们按揭银行业务的盈利能力在很大程度上也取决于我们能否聚合大量贷款，并在二级市场上有利可图地出售这些贷款。因此，除了我们对利率环境的依赖外，我们还依赖(I)是否存在活跃的二级市场，以及(Ii)我们是否有能力向该市场出售有利可图的贷款或证券。如果我们的抵押贷款水平下降，

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盈利能力将取决于我们降低成本的能力，这与我们抵押贷款业务收入的减少相称。

我们发放和销售抵押贷款的能力取决于单一家庭抵押贷款的活跃二级市场的可用性，而这又在一定程度上取决于目前由政府支持的实体(“GSE”)和其他机构和非机构投资者提供的计划的延续。这些机构占住宅按揭贷款二级市场的很大一部分。由于二级市场的最大参与者是房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)，这两家GSE的活动受联邦法律管辖，因此未来任何对这些GSE活动产生重大影响的法律变化都可能反过来对我们的运营产生不利影响。2008年9月，房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)被美国政府接管。联邦政府多年来一直在考虑改革房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的提案，但任何此类改革的结果及其对我们的影响都很难预测。到目前为止，还没有通过任何改革提案。

此外，我们出售抵押贷款的能力取决于我们是否有资格继续享受GSE和其他机构和非机构投资者提供的计划。我们与任何一家GSE的资格的任何重大损害都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。此外，根据此类计划接受贷款的标准可能会由赞助实体不时改变，这可能会导致相应的贷款发放量较低。参与特定计划的盈利能力可能会因多种因素而异，包括我们发起和购买合格贷款的管理成本，以及我们满足这些标准的成本。

我们可能会对抵押贷款和抵押服务权的购买者负责，包括由于我们向购买者做出的任何违反陈述和保证的结果。

当我们在正常业务过程中出售或证券化按揭贷款时，我们必须就按揭贷款及其发放方式向买方作出某些陈述和担保。根据这些协议，如果我们违反了这些陈述或保证中的任何一项，我们可能需要回购按揭贷款，在这种情况下，我们可能会记录损失。此外，如果我们从投资组合中出售的贷款的回购和赔偿要求增加，我们的流动性、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。此外，我们已根据惯例购买协议将住宅抵押贷款服务权出售给第三方，根据该协议，我们可能被要求赔偿买方因关闭前的服务错误或违反我们的陈述和保修而造成的损失，这些损失可能会影响我们的运营结果。

我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果我们不能做到这一点，可能会对我们的业务和我们的股票价值产生实质性的不利影响。

我们是一家社区银行，我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一。同样，我们的每一家子公司都在利基市场运营，在那里声誉至关重要。因此，我们努力以提高我们声誉的方式开展业务。这在一定程度上是通过招聘、聘用和留住员工来实现的，这些员工与我们有着共同的核心价值观，即成为我们服务的社区的一部分，为我们的客户提供优质的服务，并关心我们的客户和同事。如果我们的声誉受到员工行为或其他方面的负面影响，我们的业务以及我们的经营业绩和股票价值可能会受到实质性的不利影响。

我们不断需要技术变革，我们可能没有资源来有效地实施新技术，或者在实施新技术时可能会遇到操作上的挑战。

金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。除了更好地为客户服务外，技术的有效利用还提高了效率，并使金融机构能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过利用技术提供满足客户对便利的需求的产品和服务，并在我们继续增长和扩大市场区域的同时，在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。在实施这些新技术增强功能时，我们可能会遇到运营挑战，或者试图在我们所有的办公室和业务部门中实施它们，这可能会导致我们无法完全实现这些新技术的预期收益，或者需要我们招致巨额成本来及时解决任何此类挑战。

我们的许多较大的竞争对手有更多的资源来投资于技术改进。因此，他们可能会提供比我们能够提供的产品更多或更好的产品，这将使我们处于竞争劣势。因此，存在这样的风险，即我们将无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向我们的客户营销此类产品和服务。

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目录

我们依赖于客户和交易对手提供的信息的准确性和完整性。

在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，我们可能会依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手向我们提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。关于该信息的准确性和完整性，我们也可以依赖客户和交易对手的陈述。在决定是否发放信贷时，我们可能依赖客户的陈述，即他们的财务报表符合美国公认会计原则(“GAAP”)，并在所有重要方面公平地反映客户的财务状况、经营成果和现金流。关于我们客户的业务和财务状况，我们也可以依靠客户陈述和证明，或其他审计或会计报告。如果我们依赖具有重大误导性、虚假、不准确或欺诈性的信息，我们的财务状况、经营结果、财务报告和声誉可能会受到负面影响。

我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行、抵押贷款、租赁和财富管理服务的公司的激烈竞争，这可能会损害我们的业务。

我们的业务包括提供银行和抵押贷款服务，我们还提供信托、财富管理和租赁服务，以产生非利息收入。我们的许多竞争对手在我们的市场范围内提供相同或更多种类的银行和相关的金融服务。这些竞争对手包括全国性银行、地区性银行和其他社区银行。我们亦面对很多其他类型的金融机构的竞争，包括储蓄及贷款机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、按揭银行及其他金融中介机构。此外，一些州外的金融中介机构在我们的市场领域开设了生产办事处或以其他方式吸收存款。此外，我们还面临着来自很少或根本没有实体店的所谓“在线企业”的日益激烈的竞争，这些企业包括网上银行、贷款人、消费者和商业贷款平台、金融科技公司以及自动化退休和投资服务提供商。我们的市场竞争加剧，可能会导致贷款、存款、佣金和经纪费减少，以及净利差和盈利能力下降。最终，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。如果我们无法吸引和留住银行、抵押贷款、租赁和财富管理客户，我们可能无法继续增长我们的业务，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

消费者和企业越来越多地使用非银行机构完成他们的金融交易，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

技术和其他变化正在允许消费者和企业通过替代方法完成历史上涉及银行的金融交易。例如，基于互联网的商务被广泛接受，导致了一些替代支付处理系统和贷款平台，银行在这些系统和贷款平台中只扮演次要角色。客户现在可以维护预付借记卡或数字货币的资金，并直接支付账单和转账，而不需要银行的直接帮助。银行作为金融中介机构的作用减弱，已经并可能继续导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。这些收入来源的损失以及作为资金来源的低成本存款的潜在损失可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

公司和银行金融工具的利率可能会根据与伦敦银行同业拆借利率相关的发展情况而发生变化，这可能会对公司的收入、支出和这些金融工具的价值产生不利影响。

2017年7月，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的机构金融市场行为监管局(FCA)与其他多个监管机构宣布，LIBOR可能会在2021年底停产。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)是世界上流动性最强、最常见的利率指数，也是金融工具中常用的参考利率。通过我们的金融合同，我们在各个方面都有伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)敞口。可能受到影响的工具包括贷款、证券和衍生品，以及与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩、2021年12月31日之后到期的其他金融合约和次级票据。

虽然对于什么利率或哪些利率可能成为LIBOR的替代利率没有达成共识，但另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)是一个由纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)挑选的由美国金融市场参与者组成的指导委员会，于2018年5月开始发布有担保隔夜融资利率(SOFR)作为LIBOR的替代利率。SOFR是衡量以美国国债为抵押的隔夜借款成本的广泛指标，由于美国国债回购市场的深度和健壮性，另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)选择了SOFR。目前还无法预测SOFR是否会成为LIBOR的公认替代品。

从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向另一种参考利率(如SOFR)的市场过渡是复杂的，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生一系列不利影响。特别是，任何此类过渡都可能：

•对我们的浮息债券、贷款、存款、次级债券、衍生工具和其他与之挂钩的金融工具的支付或收取的利率、与之相关的收入和支出以及其价值产生不利影响。

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目录

与伦敦银行间同业拆借利率或其他证券或金融安排(鉴于伦敦银行间同业拆借利率在决定全球市场利率方面的角色)挂钩；

•监管机构就我们准备和准备用替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的问题迅速进行询问或采取其他行动；

•导致与交易对手就基于libor的工具中某些备用语言的解释和可执行性或缺乏备用语言而发生纠纷、诉讼或其他行动；以及

•我们需要过渡到或开发适当的系统和分析，以便有效地将我们的风险管理流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用的替代定价基准(如SOFR)的产品。

这一转变的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、贷款、投资和交易证券组合、资产负债管理和业务的影响，都是不确定的。

法律、会计和合规风险

如果我们记录的与业务收购相关的商誉受损，可能需要计入收益，这将对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

商誉代表收购成本超过我们与收购相关的净资产公允价值的金额。我们至少每年审查一次减值商誉，如果事件或环境变化表明资产的账面价值可能减值，我们会更频繁地审查商誉减值。

我们通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和该商誉的账面价值来确定减值。如果报告单位商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失的金额等于该超出的金额。任何这样的调整都反映在我们的运营结果中，在这些调整被知道的时期。不能保证我们未来对商誉的评估不会导致减值和相关减记的结果，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的风险管理框架可能无法有效降低我们面临的风险和/或损失。

我们的风险管理框架由各种流程、系统和战略组成，旨在管理我们所面临的风险类型，包括信贷、市场、流动性、利率和合规等。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能不是在所有情况下都有效，或者不能充分减轻我们的风险或损失。如果我们的框架不有效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况、经营业绩或增长前景可能受到实质性和不利的影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。

会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。

美国财务会计准则委员会(FASB)或美国证券交易委员会(SEC)可能会不时改变管理我们财务报表编制的财务会计和报告标准。这些变化可能会导致我们受到新的或不断变化的会计和报告准则的约束。此外，解释会计准则的机构(如银行监管机构或外部审计师)可能会改变他们对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能超出我们的控制，可能难以预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，或者以不同的方式应用现有的标准，也可以追溯，在每种情况下，我们都需要修订或重述上一期财务报表。

我们可能面临与我们的受托责任相关的索赔和诉讼。

我们提供的一些服务，如财富管理服务，要求我们充当客户和其他人的受托人。不时有第三方就我们履行受托责任向我们提出索赔并采取法律行动。如果这些索赔和法律行动不能以对我们有利的方式解决，我们可能会承担重大的财务责任和/或我们的声誉可能会受到损害。这两个结果中的任何一个都可能对我们的产品和服务的需求产生不利影响，或者对我们的业务产生有害影响，进而影响我们的财务状况和经营结果。

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现在或将来采取的立法和监管行动可能会增加我们的成本，并影响我们的业务、治理结构、财务状况或运营结果。

多德-弗兰克法案及其实施条例的遵守已经并可能继续导致额外的运营和合规成本，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，美国国会可能会继续提出新的立法建议，这可能会进一步大幅改变对银行和非银行金融服务行业的监管，并对行业内公司开展符合历史惯例的业务的运营和一般能力施加限制。联邦和州监管机构也经常对其法规进行修改，或者改变现有法规的实施方式。立法和法规可能会受到美国政府行政部门以及监管和行政机构负责人的政治意识形态的影响，这些意识形态可能会因选举而发生变化。当前或拟议对适用于金融业的法律的监管或立法修改的某些方面，如果通过或通过，可能会影响我们业务活动的盈利能力，需要更多监督或改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的调整以符合要求，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们受到严格的资本要求的约束，如果不能遵守这些要求，可能会影响股息支付并限制我们的活动。

由于巴塞尔III规则的实施，我们被要求满足更高的资本金要求。未能满足巴塞尔III规则适用的监管资本要求可能会导致我们的一个或多个监管机构对我们的活动(包括我们的增长计划)施加限制或条件，或限制新活动的开始，并可能影响客户和投资者的信心、我们的资金成本和FDIC保险成本、我们支付普通股股息的能力、我们进行收购的能力，以及我们的业务、运营结果和财务状况。此外，除非事先获得监管部门的批准，否则没有维持资本保护缓冲(包括普通股一级资本)的银行机构，除非事先获得监管部门的批准，否则在支付股息、股票回购和根据缺口向高管支付酌情奖金方面，将面临限制。因此，如果本行或本公司未能维持适用的最低资本比率和资本保护缓冲，本行向本公司的分配、本公司的股息或股票回购可能被禁止或限制。

未来最低资本要求的增加可能会对我们的净利润产生不利影响。此外，我们未能遵守最低资本要求可能会导致监管机构对我们采取正式或非正式的行动，这可能会限制我们未来的增长或运营。

联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能会被要求补救不利的检查结果。

美联储、联邦存款保险公司和DFPR定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果银行机构经检查后，确定我们的财政状况、资本资源、资产质素、盈利前景、管理、流动资金或任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的各种不同的补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款，罚款或罢免高级管理人员和董事，如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险，并将我们置于接管或托管状态。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括社区再投资法案和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。

CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规禁止金融机构的歧视性贷款行为。美国司法部、联邦银行机构和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。对一家机构遵守公平贷款法律法规的挑战可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张，以及限制进入新的业务线。私人当事人也可以在私人集体诉讼中质疑机构在公平贷款法下的表现。这些行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

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我们面临着不遵守“银行保密法”和其他反洗钱法规并采取执法行动的风险。

银行保密法、美国爱国者法案和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并提交可疑活动报告和货币交易报告等报告。我们必须遵守这些及其他反清洗黑钱的规定。联邦银行机构和金融犯罪执法网络有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与美国司法部、禁毒署和国税局合作，对银行和其他金融服务提供商进行了协调执法工作。我们还受到对外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control)执行的规则遵守情况的更严格审查。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，这可能包括限制我们支付股息的能力，以及进行我们业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)必须获得监管部门的批准。

如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)可能会要求我们投入资本资源来支持世行。

作为一个政策问题，美联储希望银行控股公司作为子公司的财务和管理力量的来源，并投入资源支持这种子公司。“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)将美联储作为金融力量来源的政策编成了法典。根据“力量来源”原则，联储局可要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控该银行控股公司因未能向附属银行投放资源而从事不安全及不健全的行为。当控股公司可能没有资源提供注资，因此可能需要借入资金或筹集资本时，可能需要注资。控股公司对其附属银行的任何贷款在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于该机构的一般无担保债权人(包括其票据债务的持有人)的债权。因此，公司为进行必要的注资而必须进行的任何借款都变得更加困难和昂贵，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

金融服务业，以及更广泛的经济，可能会受到新的立法、监管和政府政策的影响。

在这个时候，很难预测有一位新的美国总统将带来的立法和监管方面的变化。新一届政府和国会可能会因为执政思想和执政风格的改变而导致广泛的经济变化。美联储理事会的新任命可能会影响货币政策和利率，财政政策的变化可能会影响更广泛的贸易和经济增长模式。未来的立法、监管和政府政策可能会以难以预测的方式影响整个银行业，包括我们的业务和经营结果。此外，法院和政府机构对现有法律法规的解释或适用方式的改变，也可能对我们的业务结果产生不利影响。

市场和利率风险

利率波动可能会减少净利息收入，否则会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。

短期利率的变化可能会减少净利息收入，这是我们收益的主要组成部分。净利息收入是我们从有息资产上收到的金额与我们为有息负债支付的利息之间的差额。当利率上升时，我们为负债(如存款)支付的利率通常比我们从有息资产(如贷款)获得的利率上升得更快，这可能会导致我们的利润下降。当收益率曲线的斜率趋平时，即短期利率增幅大于长期利率，或长期利率降幅大于短期利率时，对盈利的影响更为不利。

加息往往会导致我们的借款人需要更多的还款，这增加了违约的可能性。同时，相关物业的适销性可能会因需求减少而受到不利影响。

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这是由于更高的利率造成的。在利率下降的环境下，随着借款人以较低的利率为抵押贷款和其他债务进行再融资，贷款的提前还款额可能会增加。

利率的变化也会影响贷款、证券和其他资产的价值。利率上升对借款人支付贷款本金或利息的能力产生不利影响，可能会导致不良资产增加和确认的收入减少，这可能对我们的经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。此外，当我们以非应计状态发放贷款时，我们会冲销任何应计但未付的应收利息，这会减少利息收入。随后，我们继续有成本来为贷款融资，这反映为利息支出，没有任何利息收入来抵消相关的融资支出。因此，不良资产数量的增加将对净利息收入产生不利影响。

如果短期利率长期维持在低水平，并假设长期利率下降，我们可能会经历净息差压缩，因为我们的生息资产将继续重新定价，而我们的计息负债利率可能无法同步下降。这将对我们的净利息收入和我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

我们可以确认我们证券投资组合中持有的证券的损失，特别是在利率上升或经济和市场状况恶化的情况下。

我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能对这些证券的公允价值造成潜在的不利变化。例如，我们购买的固定利率证券通常会在利率上升时市值缩水。其他因素包括但不限于评级机构下调证券评级或我们自己对证券价值的分析、发行人或个别抵押贷款人对标的证券的违约，以及信贷市场的持续不稳定。上述任何因素都可能在未来期间造成非暂时性减值，并导致已实现亏损。确定减值是否是临时性的过程通常需要对发行人未来的财务表现和证券背后的任何抵押品做出艰难的主观判断，以评估收到证券所有合同本金和利息的可能性。由于不断变化的经济和市场条件影响利率、证券发行人的财务状况以及相关抵押品的表现，我们可能会确认未来期间的已实现和/或未实现亏损，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

下调一家或多家保险公司的信用评级，这些保险公司为我们的州和市政证券组合提供信用增强，可能会对这些类型证券的市场和估值产生不利影响。

我们投资于免税的州和地方市政债券，其中一些由单一险种保险公司承保。尽管管理层一般会根据发行人的整体信用实力购买市政证券，但保险公司信用评级的下调可能会对我们投资证券的市场和估值产生负面影响。这样的降级可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的货币政策和法规可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

除了受到一般经济状况的影响外，我们的收入和增长也受到美联储政策的影响。美联储的一项重要职能是调节货币供应和信贷状况。美联储用来实现这些目标的工具包括公开市场买卖美国政府债券、调整贴现率以及调整银行对银行存款的存款准备金率。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。

美联储的货币政策和监管在过去对商业银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续这样做。这些政策对我们的业务、财务状况和经营结果的影响是无法预测的。

流动性和融资风险

流动性风险可能会影响运营，并危及我们的业务、财务状况和运营结果。

流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和/或投资证券以及从其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是我们的客户存款，包括与我们的商业抵押贷款服务业务相关的第三方托管存款。当客户认为另类投资(如股票市场)可以提供更好的风险/回报权衡时，此类存款余额可能会减少，或者与我们的商业抵押贷款服务业务相关的第三种投资方式。

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我们为其提供服务的各方选择终止与我们的关系。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，我们可能会失去成本相对较低的资金来源，这将要求我们寻求批发融资替代方案，以继续增长，从而增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入和净收入。

我们获得的资金来源足以为我们的活动提供资金或将其资本化，或以我们可以接受的条款获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或整体经济的因素的影响，例如金融市场的混乱，或对金融服务业前景的负面看法和预期。

可用资金的任何减少都可能对我们继续执行我们的战略计划的能力产生不利影响，包括发起贷款、投资证券、支付我们的费用、向我们的股东支付股息或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们未来可能需要筹集额外资本，如果我们不能保持足够的资本，无论是由于亏损、无法筹集额外资本或其他原因，我们的财务状况、流动性和经营业绩，以及我们维持监管合规的能力都将受到不利影响。

作为一家金融机构，我们面临着重大的资本金和其他监管要求。本公司在合并的基础上，以及本行在独立的基础上，必须满足某些监管资本要求，并保持充足的流动资金。重要的是，监管资本要求可能会从目前的水平提高，这可能需要我们筹集额外的资本或收缩我们的业务。我们筹集额外资本的能力取决于资本市场状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对银行业、市场状况和政府活动的看法，以及我们的财务状况和表现。因此，我们不能向您保证，如果需要或按照我们可以接受的条件，我们将能够筹集额外的资本。如果我们不能维持资本以符合监管要求，我们的财务状况、流动资金和经营业绩将受到重大不利影响。

其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。

我们从事日常融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。金融服务公司由于交易、清算、交易对手和其他关系而相互关联。我们与不同的行业和交易对手有联系，并通过与金融服务行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行和其他机构客户。因此，一家或多家金融服务公司或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。这些损失或违约可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，如果我们的竞争对手以我们认为构成过高风险的条款放贷，或者以我们认为不值得承担信贷风险的利率放贷，我们可能无法维持我们的业务量，并可能经历不断恶化的财务表现。

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I泰姆 1B – U无解 S塔夫 C注意事项

没有。

I泰姆 2 – P特性

我们的公司总部办公大楼位于伊利诺伊州埃芬厄姆网络中心大道1201号，邮编62401。我们拥有公司总部办公楼，它建于2011年，也是我们的主要运营中心。我们在密苏里州圣路易斯市和伊利诺伊州罗克福德设有额外的运营中心，支持我们的银行和财富管理业务。截至2020年12月31日，世行共运营52个提供全方位服务的银行中心，其中41个位于伊利诺伊州，11个位于圣路易斯大都市区。在这些设施中，有43个是自有的，我们从独立的第三方租用了9个。

我们相信，我们受制于的租约条款一般与现行市场条款一致。所有租约均未与我们的董事、高级职员、持有我们超过5%有表决权证券的实益拥有人或上述任何联属公司签订。我们相信我们的设施状况良好，足以应付在可见将来的运作需要。

I泰姆 3 – L埃格勒 P玫瑰花

在正常业务过程中，我们在各种诉讼中被指名或被威胁被指名为被告，我们预计这些诉讼都不会对公司产生实质性影响。然而，鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性(包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全、反洗钱和反恐的法律和法规)，我们和所有银行组织一样，面临着更高的法律和监管合规以及诉讼风险。除业务附带的一般例行诉讼外，本公司或其任何附属公司并无任何重大待决法律程序，而该等诉讼涉及本公司或其任何附属公司的任何财产。

I泰姆 4 – MINE S安全 DISCLOSURES

不适用。

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P艺术第二部分：

I泰姆 5 – M市场 为 REGISTRANT‘sC守护神 EQuity， R兴高采烈 STOCKHOLDER M阿特斯和 ISSUER PURCHASES 的 E质量 S证书

股东

截至2021年2月16日，公司有1042名登记在册的普通股股东，公司普通股在纳斯达克全球精选市场(纳斯达克)交易，股票代码为MSBI，收盘价为每股21.29美元。

股票表现图表

下图比较了公司普通股自2016年5月24日(公司首次公开募股并在纳斯达克上市之日)至2020年12月31日的累计股东总回报。该图表将该公司的普通股与纳斯达克综合指数和纳斯达克银行指数进行了比较。该图表假设在2016年5月24日对公司普通股和每个指数的投资为100.00美元，并对所有季度股息进行再投资。测量点为2016年5月24日，以及截至2020年12月31日的每一年第二季度和第四季度的最后一个交易日。不能保证该公司的普通股业绩在未来将继续，结果与图表中所示相同或相似。

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发行人购买股票证券

下表列出了该公司在2020年第四季度回购已发行普通股的相关信息。

期间			总计 数 的股份 购得 (1)						平均值 价格 付费单位 分享						总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划 或程序						近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 根据计划 或程序(2)
2020年10月1日至31日			147,358						$	14.02					142,384						$	11,257,022
2020年11月1日至30日			301,937						16.91						285,284						6,408,463
2020年12月1日至31日			2,810						17.13						2,517						6,365,612
总计			452,105						$	15.97					430,185						$	6,365,612

(1)代表根据员工购股计划回购的公司普通股股份，在授予限制性股票和/或根据公开宣布的回购计划或计划支付预扣税款义务时预扣的股份，如下文脚注2所述。

(2)2019年8月6日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司回购至多2500万美元的普通股。2020年3月11日，该公司宣布，其董事会授权公司在事先授权的剩余金额之外，再回购至多2500万美元的普通股。2020年12月2日，公司宣布董事会将回购计划的到期日由2020年12月31日延长至2021年12月31日。在延期时，该计划约有640万美元的剩余回购权限。根据这些计划进行的股票回购可能会不时在公开市场、私下协商的交易中进行，或以符合适用证券法的任何方式进行，由公司自行决定。根据这些计划，购买的时机和回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。回购计划可随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2020年12月31日，根据该计划，已回购了4360万美元，相当于公司普通股的2472736股。

未登记的股权证券销售

没有。

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I泰姆 6 – S当选 F财务财务 D阿塔

以下综合精选财务数据摘自本公司截至2020年12月31日止五年内每年的经审核综合财务报表。本资料应与本公司经审核的综合财务报表及本表格10-K第8项中的相关附注及本10-K表第7项中的“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”一并阅读。

			截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)			2020						2019						2018						2017						2016
资产负债表数据：
总资产			$	6,868,540					$	6,087,017					$	5,637,673					$	4,412,701					$	3,233,723
贷款总额，总金额			5,103,331						4,401,410						4,137,551						3,226,678						2,319,976
贷款信贷损失准备			(60,443)						(28,028)						(20,903)						(16,431)						(14,862)
持有待售贷款			138,090						16,431						30,401						50,089						70,565
投资证券			686,135						655,054						660,785						450,525						325,011
存款			5,101,016						4,544,254						4,074,170						3,131,089						2,404,366
短期借款			68,957						82,029						124,235						156,126						131,557
FHLB预付款和其他借款			779,171						493,311						640,631						496,436						237,518
次级债			169,795						176,653						94,134						93,972						54,508
信托优先债券			48,814						48,288						47,794						45,379						37,405
优先股东权益			—						—						2,781						2,970						—
普通股股东权益			621,391						661,911						605,744						446,575						321,770
股东权益总额			621,391						661,911						608,525						449,545						321,770
有形普通股权益(1)			431,105						455,267						403,695						331,019						265,747
损益表数据：
利息收入			$	244,888					$	249,518					$	223,367					$	153,113					$	121,249
利息支出			45,752						59,703						43,280						23,451						15,995
净利息收入			199,136						189,815						180,087						129,662						105,254
信贷损失准备金			44,361						16,985						9,430						9,556						5,591
非利息收入			61,249						75,282						71,791						59,362						72,057
非利息支出			184,010						175,641						191,643						152,997						121,289
税前收入			32,014						72,471						50,805						26,471						50,431
所得税拨备			9,477						16,687						11,384						10,415						18,889
净收入			22,537						55,784						39,421						16,056						31,542
优先股股息和溢价摊销			—						46						141						83						—
普通股股东可获得的净收入			$	22,537					$	55,738					$	39,280					$	15,973					$	31,542
信用质量数据：
贷款逾期30-89天			$	31,460					$	29,876					$	25,213					$	15,405					$	10,767
贷款总额超过30-89天的贷款			0.62		%				0.68		%				0.61		%				0.48		%				0.46		%
不良贷款(2)			$	54,070					$	42,082					$	42,899					$	26,760					$	31,603
不良贷款占总贷款的比例(2)			1.06		%				0.96		%				1.04		%				0.83		%				1.36		%
不良资产(3)			$	75,432					$	50,027					$	45,899					$	30,894					$	34,550
不良资产占总资产的比例(3)			1.10		%				0.82		%				0.81		%				0.70		%				1.07		%
贷款信贷损失拨备占贷款总额的比例(2)			1.18						0.64						0.51						0.51						0.64
不良贷款信贷损失拨备(2)			111.79						66.60						48.73						61.40						47.03
净冲销与平均贷款之比			0.50						0.23						0.13						0.28						0.31

33

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目录

			截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)			2020						2019						2018						2017						2016
每股数据(普通股)：
收益：
基本信息			$	0.95					$	2.28					$	1.69					$	0.89					$	2.22
稀释(4)			0.95						2.26						1.66						0.87						2.17
宣布的股息			1.07						0.97						0.88						0.80						0.72
账面价值(5)			27.83						27.10						25.50						23.35						20.78
有形账面价值(1)			19.31						18.64						17.00						17.31						17.16
市场价格			17.87						28.96						22.34						32.48						36.18
加权平均流通股：
基本信息			23,336,881						24,288,793						23,130,475						17,781,631						14,130,552
稀释			23,346,126						24,493,431						23,549,025						18,283,214						14,428,839
期末已发行股份			22,325,471						24,420,345						23,751,798						19,122,049						15,483,499
性能指标：
平均资产回报率			0.35		%				0.96		%				0.72		%				0.41		%				1.03		%
平均股东权益回报率			3.55						8.74						6.92						4.02						10.95
平均普通股股东权益回报率			3.55						8.76						6.93						4.02						10.95
平均有形普通股权益回报率(1)			5.18						12.82						10.40						5.19						13.43
收益资产收益率			4.17						4.83						4.65						4.43						4.51
平均计息负债成本			1.00						1.43						1.11						0.82						0.72
净息差			3.17						3.40						3.54						3.61						3.79
净息差(6)			3.40						3.69						3.76						3.77						3.92
效率比(1)			59.42						61.53						66.08						66.66						68.66
普通股股息支付率(7)			112.63						42.54						52.07						89.89						32.43
贷存比			100.05						96.86						101.56						103.05						96.49
核心存款/总存款(8)			97.72						96.09						92.35						91.69						88.70
净非核心资金依赖率(1)			11.20						7.77						17.89						19.95						15.23
监管和其他资本比率-综合：
总风险资本比率			13.24		%				14.72		%				12.79		%				13.26		%				13.85		%
一级风险资本比率			9.20						10.52						10.25						10.19						11.27
普通股一级风险资本比率			7.99						9.20						8.76						8.45						9.35
第1级杠杆率			7.50						8.74						8.53						8.63						9.76
有形普通股权益与有形资产之比(1)			6.46						7.74						7.43						7.70						8.36
监管和其他资本比率-仅限银行：
总风险资本比率			11.77		%				13.22		%				12.76		%				12.32		%				12.17		%
一级风险资本比率			10.78						12.62						12.27						11.84						11.61
普通股一级风险资本比率			10.78						12.62						12.27						11.84						11.61
第1级杠杆率			8.78						10.48						10.22						10.04						10.05

(1)有形普通股权益、每股有形账面价值、平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产之比、效率比率和净非核心资金依赖率是非GAAP财务指标。有关这些衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。

(2)不良贷款包括非应计贷款、逾期90天或更长时间的贷款以及仍在应计利息的贷款，以及根据问题债务重组(TDR)修改的贷款。在2020年前，不良贷款将购买的信用减值贷款(“PCI贷款”)排除在收购之外。截至2019年12月31日、2018年、2017年和2016年12月31日，PCI贷款的账面价值分别为4270万美元、4300万美元、2250万美元和2830万美元。此外，PCI贷款以及在企业合并中收购的其他贷款在购买日按估计公允价值计入，不结转相关贷款信贷损失拨备。因此，我们使用不良贷款和/或贷款信贷损失拨备计算的比率可能无法与我们同行的类似比率相比较。

(3)不良资产包括不良贷款、其他拥有的房地产和其他收回的资产。如上文脚注2所述，2020年前的不良贷款不包括PCI贷款。因此，这一比率可能无法与我们同行的类似比率相提并论。

(4)每股收益采用两级法计算。每股基本收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄收益的计算方法是，将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以使用库存股法经已发行股票期权和普通股认股权证的稀释效应调整后的加权平均股数。

34

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目录

(5)在计算每股普通股账面价值时，账面价值等于普通股股东权益总额。

(6)净息差按全额应课税等值(“FTE”)基准列示。

(7)普通股股息支付率代表每股股息除以基本每股收益。

(8)核心存款的定义是总存款减去25万美元以上的存单，以及少于经纪的存单。

非GAAP财务指标

我们的管理层在分析业绩时使用了以下非GAAP财务指标：“有形普通股权益”、“有形普通股权益与有形资产之比”、“每股有形账面价值”、“平均有形普通股权益回报率”、“效率比率”和“净非核心资金依赖率”。

有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值。有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值是金融分析师和投资银行家通常用来评估资本充足性的非GAAP衡量标准。我们计算：(I)有形普通股权益总额减去优先股权益、商誉和其他无形资产(不包括抵押偿还权)；(Ii)有形资产总额减去商誉和其他无形资产；(Iii)有形普通股每股账面价值除以已发行普通股股份。

我们的管理层、银行监管机构、许多金融分析师和其他投资者将这些衡量标准与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量优先股权和/或商誉或其他无形资产的银行机构的资本充足率，这些资产通常源于并购会计中使用的购买会计方法。有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和相关衡量标准不应单独考虑，也不应作为股东权益总额、总资产、每股账面价值或根据公认会计原则计算的任何其他衡量标准的替代品。此外，我们计算有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和任何其他相关衡量标准的方式可能与其他报告类似名称的衡量标准的公司不同。下表将股东权益(在GAAP基础上)与有形普通股权益和总资产(在GAAP基础上)与有形资产进行核对，并计算我们的有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值：

			截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)			2020						2019						2018						2017						2016
股东权益与有形普通股权益之比：
股东权益总额(简写为GAAP)			$	621,391					$	661,911					$	608,525					$	449,545					$	321,770
调整：
优先股			—						—						(2,781)						(2,970)						—
商誉			(161,904)						(171,758)						(164,673)						(98,624)						(48,836)
其他无形资产，净额			(28,382)						(34,886)						(37,376)						(16,932)						(7,187)
有形普通股权益			$	431,105					$	455,267					$	403,695					$	331,019					$	265,747
总资产与有形资产之比：
总资产-GAAP			$	6,868,540					$	6,087,017					$	5,637,673					$	4,412,701					$	3,233,723
调整：
商誉			(161,904)						(171,758)						(164,673)						(98,624)						(48,836)
其他无形资产，净额			(28,382)						(34,886)						(37,376)						(16,932)						(7,187)
有形资产			$	6,678,254					$	5,880,373					$	5,435,624					$	4,297,145					$	3,177,700
已发行普通股			22,325,471						24,420,345						23,751,798						19,122,049						15,483,499
有形普通股权益与有形资产比率			6.46		%				7.74		%				7.43		%				7.70		%				8.36		%
每股有形账面价值			$	19.31					$	18.64					$	17.00					$	17.31					$	17.16

他们将获得有形普通股的平均回报率。管理措施以平均有形普通股权益回报率来评估公司的资本实力和经营业绩。有形股本不包括优先权益、商誉和其他无形资产(不包括抵押贷款偿还权)，并在评估金融机构的资本充足率时由银行和金融机构监管机构进行审查。这一非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，并且可能无法与其他公司使用的其他类似名称的指标相比较。下表将平均有形普通股权益回报率与其最具可比性的GAAP指标进行了核对：

35

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目录

			截至12月31日止年度，
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016
普通股股东可获得的净收入			$	22,537					$	55,738					$	39,280					$	15,973					$	31,542
平均股东权益与平均有形普通股权益之比：
平均总股东权益(简写为GAAP)			$	634,995					$	638,307					$	569,537					$	399,061					$	288,010
调整：
优先股			—						(1,561)						(2,882)						(1,707)						—
商誉			(168,821)						(166,721)						(151,546)						(76,394)						(46,537)
其他无形资产，净额			(31,501)						(35,344)						(37,507)						(13,437)						(6,575)
平均有形普通股权益			$	434,673					$	434,681					$	377,602					$	307,523					$	234,898
平均有形普通股权益回报率			5.18		%				12.82		%				10.40		%				5.19		%				13.43		%

    效率比。管理层使用效率比率来衡量银行在利用间接费用(包括工资和福利成本、占用费用以及其他运营费用)创造收入方面的效率。我们相信，这一非GAAP财务指标提供了有意义的信息，进一步帮助投资者评估我们的经营业绩。这一非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，并且可能无法与其他公司使用的其他类似名称的指标相比较。下表将效率比率与其最具可比性的GAAP衡量标准进行了协调：

			截至12月31日止年度，
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016
非利息支出			$	184,010					$	175,641					$	191,643					$	152,997					$	121,289
对非利息费用的调整：
FDIC损失份额终止协议的净费用			—						—						—						—						(351)
与设施优化相关的损害			(12,847)						(3,577)						—						(1,952)						(2,099)
(损失)持有待售抵押贷款偿还权的收益			(1,692)						490						(458)						(4,059)						—
FHLB预付预付款费用			(4,872)						—						—						—						—
次级债回购亏损			(193)						(1,778)						—						—						(511)
整合和收购费用			(2,309)						(5,493)						(24,015)						(17,738)						(2,343)
调整后的非利息费用			$	162,097					$	165,283					$	167,170					$	129,248					$	115,985
净利息收入			$	199,136					$	189,815					$	180,087					$	129,662					$	105,254
免税收入的影响			1,766						2,045						2,095						2,691						2,579
调整后净利息收入			200,902						191,860						182,182						132,353						107,833
非利息收入			61,249						75,282						71,791						59,362						72,057
对非利息收入的调整：
商业服务权的减值(收回)			12,337						2,139						(449)						2,324						3,135
投资证券销售收益，净额			(1,721)						(674)						(464)						(222)						(14,702)
其他收入			17						29						(90)						67						608
调整后的非利息收入			71,882						76,776						70,788						61,531						61,098
调整后总收入			$	272,784					$	268,636					$	252,970					$	193,884					$	168,931
效率比			59.42		%				61.53		%				66.08		%				66.66		%				68.66		%

它降低了净非核心资金依赖比率。管理层使用净非核心资金依赖率来评估公司使用非核心负债而不是长期资产为短期投资提供资金的能力。银行和金融机构监管机构在评估金融机构满足其流动性需求的能力时，会审查净非核心资金依赖率。我们相信，这一非GAAP财务指标提供了有意义的信息，进一步帮助投资者评估我们的经营业绩。这一非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，并且可能无法与其他公司使用的其他类似名称的指标相比较。下表将净非核心资金依赖比率与其最具可比性的GAAP衡量标准进行了协调：

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目录

			截至2013年12月31日，
(千美元)			2020						2019						2018						2017						2016
短期投资：
包括联邦基金在内的计息银行余额			$	274,940					$	317,940					$	132,444					$	147,478					$	146,485
FHLB股票			265						325						104						43						413
期限在1年以下的证券			33,833						45,906						61,742						19,242						96,671
短期投资			$	309,038					$	364,171					$	194,290					$	166,763					$	243,569
长期资产：
总证券			$	742,731					$	699,560					$	703,257					$	482,047					$	343,850
较少的非流通股证券			56,596						44,505						42,472						34,796						19,485
较少期限在1年以下的证券			33,833						45,906						61,742						19,242						96,671
长期证券			652,302						609,149						599,043						428,009						227,694
包括持有待售贷款在内的净贷款总额			5,180,978						4,389,813						4,147,049						3,264,936						2,375,679
拥有的其他房地产			20,247						6,745						3,483						5,708						3,560
长期资产			$	5,853,527					$	5,005,707					$	4,749,575					$	3,698,653					$	2,606,933
非核心负债
CD和IRA超过25万美元			$	88,299					$	122,707					$	75,976					$	69,873					$	52,919
回购协议			68,957						82,029						124,235						156,126						131,557
其他借来的钱			778,999						493,130						607,609						459,141						237,517
经纪存款			28,119						55,025						236,167						219,404						218,720
非核心负债总额			964,374						752,891						1,043,987						904,544						640,713
减少短期投资			309,038						364,171						194,290						166,763						243,569
非核心资金净额			$	655,336					$	388,720					$	849,697					$	737,781					$	397,144
净非核心资金依赖率			11.20		%				7.77		%				17.89		%				19.95		%				15.23		%

I泰姆 7 – MANAGEMENT‘s D震荡和 A对几种不同类型产品的分析 F财务财务 CONDITION和ONDITION R结果 的O手术

以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应结合第6项--“财务数据精选”、第8项--“财务报表和补充数据”中包括的我们的合并财务报表及其相关附注，以及本报告其他部分的其他财务数据来阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于“1995年私人证券诉讼改革法案下的安全港声明”、第1A项“风险因素”以及本报告其他部分所阐述的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果与前瞻性声明中预测的结果大不相同。我们没有义务更新任何这些前瞻性声明。因此，我们的10-K年度报告的读者在评估前瞻性声明时应考虑这些风险和不确定性，不应过度依赖前瞻性声明。

概述

Midland States Bancorp，Inc.是一家多元化的金融控股公司，总部设在伊利诺伊州的埃芬汉姆。其全资银行子公司米德兰州立银行(Midland States Bank)在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费者银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理，以及保险和财务规划服务。截至2020年12月31日，我们拥有68.7亿美元的资产、51亿美元的存款和621.4美元的股东权益。

我们的战略计划侧重于建立以业绩为基础、以客户为中心的文化，寻求增值收购，创造收入多元化，实现卓越运营，并保持强大的企业范围风险管理计划。在过去的几年里，我们通过一系列收购实现了有机增长，重点放在提升股东价值和构建可伸缩性平台上。最近一次是在2019年7月，公司完成了对Homestar及其全资银行子公司Homestar Bank的收购。2018年2月，公司完成对阿尔卑斯银行及其全资银行子公司阿尔卑斯银行的收购。有关最近收购的其他信息载于合并财务报表附注2本表格10-K的第8项。

37

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目录

我们的主要业务包括传统的社区银行和财富管理。我们传统的社区银行业务主要包括商业和零售贷款以及接受存款。我们的财富管理集团提供一整套信托和财富管理产品和服务，截至2020年12月31日，我们管理的资产已增长至34.8亿美元。

我们的主要业务活动一直是向个人、企业、市政当局和其他实体放贷和接受存款。我们的收入主要来自贷款和租赁的利息，其次是投资证券的利息和股息。我们还从非利息来源获得收入，例如：与各种贷款和存款服务有关的费用；财富管理服务；商业FHA抵押贷款服务；住宅抵押贷款的发起和销售；以及不时从出售资产中获得的收益。我们的本金费用包括存款和借款的利息费用，运营费用，如工资和员工福利，占用和设备费用，数据处理费用，专业费用和其他非利息费用，信贷损失准备金和所得税费用。

材料动向与发展

社区银行。我们认为，在可预见的未来，影响美国社区银行的最重要趋势将与提高监管资本要求、普遍增加监管负担(包括实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)和根据该法案颁布和即将颁布的法规)以及净息差压缩有关。我们预计，由于监管政策可能会让较大的金融机构比包括社区银行在内的较小机构更多地获得政府援助，社区银行将面临更激烈的低成本资本竞争。我们预计，陷入困境的社区银行在试图筹集资金时，将继续面临重大挑战。我们还认为，监管资本要求的提高将使即使是资本充足、健康的社区银行也更难在其社区发展。我们相信，这些趋势将有利于拥有充足资本、多元化业务模式和强大存款专营权的社区银行，我们相信我们拥有这些特征。

我们还认为，监管负担的增加将对规模较小的社区银行产生重大不利影响，这些银行往往缺乏人员、经验和技术，无法有效地遵守银行业多个领域的新规定，包括存款、贷款、补偿、信息安全和透支保护等领域。我们认为，更复杂的监管环境给较小的社区银行带来的成本增加，加上房地产贷款领域的挑战，为大型社区银行提供了有吸引力的收购机会，这些银行已经在监管合规和风险管理方面进行了大量投资，可以收购这些较小的机构，并迅速将它们整合到现有平台中。此外，我们相信，由于我们的重大运营投资和收购其他机构并迅速将它们整合到我们组织中的经验，我们处于有利地位，能够充分利用较小的社区银行面临的挑战。

我们仍然相信，通过额外收购银行、分行、财富管理公司和社区银行的信托部门，我们有重要的进一步增长的机会。从头我们的目标是提供更多的机会，继续扩大我们的财富管理业务，从其他组织招聘商业银行和财富管理专业人员，以及在我们现有的分支网络中实现有机增长。我们还相信，我们拥有必要的经验、管理和基础设施，可以利用这些增长机会。

信用储备。我们的主要经营目标之一，一直是维持适当水平的储备保障，以防范贷款组合的估计亏损，直至现在仍是如此。2020年，我们的贷款信贷损失拨备为4310万美元，而2019年和2018年分别为1700万美元和940万美元。

自2020年1月1日起，公司采用CECL。CECL模型要求报告实体估计在资产或资产池的“生命周期”内预期的信贷损失。对预期信贷损失的估计将考虑历史信息、当前信息、对未来事件和情况的合理和可支持的预测，以及对提前还款的估计。贷款信贷损失准备(“ACL”)和相关贷款信贷损失拨备是根据CECL截至2020年12月31日的12个月的拨备而建立的，而不是2020年1月1日之前期间的已发生损失模式。

监管环境。由于监管改革，包括多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)和巴塞尔III规则，我们预计将受到更严格的资本金要求、更严格的资产集中度和增长限制，以及新的、可能会提高的审查和报告要求。我们还预计，由于最终可能由借款人承担的成本增加，客户贷款需求将面临更具挑战性的环境，并为遵守这些新规定而招致更高的成本。这种不确定的监管环境可能会对我们的能力产生不利影响

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按照历史惯例管理我们的业务，并导致难以执行我们的增长计划。见项目1A--“风险因素--法律、会计和合规风险”和项目1--“业务--监督和监管”。

新冠肺炎的影响。新冠肺炎疫情在美国的蔓延已经对我们截至2020年12月31日的12个月的财务状况和运营业绩产生了不利影响，预计在未来财年将对经济、银行业和我们的公司产生复杂而重大的不利影响，所有这些都受到高度不确定性的影响。

对我们的市场领域的影响。我们的商业和消费者银行产品和服务主要在伊利诺伊州和密苏里州提供，从2020年3月开始，这两个州的个人和政府对新冠肺炎疫情的反应导致经济活动普遍减少。从2020年3月开始，伊利诺伊州和密苏里州都受到居家订单和商业活动限制，经济和社会活动自2020年5月以来分阶段重新开放。这些措施已经并将继续对这些州的经济和客户产生持久的影响。每个州的重新开放计划仍有可能取消，这取决于公共卫生的发展。在这些订单期间，世行及其分行一直保持开放，因为银行业被认为是一项基本业务，尽管自2020年3月17日以来，该行已暂停其分行的游说通道，大堂仍处于关闭状态。

由于商业活动的减少，每个州的失业率都出现了戏剧性的上升。美国劳工统计局称，2020年3月伊利诺伊州失业率(经季节调整后)为4.2%，2020年4月升至17.2%，2020年12月为7.6%(初步估计)。美国劳工统计局数据显示，2020年3月密苏里州失业率(经季节调整后)为3.9%，2020年4月升至10.2%，2020年12月为5.8%(初步估计)。

政策和法规的发展。联邦、州和地方政府以及监管部门已经针对新冠肺炎大流行制定并发布了一系列政策应对措施，包括：

•2020年3月3日，美联储将联邦基金目标利率区间下调了0.50%，2020年3月16日又下调了1.0%，达到了目前0.0-0.25%的区间。

•2020年3月27日，特朗普总统签署了CARE法案，该法案建立了2.0万亿美元的经济刺激方案，包括向个人支付现金、补充失业保险福利，以及通过小企业管理局(SBA)管理的3490亿美元贷款计划，即PPP。世行以贷款人的身份参与购买力平价。在最初3490亿美元的购买力平价资金耗尽后，又批准了3100亿美元的购买力平价贷款资金。此外，2020年12月27日，特朗普总统签署了《2021年综合拨款法案》，这是一项9000亿美元的新冠肺炎救助计划，其中包括额外的2,845亿美元购买力平价资金，国会正在就额外的刺激法案和其他行动进行谈判，以回应新冠肺炎。

•此外，经冠状病毒应对和救济补充拨款法案(2021年综合拨款法案的一部分)延长的CARE法案向金融机构提供了在有限的一段时间内暂停GAAP中与TDR相关的某些要求的选项，以说明新冠肺炎的影响。

•2020年4月7日，联邦银行业监管机构发布了修订后的《关于金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》，其中鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作，并表示机构一般不需要将与新冠肺炎相关的修改归类为TDR，各机构不会指示监管机构将所有与新冠肺炎相关的贷款修改自动归类为TDR。

•2020年4月9日，美联储宣布了旨在支持中小企业以及受新冠肺炎影响的州和地方政府的额外措施。美联储宣布了主街商业贷款计划(Main Street Business Lending Program)，该计划建立了两个新的贷款工具，旨在促进对中小型企业的贷款：(1)主街新贷款工具(MSNLF)和(2)主街扩展贷款工具(MSELF)。MSNLF贷款是在2020年4月8日或之后发放的无担保定期贷款，而MSELF贷款是作为2020年4月8日之前发放的现有贷款的较大部分提供的。该计划的总规模被授权高达600亿美元。主街商业贷款计划于2021年1月8日终止。

•除了上述政策应对措施外，联邦银行监管机构与州监管机构一起发布了一系列指导意见，以应对新冠肺炎大流行，并采取了一系列史无前例的措施来帮助银行驾驭大流行并减轻其影响。这些措施包括但不限于：要求银行专注于业务连续性和大流行规划；增加大流行情景

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这些措施包括：压力测试；鼓励银行在贷款项目中使用资本缓冲和准备金；允许某些监管报告延期；降低掉期保证金要求；允许对投资基金进行某些原本被禁止的投资；发布指导意见，鼓励银行与受疫情影响的客户合作，并鼓励贷款发放；根据CRA为某些与流行病相关的贷款、投资和公共服务提供信贷。此外，由于社会疏远措施的需要，这些机构修改了对其受监管机构进行定期检查的方式，包括更多地使用非现场审查。美联储(Federal Reserve)还发布了指导意见，鼓励银行机构利用其储备银行发放的贷款和日内信贷贴现窗口，帮助受疫情影响的家庭和企业，并宣布了大量融资安排。联邦存款保险公司还采取行动，减轻参与购买力平价和美联储购买力平价流动性工具和货币市场共同基金流动性工具的存款保险评估影响。

对我们业务的影响。新冠肺炎疫情和上述具体事态发展已经并将继续对我们的业务产生重大影响。特别是，我们预计世行在酒店、餐饮、地面运输、长期医疗和零售业的很大一部分借款人将继续遭受严重的经济困境，这已经并将继续导致它们动用现有的信贷额度，对它们偿还现有债务的能力产生不利影响，预计将对抵押品的价值产生不利影响。这些发展，加上总体的经济状况，预计也将影响我们的商业房地产组合，特别是与这些行业有敞口的房地产、我们的设备租赁业务和贷款组合、我们的消费贷款业务和贷款组合，以及某些担保我们贷款的抵押品的价值。因此，我们预计我们的财务状况、资本水平和经营业绩将受到不利影响，如下所述。

我们的回应。为应对新冠肺炎疫情，我们采取了许多措施，包括：

•为了保障员工和客户的健康和安全，我们采取了以下措施：

◦2020年3月17日，我们关闭了银行中心大堂，但继续通过预约或通过我们的免下车通道为客户提供服务。截至2020年12月31日，我们的银行中心大堂仍然关闭。

◦2020年3月23日，我们关闭了公司办公室，有效地利用了我们在技术方面的投资，过渡到远程工作。截至2020年12月31日，这些办事处仍处于关闭状态。

•为了满足客户的财务需求，我们采取了以下措施：

◦该公司已批准了与新冠肺炎对此类借款人影响相关的贷款延期付款请求。截至2020年12月31日，总计2.091亿美元的贷款目前正在延期，其中大部分是为期90天的本息贷款。截至2020年12月31日，与酒店和汽车旅馆业相关的8260万美元的延期以及与过境和地面运输相关的4410万美元的延期占我们延期的61%。贷款延期从2020年6月30日的8.984亿美元，占总贷款的18.6%下降到2020年12月31日的4.1%。我们将继续与我们的客户合作，以满足他们的特定需求。

◦世行作为贷款人参与了PPP，并在该计划的第一天开始接受申请。截至2020年12月31日，我们有1.844亿美元的PPP贷款未偿还给1541名客户。2020年，PPP贷款确认的收入总计710万美元，其中包括520万美元的贷款发放费。由此产生的3.99%的收益率低于我们贷款组合剩余部分的收益率。截至2020年12月31日，已向SBA提交了1.556亿美元的贷款，用于处理贷款减免，其中9320万美元被免除。

影响可比性的其他因素

下面列出的每个因素都会影响我们2020、2019年和2018年的运营结果和财务状况的可比性，并可能影响我们在未来会计期间报告的财务信息的可比性。

FHLB提前还款。在2020年第四季度，公司预付了1.142亿美元的FHLB预付款，加权平均利率为2.10%，到期日为2021年至2024年。因此，我们在该季度支付了490万美元的预付款费用。

设施优化计划。2020年9月3日，该公司宣布了一系列计划中的分支机构和公司办公室裁员计划，作为其提高效率和财务业绩的持续努力的一部分。在2020年9月3日至2020年12月31日期间，该公司关闭了13个分支机构，占其分支机构网络的20%，并腾出了约23,000平方英尺的公司办公空间。该公司估计，分支机构和公司办事处的削减将在未来一段时间内每年节省约500万美元的成本。此外，该公司计划翻新和升级其他五家分支机构，以缩小规模并更好地利用这些设施为零售和商业客户服务。

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这些翻新和升级预计耗资约400万美元。该公司估计，从2022年开始，这些翻新和升级将每年节省约100万美元的成本。由于这一计划，我们在现有银行设施上记录了1270万美元的资产减值，并记录了80万美元的其他相关费用。截至2020年12月31日，我们在合并资产负债表上将420万美元的设施相关资产归类为持有待售的其他资产。

2019年，由于收购Homestar，公司关闭了一家工厂，并合并了两家额外的工厂。此外，公司计划整合其足迹其他领域的其他三个现有设施，其中一个设施于2019年关闭，其余两个设施于2020年1月关闭。因此，2019年，该公司在即将关闭的银行设施上记录了320万美元的资产减值。

商用FHA发起平台的销售。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。世行继续为Love Funding目前约35亿美元的服务组合提供服务。

融资交易。2019年9月20日，本公司通过私募发行本金总额1.00亿美元的次级债券，分为两批：本金总额7275万美元，2029年到期的固定利率至浮动利率次级债券5.00%，本金总额2725万美元，2034年到期的固定利率至浮动利率5.50%的次级债券。2020年1月13日，该公司完成了将全部本金总额1.00亿美元的次级票据交换为根据1933年证券法登记的基本相同的次级票据的要约，以履行公司根据与非公开配售交易中的次级票据购买者签订的登记权协议承担的义务。该公司将此次发行的净收益的一部分用于偿还3000万美元的优先定期贷款，并将剩余的净收益用于一般企业用途。

优先股回购。2019年7月29日，本公司全部赎回H系列优先股股份。该公司为这些股票支付的价格相当于每股1,000美元，外加任何未支付的股息。

最近的收购。*2019年7月17日，公司完成了对Homestar及其全资银行子公司Homestar Bank的收购，Homestar Bank在伊利诺伊州北部运营着五个全方位服务的银行中心。该公司收购了3.663亿美元的资产，其中包括2.111亿美元的贷款，并承担了3.217亿美元的存款。

2018年2月28日，公司完成了对阿尔卑斯及其全资银行子公司阿尔卑斯银行的收购，阿尔卑斯银行主要在伊利诺伊州罗克福德地区及其周边地区经营着19个地点。该公司收购了12.4亿美元的资产，包括7.862亿美元的贷款，并承担了11.1亿美元的存款。

购买的贷款。*我们的净息差受益于与我们收购中包括的购买贷款建立的购买会计折扣相关的增值收入。从2020年1月1日起，PCI贷款被重新分类为购买信用恶化(PCD)贷款，由于这一变化，未来期间的增值收入将会减少。我们报告的2020、2019年和2018年的净息差分别为3.40%、3.69%和3.76%。2020、2019年和2018年，与获得贷款的会计贴现相关的增值收入分别为770万美元、1260万美元和1340万美元，分别将各自报告的净息差提高了13、22和24个基点。

经营成果

关于截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度的经营结果的讨论，请参阅公司于2020年2月28日提交给美国证券交易委员会的2019年年报10-K表中的第7项，该报告通过引用并入本文。

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概述。 T新冠肺炎疫情、CECL的采用、FHLB预付款和我们的设施优化计划对我们截至2020年12月31日的年度净收入产生了重大影响。下表列出了本公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日年度的简明损益表信息：

			截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)			2020						2019						2018
损益表数据：
利息收入			$	244,888					$	249,518					$	223,367
利息支出			45,752						59,703						43,280
净利息收入			199,136						189,815						180,087
信贷损失准备金			44,361						16,985						9,430
非利息收入			61,249						75,282						71,791
非利息支出			184,010						175,641						191,643
税前收入			32,014						72,471						50,805
所得税拨备			9,477						16,687						11,384
净收入			22,537						55,784						39,421
优先股股息和溢价摊销			—						46						141
普通股股东可获得的净收入			$	22,537					$	55,738					$	39,280
基本每股收益			$	0.95					$	2.28					$	1.69
稀释后每股收益			$	0.95					$	2.26					$	1.66

2020年，我们创造了2250万美元的净收入，或每股稀释后普通股收益0.95美元，而2019年净收入为5570万美元，或每股稀释后普通股收益为2.26美元。2020年收益下降的主要原因是信贷损失拨备增加了2740万美元，非利息收入减少了1400万美元，非利息支出增加了840万美元。净利息收入增加了930万美元，所得税支出减少了720万美元，部分抵消了这些结果。下面将对这些内容进行更详细的讨论。

净利息收入和利润率。我们的主要收入来源是净利息收入，即来自生息资产(主要是贷款和证券)的利息收入和资金来源(主要是有息存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受许多因素的影响，主要是生息资产的数量和组合、资金来源和利率波动。不计息的资金来源，如活期存款和股东权益，也支持盈利资产。无息资金来源的影响反映在净息差中，净息差的计算方法是净利息收入除以平均可生息资产。净息差是在税额当量基础上公布的，这意味着假设2020年和2019年的联邦所得税率为21%，免税利息收入已调整为税前等值收入。

如上所述，影响净利息收入的因素之一是利率波动。美联储在2019年8月、2019年9月和2019年10月分别下调了联邦基金目标利率25个基点。此外，为了应对新冠肺炎疫情，美联储在2020年3月将联邦基金目标利率总共下调了150个基点。这些减少影响了2019年和2020年净利息收入的可比性。

2020年，按税额计算的净利息收入为2.09亿美元，税额净息差为3.40%，而2019年的税额净利息收入为1.919亿美元，税额净息差为3.69%。

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平均资产负债表，利息和收益率/利率分析。下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益和支付的利率。平均余额主要是日均，对于贷款，包括履约余额和不良余额。贷款利息收入包括贴现增加的影响和作为收益率调整计入的递延净贷款发放成本。

			截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
			2020																		2019																		2018
(等值税基，以万美元为单位)			平均值 天平						利息 费用(&A)						收益率：/ 率						平均值 天平						利息 费用(&A)						收益率：/ 率						平均值 天平						利息 费用(&A)						收益率：/ 率
盈利和资产：
联邦基金出售股票和现金投资			$	433,965					$	1,479					0.34		%				$	245,772					$	4,951					2.01		%				$	168,902					$	3,176					1.88		%
投资证券：
应税投资证券			533,985						14,789						2.77						502,557						14,690						2.92						503,375						13,894						2.76
免征联邦所得税的投资证券(1)			119,612						4,471						3.74						144,721						5,187						3.58						160,997						5,764						3.58
总证券			653,597						19,260						2.95						647,278						19,877						3.07						664,372						19,658						2.96
贷款：
贷款(2)			4,622,651						217,459						4.70						4,127,374						218,416						5.29						3,832,357						194,688						5.08
免征联邦所得税的贷款(1)			99,173						3,937						3.97						105,436						4,549						4.31						96,717						4,211						4.35
贷款总额			4,721,824						221,396						4.69						4,232,810						222,965						5.27						3,929,074						198,899						5.06
持有待售贷款			52,233						1,881						3.60						34,910						1,375						3.94						43,235						1,749						4.05
非流通股权证券			49,623						2,638						5.32						44,061						2,395						5.44						39,839						1,980						4.97
盈利资产总额			5,911,242						246,654						4.17						5,204,831						251,563						4.83						4,845,422						225,462						4.65
非息资产			617,984																		630,255																		610,401
总资产			$	6,529,226																	$	5,835,086																	$	5,455,823
有息负债
支票和货币市场存款			$	2,330,657					$	7,879					0.34		%				$	1,888,354					$	14,390					0.76		%				$	1,794,407					$	9,699					0.54		%
储蓄存款			567,398						245						0.04						489,270						892						0.18						426,525						749						0.18
定期存款			712,344						12,760						1.79						767,583						15,470						2.02						624,113						7,664						1.23
经纪存款			24,387						614						2.52						136,503						3,442						2.52						188,993						3,942						2.09
有息存款总额			3,634,786						21,498						0.59						3,281,710						34,194						1.04						3,034,038						22,054						0.73
短期借款			60,306						178						0.30						121,168						835						0.69						138,135						698						0.51
FHLB预付款和其他借款			650,683						12,033						1.85						600,454						13,935						2.32						579,624						11,347						1.96
次级债			169,748						9,730						5.73						119,353						7,404						6.20						94,055						6,056						6.44
信托优先债券			48,554						2,313						4.76						48,043						3,335						6.94						47,551						3,125						6.57
有息负债总额			4,564,077						45,752						1.00						4,170,728						59,703						1.43						3,893,403						43,280						1.11
无息负债
无息存款			1,255,031																		959,363																		947,328
其他无息负债			75,123																		66,688																		45,555
无息负债总额			1,330,154																		1,026,051																		992,883
股东权益			634,995																		638,307																		569,537
总负债和股东权益			$	6,529,226																	$	5,835,086																	$	5,455,823
净利息收入/净利差 (3)									$	200,902					3.40		%										$	191,860					3.69		%										$	182,182					3.76		%

(1)免税贷款和证券的利息收入和平均税率是在等值税收的基础上公布的，假设法定的联邦所得税税率为21%。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，税收等值调整总额分别为180万美元、200万美元和210万美元。

(2)平均贷款余额包括非权责发生贷款。贷款利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。

(3)列报期间的净息差为：(I)生息资产利息收入与有息负债利息支出的差额除以(Ii)当期平均生息资产。

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利差和营业利差。利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(量)的变化以及平均利率的变化所致。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是用成交量变化量乘以上一时期的平均成交率来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均利率的变化乘以上一时期的成交量来计算的。并非完全由数量或汇率引起的变化已按比例分配给因数量而引起的变化和因汇率而引起的变化。

			截至2020年12月31日的年度报告 与截至年底的一年相比 2019年12月31日																		截至2019年12月31日的年度报告 与截至年底的一年相比 2018年12月31日
			更改原因如下：												利息 方差						更改原因如下：												利息 方差
(等值税基，以万美元为单位)			卷						率												卷						率
生息资产：
联邦基金出售现金投资			$	2,216					$	(5,688)					$	(3,472)					$	1,498					$	277					$	1,775
投资证券：
应税投资证券			895						(796)						99						(23)						819						796
免征联邦所得税的投资证券			(919)						203						(716)						(584)						7						(577)
总证券			(24)						(593)						(617)						(607)						826						219
贷款：
贷款			24,754						(25,711)						(957)						15,300						8,428						23,728
免征联邦所得税的贷款			(259)						(353)						(612)						377						(39)						338
贷款总额			24,495						(26,064)						(1,569)						15,677						8,389						24,066
持有待售贷款			653						(147)						506						(332)						(42)						(374)
非流通股权证券			299						(56)						243						219						196						415
盈利资产总额			$	27,639					$	(32,548)					$	(4,909)					$	16,455					$	9,646					$	26,101
有息负债：
支票和货币市场存款			$	2,432					$	(8,944)					$	(6,512)					$	612					$	4,079					$	4,691
储蓄存款			88						(735)						(647)						113						30						143
定期存款			(1,051)						(1,659)						(2,710)						2,326						5,480						7,806
经纪存款，时间			(2,824)						(3)						(2,827)						(1,209)						709						(500)
有息存款总额			(1,355)						(11,341)						(12,696)						1,842						10,298						12,140
短期借款			(300)						(357)						(657)						(101)						238						137
FHLB预付款和其他借款			1,047						(2,949)						(1,902)						445						2,143						2,588
次级债			3,007						(681)						2,326						1,599						(251)						1,348
信托优先债券			30						(1,052)						(1,022)						33						177						210
有息负债总额			$	2,429					$	(16,380)					$	(13,951)					$	3,818					$	12,605					$	16,423
净利息收入			$	25,210					$	(16,168)					$	9,042					$	12,637					$	(2,959)					$	9,678

利息收入。与2019年相比，2020年在税收等值基础上的利息收入减少了490万美元，降至2.467亿美元，主要是由于大多数盈利资产类别的收益率下降。收益资产收益率从4.83%下降66个基点至4.17%。盈利资产收益率下降的主要原因是由于美联储下调联邦基金目标利率导致市场利率下降的影响，购买力平价贷款收益率的影响，以及与收购贷款建立的会计折扣相关的增值收入减少，2020年和2019年这两项贷款的总额分别为770万美元和1260万美元。

平均收益资产从2019年的52亿美元增加到2020年的59.1亿美元。增加的主要是贷款和现金投资，分别增加了4.89亿美元和1.882亿美元。在2020年第二季度，该公司发起并资助了3.131亿美元的购买力平价贷款。2020年，该投资组合确认的收入总计710万美元，包括520万美元的贷款发放费，导致购买力平价贷款的收益率为3.99%，低于我们贷款组合其余部分的收益率。平均贷款余额的增加主要是由于购买力平价贷款以及我们的设备融资贷款、租赁和消费贷款组合的持续增长。

利息支出。与2019年相比，2020年的利息支出减少了1400万美元，降至4580万美元。有息负债的成本在2020年降至1.00%，而前一年为1.43%，主要是由于联邦储备银行(Federal Reserve Bank)降息导致利率下降。

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目录

存款利息支出从2019年的3420万美元降至2020年的2150万美元。货币基础减少，主要是由於存款利率下降。与2019年相比，截至2020年12月31日的一年，有息存款账户的平均余额增加了3.531亿美元，增幅为10.8%，达到36.3亿美元。交易量的增长主要是由于我们的保险现金清扫(ICS)产品增加了3.118亿美元，以及PPP相关资金流入导致商业客户增加了3.118亿美元。随着这些存款的增加，我们可以透过刻意减少经纪定期存款，部分取代批发资金。除了市场利率较低外，定期存款的平均利率亦较低。

2020年次级债务的利息支出增加了230万美元，达到970万美元，这主要是由于2019年9月发行了1.0亿美元的次级债务。2019年第四季度赎回了1650万美元的次级债务，2020年第一季度又赎回了730万美元，部分抵消了这一增长。反过来，报告的次级债务资金成本在2020年下降了47个基点，至5.73%。

计提贷款信用损失准备。2020年贷款信贷损失拨备总额为4310万美元，而2019年为1700万美元。贷款信贷损失拨备增加的原因是净冲销增加(主要是在2020年第一季度)，以及实施CECL，该计划使用的经济预测现在包括了新冠肺炎疫情的影响。未来贷款的持续增长、当前复苏水平的下降、贷款信用质量的下降或冲销的增加都可能导致拨备费用的增加。此外，随着CECL从2020年1月1日开始采用，由于CECL模型假设或信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的变化，拨备费用可能会变得更加不稳定，这推动了贷款的信贷损失拨备。

非利息收入。下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度我们非利息收入的主要组成部分：

			在截至2015年的一年中， 12月31日，																		2020年与2019年相比												2019年与2018年相比
(美元，单位：万美元)			2020						2019						2018						增加(减少)												增加(减少)
非利息收入：
财富管理收入			$	22,802					$	21,832					$	20,513					$	970					4.4		%				$	1,319					6.4		%
商业性FHA收入			6,007						15,309						10,531						(9,302)						(60.8)						4,778						45.4
住宅按揭银行业务收入			9,812						2,928						5,729						6,884						235.1						(2,801)						(48.9)
存款账户手续费			8,603						11,027						10,440						(2,424)						(22.0)						587						5.6
交换收入			12,266						11,992						10,674						274						2.3						1,318						12.3
投资证券销售收益，净额			1,721						674						464						1,047						155.3						210						45.3
(减值)收回商业抵押贷款服务权			(12,337)						(2,139)						449						(10,198)						476.8						(2,588)						(576.4)
银行自营人寿保险			3,581						3,640						4,288						(59)						(1.6)						(648)						(15.1)
其他收入			8,794						10,019						8,703						(1,225)						(12.2)						1,316						15.1
非利息收入总额			$	61,249					$	75,282					$	71,791					$	(14,033)					(18.6)		%				$	3,491					4.9		%

商业FHA收入。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。世行继续为Love Funding目前约35亿美元的服务组合提供服务。2020年商业FHA收入为600万美元，与2019年相比减少了930万美元。收入下降的原因是8月份出售了贷款发放平台，导致利率锁定下降。2020年利率锁定承诺为1.992亿美元，其中47%代表贷款修改，导致收益溢价低于新来源。2019年，利率锁定承诺为3.079亿美元，其中1%为贷款修改。

住房抵押贷款银行业务收入。2020年住宅抵押贷款银行收入总计980万美元，而2019年为290万美元。这一增长主要是由于10年期国库券利率下降刺激了抵押贷款活动的显着增加而导致产量增加。2020年发放的贷款总额为3.219亿美元，其中59%是再融资交易而不是购买交易。上一年发放的贷款总额为1.568亿美元，其中33%为再融资交易。

存款账户手续费。2020年存款账户的服务费为860万美元，比2019年下降了240万美元。收入减少的主要原因是新冠肺炎导致业务活动减少，导致与透支相关的费用下降。

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目录

商业抵押服务权的减值。2020年商业抵押贷款服务权减值为1230万美元，而2019年为210万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，为其他人提供的贷款总额分别为35亿美元和40.8亿美元。减值是由于借款人在这种低利率环境下对其贷款进行再融资而提前支付的贷款，加上与托管和重置准备金相关的假设收益率下降所致。

其他非利息收入。其他非利息收入减少120万美元，主要反映了2020年来自Love Funding的过桥贷款费用与2019年相比有所下降。

非利息支出。下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度非利息支出的主要组成部分：

			在截至的一年中 12月31日，																		2020年与2019年相比												2019年与2018年相比
(美元，单位：万美元)			2020						2019						2018						增加(减少)												增加(减少)
非利息支出：
薪金和员工福利			$	85,557					$	91,906					$	97,410					$	(6,349)					(6.9)		%				$	(5,504)					(5.7)		%
入住率和设备			17,552						18,811						18,994						(1,259)						(6.7)						(183)						(1.0)
数据处理			22,643						21,390						25,691						1,253						5.9						(4,301)						(16.7)
专业型			7,234						8,783						12,789						(1,549)						(17.6)						(4,006)						(31.3)
营销			3,498						3,927						4,757						(429)						(10.9)						(830)						(17.4)
通信			4,052						3,693						5,010						359						9.7						(1,317)						(26.3)
无形资产摊销			6,504						7,090						6,956						(586)						(8.3)						134						1.9
持有待售抵押贷款偿还权的损失(收益)			1,692						(490)						458						2,182						(445.3)						(948)						(207.0)
与设施优化相关的损害			12,847						3,577						—						9,270						259.2						3,577						100.0
FHLB预付预付款费用			4,872						—						—						4,872						100.0						—						—
其他费用			17,559						16,954						19,578						605						3.6						(2,624)						(13.4)
总非利息费用			$	184,010					$	175,641					$	191,643					$	8,369					4.8		%				$	(16,002)					(8.3)		%

工资和员工福利。2020年的工资和员工福利支出总额为8560万美元，而2019年为9190万美元。截至2020年12月31日，该公司拥有904名员工，而截至2019年12月31日，该公司拥有1100名员工。裁员主要是由于2020年1月宣布削减50个全职员工职位，2020年8月出售我们的商业FHA贷款发放平台，以及2020年12月关闭13家银行设施。与2019年相比，2020年的奖金支出较少，原因是预期的财务业绩没有达到这些年度奖励的既定门槛。

入住率和设备费用。费用减少130万美元的主要原因是，与2019年相比，该公司在2020年运营的办事处减少了。由于收购Homestar，公司在2019年第三季度关闭了六个与我们的分支网络整合计划相关的办事处。2020年第三季度，由于出售了商业FHA贷款发放平台，我们腾出了Love Funding办公室，2020年12月，我们关闭了13家分行，腾出了约23,000平方英尺的公司办公空间。截至2020年12月31日，该公司运营着52个提供全方位服务的银行中心。

数据处理费。与2019年相比，2020年数据处理费增加了130万美元，这主要是因为我们继续投资于技术，以更好地服务于我们不断增长的客户群。

专业费用。与2019年相比，2020年专业费用减少了150万美元，这主要是2019年第二季度和第三季度与收购Homestar相关的法律和咨询费用的结果。

亏损发生在 持有待售的抵押贷款偿还权。该公司在2020年确认了持有待售抵押贷款服务权的170万美元的亏损，而2019年的收益为50万美元。新冠肺炎造成的市场混乱导致潜在收购者的需求减少，从而导致价值下降。

对设施优化的损害。2020年第三季度，该公司宣布将关闭或整合13家分支机构，占其分支机构网络的20%，并在2020年底之前腾出约23,000平方英尺的公司办公空间。由于这一计划，我们在现有银行设施上记录了1280万美元的资产减值。2019年，由于收购Homestar，公司在与我们的分行网络整合计划相关的六家银行设施上记录了360万美元的资产减值。

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目录

FHLB预付预付款费用。在2020年第四季度，公司预付了1.142亿美元的FHLB预付款，加权平均利率为2.10%，到期日为2021年至2024年。因此，我们支付了490万美元的预付款费用。

所得税费用。2020年所得税支出为950万美元，而2019年为1670万美元。2020年和2019年的有效税率分别为29.6%和23.0%。有效税率的大幅提高是由于Love Funding在2020年第三季度出售资产，因为1090万美元的商誉被取消确认，并且不能在税收方面扣除，产生了300万美元的税费。

财务状况

资产。截至2020年12月31日，总资产增至68.7亿美元，而2019年12月31日为60.9亿美元。

贷款。贷款组合是我们最大的资产类别。下表列出了我们的贷款组合中每个主要类别在12月31日、2020年、2019年、2018年、2017年和2016年的余额和相关百分比：

			截至2013年12月31日，
			2020												2019												2018												2017												2016
(美元，单位：万美元)			账面价值						%						账面价值						%						账面价值						%						账面价值						%						账面价值						%
贷款：
商品化			$	1,685,575					33.0%						$	1,055,185					24.0%						$	810,884					19.6%						$	555,930					17.2%						$	457,827					19.7%
商业地产			1,525,973						29.9						1,526,504						34.7						1,639,155						39.6						1,440,011						44.6						969,615						41.8
建设和土地开发			172,737						3.4						208,733						4.7						232,229						5.6						200,587						6.2						177,325						7.7
商业贷款总额			3,384,285												2,790,422												2,682,268												2,196,528												1,604,767
住宅房地产			442,880						8.7						568,291						12.9						578,048						14.0						453,552						14.1						253,713						10.9
消费者			866,102						17.0						710,116						16.1						613,184						14.8						371,455						11.5						270,017						11.6
租赁融资			410,064						8.0						332,581						7.6						264,051						6.4						205,143						6.4						191,479						8.3
贷款总额，总金额			5,103,331												4,401,410												4,137,551												3,226,678												2,319,976
贷款信贷损失准备			(60,443)						1.2						(28,028)						0.6						(20,903)						0.5						(16,431)						0.5						(14,862)						0.6
贷款总额，净额			$	5,042,888											$	4,373,382											$	4,116,648											$	3,210,247											$	2,305,114

与2019年12月31日相比，截至2020年12月31日，贷款总额增加了7.019亿美元，达到51亿美元。贷款增长主要反映在我们的商业贷款组合中，从2019年12月31日的10.6亿美元增加到2020年12月31日的16.9亿美元，增加了6.304亿美元。截至2020年12月31日，PPP贷款总额为1.844亿美元，全部纳入我们的商业贷款组合。截至2020年12月31日，我们HUD仓库信用额度的预付款增加了2.192亿美元，达到2.733亿美元，这些预付款包括在我们的商业贷款组合中。我们还继续看到我们的设备融资业务的贷款增长，这笔业务计入了商业贷款和租赁融资组合。由于我们与GreenSky的关系，消费贷款增加了1.56亿美元。这些增长部分被住宅房地产投资组合的收益和偿还所抵消。我们预计，由于新冠肺炎以及我们市场地区经济状况的相关下滑，我们商业房地产和消费贷款组合的贷款增长在未来将保持缓慢。

未偿还贷款余额增加，原因是新的贷款来源、未偿还承付款的垫款和收购其他金融机构所获得的贷款，扣除贷款支付和偿还收到的金额后，

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目录

贷款冲销和向其他自有房地产转让贷款。下表显示了在列报年度内购入贷款的公允价值，以及列报期间购入贷款的净增长或减损情况：

			截至2013年12月31日的年度，
			2020												2019												2018
(美元，单位：万美元)			后天						网 生长 (自然减员)						后天						网 生长 (自然减员)						后天						网 生长 (自然减员)
商品化			$	—					$	630,390					$	36,094					$	208,207					$	198,866					$	56,088
商业地产			—						(531)						98,617						(211,268)						347,360						(148,216)
建设和土地开发			—						(35,996)						13,649						(37,145)						44,856						(13,214)
商业贷款总额			—						593,863						148,360						(40,206)						591,082						(105,342)
住宅房地产			—						(125,411)						58,081						(67,838)						120,645						3,851
消费者			—						155,986						4,629						92,303						74,459						167,270
租赁融资			—						77,483						—						68,530						—						58,908
贷款总额			$	—					$	701,921					$	211,070					$	52,789					$	786,186					$	124,687

以下是我们贷款组合的主要类别：

商业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业贷款组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金需求、业务扩张和农场运营。商业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这些贷款通常以业务运营为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款和设备进行抵押，一般还包括个人担保。

商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款既包括借款人为持续经营而占用的房地产，也包括非业主占用的房地产。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如业主自住的写字楼、仓库和生产设施、写字楼、酒店、混合用途的住宅和商业设施、零售中心、多户物业和辅助生活设施。我们的商业房地产贷款组合还包括农田贷款。农田贷款通常发放给积极从事农业的借款人，而不是被动的投资者。

建设和土地开发贷款。我们的建设和土地开发贷款包括住宅建设贷款、商业建设贷款和土地收购开发贷款。利息准备金一般建立在房地产建设贷款上。

住宅房地产贷款。我们的住宅房地产贷款包括购买一般不符合二手市场销售资格的住宅物业的贷款。

消费贷款。我们的消费贷款包括直接个人贷款、间接汽车贷款、信用额度和通过家装专业零售商和承包商发放的分期付款贷款。个人贷款一般由汽车、船只和其他类型的个人财产担保，并以分期付款的方式发放。

租赁融资。我们的设备租赁业务为全国不同类型的企业提供融资租赁，用于购买业务设备和软件。融资以融资资产的优先权益为担保，通常需要按月付款。

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目录

下表显示了我们的贷款组合在2020年12月31日的合同到期日，以及固定利率贷款和可调整利率贷款之间的分布情况：

			2020年12月31日
			一年之内												一年到五年。												五年后的今天
(美元，单位：万美元)			固定税率						可调 率						固定税率						可调 率						固定税率						可调 率						总计
贷款：
商品化			$	66,245					$	549,184					$	794,981					$	76,430					$	97,406					$	101,329					$	1,685,575
商业地产			259,328						49,129						665,984						233,137						92,859						225,536						1,525,973
建设和土地开发			9,685						28,396						45,542						72,773						194						16,147						172,737
商业贷款总额			335,258						626,709						1,506,507						382,340						190,459						343,012						3,384,285
住宅房地产			3,079						8,541						17,174						33,700						176,956						203,430						442,880
消费者			4,345						2,957						849,534						7,642						1,624						—						866,102
租赁融资			9,575						—						356,340						—						44,149						—						410,064
贷款总额			$	352,257					$	638,207					$	2,729,555					$	423,682					$	413,188					$	546,442					$	5,103,331

贷款质量

我们使用我们认为是全面的方法来监控信贷质量，并谨慎地管理我们贷款组合中的信贷集中。我们的承保政策和做法管理着我们贷款组合的风险状况以及信贷和地理集中度。我们还拥有一套我们认为是全面的方法来监测这些信用质量标准，包括一个风险分类系统，该系统根据贷款类型的风险特征识别潜在的问题贷款，以及及早识别个人贷款水平的恶化。

贷款信用损失拨备分析。下表按贷款类别分配贷款信用损失拨备或拨备：

			截至12月31日，
			2020												2019												2018												2017												2016
(美元，单位：万美元)			津贴						% (2)						津贴(1)						% (2)						津贴(1)						% (2)						津贴(1)						% (2)						津贴(1)						% (2)
贷款：
商品化			$	19,851					1.18		%				$	10,031					0.95		%				$	9,524					1.17		%				$	5,256					0.95		%				$	5,920					1.29		%
商业地产			25,465						1.67						10,272						0.67						4,723						0.29						5,044						0.35						3,225						0.33
建设和土地开发			1,433						0.83						290						0.14						372						0.16						518						0.26						345						0.19
商业贷款总额			46,749						1.38						20,593						0.74						14,619						0.55						10,818						0.49						9,490						0.59
住宅房地产			3,929						0.89						2,499						0.44						2,041						0.35						2,750						0.61						2,929						1.15
消费者			2,338						0.27						2,642						0.37						2,154						0.35						1,344						0.36						930						0.34
租赁融资			7,427						1.81						2,294						0.69						2,089						0.79						1,519						0.74						1,513						0.79
贷款信贷损失准备总额			$	60,443					1.18						$	28,028					0.64						$	20,903					0.51						$	16,431					0.51						$	14,862					0.64

(1)2020年12月31日之前提交的信息是根据已发生损失模型建模的。

(2)表示津贴占相应类别的贷款总额的百分比。

正如综合财务报表附注附注1-主要会计政策摘要所述，我们与信贷损失会计相关的政策和程序于2020年1月1日因采用会计准则编纂(“ASC”)主题326(“ASC 326”)金融工具-信贷损失中的新会计准则更新而发生变化。拨备金额代表管理层对当前贷款预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估该工具合同期限内的信贷损失风险有关。可获得的相关信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但我们津贴账户的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们投资组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。

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目录

对于每个贷款池，我们使用多种模型的组合来衡量每笔贷款的预期信贷损失，这些模型衡量：(I)违约概率，即贷款停止履行/违约的可能性；(Ii)违约损失，即违约贷款的预期损失率；(Iii)假设提前还款速度，即贷款在到期前提前还款或还清的可能性；以及(Iv)违约风险敞口，即违约时贷款的估计未偿还本金余额。鉴于新冠肺炎大流行，我们继续评估我们的储备水平。

下表分析了所示年度的贷款信贷损失准备、贷款信贷损失拨备和净冲销情况：

			截至12月31日及截至12月31日的年度，
(美元，单位：万美元)			2020						2019						2018						2017						2016
期初余额			$	28,028					$	20,903					$	16,431					$	14,862					$	15,988
冲销：
商品化			5,589						3,412						1,236						737						4,252
商业地产			13,637						3,339						492						6,552						1,177
建设和土地开发			376						44						—						—						1
住宅房地产			522						1,076						361						698						966
消费者			1,624						1,946						1,876						794						301
租赁融资			3,706						2,251						3,024						1,041						1,039
总冲销			25,454						12,068						6,989						9,822						7,736
恢复：
商品化			147						67						563						191						263
商业地产			324						949						378						492						264
建设和土地开发			107						15						81						63						94
住宅房地产			184						142						169						518						174
消费者			645						667						530						254						100
租赁融资			530						368						310						317						124
总回收率			1,937						2,208						2,031						1,835						1,019
净冲销			23,517						9,860						4,958						7,987						6,717
贷款信贷损失准备金			43,149						16,985						9,430						9,556						5,591
期末余额			$	60,443					$	28,028					$	20,903					$	16,431					$	14,862
贷款总额，期末			$	5,103,331					$	4,401,410					$	4,137,551					$	3,226,678					$	2,319,976
平均贷款总额			$	4,721,823					$	4,232,810					$	3,929,074					$	2,841,604					$	2,143,787
净冲销与平均贷款之比			0.50		%				0.23		%				0.13		%				0.28		%				0.31		%
贷款总额的免税额			1.18		%				0.64		%				0.51		%				0.51		%				0.64		%

被认为无法收回的个人贷款将从津贴中注销。在决定贷款撇账的金额和时间时，所考虑的因素包括贷款类别、拖欠期限、抵押品价值是否足够、留置权优先次序，以及借款人的整体财政状况。抵押品价值是使用最新的评估和/或其他市场可比信息来确定的。之前注销的贷款的收回被添加到津贴中。2020年和2019年，平均贷款的净冲销分别为0.50%和0.23%。

不良贷款。下表列出了截至指定日期按资产类别划分的不良资产。不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或更长时间的贷款以及仍在应计利息的贷款，以及根据问题债务重组修改的贷款。截至2020年12月31日，与新冠肺炎相关的延期不包括在TDR中。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资，包括购买折扣的扣除。在2020年1月1日之前，购买的信用减值贷款没有报告为不良贷款。自2020年1月1日起，由于采用CECL，PCI贷款被重新分类为PCD贷款，由于这一变化，PCI贷款被包括在不良贷款中。

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目录

			截至12月31日，
(美元，单位：万美元)			2020						2019						2018						2017						2016
不良贷款：
商品化			$	7,995					$	6,278					$	8,928					$	4,103					$	6,548
商业地产			27,269						23,462						23,868						13,997						18,398
建设和土地开发			2,863						1,349						1,307						843						84
住宅房地产			13,030						9,024						7,270						6,184						5,029
消费者			303						376						569						287						213
租赁融资			2,610						1,593						957						1,346						1,331
不良贷款总额			54,070						42,082						42,899						26,760						31,603
其他拥有的不动产和其他收回的资产			21,362						7,945						3,000						4,134						2,947
不良资产			$	75,432					$	50,027					$	45,899					$	30,894					$	34,550
不良贷款占总贷款的比例			1.06		%				0.96		%				1.04		%				0.83		%				1.36		%
不良资产占总资产的比例			1.10		%				0.82		%				0.81		%				0.70		%				1.07		%

*我们没有确认截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的非权责发生贷款的利息收入，因为它们处于非权责发生状态。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，如果这些贷款按照其原始条款是现行的，我们将确认的额外利息收入分别为330万美元、220万美元和180万美元。我们确认不良债务重组后的商业和商业房地产贷款利息收入2020年为7万美元，2019年为11.7万美元，2018年为9.7万美元。

我们按照美联储制定的指导方针使用资产风险分类系统，这是我们提高资产质量的努力的一部分。在对保险机构进行审查时，审查员有权识别问题资产，并在适当的情况下对其进行分类。问题资产有三种分类：“不合格”、“可疑”和“损失”。不合标准的资产有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受一些损失的可能性很明显。不良资产具有不合格资产的弱点，其另一个特点是这些弱点使得清收或清偿存在问题，根据现有的事实、条件和价值，损失的可能性很大。被归类为损失的资产不被认为是可收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续登记该资产。

我们使用十级风险评级系统来分类和确定我们贷款的信用风险。潜在的问题贷款包括风险等级为7的贷款，即“特别提及”的贷款，以及风险等级为8的贷款，即不被认为是不良贷款的“不合格”贷款。这些贷款通常需要更频繁的信贷员联系和接收财务数据，以密切监控借款人的表现。潜在的问题贷款通过一系列流程、程序和委员会进行定期管理和监测，包括由世行高管和其他高级管理团队成员组成的贷款管理委员会进行监督。此外，该公司在2020年第二季度开始重新评估分配给其商业贷款组合的贷款等级的准确性。大流行造成的影响可能会继续，可能会导致确定更多贷款。

下表按贷款类别列出了在指定日期记录的潜在问题商业贷款的投资情况：

			商品化												商品化 房地产												建筑业和建筑业 土地开发
			风险类别												风险类别												风险类别
(单位：万美元)			7						8 (1)						7						8 (1)						7						8 (1)						总计
2020年12月31日			$	43,890					$	29,708					$	83,424					$	166,769					$	454					$	11,176					$	335,421
2019年12月31日			17,435						22,952						18,450						66,231						2,420						1,250						128,738
2018年12月31日			34,857						12,956						14,934						45,263						3,448						—						111,458
(2017年12月31日)			12,588						27,419						12,260						14,770						—						—						67,037
2016年12月31日			10,930						12,037						8,735						11,039						—						450						43,191

(1)只包括那些不包括在不良贷款中的8级贷款。

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目录

截至2020年12月31日，风险评级为7或8的商业房地产贷款增至2.502亿美元，而截至2019年12月31日为8,470万美元，主要原因是新冠肺炎相关的贷款延期请求。在评估申请时，贷款风险评级根据需要进行了调整。与酒店业相关的贷款修改总额为8260万美元，其中7670万美元的贷款适用于风险评级下调。

投资证券。我们的投资策略旨在最大化收益，同时保持证券的流动性，并将信用风险降至最低。购买的证券的类型和到期日主要基于我们目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。

下表列出了每类投资证券在2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的账面价值和百分比。归类为可供出售的投资证券的账面价值等于公平市场价值。

			12月31日，
			2020												2019												2018
(美元，单位：万美元)			书 价值						%%的 总计						书 价值						%%的 总计						书 价值						%%的 总计
可供出售的投资证券：
美国国债			$	—					—						$	—					—		%				$	24,650					3.8		%
美国政府支持的实体和美国机构证券			35,567						5.2						60,020						9.2						75,684						11.5
抵押贷款支持证券-代理机构			344,577						50.9						324,974						50.0						326,305						49.6
抵押贷款支持证券--非机构			20,744						3.1						17,148						2.7						—						—
州和市政证券			129,765						19.2						124,555						19.2						159,262						24.2
公司证券			146,058						21.6						122,736						18.9						71,550						10.9
可供出售的总投资证券，按公允价值计算			$	676,711					100.0		%				$	649,433					100.0		%				$	657,451					100.0		%

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目录

下表列出了我们投资组合在2020年12月31日的账面价值、到期日和加权平均收益率。归类为可供出售的投资证券的账面价值等于公平市场价值。

			2020年12月31日
(美元，单位：万美元)			书 价值						的百分比 总计						加权 平均值 产率
可供出售的投资证券：
美国政府支持的实体和美国机构证券：
一年内到期			$	17,024					2.5		%				2.5		%
在一到五年内成熟			2,718						0.4						2.4
在五到十年后成熟			9,903						1.5						1.0
十年后到期			5,922						0.9						2.0
美国政府支持的实体和美国机构证券总额			$	35,567					5.3		%				2.0		%
抵押贷款支持证券-机构：
一年内到期			$	38,604					5.7		%				2.3		%
在一到五年内成熟			165,422						24.4						2.3
在五到十年后成熟			30,319						4.5						1.9
十年后到期			110,232						16.3						1.8
抵押贷款支持证券总额-机构			$	344,577					50.9		%				2.1		%
抵押贷款支持证券-非机构：
一年内到期			$	4,595					0.7		%				2.5		%
在一到五年内成熟			16,149						2.4						2.3
在五到十年后成熟			—						—						—
十年后到期			—						—						—
抵押贷款支持证券总额-非机构			$	20,744					3.1		%				2.4		%
州和市政证券(1):
一年内到期			$	6,033					0.9		%				4.0		%
在一到五年内成熟			44,284						6.5						3.9
在五到十年后成熟			49,162						7.3						3.5
十年后到期			30,286						4.5						3.1
州和市政证券总额			$	129,765					19.2		%				3.6		%
公司证券：
一年内到期			$	8,272					1.2		%				3.4		%
在一到五年内成熟			16,468						2.4						2.8
在五到十年后成熟			121,318						17.9						4.9
十年后到期			—						—						—
公司证券总额			$	146,058					21.5		%				4.6		%
可供出售的总投资证券			$	676,711					100.0		%				2.9		%

(1)免税证券的加权平均收益率是在税收等值的基础上提出的，假设联邦法定所得税率为21%。

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目录

下表列出了我们在2020年12月31日按公允价值分类为可供出售的投资证券的信用评级：

			2020年12月31日
			摊销 成本						估计数 公允价值						美国平均信用评级
(美元，单位：万美元)															AAA级						AA+/−						A+/−						Bbb+/−												未评级
可供出售的投资证券：
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	35,287					$	35,567					$	17,024					$	18,543					$	—					$	—					$	—					$	—
抵押贷款支持证券-代理机构			338,340						344,577						2,586						341,991						—						—						—						—
抵押贷款支持证券--非机构			20,411						20,744						20,744						—						—						—						—						—
州和市政证券			122,488						129,765						18,203						93,956						7,431						1,604						491						8,080
公司证券			145,187						146,058						—						—						29,123						113,185						—						3,750
可供出售的总投资证券			$	661,713					$	676,711					$	58,557					$	454,490					$	36,554					$	114,789					$	491					$	11,830

    经营租赁使用权资产。截至2020年12月31日，运营租赁ROU资产总额为920万美元，而截至2019年12月31日为1420万美元。该公司终止或减损了与其设施优化计划和出售其商业FHA发起平台相关的410万美元的净资产。

商誉和其他无形资产。截至2020年12月31日，商誉为1.619亿美元，而截至2019年12月31日，商誉为1.718亿美元。商誉是指收购中支付的对价超过收购净资产公允价值的部分。2020年990万美元的减少主要是由于2020年第三季度出售我们的商业FHA发起平台而取消确认的商誉所致。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的其他无形资产(包括核心存款和信托关系无形资产)分别为2840万美元和3490万美元。其他无形资产的减少是由于650万美元的摊销费用。

负债。截至2020年12月31日，总负债增至62.5亿美元，而2019年12月31日为54.3亿美元。

存款。我们强调发展与客户的全面客户关系，以增加我们的零售和商业核心存款基础，这是我们的主要资金来源。我们的存款包括无息和有息的活期、储蓄和定期存款账户。

与2019年12月31日相比，截至2020年12月31日，存款总额增加了5.568亿美元，达到51亿美元。增加的主要原因是商业存款增加了1.404亿美元，零售存款增加了1.226亿美元，服务存款增加了1.541亿美元，我们的ICS产品增加了1.527亿美元。商业存款增长包括来自购买力平价存款的增长。有关增长因经纪定期存款故意减少2,670万元而被部分抵销。截至2020年12月31日，存款总额占无息活期账户的28.8%，占有息交易账户的57.9%，占定期存款的13.3%。截至2020年12月31日，经纪定期存款总额为2310万美元，占总存款的0.5%，而截至2019年12月31日，经纪定期存款总额为4970万美元，占总存款的1.1%。

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目录

下表汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度平均存款余额和加权平均利率：

			12月31日，
			2020												2019												2018
(美元，单位：万美元)			平均值 天平						加权 平均值 率						平均值 天平						加权 平均值 率						平均值 天平						加权 平均值 率
存款
无息需求			$	1,255,031					—						$	959,363					—						$	947,328					—
计息：
查证			1,499,199						0.27		%				1,112,879						0.59		%				981,768						0.36		%
货币市场			831,458						0.46						775,475						1.00						812,639						0.76
储蓄			567,398						0.04						489,270						0.18						426,526						0.18
时间，不到25万美元			611,570						1.78						664,850						1.97						545,295						1.21
时间，25万美元及以上			100,774						1.88						102,733						2.32						78,817						1.39
时间，中间人			24,387						2.52						136,503						2.52						188,993						2.09
全额计息			3,634,786						0.59						3,281,710						1.04						3,034,038						0.73
总存款			$	4,889,817					0.44		%				$	4,241,073					0.81		%				$	3,981,366					0.55		%

*下表列出截至2020年12月31日25万美元或以上定期存款和经纪存款的到期日：

			2020年12月31日
			到期日在以下范围内：
(美元，单位：万美元)			三 几个月或更短时间						三个月到六个月 月份						从6点到12点 月份						12年之后 月份						总计
时间，25万美元及以上			$	15,519					$	26,614					$	38,298					$	7,868					$	88,299
时间，中间人			4,655						1,142						8,784						8,245						22,826
总计			$	20,174					$	27,756					$	47,082					$	16,113					$	111,125

短期借款。除了存款，我们还使用短期借款，如购买的联邦基金和根据回购协议出售的证券，作为资金来源，以满足我们客户的日常流动性需求，并为盈利资产的增长提供资金。截至2020年12月31日，短期借款为6900万美元，而2019年12月31日为8200万美元。这一下降是由客户迁移到新的存款产品推动的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们短期借款的加权平均利率分别为0.12%和0.67%。

FHLB预付款和其他借款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，FHLB预付款和其他借款总额分别为7.792亿美元和4.933亿美元。如前所述，该公司预付了1.142亿美元的FHLB预付款，加权平均利率为2.10%，到期日为2021年至2024年。年底，由于HUD仓库线路的预付款，该公司从FHLB额外借款2.0亿美元。这些借款利率为0.25%，期限不到30天。截至2020年12月31日，FHLB借款的加权平均成本为1.32%。

经营租赁负债。截至2020年12月31日，经营租赁负债总额为1200万美元，而2019年12月31日为1540万美元。买方在出售我们的商业FHA发起平台时承担了210万美元的经营租赁义务。

资本资源与流动性管理

资本资源公司。股东权益主要受普通股收益、股息、发行和赎回，以及主要由可供出售投资证券的未实现持有损益(税后净额)波动引起的累计其他综合收益变化的影响。

与2019年12月31日相比，截至2020年12月31日，股东权益减少了4050万美元，至6.214亿美元。该公司在2020年创造了2250万美元的净收入，累计其他综合收入增加了400万美元。抵消了股东权益增加的是2500万美元的股息

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目录

普通股股东和3960万美元的普通股回购。此外，从2020年1月1日起，该公司记录了与采用CECL相关的留存收益减少了720万美元。

2019年8月6日，公司公告称，董事会授权公司回购至多2500万美元的普通股，经董事会批准的修正案，该金额于2020年3月11日增至5000万美元。 2020年12月2日，公司宣布董事会将回购计划期限由2020年12月31日延长至2021年12月31日。在延期时，该计划约有640万美元的剩余回购权限。本计划下的股票回购可以不时在公开市场上、在私下协商的交易中进行，或以符合适用证券法的任何方式进行，由公司自行决定。购买的时机和根据该计划回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。回购计划可随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2020年12月31日，根据该计划，已回购了4340万美元，即2472736股公司普通股。

流动性管理。流动性是指我们有能力满足存款人和借款人的现金流要求，同时满足我们的运营、资本和战略现金流需求，所有这些都是以合理的成本进行的。我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动性状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。

我们的流动性管理不可或缺的是对短期借款的管理。在我们无法通过核心存款获得足够流动性的情况下，我们寻求通过批发融资或其他借款来满足我们的流动性需求，包括我们从FHLB借款的能力，无论是短期还是长期。

根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常在交易日起一至四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额上，这代表了银行的义务金额。银行可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。2020年12月31日和2019年12月31日账面价值分别为7650万美元和8740万美元的投资证券被质押为根据回购协议出售的证券。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司从美联储贴现窗口获得的可用信贷额度分别为5440万美元和2160万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，这些额度分别以总额6810万美元和2430万美元的商业房地产贷款池的抵押品协议为抵押。截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有未偿还借款。

本公司可选择参与支付宝保障计划流动资金安排(以下简称“安排”)以获取额外流动资金。根据该机制，该公司可以将其购买力平价贷款质押给联邦储备银行，作为可用预付款的抵押品。作为抵押品质押的购买力平价贷款将按购买力平价贷款的本金估值，以确保在该贷款下获得信贷延期。截至2020年12月31日，该基金没有承诺任何贷款。

截至2020年12月31日，该公司拥有总计2000万美元的可用联邦资金信用额度，这些资金尚未使用。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们分别有能力从FHLB借款3.34亿美元和4.81亿美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司从FHLB获得的预付款以合格抵押贷款和房屋净值信用额度贷款以及某些商业房地产贷款的一揽子抵押品协议为抵押，总额分别为18.6亿美元和19.4亿美元。

本公司是一家独立于本行的公司，因此必须为其自身的流动资金提供资金。公司的主要资金来源是银行宣布和支付给我们的股息。法律、法规和债务契约的限制影响了银行向公司支付股息的能力。管理层在2020年12月31日相信，这些限制不会影响我们履行正在进行的短期现金义务的能力。

监管资本要求

我们受到联邦和州银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引

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根据“迅速纠正行动”的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计政策对我们的资产、负债和某些表外项目进行量化衡量。

2018年12月，货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)批准了一项最终规则，以解决GAAP下信用损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最后一项规则为银行机构提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响的选择。2020年3月，货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司将在允许的五年内采取资本过渡减免。

于2020年12月31日，本公司及本行超过监管最低限额，符合监管机构对资本充裕的定义。

下表列出了公司和银行截至2020年12月31日的资本比率和最低要求：

比率						实际						最低要求 监管 要求(1)						井 大写
资本总额(与风险加权资产之比)：
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)						13.24		%				10.50		%				不适用
米德兰州立银行						11.77						10.50						10.00		%
一级资本(相对于风险加权资产)：
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)						9.20						8.50						不适用
米德兰州立银行						10.78						8.50						8.00
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)						7.99						7.00						不适用
米德兰州立银行						10.78						7.00						6.50
第1级杠杆(相对于平均资产)：
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)						7.50						4.00						不适用
米德兰州立银行						8.78						4.00						5.00

(1)总风险资本比率、普通股一级风险资本比率和一级风险资本比率包括2.5%的资本保存缓冲。

合同义务

下表包含有关我们在2020年12月31日的总合同义务的补充信息：

			到期付款已到期
(美元，单位：万美元)			少于 一年多						一天到一天 三年前						三个月到 五年前						多过 五年						总计
未注明到期日的存款			$	4,422,304					$	—					$	—					$	—					$	4,422,304
定期存款			540,931						116,598						21,131						52						678,712
根据回购协议出售的证券			68,957						—						—						—						68,957
FHLB预付款和其他借款			304,000						225,000						150,000						100,171						779,171
经营租赁义务			1,893						3,624						1,998						4,443						11,958
次级债			—						—						31,620						138,175						169,795
信托优先债券			—						—						—						48,814						48,814
合同义务总额			$	5,338,085					$	345,222					$	204,749					$	291,655					$	6,179,711

**我们相信，通过维持充足的现金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们希望通过盈利、贷款和证券偿还来维持充足的现金水平，并

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到期活动和持续的存款收集活动。我们建立了各种借款机制，以满足短期和长期流动性需求。

表外安排

我们有有限的表外安排，这些安排对我们的财务状况、收入、费用、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对当前或未来产生实质性影响。

在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括对延长信用证和备用信用证的承诺，这在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。这些承诺大多在两年内到期，预计将在没有提取的情况下到期。备用信用证包括在确定公司和银行必须持有的基于风险的资本额时。

我们签订合同贷款承诺，以特定的利率和特定的目的发放信贷，通常有固定的到期日或终止条款。我们几乎所有的信贷承诺都取决于客户在获得贷款融资之前保持特定的信贷标准。我们通过让这些承诺接受信贷审批和监督程序来减少我们在这些承诺下的损失敞口。我们评估与某些信贷承诺相关的信贷风险，并为可能的信贷损失确定责任。

备用信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的书面承诺。如果客户没有按照与第三方的协议条款履行义务，我们将被要求提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权向客户寻求赔偿。我们的政策一般要求备用信用证安排包含与贷款协议类似的担保和债务契约。

我们为我们全资子公司商业信托发行的信托优先证券的赎回或清算的分配和支付提供担保，以信托持有的资金为限。虽然这一担保没有单独记录，但担保相关的债务在我们的综合资产负债表上作为附属信托持有的次级债券充分反映出来。根据美联储(Fed)的资本充足率指导方针，次级债券目前有资格成为一级资本。

关于市场风险的定量和定性披露

市场风险。市场风险是指由于资产和负债的市值变化而造成损失的风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差而招致市场风险。我们主要面临利率风险，因为我们向客户提供了广泛的金融产品，其次是抵押贷款支持证券的投资定价风险。

利率风险

概述。利率风险是指市场利率变化对收益和价值造成的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差(重新定价风险)，由嵌入期权产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线(如美国国债)之间利差关系的变化。

我们积极管理利率风险，因为市场利率的变化可能会对报告的收益产生重大影响。市场利率的变化可能会导致我们金融工具的公平市场价值、现金流和净利息收入的变化。我们寻求实现净利息收入和资本的持续增长，同时管理市场利率变化带来的波动。我们的董事会风险政策和合规委员会监督利率，以及为管理利率和抵押贷款价格风险及其对净利息收入和资本的影响而制定的风险度量、限制和政策指导方针。衡量和管理利率风险的责任由公司财政部承担。 我们的风险政策和合规委员会每季度召开一次会议，监测利率风险敏感性水平，以确保遵守董事会批准的风险限额。

利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。要有效管理利率风险，首先要了解利率风险的动态变化。

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根据资产和负债的特点，根据业务预测、管理目标、市场预期和政策约束，确定适当的利率风险态势。

资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的提高预计会产生更高的净利息收入，因为我们赚取的利息资产的利率会比我们的有息负债的利率更快地重新定价，从而扩大我们的净利差。相反，负债敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的增加预计会产生较低的净利息收入，因为我们支付的计息负债的利率将比我们赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而压缩我们的净利差。

收入模拟与经济价值分析。利率风险衡量至少每季度计算一次，并报告给风险政策与合规委员会(Risk Policy And Compliance Committee)。报告的信息包括期末结果和超过的任何政策限制，以及对违反政策限制的评估，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。

我们使用两种方法来建模利率风险：在险净利息收入(NII At Risk)和权益经济价值(Eve)。在NII at Risk下，净利息收入是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。EVE衡量的是资产的期末市值减去负债的市值，以及这一价值随着利率的变化而发生的变化。EVE是一种期末衡量标准。

风险中的NII使用净利息收入模拟分析，包括在各种情况下预测净利息收入，包括利率水平的变化、收益率曲线的形状以及市场利率之间的利差。净利息收入对利率变化的敏感性是使用多种利率情景来衡量的，包括冲击、渐变坡道、曲线平坦化、曲线陡峭化以及对可能的利率情景的预测。对净利息收益对市场利率变化的敏感性进行建模高度依赖于建模过程中包含的许多假设。在实际业绩与预期不同的情况下，实际净利息收益敏感度可能与预期不同。模型中使用的假设是我们根据财务组进行的研究做出的最佳估计。财务组使用数据仓库在交易层面研究利率风险，并使用各种特别报告不断改进假设。有关受管理利率负债(例如储蓄账户、货币市场账户和计息支票账户)、余额趋势和重新定价关系的假设和方法反映了我们对预期行为的最佳估计，我们会定期审查这些假设。

我们还有较长期的利率风险敞口，这可能无法通过盈利敏感度分析进行适当衡量。风险政策和合规委员会使用EVE来研究长期现金流对收益和资本的影响。EVE涉及在不同利率情景下对表内和表外项目的所有现金流的现值进行贴现。所有现金流的贴现现值代表我们的前夜。分析要求修改每种利率情景下的预期现金流，这将影响贴现现值。基本情况衡量的数量及其对收益率曲线变化的敏感性，使我们能够衡量资产负债表中较长期的重新定价和期权风险。

下表显示了NII在指定日期面临风险：

			净利息收入和敏感度(冲击)
			利率立即发生变化。
(美元，单位：万美元)			-100												+100						+200
2020年12月31日：
美元兑换			$	(6,585)											$	5,790					$	10,376
百分比变化			(3.1)		%										2.7		%				4.9		%
2019年12月31日：
美元兑换			$	(10,540)											$	2,404					$	1,750
百分比变化			(5.4)		%										1.2		%				0.9		%
2018年12月31日：
美元兑换			$	(8,497)											$	2,694					$	4,623
百分比变化			(4.3)		%										1.4		%				2.4		%

    我们报告NII存在风险，以隔离仅与有息资产和有息负债相关的收入变化。上表中包含的NII风险结果反映了管理层每季度使用的分析。IT模型

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未来12个月的远期收益率曲线显示，−100、+100和+200个基点的市场利率平行变动。截至2020年12月31日，我们在+100和+200以及-100个基点情景的董事会政策限制范围内。

风险管理的容忍度要求继续制定补救计划，以在我们调整资产负债表时将剩余风险维持在批准的水平内。NII at Risk于2020年12月31日报告，预计与2019年12月31日相比，我们在−100个基点情景下的收益对利率变化的敏感度降低。

下表显示了夏娃在指定日期的情况：

			经济价值对股票和敏感性的影响(冲击)
			利率立即发生变化。
(美元，单位：万美元)			-100												100						200
2020年12月31日：
美元兑换			$	(90,487)											$	74,568					$	131,224
百分比变化			(13.9)		%										11.5		%				20.2		%
2019年12月31日：
美元兑换			$	(91,101)											$	49,546					$	73,267
百分比变化			(16.3)		%										8.9		%				13.1		%
2018年12月31日：
美元兑换			$	(80,035)											$	40,599					$	69,461
百分比变化			(12.7)		%										6.4		%				11.0		%

上表中包含的EVE结果反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了市场利率的立即−100、+100和+200个基点的平行变动。

EVE在2020年12月31日的报告预测，随着利率的上升，股权头寸的经济价值将增加，而随着利率的下降，股权头寸的经济价值将下降。当利率上升时，固定利率资产通常会失去经济价值；持续期越长，损失的价值就越大。当利率下降时，情况正好相反。

截至2020年12月31日，我们没有超出+100和+200个基点情景的董事会政策限制，而不符合-100个基点情景的合规要求。世行正在审查战略，以使这一立场符合政策。

价格风险。价格风险指因按公允价值列账并须按公允价值会计的金融工具价格的不利变动而产生的亏损风险。我们面临抵押贷款支持证券、衍生工具和股权投资的价格风险。

关键会计政策和估算

根据公认会计原则编制我们的合并财务报表时，我们需要做出影响我们报告的资产、负债、收入和费用金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们根据历史经验及各种其他被认为在当前情况下合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对某些其他来源难以取得的资产及负债的账面价值作出判断的基础。我们会在持续的基础上评估我们的估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。

我们的合并财务报表附注中详细描述的会计政策是我们财务报表的组成部分。在审查我们报告的经营结果和财务状况时，彻底了解这些会计政策是至关重要的。我们认为，下文讨论的关键会计政策和估计要求我们对本质上不确定的事项作出困难、主观或复杂的判断。这些估计的变化可能会在不同时期发生，或者使用我们在本期本可以合理使用的不同估计，将对我们的财务状况、运营结果或流动性产生重大影响。

投资证券。投资证券一般必须归类为股权，持有至到期，可供出售或交易。该公司将其债务投资证券分类为可供出售或在购买时持有至到期。对上市公司股票或共同基金的投资被归类为股权证券。持有到到期日的证券主要是债务证券，我们既有积极的意图也有能力持有到到期日。证券交易

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主要是为了在短期内出售而持有，以产生收入。不符合股本、交易或持有至到期日定义的证券被归类为可供出售的证券。

投资证券的分类非常重要，因为它直接影响到这些证券的未实现损益的会计处理。股权证券和交易证券的未实现损益在产生期间直接通过收益流动。可供出售的交易证券、股权证券和投资证券在每个报告期均按公允价值计量。可供出售的投资证券的未实现损益作为股东权益(累计其他全面收益或亏损)的单独组成部分记录，在实现或确定存在信用损失之前不影响收益。存在信用损失的，计入信用损失拨备，以公允价值小于摊销成本为限。没有通过ACL记录的任何减值都记录在其他全面收益中。

投资证券的公允价值一般由各种定价模型决定。我们评估用于制定由此产生的公允价值的方法。我们对投资证券的定价进行季度分析，以确保价格代表对公允价值的合理估计。我们的程序包括对定价方法和趋势的初步和持续审查。我们试图通过使用经纪人报价、我们投资组合中的当前销售交易和定价技巧来确保价格代表公平价值的合理估计，这些报价是基于以市场参与者要求的回报率折现的未来预期现金流的净现值。内部定价技术中使用的重要投入是根据标的抵押品的类型、估计的提前还款速度(如果适用)和适当的贴现率来估计的。作为这一分析的结果，如果我们确定存在更合适的公允价值，价格将进行相应的调整。

当某些证券的交易活动水平和交易量大幅下降，或者当我们认为定价部分基于强制清算或不良出售时，我们会结合定价信息和内部模型，使用贴现现金流方法估计公允价值。除了上面讨论的那些与流动性风险溢价、特定的不良表现和证券相关抵押品的违约经历相关的假设外，我们还做出了一些重要的假设。每种方法产生的价值都会被加权，以得出非活跃市场中每笔证券交易的最终公允价值。

投资证券的公允价值是一种重要的会计估计。公允价值估计在不同时期发生的变化，或使用本期间本可合理使用的不同估计，可能会对我们的财务状况、运营业绩或流动性产生重大影响。

贷款信贷损失准备。贷款信用损失准备金代表管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信用损失的估计。与贷款信贷损失准备有关的会计政策被认为是至关重要的，因为这项政策涉及管理层相当大的主观判断和估计。正如附注1-重要会计政策摘要中所讨论的，我们关于贷款信用损失准备的政策在2020年1月1日因采用CECL而发生了变化。贷款信用损失准备是从贷款的摊销成本基础上扣除的资产价值冲销账户，用以表示预计收回的净额。津贴金额代表管理层对当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同期限内的信贷损失风险有关。可获得的相关信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。

我们利用给定违约/损失概率的方法，结合定性因素来确定履行贷款的预期未来信用损失。这种方法是迁移分析的一种形式，它结合了贷款发生违约事件的估计概率和最终与经历这些违约事件的贷款相关的损失。违约概率是指借款人无法或不愿意全额或按时偿还债务的风险。违约的可能性通常与财务特征有关，如偿还债务的现金流不足、收入或营业利润率下降、高杠杆率、流动性下降或边际，以及无法成功实施商业计划。考虑违约的损失部分是最终冲销的违约贷款余额的百分比。一个乘以另一个得到公司的损失率，然后将其应用于贷款组合余额，以确定预期的未来损失。该模型利用线性回归分析，根据预测的宏观经济变量来开发违约率，这些变量与损失相关，并对损失进行预测。根据回归分析结果对选定的变量进行评估，以确定用于预测预期信用损失的变量的统计拟合程度。定性因素包括贷款政策或程序的变化、资产特定风险、新冠肺炎对客户运营的影响以及前瞻性预测中的经济不确定性等项目。

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这一津贴是管理层的最佳估计，但在贷款质量和经济状况方面的重大下滑可能会导致需要额外的津贴。同样，贷款质量的好转和经济状况的改善可能会降低所需的免税额。在任何一种情况下，意想不到的变化都可能对运营结果产生重大影响。通过收益记录的信贷损失费用是将信贷损失拨备维持在为投资组合持有的贷款中固有的预期信贷损失金额所必需的金额。贷款的费用数额和相应的信贷损失拨备水平是基于我们根据历史损失经验、合理和可支持的预测以及其他重要的定性和定量因素对贷款组合的可收回性进行评估的基础上的。

善意。对于收购，我们需要记录收购的资产，包括已确认的无形资产，如商誉，以及按其公允价值承担的负债。这些评估通常涉及基于第三方估值(如评估)的估计，或基于贴现现金流分析或其他估值技术(可能包括对自然减损、通货膨胀、资产增长率或其他相关因素的估计)的内部估值。所记录商誉的账面价值必须每年进行减值审查，如果事件或变化表明资产可能减值，也必须在临时基础上进行审查。如果商誉的账面价值超过公允价值，则必须确认减值损失。公允价值的确定基于使用管理层对未来增长率、未来自然减员、贴现率、盈利倍数或其他相关因素的假设的估值。这些因素的变化，以及经济或商业状况的下滑，可能会对商誉的账面价值产生重大不利影响，并可能导致减值亏损影响我们的整体财务报表和商誉所在的银行子公司。

在2020年第二季度，本公司对其商誉进行了第一步减值分析，因为新冠肺炎疫情引发的前所未有的经济状况下滑导致股票市场估值大幅下降，包括我们的股票价格。这些事件表明，商誉可能受到损害。作为分析的结果，我们得出的结论是，我们的商誉没有受到损害。截至2020年8月31日，该公司进行了规定的年度减值测试，将年度测量日期从之前的9月30日提前。本公司的结论是，其估计公允价值大于其账面价值，不需要减值商誉。自2020年8月31日年度减值测试以来，没有任何事件或情况表明商誉减值更有可能存在。

每季度，我们将继续评估我们的定性评估假设，这些假设受到风险和不确定因素的影响，包括：(1)预测的收入、支出和现金流量；(2)当前贴现率；(3)我们的市值；(4)可观察到的市场交易和倍数；(5)监管环境的变化；(6)已经和预计将提供的政府支持的性质和数量。如果经济持续低迷或经济前景恶化，管理层可能会得出结论，在8月31日进行年度减值测试之前，需要对我们的商誉进行中期量化减值测试。

贷款服务权.*公司定期在二级市场销售住宅按揭贷款、商业性FHA按揭贷款和SBA贷款。因我们保留还本付息权利而产生的还贷权利以初始资本化金额、累计摊销净额或估计公允价值中的较低者为准。贷款偿还权在估计净服务收入期间按比例摊销。

本公司定期评估其抵押贷款偿还权资产的减值。减值根据每个报告日期的服务现金流量净额的公允价值，使用已服务基础贷款的估计提前还款速度和基于基础贷款的风险特征的分层进行评估。我们维修权的公允价值是通过使用现金流评估模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本、重置储备和其他经济因素，这些因素是根据当前的市场状况估计的。

为减值评估目的确定我们的贷款偿还权的公允价值被认为是一项关键的会计估计，因为它需要重大判断和主观衡量的使用。这些估计和假设的变化是可能的，并可能对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。

递延所得税。我们采用公认会计准则规定的资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的未来税项后果。若现有资料对递延税项资产的变现产生疑问，则会设立估值免税额。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。递延所得税的会计是一项重要的会计估计，因为我们在评估由此产生的税收负债和资产的确认金额和时间时会做出重大判断。管理层对递延税项资产变现的决定是以管理层的决定为基础的

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对各种未来事件和不确定性的判断，包括未来收入的时间和金额，扭转可能抵消的暂时性差异，以及实施各种税收计划以最大限度地实现递延税项资产的变现。这些判断和估计本质上是主观的，并随着监管和业务因素的变化而持续审查。预计未来应纳税所得额的任何减少都可能要求我们对递延税项资产计入估值津贴。估值免税额将导致该期间的额外所得税支出，这将对收益产生负面影响。

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I泰姆7A-Q抗干扰性和抗干扰性 Q应用性 DISCLOSURES A比赛 M市场 R伊斯克

关于市场风险的定量和定性披露包括在第7项--“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关于市场风险的定量和定性披露。”

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I泰姆 8 – F财务财务 STATEMENTS和TATEMENTS S最新消息 D阿塔

独立注册会计师事务所报告书

Midland States Bancorp，Inc.的股东和董事会。

伊利诺伊州埃芬厄姆

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了米德兰各州Bancorp，Inc.(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表，截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2020年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

会计原则的变化

如财务报表附注1所述，由于采用了财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编第326号，金融工具-信贷损失(ASC 326)，公司从2020年1月1日起改变了对信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失标准，采用修改后的追溯法，因此上期金额不会进行调整，并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。采用新的信贷损失标准及其随后的应用也作为以下重要审计事项传达。

意见基础

公司管理层负责编制这些财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告中包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证财务报表是否没有重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对

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财务报告的内部控制包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过沟通下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信贷损失准备

2020年1月1日，公司通过了ASC 326，金融工具-信贷损失，其中修改了拨备计算，以考虑贷款估计寿命内的预期损失，而不是已发生的损失。由于2020年1月1日采用该标准，该公司记录的留存收益税后净额减少了7172,000美元，这是累积效应调整的结果。见上文会计原则变更说明性段落。截至2020年12月31日，本公司的贷款信贷损失拨备为60,443,000美元，截至该年度的贷款信贷损失拨备为43,149,000美元。关于CECL项下的信贷损失拨备的信息，请参阅合并财务报表附注1和附注5。

在采用和继续应用CECL时，公司采用了违约概率(PD)和违约损失(LGD)建模方法。估计的PD和LGD利率被应用于估计的违约风险敞口(“EAD”)，以计算预期的信贷损失。该公司的CECL模型利用线性回归分析，根据预测的宏观经济变量计算违约率，这些变量与亏损相关，并对亏损进行预测。在使用线性回归建模技术时，用于制定和实施推动预测模型中损失估计的宏观经济因素的方法是复杂的。这一过程涉及宏观经济变量的选择和回归分析结果的评估，以确定用于预测预期信贷损失的宏观经济变量的统计适合性。该公司还开发了一个定性分析框架，以处理特定于资产的风险、经济和商业状况的变化、新冠肺炎对其客户运营的影响和/或每个投资组合部门的模型本身没有考虑的其他因素。在评估分析中使用的定性调整时，需要有重要的管理判断力。

用于确定损失估计的建模技术以及宏观经济变量的选择和应用的审计程序涉及高度的审计师判断，并需要大量的审计工作，包括使用更有经验的审计人员，以及由于其复杂性而使用我们的信贷和估值专家。此外，对管理部门使用的质量调整的审核程序

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目录

方法论包括具有挑战性和主观性的审计师判断。因此，我们将审计的CECL建模技术和定性风险因素确定为一个重要的审计问题。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：

•测试公司对以下各项的控制的运行有效性：

◦公司津贴委员会监督和批准管理层对会计政策的应用，以及PD和LGD假设的选择和实施。

◦管理层对相关宏观经济变量的选择和实施及其适当性的审查。

◦管理层对津贴模型的计算方法、调整和验证的审查。

◦损失估计模型和定性分析框架中使用的内部数据的完整性和准确性。

◦管理层对损失估计模型和定性分析框架中使用的外部数据的相关性和可靠性的审查。

◦定性平差的数学精确度。

•评估所采用方法在标准下适用性的合理性和适当性，包括但不限于评估其概念的可靠性，以及在估计预期信贷损失时测试PD模型和LGD假设和判断。

•对损失估算模型中使用的内部数据进行了完整性和准确性测试。

•具体到定性分析，我们执行了以下程序，以及其他程序：

◦评估为定性分析制定的框架的适当性和合理性，包括评价管理层关于哪些因素影响每个投资组合部分的定性分析的判断。

◦评估定性分析方法中使用的数据的合理性和相关性。

◦对每个投资组合的定性分析计算中使用的输入的准确性进行了测试。

◦检验了定性平差计算的数学准确性。

商业性FHA服务权--公允价值的确定

如综合财务报表附注1及8所述，作为其商业按揭银行业务的一部分，本公司持有由在二级市场出售的贷款偿还权所产生的按揭偿还权(“MSR”)。这些MSR按初始资本化金额、累计摊销净额或估计公允价值中的较低者列账。

确定MSR的公允价值被认为是一项关键的会计估计，因为它需要重要的判断和主观衡量的使用。公允价值乃采用现金流量估值模型估计，该模型计算估计未来服务现金流量净额的现值，并考虑预期按揭贷款预付率、贴现率、服务成本、托管及重置储备，以及根据当前市场状况估计的其他经济因素。

我们确认商业FHA抵押贷款服务权的公允价值确定是一项关键的审计事项，因为估值方法复杂，并包括对不可观察到的输入的假设和估计，这些输入需要重大判断才能进行评估。这些估计和假设的变化可能会对公司的财务状况或经营结果产生重大影响。审计这些要素涉及对审计师判断的质疑，因为解决这些问题所需的审计努力的性质和程度，包括所需的专业技能或知识的程度。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：

•测试公司对以下各项的控制的运行有效性：

◦对提供给第三方评估公司的数据的完整性和准确性进行审查。

◦管理层对估值模型的审核和批准，包括对使用的重要假设和投入以及在计算范围内得出的配售进行独立审核。

•聘请第三方评估专家协助评估商业性FHA抵押贷款服务权公允价值的合理性。

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目录

•测试了计算的数学准确性。

•测试评估模型中使用的内部贷款数据的完整性和准确性。

Crowe LLP

自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。

印第安纳州印第安纳波利斯

2021年2月26日

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目录

米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

综合资产负债表

(千美元，每股数据除外)

			十二月三十一日，
			2020						2019
资产
现金和银行到期款项			$	337,080					$	392,694
出售的联邦基金			4,560						1,811
现金和现金等价物			341,640						394,505
可供出售的投资证券，按公允价值计算(信贷损失准备金为#美元)。366(2020年12月31日)			676,711						649,433
股权证券，按公允价值计算			9,424						5,621
贷款			5,103,331						4,401,410
贷款信贷损失准备			(60,443)						(28,028)
贷款总额，净额			5,042,888						4,373,382
持有待售贷款			138,090						16,431
房舍和设备，净值			74,124						91,055
经营性租赁使用权资产			9,177						14,224
拥有的其他房地产			20,247						6,745
非流通股权证券			56,596						44,505
应计应收利息			23,545						16,346
贷款偿还权，以成本或公允价值较低者为准			39,276						53,824
商誉			161,904						171,758
其他无形资产，净额			28,382						34,886
寿险保单的现金退保额			146,004						142,423
其他资产			100,532						71,879
总资产			$	6,868,540					$	6,087,017
负债与股东权益
负债：
存款：
不计息			$	1,469,579					$	1,019,472
计息			3,631,437						3,524,782
总存款			5,101,016						4,544,254
短期借款			68,957						82,029
FHLB预付款和其他借款			779,171						493,311
次级债			169,795						176,653
信托优先债券			48,814						48,288
经营租赁负债			11,958						15,369
其他负债			67,438						65,202
总负债			6,247,149						5,425,106
股东权益：
普通股，$0.01票面价值；40,000,000授权股份；22,325,471和24,420,345分别于2020年12月31日和2019年12月31日发行和发行的股票			223						244
资本盈余			453,410						488,305
留存收益			156,327						165,920
累计其他综合收益			11,431						7,442
股东权益总额			621,391						661,911
总负债和股东权益			$	6,868,540					$	6,087,017

附注是综合财务报表的组成部分。

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目录

米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

合并损益表

(千美元，每股数据除外)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
利息收入：
贷款：
应税			$	217,459					$	218,416					$	194,688
免税			3,110						3,593						3,327
持有待售贷款			1,881						1,375						1,749
投资证券：
应税			14,789						14,690						13,894
免税			3,532						4,098						4,553
非流通股权证券			2,638						2,395						1,980
出售的联邦基金和现金投资			1,479						4,951						3,176
利息收入总额			244,888						249,518						223,367
利息支出：
存款			21,498						34,194						22,054
短期借款			178						835						698
FHLB预付款和其他借款			12,033						13,935						11,347
次级债			9,730						7,404						6,056
信托优先债券			2,313						3,335						3,125
利息支出总额			45,752						59,703						43,280
净利息收入			199,136						189,815						180,087
信贷损失拨备：
贷款信贷损失准备金			43,149						16,985						9,430
为无资金承付款的信贷损失拨备			846						—						—
其他信贷损失准备金			366						—						—
信贷损失准备金总额			44,361						16,985						9,430
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			154,775						172,830						170,657
非利息收入：
财富管理收入			22,802						21,832						20,513
商业性FHA收入			6,007						15,309						10,531
住宅按揭银行业务收入			9,812						2,928						5,729
存款账户手续费			8,603						11,027						10,440
交换收入			12,266						11,992						10,674
投资证券销售收益，净额			1,721						674						464
(减值)收回商业抵押贷款服务权			(12,337)						(2,139)						449
银行自营人寿保险			3,581						3,640						4,288
其他收入			8,794						10,019						8,703
非利息收入总额			61,249						75,282						71,791
非利息支出：
薪金和员工福利			85,557						91,906						97,410
入住率和设备			17,552						18,811						18,994
数据处理			22,643						21,390						25,691
专业型			7,234						8,783						12,789
营销			3,498						3,927						4,757
通信			4,052						3,693						5,010
无形资产摊销			6,504						7,090						6,956
持有待售抵押贷款偿还权的损失(收益)			1,692						(490)						458
与设施优化相关的损害			12,847						3,577						—
FHLB预付预付款费用			4,872						—						—
其他费用			17,559						16,954						19,578
总非利息费用			184,010						175,641						191,643
所得税前收入			32,014						72,471						50,805
所得税			9,477						16,687						11,384
净收入			22,537						55,784						39,421
优先股股息和溢价摊销			—						46						141
普通股股东可获得的净收入			$	22,537					$	55,738					$	39,280
每个普通股数据：
普通股基本每股收益			$	0.95					$	2.28					$	1.69
稀释后每股普通股收益			$	0.95					$	2.26					$	1.66
加权平均已发行普通股			23,336,881						24,288,793						23,130,475
加权平均稀释后已发行普通股			23,346,126						24,493,431						23,549,025

附注是综合财务报表的组成部分。

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目录

米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

综合全面收益表

(千美元)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
净收入			$	22,537					$	55,784					$	39,421
其他全面收益(亏损)：
可供出售的投资证券：
期内发生的未实现收益(亏损)			6,454						13,847						(4,845)
信贷损失费用准备			366						—						—
净收益中包括的投资证券销售已实现净收益的重新分类调整			(1,721)						(674)						(464)
所得税效应			(1,402)						(3,623)						1,443
可供出售的投资证券的变动(扣除税后)			3,697						9,550						(3,866)
现金流对冲：
现金流套期保值的未实现衍生工具净收益			403						—						—
所得税效应			(111)						—						—
现金流套期变动，税后净额			292						—						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			3,989						9,550						(3,866)
综合收益总额			$	26,526					$	65,334					$	35,555

附注是综合财务报表的组成部分。.

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米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

合并股东权益报表

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度

(千美元，每股数据除外)

			优先股						普通股						资本 盈馀						留存收益						累计其他综合(亏损)收入						股东权益总额
2017年12月31日的余额			$	2,970					$	191					$	330,148					$	114,478					$	1,758					$	449,545
净收入			—						—						—						39,421						—						39,421
其他综合损失			—						—						—						—						(3,866)						(3,866)
收购阿尔卑斯山银行股份有限公司(Alpine Bancorporation，Inc.)			—						45						139,876						—						—						139,921
宣布的优先股息			—						—						—						(330)						—						(330)
优先股，溢价摊销			(189)						—						—						189						—						—
已宣布的普通股股息($0.88每股)			—						—						—						(19,977)						—						(19,977)
基于股份的薪酬费用			—						—						1,533						—						—						1,533
根据员工福利计划发行普通股			—						2						2,276						—						—						2,278
2018年12月31日的余额			$	2,781					$	238					$	473,833					$	133,781					$	(2,108)					$	608,525
净收入			—						—						—						55,784						—						55,784
其他综合收益			—						—						—						—						9,550						9,550
收购Homestar Financial Group，Inc.			—						4						10,335						—						—						10,339
宣布的优先股息			—						—						—						(191)						—						(191)
优先股，溢价摊销			(145)						—						—						145						—						—
赎回H系列优先股			(2,636)						—						—						—						—						(2,636)
已宣布的普通股股息($0.97每股)			—						—						—						(23,599)						—						(23,599)
回购普通股			—						(2)						(4,017)						—						—						(4,019)
基于股份的薪酬费用			—						—						2,364						—						—						2,364
根据员工福利计划发行普通股			—						4						5,790						—						—						5,794
2019年12月31日的余额			$	—					$	244					$	488,305					$	165,920					$	7,442					$	661,911
会计原则变更的累积影响(附注1)			—						—						—						(7,172)						—						(7,172)
余额，2020年1月1日			—						244						488,305						158,748						7,442						654,739
净收入			—						—						—						22,537						—						22,537
其他综合收益			—						—						—						—						3,989						3,989
已宣布的普通股股息($1.07每股)			—						—						—						(24,958)						—						(24,958)
回购普通股			—						(23)						(39,592)						—						—						(39,615)
基于股份的薪酬费用			—						—						2,175						—						—						2,175
根据员工福利计划发行普通股			—						2						2,522						—						—						2,524
2020年12月31日的余额			$	—					$	223					$	453,410					$	156,327					$	11,431					$	621,391

附注是综合财务报表的组成部分。

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米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2020						2019						2018
主要经营活动产生的现金流：
净收入			$	22,537					$	55,784					$	39,421
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金			44,361						16,985						9,430
房舍和设备折旧			6,942						6,583						6,166
无形资产摊销			6,504						7,090						6,956
经营性租赁使用权资产摊销			2,547						2,937						—
还款权摊销			3,518						2,820						2,949
基于股份的薪酬费用			2,175						2,364						1,533
增加人寿保险的现金退还价值			(3,581)						(3,640)						(3,579)
投资证券摊销，净额			3,411						3,757						3,898
投资证券销售收益，净额			(1,721)						(674)						(464)
拥有的其他房地产的销售收益			(78)						(185)						(544)
对拥有的其他房地产的减值			1,390						16						301
持有待售贷款的来源			(786,203)						(504,973)						(557,305)
出售持有以供出售的贷款所得款项			1,218,950						949,745						590,282
出售和持有待售贷款的收益			(14,071)						(15,082)						(11,165)
商业抵押贷款偿还权减值(收回)			12,337						2,139						(449)
持有待售抵押贷款偿还权的损失(收益)			1,692						(490)						458
与设施优化相关的损害			12,847						3,577						—
银行拥有的人寿保险收益			—						—						(709)
营业资产和负债净变动：
应计应收利息			(7,199)						1,399						(431)
其他资产			(31,961)						(4,701)						(5,745)
应计费用和其他负债			4,750						13,202						16,090
经营活动提供的净现金			499,147						538,653						97,093
投资活动的现金流：
购买可供出售的投资证券			(266,514)						(200,231)						(76,289)
出售可供出售的投资证券所得款项			28,256						33,464						20,178
可供出售的投资证券的到期日和付款			214,036						239,760						131,220
购买股权证券			(3,345)						(82)						(59)
出售股权证券所得收益			—						105						7,733
贷款净增加			(1,279,913)						(505,501)						(131,114)
出售商业性FHA发起平台的收益			7,502						—						—
购置房舍和设备			(2,589)						(5,538)						(7,200)
购买非流通股证券			(12,091)						(14,263)						(20,737)
出售非流通股证券所得收益			—						12,684						15,099
出售持有以供出售的按揭偿还权所得款项			—						3,288						12,994
出售所拥有的其他房地产的收益			2,225						1,647						3,879
银行自营寿险结算所得款项			—						—						1,449
收购中获得的净现金			—						69,879						36,153
用于投资活动的净现金			(1,312,433)						(364,788)						(6,694)
融资活动的现金流：
存款净增(减)			556,762						148,344						(168,049)
短期借款净减少			(13,072)						(42,206)						(31,891)
FHLB借款收益			729,000						360,000						1,017,080
对FHLB借款和其他借款的付款			(447,832)						(515,047)						(891,012)
FHLB预付预付款费用			4,872						—						—
发行次级债券的收益，扣除发行成本			—						98,265						—
就次级债务支付的款项			(7,443)						(19,543)						—
次级债务预付费			193						1,778						—
优先股支付的现金股息			—						(191)						(330)
优先股赎回			(10)						(2,636)						—
普通股支付的现金股利			(24,958)						(23,599)						(19,977)
回购普通股			(39,615)						(4,019)						—
根据雇员福利计划发行普通股所得款项			2,524						5,794						2,278
融资活动提供(用于)的现金净额			760,421						6,940						(91,901)
现金及现金等价物净(减)增			(52,865)						180,805						(1,502)
现金和现金等价物：
期初			394,505						213,700						215,202
期末			$	341,640					$	394,505					$	213,700

附注是综合财务报表的组成部分。

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目录

米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)

合并财务报表附注

N奥特 1 – SUMMARY 的 S重要的 A计数 POLICIES

业务性质

Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家总部设在伊利诺伊州埃芬厄姆的多元化金融控股公司。我们的全资银行子公司米德兰州立银行在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理服务，以及保险和财务规划服务。

此外，我们还通过我们的非银行子公司Love Funding Corporation为多家庭和医疗机构联邦住房管理局(“FHA”)提供融资。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。银行继续为Love Funding目前约为$1的服务组合提供服务3.501000亿美元。

我们的主要业务活动一直是向个人、企业、市政当局和其他实体放贷和接受存款。我们的收入主要来自贷款利息，其次是投资证券的利息和股息。我们还从非利息来源获得收入，例如：与各种贷款和存款服务有关的费用；财富管理服务；商业FHA抵押贷款服务；住宅抵押贷款的发放、销售和服务；以及不时从出售资产中获得的收益。我们的本金费用包括存款和借款的利息费用，运营费用，如工资和员工福利，占用和设备费用，数据处理费用，专业费用和其他非利息费用，信贷损失准备金和所得税费用。

陈述的基础

随附的本公司综合财务报表已根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，并符合银行业的主要做法。本公司管理层已就资产及负债的报告作出若干估计及假设，以编制符合公认会计原则的综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，包括正常经常性应计项目在内的所有调整都已包括在内，这些正常经常性应计项目被认为是公平列报本文所列年度经营业绩所必需的。已对2019年和2018年的金额进行了某些重新分类，以符合2020年的列报，但不会对净收入或股东权益产生影响。

合并原则

合并财务报表包括母公司及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消。除存入本行的信托现金外，以受托或代理身份为客户持有的资产不是本公司的资产，因此不包括在随附的综合财务报表中。

后续事件

财务报告管理层已经对后续事件进行了评估，以确认和披露至2021年2月26日，也就是财务报表可以发布的日期。

业务合并

本公司按照美国会计准则第805条规定的收购会计方法对企业合并进行会计核算。业务合并。根据收购会计方法，收购的有形和无形可识别资产、承担的负债以及被收购方的任何非控股权益均于收购日按公允价值入账。本公司自收购之日起将被收购公司的经营业绩计入综合收益表。交易成本和重组被收购公司的成本在发生时计入费用。商誉确认为收购价格超过收购净资产估计公允价值的部分。如果收购的净资产的公允价值大于收购价格，则确认廉价收购收益并计入非利息收入。

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目录

现金及现金等价物和现金流

对于随附的综合现金流量表中的列报，现金和现金等价物被定义为手头现金、银行应付金额，其中包括在美联储的存款金额、在银行或其他金融机构的有息存款以及出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的出售期限为一天，但不超过30天。

下表汇总了补充现金流信息：

			截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)			2020						2019						2018
现金流量信息的补充披露：
以下项目的现金付款：
存款和借款的利息			$	47,712					$	58,158					$	40,956
已缴纳所得税，扣除退税后的净额			2,977						479						580
非现金投资和融资活动的补充披露：
将可供出售的投资证券转让给股权证券			—						—						2,830
将贷款转移至持有以供出售的贷款			542,060						419,215						—
将贷款转让给其他拥有的房地产			16,736						3,819						1,104
将处所和设备净额转移到持有以供出售的资产			11,344						4,350						—

投资证券

该公司将其债务投资证券分类为可供出售或在购买时持有至到期。持有至到期日的证券是指公司有积极意愿和能力持有至到期日的债务工具。持有至到期日的证券按成本记录，并根据溢价的摊销或折价的增加进行调整。所有其他债务证券都被归类为可供出售。截至2020年12月31日，所有投资证券均被归类为可供出售。可供出售的投资证券按公允价值入账，扣除相关税项影响后的未实现损益计入其他综合收益。相关累计未实现持股损益在实现前作为股东权益单独列报。

处于未实现亏损状态的可供出售债务证券至少每季度评估一次，以确定与信用损失有关的减值。本公司在收回其摊销成本基准之前，首先评估其是否打算出售或更有可能被要求出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，并且预期从证券收取的现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失记录ACL，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。(2)如果评估表明存在信用损失，且预期从证券中收取的现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失记录ACL，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都计入其他全面收益。

信用损失准备的变化被记录为信用损失费用的拨备或冲销。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的任何一项标准得到满足时，损失将计入备抵。

购买溢价按估计年限或最早赎回日期摊销，而购买折扣则按相关投资证券的估计年限累加，作为使用实际利息法调整收益率的一项调整。未摊销保费、未增值折扣和提前支付保费在处置相关证券时在利息收入中确认。利息和股息收入在赚取时确认。出售可供出售的投资证券的已实现损益使用特定的识别方法确定，并计入非利息。

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目录

收入。此外，在适用的情况下，已实现的损益在其他综合收益中报告为税后净额的重新分类调整。

股权证券

对上市公司股票或共同基金的投资被归类为股权证券。股权证券按公允价值记录，未实现收益和亏损在净收入中确认。

非流通股证券

非流通股本证券包括银行对联邦住房贷款银行(“FHLB”)和联邦储备银行(“FRB”)股票的必要投资。世行是FHLB系统的成员，也是其地区性FRB的成员。根据借款水平和其他因素，FHLB的成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。FHLB股票和FRB股票都是按成本列账，被归类为受限证券，并根据最终面值的恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。

贷款

管理层有意和有能力在可预见的未来持有的贷款被归类为组合贷款，并按摊销成本列账，即未偿还本金余额、扣除购买溢价和折扣后的本金余额、公允价值对冲会计调整以及递延贷款费用和成本。利息收入应计在未付本金余额上。应计贷款利息总额为#美元。19.9于2020年12月31日的应收利息，并在综合资产负债表的应计应收利息中报告。

抵押贷款和商业贷款的利息收入在贷款拖欠90天时停止，贷款处于非应计状态，除非贷款得到很好的担保和正在收回。抵押贷款在逾期180天时冲销，商业贷款按本金或利息被认为无法收回的程度冲销。消费贷款和信用卡贷款继续计息，直到注销，或者如果本金或利息的收取被认为是可疑的，则在较早的日期注销。

所有应计但未收到的非应计贷款利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按成本回收法或现金基础法核算，直到有资格恢复权责发生制为止。在成本回收法下，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。在现金收付制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清，且当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。

租约。该公司向小企业提供融资租赁，用于购买商业设备。根据直接融资会计方法，租赁合同项下应收到的最低租赁付款连同估计的未担保剩余价值(约为3%至15当租约签订并将租赁财产交付给客户时，这些资产(占相关设备成本的%)被记录为租赁应收账款。超出设备成本的最低租赁付款和剩余价值计入非应得租赁收入。未赚取的租赁收入在租赁期内按导致未收回租赁投资回报率大致持平的基准确认。

购买的信用不良贷款。该公司购买了贷款，其中一些贷款自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况。PCD贷款按支付金额入账。贷款的ACL的确定方法与为投资而持有的其他贷款的方法相同。在集体基础上确定的贷款的初始ACL分配给个人贷款。贷款的购买价格和贷款的ACL之和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。贷款ACL的后续更改通过拨备费用记录。

不良贷款。当我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，贷款就被认为是不良贷款。不良贷款包括非应计状态贷款，逾期90天以上仍在计息的贷款，以及不良债务重组贷款。非权责发生制贷款的收入在收到现金的程度和本金余额被认为是可收回的情况下确认。根据特定贷款的情况，我们根据按实际利率贴现的预期未来现金流现值、可观察到的市场价格或抵押品的公允价值减去估计出售成本(如果贷款依赖抵押品)来计量减值。如果一笔贷款的偿还完全基于抵押品的清算，那么它就被认为是抵押品依赖型的。在可能的情况下，公允价值由独立评估确定，通常以年度为基础。在两个评估期之间，公允价值可能会根据具体事件进行调整，例如如果

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目录

抵押品是我们问题贷款监控过程的一部分，或者如果与借款人的讨论导致我们认为最后评估的价值不再反映抵押品的实际市场，我们就会注意到抵押品。如果减值金额被认为不可收回或作为特定准备金设置，则减值金额将从拨备中注销。

贷款信贷损失准备

贷款的ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净金额。拨备金额代表管理层对当前贷款预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可获得信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当情况下根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改。除非以下任何一项适用：管理层在报告日合理预期将与个别借款人执行问题债务重组，或延长或续签选择权已包括在报告日的原始或修改后的合同中，且本公司不能无条件取消。

管理层使用来自内部和外部的相关信息、与历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测相关的信息来估计拨备余额。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据，但历史损失信息可能会因当前特定贷款的风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。贷款的ACL按集体基准计量，并反映基于相似风险特征聚合的贷款组中的减值。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。抵押品依赖型贷款(包括借款人遇到财务困难但不可能丧失抵押品赎回权的贷款)的预期信贷损失基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据销售成本进行适当调整。

与贷款相关的信贷损失费用反映特定期间对所有贷款采取的行动的总数，包括与特定贷款或贷款池相关的信贷损失预期变化相关的任何必要的拨备增加或减少。津贴的一部分可以分配给特定的学分；但是，对于管理层认为应该冲销的任何学分，都可以获得全部津贴。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

在计算信贷损失拨备时，大多数贷款都根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况可能包括内部信用评级、风险评级或分类、金融资产类型、抵押品类型、规模、借款人的行业、历史或预期的信用损失模式以及合理和可支持的预测期。出于建模目的，我们的贷款池包括(I)商业、(Ii)商业房地产、(Iii)建筑和土地开发、(Iv)住宅房地产、(V)消费者和(Vi)租赁融资。我们定期重新评估每个池，以确保池中的贷款继续共享相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。

下表列出了该公司的贷款组合细分和类别。

线段						班级
商品化						商品化
						商业其他
商业地产						商业地产非业主自住
						商业地产业主入住率
						多户住宅
						农田
建筑与土地开发						建筑与土地开发
住宅房地产						住宅第一留置权
						其他住宅
消费者						消费者
						消费者其他
租赁融资						租赁融资

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目录

对于每个贷款池，我们使用多种模型的组合来衡量每笔贷款的预期信贷损失，这些模型包括：(I)违约概率(PD)，这是贷款停止履行/违约的可能性；(Ii)违约损失，这是违约贷款的预期损失率；(Iii)假设提前还款速度，这是一笔贷款在到期前提前还款或还清的可能性；以及(Iv)违约风险敞口(EAD)，这是估计的未偿还本金余额。包括截至衡量日期的未到位资金承付款的预期资金。对于某些商业贷款组合，使用转移矩阵来计算PD，以确定客户的风险等级从一个指定的风险等级范围迁移到不同的指定范围的可能性。预期信贷损失计算为PD(经提前还款调整)、LGD和EAD的乘积。这种方法建立在已经纳入我们的风险评级过程中的违约概率的基础上，利用特定于池的历史损失率来计算预期的信用损失。这些特定于池的历史损失率可能会根据当前宏观经济假设(如下进一步讨论)以及其他因素进行调整，例如承保标准、投资组合的差异，或者当历史资产条款没有反映截至计量日期正在评估的金融资产的合同条款时。每次我们衡量预期信贷损失时，我们都会评估历史损失信息的相关性，并考虑任何必要的调整，以解决特定资产特征的任何差异。

预期信贷损失的衡量受到贷款/借款人属性和某些宏观经济变量的影响。我们建模过程中使用的重要贷款/借款人属性包括：(I)起始日期、(Ii)到期日、(Iii)付款类型、(Iv)抵押品类型和金额、(V)当前风险等级、(Vi)当前未付余额和承诺利用率、(Vii)付款状态/拖欠历史以及(Viii)先前注销金额的预期回收。我们建模过程中使用的重要宏观经济变量包括：(I)美国和伊利诺伊州可支配收入和国内生产总值，(Ii)选定的市场利率，包括美国国债利率和政府债券利率，(Iii)消费物价指数，(Iv)伊利诺伊州和整个美国的商业和住宅房地产价格，(V)伊利诺伊州和美国的伊利诺伊州房屋开工和零售额。

违约概率和提前还款假设是通过分析与每个贷款池的历史业绩相关的内部来源数据来估计的。它们会作出调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响，以及它们在合理和可支持的预测期内的预期变化。我们已经确定，我们能够以可接受的置信度对建模过程中使用的宏观经济变量进行合理的预测，总共两年，预测期的最后12个月包括一个回归过程，在这个过程中，预测的宏观经济变量利用直线基础恢复到历史平均水平。在我们的建模过程中用作输入的宏观经济变量要经过各种分析程序，并主要根据统计相关性和与我们历史信贷损失的相关性进行选择。通过将这些建模输入恢复到它们的历史平均值，并考虑贷款/借款人的特定属性，我们的模型旨在产生一个预期信用损失的度量，该度量反映了12个月返回期之后一段时间的平均历史损失率。LGD基于每个贷款池的历史复苏平均值，并进行了调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响以及它们在两年预测期内的预期变化，预测期的最后12个月包括一个回归过程，管理层认为这既合理又可以支持。我们所有模型中使用的所有宏观经济变量都使用相同的预测/回归周期。

管理层会针对建模过程中未考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。作出Q因素调整时可能考虑的各种风险，其中包括：(I)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和收回的承保标准和做法的变化；(Ii)影响贷款池可收集性的经济和商业条件和发展的实际和预期变化；(Iii)贷款池的性质和数量以及基础贷款条款的变化；(Iv)贷款管理人员和员工的经验、能力和深度的变化；(V)变化；(V)贷款管理人员和员工的经验、能力和深度的变化；(V)影响贷款池收款的实际和预期的变化；(Iii)贷款池的性质和数量以及相关贷款的条款的变化；(Iv)贷款管理人员和员工的经验、能力和深度的变化；(V)变化非权责发生资产的数量，以及反向分类或评级资产的数量和严重程度，(Vi)我们信用审查职能的质量变化，(Vii)非抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化，(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响，以及(Ix)其他因素，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害或卫生大流行等事件。

在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失拨备的具体分配是通过分析借款人偿还欠款的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等因素来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并且预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在这种情况下，预期的信贷损失是以公允为基础的。

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目录

抵押品在计量日期的价值，如果贷款的满意度取决于抵押品的销售情况，则根据估计的销售成本进行调整。我们每季度重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。

特定准备金反映了被确定用于评估或个别被认为是不良贷款的预期信贷损失。这些贷款不再具有与集体评估贷款相似的风险特征，原因是信用风险、借款人情况、确认注销或现金收款已根据非权责发生制政策完全应用于本金。至少，接受个人评估的贷款群体包括个人贷款，根据最初的合同条款，我们很可能无法收回所有到期金额。这些贷款包括有效余额超过#美元的非权责发生贷款。500,000，累计逾期90天或以上的贷款，有效余额超过$100,000、专业借贷关系和管理层确定的其他借款。消费和住宅贷款的ACL主要由有意义的类似贷款池确定，并按季度进行评估。

个别评估贷款之信贷损失拨备乃根据按实际利率贴现之预期未来现金流量现值、经估计出售成本调整之抵押品公允价值或于有关日期之可见市价确认。如果抵押品依赖于抵押品的贷款预期从抵押品的操作中得到偿还，则对出售的估计成本进行调整是不合适的。

持有待售贷款

持有的待售贷款包括住宅和商业FHA抵押贷款，起源于出售意向。持有待售贷款于资产负债表日按公允价值列账，个别厘定。该公司认为，公允价值法更好地反映了与这些贷款相关的经济风险。持有待售贷款的公允价值计量基于二级市场类似贷款的市场报价、预期销售合同和承诺的市场报价或确定销售承诺的合同价格。持有待售贷款的公允价值变动反映在综合收益表上的商业FHA收入和住宅抵押银行收入中。

按揭回购储备

该公司在正常业务过程中向投资者出售住宅按揭贷款。出售给投资者的住房抵押贷款主要是传统的住房第一留置权抵押贷款，起源于我们通常的承销程序，并在无追索权的基础上出售。该公司销售住宅抵押贷款的协议通常要求对出售的基础贷款作出一般陈述和担保，这些贷款涉及信用信息、贷款文件、抵押品和可保险性，如果随后不真实或被违反，公司可能需要赔偿或回购某些受影响的贷款。资产负债表日的回购准备金余额反映了公司回购贷款可能产生的潜在损失的估计金额，以及损失补偿、赔偿和其他“全额”解决方案。有关按揭回购储备的额外资料，请参阅综合财务报表附注22。

房舍和设备

房舍、家具和设备以及租赁改进按成本减去累计折旧列报。折旧费用主要按资产估计使用年限的直线法计算。租赁改进按资产寿命或租赁期较短的较短时间按直线摊销。房舍和设备的估计使用年限在10至40年及以后3至10分别是几年。维护和维修在发生时计入运营费用，而延长资产使用寿命的改进则在估计剩余寿命内资本化和折旧。

我们定期审核我们长期资产的账面价值，以确定是否发生了减值，或者是否发生了需要对剩余使用年限进行修订的环境变化。在作出该等厘定时，我们会以未折现的基准评估产生该数额的相关业务或资产的表现。

经营性租赁使用权资产负债

本公司确定在协议开始时是否存在租约。经营租赁在开始时资本化，并使用公司的FHLB借款利率进行折现，用于类似期限的借款，除非租赁在合同中定义了隐含利率。

经营性租赁使用权资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营性租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营性租赁使用权、资产和经营性租赁负债在租赁开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。在制定估计的操作过程中没有涉及任何重要的判断或假设。

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租赁负债，因为本公司的经营租赁负债主要是指与经营租赁相关的未来租金费用，而借款利率是根据公开可得的利率计算的。

拥有的其他房地产

其他拥有的房地产(“OREO”)指通过丧失抵押品赎回权或其他程序获得的财产，最初按丧失抵押品赎回权日期的公允价值减去估计的处置成本入账，这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后，OREO被持有出售，并以成本或公允价值减去估计的处置成本中的较低者进行计价。在转移到OREO时，任何对公允价值的减记都会在贷款中计入ACL。OREO的公允价值是基于丧失抵押品赎回权时进行的评估。物业定期评估，以确保所记录的金额由其公允价值减去预计处置成本提供支持。在最初的止赎评估之后，公允价值通常由年度评估确定，除非已知事件需要对记录值进行调整。来自OREO业务的收入计入综合损益表中的其他收入，估值减少计入综合损益表中的其他费用。

商誉与无形资产

企业合并产生的商誉通常被确定为转让的对价公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过截至收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。在购买业务合并中取得并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销，但如果存在表明商誉减值测试应进行的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。

其他无形资产，包括核心存款和收购的客户关系无形资产，通常在以下期限内摊销1至20使用一种加速摊销的方法。我们定期评估可能表明账面价值可回收性发生变化的事件和情况。

贷款服务权

当贷款在出售时保留维修服务时，维修权资产被资本化，这代表了预期为开展维修活动而实现的未来净现金流的当前公允价值。由于本公司并未选择其后按公允价值计量方法计量服务资产，故本公司采用摊销法。贷款偿还权按估计净服务收入期间的比例摊销，并在每个报告日期评估减值。还款权以初始资本化金额、累计摊销净额或估计公允价值中的较低者计入。

贷款偿还权不会在价格容易观察到的活跃市场中进行交易。贷款偿还权的公允价值及其对利率变化的敏感度受到服务组合的组合和组合每个部分的特征的影响。该公司的服务组合包括政府担保的住宅和商业抵押贷款、传统住宅抵押贷款和小企业管理局(“SBA”)贷款的不同组合。本公司定期评估其贷款偿还权资产的减值。减值根据每个报告日期的服务现金流量净额的公允价值，使用已服务基础贷款的估计提前还款速度和基于基础贷款的风险特征的分层进行评估。我们维修权的公允价值是通过使用现金流评估模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本、重置储备和其他基于当前市场状况确定的经济因素。通过计入收益，建立估值津贴。若抵押偿还权的摊余成本超过分层估计的公允价值，本公司将计入减值费用，并减少贷款偿还权的账面价值。

我们确认为商业FHA抵押贷款、住宅抵押贷款和SBA贷款提供服务的收入是根据特定的合同条款赚取的。这一收入，连同服务权的摊销和减值变化，分别在综合收益表中的商业FHA收入、住宅抵押银行收入和其他非利息收入中报告。

持有待售按揭服务权

持有待售的住房抵押贷款服务权包括管理层已承诺出售计划的住宅抵押贷款服务权，并有能力在目前的条件下出售给买家。持有待售的抵押贷款偿还权以账面价值或公允价值减去出售的估计成本中的较低者计值。持有待售按揭还款权的估值减少计入综合损益表中持有待售按揭偿还权的亏损(收益)。

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寿险保单的现金退保额

我们已经为某些高级职员和主要雇员购买了人寿保险，我们是这些保单的所有者和受益人。这些政策为长期退休和其他员工福利成本提供了一种有效的融资形式。这些保单在综合资产负债表中记录为寿险保单的现金退回价值，按照每份保单各自的现金退回价值，根据结算时可能到期的其他费用或其他金额进行调整，并在综合损益表中记录在非利息收入中的价值变化。

衍生金融工具

所有衍生工具均按其公允价值在综合资产负债表中确认为其他资产或其他负债的组成部分。于衍生工具合约订立之日，衍生工具被指定为预期交易的对冲工具，或与已确认资产或负债的“现金流”对冲有关的待收或支付现金流量变动的对冲工具。被指定为现金流量对冲并符合条件的高效衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益，直至收益受到现金流变动的影响(例如，当浮动利率资产或负债的定期结算计入收益)。

我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为现金流对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或预测交易联系起来。我们还在对冲开始时和持续的基础上正式评估用于对冲交易的衍生品在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。当确定衍生工具作为对冲工具不是高度有效的，或其不再是高度有效的对冲工具时，预期对冲会计将终止，如下所述。

当(A)确定衍生工具在抵销对冲项目(包括预测交易)的现金流变化方面不再有效；(B)衍生工具到期或被出售、终止或行使；(C)衍生工具不再被指定为对冲工具，因为预测交易不太可能发生；或(D)管理层确定不再适合将衍生工具指定为对冲工具，则预期对冲会计将停止。(C)当(A)确定衍生工具不再有效抵销对冲项目(包括预测交易)的现金流变化时；(B)衍生工具到期或被出售、终止或行使；(C)衍生工具不再被指定为对冲工具，因为预测交易不太可能发生；或(D)管理层确定不再适宜指定衍生工具为对冲工具。

当对冲会计因预测交易可能不会发生而终止时，衍生工具将继续按其公允价值计入综合资产负债表，累计的其他全面收益中的损益将立即在收益中确认。在对冲会计停止的所有其他情况下，衍生工具将按其在合并资产负债表上的公允价值列账，其公允价值的后续变化将在当期收益中确认。

本公司亦订立利率锁定承诺，即发放按揭贷款的协议，借此在融资前厘定贷款利率，而客户已锁定该利率。将持有待售的抵押贷款的利率锁定承诺在综合资产负债表上按公允价值列账，公允价值的变化反映在商业FHA收入和住宅抵押银行收入中。该公司还有与其利率锁定承诺和持有待售贷款相关的远期贷款销售承诺。符合衍生工具定义的远期贷款销售承诺在综合资产负债表中按公允价值记录，公允价值变动反映在商业FHA收入和住宅抵押银行收入中。

无资金承付款的信贷损失拨备

在正常业务过程中，本公司签订了与信用有关的金融工具，包括承诺发放信用证、商业信用证和备用信用证。在获得资金之前，这些承付款的名义金额不会反映在合并财务报表中。

本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计在本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。未出资承付款的信贷损失准备在合并损益表中作为信贷损失费用准备进行调整。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。预期使用率与总承诺额的当前资金部分进行比较，作为违约情况下资金敞口的实际权宜之计。无资金承付款的信贷损失拨备总额为#美元。2.4百万美元和$1.22020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。

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目录

所得税

我们提交合并的联邦和州所得税申报单，每个组织都在单独的申报单基础上计算其税款。所得税拨备是以合并财务报表中报告的收入为基础的。

递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额每年计算的，这些差额将导致未来的应税或可抵扣金额。递延税项资产和负债是根据颁布的税法和适用于预计差额将影响应纳税所得期的税率计算的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。所得税费用是指当期应付或应退还的税款加上或减去当期递延税金资产和负债的变动。

在提交报税表时，可以高度肯定的是，有些立场将在税务机关审查后得以维持，而另一些立场则受到所持立场的是非曲直或最终将维持的立场金额的不确定性。税务头寸的利益在综合财务报表中确认，在此期间，根据所有可获得的证据，管理层认为，税务头寸在审查后(包括上诉或诉讼程序(如有)的解决方案)将更有可能得到维持。所持有的税务头寸不与其他头寸相抵或合计。达到比不确认门槛更可能的税务头寸被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款将在合并损益表中归类为额外所得税。该公司对其税务状况进行了评估，并得出结论，它没有采取需要在综合财务报表中调整的不确定的税务状况。

基于股份的薪酬计划

股票支付奖励的补偿成本以奖励授予之日的公允价值为基础。股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。限制性股票的公允价值是根据公司在授予之日的当前市场价格确定的。补偿成本在合并财务报表中以直线法确认所需服务期(通常定义为归属期间)。此外，公司还会在发生没收时对其进行核算。

综合收益

全面收益被定义为净收益加上非所有者权益变动导致的交易和其他事件。非所有者权益变动包括可供出售证券的未实现损益以及现金流量套期保值的公允价值变动。这些都是全面收益的组成部分，对公司的净收入没有影响。

每股收益

每股收益采用两级法计算。每股基本收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是，将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以经普通股奖励稀释效应调整后的加权平均股数。

2020年通过的会计准则

FASB ASU 2016-13，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”-2020年1月1日，本公司通过了ASU No.2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(“CECL”)。这项修订的主要目的是为财务报表使用者提供更多有关其范围内金融工具的预期信贷损失的决策有用资料，包括为投资目的而持有的贷款及其他表外信贷风险，包括承诺在每个报告日期发放信贷。修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，对范围内金融资产在发起或收购之日和报告日的所有预期信贷损失进行计量。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来提高他们的信用损失估计。修正案要求加强披露，以帮助投资者和其他财务报表使用者更好地了解在估计信贷损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。此外，ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了修正。目前的预期信用损失衡量标准将被用来估计

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目录

计提金融资产使用年限内的信贷损失准备。本次更新中的修订在2019年12月15日之后的年度期间和过渡期生效。

该公司采用ASC 326，对所有按摊销成本和OBS信贷风险计量的金融资产采用修改后的追溯法。2019年12月31日之后开始的报告期的业绩根据ASC 326列示，而上期金额继续根据以前适用的GAAP报告。该公司记录的留存收益净减少了#美元。7.2截至2020年1月1日，采用ASC 326的累计效果为1.8亿美元。

该公司采用了ASC 326，对信用恶化(“PCD”)购买的金融资产采用了预期过渡方法，这些资产以前被归类为购买的信用受损(“PCI”)，并根据ASC 310-30核算。根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。2020年1月1日，PCD资产的摊余成本基准进行了调整，以反映增加的#美元4.2贷款的信贷损失拨备(“ACL”)为1.6亿美元。非信用折扣$2.9根据调整后的摊余成本基础，2.5亿美元将按2020年1月1日起的实际利率增加为利息收入。

下表说明了ASC 326的影响。

			2020年1月1日
			根据ASC 326报告						采用ASC 326之前版本						采用ASC 326的影响
(千美元)
资产：
贷款
商品化			$	1,056,986					$	1,055,185					$	1,801
商业地产			1,528,119						1,526,504						1,615
建设和土地开发			209,551						208,733						818
住宅房地产			570,882						568,291						2,591
消费者			710,646						710,116						530
租赁融资			332,581						332,581						—
贷款信贷损失准备			(40,811)						(28,028)						(12,783)
负债：
无资金承付款的信贷损失拨备			(1,507)						(1,244)						(263)

表外信贷风险计提信贷损失准备

本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计在本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。关于OBS信贷风险的ACL被调整为综合损益表中计入其他费用的信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。预期使用率与总承诺额的当前资金部分进行比较，作为违约情况下资金敞口的实际权宜之计。

可供出售证券信用损失准备

对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，本公司在收回其摊销成本基础之前，首先评估其是否打算出售或更有可能被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并将信用损失计入ACL，以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。没有通过ACL记录的任何减值都记录在其他全面收益中。

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目录

ACL中的变化被记录为信用损失费用的拨备或冲销。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的任何一项标准得到满足时，损失将计入备抵。

FASB ASU No.2017-04，“无形资产：商誉和其他(主题820)：简化商誉减值测试”-2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，通过取消商誉减值测试中的步骤2，简化了随后的商誉测量。年度商誉减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行的。账面金额超过报告单位公允价值的金额应确认减值费用，但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，如果适用，在计量商誉减值损失时，应考虑可抵税商誉对报告单位账面金额的所得税影响。修订还取消了账面金额为零或负的任何报告单位执行商誉减值测试第二步的要求。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行定量减损测试。修正案应在预期的基础上适用。会计原则变更的性质和原因，应当在过渡时予以披露。此次更新中的修订对2019年12月15日之后开始的财年的年度商誉减值测试生效，对财务报表没有实质性影响。

FASB ASU No.2018-13，“公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化”-2020年1月1日，公司通过了ASU 2018-13条款，修改了公允价值计量的披露要求。该修订删除了主题820所要求的某些披露，这些披露涉及公允价值层次结构的第1级和第2级之间的转移；各级之间转移的时间政策；以及第3级公允价值计量的估值过程。本次更新还增加了某些披露要求，涉及报告期末经常性第3级公允价值计量的其他全面收益中包含的期间未实现损益的变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入，如果我们确定其他定量信息将是更合理和合理的方法来反映用于制定第3级公允价值计量的不可观察投入的分布，本公司可能会披露其他量化信息，以代替加权平均值。采用这一新的指导方针并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。

FASB ASU No.2018-15，“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算” – 2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-15，以使托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。此更新于2020年1月1日对公司生效。该公司此前评估了为内部使用而开发或获得的软件或作为服务合同的托管安排所发生的成本，以确定哪些实施成本应作为资产资本化，哪些成本应计入费用；因此，采用这一新的指导方针不会对其合并财务报表产生影响。

已发布但尚未采用的会计准则

FASB ASU No.2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计-2019年12月，FASB发布了ASU No.2019-12，其中删除了GAAP主题740中一般原则的具体例外。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：(1)期间内税收分配的增量法例外；(2)外国投资发生所有权变更时核算基差的例外；(3)年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了GAAP：(1)部分基于收入的特许经营税；(2)与政府进行的导致商誉税基提高的交易；(3)不纳税的法人实体的单独财务报表；以及(4)在过渡期颁布税法变化。此更新中的修订将在2020年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期生效。允许提前领养。本公司目前正在评估采用新的合并财务报表指引的影响。

FASB ASU No.2020-01，Investments-Equity Securities(主题321)，Investments-Equity Method and Joint Ventures(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用(新兴问题特别工作组的共识)-2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号，澄清了相互作用亚利桑那州立大学2016-01，金融工具--总体(825-10分主题)：金融资产和金融负债的确认和计量和亚利桑那州立大学的权益法投资。ASU 2016-01为公司提供了另一种衡量某些股权证券的选择，这些证券没有易于确定的公允成本价值减去

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目录

减值(如果有的话)，除非发生相同或类似证券的可观察交易。美国会计标准协会2020-01号文件澄清，为适用321主题计量备选方案，实体应考虑要求其在紧接应用或停止权益法之前或之后，应用或停止主题323项下权益法的可观察交易。此外，新的ASU提供了指导，即公司在结算或行使时，在确定某些远期合同和购买的期权的会计时，不应考虑标的证券是否按权益法或公允价值期权入账。此更新中的修订将在2020年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期生效。允许及早采用，修正案将在预期中实施。本公司目前正在评估采用新的合并财务报表指引的影响。

FASB ASU No.2020-04，“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响” – 2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，以减轻在核算或认识到从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他银行间同业拆借利率(Libor)过渡的影响方面的潜在负担。新的指导意见提供了以下可选的权宜之计，以降低参考汇率改革的成本和复杂性：(1)简化合同修改的会计分析；(2)允许在现有对冲关系的关键条款由于参考汇率改革而发生限定变化的情况下，继续进行套期保值关系；(3)允许改变用于在收益中确认被排除在对冲有效性评估之外的化合物的系统和合理的方法；(4)允许将指定的基准利率改变为公允价值中不同的合格基准利率。(5)允许公允价值对冲关系的快捷方法在套期保值关系的剩余时间内继续使用；(6)简化了对冲有效性的评估，并为受参考汇率改革影响的现金流对冲关系提供了临时的可选权宜之计；(7)允许一次性选择出售或转让被归类为持有至到期日的债务证券，该债券被归类为参考受参考汇率改革影响的利率，并被归类为在2020年1月1日之前持有至到期日。

更新2020-04中的修订是选择性的，适用于所有拥有合同、套期保值关系和参考LIBOR或其他参考利率的其他交易的实体，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。由于本指南旨在帮助实体度过过渡期，因此它将在有限的时间内有效，不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，实体已为此选择了某些可选的权宜之计，这些权宜之计将在套期保值关系结束后保留。ASU中的修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。本公司目前正在评估采用新的合并财务报表指引的影响。

N奥特 2 – D位置和位置A条件

商用FHA发起平台

2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。银行继续为Love Funding目前约为$1的服务组合提供服务3.501000亿美元。

Homestar金融集团(Homestar Financial Group，Inc.)

2019年7月17日，公司完成对Homestar及其运营的全资银行子公司Homestar Bank的收购。五以及位于伊利诺伊州北部的全方位服务银行中心。该公司收购Homestar的代价约为 $11.4百万，它由大约 $1.0百万现金和债券的发行404,968购买本公司普通股。本次收购按照会计收购法核算。因此，本公司确认收购的可识别有形和无形资产的金额以及在其估计收购日期承担的负债的公允价值，而 $7.4百万与收购相关的交易和整合成本的大部分在2020至2019年期间计入发生的费用。截至2020年7月17日，该公司最终确定了收购Homestar时收购的所有资产和承担的负债的估值，因此收购会计调整没有实质性变化。

阿尔卑斯山银行股份有限公司(Alpine Bancorporation，Inc.)

2018年2月28日，公司完成对阿尔卑斯银行及其运营的全资银行子公司阿尔卑斯银行的收购19位于伊利诺伊州北部。该公司收购阿尔卑斯山的代价约为#美元。173.2百万美元，其中包括大约$33.3百万美元现金和发行4,463,200公司普通股的股份。本次收购按照会计收购法核算。因此，公司确认了收购的可辨认有形和无形资产的金额以及在估计收购日期承担的负债的公允价值，而美元22.4已发生的交易和整合成本为百万美元。截至2月份

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目录

2019年2月28日，本公司完成了对收购阿尔卑斯时收购的所有资产和承担的负债的估值，导致收购会计调整没有实质性变化。

收购资产、承担负债及由此产生的商誉的公允价值摘要载于下表。

(千美元)			Homestar						阿尔卑斯山
收购的资产：
现金和现金等价物			$	70,900					$	69,459
可供出售的投资证券			54,963						293,428
股权证券			2,153						8,372
贷款			211,070						786,186
持有待售贷款			3,562						3,416
房舍和设备			4,049						18,126
经营性租赁使用权资产			5,177						—
拥有的其他房地产			1,092						53
非流通股权证券			454						2,038
应计应收利息			1,185						4,414
还款权			1,089						—
持有供出售的按揭偿还权			1,701						3,068
无形资产			4,600						27,400
寿险保单的现金退保额			—						22,578
递延税项资产，净额			2,732						—
其他资产			1,541						4,770
收购的总资产			366,268						1,243,308
承担的负债：
存款			321,740						1,111,130
短期借款			—						—
FHLB预付款和其他借款			31,369						18,127
信托优先债券			—						—
应计应付利息			115						539
经营租赁负债			6,232						—
递延税项负债，净额			—						1,749
其他负债			3,575						4,500
承担的总负债			363,031						1,136,045
取得的净资产			3,237						107,263
商誉			8,123						65,964
已支付的总代价			$	11,360					$	173,227
无形资产：
岩心矿藏无形			$	4,300					$	21,100
客户关系无形			300						6,300
无形资产总额			$	4,600					$	27,400
预计使用寿命：
岩心矿藏无形			12年份						13年份
客户关系无形			6年份						13年份

收购产生的商誉主要包括公司业务合并预期的协同效应和规模经济。商誉是作为公司银行报告单位的一部分转让的。分配给商誉的已支付对价部分将不能为税务目的扣除。

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目录

从Homestar和Alpine收购的可识别资产包括核心存款无形资产和客户关系无形资产，如上所述，这些资产正在加速摊销。

N奥特 3 – C灰烬 和 DUE F罗姆 B安克斯

银行必须根据其某些存款账户的水平来维持现金储备。这一准备金要求可以通过存放在FRB的资金和手头的现金来满足。为了应对新冠肺炎疫情，美联储从2020年3月26日起将存款准备金率降至0，因此，世界银行不是截至2020年12月31日的准备金率余额。截至2019年12月31日，所需余额为#美元。36.9百万..

银行将现金存放在银行存款账户中，有时可能会超过联邦保险的限额。银行在这类账户中没有出现任何亏损。世行认为，它不会因现金和现金等价物而面临任何重大的信用风险。

N奥特 4 – I投资 S证书

可供出售的投资证券

2020年12月31日和2019年12月31日可供出售的投资证券如下：

			2020
(千美元)			摊销 成本						毛 未实现 利得						毛 未实现 损失						信贷损失拨备						公平 价值
可供出售的投资证券
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	35,287					$	377					$	97					$	—					$	35,567
抵押贷款支持证券-代理机构			338,340						6,284						47						—						344,577
抵押贷款支持证券--非机构			20,411						333						—						—						20,744
州和市政证券			122,488						7,311						5						29						129,765
公司证券			145,187						2,205						997						337						146,058
可供出售的总投资证券			$	661,713					$	16,510					$	1,146					$	366					$	676,711

			2019
(千美元)			摊销 成本						毛 未实现 利得						毛 未实现 损失						信贷损失拨备						公平 价值
可供出售的投资证券
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	59,600					$	442					$	22					不适用						$	60,020
抵押贷款支持证券-代理机构			321,840						3,368						234						不适用						324,974
抵押贷款支持证券--非机构			17,198						3						53						不适用						17,148
州和市政证券			119,371						5,195						11						不适用						124,555
公司证券			121,159						2,131						554						不适用						122,736
可供出售的总投资证券			$	639,168					$	11,139					$	874					不适用						$	649,433

以下是2020年12月31日按到期日可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值摘要。预期到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到惩罚。所有其他可供出售的投资证券的到期日以最终合同到期日为基础。

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目录

(千美元)			摊销 成本						公平 价值
可供出售的投资证券
一年内			$	30,924					$	31,329
一年到五年后			60,927						63,470
在五年到十年之后			176,530						180,383
十年后			34,581						36,208
抵押贷款支持证券			358,751						365,321
可供出售的总投资证券			$	661,713					$	676,711

出售可供出售的投资证券所得收益以及由此产生的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度已实现损益总额摘要如下：

(千美元)			2020						2019						2018
可供出售的投资证券
销售收入			$	28,256					$	33,464					$	20,178
总销售额已实现收益			1,721						786						542
销售已实现总亏损			—						(190)						(25)

下表按主要证券类型列出了截至2020年12月31日的一年中，可在期末出售的可供出售的投资证券的ACL前滚：

(千美元)			州和市 证券						公司 证券
信贷损失拨备
期初余额			$	—					$	—
本期预期信贷损失拨备			29						337
期末余额			$	29					$	337

截至2020年12月31日可供出售的投资证券(未记录ACL)的未实现亏损和公允价值，以及2019年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总如下：

			2020
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(千美元)			公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
可供出售的投资证券
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	9,903					$	97					$	—					$	—					$	9,903					$	97
抵押贷款支持证券-代理机构			26,172						47						—						—						26,172						47
抵押贷款支持证券--非机构			—						—						—						—						—						—
州和市政证券			—						—						—						—						—						—
公司证券			20,010						522						—						—						20,010						522
可供出售的总投资证券			$	56,085					$	666					$	—					$	—					$	56,085					$	666

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目录

			2019
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(千美元)			公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
可供出售的投资证券
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	7,200					$	22					$	—					$	—					$	7,200					$	22
抵押贷款支持证券-代理机构			75,336						170						7,170						64						82,506						234
抵押贷款支持证券--非机构			11,059						53						—						—						11,059						53
州和市政证券			1,813						11						—						—						1,813						11
公司证券			20,269						481						3,915						73						24,184						554
可供出售的总投资证券			$	115,677					$	737					$	11,085					$	137					$	126,762					$	874

就上述所有可供出售的投资证券而言，未实现亏损一般是由于利率变动所致，未实现亏损被认为是暂时性的，因为随着证券接近各自的到期日，预计公允价值将会回升。

2020年12月31日，22可供出售的投资证券有未实现亏损，总折旧为1.17在他们的摊销成本基础上的%。未实现亏损主要与当前利率环境的波动有关。在分析发行人的财务状况时，我们会考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，以及债券评级机构是否曾下调评级。该公司不打算出售这些证券，而且很可能不会要求该公司在这些证券预期收回之前出售这些证券。

股权证券

股权证券按公允价值记录，总额为#美元。9.4300万美元和300万美元5.62020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的股权证券销售收益和已实现损益总额以及股权证券未实现净损益汇总如下：

(千美元)			2020						2019						2018
股权证券
销售收入			$	—					$	105					$	7,733
总销售额已实现收益			—						78						—
销售已实现总亏损			—						—						(53)
未实现净收益(亏损)			577						93						(10)

权益证券的未实现净收益和净亏损在合并损益表的其他收入中记录。

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目录

N奥特 5 – LOANS

下表按投资组合类别列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的未偿还贷款总额：

(千美元)			2020						2019
商业广告：
商品化			$	937,382					$	628,056
商业其他			748,193						427,129
商业地产：
商业地产非业主自住			871,451						825,874
商业地产业主入住率			423,257						464,601
多户住宅			151,534						146,795
农田			79,731						89,234
建设和土地开发			172,737						208,733
商业贷款总额			3,384,285						2,790,422
住宅房地产：
住宅第一留置权			358,329						456,107
其他住宅			84,551						112,184
消费者：
消费者			80,642						100,732
消费者其他			785,460						609,384
租赁融资			410,064						332,581
贷款总额，总金额			$	5,103,331					$	4,401,410

贷款总额包括净递延贷款费用#美元。0.7百万美元和$2.2分别在2020年12月31日和2019年12月31日达到100万美元，未赚取的折扣为$46.5百万美元和$39.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，租赁融资组合中分别有100万美元。

截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，公司持有待售商业房地产和住宅房地产贷款总额为美元。138.1百万美元和$16.4分别为百万美元。于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司出售商业地产、住宅地产及消费贷款，所得款项合共$1.2230亿美元和30亿美元949.7分别为2000万人。

贷款组合的分类

本公司使用下列类别监测和评估其贷款组合的信用风险。这些类别也代表了公司用来监控其贷款组合的表现和评估其贷款的ACL的细分。

商品化-向各种类型的企业提供贷款，包括市政当局、学区和非营利组织，以支持营运资金、运营需求和设备的定期融资。这类贷款的偿还一般通过企业的经营现金流提供。商业贷款主要由设备、存货、应收账款和其他还款来源担保。购买力平价贷款(PPP)$184.4截至2020年12月31日的1.8亿美元被包括在这一分类中。

商业地产--借款人占用用于持续经营的房地产担保贷款，包括对从事农业生产的借款人的贷款，以及出租给一个或多个租户的非业主自住房地产，包括商业办公、工业、特殊用途、零售和多户住宅房地产贷款。

建设和土地开发-用于商业和住宅物业建设的担保贷款。房地产建设贷款通常在建设期结束时转换为房地产商业贷款。向借款人提供担保发展贷款，目的是改善空置土地的基础设施，以创造已完工的可销售的住宅和商业地块/土地。大部分土地发展贷款的目的是让发展商在落成后十二个月内以出售已发展地段/土地的方式支付贷款。房地产建设贷款可以设立利息准备金。

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目录

住宅房地产-由一般不符合二级市场销售资格的住宅物业抵押的贷款；然而，该公司认为回报风险和/或整体关系是可以接受的。这一类别还包括贷款，即消费者利用其个人住所的股权作为抵押品，通常通过第二次抵押来获得贷款。

消费者-向消费者提供贷款，主要用于改善住房或购买汽车、休闲车和船只。消费贷款由相对较小的金额组成，分布在许多个人借款人身上。

租赁融资-我们的设备租赁业务为全国不同类型的企业提供融资租赁，用于购买业务设备和软件。融资以融资资产的优先权益为担保，通常需要按月付款。

商业、商业地产以及建筑和土地开发贷款统称为本公司的商业贷款组合，住宅房地产、消费贷款和租赁融资应收账款统称为本公司的其他贷款组合。

我们已经向我们的某些董事、高管、主要股东及其附属公司提供贷款。这些贷款是在正常业务过程中按正常条款发放的，包括当时的抵押和利率。借给本公司董事、行政人员、主要股东及其联营公司的未偿还贷款总额为$。19.7300万美元和300万美元23.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为2.5亿美元。截至2019年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的新增贷款、其他增加、偿还和其他减少摘要如下：

(千美元)			2020						2019
期初余额			$	22,989					$	26,536
新增贷款和其他补充贷款			2,563						3,400
还款和其他减免			(5,859)						(6,947)
期末余额			$	19,693					$	22,989

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目录

T下表按贷款组合汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度贷款ACL的变化：

			商业贷款组合																		其他贷款组合
									商品化						施工						住宅
									真实						和土地						真实												租赁
(千美元)			商品化						地产						发展						地产						消费者						融资						总计
2020年下半年贷款信贷损失拨备变动情况：
期初余额			$	10,031					$	10,272					$	290					$	2,499					$	2,642					$	2,294					$	28,028
采用ASC 326的影响			2,327						4,104						724						1,211						(594)						774						8,546
采用ASC 326-PCD贷款的影响			1,045						1,311						809						1,015						57						—						4,237
贷款信贷损失准备金			11,890						23,091						(121)						(458)						1,212						7,535						43,149
冲销			(5,589)						(13,637)						(376)						(522)						(1,624)						(3,706)						(25,454)
恢复			147						324						107						184						645						530						1,937
期末余额			$	19,851					$	25,465					$	1,433					$	3,929					$	2,338					$	7,427					$	60,443
2019年上半年贷款信贷损失准备变动情况：
期初余额			$	9,524					$	4,723					$	372					$	2,041					$	2,154					$	2,089					$	20,903
贷款信贷损失准备金			3,852						7,939						(53)						1,392						1,767						2,088						16,985
冲销			(3,412)						(3,339)						(44)						(1,076)						(1,946)						(2,251)						(12,068)
恢复			67						949						15						142						667						368						2,208
期末余额			$	10,031					$	10,272					$	290					$	2,499					$	2,642					$	2,294					$	28,028
2018年上半年贷款信贷损失准备变动情况：
期初余额			$	5,256					$	5,044					$	518					$	2,750					$	1,344					$	1,519					$	16,431
贷款信贷损失准备金			4,941						(207)						(227)						(517)						2,156						3,284						9,430
冲销			(1,236)						(492)						—						(361)						(1,876)						(3,024)						(6,989)
恢复			563						378						81						169						530						310						2,031
期末余额			$	9,524					$	4,723					$	372					$	2,041					$	2,154					$	2,089					$	20,903

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目录

下表按贷款组合列出了截至2019年12月31日按减值评估法记录的贷款信贷损失准备余额和记录的贷款投资的详细情况：

			商业贷款组合																		其他贷款组合
(千美元)			商品化						商品化 真实 地产						施工 和土地 发展						住宅 真实 地产						消费者						租赁 融资						总计
贷款信贷损失拨备：
个别评估减值的贷款			$	3,563					$	5,968					—						$	290					—						$	156					$	9,977
集体评估减值贷款			69						100						14						444						39						122						788
集体评估减值的非减值贷款			6,380						3,643						272						1,269						2,500						2,016						16,080
在信用质量恶化的情况下获得的贷款(1)			19						561						4						496						103						—						1,183
贷款信贷损失准备总额			$	10,031					$	10,272					$	290					$	2,499					$	2,642					$	2,294					$	28,028
记录投资(贷款余额)：
个别评估减值的不良贷款			$	5,767					$	22,698					$	1,245					$	5,329					—						$	697					$	35,736
减值贷款集体评估减值			511						764						104						3,695						376						896						6,346
集体评估减值的非减值贷款			1,045,829						1,482,935						201,707						546,630						708,528						330,988						4,316,617
在信用质量恶化的情况下获得的贷款(1)			3,078						20,107						5,677						12,637						1,212						—						42,711
记录的总投资(贷款余额)			$	1,055,185					$	1,526,504					$	208,733					$	568,291					$	710,116					$	332,581					$	4,401,410

(1)信用质量恶化的贷款最初于收购日按公允价值入账，信贷损失风险于该日根据预期现金流估计确认。

该公司使用PD/LGD方法来确定预期的未来信贷损失。PD是指借款人不能或不愿意全额或按时偿还债务的风险。违约风险是通过分析债务人按照合同条款偿还债务的能力而得出的。PD通常与财务特征有关，如偿还债务的现金流不足、收入或营业利润率下降、高杠杆率、流动性下降或边际，以及无法成功实施商业计划。除了这些可量化的因素外，还必须评估借款人的还款意愿。

对于大多数商业和零售贷款，PD是使用回归模型预测的，该回归模型确定了12个月内违约的可能性。回归模型使用前瞻性经济预测，包括国内生产总值(GDP)、房价指数和实际可支配收入等变量来预测违约率。设备融资组合的预测方法假设整个周期违约均值的滚动12个月平均值，以预测12个月时间范围内的违约率。

作为一种估计津贴的方法，它是一种迁移分析形式，它结合了贷款发生违约事件的估计概率和最终与经历这些违约的贷款相关的损失。LGD部分是最终注销的违约贷款余额的百分比。一个乘以另一个得到公司的损失率，然后将其应用于贷款组合余额，以确定预期的未来损失。

在该模型中，LGD方法使用损失曲线方法产生分段的LGD估计，该方法基于冲销和恢复信息的历史净损失。损失曲线模型的主要原则是，损失遵循一个稳定的时间表，基于违约贷款在账面上的时间长短。

该公司的预期损失估计以历史信用损失经验为基础，重点放在所有可用的投资组合数据上。本公司的历史回顾期间包括2012年1月至当前期间，按月计算。当某一特定投资组合的历史信用损失经验不足时，公司可能会用外部模型或数据来补充其自身的投资组合数据。

历史数据在预期信用损失的多个组成部分中进行评估，包括合理和可支持的预测以及每个贷款部分的复原期。历史经验被用来推断

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目录

在合理和可支持的预测期内违约和假设违约的损失。在回归后时期，长期平均损失率由贷款池分割。

定性准备金反映了管理层对集体评估贷款的当前预期信用损失与历史损失经验的不同程度的总体估计。该分析考虑了组织内执行的其他分析，例如企业和集中化管理，以及其他被认为合适的与信用相关的分析。管理层在任何可能的情况下都试图量化定性储备。

在最初的实施中，该公司的CECL估计采用了12个月的预测，其中纳入了历史亏损经验、当时的政治环境以及包括失业率和房地产价格在内的宏观经济趋势。管理层还考虑了预算、资本规划和压力测试中使用的预测假设。这些考虑因素影响了在将历史损失经验应用于预期损失估计之前的24个月期间选择12个月期和12个月返回期，这对每个贷款池都是一致的。

该公司根据以下风险特征将贷款组合划分为池：金融资产类型、抵押品类型、贷款特征、信用特征、未偿还贷款余额、合同条款和提前还款假设、借款人所处行业和集中度、历史或预期的信用损失模式以及合理和可支持的预测期。

在PD细分中，确定信用指标以进一步细分金融资产。该公司对商业投资组合和消费者和租赁融资投资组合的逾期天数使用风险评级。

公司在预期信用损失模型中为每个资产池定义了五种过渡风险状态。下表说明了转换矩阵：

风险状态						商业贷款 风险评级						消费贷款和 设备融资贷款和租赁 逾期天数
1						0-5						0-14
2						6						15-29
3						7						30-59
4						8						60-89
默认						9+和非应计项目						90+和非应计项目

预期信贷损失

在计算预期信贷损失时，公司对余额大于#美元的非应计项目贷款进行单独评估。500,000逾期90天或以上并仍在计息的贷款，以及不具有共同风险特征的贷款

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目录

资金池里还有其他贷款。下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日单独评估的非应计状态贷款的摊余成本基础：

			2020																		2019
			非应计项目						非应计项目												非应计项目						非应计项目
			使用						没有						总计						使用						没有						总计
(千美元)			津贴						津贴						非应计项目						津贴						津贴						非应计项目
商业广告：
商品化			$	3,498					$	—					$	3,498					$	1,373					$	119					$	1,492
商业其他			2,634						—						2,634						2,832						1,519						4,351
商业地产：
商业地产非业主自住			5,509						3,823						9,332						6,343						4,572						10,915
商业地产业主入住率			3,598						3,227						6,825						1,748						2,648						4,396
多户住宅			7,921						2,325						10,246						4,801						1,430						6,231
农田			—						—						—						50						150						200
建设和土地开发			2,131						693						2,824						59						1,245						1,304
商业贷款总额			25,291						10,068						35,359						17,206						11,683						28,889
住宅房地产：
住宅第一留置权			8,534						1,071						9,605						3,724						2,416						6,140
其他住宅			2,437						—						2,437						744						912						1,656
消费者：
消费者			262						—						262						334						7						341
消费者其他			—						—						—						—						—						—
租赁融资			1,965						—						1,965						1,259						116						1,375
贷款总额			$	38,489					$	11,139					$	49,628					$	23,267					$	15,134					$	38,401

2020年第一季度，作为采用CECL的一部分，$9.81.5亿的PCD贷款被重新归类为非权责发生制贷款。

有不是在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，当贷款处于非权责发生状态时，确认的非权责发生贷款的利息收入。如果非权责发生贷款按照其原始条款是流动的，那么将记录在非权责发生贷款上的额外利息收入为#美元。3.3百万，$2.2百万美元和$1.8在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内分别为100万美元。本公司确认在不良债务重组下修改的商业和商业房地产贷款的利息收入为#美元。0.1在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的每一年中，每年都有100万美元。

抵押品依赖型金融资产

抵押品依赖型金融贷款完全依靠经营或出售抵押品来偿还。在评估与贷款相关的整体风险时，本公司会考虑借款人的性质、整体财务状况和资源，以及借款人的付款纪录；任何负财务责任的担保人提供支持的前景；以及任何相关抵押品的现金流和价值所提供的保障的性质和程度。然而，随着时间的推移，其他还款来源变得不足，抵押品价值的重要性就会增加，贷款可能会变得依赖抵押品。

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目录

下表列出了截至2020年12月31日，针对遇到财务困难的借款人，按贷款类别单独评估的抵押品依赖贷款的价值：

(千美元)			2020
商品化
商业其他			$	—
商业地产
非业主占用			8,159
业主占用			—
多户住宅			10,121
建筑与土地开发			693
住宅房地产
住宅第一留置权			—
抵押品依赖贷款总额			$	18,973

上表中包括的所有贷款均以房地产作担保。

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目录

截至2020年12月31日，按投资组合划分的贷款记录投资账龄状况如下：

			应计贷款
(千美元)			30-59 日数 逾期						60-89 日数 逾期						逾期 90天 或更多						总计 逾期贷款						非权责发生制贷款						活期贷款						贷款总额
商业广告：
商品化			$	389					$	27					$	—					$	416					$	3,498					$	933,468					$	937,382
商业其他			4,007						3,901						896						8,804						2,634						736,755						748,193
商业地产：
商业地产非业主自住			6,684						—						—						6,684						9,332						855,435						871,451
商业地产业主入住率			2,145						—						—						2,145						6,825						414,287						423,257
多户住宅			61						—						—						61						10,246						141,227						151,534
农田			—						—						—						—						—						79,731						79,731
建设和土地开发			863						—						—						863						2,824						169,050						172,737
商业贷款总额			14,149						3,928						896						18,973						35,359						3,329,953						3,384,285
住宅房地产：
住宅第一留置权			127						207						—						334						9,605						348,390						358,329
其他住宅			240						135						—						375						2,437						81,739						84,551
消费者：
消费者			325						57						—						382						262						79,998						80,642
消费者其他			4,334						2,874						—						7,208						—						778,252						785,460
租赁融资			4,539						545						645						5,729						1,965						402,370						410,064
贷款总额			$	23,714					$	7,746					$	1,541					$	33,001					$	49,628					$	5,020,702					$	5,103,331

截至2019年12月31日，按投资组合记录的贷款投资(不包括PCI)的老化状况如下：

			应计贷款
(千美元)			30-59 日数 逾期						60-89 日数 逾期						逾期 90天 或更多						总计 逾期贷款						非权责发生制贷款						活期贷款						贷款总额
商品化			$	5,910					$	3,086					—						$	8,996					$	5,843					$	1,037,268					$	1,052,107
商业地产			2,895						399						—						3,294						21,742						1,481,361						1,506,397
建设和土地开发			1,539						72						—						1,611						1,304						200,141						203,056
住宅房地产			588						1,561						145						2,294						7,796						545,564						555,654
消费者			6,701						4,154						—						10,855						341						697,708						708,904
租赁融资			1,783						1,188						218						3,189						1,375						328,017						332,581
贷款总额(不包括PCI)			$	19,416					$	10,460					$	363					$	30,239					$	38,401					$	4,290,059					$	4,358,699

问题债务重组

对于商业和商业房地产贷款，修改为TDR的贷款一般包括允许商业借款人推迟预定的本金支付，并在指定的时间内按原贷款协议规定的利率只支付利息，或者由于贷款合同条款的修改而降低付款。继续产生利息并大于$的TDR50,000每季度对减值进行单独评估，并在贷款的任何剩余本金和利息可能不会根据贷款的合同条款收回时转移到非应计状态。随后违约的TDR在违约时将单独评估其减值情况。

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目录

CARE法案为所有银行提供了从2020年3月1日至2020年12月31日较早的日期或特朗普总统于2020年3月13日宣布的国家紧急状态终止后60天内选择以下两项中的一项或两项的选项：

(I)暂停“公认会计准则”对与“新冠肺炎”大流行有关的贷款修改的要求，否则这些贷款将被归类为TDR；和/或

(Ii)暂停将因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款确定为TDR，包括会计上的减值。

综合拨款法“第541条将这项救济延长至2022年1月1日或国家紧急终止日期后60天的较早日期。

如果银行选择(本行已有)上述暂停，(I)暂停将在贷款修改期间有效，但仅限于在贷款适用期间发生的任何修改，包括忍耐安排、利率修改、还款计划和任何其他推迟或推迟本金或利息支付的类似安排；以及(Ii)不适用于对借款人信用的任何不利影响，该影响是在2019年12月31日之前未超过30天的期限内发生的；并且(Ii)将不适用于对借款人信用的任何不利影响，该影响将不适用于在2019年12月31日到期的贷款的适用期间内发生的任何推迟或推迟本金或利息支付的安排；以及(Ii)将不适用于对借款人信用的任何不利影响，即由于新冠肺炎所做的修改(不被视为TDR)的未偿还余额总计为#美元。209.1截至2020年12月31日，这一数字为100万。

该公司的TDR是在与正在进行的贷款收集过程相关的个案基础上确定的。下表按贷款组合列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的TDR：

			2020																		2019(3)
(千美元)			应计(1)						非应计项目(2)						总计						应计(1)						非应计项目(2)						总计
商品化			$	967					$	558					$	1,525					$	435					$	369					$	804
商业地产			866						4,314						5,180						1,720						9,834						11,554
建设和土地开发			39						909						948						45						167						212
住宅房地产			988						3,705						4,693						1,083						1,993						3,076
消费者			41						—						41						35						—						35
租赁融资			—						38						38						—						55						55
贷款总额			$	2,901					$	9,524					$	12,425					$	3,318					$	12,418					$	15,736

(1)这些贷款仍在累积利息。

(2)这些贷款包括在上表的非应计贷款中。

(3)截至2019年12月31日的TDRS不包括PCI贷款。

TDR上的ACL总计为$0.8百万美元和$2.0分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。该公司拥有不是截至2020年12月31日和2019年12月31日，与TDR相关的无资金承诺。

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目录

下表按投资组合汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度重组贷款。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，在之前12个月内没有修改为TDR的贷款随后违约：

			商业贷款组合																		其他贷款组合
(千美元)			商品化						商品化 真实 地产						施工 和土地 发展						住宅 真实 地产						消费者						租赁 融资						总计
截至2020年12月31日的年度：
问题债务重组：
贷款数量			4						4						3						22						4						—						37
修改前未清余额			$	989					$	797					$	1,010					$	2,334					$	34					$	—					$	5,164
修改后未清余额			967						383						900						2,172						33						—						4,455
截至2019年12月31日的年度：
问题债务重组：
贷款数量			1						3						2						25						5						1						37
修改前未清余额			$	249					$	1,924					$	221					$	1,422					$	26					$	55					$	3,897
修改后未清余额			249						1,322						167						1,322						25						55						3,140
截至2018年12月31日的年度：
问题债务重组：
贷款数量			2						2						—						7						25						—						36
修改前未清余额			$	423					$	1,571					$	—					$	708					$	130					$	—					$	2,832
修改后未清余额			408						1,565						—						696						130						—						2,799

信用质量监控

本公司维持贷款政策和信贷承保标准，作为信用风险管理过程的一部分。这些标准包括贷款一般在公司的四主要地区包括伊利诺伊州东部、北部和南部以及圣路易斯大都市区。我们的设备租赁业务为全国各地的企业客户提供融资。

该公司有一个贷款审批流程，涉及承销以及个人和团体贷款审批机构，以考虑贷款发放时的信用质量和损失敞口。本公司商业贷款组合中的贷款在起源时根据以下规定的评级系统进行风险评级。所有贷款权限都基于对借款人及其相关实体的信用总额。

该公司的消费贷款组合主要由担保贷款和无担保贷款组成，这些贷款规模相对较小，在发起时根据标准化的承销标准进行集中评估。目前对消费贷款组合信用质量的衡量在很大程度上是在例外的基础上进行的。如果按照约定按期付款，则不会执行进一步的监控。然而，如果发生拖欠，拖欠的贷款将被移交给公司的消费者收款组进行解决。整个消费贷款组合的信用质量是通过定期违约率、非应计金额和实际损失来衡量的。

商业贷款组合中的贷款往往比其他贷款组合中的贷款更大、更复杂，因此受到更严格的监控。商业贷款组合中的所有贷款都有指定的关系经理，大多数借款人定期提供财务和运营信息，使关系经理能够在贷款的生命周期内与信贷质量保持同步。商业贷款组合中贷款的风险评级至少每年重新评估一次，低于可接受风险评级的贷款更频繁地重新评估，并由公司内部的各种个人至少每季度审查一次。

该公司维持一个集中的独立贷款审查功能，监控贷款组合的审批过程和持续资产质量，包括贷款等级的准确性。公司还保持独立的评估审查职能，参与对公司获得的所有评估的审查。

99

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目录

信用质量指标

该公司使用十级风险评级系统来监测其商业贷款组合的持续信用质量。这些贷款等级通过衡量借款人的财务报表中显示的流动性、债务能力、覆盖范围和支付行为，对借款人的信用质量进行排名。风险等级还衡量借款人的管理质量和任何担保人提供的还款支持。

本公司将所有风险等级为1-6的贷款视为可接受的信用风险和结构，并相应地管理此类关系。定期的财务和运营数据，再加上定期的信贷员互动，被认为足以监测借款人的表现。风险等级为7的贷款被认为是“观察信贷”，被归类为特别提及，并增加了信贷员联系和接收财务数据的频率，以与借款人的表现保持同步。风险等级为8-10的贷款被认为是有问题的，需要特别注意。风险等级为8级为不合标准，9级为不合标准-非应计风险，10级为可疑风险。此外，风险等级为7-10的贷款通过一系列流程、程序和委员会进行定期管理，包括由公司执行和高级管理层组成的贷款管理委员会的监督，该委员会包括财务和经营数据的高度结构化报告、信贷员的密集干预和退出战略，以及公司特别资产组的潜在管理。商业贷款组合中未评级的贷款按账龄状态和支付活动进行监控。

100

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目录

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日按风险类别划分的商业贷款组合记录投资：

															2020
															按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(千美元)															2020						2019						2018						2017						2016						在先						循环贷款						总计
商品化						商品化						可接受的信用质量			$	117,792					$	107,915					$	35,649					$	34,753					$	22,025					$	51,593					$	517,929					$	887,656
												特别提及			244						201						4,897						3,729						4,968						881						7,721						22,641
												不合标准			544						1,953						1,259						104						248						4,861						14,618						23,587
												不合标准--非应计项目			2						31						640						936						154						458						1,277						3,498
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			—						—						—						—						—						—						—						—
												小计			118,582						110,100						42,445						39,522						27,395						57,793						541,545						937,382
						商业其他						可接受的信用质量			416,306						157,232						52,843						739						303						677						88,250						716,350
												特别提及			1,871						10,691						3,810						31						79						—						5,315						21,797
												不合标准			255						260						1,078						3						12						—						5,351						6,959
												不合标准--非应计项目			—						1,984						641						—						4						—						5						2,634
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			453						—						—						—						—						—						—						453
												小计			418,885						170,167						58,372						773						398						677						98,921						748,193
商业地产						非业主占用						可接受的信用质量			168,788						109,602						63,435						91,763						97,293						156,958						5,248						693,087
												特别提及			3,011						9,107						3,231						483						14,294						17,816						4,279						52,221
												不合标准			7,469						16,306						13,813						23,169						16,897						38,907						250						116,811
												不合标准--非应计项目			125						325						101						—						3,438						5,343						—						9,332
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			—						—						—						—						—						—						—						—
												小计			179,393						135,340						80,580						115,415						131,922						219,024						9,777						871,451
						业主占用						可接受的信用质量			68,688						55,502						38,471						55,526						63,105						91,986						4,066						377,344
												特别提及			1,882						3,578						225						4,142						1,038						7,289						—						18,154
												不合标准			4,078						468						1,023						760						5,861						8,430						314						20,934
												不合标准--非应计项目			373						200						170						241						—						5,441						400						6,825
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			—						—						—						—						—						—						—						—
												小计			75,021						59,748						39,889						60,669						70,004						113,146						4,780						423,257
						多户住宅						可接受的信用质量			12,865						6,921						19,204						32,934						10,674						24,375						1,281						108,254
												特别提及			465						—						8,442						—						—						1,323						—						10,230
												不合标准			—						10,945						1,518						—						10,266						75						—						22,804
												不合标准--非应计项目			—						—						—						—						7,804						2,442						—						10,246
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			—						—						—						—						—						—						—						—
												小计			13,330						17,866						29,164						32,934						28,744						28,215						1,281						151,534
						农田						可接受的信用质量			18,556						6,846						3,873						8,803						6,013						23,921						1,814						69,826
												特别提及			274						1,387						180						38						298						784						—						2,961
												不合标准			2,241						307						802						127						877						2,435						155						6,944
												不合标准--非应计项目			—						—						—						—						—						—						—						—
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			—						—						—						—						—						—						—						—
												小计			21,071						8,540						4,855						8,968						7,188						27,140						1,969						79,731
建设和土地开发												可接受的信用质量			36,488						83,440						11,625						3,554						2,506						4,263						15,941						157,817
												特别提及			—						—						454						—						—						—						—						454
												不合标准			1,386						8,875						—						—						—						914						—						11,175
												不合标准--非应计项目			—						242						—						—						152						2,430						—						2,824
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			467						—						—						—						—						—						—						467
												小计			38,341						92,557						12,079						3,554						2,658						7,607						15,941						172,737
总计												可接受的信用质量			839,483						527,458						225,100						228,072						201,919						353,773						634,529						3,010,334
												特别提及			7,747						24,964						21,239						8,423						20,677						28,093						17,315						128,458
												不合标准			15,973						39,114						19,493						24,163						34,161						55,622						20,688						209,214
												不合标准--非应计项目			500						2,782						1,552						1,177						11,552						16,114						1,682						35,359
												疑团			—						—						—						—						—						—						—						—
												未分级			920						—						—						—						—						—						—						920
商业贷款总额															$	864,623					$	594,318					$	267,384					$	261,835					$	268,309					$	453,602					$	674,214					$	3,384,285

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目录

			2019
(千美元)			商品化						商品化 真实 地产						施工 和土地 发展						总计
可接受的信用质量			$	748,296					$	1,536,127					$	218,798					$	2,503,221
特别提及			35,103						15,306						3,448						53,857
不合标准			14,139						46,976						—						61,115
不合标准--非应计项目			8,489						21,494						1,171						31,154
疑团			—						—						—						—
未分级			—						—						481						481
总计(不包括PCI)			$	806,027					$	1,619,903					$	223,898					$	2,649,828

该公司主要根据贷款和支付活动的老化状况，评估其其他贷款组合的信用质量，包括住宅房地产贷款、消费贷款和租赁融资贷款。因此，出于信用质量评估的目的，非应计状态的贷款、逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款，以及在问题债务重组下修改的贷款被视为不良贷款。下表显示了我们根据2020年12月31日和2019年12月31日的履约贷款和不良贷款的信用风险概况记录的其他贷款组合的投资：

															2020
															按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
															2020						2019						2018						2017						2016						在先						循环贷款						总计
住宅房地产						住宅第一留置权						表演			$	32,322					$	27,071					$	49,039					$	99,658					$	81,525					$	58,107					$	405					$	348,127
												不良资产			—						196						1,074						933						1,030						6,969						—						10,202
												小计			32,322						27,267						50,113						100,591						82,555						65,076						405						358,329
						其他住宅						表演			975						2,430						3,281						2,091						1,348						1,825						69,773						81,723
												不良资产			—						13						21						146						7						165						2,476						2,828
												小计			975						2,443						3,302						2,237						1,355						1,990						72,249						84,551
消费者						消费者						表演			28,449						14,084						16,692						8,737						5,067						3,834						3,476						80,339
												不良资产			31						6						57						81						64						63						1						303
												小计			28,480						14,090						16,749						8,818						5,131						3,897						3,477						80,642
						消费者其他						表演			614,764						117,054						21,394						6,514						6,096						2,480						17,158						785,460
												不良资产			—						—						—						—						—						—						—						—
												小计			614,764						117,054						21,394						6,514						6,096						2,480						17,158						785,460
租赁融资												表演			177,068						125,611						70,059						21,047						12,410						1,259						—						407,454
												不良资产			468						192						1,080						600						207						63						—						2,610
												小计			177,536						125,803						71,139						21,647						12,617						1,322						—						410,064
总计
												表演			853,578						286,250						160,465						138,047						106,446						67,505						90,812						1,703,103
												不良资产			499						407						2,232						1,760						1,308						7,260						2,477						15,943
其他贷款总额															$	854,077					$	286,657					$	162,697					$	139,807					$	107,754					$	74,765					$	93,289					$	1,719,046

			2019
(千美元)			住宅 房地产						消费者						租赁 融资						总计
表演			$	546,630					$	708,528					$	330,988					$	1,586,146
受损的			9,024						376						1,593						10,993
总计(不包括PCI)			$	555,654					$	708,904					$	332,581					$	1,597,139

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目录

N奥特 6 – P减刑和减刑 E设备, N外星人

2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的房舍和设备摘要如下：

(千美元)			2020						2019
土地			$	16,158					$	19,123
建筑物及改善工程			65,932						77,296
家具和设备			33,202						31,846
总计			115,292						128,265
累计折旧			(41,168)						(37,210)
房舍和设备，净值			$	74,124					$	91,055

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的折旧费用为6.9百万，$6.6百万美元，以及$6.2分别为百万美元。

2020年9月，该公司宣布了一系列计划中的分支机构和公司办事处裁员计划，这是我们不断努力提高效率和财务业绩的一部分。作为这些削减的一部分，我们已经关闭或合并13分支机构，并已腾出大约23,000一平方英尺的公司办公空间。由于这一计划，公司记录了#美元。10.4现有银行设施和公司办事处的资产减值100万美元，在合并损益表中在其他费用中确认，重新分类为#美元。2.3截至2020年12月31日，在合并资产负债表上，从房地和设备持有的待售分支机构和公司办公室相关资产有1.8亿美元。

2019年第三季度，公司承诺实施分支机构网络整合计划，其中包括关闭一便利和整合二收购Homestar导致2019年第四季度的额外设施，如综合财务报表附注2中进一步讨论的那样。该公司还合并了三其足迹其他领域的其他现有设施；其中一个于2019年关闭，其余二设施于2020年第一季度关闭。因此，在截至2019年12月31日的年度内，本公司录得$3.2将关闭的银行设施的资产减值百万美元，在综合损益表中在其他费用中确认。

持有待售资产为$4.2百万美元和$4.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万美元，计入我们合并资产负债表中的其他资产。

N奥特 7 – L轻松

该公司的经营租赁ROU资产为 $9.21000万美元及$14.2分别截至2020年12月31日和2019年12月31日，运营租赁负债总额 $12.0300万美元和300万美元15.4在相同的日期分别为600万美元。由于附注6中讨论的分支机构和公司办事处的削减，公司记录了#美元。2.4现有ROU资产的资产减值1000万美元，在合并损益表的其他费用中确认。

经营租赁主要用于银行办公室和运营设施，剩余的租赁期限为。8还有几个月的时间12几年，其中一些可能包括将租赁期限延长至多一年的选项。10好几年了。如果合理地确定将会行使延长期限的选择权，则这些选择权也会包括在内。

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的经营租赁相关资料如下：

(千美元)			2020						2019
经营租赁成本			$	2,943					$	2,752
与租赁相关的营业现金流			3,280						3,241
以租赁义务换取的使用权资产			1,616						18,482
因终止或减值而取消确认的使用权资产			(4,467)						—
加权平均剩余租期			8.10年份						8.00年份
加权平均贴现率			2.90		%				2.98		%

经营租赁项下的净租金支出包括在占用和设备费用中。 $2.3百万, $2.8百万和 $3.2百万截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。

103

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目录

截至2020年12月31日，根据租约条款预计的最低租金支付如下：

(千美元)			金额
截至十二月三十一日止的年度：
2021			$	2,200
2022			2,184
2023			1,899
2024			1,546
2025			762
此后			4,924
未来最低租赁付款总额			13,515
扣除的利息			(1,557)
经营租赁负债总额			$	11,958

N奥特 8 – L欧安 S维基百科(ERVICING) R灯光

商业性房委会抵押贷款服务

该公司为其他未偿还本金余额约为#美元的人提供商业FHA抵押贷款。3.5010亿美元和4.08分别为2020年12月31日和2019年12月31日的10亿美元。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，我们商业性FHA贷款偿还权的变化摘要如下：

(千美元)			2020						2019						2018
贷款偿还权：
期初余额			$	57,637					$	56,252					$	55,714
始发服务			1,128						4,124						3,174
摊销			(3,162)						(2,739)						(2,636)
永久性损伤			(17,281)						—						—
期末余额			38,322						57,637						56,252
估值免税额：
期初余额			4,944						2,805						3,254
加法			12,337						2,698						931
减量			(17,281)						(559)						(1,380)
期末余额			—						4,944						2,805
贷款偿还权，净额			$	38,322					$	52,693					$	53,447
公允价值：
在期初			$	52,693					$	53,447					$	52,460
在期末			$	38,322					$	52,693					$	53,447

商业性FHA贷款偿还权的公允价值是根据关键假设确定的，这些假设既代表一般经济信息，也代表其他已公布的信息，包括与托管和替代储备相关的假定收益率，以及商业投资组合的加权平均特征，包括预付款率和贴现率。提前还款率考虑了许多适当的因素，包括停工、气球、提前还款罚金、利率范围、拖欠和地理位置。贴现率基于市场参与者在为服务组合定价时使用的平均税前内部回报率。这些假设中任何一项的大幅增加或减少都将导致公允价值计量大幅降低或提高。加权平均预付率为8.18%和8.202020年12月31日和2019年12月31日分别为%，而加权平均贴现率为11.48%和11.02分别为相同时期的%。

美国小企业管理局贷款服务

在2020年12月31日和2019年12月31日，公司为未偿还本金余额为$的其他人偿还了SBA贷款49.2百万美元和$48.2分别为百万美元。在2020年12月31日和2019年12月31日，SBA的贷款偿还权为1.0百万美元和$1.1100万美元分别反映在综合资产负债表的还款权中。

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目录

住宅按揭贷款服务

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，公司为其他未偿还本金余额为美元的人偿还了住宅抵押贷款。382.3百万美元和$381.6分别为百万美元。截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度，本公司出售所持供出售的抵押贷款服务权，金额为3.3百万美元和$10.2分别为100万，而不是在截至2020年12月31日的一年中，出售了持有的抵押贷款服务权。截至2020年12月31日和2019年12月31日，住宅抵押贷款服务权为0.9百万美元和$2.0100万美元分别反映在合并资产负债表的其他资产中。

N奥特 9 – GOODWILL和 O特德 INTANGIBLE ASSETS

截至2020年12月31日和2019年12月31日，商誉总额为$161.9300万美元和300万美元171.8分别为2000万人。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。作为这次出售的结果，美元10.9在商业FHA发起和服务部门记录的1.8亿商誉被取消确认。商誉减值测试至少每年一次，如果存在表明应该进行商誉减值测试的事件和情况，则会更频繁地测试商誉减值。本公司进行了截至2020年8月31日的最新年度商誉减值测试，并得出结论：不是截至当日，已存在减值。自2020年8月31日年度减值测试以来，没有任何事件或情况表明本公司的任何部门都更有可能存在商誉减值。

2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日分段商誉账面金额汇总如下：

(千美元)			2020						2019
银行业			$	157,158					$	156,120
商业性FHA的发起和维护			—						10,892
财富管理			4,746						4,746
总商誉			$	161,904					$	171,758

公司的无形资产包括核心存款和客户关系无形资产。无形资产至少每年评估一次减值，如果存在表明应进行无形减值测试的事件和情况，则评估频率更高。本公司并未发现会显示无形资产账面价值可回收性发生变化的任何事件或情况变化，因此，不是减损是在2020年或2019年期间确认的。

公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的无形资产摘要如下：

			2020																		2019
(千美元)			毛 携载 金额						累计 摊销						总计						毛 携载 金额						累计 摊销						总计
核心存款无形资产			$	57,012					$	(36,005)					$	21,007					$	57,012					$	(30,674)					$	26,338
客户关系无形资产			14,071						(6,696)						7,375						14,071						(5,523)						8,548
无形资产总额			$	71,083					$	(42,701)					$	28,382					$	71,083					$	(36,197)					$	34,886

*无形资产摊销前为美元。6.51000万，$7.1300万美元和300万美元7.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为3.8亿美元。

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预计未来几年的摊销费用如下：

(千美元)			金额
截至十二月三十一日止的年度：
2021			$	5,675
2022			4,900
2023			4,125
2024			3,409
2025			2,659
此后			7,614
总计			$	28,382

N奥特 10 – D互动性 INSTRUMENTS

作为公司利率敏感性整体管理的一部分，公司利用衍生工具将利率波动引起的重大、意想不到的收益波动降至最低，包括利率锁定承诺、出售抵押贷款支持证券的远期承诺、现金流对冲和利率掉期合约。

利率锁定承诺/出售抵押贷款支持证券的远期承诺

本公司对原拟出售的固定利率商业和住宅房地产贷款作出利率锁定承诺。利率锁定承诺和待售贷款通过出售抵押贷款支持证券的远期合约进行对冲。出售抵押贷款支持证券的利率锁定承诺和远期合约的公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债。衍生金融工具的公允价值变动在综合收益表中确认为商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入。

下表汇总了本公司持有的出售抵押贷款支持证券的利率锁定承诺和远期承诺、其名义金额和2019年12月31日、2020年和2019年的估计公允价值：

			名义金额												公允价值收益
(千美元)			2020						2019						2020						2019
衍生工具(包括在其他资产中)：
利率锁定承诺			$	136,227					$	222,654					$	2,217					$	3,350
出售抵押贷款支持证券的远期承诺			218,126						221,052						—						—
总计			$	354,353					$	443,706					$	2,217					$	3,350

			名义金额												公允价值损失
(千美元)			2020						2019						2020						2019
衍生工具(包括在其他负债中)：
出售抵押贷款支持证券的远期承诺			$	33,240					$	—					$	309					$	—

截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司确认净亏损为$1.4百万，$1.1百万美元和$2.0在综合收益表中，商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入中的衍生工具收入分别为100万美元。

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现金流对冲

在2020年第二季度，该公司签订了利率互换协议，这些协议具有现金流对冲的资格，以管理未来现金流因利率波动而发生变化的风险。截至2020年12月31日，这些衍生金融工具包括$100.0某些FHLB预付款的名义金额为固定支付、接收可变的利率掉期。利率互换的平均剩余寿命为5.3年，加权平均支付率为0.57%，加权平均接收率为0.22%。此外，该公司还签订了$140.0未来起薪的名义金额-某些FHLB或其他固定利率预付款的固定、接收可变利率掉期。这些掉期从2023年4月开始生效。本公司根据各自的对冲协议每季度支付或接收净利息金额，并将该金额计入综合收益表的FHLB预付利息支出。

每季度，效果评估是基于公司向FHLB支付的债务利息与从交易对手收到的3个月期LIBOR利息相比的波动。在2020年12月31日，美元0.4现金流量对冲的公允价值为100万美元，计入综合资产负债表中的其他资产。该税额为$。0.32000万美元计入累计的其他综合收入。在截至2020年12月31日的年度综合收益表中没有记录与无效有关的金额。

利率互换合约

该公司签订了利率掉期合同，出售给希望改变其利率敏感性的商业客户。这些掉期被公司同时以镜像条款从其他金融交易商机构购买的合同所抵消。由于抵销合约的镜像条款，除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后公允价值的变动对收益的影响微乎其微。这些衍生品合约没有资格进行对冲会计。

该等客户衍生工具及抵销交易对手衍生工具的名义金额为$。8.5百万美元和$9.02020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。客户衍生工具及抵销交易对手衍生工具的公允价值为$0.8百万美元和$0.3分别于2020年12月31日和2019年12月31日计入其他资产和其他负债，分别计入合并资产负债表上的其他资产和其他负债。

N奥特 11 – DEPOSITS

下表汇总了2020年12月31日和2019年12月31日的存款分类情况：

(千美元)			2020						2019
无息需求			$	1,469,579					$	1,019,472
计息：
查证			1,568,888						1,342,788
货币市场			785,871						787,662
储蓄			597,966						522,456
时间			678,712						871,876
总存款			$	5,101,016					$	4,544,254

定期存款包括25万美元或以上的定期存单和#美元的经纪存单。88.3百万美元和$22.8截至2020年12月31日，分别为100万美元和300万美元122.7百万美元和$49.7截至2019年12月31日，分别为100万。

账面金额为$的投资证券327.0百万美元和$234.1截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别有100万人承诺公开存款。FHLB代表我们出具的备用信用证，金额为$。80.0截至2019年12月31日，有100万人承诺接受公共存款。不是备用信用证质押在2020年12月31日。

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截至2020年12月31日，定期存款预定到期日如下：

(千美元)			金额
截至十二月三十一日止的年度：
2021			$	540,932
2022			84,818
2023			31,779
2024			9,420
2025			11,711
此后			52
总计			$	678,712

N奥特 12 – S矮小-T艾姆 B奥罗温斯

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年度的短期借款和相关加权平均利率的分布情况：

			回购协议
(千美元)			2020						2019
期末未偿还款项			$	68,957					$	82,029
平均未偿还金额			60,306						121,168
任何月底未偿还的最高金额			77,136						138,907
加权平均利率：
在此期间			0.30		%				0.69		%
期末			0.12		%				0.67		%

根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常在交易日起一至四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额上，这代表了银行的义务金额。银行可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。账面金额为$的投资证券76.5百万美元和$87.4截至2020年12月31日和2019年12月31日，根据回购协议出售的证券分别质押了100万美元。

该公司的可用信贷额度为#美元。54.4百万美元和$21.6分别于2020年12月31日和2019年12月31日从美联储贴现窗口获得100万美元。这些额度是由一项抵押品协议担保的，该抵押品协议涉及总额为#美元的商业房地产贷款池。68.1百万美元和$24.32020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。有不是截至2020年12月31日和2019年12月31日的未偿还借款。

截至2020年12月31日，公司有购买力平价贷款可质押给Paycheck Protection Program流动性工具(以下简称工具)，使公司能够借入最多$184.4百万美元。然而，截至2020年12月31日，没有承诺任何PPP贷款。根据该机制，该公司可以将其购买力平价贷款质押给联邦储备银行，作为可用预付款的抵押品。作为抵押品质押的购买力平价贷款在贷款机制下获得信贷延期，其估值为购买力平价贷款的本金。

截至2020年12月31日，公司的联邦资金信用额度总计为$20.0百万美元。截至2020年12月31日，这些信贷额度尚未使用。

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N奥特 13 – FHLB ADVANCES 和 O特德 B奥罗温斯

下表汇总了我们在2020年12月31日和2019年12月31日的FHLB预付款和其他借款：

(千美元)			2020						2019
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
G系列可赎回优先股-171和1812020年12月31日和2019年12月31日的股票价格分别为$1,000每股			$	171					$	181
米德兰州立银行
FHLB预付款-固定利率，固定期限，平均利率0.24%和2.56分别于2020年12月31日和2019年12月31日到期至2021年5月			304,000						28,130
FHLB预付款-按平均利率计算的可行固定利率2.01%和2.34分别于2020年12月31日和2019年12月31日到期，2030年2月到期，赎回拨备至2021年8月			475,000						465,000
FHLB预付款和其他借款总额			$	779,171					$	493,311

该公司从FHLB获得的预付款以一项一揽子抵押品协议为抵押，该协议包括合格抵押贷款和房屋净值信用额度贷款，以及总额达#美元的某些商业房地产贷款。1.8610亿美元和1.94分别为2020年12月31日和2019年12月31日的10亿美元。

未来五年FHLB预付款和其他借款的合同付款如下：

(千美元)			金额
截至十二月三十一日止的年度：
2021			$	304,000
2022			—
2023			225,000
2024			70,000
2025			80,000
此后			100,171
总计			$	779,171

N奥特 14 – S子定义化 DEBT

下表汇总了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的次级债情况：

(千美元)			2020						2019
2015年6月发行的次级债券-固定利率为6.00到2020年6月，利率为%，浮动利率相当于三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.35%之后，这是4.592020年12月31日的百分比，$31,075及$38,3252020年12月31日和2019年12月31日-2025年6月18日到期			$	31,075					$	38,273
2015年6月发行的次级债券-固定利率为6.50%, $550-2025年6月18日到期			545						544
2017年10月发行的次级债-固定利率6.25到2022年10月，利率为%，浮动利率相当于三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.23此后的%，$40,000-2027年10月15日到期			39,561						39,496
2019年9月发行次级债--固定利率5.00到2024年9月为%，浮动利率相当于三个月SOFR加码。3.61此后的%，$72,750-2029年9月30日到期			71,785						71,549
2019年9月发行次级债--固定利率5.50到2029年9月为%，浮动利率相当于三个月SOFR加码。4.05此后的%，$27,250-2034年9月30日到期			26,829						26,791
次级债务总额			$	169,795					$	176,653

2015年6月，该公司通过私募发行了$55.3次级债券的本金总额为百万美元。这笔交易的结构是二分批：(1)$40.3100万美元，于2025年6月18日到期，2020年6月18日或之后有赎回选择权，固定利率为6.00第一次为%%五年，从2015年12月18日开始每半年支付一次，浮动利率相当于3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码435此后每季度支付基点，从2020年9月18日开始支付；及(2)美元15.0100万美元，2025年6月18日到期，固定利率为6.50%，从2015年12月18日开始每半年支付一次欠款。从属的价值

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债券减少了$。0.9百万美元的债务发行成本，这些成本将按直线摊销，直至次级债券的赎回选择权或到期日中较早的一个。在2019年第四季度，公司回购了$2.0在这笔钱中，有400万美元40.32000万美元的次级债券，并在2020年第一季度额外回购了$7.3剩下的300万美元38.32000万。该公司确认的损失为#美元。1.4300万美元和300万美元0.2600万美元，其中包括回购支付的溢价和此类回购的剩余未摊销债务发行成本。该公司还回购了$14.5在这笔钱中，有400万美元15.02019年第四季度发行了700万美元的次级债券，并确认了1美元的亏损0.4其中包括回购支付的溢价和此类回购的剩余未摊销债务发行成本。这些损失在合并损益表中的其他非利息支出中确认。

2017年10月13日，公司通过定向增发发行美元40.0本金总额为100万美元，到期日为2027年10月15日的次级债券。次级债券的固定利率为6.25第一次为%五年，从2018年4月15日开始每半年支付一次，浮动利率相当于3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加422.9其后基点，自2023年1月15日开始按季支付欠款。*次级债券可由本公司于2022年10月15日或之后全部或部分赎回，并不受持有人选择赎回。*次级债券价值减少$0.6数百万美元的债券发行成本，这些成本将在次级债券到期前按直线摊销。

2019年9月20日，本公司通过定向增发， $100.0百万次级债券的本金总额。这笔交易是在中国进行的。二三批：(1) $72.8百万，2029年9月30日到期，2024年9月30日或之后有赎回选择权，固定利率为5.00% 这是第一次。五年，从2020年3月30日开始每半年支付一次欠款，浮动利率相当于三个月有担保隔夜融资利率(SOFR)加。361.0*其后基点，自2024年12月30日起按季支付欠款；及(2) $27.3百万，2034年9月30日到期，2029年9月30日或之后有赎回选择权，固定利率为5.50% 这是第一次。十年，从2020年3月30日开始每半年支付一次欠款，浮动利率相当于3个月的SOFR加。404.5此后为两个基点，从2029年12月30日开始按季度支付欠款。次级债权证的价值减少了 $1.6百万债券发行量费用，这些债券通过次级债券的赎回选择权以直线方式摊销。

根据现行监管指引和解释，上述所有次级债券均可纳入二级资本(但有某些限制适用)。

N奥特 15 – T生锈 P已提交 D证据

下表汇总了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的信托优先债券：

(千美元)			2020						2019
米德兰各州优先证券信托-浮动利率等于LIBOR加2.75%，即2.96%和4.68分别于2020年12月31日和2019年12月31日-$10,3102034年4月23日到期			$	10,276					$	10,274
格兰特公园法定信托I-浮动利率等于LIBOR加2.85%，即3.06%和4.79%，分别于2020年12月31日和2019年12月31日-$3,0932034年1月23日到期			2,314						2,263
Love Savings/哈特兰资本信托III-浮动利率等于LIBOR加1.75%，即1.97%和3.64分别于2020年12月31日和2019年12月31日-$20,6192036年12月31日到期			14,442						14,251
Love Savings/哈特兰资本信托IV-浮动利率等于LIBOR加1.47%，即1.70%和3.362020年12月31日和2018年12月31日分别为%-$20,6192037年9月6日到期			13,621						13,428
Centrue法定信托II-浮动利率等于LIBOR加2.65%，即2.88%和4.552020年12月31日和2018年12月31日分别为%-$10,3102034年6月17日到期			8,161						8,072
信托优先债券总额			$	48,814					$	48,288

2004年3月26日，本公司成立了米德兰各州优先证券信托基金(“米德兰信托基金”)，这是根据特拉华州法定信托法成立的法定信托基金。米德兰信托公司发行了1美元的资金池。10.0百万浮息累计信托优先证券，清算金额为$1,000按照保安的要求。该公司发行了$10.3为换取米德兰信托公司所有普通股的所有权，向米德兰信托公司发行了数百万美元的次级债券。该公司不被认为是米德兰信托基金的主要受益人，因此，该信托基金没有在公司的财务报表中合并，而是将扣除未摊销债务发行成本后的次级债券显示为负债。该公司对该信托公司普通股的投资为#美元。0.3百万美元，并包括在其他资产中。

在2013年6月5日收购Grant Park BancShares，Inc.(“Grant Park”)的过程中，公司承担了$3.1以公允价值$记录的百万次级债券1.8在收购时为100万美元。2003年12月19日，格兰特公园法定信托一级(以下简称“格兰特公园信托”)发行3,000优先证券的股份

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清算金额为$1,000按照保安的要求。格兰特公园发行了$3.1赠予格兰特公园信托公司的数百万次级债券，以换取该信托公司所有普通股的所有权。该公司不被认为是格兰特公园信托基金的主要受益人，因此，该信托基金没有在公司的财务报表中合并，而是将扣除未摊销的购买折扣后的次级债券显示为负债。该公司对该信托公司普通股的投资为#美元。0.1百万美元，并包括在其他资产中。

在2014年12月31日收购爱储蓄控股公司(“LSHC”)的过程中，该公司承担了$41.2以公允价值$记录的百万次级债券26.1在收购时为100万美元。2006年11月30日，爱心储蓄/哈特兰资本信托III(“LSHC Trust III”)发行20,000清算金额为$的资本证券股份1,000按照保安的要求。康乐及文化事务署发行$20.6向LSHC Trust III发行100万美元的次级债券，以换取该信托所有普通股的所有权。2007年6月6日，爱心储蓄/哈特兰资本信托IV(“LSHC Trust IV”)发行20,000清算金额为$的资本证券股份1,000按照保安的要求。康乐及文化事务署发行$20.6向LSHC Trust IV发行100万美元的次级债券，以换取该信托所有普通股的所有权。该公司不被认为是LSHC信托III或LSHC信托IV的主要受益人；因此，这些信托没有在公司的财务报表中合并，而是将扣除未摊销购买折扣后的次级债券显示为负债。该公司对信托公司普通股的投资为#美元。1.2百万美元，并包括在其他资产中。

在2017年6月9日收购Centrue的同时，公司承担了$10.3以公允价值$记录的百万次级债券7.6在收购时为100万美元。2004年4月，Centrue法定信托II(下称“Centrue Trust II”)发行10,000清算金额为$的信托优先证券股份1,000根据首选的安全措施。Centrue发行$10.3向Centrue Trust II发行100万美元的次级债券，以换取该信托所有普通股的所有权。该公司不被认为是Centrue Trust II的主要受益人；因此，该信托没有在公司的合并财务报表中合并，而是将扣除未摊销购买折扣后的次级债券列为负债，公司对Centrue Trust II普通股的投资为#美元。0.3100万美元包括在其他资产中。

上述所有债券的利息每季度支付一次。每家信托发行的债权证和普通股证券可在每季赎回日期全部或部分赎回，赎回价格另加赎回日应计利息，具体见信托契约文件。当契约文件中规定的“特殊事件”发生时，债券也可随时全部或部分赎回。在某些例外及限制的规限下，本公司可不时延迟支付次级债券利息，这将导致延迟支付相关信托优先证券的分派款项，并(除某些例外情况外)阻止本公司宣布或支付优先于次级债券的普通股或债务证券的现金分派。

根据目前的监管准则和解释，上述所有次级债券都可能包括在一级资本中(但有某些适用的限制)。

N奥特 16 – I随之而来的 T轴

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的所得税构成如下：

(千美元)			2020						2019						2018
联邦政府：
当前			$	10,924					$	2,318					$	55
延期			(3,852)						8,287						6,748
国家：
当前			1,271						1,761						807
延期			1,134						4,321						3,774
所得税总支出			$	9,477					$	16,687					$	11,384

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本公司的所得税支出与截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度21%的法定联邦税率不同，具体如下：

(千美元)			2020						2019						2018
预期所得税			$	6,723					$	15,218					$	10,665
所得税减少的影响：
免税收入净额			(2,398)						(2,568)						(2,622)
州税，扣除联邦福利后的净额			1,900						4,805						4,028
基于股权的薪酬福利			239						(484)						(62)
不可抵扣的交易费用			—						110						71
不可抵扣商誉的处置			2,287						—						—
估值免税额			10						62						(409)
其他			716						(456)						(287)
实际所得税费用			$	9,477					$	16,687					$	11,384

截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表中的递延税项资产净值包括以下金额的递延税项资产和负债：

(千美元)			2020						2019
资产：
贷款信贷损失准备			$	16,622					$	7,708
递延补偿			2,152						2,332
贷款			2,772						5,386
税收抵免			1,047						1,049
净营业亏损			11,231						15,510
投资公允价值调整			1,067						1,217
房舍和设备			433						—
经营租赁负债			3,289						4,227
其他，净额			3,861						2,961
递延税项资产			42,474						40,390
估值免税额			(71)						(62)
递延税项资产，扣除估值免税额后的净额			42,403						40,328
负债：
房舍和设备			—						1,735
证券未实现收益			4,169						2,846
抵押贷款偿还权			8,315						11,436
信托优先债券的公允价值调整			4,417						4,560
递延贷款成本，扣除费用后的净额			3,632						3,539
无形资产			6,921						8,380
软件开发成本			1,522						1,638
租赁设备			17,910						12,313
经营性租赁使用权资产			2,524						3,912
其他，净额			1,315						1,247
递延税项负债			50,725						51,606
递延税项负债，净额			$	(8,322)					$	(11,278)

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，上一年代表税项坏账扣除的收益累计约为#美元。3.1两年都是百万美元。如果这些税收坏账准备金被计入坏账损失以外的其他损失，公司将被要求确认应纳税收入的费用金额。预计这种受税收限制的留存收益不会被用于产生联邦所得税负债的方式。

与处置不可抵扣商誉相关的税费与附注2中讨论的Love Funding Corporation的资产处置有关。

该公司有$51.0联邦净营业亏损100万美元，从2022年结转到2035年到期7.02025年和2026年到期的伊利诺伊州分摊后净营业亏损结转100万美元，51.0密苏里州数以百万计的Pre-

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目录

分摊净营业亏损结转至2021年至2035年，截至2020年12月31日。联邦和密苏里州净营业亏损的使用受到国内收入法典第382条的限制。

截至2019年12月31日，本公司有一项联邦替代最低税收抵免，结转金额为$1.6百万美元的应收所得税。根据经2020年3月27日签署成为法律的CARE法案修订的IRC第53(E)(5)条，公司选择在2018纳税年度收回100%的这一抵免。在作出选择时，本公司在2018纳税年度恢复了结转至2019纳税年度的原抵免。

该公司有国家税收抵免结转#美元。1.3百万美元，拥有5一年结转期间，在2021年至2025年之间到期。预计在全部使用之前到期的任何金额都已通过估值津贴入账，如下所述。

我们有不是截至2020年12月31日和2019年12月31日，未确认的税收优惠，没有确认2020年期间未确认的优惠相对于本年度的任何税收头寸的任何增加。

如果与未确认的税收优惠有关的任何利息或罚款是必要的，我们的政策是将该等应计费用记录在其他收入或费用中；不是此类应计项目截至2020年12月31日和2019年12月31日存在。

现有可扣除暂时性差额或结转的税项利益的未来实现，最终取决于税法规定的结转或结转期间内是否存在足够的适当性质的应纳税所得额。所有可用的证据，无论是积极的还是消极的，都应该被考虑，以确定根据这些证据的权重，是否需要估值津贴。于2020年12月31日，本公司根据所有现有证据得出结论，本公司与资本损失结转相关的递延税项资产需要计入估值津贴。在美元的基础上又增加了一项0.12019年12月31日起的百万估值津贴，金额为$0.012000万美元，导致估值津贴为#美元0.1截至2020年12月31日，预计未来将无法利用的资本损失为100万美元。对于公司剩余的递延税项资产，根据我们的纳税历史和多年来对导致递延税项资产的项目可以抵扣的应税收入的估计，管理层认为我们更有可能实现这些可抵扣差额的好处。

本公司需缴纳美国联邦所得税和各州所得税。2017年至2019年，美国国税局(Internal Revenue Service)仍有可能进行审查的年份，2016年至2019年，州税务机关仍有可能进行审查。

N奥特 17 – R退休 P局域网

我们赞助米德兰州立银行401(K)利润分享计划，该计划为我们几乎所有的员工提供退休福利。有不是雇主在2020、2019年和2018年对401(K)计划做出的可自由支配的利润分享贡献。该计划的401(K)部分允许参与者推迟其薪酬的一部分，从1%到100%。这样的延期是在税收递延的基础上积累的，直到参与者提取资金。公司匹配50参与者贡献的百分比最高可达6他们补偿的%。为公司比赛记录的总费用为$1.7百万，$1.7百万美元和$1.8截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

某些董事和高管参与非限制性递延薪酬安排。到2019年5月1日，我们匹配25董事将其所有董事费用推迟到公司股票单位账户的递延金额的%。截至2020年12月31日和2019年12月31日，这些安排的应计负债总额为#美元。4.6百万美元和$5.0分别为600万美元，并反映在合并资产负债表中的其他负债中。

*与这些安排相关的其他费用为$。0.9百万，$0.8百万美元和$0.8截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，分配了$1.3百万，$0.1百万美元和$0.4分别为百万美元。

2015年11月，本公司与其前首席执行官(“前首席执行官”)签订了一项补充退休协议。根据协议，这位前首席执行官(于2018年12月31日退休)在2020和2019年获得了相当于1美元的补充退休付款0.2百万美元和$0.3分别为2000万美元，并有资格在2021年获得相当于#美元的补充退休金0.2百万美元。该公司花费了$0.3截至2018年12月31日的年度的百万美元，用于这一安排，不是截至2020年12月31日或2019年12月31日的年度费用。

米德兰参与了金融机构的Pentegra Defined Benefit Plan，这是一项针对哈特兰银行某些符合规定资格要求的前员工的非缴费固定福利养老金计划。多雇主计划根据国内税收法典第413(C)节作为单一计划运作，因此，参与机构的所有缴款总额都得到维护。该计划的资金是以年度估价为基础的。

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目录

由计划管理员执行。该计划下的福利在2004年被冻结。该计划的资金状况(资产市值除以资金目标)为117.60截至2020年7月1日，也就是最新的精算估值日期。未来的行政费用、维持冻结的福利覆盖范围的资金短缺以及与冻结的福利相关的精算假设的差异将在发生时计入费用。2020和2019年这些费用的最低缴费要求为#美元。0.2百万美元和$0.1分别为百万美元。

N奥特 18 – S野兔-B已租出 C优化

公司根据公司股东批准的长期激励计划，向选定的员工和董事授予某些形式的基于股票的激励。2019年5月3日，股东批准了米德兰州立银行2019年长期激励计划(《2019年激励计划》)。2019年激励计划出台1,000,000将向本公司或其子公司的选定员工和董事以及服务提供商发行股票。本计划的奖励方式可以是股票期权、股票增值权、股票奖励和现金奖励。奖励由薪酬委员会颁发，该委员会由董事会成员组成。

此前，本公司根据米德兰各州银行股份有限公司(Midland States Bancorp，Inc.)第二次修订和重新修订的2010年长期激励计划(“2010激励计划”)授予股权奖励。原于2010年10月18日生效的2010年激励计划于2016年2月2日修订并重述，并公布2,000,000股份(首字母1,000,000其中有资格作为激励性股票期权授予的)将以股票期权和其他基于股权和现金的奖励的形式向选定的员工和董事发行。在我们的2019年激励计划获得批准后，我们的2010激励计划将不再授予任何额外的奖励；但是，只要之前授予的奖励仍未完成，则它们将一直受2010激励计划的条款约束。

已从该计划下的收入中扣除的总补偿成本为#美元。2.2百万，$2.0百万美元和$1.8截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

限制性股票

在2020和2019年，公司授予94,998和129,717分别授予限制性股票奖励的股份。这些奖励的授权期为四年了。补偿费用根据授予日股票的公允价值在奖励归属期间确认。

年度限制性股票奖励和限制性股票单位奖励活动摘要如下：

			数 杰出的						加权 平均值 到期授予 公允价值
非既得利益者，年初			254,057						$	28.24
年内批出			94,998						14.85
于年内归属			74,611						28.42
年内被没收			33,756						28.75
非既得利益者，年终			240,688						22.83

截至2020年12月31日，4.8与根据该计划授予的非既得股相关的未确认补偿总成本的100万美元。预计成本将在加权平均期间内确认2.7好几年了。

限制性股票奖励的加权平均授予日公允价值为$。14.85, $27.67及$28.47在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内。

股票期权

“公司”就是这么做的。不是T在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的任何年度授予股票期权。所有未偿还的股票期权都与前几年的授予有关。

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目录

截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，我们的股票期权活动摘要如下：

			2020																		2019
			股票						加权 平均值 行权价格						加权 平均值 剩余 合同 生活						股票						加权 平均值 行权价格						加权 平均值 剩余 合同 生活
未偿还期权，年初			623,122						$	20.83											1,006,144						$	19.48
授予的期权			—						—												—						—
行使的期权			(39,500)						17.90												(360,776)						16.46
被没收的期权			(3,268)						28.89												(16,362)						30.45
期权已过期			(112,865)						19.26												(5,884)						31.30
未偿还期权，年终			467,489						21.40						4.1年份						623,122						20.83						4.8年份
可行使的期权			463,590						21.31						4.1年份						586,081						20.40						4.6年份
已归属和预期归属的期权			467,060						21.39						4.1年份						619,032						20.79						4.8年份

截至2020年12月31日，未偿还和可行使期权的内在价值总计为美元。200,000。截至2020年12月31日，4,000根据我们的2010年激励计划授予的非既得性股票期权相关的未确认补偿总成本。这一成本预计将在一段时间内确认。三个月.

根据以股份为基础的支付安排行使的期权的内在价值和现金总额为#美元。0.2百万美元和$0.7在截至2020年12月31日的一年中，分别为100万美元，3.6百万美元和$5.9分别为2019年12月31日和2019年12月31日止的年度的百万美元和1.6百万美元和$1.8在截至2018年12月31日的一年中，分别为100万美元。

下表汇总了该公司2020年非既得股票期权活动的相关信息：

						股票						加权 平均值 授予日期 公允价值
截至2019年12月31日未归属						37,041						$	3.26
授与						—						—
既得						(29,874)						3.09
没收						(3,268)						3.50
截至2020年12月31日未归属						3,899						4.33

N奥特 19 – E阿宁格斯 P呃 S野兔

每股收益采用两级法计算。每股基本收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是，将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以经普通股奖励稀释效应调整后的加权平均股数。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度稀释每股收益计算不包括以下反稀释股票期权364,272, 91,097和31,259分别是因为这些股票期权的行权价格超过了本公司普通股的平均市场价格

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目录

那几年的股票。以下是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度普通股基本收益和稀释后每股收益的计算：

(千美元，不包括每股和每股数据)			2020						2019						2018
净收入			$	22,537					$	55,784					$	39,421
宣布的优先股息			—						(191)						(330)
优先股，溢价摊销			—						145						189
普通股股东可获得的净收入			22,537						55,738						39,280
普通股股东分红			(24,699)						(23,389)						(19,838)
未归属限制性股票奖励股息			(259)						(210)						(139)
未分配给未归属限制性股票奖励的收益			—						(267)						(123)
未分配给普通股股东的收益			$	(2,421)					$	31,872					$	19,180
基本信息
将收益分配给普通股股东			$	24,699					$	23,389					$	19,838
未分配给普通股股东的收益			(2,421)						31,872						19,180
普通股股东总收益，基本			$	22,278					$	55,261					$	39,018
稀释
将收益分配给普通股股东			$	24,699					$	23,389					$	19,838
未分配给普通股股东的收益			(2,421)						31,872						19,180
普通股股东总收益			22,278						55,261						39,018
添加回：
从未归属限制性股票奖励中重新分配的未分配收益			—						2						2
普通股股东总收益(稀释后)			$	22,278					$	55,263					$	39,020
加权平均已发行普通股，基本股			23,336,881						24,288,793						23,130,475
选项			9,245						204,638						418,550
加权平均已发行普通股，稀释后			23,346,126						24,493,431						23,549,025
普通股基本每股收益			$	0.95					$	2.28					$	1.69
稀释后每股普通股收益			0.95						2.26						1.66

N奥特 20 – C资本 R等式要求(EQUIREMENTS)

公司的主要现金来源是从银行收到的股息。银行受伊利诺伊州金融与专业监管部门和联邦存款保险公司的法律和法规的限制，银行可以向我们支付的最高股息金额。作为一个实际问题，由于需要保持充足的资本结构，世行将股息限制在较低的数额。

我们受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和“迅速纠正行动”的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计政策对我们的资产、负债和某些表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。

监管规定的确保资本充足率的量化措施要求公司和银行保持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率(如条例所定义)，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如条例所定义)。

从2016年1月1日开始，资本节约缓冲对银行机构生效。资本保存缓冲(由普通股一级资本组成)不是最低资本要求；然而，资本保存缓冲旨在建立高于最低要求的资本范围，以使银行免受压力时期的影响，并在资本水平降至规定水平以下时对股息、股票回购和酌情发放红利施加限制。为了不受股息、股票回购和酌情红利支付的限制，银行机构必须保持(I)普通股一级资本与风险加权的最低比率

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目录

资产至少为4.5%加上2.5%资本保护缓冲，(Ii)一级资本与风险加权资产之比至少为6.0%加上2.5资本节约缓冲百分比，(Iii)总资本与风险加权资产之比至少为8.0%加上2.5%的资本节约缓冲，以及(Iv)一级资本至少为调整后平均合并资产的4.0%.

2018年12月，货币监理署、美联储系统理事会和FDIC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信贷损失会计的变化，包括银行组织实施CECL。最后一项规则为银行机构提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的首日不利影响的选择。2020年3月，货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司将在允许的五年内采取资本过渡减免。

于2020年12月31日，本公司及本行超过其须遵守的监管最低限额，并超出监管机构对资本充足的定义。

于2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司及本行的实际及要求资本比率如下：

			实际												完全分阶段引入 监管 最低准则												必须符合以下条件 资本充足的 立即更正 行动要求
(千美元)			金额						比率						金额						比率						金额						比率
2020年12月31日
总风险资本比率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			$	710,417					13.24		%				$	563,610					10.50		%				不适用						不适用
米德兰州立银行			631,585						11.77						563,420						10.50						$	536,591					10.00%
一级风险资本比率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			494,043						9.20						456,256						8.50						不适用						不适用
米德兰州立银行			578,681						10.78						456,102						8.50						429,273						8.00
普通股一级风险资本比率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			429,092						7.99						375,740						7.00						不适用						不适用
米德兰州立银行			578,681						10.78						375,614						7.00						348,784						6.50
第1级杠杆率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			494,043						7.50						263,651						4.00						不适用						不适用
米德兰州立银行			578,681						8.78						263,537						4.00						329,421						5.00
2019年12月31日
总风险资本比率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			$	772,572					14.72		%				$	515,548					10.50		%				不适用						不适用
米德兰州立银行			648,291						13.22						515,035						10.50						$	490,509					10.00%
一级风险资本比率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			516,647						10.52						417,348						8.50						不适用						不适用
米德兰州立银行			619,019						12.62						416,933						8.50						392,407						8.00
普通股一级风险资本比率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			451,696						9.20						343,699						7.00						不适用						不适用
米德兰州立银行			619,019						12.62						343,356						7.00						318,831						6.50
第1级杠杆率
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)			516,647						8.74						236,504						4.00						不适用						不适用
米德兰州立银行			619,019						10.48						236,214						4.00						295,267						5.00

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目录

N奥特 21 – F空气 V价值 的 F财务财务 INSTRUMENTS

公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收取的交换价格或为转移负债而支付的交换价格，反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。该层次结构使用三个级别的投入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：

•一级：在活跃市场交易的相同资产或负债的未经调整的报价。

•第二级：除第一级外的其他重大可观察投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价、不太活跃市场中的报价或可由可观察市场数据证实的其他可观察投入。

•第三级：重要的、不可观察到的输入，反映出公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。

该公司使用以下方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值：

投资证券。可供出售的投资证券的公允价值由市场报价(如有)确定(第1级)。对于没有报价的可供出售的投资证券，公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有同类证券报价或市价的可供出售的投资证券，公允价值采用贴现现金流或其他市场指标计算(第三级)。被归类为3级的证券交易不活跃，因此，公允价值是通过协商一致的定价利用第三方估值服务来确定的。有不是在截至2020年12月31日或2019年12月31日的年度内，以公允价值经常性计量的资产在1级、2级或3级之间转移。权益类证券的公允价值采用同类证券的报价或市场价确定(二级)。

持有待售贷款。持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。

衍生工具。衍生工具的公允价值是根据截至计量日期(第2级)的可观察市场数据根据衍生工具估值模型确定的。

贷款偿还权。根据公认会计原则,*当账面价值超过估计公允价值时，本公司按非经常性原则记录贷款偿还权的减值费用。我们维修权的公允价值是通过使用现金流评估模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本、重置储备和其他经济因素，这些因素是基于当前的市场状况估计的(第3级)。

持有待售的抵押贷款偿还权。持有待售按揭服务权利的公平值乃采用现金流量估值模型厘定，该模型计算估计未来服务现金流量净额的现值，并考虑预期按揭贷款预付率、贴现率、服务成本及其他经济因素，这些因素是根据当前市场状况减去出售成本而估计的(第3级)。

不良贷款。不良贷款在非经常性基础上按公允价值计量和记录。我们所有的非应计贷款和重组贷款都被认为是不良贷款，如果有减值的话会单独审查减值金额。我们的大部分贷款依赖于抵押品，因此，我们根据此类抵押品的估计公允价值来衡量不良贷款。每笔贷款抵押品的公允价值通常基于独立准备的评估的估计市场价格，然后根据与清算此类抵押品相关的成本进行调整(第2级)。当对评估价值作出调整以反映各种因素(如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化)时，此类估值投入被视为不可观察(第3级)。被归类为3级的不良贷款还包括无担保贷款和其他担保贷款，其公允价值在很大程度上基于不可观察的投入，如担保人的实力、以有效贷款利率贴现的现金流以及管理层的判断。

持有待售资产。持有待售资产代表预期出售的银行设施的公允价值。持有待售资产的公允价值是根据独立编制的当前评估的估计市场价格计算的(第2级)。

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目录

在2020年12月31日和2019年12月31日按公允价值计量和记录的资产和负债，包括公司选择公允价值选项的金融资产，按经常性和非经常性基础计量和记录如下：

			2020
(千美元)			总计						报价 处于活动状态 市场 对于相同的 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级)						意义重大 看不见的 输入 (3级)
按公允价值经常性计量的资产和负债：
资产
可供出售的投资证券：
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	35,567					$	—					$	35,567					$	—
抵押贷款支持证券-代理机构			344,577						—						344,577						—
抵押贷款支持证券--非机构			20,744						—						20,744						—
州和市政证券			129,765						—						129,765						—
公司证券			146,058						—						145,099						959
股权证券			9,424						9,424						—						—
持有待售贷款			138,090						—						138,090						—
利率锁定承诺			2,217						—						2,217						—
利率互换合约			1,206						—						1,206						—
总计			$	827,648					$	9,424					$	817,265					$	959
负债
出售抵押贷款支持证券的远期承诺			$	309					$	—					$	309					$	—
利率互换合约			803						—						803						—
总计			$	1,112					$	—					$	1,112					$	—
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：
还款权			$	39,276					$	—					$	—					$	39,276
持有供出售的按揭偿还权			878						—						—						878
不良贷款			13,333						—						12,054						1,279
拥有的其他房地产			20,247						—						20,247						—
持有待售资产			4,157						—						4,157						—

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目录

			2019
(千美元)			总计						报价 处于活动状态 市场 对于相同的 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级)						意义重大 看不见的 输入 (3级)
按公允价值经常性计量的资产和负债：
资产
可供出售的投资证券：
美国政府支持的实体和美国机构证券			$	60,020					$	—					$	60,020					$	—
抵押贷款支持证券-代理机构			324,974						—						324,974						—
抵押贷款支持证券--非机构			17,148						—						17,148						—
州和市政证券			124,555						—						124,555						—
公司证券			122,736						—						121,781						955
股权证券			5,621						5,621						—						—
持有待售贷款			16,431						—						16,431						—
利率锁定承诺			3,350						—						3,350						—
利率互换合约			306						—						306						—
总计			$	675,141					$	5,621					$	668,565					$	955
负债
利率互换合约			$	306					$	—					$	306					$	—
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：
还款权			$	53,824					$	—					$	—					$	53,824
持有供出售的按揭偿还权			1,972						—						—						1,972
不良贷款			14,693						—						12,518						2,175
持有待售资产			3,974						—						3,974						—

下表提供了对截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度使用重大不可观察到的投入(第3级)以公允价值经常性计量的资产活动的对账：

						公司证券
(千美元)						2020						2019
期初余额						$	955					$	1,923
已实现收益总额 (1)						8						52
其他综合收益中未实现的合计(2)						4						32
净结算额(本金和利息)						(8)						(1,052)
期末余额						$	959					$	955

(1)综合收益表中应纳税的投资证券利息收入中包含的金额。

(2)指报告期末资产的其他全面收益中包括的本期未实现损益的变化。

下表提供了在2020年12月31日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的3级资产公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：

(千美元)						公允价值						估价技术						看不见的 输入/假设						范围(加权平均)(1)
2020年12月31日
公司证券						$	959					共识定价						市场净价						(2.0)		%	—			4.9%			(2.0)%
2019年12月31日
公司证券						$	955					共识定价						市场净价						(2.0)		%	—			2.5%			(1.5)%

(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。

在公司公司证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是市场净价。公司证券交易不活跃，因此公允价值是利用第三方确定的。

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目录

通过协商一致的定价提供估价服务。孤立的任何投入的重大变化将导致公允价值计量的重大变化。一般来说，当市场利率下降时，净市场价格上升，当市场利率上升时，净市场价格下降。

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度在非经常性基础上计量的资产确认亏损(收益)：

(千美元)			2020						2019						2018
还款权			$	12,337					$	2,139					$	(449)
持有供出售的按揭偿还权			1,692						(490)						458
不良贷款			24,611						10,259						5,800
拥有的其他房地产			1,390						16						301
持有待售资产			10,404						3,577						—
按非经常性基础计量的总资产损失			$	50,434					$	15,501					$	6,110

121

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目录

下表列出了在2020年12月31日和2019年12月31日在非经常性基础上计量的3级资产公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：

(千美元)						公允价值						估值 技法						看不见的 输入/假设						范围(加权平均)
2020年12月31日
还款权：
商业MSR						$	38,322					贴现现金流						提前还款速度						8.00%			-			18.00%			(8.18)%
																		贴现率						10.00%			-			27.00%			(11.48)%
SBA维修权						$	954					贴现现金流						提前还款速度						12.01%			-			12.52%			(12.25)%
																		贴现率						没有范围。									(11.00)%
MSR待售						$	878					贴现现金流						提前还款速度						14.40%			-			26.28%			(20.34)%
																		贴现率						9.00%			-			11.50%			(10.13)%
2019年12月31日
还款权：
商业MSR						$	52,693					贴现现金流						提前还款速度						8.00%			-			18.00%			(8.20)%
																		贴现率						10.00%			-			14.00%			(11.02)%
SBA维修权						$	1,131					贴现现金流						提前还款速度						8.31%			—			9.21%			(8.60)%
																		贴现率						没有范围。									(11.70)%
MSR待售						$	1,972					贴现现金流						提前还款速度						8.64%			—			26.28%			(12.42)%
																		贴现率						9.50%			—			12.50%			(10.75)%
其他：
不良贷款						$	2,175					抵押品的公允价值						对不同类型的物业提供折扣，						4.32%			-			8.00%			(5.22)%
																		评估年龄和现状

ASC主题825，金融工具要求披露某些金融工具的估计公允价值以及用于估计该等公允价值的方法和重大假设。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在适用的披露要求之外。

本公司已为持有待售的新发放住宅和商业贷款选择公允价值选项。这些贷款打算出售，并用衍生品工具进行对冲。我们选择了公允价值选项，以减轻对冲会计复杂情况下的会计错配，并实现操作简化。

下表列出了在2020年12月31日和2019年12月31日选择公允价值期权的贷款的公允价值合计和本金余额合计之间的差额：

			2020																		2019
(千美元)			集料 公允价值						差异化						合同 本金						集料 公允价值						差异化						合同 本金
持有待售商业贷款			$	126,123					$	67					$	126,056					$	8,236					$	206					$	8,030
持有待售住宅贷款			11,967						743						11,224						8,195						446						7,749
持有待售贷款总额			$	138,090					$	810					$	137,280					$	16,431					$	652					$	15,779

*下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，按公允价值列账的金融资产计入所得税前收益的公允价值变动损益金额：

(千美元)			2020						2019						2018
持有待售商业贷款			$	(139)					$	(389)					$	252
持有待售住宅贷款			318						7						6
持有待售贷款总额			$	179					$	(382)					$	258

122

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目录

2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日未按公允价值列账的金融工具账面价值和估计公允价值如下：

			2020
(千美元)			携载 金额						公允价值						报价 处于活动状态 市场 对于相同的 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级)						意义重大 看不见的 输入 (3级)
资产
现金和银行到期款项			$	337,080					$	337,080					$	337,080					$	—					$	—
出售的联邦基金			4,560						4,560						4,560						—						—
非流通股权证券			56,596						56,596						—						56,596						—
贷款，净额			5,042,888						5,006,223						—												5,006,223
应计应收利息			23,545						23,545						—						23,545						—
负债
存款			$	5,101,016					$	5,108,360					$	—					$	5,108,360					$	—
短期借款			68,957						68,957						—						68,957						—
FHLB和其他借款			779,171						807,493						—						807,493						—
次级债			169,795						176,504						—						176,504						—
信托优先债券			48,814						50,165						—						50,165						—

			2019
(千美元)			携载 金额						公允价值						报价 处于活动状态 市场 对于相同的 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级)						意义重大 看不见的 输入 (3级)
资产
现金和银行到期款项			$	210,780					$	210,780					$	210,780					$	—					$	—
出售的联邦基金			2,920						2,920						2,920						—						—
非流通股权证券			42,472						42,472						—						42,472						—
贷款，净额			4,116,648						4,091,438						—						—						4,091,438
应计应收利息			16,560						16,560						—						16,560						—
负债
存款			$	4,074,170					$	4,069,098					$	—					$	4,069,098					$	—
短期借款			124,235						124,235						—						124,235						—
FHLB和其他借款			640,631						641,050						—						641,050						—
次级债			94,134						91,926						—						91,926						—
信托优先债券			47,794						56,805						—						56,805						—

根据我们在2019年采用的ASU 2016-1，用于衡量金融工具在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的公允价值的方法代表了退出价格的近似值；然而，实际的退出价格可能不同。

N奥特 22 – COMMITMENTS, CONTINGENCIES和 C编辑 R伊斯克

正如之前披露的那样，中国武汉报告了一种新的冠状病毒株新冠肺炎，并继续在美国各地蔓延。截至2020年12月31日，新冠肺炎病毒的传播对我们的业务产生了影响，公司预计该病毒将继续对公司及其客户的业务、财务状况和运营业绩产生影响。新冠肺炎疫情导致客户、企业及其员工的行为发生变化，包括疾病、隔离、社会疏远做法、活动和旅行取消、企业和学校关闭、商业活动和金融交易减少、供应链中断、失业率上升以及整体经济和金融市场不稳定。未来的影响，包括联邦、州和地方政府为遏制新冠肺炎或应对其影响而采取的额外行动，都是未知的。然而，如果这些行动持续下去，可能会对我们地域范围内的几个行业造成不利影响，并削弱我们的客户履行其对公司的合同义务的能力。这可能会导致公司对我们的业务产生实质性的不利影响

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目录

经营、资产估值、财务状况和经营结果。重大不利影响可能包括我们无形资产、投资、贷款、还款权、递延税项资产或交易对手风险衍生品的全部或组合估值减值。

在正常业务过程中，存在未在合并财务报表中反映的各种或有负债，如债权和法律诉讼。不是预计这些行动或索赔将造成重大损失。

我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。这些工具的合同金额反映了我们参与的程度，特别是某些类别的金融工具。

如果金融工具的另一方不履行对信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。世行在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表上工具的信贷政策相同。这些承诺主要与可变利率挂钩。2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的贷款承诺如下：

(千美元)			2020						2019
提供信贷的承诺			$	894,212					$	725,506
财务担保.备用信用证			15,889						106,678

该公司设立抵押回购责任，以反映管理层根据2020年和之前几年的贷款销售量、借款人违约预期、历史投资者回购需求和上诉成功率以及估计的损失严重程度对本公司可能有回购义务的贷款的损失估计。从投资者手中回购的贷款最初按公允价值记录，这成为本公司的新会计基础。贷款的公允价值与未偿还本金之间的任何差额将计入或贷记抵押回购负债(视情况而定)。回购后，这些贷款以应收贷款的形式计入应收贷款。由于追加申请和贷款回购，公司共蒙受损失达#美元。0.01截至2018年12月31日的一年为100万美元。有不是截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，由于整体要求和贷款回购造成的亏损。未解决的回购要求的负债总额为#美元。0.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。

N奥特 23 – SEGMENT I信息

2020年第三季度，该公司出售了其商业性FHA贷款发放平台。在截至2019年12月31日的年度内，商业性FHA发起和服务部门的净收入为$1.62000万美元，其资产总额为91.5截至2019年12月31日为3.8亿美元。在此次出售的同时，该公司对其业务部门进行了重新评估。此前，该公司选择报告这一部门的数据，因为我们认为这对了解我们的财务运营具有重要意义。然而，由于商业FHA贷款发放平台的出售，这些数据对于了解我们的业务和运营并不重要。商业FHA发起和服务部分汇总了所有期间的银行业务。

我们的业务细分为银行、财富管理等。可报告业务分部与公司主要业务线的内部报告和评估一致。银行部门向消费者和企业提供广泛的金融产品和服务，包括商业、商业房地产、抵押和其他消费贷款产品；商业设备租赁；抵押贷款销售和服务；信用证；各种存款产品，包括支票、储蓄和定期存款账户；商户服务；以及公司金库管理服务。财富管理部门包括信托和受托服务、经纪和退休计划服务。另一部分包括母公司、我们的专属自保业务部门的经营业绩，以及公司间交易的消除。

124

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目录

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的精选业务部门财务信息如下：

(千美元)			银行业						财源 管理												其他						总计
2020年12月31日
净利息收入(费用)			$	211,120					$	—											$	(11,984)					$	199,136
贷款信贷损失准备金			44,361						—												—						44,361
非利息收入			38,706						22,802												(259)						61,249
非利息支出			170,025						14,938												(953)						184,010
所得税前收入(亏损)(收益)			35,440						7,864												(11,290)						32,014
所得税(福利)			10,020						2,194												(2,737)						9,477
净收益(亏损)			$	25,420					$	5,670											$	(8,553)					$	22,537
总资产			$	6,985,011					$	27,313											$	(143,784)					$	6,868,540
2019年12月31日
净利息收入(费用)			$	201,534					$	—											$	(11,719)					$	189,815
贷款信贷损失准备金			16,985						—												—						16,985
非利息收入			53,683						21,832												(233)						75,282
非利息支出			160,364						14,850												427						175,641
所得税前收入(亏损)(收益)			77,868						6,982												(12,379)						72,471
所得税(福利)			18,195						1,850												(3,358)						16,687
净收益(亏损)			$	59,673					$	5,132											$	(9,021)					$	55,784
总资产			$	6,086,947					$	26,015											$	(25,945)					$	6,087,017
2018年12月31日
净利息收入(费用)			$	190,461					$	298											$	(10,672)					$	180,087
贷款信贷损失准备金			9,430						—												—						9,430
非利息收入			51,769						20,484												(462)						71,791
非利息支出			179,989						12,492												(838)						191,643
所得税前收入(亏损)(收益)			52,811						8,290												(10,296)						50,805
所得税(福利)			11,558						2,130												(2,304)						11,384
净收益(亏损)			$	41,253					$	6,160											$	(7,992)					$	39,421
总资产			$	5,657,179					$	23,899											$	(43,405)					$	5,637,673

N奥特 24 – R兴高采烈 P艺术 T转折点(RANSACTIONS)

该公司利用一家公司的服务，担任建设新设施的总经理。我们的一位董事会成员是该公司的大股东，目前担任董事长。截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度，本公司支付0.6百万美元和$0.4分别向这家公司支付100万美元，用于各种项目的工作。有不是在截至2020年12月31日的年度内向该公司支付的款项。

我们的一位前董事会成员于2020年退休，他拥有公司位于伊利诺伊州埃芬厄姆的一栋办公大楼的所有权权益。于截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司就该空间支付租金$0.1百万，$0.1百万美元和$42,000，分别为。

N奥特 25 – R平均 F罗姆 CONTRACTS 与.一起 C客户

本公司在606主题范围内与客户签订合同的收入在合并损益表的非利息收入中确认。以下是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的两个年度的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分。

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目录

(千美元)			2020						2019						2018
非利息收入--专题范围606
财富管理收入：
信托管理费			$	16,953					$	16,114					$	16,099
投资咨询费			2,009						2,171						2,041
投资经纪手续费			1,465						1,165						1,065
其他			2,375						2,382						1,308
存款账户手续费：
基金费用不足			5,589						7,721						7,672
其他			3,014						3,306						2,768
交换收入			12,266						11,992						10,674
其他收入：
商户服务收入			1,381						1,506						1,650
其他			3,161						3,475						2,935
非利息收入--超出主题范围606			13,036						25,450						25,579
非利息收入总额			$	61,249					$	75,282					$	71,791

主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和投资证券的收入。此外，某些非利息收入流，如商业FHA收入，住宅抵押贷款银行收入和投资证券销售收益，净额也不在新的指导范围内。主题606适用于非利息收入流，例如财富管理收入、存款账户服务费、交换收入、拥有的其他房地产的销售收益以及某些其他非利息收入流。在采用主题606后，与这些非利息收入流相关的收入的确认与目前的做法没有显著变化。下面讨论主题606考虑的范围内的非利息收入流。

财富管理收入。财富管理收入主要由信托和其他客户资产的管理和管理所赚取的费用组成。该公司还通过其在证券交易委员会注册的投资咨询子公司赚取投资顾问费。公司在这两种情况下的履约义务一般都会随着时间的推移得到履行，由此产生的费用根据所管理资产的月末市场价值和合同确定的费用时间表按月确认。付款通常在月底后几天收到，直接记入每个客户的账户。该公司不赚取基于绩效的奖励。现有的信托和资产管理客户也可以获得房地产销售和报税准备服务等可选服务。该公司对这些基于交易的服务的履约义务通常在某个时间点(即发生时)得到履行，并确认相关收入。在提供服务后不久就会收到付款。公司第三方经纪交易商执行的交易产生的费用每月由他们汇给公司，用于当月的交易活动。

存款账户手续费。存款账户的手续费包括根据与客户达成的存款协议收取的费用，这些费用包括提供对存款资金的访问、作为存款资金的托管人，以及在适用的情况下支付存款利息。这些手续费主要包括不足额的基金手续费和其他账户相关的手续费。当存款人出示一项超过可用资金的付款项目时，将赚取不足的基金费用，而公司可酌情提供完成交易所需的资金。本公司通过为存款人提供适当的保障和资金汇款，以及为存款人提供支票成像或金库管理等可选服务(如应存款人要求进行的服务)来产生其他与账户相关的手续费收入。在提供服务期间，公司在资金的适当保障和汇款、月度账户分析和任何其他月度服务费方面的履约义务总体上得到了履行，并确认了相关收入。存款账户的手续费通常会立即收到，或者在接下来的一个月通过直接计入客户账户的方式收到。

交换收入。交换收入包括借记卡/信用卡收入和自动取款机使用费。信用卡收入主要包括随时准备授权并为通过万事达卡交换网络处理的卡交易提供结算而赚取的交换费。交换费的水平和结构由万事达卡设定，并可根据持卡人购买量的不同而有所不同。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，并在公司履行义务的同时每天确认，即向持卡人提供的交易处理服务。付款通常是立即收到或在下个月收到。ATM机手续费主要是当公司持卡人从非公司自动取款机提取资金或非公司持卡人从公司自动取款机提取资金时产生的。在处理自动取款机取款时，公司履行了每笔交易的履约义务。

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目录

其他非利息收入。主题606范围内的其他非利息收入来源包括商户服务收入、保险箱租金、电汇费用、纸质对帐单费用、支票打印佣金、其他非利息相关费用，以及拥有的其他房地产的销售收益。本公司商户服务业务的收入主要包括向商户收取的交易和账户管理费，用于交易的电子处理。这些费用是扣除支付给信用卡发行银行的交换费、信用卡公司评估和收入分享金额后的净额。账户管理费被认为是在处理商家的交易或执行其他服务时赚取的。与主题606范围内的其他非利息收入的其他组成部分相关的费用在很大程度上是基于交易的，因此，在客户使用所选服务执行交易的时间点，公司的履约义务得到履行，相关收入得到确认。

N奥特 26 – P不是吗？ COMPANY O仅限 F财务财务 I信息

下表列出了米德兰各州Bancorp，Inc.在2020年12月31日和2019年12月31日，以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的简明财务信息：

浓缩资产负债表
(千美元)
			十二月三十一日，
			2020						2019
资产：
现金			$	58,904					$	52,673
对子公司普通股的投资			772,758						832,681
其他资产			11,317						4,934
总资产			$	842,979					$	890,288
负债：
次级债			$	169,795					$	176,653
信托优先债券			48,814						48,288
其他借款			171						181
其他负债			2,808						3,255
总负债			221,588						228,377
股东权益			621,391						661,911
总负债和股东权益			$	842,979					$	890,288

简明损益表
(千美元)
			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
来自子公司的股息			$	89,890					$	43,900					$	17,000
其他收入			—						—						6
利息支出			(12,054)						(11,798)						(10,714)
其他费用			(1,309)						(2,753)						(1,180)
子公司未分配(亏损)收入中的所得税前收益、收益和权益			76,527						29,349						5,112
所得税优惠			2,749						3,371						2,312
子公司未分配(亏损)收入中的权益前收益			79,276						32,720						7,424
子公司未分配(亏损)收入中的权益			(56,739)						23,064						31,997
净收入			$	22,537					$	55,784					$	39,421

127

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目录

现金流量表简明表
(千美元)
			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
经营活动的现金流：
净收入			$	22,537					$	55,784					$	39,421
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
子公司未分配亏损(收益)中的权益			56,739						(23,064)						(31,997)
基于股份的薪酬费用			2,175						2,364						1,533
其他资产的变动			(6,382)						(2,604)						3,273
其他负债的变动			471						1,528						2,863
经营活动提供的净现金			75,540						34,008						15,093
投资活动的现金流：
收购中支付的现金净额			—						(1,021)						(32,890)
用于投资活动的净现金			—						(1,021)						(32,890)
融资活动的现金流：
发行次级债券的收益，扣除发行成本			—						98,265						—
就次级债务支付的款项			(7,443)						(19,543)						—
次级债务预付费			193						1,778						—
对其他借款的付款			—						(56,475)						(4,286)
回购普通股			(39,615)						(4,019)						—
赎回G系列优先股			(10)						—						—
赎回H系列优先股			—						(2,636)						—
普通股支付的现金股利			(24,958)						(23,599)						(19,977)
优先股支付的现金股息			—						(191)						(330)
根据雇员福利计划发行普通股所得款项			2,524						5,794						2,278
融资活动使用的现金净额			(69,309)						(626)						(22,315)
现金净增(减)			6,231						32,361						(40,112)
现金：
期初			52,673						20,312						60,424
期末			$	58,904					$	52,673					$	20,312

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目录

N奥特 27 – QUARTERLY CONDENSED F财务财务 I信息 (UNAUDITED)

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度未经审计的季度简明财务信息：

			截至2020年季度
(千美元，每股数据除外)			三月三十一日						六月三十日						九月三十日						12月31日
利息收入			$	61,314					$	60,548					$	60,314					$	62,712
利息支出			14,663						11,559						10,334						9,196
净利息收入			46,651						48,989						49,980						53,516
信贷损失准备金			11,578						10,997						11,728						10,058
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			35,073						37,992						38,252						43,458
非利息收入			8,598						19,396						18,919						14,336
非利息支出			41,666						41,395						53,901						47,048
所得税前收入			2,005						15,993						3,270						10,746
所得税			456						3,424						3,184						2,413
净收入			$	1,549					$	12,569					$	86					$	8,333
每个普通股数据：
普通股基本每股收益			$	0.06					$	0.53					$	0.00					$	0.36
稀释后每股普通股收益			0.06						0.53						0.00						0.36

			截至2019年季度
(千美元，每股数据除外)			三月三十一日						六月三十日						九月三十日						12月31日
利息收入			$	59,432					$	60,636					$	65,006					$	64,444
利息支出			13,831						14,559						15,556						15,757
净利息收入			45,601						46,077						49,450						48,687
信贷损失准备金			3,243						4,076						4,361						5,305
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			42,358						42,001						45,089						43,382
非利息收入			17,075						19,587						19,606						19,014
非利息支出			41,097						40,194						48,025						46,325
所得税前收入			18,336						21,394						16,670						16,071
所得税			4,354						5,039						4,015						3,279
净收入			13,982						16,355						12,655						12,792
优先股股息和溢价摊销			34						34						(22)						—
普通股股东可获得的净收入			$	13,948					$	16,321					$	12,677					$	12,792
每个普通股数据：
普通股基本每股收益			$	0.58					$	0.67					$	0.51					$	0.52
稀释后每股普通股收益			0.57						0.67						0.51						0.51

N奥特 28 – S后续 E通风口

2021年2月10日，本公司宣布，它已达成一项最终协议，将以大约美元的价格收购总部位于伊利诺伊州芝加哥的信托公司ATG Trust Company(“ATG Trust”)的几乎所有信托资产。387管理的资产达2000万美元，年收入约为3.52000万。这笔交易预计将使米德兰财富管理集团的规模超过美元。3.830亿美元的管理资产，超过90金融专业人士。这笔交易还有待监管部门的批准和其他惯常的完成条件，预计将在2021年第二季度完成，预计将导致最小的有形账面价值稀释。

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目录

I泰姆 9 – C汉斯 在……里面 和 DISAGREEMENTS W带 ACCOUNTANTS ON A计数 和 F财务财务 DISCLOSURE

没有。

I泰姆9A-CONTROLS 和 P罗塞杜尔(ROCEDURES)

对披露控制和程序的评估。公司管理层，包括我们的总裁兼首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的“披露控制和程序”的有效性(如交易法第13a-15(E)条所定义)。基于这样的评估，我们的总裁兼首席执行官以及我们的首席财务官得出的结论是，截至该日期，公司的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已经积累并传达给公司管理层。包括其总裁兼首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于所需披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的年度报告。 公司管理层负责建立和维护有效的财务报告内部控制。财务报告的内部控制旨在向公司管理层和董事会提供关于编制可靠的已公布财务报表的合理保证。财务报告的内部控制包括自我监督机制，并采取行动纠正发现的缺陷。

由于任何内部控制系统的固有局限性，无论设计得多么好，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现，包括规避或凌驾于控制的可能性。因此，即使是对财务报告进行有效的内部控制，也只能为财务报表的编制提供合理的保证。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。

管理层评估了公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制。这项评估的依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制--综合框架(2013)”中所述的财务报告有效内部控制标准。根据这一评估，管理层断言，根据规定的标准，截至2020年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。

公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所Crowe LLP审计，该公司还审计了本Form 10-K年度报告中包含的公司合并财务报表。Crowe LLP发布了一份关于公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制的报告，该报告包含在本10-K表格的第8项中，并通过引用并入本项中。

财务报告内部控制的变化。于2020年第四财季，本公司的财务报告内部控制(该词的定义见“外汇法案”第13a-15(F)条)并无任何重大影响或合理可能会对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。

I泰姆9B-O特德 I信息

没有。

130

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目录

P艺术三、

I泰姆 10 – DIRECTORS公司, E高管 O吹毛求疵 和 COrporate公司 G过夜

本项目要求的信息可在本公司将于2020年12月31日后120天内提交的2021年年度股东大会委托书中的“提案1-董事选举”、“拖欠第16(A)条报告”和“公司治理和董事会”部分找到，该委托书在此并入作为参考。

I泰姆 11 – E高管 C优化

本项目要求的信息可在本公司将于2020年12月31日后120天内提交的2021年年度股东大会委托书中的“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”、“公司治理与董事会”和“薪酬委员会报告”部分找到，该委托书通过引用并入本文。

I泰姆 12 – S安全性 OWNERSHIP 的 C某件事 BENEFICIAL O温纳斯 和 M抗衰老 和 R兴高采烈 STOCKHOLDER M阿特斯

股权补偿计划。下表披露了截至2020年12月31日，公司根据我们的股权补偿计划授予参与者的未偿还期权、认股权证和权利的数量，以及根据这些计划未来可供发行的证券数量。该表单独提供了已获证券持有人批准和未经证券持有人批准的股权薪酬计划的这一信息。有关股票激励计划的更多信息载于第8项所列合并财务报表附注18。

计划类别									(a) 在行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目						(b) 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 (1)						(c) 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏反映的证券)
股东批准的股权补偿计划(2)									453,907						$	19.63					898,991
未经股东批准的股权薪酬计划(3)									225,585						29.41						—
总计									679,492						$	21.40					898,991

(1)加权平均行使价格仅与未偿还期权奖励有关。

(2)(A)列包括根据Midland States Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订的2010年长期激励计划，从最初为发行保留的1,000,000股股票中授予的382,687股已发行股票期权，从Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划授予的1,783股已发行限制性股票单位，以及根据将于2018年11月8日生效的Midland States Bancorp，Inc.董事递延薪酬计划，贷记参与者账户的69,437股股票单位(C)栏反映了根据Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划剩余可供发行的704,834股，以及根据修订和重新启动的Midland States Bancorp，Inc.员工股票购买计划(2019年5月3日修订和重新启动)剩余可供发行的194,157股。

(3)(A)列包括84,802份流通股期权，这些期权是根据2016年2月2日的修订和重述，从根据米德兰各州Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订的2010年长期激励计划为发行而预留的100万股额外股票中授予的，以及140,783个股票单位，根据米德兰各州Bancorp，Inc.董事延期薪酬计划(2018年11月8日生效)下的参与者账户贷记，将根据董事离职后的董事选举或在从2018年11月8日起的某个日期发行根据2016年2月2日的修订和重述，Inc.第二次修订和重新发布了2010年长期激励计划。

第12项要求的其他资料见本公司将于2020年12月31日后120天内提交的2021年股东周年大会委托书中题为“若干实益拥有人的担保所有权”一节，该委托书在此并入作为参考。

I泰姆 13 – C某件事 RELATIONSHIPS 和 R兴高采烈 T转折点(RANSACTIONS), 和 D直立器 I独立

本项目要求的资料见本公司将于2020年12月31日后120天内提交的2021年年度股东大会委托书中的“若干关系和关联方交易”和“公司治理和董事会”部分，该委托书并入本文作为参考。

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目录

I泰姆 14 – PRINCIPAL A计数 FEES 和 S服务

本项目所需资料载于本公司将于2020年12月31日后120天内提交的2021年股东周年大会委托书中题为“建议3-批准委任Crowe LLP为本公司独立注册会计师事务所”一节，该委托书并入本文中以供参考。“建议3-批准委任Crowe LLP为本公司独立注册会计师事务所”一节载于本公司将于2020年12月31日后120天内提交的2021年股东周年大会委托书中。

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目录

P艺术 四.

I泰姆 15 – EXHIBITS 和 F财务财务 S破烂不堪 S切杜莱斯

(a)以下文件作为本报告的一部分归档：

(1)财务报表：

以下是注册人及其子公司的合并财务报表，作为本文件第8项--“财务报表和补充数据”的一部分。

合并资产负债表-2020年12月31日和2019年12月31日
合并损益表-截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度
综合全面收益表--截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度
股东权益综合报表-截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度
合并现金流量表-截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度
合并财务报表附注

(2)财务报表明细表：

由于这些信息不适用或包含在财务报表中，所有附表均被省略。

(3)展品：

这些展品是作为本报告的一部分提交的，在此引用其他文件的展品如下：

展品 不是的。						描述
3.1						米德兰各州银行股份有限公司的公司章程(通过参考公司于2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件3.1合并而成)。
3.2						米德兰各州Bancorp，Inc.公司公司章程修正案条款，2018年5月8日生效(通过引用公司于2018年8月8日提交给SEC的Form 10-Q季度报告的附件3.5并入)。
3.3						设立米德兰各州Bancorp，Inc.G系列优先股的决议声明(通过引用公司于2017年6月12日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。
3.4						米德兰州立银行股份有限公司附例(通过参考公司于2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.2(文件编号333-210683)合并而成)。
4.1						米德兰各州银行股份有限公司的普通股证书样本(通过参考2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件4.1合并而成)。
4.2						根据1934年“证券交易法”第12节登记的公司证券描述(通过引用公司于2020年2月28日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件4.2并入本公司)。
4.3						米德兰各州Bancorp，Inc.和UMB银行全国协会(UMB Bank National Association)作为受托人，签署了日期为2019年9月20日的契约，内容涉及2029年到期的5.00%固定利率至浮动利率次级票据(合并于此，参考2019年9月20日提交给证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件4.1)。

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目录

4.4						2029年到期的5.00%固定利率至浮动利率次级票据表格(包括在附件4.3中)。
4.5						米德兰各州Bancorp，Inc.和UMB银行全国协会(UMB Bank National Association)作为受托人，签署了日期为2019年9月20日的契约，内容涉及2034年到期的5.50%固定利率至浮动利率次级票据(合并于此，参考2019年9月20日提交给证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件4.3)。
4.6						2034年到期的5.50%固定利率至浮动利率次级票据表格(载于附件4.5)。
10.1						登记权利协议，日期为2011年1月至18日，Midland States Bancorp，Inc.与Richard E.Workman 2001 Trust之间(修订协议，日期为2011年5月11日)，Midland States Bancorp，Inc.与Richard E.Workman 2001 Trust之间，作为附件10.2，以及注册权协议修正案2，日期为2013年12月10日，Midland States Bancorp，Inc.与Richard E.Workman 2001信托之间，作为附件(10.3)(通过引用本公司于2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件10.1并入)。
10.2						修订协议，日期为2011年5月11日，由Midland States Bancorp，Inc.和Richard E.Workman 2001 Trust达成(通过参考2016年4月11日提交给证券交易委员会的公司S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件10.2合并)。
10.3						日期为2013年12月10日的Midland States Bancorp，Inc.和Richard E.Workman 2001 Trust之间的注册权协议第10.2号修正案(通过引用公司于2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)的附件10.3合并)。
10.4*						修订和重新签署的就业协议，日期为2020年11月5日，米德兰州立银行，Inc.，米德兰州立银行和杰弗里·路德维希-随函提交。
10.5*						修订和重新签署的就业协议，日期为2020年11月5日，米德兰州立银行，Inc.，米德兰州立银行和杰弗里·梅福德-随函提交。
10.6*						修订和重新签署的就业协议，日期为2020年11月5日，米德兰州立银行，Inc.，米德兰州立银行和道格拉斯·J·塔克-随函提交。
10.7*						修订和重新签署的就业协议，日期为2020年11月5日，米德兰各州Bancorp，Inc.，米德兰各州银行和Eric T.Lemke之间的就业协议-谨此提交。
10.8*						修订和重新签署的就业协议，日期为2020年11月5日，米德兰州立银行和杰夫·布鲁诺勒之间的协议-随函提交。
10.9*						修订和重新签署的就业协议，日期为2020年11月5日，米德兰州立银行和詹姆斯·R·斯图尔特之间的协议-随函提交。
10.10*						Midland States Bancorp，Inc.第二次修订和重新启动2010年长期激励计划(通过参考2016年5月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(第333-210683号文件)生效前修正案第2号附件10.10并入)。
10.11*						米德兰各州Bancorp，Inc.董事递延薪酬计划(2018年11月8日生效)(通过参考2019年2月28日提交给SEC的公司10-K表格年度报告的附件10.21并入)。
10.12*						Midland States Bancorp，Inc.高管递延薪酬计划(2018年11月8日生效)(通过引用公司2019年2月28日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.22并入)。

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10.13*						米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)管理激励计划(通过引用附件10.1并入公司于2017年11月13日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。
10.14*						修订和重订米德兰州立银行员工股票购买计划(2019年5月3日修订和重订)(通过参考公司于2019年5月9日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明的附件4.11(文件编号333-231323)并入)。
10.15						注册权利协议，截至2014年4月7日，由米德兰各州Bancorp，Inc.、Love Group，LLC、Love Real Estate Company、Bank of America和Andrew S.Love，Jr.作为Andrew Sproule Love FBO的受托人U/T/W，Jr.Andrew Sproule Love，Jr.作为Love Family慈善信托基金的受托人，Andrew Sproule Love，Jr.，Laurence A.Schiffer，James S.McDonn.和John F.McDonnell(通过参考公司于2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)第10.18号附件合并)。
10.16*						补充退休福利协议，2015年11月16日生效，由Midland States Bancorp，Inc.和Leon J.Holschbach(通过参考公司于2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)附件10.24合并而成)。
10.17*						Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划(通过参考公司于2019年5月9日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明(文件编号333-231323)附件4.6并入)。
10.18*						米德兰州立银行2019年长期激励计划下的激励股票期权奖励协议表格(通过参考2019年5月9日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明(文件编号333-231323)的附件4.7并入)。
10.19*						根据Midland States Bancorp，Inc.2019年长期激励计划(通过参考2019年5月9日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明(文件编号333-231323)的附件4.8并入)，非限制性股票期权奖励协议的表格。
10.20*						米德兰州立银行2019年长期激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过引用公司于2019年5月9日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明(文件编号333-231323)的附件4.9并入)。
10.21*						米德兰州立银行2019年长期激励计划下的限制性股票奖励协议表格(通过参考2019年5月9日提交给证券交易委员会的S-8表格注册声明(文件编号333-231323)的附件4.10并入)。
10.22*						米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)综合股权和长期激励计划(通过参考2016年4月11日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-210683)附件10.8并入)。
21.1						米德兰州立银行的子公司-特此提交申请。
23.1						Crowe LLP的同意书-随函存档。
31.1						现提交规则13(A)-14(A)所要求的首席执行干事证书。
31.2						现提交规则13(A)-14(A)所要求的首席财务官证明。
32.1						现根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350节颁发首席执行官证书。
32.2						现根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节颁发首席财务官证书。

135

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目录

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*签订新的管理合同或补偿计划或安排

I泰姆 16 – F欧姆10-K SUMMARY

没有。

136

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目录

签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

			米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
日期：2021年2月26日			由以下人员提供：			/s/			杰弗里·G·路德维希
									杰弗里·G·路德维希
									总裁兼首席执行官

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

签名

标题

日期

/s/

杰弗里·C·史密斯

董事会主席

2021年2月26日

杰弗里·C·史密斯

/s/

杰弗里·G·路德维希

尊敬的总统先生，

2021年2月26日

杰弗里·G·路德维希

首席执行官兼董事 (首席行政主任)

2021年2月26日

/s/

埃里克·T·莱姆克

首席财务官

埃里克·T·莱姆克

(首席财务官)

/s/

唐纳德·J·斯普林

首席会计官

2021年2月26日

唐纳德·J·斯普林

(首席会计官)

/s/

R·迪恩。宾汉姆

导演

2021年2月26日

R·迪恩。宾汉姆

/s/

詹妮弗·L·迪莫塔

导演

2021年2月26日

詹妮弗·L·迪莫塔

/s/

黛博拉·A·戈登

导演

2021年2月26日

黛博拉·A·戈登

/s/

杰瑞·L·麦克丹尼尔

导演

2021年2月26日

杰瑞·L·麦克丹尼尔

/s/

杰弗里·M·麦克唐奈

导演

2021年2月26日

杰弗里·M·麦克唐奈

/s/

德怀特·A·米勒

导演

2021年2月26日

德怀特·A·米勒

/s/

理查德·T·拉莫斯

导演

2021年2月26日

理查德·T·拉莫斯

/s/

罗伯特·F·舒尔茨

导演

2021年2月26日

罗伯特·F·舒尔茨