iart-20230426

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 8-K

当前报告

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条

报告日期（最早报告事件的日期）： 2023年4月26日

INTEGRA 生命科学控股公司演讲

（其章程中规定的注册人的确切姓名）


特拉华	0-26224	51-0317849
（公司或组织所在州或其他司法管辖区）	（委员会档案编号）	（国税局雇主识别号）

校园路 1100 号

普林斯顿, 新泽西08540

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号： (609) 275-0500

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）

如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框（参见下文的一般指示 A.2）：

☐ 根据《证券法》（17 CFR 230.425）第425条提交的书面通信。

☐ 根据《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12条征集材料。

☐ 根据《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）条，启动前通信。

☐ 根据《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）条进行的启动前通信。

根据该法第 12 (b) 条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的交易所名称
普通股，面值每股0.01美元	IART	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人是否是1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

项目 2.02 经营业绩和财务状况

2023年4月26日，Integra LifeSciences Holdings Corporation（“公司”）发布了一份新闻稿，宣布了截至2023年3月31日的季度财务业绩（“新闻稿”）。新闻稿的副本作为附录99.1附于本表8-K最新报告，并以引用方式纳入本项目。在新闻稿的财务报表部分，公司包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP收入与有机收入的对账，截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP净收益与调整后的利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”），截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP净收益与调整后净收益的对账，GAAP摊薄后每股收益至截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度摊薄后每股收益，GAAP 总负债与净负债之比截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度，以及管理层在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度和十二个月中使用的GAAP运营现金流转换为自由现金流和调整后的自由现金流转换。

在新闻稿中，公司就调整后的摊薄后每股收益提供了前瞻性指导，但没有提供与GAAP每股收益的对账表，因为某些GAAP支出项目变化很大，管理层无法在不合理的努力下以合理的确定性进行预测。

本8-K表最新报告第2.02项中包含的信息（包括新闻稿和部分历史财务信息）正在提供中，就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，不得被视为 “已存档”，也不得以其他方式受该节的责任约束。根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》，本8-K表最新报告第2.02项中包含的信息（包括新闻稿和部分历史财务信息）不得以提及方式纳入任何注册声明或其他文件中，除非在任何此类文件中以具体提及方式明确规定。

关于调整后的财务措施的讨论

除了我们的公认会计准则业绩外，我们还提供某些非公认会计准则指标，包括有机收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的摊薄后每股收益、净负债、自由现金流和调整后的自由现金流转换。有机收入包括不包括汇率影响的总收入、本期收购以及产品剥离和终止的收入。调整后的息税折旧摊销前利润由公认会计准则净收益组成，不包括：（i）折旧和摊销；（ii）其他收入（支出）；（iii）利息收入和支出；（iv）所得税支出（收益）；以及（v）调整后净收益中也不包括的运营费用。调整后净收入的衡量标准包括公认会计准则净收入，不包括：（i）结构优化费用；（ii）剥离、收购和整合相关费用；（iii）欧盟医疗器械监管相关费用；（iv）无形资产摊销费用；（v）调整产生的所得税影响。调整后的摊薄后每股收益指标是通过将归属于摊薄后股票的调整后净收益除以摊薄后的加权平均已发行股票计算得出的。净负债的衡量标准包括公认会计准则总负债（不包括递延融资成本）减去现金和现金等价物。自由现金流的衡量标准包括经营活动提供的GAAP净现金减去不动产和设备的购买。调整后的自由现金流转换指标是通过将自由现金流除以调整后的净收益计算得出的。

公司认为，有机收入和各种调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益、净负债、自由现金流和调整后的自由现金流转换指标的列报为管理层和投资者提供了与公司财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势的重要补充信息。管理层在评估经营业绩时使用有机收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益、调整后摊薄后每股收益、自由现金流和调整后自由现金流转换等形式的非公认会计准则财务指标，因为我们认为纳入或排除下述项目的金额和/或时机可能会有很大差异，具体取决于公司的剥离、收购、整合和重组活动，这些活动的金额本质上是非现金的，或者用于哪些活动金额不在预期以同样的幅度重复出现，为我们的经营业绩提供了补充衡量标准，这有助于我们的财务状况和经营业绩与我们的商业模式目标以及与行业中其他公司的财务状况和经营业绩进行比较。我们选择向投资者提供这些信息，以便他们可以像管理层一样分析我们的经营业绩，并将这些信息用于评估我们的核心业务和公司估值。此外, 由于公司历来提供非营利性服务,

GAAP对投资界的指导，我们认为，继续纳入非公认会计准则的指导使向投资者提供的信息保持了一致性。

有机收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益、净负债、自由现金流和调整后的自由现金流转换是管理层用于以下目的的重要衡量标准：

•补充向公司董事会报告的财务业绩和预测；

•评估、管理和衡量公司的经营业绩；

•制定内部业务预算；

•确定奖金或其他激励计划下的薪酬；

•提高不同时期的可比性；

•将业绩与内部预测和目标商业模式进行比较；以及

•评估和评估潜在的收购候选人。

我们报告的有机收入指标反映了截至2023年3月31日的季度总收入的增长，调整后考虑了货币汇率、收购收入、剥离产品收入和产品停产对本期收入的影响。我们之所以提供这种衡量标准，是因为外币汇率的变化可能会对我们的汇率产生有利或不利的扭曲，这取决于美元相对于我们创收的各种外币的走强。我们在美国境外以多种外币创造了可观的收入。我们认为，这项措施提供了有用的信息，可以确定我们的国际销售组织在不考虑我们无法控制的货币汇率波动的情况下成功地以当地货币增加产品销售额。此外，与前几个时期相比，大规模的剥离、收购和已停产的产品线可能会扭曲我们本期收入。

调整后净收益的衡量标准反映了经以下一个或多个项目调整后的GAAP净收益（如适用）：

•结构优化费用。这些费用包括员工遣散费和其他与设施退出或处置相关的费用、与将制造和/或分销活动转移到不同地点相关的成本，以及我们的组织、现有制造、分销、管理、职能和商业基础设施的合理化或改进。其中一些节省成本和以效率为导向的活动被视为与收购有关的机会，这些收购为公司提供了额外的产能或规模经济。尽管本质上反复出现，但鉴于管理层正在审查我们的组织和结构（包括制造、分销和行政设施及运营）的效率，管理层在评估公司的经营业绩时排除了这些项目，因为此类费用的频率和金额因公司合理化活动的时间和规模而有很大差异，在某些情况下还取决于收购中发现的机会，收购的频率和规模也各不相同。

•收购、资产剥离和整合相关费用。收购、剥离和整合相关费用包括（i）库存公允价值收购会计调整，（ii）收购之日后或有对价公允价值的变化，（iii）与收购整合相关的成本，包括系统、运营、留用和遣散费，（iv）与收购或剥离直接相关的法律、会计、银行和其他外部顾问费用，以及（v）出售业务的损益和完成剥离的相关成本商业形态。这些费用虽然经常出现，但鉴于我们收购和资产剥离的持续性质，管理层在完成后对我们业绩的评估中不考虑这些费用，因为它们是临时性的，与我们的核心经营业绩无关，而且此类费用的频率和金额因收购和资产剥离交易的时间和规模以及收购时手头的库存水平而有很大差异。

•欧盟医疗器械法规的指控。这些费用是遵守医疗器械报告法规和欧盟医疗器械法规的其他要求所特定的成本。管理层在评估公司的经营业绩时将此项目排除在外，因为这些成本并不能反映其持续运营。

•无形资产摊销费用。管理层在评估公司的经营业绩时不包括此项目，因为它是非现金支出。

•调整对所得税的影响。这些项目代表对所得税支出的调整，根据适用于上述非公认会计准则调整所涉司法管辖区的法定税率，公司估计，如果在计算税收准备金时使用非公认会计准则业绩而不是公认会计原则业绩，则将记录额外税收支出金额。

在新闻稿中，公司就调整后的摊薄后每股收益提供了前瞻性指导，但没有提供与GAAP每股收益的对账表，因为某些GAAP支出项目变化很大，管理层无法在不合理的努力下以合理的确定性进行预测。具体而言，剥离、收购、整合、结构优化、遵守欧盟医疗器械法规的努力的财务影响和时机以及调整对所得税的影响尚不确定，取决于各种动态因素，目前尚无法合理确定。这些支出项目可能会对GAAP业绩产生重大影响。

有机收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益、净负债、自由现金流和调整后的自由现金流转换未根据公认会计原则计算，应被视为对根据公认会计原则计算的财务指标的补充，不应替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标。非公认会计准则财务指标存在局限性，因为它们不能反映根据公认会计原则确定的与公司业务运营相关的所有收入、成本或收益。因此，您不应孤立地考虑这些措施，也不应将其作为对根据公认会计原则报告的公司业绩的分析的替代品。公司预计将继续收购业务和产品线，产生的支出性质与上述许多非公认会计准则调整相似，将这些项目排除在调整后的财务指标之外不应被解释为所有这些收入调整或成本都是不寻常、罕见或非经常性的。依赖调整后的财务指标的一些限制包括：

•公司定期收购其他公司或企业，我们预计将来将继续产生与收购相关的费用和费用。这些成本可能会直接影响公司的可用资金数额，也可能包括中止交易的成本，这些成本可能很大，会减少公认会计原则的净收入。

•根据公司的实际税率，对GAAP净收入的所有调整都受到了税收影响。根据调整的性质和基础项目的税收待遇，与调整后净收入相关的有效税率可能与与公认会计原则净收入相关的有效税率有很大差异。

在新闻稿的财务表部分，公司包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP报告收入与有机收入的对账以及GAAP净收益与调整后息税折旧摊销前利润、GAAP净收益与调整后净收益、GAAP摊薄每股收益与调整后摊薄后每股收益、GAAP运营现金流与自由现金流的对账以及管理层使用的调整后自由现金流转换截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度和十二个月。

项目 9.01 财务报表和附录

(d) 展品

99.1 Integra 生命科学控股公司于 2023 年 4 月 26 日发布的带附件的新闻稿

104 封面交互式数据文件（嵌入在内联 XRBL 文档中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	INTEGRA 生命科学控股公司

日期：2023 年 4 月 26 日	来自：	/s/ 杰弗里·莫斯布鲁克
		杰弗里·莫斯布鲁克
	标题：	信安财务高级副总裁
		官员兼首席会计官