美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(第1号修正案)
或者
在截至的财政年度
或者
或者
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名在其 章程中指定)
将注册人姓名翻译成 英语:不适用
的状态
(公司 或组织的司法管辖权)
电话:+
(主要 行政办公室地址)
电话:+972.4.6230333
(公司联系人的姓名、电话、 电子邮件和/或传真号码和地址)
根据该法第 12 (b) 条 注册或待注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 上注册的每个交易所的名称 | ||
购买一股普通股的认股权证 | IINNW |
根据该法第 12 (g) 条 注册或待注册的证券:无
根据该法第 15 (d) 条有申报义务的证券 :无
注明截至年度报告所涉期结束时发行人每类 资本或普通股的已发行股份数量:
按照《证券法》第 405 条的定义,用复选标记指明注册人是否是 知名的、经验丰富的发行人。
是的 ☐
如果此报告是年度报告或过渡报告, 用勾号指明注册人是否无需根据 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 条提交报告。
是的 ☐
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或者在注册人提交此类报告的较短期限内)提交了《交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。
是的 ☐
用复选标记指明注册人 在过去 12 个月内是否已提交第 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型 加速申报人”、“加速申报人” 和新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
新兴成长型公司 |
如果一家根据美国公认会计原则编制其
财务报表的新兴成长型公司,请用勾号指明注册人是否选择不使用延长的过渡期
来遵守根据《交易所
法案》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则†。
† “新的或修订后的财务 会计准则” 一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后对其会计准则编纂 发布的任何更新。
用勾号指明注册人 是否已就其管理层评估其对编制或 发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第 404 (b) 条对财务 报告的内部控制的有效性提交了报告和证明。
是 ☐ 不
如果证券是根据该法第 12 (b) 条注册的,请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正 。☐
用勾号指明这些错误 更正中是否有任何是重报,需要对注册人 的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行追回分析。☐
用勾号指明注册人使用哪种会计基础 来编制本申报中包含的财务报表。
美国公认会计原则 ☐
由美国发布的国际财务报告 标准
☒
其他 ☐
如果在对前一个问题的回答 时勾选了 “其他”,请用勾号指明注册人选择遵循哪个财务报表项目。
☐ 项目 17 ☐ 项目 18
如果这是年度报告,请用勾号 标记注册人是否为空壳公司。
是 ☐ 不
解释性 注释
我们 正在对我们的20-F表年度报告(“原始申报”)提交本第1号修正案(本 “修正案”) ,其唯一目的是修改原始申报的第18项,以修改本修正案第F-2页上的审计意见日期。为清楚起见,本第1号修正案中包含的截至2022年12月31日、 2021年和2020财年的经审计合并财务报表与原始 申报中包含的经审计的合并财务报表没有变化。
此外,根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-15条,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和 第906条签发的认证自本修正案之日起已重新生效,并已作为该修正案的一部分重新提交。 1 作为附录 12.1、12.2、13.1 和 13.2。
除此处明确规定的 外,本第 1 号修正案没有也不旨在修改或重申原始申报中包含的 的任何其他信息,本第 1 号修正案也不反映原始申报提交后发生的任何事件。
i
目录
页面 | ||
解释性说明 | i | |
第三部分 | ||
项目 17。 | 财务报表 | 1 |
项目 18。 | 财务报表 | 1 |
项目 19。 | 展品。 | 1 |
签名 | 2 |
ii
第三部分
项目 17。 财务报表
我们已选择根据第 18 项提供 财务报表和相关信息。
项目 18。 财务报表
本项目要求的合并 财务报表和相关附注包含在我们的 20-F 表年度报告第 1 号修正案中,从第 F-1 页开始。
项目 19。 展品。
数字 | 附录 描述 | |
1.1 | 经修订和重述的Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd.公司章程(作为表格6-K(文件编号001-40303)附录99.1提交,并以引用方式纳入此处)。 | |
2.1 | 证券描述(作为2023年3月31日提交的20-F表格(文件编号001-40303)附录2.1提交,并以引用方式纳入此处)。 | |
4.1 | 赔偿协议的形式。(作为2021年3月12日提交的F-1表格(文件编号333-253920)的附录10.1提交,并以引用方式纳入此处)。 | |
4.2 | Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd.(前身为:InSense Medical Ltd.)2019年股权激励计划(于2021年9月14日修订)作为2021年10月27日提交的F-1表格(文件编号333-253920)生效后修正案的附录10.2提交,并以引用方式纳入此处。 | |
4.3 | Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd. 公司高管薪酬政策,作为 6-K 表(文件编号 001-4030)附录 99.2 提交,并以引用方式纳入此处。 | |
4.4 | 认股权证表格(作为2021年7月1日提交的F-1表格(文件编号333-253920)的附录4.4提交,并以引用方式纳入此处)。 | |
4.5 | 未来股权简单协议表格(作为2021年7月1日提交的F-1表格(文件编号333-253920)的附录10.7提交,并以引用方式纳入此处) | |
4.6 | 公司与达吉·本·努恩签订的日期为2018年3月1日的股东贷款协议(作为2021年7月1日提交的F-1表格(文件编号333-253920)的附录10.8提交,并以引用方式纳入此处)。 | |
4.7 | 可转换贷款协议的表格(作为2021年7月1日提交的F-1表格(文件编号333-253920)的附录10.9提交,并以引用方式纳入此处) | |
12.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条对首席执行官进行认证。 | |
12.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条对首席财务官进行认证。 | |
13.1% | 根据 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证。 | |
13.2% | 根据 18 U.S.C. 1350 对首席财务官进行认证。 | |
15.1* | 获得独立注册会计师事务所 BDO 的成员公司 Ziv Haft 的同意。 | |
101* | 以下财务信息来自注册人截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告,格式为XBRL(可扩展业务报告语言):(i)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表;(iii)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并综合亏损表;(iii)合并股东变动表截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日;(iv) 合并现金流量表截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日;以及(v)合并财务报表附注。 | |
104* | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中)。 |
* | 随函提交。 |
% | 随函提供 |
1
签名
注册人特此证明 它符合提交20-F表格的所有要求,并且已正式促成并授权下列签署人签署代表其提交的这份 表格20-F年度报告。
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L | ||
日期:2023 年 4 月 19 日 | 来自: | //Dagi Ben-Noon |
Dagi Ben-Noon | ||
首席执行官 |
2
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
目录
页面 | ||
独立注册会计师事务所(BDO)的报告 | F-2 | |
财务状况表 | F-3 | |
综合损失声明 | F-4 | |
股东权益变动表 | F-5 | |
现金流量表 | F-8 | |
财务报表附注 | F-10-F-37 |
______________________
________________
____________
金额以千美元列报
F-1
独立注册会计师事务所的报告
致Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd的董事会和股东
Ha-Tidhar 街 2 号,拉纳纳,以色列
对财务报表的意见
我们已经审计了随附的 Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd.(前身为:Insense Medical Ltd.) 财务状况报表(“公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日 ,截至2022年12月31日期间 三年中每年的综合亏损、股东权益变动和现金流的相关报表以及相关附注(统称为 “财务报表”)。在我们的 看来,财务报表在所有重大方面公允地列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三年中每年的运营业绩和现金流,符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们 是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例 ,我们必须 对公司保持独立。
我们根据 PCAOB 的 标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以获得合理的保证,以确定财务 报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有聘请 进行审计。作为审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制 ,但目的不是就公司 财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行程序 评估财务报表重大错报的风险,无论是错误还是欺诈所致,以及执行 应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查有关财务 报表中金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及 评估财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
特拉维夫,以色列 | //Ziv Haft |
2023年3月28日 | 注册会计师(Isr.) |
自2018年以来,我们一直担任公司的审计师。 | BDO 成员公司 /s/ |
F-2
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
财务状况表
(千美元)
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
注意 | 2022 | 2021 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||||
存款 | 4 | |||||||||||
其他流动资产 | 5 | |||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||
使用权资产,净额 | 16 | |||||||||||
不动产、厂房和设备,净额 | 6 | |||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
贸易账户应付账款 | ||||||||||||
其他应付账款 | 7 | |||||||||||
租赁负债 | 16 | |||||||||||
按公允价值计算的金融负债 | 9 | |||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||
租赁负债 | 16 | |||||||||||
来自以色列创新局的贷款 | 8 | |||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||||
股东权益: | ||||||||||||
股本和额外实收资本 | 10 | |||||||||||
外汇储备 | ( | ) | ||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||||||
负债和股东权益总额 |
//Yafit Tehila | //Dagi Ben-Noon | 2023年3月28日 | ||
Yafit Tehila 首席财务官 |
Dagi Ben-Noon |
财务报表的批准日期 |
所附附附注是财务报表的组成部分。
F-3
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
综合损失陈述
(以千美元计,每股 的亏损除外)
截至12月31日的年度 | ||||||||||||||||
注意 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
研究和开发费用 | 11 | |||||||||||||||
销售和营销费用 | 12 | |||||||||||||||
一般和管理费用 | 13 | |||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ||||||||||||||||
财务费用 | 14 | |||||||||||||||
财务收入 | 14 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
税前亏损 | ||||||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
净亏损总额 | ||||||||||||||||
扣除税款的其他综合亏损: | ||||||||||||||||
不会重新归类为损益的项目: | ||||||||||||||||
兑换成列报货币产生的汇兑利润(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
综合损失总额 | ||||||||||||||||
普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
所附附附注是财务报表的组成部分。
F-4
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
股东 权益变动表
(千美元)
在截至2022年12月31日的年度中:
普通股本 | ||||||||||||||||||||
股票数量 | 股本和额外 已付资本 | 翻译 财务业务所产生的调整 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的余额: | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
其他综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
以股份为基础的行使薪酬 | ||||||||||||||||||||
RSU 归属 | ||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) |
(*) |
所附附附注是财务报表 的组成部分。
F-5
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
股东 权益变动表
(千美元)
在截至2021年12月31日的年度中:
普通股本 | 额外 | 翻译引起的调整 | ||||||||||||||||||||||
股票数量 | 股本 | 实收资本 | 财务运营 | 累计赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
截至 2021 年 1 月 1 日的余额: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | |||||||||||||||||||||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
票面价值取消 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
首次公开募股(“IPO”) | ||||||||||||||||||||||||
财务负债的转换 | ||||||||||||||||||||||||
可交易认股权证行使 | ||||||||||||||||||||||||
RSU 归属 | ||||||||||||||||||||||||
以股份为基础的行使薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | - | ( | ) |
(*) | 少于一千美元 |
所附附附注是财务报表 的组成部分。
F-6
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
股东 权益变动表
(千美元)
在截至2020年12月31日的年度中:
普通股本 | 额外 | 翻译引起的调整 | ||||||||||||||||||||||
股票数量 | 股本 | 实收资本 | 财务运营 | 累计赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
截至 2020 年 1 月 1 日的余额: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
综合损失总额 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
股份分割 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
以股份为基础的行使薪酬 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
将可转换贷款转换为股票 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
所附附附注是财务报表 的组成部分。
F-7
INSPIRA科技 OXY B.H.N. LTD.
现金流量表
(千美元)
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
调整后的净亏损与经营活动提供的净现金 : | ||||||||||||
折旧 | ||||||||||||
行使认股权证 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | ||||||||||||
按公允价值 核算的金融负债的重新估值 | ( | ) | ||||||||||
金融负债变动-首次公开募股非现金支出 | ||||||||||||
与以色列创新 管理局贷款有关的变更 | ( | ) | ||||||||||
财务费用 | ( | ) | ||||||||||
运营资产和负债的变化 | ||||||||||||
其他流动资产减少(增加) | ( | ) | ||||||||||
贸易账户应付账款增加(减少) | ( | ) | ||||||||||
其他应付账款增加 | ||||||||||||
在经营活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||||||
购买不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
支付押金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存款变更 | ( | ) | ||||||||||
投资活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流量: | ||||||||||||
为租赁负债支付的本金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
收到未来股权 (SAFE) 和 可转换贷款的简单协议 | ||||||||||||
收到首次公开募股资金 | ||||||||||||
收取认股权证行使资金,扣除费用 | ||||||||||||
来自以色列创新 管理局的贷款 | ||||||||||||
(用于)融资活动提供的 净现金 | ( | ) | ||||||||||
现金和 现金等价物的净增加(减少) | ( | ) | ||||||||||
期初的现金和现金 等价物 | ||||||||||||
汇率 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||||||
期末的现金和现金 等价物 |
所附附注是财务报表的组成部分
F-8
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
现金流量表
(千美元)
附录 A — 非现金交易:
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
将可转换贷款转换为股权 | ||||||||||||
首次公开募股日可交易的认股权证 | ( | ) | ||||||||||
首次公开募股日的可交易认股权证财务负债 | ( | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬——首次公开募股之日的承销商费用 | ||||||||||||
行使股权认股权证 — 财务负债 | ||||||||||||
认股权证行使——从负债到权益的分配 | ||||||||||||
附录B-在此期间支付的金额:
截至12月31日的年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
支付的利息 |
所附附注是财务报表的组成部分
F-9
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
财务报表附注
(千美元)
注释 1-一般:
1. | Inspira Technologies Oxy B.H.N. Ltd(前身:Insense Medical (“公司”)在以色列注册成立,并于 2018 年 2 月 27 日开始运营。公司的实用 货币是新以色列谢克尔(“NIS”)。 |
该公司在 医疗技术行业的呼吸支持技术领域开展业务,从事专有产品和技术的研究、开发、制造相关活动,以及进入市场活动。该公司正在开发以下产品:
(*) INSPIRA ART(增强型 呼吸技术),这是一种呼吸支持技术,旨在利用直接血液氧合在患者清醒和自发呼吸时在几分钟内提高患者 的饱和度水平。目的是减少对侵入性机械 通气的需求,有可能降低风险、并发症和高昂的成本。
(*) HYLA 血液传感器, 是一种非侵入性光学血液传感器,旨在进行实时、连续的血液测量,有可能最大限度地减少 从患者身上采集实际血液样本的需求。
(*) ALICE Device 是一种先进的 形式的生命支持系统,被医疗行业称为心肺搭桥系统,旨在用于需要心肺搭桥六小时或更短时间的外科 手术。
2. | 该公司的产品处于开发阶段。ALICE 设备和 INSPIRA ART 尚未经过人体测试或使用,该公司的产品尚未获得 美国食品药品监督管理局(“FDA”)的批准。 |
3. | 2021 年 7 月 16 日,公司完成了在纳斯达克资本市场的首次公开募股,公司据此出售 |
2021 年 10 月,投资者行使了
4. | 该公司自成立以来没有产生任何收入,公司的产品处于开发阶段。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度中,该公司的营业亏损为美元 |
该公司 管理层打算通过公开发行寻求额外资金,这笔资金将用于资助产品开发和继续 运营。截至余额日,公司没有任何重大财务义务。该公司认为,在可预见的将来,它有足够的 资源进行运营。
5. | 乌克兰冲突 |
尽管我们目前不在俄罗斯和乌克兰经营 业务,但俄罗斯和乌克兰地缘政治不稳定的升级以及俄罗斯卢布的货币波动对全球市场产生了负面影响。这种影响可能会对我们的供应链、业务 和该地区的未来增长前景产生负面影响。由于乌克兰危机,美国和其他国家都对某些俄罗斯个人和实体实施了 制裁。我们的全球业务使我们面临可能对我们的 业务、财务状况、经营业绩、现金流或证券市场价格产生不利影响的风险,包括当前涉及俄罗斯和乌克兰的局势、关税、经济制裁 和实施的进出口限制和报复行动可能导致俄罗斯与其他国家之间的 紧张局势加剧,以及对我们的潜在业务和 销售的潜在负面影响地区。俄罗斯和乌克兰当前的地缘政治不稳定以及美国和其他政府对 某些公司和个人的相关制裁可能会阻碍我们与这些国家的潜在客户和供应商开展业务的能力。
6. | 这些财务报表于 2023 年 3 月 28 日由 董事会批准。 |
F-10
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策:
新标准、解释和修正案 尚未生效。
国际会计准则理事会发布的许多在未来会计期内生效的准则、 准则修正案和解释,公司 决定不提前采用。
2020年1月,国际会计准则理事会发布了 IAS 1 的修正案,其中阐明了用于确定负债归类为流动负债还是非流动负债的标准。这些修正案澄清 ,当前或非当前分类是基于实体在报告期结束时是否有权在报告期结束时将负债的结算 推迟至报告期后的至少十二个月。修正案还澄清,“结算” 包括现金、商品、服务或股票工具的转让,除非股权工具的转让义务源于与复合金融工具的负债部分分开归类为权益工具的转换 特征。修正案 最初在 2022 年 1 月 1 日或之后开始的年度报告期内生效。但是,在2020年5月, 的生效日期被推迟到2023年1月1日或之后开始的年度报告期。
在2021年6月的会议上,国际会计准则理事会暂定 决定修改国际会计准则第1号关于有条件的负债分类和披露 相关信息的要求,并将2020年修正案的生效日期至少推迟一年。
公司目前正在评估这些新会计准则和修正案的影响 。一旦国际会计准则理事会发布IAS 1的最终修正案对其负债分类 的影响,公司将评估该修正案的影响。
公司认为,目前形式的《国际会计准则第1号》 修正案不会对其负债分类产生重大影响。
公司预计,国际会计准则理事会发布但尚未生效的任何其他标准 不会对公司产生重大影响。
准备的基础
在编制财务报表 时使用估计数和假设
财务报表的编制要求 管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表日期的或有资产 和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。实际结果 可能与这些估计值不同。另请参阅注释 3。
现金和现金等价物
公司 将现金等价物视为高流动性投资,包括银行的短期存款,其到期日在 存款时不超过三个月,且不受限制。
F-11
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
财务报表附注
(千美元)
附注 2-重要会计政策 (续):
每股亏损
每股基本亏损和摊薄后每股亏损的计算方法为 归属于公司的净亏损除以普通股的加权平均数,并根据任何红利要素进行调整。
摊薄(亏损)每股收益通过调整归属于普通股股东的收益或亏损以及 的摊薄工具(包括股票期权)的加权平均已发行普通股数量来确定 ,就好像它们的摊薄效应在期初一样。 对摊薄后普通股数量的计算假设行使 “价内” 股票 期权和普通股购买认股权证所获得的收益用于以该期间的平均市场价格购买公司的普通股。
在公司报告净亏损的时期, 任何未偿还的股票期权或认股权证均不包括在摊薄后每股亏损的计算范围内,因为将其纳入会产生反摊薄作用。
本位货币和外币
该公司的功能货币是 NIS。 但是,演示货币是美元(“USD”)。交易和余额根据 国际会计准则 (IAS) 21 “外汇汇率变动的影响” 中规定的原则兑换成美元。 因此,交易和余额已按如下方式转换:
● | 资产和负债项目在财务状况表日按收盘汇率 列报。 |
● | 其他综合收益项目在财务状况表日按年平均汇率 列报。 |
● | 截至确认之日,股本、资本储备和其他资本流动项目按汇率计算 。 |
● | 累计赤字基于报告期初 的期初余额以及上述变动。 |
● | 产生的汇率差异在其他 综合收益中确认并累积在权益中。 |
公允价值计量
公允价值是指在 衡量日,在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格 。公允价值计量基于这样的假设,即出售资产或转移负债 的交易是以下任一发生的:
A. | 在 中,资产或负债的主要市场,或 |
B. | 在 中,在资产或负债的最有利市场中,没有主体市场。 |
公司必须能够进入本金市场或 最具优势的市场,才能根据资产或负债的公允价值来衡量资产或负债。
F-12
INSPIRA TECHNOLOGIES OXY B.H.N. L
财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策(续)):
资产或负债的公允价值是使用市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来衡量的,假设 市场参与者的行为符合其经济最大利益。对非金融资产的公允价值衡量会考虑 市场参与者通过将资产用于最高和最佳用途或将其出售给另一个 市场参与者来创造经济利益的能力,该参与者将资产用于最高和最佳用途。
当活跃市场上没有相同资产或负债的 报价时,公司会使用适合 情况且有足够数据可用于衡量公允价值的估值技术,最大限度地使用相关的可观测投入,尽量减少 对不可观察投入的使用。
按公平 价值层次结构分类按公允价值计算的财务状况表中衡量的资产和负债使用以下公允价值层次结构分为具有相似 特征的类别,该层次结构是根据衡量公允价值时使用的输入来源确定的:
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整) 。
第 2 级-除第 1 级中包含的报价 价格以外的输入,可直接或间接观察。
第 3 级-不基于可观察的市场数据 的输入(使用不基于可观测市场数据的输入的估值技术)。
金融工具
1. | 金融 资产 |
公司 根据管理金融资产的商业模式及其合同 现金流特征,将其金融资产分为以下类别。公司对相关类别的会计政策如下:
摊销 成本:其他类型的金融资产,其目标是持有这些资产以收集合同现金流,而 合同现金流仅是本金和利息的支付。它们最初按包括直接交易 成本在内的公允价值确认,随后使用有效利率法按摊余成本减去减值准备金进行记账。
2. | 财务 负债 |
公司对其财务 负债进行分类,包括贸易应付账款和其他应付账款,这些负债最初按公允价值确认,随后使用实际利率法按摊销成本结算 。按公允价值计算的金融负债(另见附注8和19)是按公允价值通过损益计量的 。
3. | 取消识别 |
● | 金融 资产-当金融资产中现金 流量的合同权利到期或转让接收合同 现金流的权利时,公司取消对金融资产的认可。 |
● | 财务 负债-当其合同义务 被解除、取消或到期时,公司取消对财务负债的承认。 |
F-13
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财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策(续)):
4. | 金融资产减值 |
公司 没有任何需要确认预期信用损失(“ECL”)的资产。
现金和 现金等价物受国际财务报告准则第9号减值要求的约束,公司没有确定现金和现金 等价物的减值。
不动产、厂房和设备
不动产、工厂 和设备项目最初按包括直接归属成本在内的成本进行确认。折旧按直线计算, 在资产的使用寿命内按年费率计算,如下所示:
年折旧率 (%) | ||||
计算机 | ||||
开发设备 | ||||
家具和办公设备 | ||||
租赁权改进 |
只有在与该物品相关的未来 经济收益有可能流向集团并且可以可靠地衡量该物品的成本时,才会酌情将后续成本 计入资产的账面金额中或认列为单独资产。作为单独资产记账的任何组成部分的账面金额 在被替换时都会被取消识别。所有其他维修和保养费用均记入报告期内发生的综合损失表 。在每个报告期结束时,对资产的剩余价值和使用寿命 进行审查,并酌情进行调整。如果资产的账面金额高于其估计的可收回金额,则该资产的账面金额将立即减记 至其可收回金额。
处置的收益和损失是通过将收益与账面金额进行比较来确定的。这些已包含在综合损失表中。
非金融 资产的减值
每当事件或情况变化表明非金融资产的账面金额可能无法收回时, 都要接受减值测试。 如果非金融资产的账面价值超过其可收回金额(即使用价值和公允价值中较高者减去 处置成本),则减记资产并相应确认减值费用。
如果 无法估算单项资产的可收回金额,则对资产的现金产生单位 (即该资产所属产生现金流入的最小资产组 ,在很大程度上独立于来自其他资产的现金流入 )进行减值测试。
F-14
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财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策(续)):
非金融 资产的减值(续)
只有在 确认最后一次减值损失以来,用于确定资产可收回金额的估计值发生变化时,分配给某项资产 的减值损失才会被撤销。
如上所述,减值 亏损的逆转仅限于资产账面金额(扣除折旧或摊销后的净额)中的较低值 在前几年未确认资产的减值损失和资产的可收回金额。在确认 非金融资产的减值后,公司将在每个报告日检查是否有迹象表明 过去确认的减值已不存在或应减少。资产减值损失的逆转在综合亏损表 中确认。减值费用包含在综合 亏损表中的一般和管理费用中。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,未确认非金融资产的减值费用。
研究和开发成本
研究 活动的支出在发生时的综合损失表中确认。当公司能够证明以下情况时,开发支出被确认为无形 资产:
● | 该产品在技术上 且在商业上是可行的。 |
● | 公司打算完成 该产品,使其可供使用或销售。 |
● | 公司有能力 使用或销售该产品。 |
● | 公司拥有完成开发以及使用或销售产品的技术、 财务和其他资源。 |
● | 公司可以证明该产品将产生未来的经济效益。 |
● | 公司能够可靠地衡量 开发期间归因于该产品的支出。 |
在截至 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度中,公司的研发成本没有资本化,因为它们不符合 IAS 38 中规定的标准 。
分部报告
运营部门是公司 的组成部分,符合以下标准:
1. | 它从事商业活动 ,可从中获得收入,并可能承担相关费用。 |
2. | 公司首席运营决策者定期对 的经营业绩进行审查,以便就分配给它的资源做出 决策,并评估其业绩。 |
3. | 以上内容有单独的财务信息 。 |
该公司得出结论,它有一个运营中的 细分市场。
基于股份的付款
公司参照股票工具授予之日的公允价值 来衡量基于股份的支出和与员工和服务提供商进行股票结算交易的成本。
F-15
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财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策(续)):
选项
公允价值是使用公认的期权定价模型确定的 。该模型基于股价、授予日期以及有关预期波动率、 期权预期寿命、预期股息和无风险利率的假设。期权是在公司上市之前授予的 ,交易市场上没有每股报价。
公司选择 Black-Scholes 模型作为公司的期权定价模型来估算公司期权奖励的公允价值。 期权定价模型需要许多假设:
预期股息 收益率-预期的股息收益率假设基于公司的历史经验以及对未来不会派发 股息的预期。该公司历来没有支付现金分红,也没有可预见的未来支付现金分红的计划。
波动性- 预期波动率基于同类公司的股票波动率。
无风险利率 -无风险利率基于等值条款的政府债券的收益率。
合同期限- 期权的合同条款是持有人根据合约行使期权的时间。
限制性股票 单位(“RSU”)-公允价值是通过将授予员工、 董事和分包商的限制性股票单位数乘以截至授予日的报价来衡量的。
授予的期权 以股票工具结算,而不是以现金结算。授予之日期权的公允价值计入归属期内 综合亏损表。通过调整每个报告日预计归属的股票工具 的数量来考虑非市场归属条件,因此,归属期内确认的累计金额最终基于最终归属的 期权数量。非归属条件和市场归属条件已计入授予的 期权的公允价值。只要满足所有其他归属条件,无论市场归属条件 是否得到满足,都会收取费用。累计支出不因未能实现市场归属条件或未满足非归属条件 而进行调整。如果期权的条款和条件在归属前已修改,则期权公允价值的增加(在修改前后衡量)也计入剩余归属期内的综合亏损表。
F-16
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财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策(续)):
政府补助
以色列创新 管理局(“IIA”)为公司的某些研发活动提供政府补助。如果公司 从相关研发活动中获得销售额,则将来可能需要向国际投资协定支付特许权使用费。 补助金在财务报表中被确认为负债。当贷款的利率低于市场时,负债将根据获得补助金时的市场利率按其公允价值确认。收到的对价与最初确认的负债之间的差额 被视为政府补助金,并被确认为研究费用报销 。每个报告期都要审查向国家偿还负债的情况, 负债的变化是由在损益中确认的预期特许权使用费的变化造成的。
当前税收
当前的纳税负债 是使用在报告日期之前颁布或实质性颁布的税率和税法以及与前几年的纳税义务有关的 所需的调整来衡量的。由于其结转 亏损,公司没有纳税义务。
递延税
根据未来应纳税利润的估计时间和水平 以及未来的税收筹划策略,需要做出重大管理层的判断 才能确定可以确认的递延所得税资产的金额。递延税是根据财务报表中资产和负债的账面金额与用于税收目的的应计金额之间的临时差额 确认的。
递延税按 在报告期末颁布或实质性颁布的税法逆转暂时差异期间预计适用的税率计量 。递延税在损益中确认,除非它们 与在其他综合收益中确认的项目或直接计入权益的项目有关。递延所得税资产在每个报告期结束时进行审查,并减少到不太可能被使用的程度。此外,对未确认递延所得税资产的临时差额(例如结转 远期亏损)进行重新评估,并在递延所得税资产可能可收回的范围内予以确认。
由此产生的任何减少 或逆转均在综合收益表中的 “所得税” 中确认。所有递延所得税资产和负债 在财务状况表中分别列为非流动项目。如果有法律强制执行的权利可以抵消当前纳税资产抵消当前纳税负债,并且递延 税与同一个纳税人和同一个税务机关有关,则递延所得税将在 财务状况表中抵消。
F-17
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财务报表附注
(千美元)
附注2-重要会计政策(续)):
雇员福利
公司为以色列员工制定了多项 员工福利计划:
1. | 短期雇员福利: 短期雇员福利包括工资、带薪年假、带薪病假、娱乐和社会保障缴款, 在提供服务时将其确认为支出。当公司因员工过去提供的服务而有法律或推定义务支付现金奖励或利润分享计划方面的款项,并且 可以对金额做出可靠的估计,则认列与现金奖励或利润分享计划有关的负债 。 |
2. | 离职后福利: 计划通常由保险公司的缴款提供资金,被归类为固定缴款计划。自2018年以来,公司已根据《遣散费法》第14条为其所有员工的缴款计划缴款 ,根据该条款,公司 支付固定缴款,如果基金持有的 不足以支付本期和前一时期与员工服务有关的所有员工福利,则公司将没有任何法律或建设性义务进一步缴款。 |
注 3-关键会计估计和判断:
基于股票的付款
股票 期权的公允价值是使用 Black Scholes 模型方法估算的,该方法旨在建模 时间内公司权益的价值。估算值的变化可能导致基于股份的薪酬支出的确认或撤销。
按公允价值计算的金融负债
按公允价值计算的金融 负债的公允价值是使用 Black Scholes 模型和 Monte-Carlo 仿真方法估算的,该方法旨在建模 公司资产随时间推移的价值。仿真方法旨在考虑附注8和注20中描述的 财务负债条款和条件,以及公司的资本结构及其资产的波动性。估值是根据管理层的假设和预测进行的。
确定 租赁增量借款利率
公司通过分析类似借款来衡量 的增量借款率,这些借款可以在可比条款 和条件下从独立估值中获得。估算值的变化可能导致使用权资产和租赁 负债的计量增加或减少。
注4 — 存款
这些存款是三笔短期银行存款 ,到期日超过三个月,但少于一年。存款以美元为单位,年利息。
2022 年 5 月 10 日,公司存款
2022 年 8 月 11 日,公司存入了
2022 年 8 月 24 日,公司存入了
截至2022年12月31日,存款总额为
附注5-其他流动资产:
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
预付费用 | ||||||||
机构 | ||||||||
限制性现金 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 |
F-18
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财务报表附注
(千美元)
附注6——财产和设备,净额:
在截至2022年12月31日的年度中:
计算机 | 租赁权改进 | 发展 设备 | 家具 和办公室 设备 | 总计 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
增补 | ||||||||||||||||||||
汇率推断 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||||||
汇率推断 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
账面净值: | ||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
* | 少于一千美元 |
在截至2021年12月31日的年度中:
计算机 | 租赁地产 改进 | 发展 设备 | 家具 和办公室 设备 | 总计 | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
2021 年 1 月 1 日 | | | ||||||||||||||||||
增补 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||||
2021 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
账面净值: | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
* | 少于一千美元 |
F-19
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财务报表附注
(千美元)
附注7——其他应付账款:
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
雇员的工资和相关负债 | ||||||||
关联方 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 |
附注 8-与政府 补助金有关的责任:
公司因在确定的预算和时间
的框架内参与公司开展的某些开发费用而获得了IIA
的批准。公司在2020年和2021年收到的总金额为
根据其承诺,公司
有义务支付 IIA 的特许权使用费
根据国际会计准则第20号,收到的对价与最初确认的负债(现值)之间的差额被视为政府补助金,并被确认为研究费用的报销 。
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||
年内收到的未资本化金额 | ||||||||
汇率差异 | ( | ) | ||||||
认列为研发费用抵消的金额 | ( | ) | ||||||
负债的重估 | ||||||||
截至2022年12月31日 |
F-20
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财务报表附注
(千美元)
附注9——按公允价值计算的金融负债:
十二月三十一日 2022 | 2021 年 12 月 31 日 | |||||||
不可交易的认股权证 (1) | ||||||||
不可交易的认股权证、SAFE 和 CLA (2) | ||||||||
可交易认股证 (3) | ||||||||
财务责任 (4) | ||||||||
总计 |
1. | 不可交易的认股权证 |
作为
2019 年签署的协议的一部分,投资者在 2020 年转换后收到的可转换贷款
认股权证被指定按公允价值计量,计入损益。
2021 年 7 月,作为首次公开募股的一部分,
投资者收到了指定的认股权证。截至2022年12月31日,认股权证的公允价值为
2. | 不可交易的认股权证、SAFE 和 可转换贷款投资者 |
2021 年 7 月 16 日,在首次公开募股之后,公司
发行了
截至2022年12月31日
31日,不可交易的认股权证的公允价值为
3. | 可交易的认股权证 |
该公司出售了
截至2022年12月31日,
公司有
可交易的认股权证被指定为 通过盈利或亏损计量的公允价值。
截至2022年12月31日
的可交易认股权证公允价值为
4. | 财务责任 |
应支付的财务责任
金融负债被指定为按公允价值 计量盈利或亏损。
截至2022年12月31日的财务负债公允价值
为
F-21
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财务报表附注
(千美元)
附注10——净值(赤字):
A. 股本:
截至的股票数量 | 截至的股票数量 | |||||||||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
已授权 | 已发放但尚未发放 | 已授权 | 已发放但尚未发放 | |||||||||||||
普通股 |
自公司于2018年2月
成立以来,在首次公开募股之前,公司发行了以下普通股:(i) 合计
2021 年 3 月 18 日,公司股东
批准了
2021 年 6 月 1 日,公司股东
批准了对公司股本结构(包括已授权和已发行)的修正案,取消了面值
,此外还实施了额外的反向拆分,比例为
2021 年 6 月 1 日,公司股东
批准了对公司股本结构(包括已授权和已发行)的修正案,取消了公司股票的面值
,使每股面值为 NIS 的普通股
2021 年 6 月 1 日,公司股东
批准将公司的法定股本增加至
2021 年 7 月 16 日,公司完成了在纳斯达克资本市场的首次公开募股
,公司据此出售
首次公开募股后,公司发行了
公司
从首次公开募股中获得的总收益约为
首次公开募股的非现金直接支出总额为 如下:(i)向承销商发放的436,364份可交易认股权证的公允价值共计589份;(ii)公司发行了145,455份不可交易认股权证作为承销商费用;认股权证将转换为公司普通股,行使价等于首次公开募股价格的125%,可在首次公开募股价格的三年内行使公开发行。截至 首次公开募股之日,可交易认股权证的公允价值为264;(iii) 公司同意向发起人支付行使 可交易认股权证所得收益的7%。这笔款项是在授予之日根据国际财务报告准则2进行计量的。截至首次公开募股之日,财务 负债的公允价值为310。
非现金支出总额为
F-22
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财务报表附注
(千美元)
附注10-净值(赤字)(续):
此外,该公司的非直接支出
如下:(i)现金支出为
直接和非直接首次公开募股总额、现金
和非现金为:
分配给利润和
亏损的IPO支出总额为
在2021年,公司发行了
的总金额
2021 年 12 月 17 日,公司股东
批准将公司的法定股本增加至
在截至2022年12月31日的年度中,公司
共发行了
B. 每股亏损:
每股亏损是使用相关财务期内 已发行股票的加权平均数、已发行 的加权平均股数和该期间的利润计算得出的,如下所示:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
该期间的损失 | ||||||||||||
普通股总数 | ||||||||||||
普通股的加权平均数 | ||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
附注11——研究与开发费用:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
基于股份的付款 | ||||||||||||
工资和相关费用 | ||||||||||||
分包商 | ||||||||||||
材料和相关费用 | ||||||||||||
折旧 | ||||||||||||
国际投资协定的参与 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他 | ||||||||||||
总计 |
F-23
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财务报表附注
(千美元)
附注12-销售和营销费用:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
基于股份的付款 | ||||||||||||
工资和相关费用 | ||||||||||||
专业人士的费用 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
附注13-一般和管理费用:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
基于股份的付款 | ||||||||||||
专业费用 | ||||||||||||
纳斯达克的相关IPO费用 | ||||||||||||
董事费和基于股份的薪酬 | ||||||||||||
工资和相关费用 | ||||||||||||
保险费用 | ||||||||||||
办公室维护 | ||||||||||||
折旧 | ||||||||||||
出国旅行 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
总计 |
F-24
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财务报表附注
(千美元)
附注 14 — 财务(收入)和支出:
收入 | 截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | |||||||||
通过损益按公允价值对金融负债进行重新估值 | ( | ) | ||||||||||
外币交易收入 | ( | ) | ||||||||||
存款利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 | ( | ) | ||||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) |
开支 | 截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | |||||||||
通过损益按公允价值对金融负债进行重新估值 | ||||||||||||
外币交易亏损,净额 | - | |||||||||||
重新估值政府补助金方面的负债 | ||||||||||||
与租赁负债有关的财务费用 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
总计 |
附注15-所得税:
收入税:
以色列企业
税率为
净营业亏损结转:
截至2022年12月31日,公司已结转约
的远期税收亏损
理论税收:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
适用法定税率下的理论税收抵免: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
不允许的费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
未确认递延所得税资产的临时差异和税收损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税优惠 |
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(千美元)
附注16-租约:
该公司签订了办公设施
和运营中使用的车辆的租赁合同。车辆租赁的租赁期限通常最长为
该公司从几家不同的租赁公司租赁车辆,为期三年 ,并根据其当前需求不时更改租赁车辆的数量。 租赁的车辆由公司管理层和其他员工使用,其雇佣协议包括公司有义务 向他们提供车辆。公司将其与租赁公司之间的安排视为 属于《国际财务报告准则第16号》范围内的租赁安排,将其与雇员之间的安排视为IAS 19(员工福利)范围内的安排。与租赁公司的协议不包含公司 有理由肯定会行使的延期和/或终止选项。
租赁负债金额为
公司在拉阿纳纳 的租赁办公室期限为69个月。上述租赁协议的合同期于2027年8月结束。公司可以选择 在 45 个月后终止合同,并处以 500,000 新谢克尔的罚款,这笔罚款将从 每月的 45 新谢克尔减少到 30,000 新谢克尔第四合同的月份。该公司目前预计不会行使租赁协议中的终止选择权。
租赁负债金额为
以下是已确认的使用权资产的账面金额和该期间的变动情况:
办公设施 | 车辆 | 总计 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||
增补 | ||||||||||||
汇率差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折旧费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2022年12月31日 |
以下是该期间租赁负债的账面金额和 的变动:
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||
增补 | ||||||||||||
增加利息 | ||||||||||||
财务费用 | ( | ) | ||||||||||
汇率差异 | ( | ) | ||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2022年12月31日 |
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(千美元)
附注16-租约(续)):
以下是确认的损益金额:
截至12月31日的年度 2022 | 年底已结束 十二月三十一日 2021 | 年底已结束 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
使用权资产的折旧费用 | ||||||||||||
租赁负债的利息支出 | ||||||||||||
确认的损益总金额 |
该公司的租赁
的现金流出总额
注17-基于股份的付款:
2019年12月,公司制定了股票
期权计划(“计划”)。根据该计划,共计
2020 年 4 月 20 日共有
2020年12月17日,以色列税务局
(ITA) 批准了公司提出的对未偿期权商业条款进行免税修改的裁决请求,包括
(i) 降低NIS的行使价
公司根据期权条款变更实施了国际财务报告准则第2股付款 。
2020 年 12 月 20 日,董事会
共批准了
计划
下期权的合同期限为
2021 年 2 月 21 日,
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(千美元)
注 17-基于股份的付款(续):
2021 年 3 月 16 日,公司董事会
批准了一项拨款
2021 年 8 月 12 日,公司董事会
决定将计划下可用的期权池增加至
2021 年 11 月 2 日,公司董事会批准了
的拨款
2021 年 11 月 2 日,公司
董事会批准了一项拨款
2022 年 3 月 24 日
2022 年 3 月 24 日
2022 年 4 月 6 日,
2022 年 5 月 19 日,
2022 年 11 月 22 日,
F-28
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(千美元)
注 17-基于股份的付款(续):
所有授予期权的公允价值都是使用Black Scholes模型估算的 ,该模型旨在模拟公司资产随时间推移的价值。根据某些假设,模拟方法 旨在考虑股票期权的条款和条件,以及公司的资本结构和 在授予之日资产的波动性。这些条件除其他外包括:
(i) | 预期波动率在 50%-52.4% 之间 |
(ii) | 股息率 0%;以及 |
(iii) | 预期期限 — 三年 年。 |
根据管理层的假设,估值是在独立估值师 的协助下完成的。
在截至2022年12月31日的年度中,公司记录了向员工、董事和分包商支付的基于股份
的付款费用,金额为
截至2022年12月31日 ,服务提供商和顾问的期权尚未出台,如下所示:
截至2022年12月31日的年度 | ||||||||
的数量 选项 | 加权 平均的 运动 价格 NIS | |||||||
年初表现出色 | ||||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
被没收 | ||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | ||||||||
可行使的选项 |
在截至2022年12月31日的年度中,公司向服务提供商和顾问记录了基于股份
的期权支付费用,金额为
截至2022年12月31日 31日,向服务提供商和顾问发放的限制性股票单位如下:
RSU 数量 | ||||
年初表现出色 | ||||
已授予 | ||||
既得 | ( | ) | ||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | ||||
自 2022 年 12 月 31 日起归属 |
F-29
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(千美元)
注 17-基于股份的付款(续):
在截至2022年12月31日的年度中,
公司记录了向服务提供商和顾问支付的限制性股票单位的按股支付费用,金额为
截至2022年12月31日 31日,未偿还的员工和董事的期权如下:
年底已结束 2022 年 12 月 31 日 |
||||||||
期权数量 | 加权平均练习 价格 NIS | |||||||
年初表现出色 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
被没收 | ( |
) | ||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | ||||||||
可行使的选项 |
在截至2022年12月31日的年度中,公司记录了基于股份
向员工和董事支付的期权费用,金额为
截至2022年12月31日,发放给员工和董事的限制性股份(RSU)如下:
RSU 数量 | ||||
年初表现出色 | ||||
已授予 | ||||
被没收 | ( | ) | ||
既得 | ( | ) | ||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | ||||
自 2022 年 12 月 31 日起归属 |
在截至2022年12月31日的年度中,
公司记录了向员工和董事支付的限制性股票单位的按股支付费用,金额为
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(千美元)
注 17-基于股份的付款(续):
截至2021年12月31日 31日,未偿还的服务提供商和顾问的期权如下:
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||
的数量 选项 | 加权 平均的 运动 价格 NIS | |||||||
年初表现出色 | ||||||||
重新归类为员工和董事 | ( | ) | ||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
被没收 | ( | ) | ||||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑现 | ||||||||
可行使的选项 |
截至2021年12月31日 31日,向服务提供商和顾问发放的限制性股票单位如下:
RSU 数量 | ||||
年初表现出色 | ||||
已授予 | ||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑现 | ||||
可行使的限制性单位 |
截至2021年12月31日 31日,未偿还的员工和董事的期权如下:
年底已结束 2021年12月31日 | ||||||||
期权数量 | 加权平均行使价 NIS | |||||||
年初表现出色 | ||||||||
重新归类为员工和董事 | ||||||||
已授予 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
被没收 | ( | ) | ||||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑现 | ||||||||
可行使的选项 |
截至2021年12月31日,向员工和董事发放的已发行限制性股份单位 如下:
RSU 数量 | ||||
年初表现出色 | ||||
已授予 | ||||
既得 | ( | ) | ||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑现 |
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(千美元)
附注18-相关方:
与关联方发生了以下交易:
与关联方的交易和余额:
1. | 股东和其他相关 方的利益 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
工资和相关费用——高管和董事 | ||||||||||||
基于股份的付款——高级管理人员和董事 |
2. | 与关联方的余额 |
姓名 | 交易性质 | 十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
军官 | ||||||||||
导演 |
附注19-金融工具和风险管理:
公司面临各种财务 风险,这些风险源于其融资、运营和投资活动。财务风险管理的目标是在适当的情况下控制这些金融风险敞口,以限制对公司财务业绩和状况的任何负面影响。 公司的金融工具是其现金和其他流动资产、可转换贷款、应付账款和其他应付账款。这些金融工具的主要 目的是为公司的运营筹集资金。公司根据职责和责任分离,积极测量、监测、 和管理各职能部门的财务风险敞口。公司金融工具产生的 风险主要是信用风险和货币风险。 公司为管理这些风险而采用的风险管理政策将在下文讨论。
信用风险
当交易对手 未能履行义务可能会减少资产负债表日手头金融资产的未来现金流入量时,就会出现信用风险。 公司密切监视交易对手的活动并控制其知识产权的访问权限,这使得 它能够确保及时收款。公司的主要金融资产是现金和现金等价物,存款代表 公司与其金融资产相关的最大信用风险敞口。在可能且商业上切实可行的情况下, 公司在以色列的主要金融机构持有现金。
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(千美元)
附注19-金融工具和风险管理(续)):
金融资产的账面金额代表 最大信用敞口。报告日的最大信用风险敞口为:
2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
现金和现金等价物 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他流动资产(限制性存款) | ||||||||
总计 |
货币风险
货币风险是指金融 工具的价值因外汇汇率变化而波动的风险。当未来的商业交易和确认的 资产和负债以不是公司功能货币的货币计价时,就会出现货币风险。公司面临主要相对于美元的货币敞口产生的外汇 汇兑风险。公司的政策是不进行任何货币 套期保值交易。
截至报告日,公司以外汇 货币计价的货币负债的账面金额如下:
2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||
存款 | ||||||||
负债 | ||||||||
金融负债 | ||||||||
总计 | ||||||||
网 |
灵敏度分析
A
截止于 12 月 31 日的财年 | 年底已结束 12 月 31 日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美元 | ||||||||
澳元 | ||||||||
GB 英镑 |
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(千美元)
附注19-金融工具和风险管理(续)):
流动性风险:
流动性风险是指当资产 到期日与负债到期日不匹配时产生的风险。无与伦比的地位有可能提高盈利能力,但也可增加 的亏损风险。公司有程序通过维持足够的现金和其他高流动性 资产以及提供足够数量的承诺信贷额度来最大限度地减少此类损失。截至资产负债表日,公司的营运资金为负 。
下表详细说明了公司 剩余的金融负债合同到期日。这些表格是根据金融 负债的未贴现现金流编制的,其基础是可以要求公司支付的最早日期。
截至 2022 年 12 月 31 日:
最多 1 年 | 之间 1 和 3 年 | 超过 3 年 | ||||||||||
其他应付账款 | ||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||
贸易应付账款 | ||||||||||||
来自国际投资署的贷款 | ||||||||||||
总计 |
截至 2021 年 12 月 31 日:
最多 1 年 | 之间 1 和 3 年份 | 超过 3 年 | ||||||||||
其他应付账款 | ||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||
贸易应付账款 | ||||||||||||
来自国际投资署的贷款 | ||||||||||||
总计 |
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(千美元)
附注20-承付款和意外开支
承诺
1. | 公司为其租用的 办公室提供63美元的银行担保。根据担保,公司的质押存款与2022年12月31日的金额相同。 |
2. | 2022 年 7 月 ,公司与承包商签订了开发HYLA™ 血液传感器的协议。合同中约定的总付款 为 710。根据与开发商的协议,考虑到 的开发生命周期,开发成本将分几部分支付,开发生命周期被定义为传感器测量的每个血液参数的五个阶段。 |
公司有权在进入第三阶段时终止合同。
3. | 截至 2022 年 12 月 31 日,部分开发产出
已进入第二阶段,部分处于第三阶段。截至2022年12月31日,合同总金额中约有一半被记录为开发
费用。一量 |
突发事件
1. | 在正常业务过程中,可能会出现各种法律索赔和 其他突发事件。管理层认为,此类事项可能产生的任何责任不会对公司截至2022年12月31日和 2021年12月31日止年度的经营业绩或财务状况产生重大不利影响 。 |
2. | 2022 年 3 月 4 日,交易所上市有限责任公司或交易所就双方之间的合同向纽约南区联邦法院提起诉讼
。
该合同与交易所为准备我们的首次公开募股而向我们提供的某些咨询服务有关。
投诉针对我们,也针对公司总裁兼前首席财务官乔·海永,涉及
双方之间的一份合同,根据该合同,交易所向我们提供某些咨询服务,为我们的首次公开募股做准备。
寻求的确切赔偿尚不清楚,但是 Exchange 要求的赔偿金额约为 |
3. | 2022 年 11 月 9 日,公司收到了注册人的前首席科学 官乌迪·努西诺维奇在特拉维夫地方法院提起的申诉的通知,以及2022年11月8日向特拉维夫地区劳工法院提起的申诉的通知。 Nussinovitch 先生声称,由于他作为少数股东的身份,2021 年 12 月 17 日星期五举行的公司股东特别大会存在某些缺陷。此外,关于劳资纠纷,努西诺维奇先生 正在寻求报酬和发行普通股。此前,公司于 2022 年 2 月 24 日对 Nussinovitch 先生提起诉讼,理由是他违反了诚信行为以及他作为公司股东和前高级管理人员的信托义务。 |
截至余额日,公司认为索赔 将导致公司不付款。
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(千美元)
附注 21-公允价值计量:
公允价值层次结构
下表根据对整个公允价值衡量标准 重要的最低投入水平,使用三级层次结构详细说明了公司按公允价值计量或披露的 资产和负债,即:
第 1 级:实体在衡量日期可以获得的相同资产或负债的活跃 市场的报价(未经调整)。
第 2 级:除报价以外的输入包括 1 级中可以直接或间接观察到的资产或负债的 。
级别 3:资产或负债的不可观察输入。
截至 2022 年 12 月 31 日:
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||
不可交易的认股权证 | ||||||||||||
SAFE和可转换贷款投资者的不可交易认股权证 | ||||||||||||
财务责任 | ||||||||||||
可交易的认股权证 | ||||||||||||
总计 |
截至 2021 年 12 月 31 日:
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||
不可交易的认股权证 | ||||||||||||
SAFE和可转换贷款投资者的不可交易认股权证 | ||||||||||||
财务责任 | ||||||||||||
可交易的认股权证 | ||||||||||||
总计 |
截至2022年12月31日,上表中认股权证证券的公允价值衡量标准 是使用Black Scholes模型估算的,其基础是认股权证估值日所需的变量 的假设。
在不可交易认股权证估值的两个项目
中使用的关键输入是:介于两者之间的无风险利率
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附注 21-公允价值计量 (C)不是.):
截至2021年12月31日,上表中SAFE和认股权证证券的公允价值衡量标准 是使用Black Scholes模型估算的,该模型基于各种 重要不可观察的输入,因此代表了公允价值层次结构中的二级衡量标准。
不可交易认股权证估值的两个项目中使用的关键输入是:介于两者之间的无风险利率
由于其短期性质,假设贸易和其他应收账款 以及贸易和其他应付账款的账面金额接近其公允价值。
2021 年二级负债的变动如下 :
认股证 | 安全 | 可转换贷款 | 财务责任 | 总计 | ||||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||
在损益中确认的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||
增补 | ||||||||||||||||||||
利息 | ||||||||||||||||||||
转换 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
因转换财务业务而产生的调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
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