美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内[ ]到 [ ]
委员会档案编号
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
| ||
(公司或组织的州或其他司法管辖区) |
| (美国国税局雇主识别号) |
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| ||
(主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
根据该法第12(b)条注册的证券:
班级标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
这个 | ||
认股证 | LEXXW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的每份交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的
注明截至最新可行日期的每类注册人普通股的已发行股份数量。
以引用方式纳入的文档
没有。
目录
第一部分—财务信息 | 3 |
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第 1 项。财务报表 | 3 |
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
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第 3 项。控制和程序 | 27 |
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第二部分——其他信息 | 28 |
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第 1 项。法律诉讼 | 28 |
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第 1A 项。风险因素 | 28 |
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第 2 项。展品 | 29 |
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目录 |
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
LEXARIA 生物科学公司 | ||||||||
合并资产负债表 | ||||||||
(未经审计) |
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| 2月28日 |
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| 8月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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资产 |
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当前 |
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现金 |
| $ |
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有价证券 |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和押金 |
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流动资产总额 |
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非流动资产,净额 |
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使用权资产 |
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知识产权 |
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财产和设备 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
| $ |
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| $ |
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递延收入 |
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应付租约 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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应付租约 |
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长期负债总额 |
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负债总额 |
| $ |
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| $ |
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股东权益 |
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股本 |
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已授权: |
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已发放和未决: |
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并于 2022 年 8 月 31 日 |
| $ |
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| $ |
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额外的实收资本 |
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赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
归属于本公司股东的权益 |
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非控股权益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股东权益总额 |
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负债总额和股东权益 |
| $ |
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| $ |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。 |
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目录 |
LEXARIA 生物科学公司 | ||||||||||||||||
合并运营报表 | ||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||
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| 在已结束的三个月中 |
|
| 在已结束的六个月中 |
| ||||||||||
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| 2月28日 |
|
| 2月28日 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
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收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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销售商品的成本 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
毛利 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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开支 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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运营费用总额 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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净亏损归因于: |
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普通股股东 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
非控股权益 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本亏损和摊薄后亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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加权平均已发行股数 |
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-基础版和稀释版 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。 |
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目录 |
LEXARIA 生物科学公司 | ||||||||
合并现金流量表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
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| ||||||
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| 在已结束的六个月中 |
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| 2月28日 |
| |||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| (未经审计) |
| |||||
经营活动中使用的现金流 |
|
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| ||
净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
为使净亏损与之保持一致而进行的调整 |
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用于经营活动的净现金: |
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基于股票的薪酬 |
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折旧和摊销 |
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非现金使用权租赁费用 |
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有价证券的未实现亏损 |
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为服务而发行的股票 |
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租约增加 |
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| ( | ) |
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经营资产和负债的变化 |
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应收账款 |
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库存 |
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| ( | ) | |
预付费用和押金 |
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应付账款和应计负债 |
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应由关联方承担 |
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| ( | ) | |
经营租赁责任 |
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| ( | ) |
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递延收入 |
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用于经营活动的净现金 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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投资活动中使用的现金流 |
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购买设备 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
知识产权 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用于投资活动的净现金 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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来自融资活动的现金流量 |
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租赁付款 |
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| ( | ) | |
用于融资活动的净现金 |
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| $ | ( | ) | |
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该期间的现金净变动 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期初现金 |
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期末现金 |
| $ |
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| $ |
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现金流补充信息: |
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预付费用中包含的服务的非现金份额 |
| $ |
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| $ |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分 |
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目录 |
LEXARIA 生物科学公司 | ||||||||||||||||||||||||
股东权益合并报表 | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年2月28日和2022年2月28日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||
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| 额外 |
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| 非- |
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| 普通股 |
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| 付费 |
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| 控制 |
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| 股东 |
| ||||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
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| 利息 |
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| 公平 |
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余额 2022 年 8 月 31 日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | 7,632,490 |
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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净亏损 |
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非控股权益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2022 年 11 月 30 日余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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基于股票的薪酬 |
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净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| (1,298,131 | ) | |||
非控股权益 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2023 年 2 月 28 日余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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2021 年 8 月 31 日余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
非控股权益 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2021 年 11 月 30 日余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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为服务而发行的股票 |
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净亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
非控股权益 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2022 年 2 月 28 日余额 |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。 |
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目录 |
LEXARIA 生物科学公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
2023年2月28日 |
1。业务性质
Lexaria Bioscience Corp.(“Lexaria”、“我们”、“我们的” 或 “公司”)是一家生物技术公司,致力于使用DeHydraTech提高各种活性药物成分(“API”)的生物利用度TM,我们的专利药物递送技术。
我们主要是一家研发公司,一直在研究将DeHydraTech与多种分子一起使用的好处。
收入来自基于使用条款和明确的地理和许可安排的DeHydraTech的知识产权(“IP”)许可合同。我们的收入来自第三方承包制造企业对企业(“B2B”)DeHydraTech增强型产品,这些产品是按照客户规格制造的,并在网上和美国门店销售。我们还为客户特定的配方提供研发合同服务,这些配方用于与客户现有产品的对比测试。
持续经营考虑
此处包含的公司合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的,也是根据美国普遍接受的会计原则(“US GAAP”)编制的,该会计原则适用于持续经营企业,假设公司将有足够的资金在自本报告之日起至少12个月内支付其运营、研发和资本支出。
自成立以来,公司蒙受了巨额的营业和净亏损。归属于股东的年度亏损为 $
公司于2022年8月12日与Maxim Group LLC(“Maxim”)签订了销售协议,根据该协议,我们可以在市场(“ATM”)发行下以总发行价高达5,925,000美元的普通股。该协议规定,Maxim将有权获得相当于在自动柜员机下出售的所有股票每股总销售价格的3.0%的销售佣金。
如果我们认为此类融资计划是推进公司业务计划所必需的,并且符合股东的最大利益,我们也可能在2023财年或之后根据市场状况或其他情况提供待售证券。
根据我们现有的营运资金和自动柜员机使用情况,管理层认为公司有足够的营运资金来满足公司未来12个月的估计流动性需求。在做出这一评估时,公司认为,这缓解了人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是,无法保证管理层的计划会成功。如果公司无法获得资金,公司将被迫推迟、减少或取消其部分或全部研发计划、临床前和临床测试或商业化工作,这可能会对其业务前景产生不利影响。
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目录 |
COVID-19 疫情的影响
2020 年 COVID-19 疫情的出现继续给公司及其业务计划带来不确定性和不可预测的新风险。截至2023年2月28日,疫情的直接后果尚未对公司的财务状况产生重大影响。该公司在及时采购研发活动和B2B生产中使用的原料和供应品方面遇到了一些供应链中断和短缺。管理层认为这种情况是暂时的,但无法预测这些干扰可能需要多长时间才能消失,也无法预测是否会对公司的运营产生重大的经济影响。在此期间,这可能会导致我们的研究和生产计划延迟。
我们可能必须采取进一步的行动来改变我们的运营,包括联邦、州、省或地方当局可能要求的行动,或者我们认为符合员工和与我们有业务往来的其他第三方最大利益的行动。我们不知道放松或完全取消部分或全部措施何时才可行。长期疫情的经济影响难以预测,可能会对公司未来的报告期造成重大的财务影响。
2。重要会计政策
公司的重要会计政策与我们在截至2022年8月31日的10-K表中经审计的财务报表一致。
整合的基础
这些中期合并财务报表包括公司及其全资子公司的财务报表;Lexaria CanPharm ULC、Lexaria CanPharm Holdings Corp.、Poviva Corp.、Lexaria Hemp Corp.、Kelowna Management Services Corp.,以及我们的
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目录 |
演示基础
公司未经审计的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度编制的。根据此类细则和条例,根据美国公认会计原则(US GAAP)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。管理层认为,公允列报所必需的所有调整均已包括在内。中期业绩不一定代表全年或任何后续时期的业绩。
这些未经审计的中期合并财务报表应与我们在截至2022年8月31日的10-K表上提交的年度报告中包含的经审计的合并年度财务报表及其附注一起阅读。
最新会计指南
已发布但尚未通过的声明
2016 年 6 月,FASB 发布了 ASU 编号 2016-13, 金融工具——信用损失(主题 326):衡量金融工具的信用损失。FASB随后发布了ASU 2016-13修正案,其生效日期和过渡日期为2023年1月1日。这些标准要求使用预期损失模型而不是目前使用的已发生损失模型来报告信用损失,并规定了与信用风险相关的额外披露。对于有未实现亏损的可供出售债务证券,这些标准现在要求记录准备金,而不是减少投资的摊销成本。这些标准将可供出售债务证券的确认信贷损失金额限制在账面价值超过公允价值的金额以内,并要求在公允价值增加时撤消先前确认的信贷损失。该公司目前预计这些准则的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
估计和判断
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。公司的一些会计政策要求我们做出主观判断,这通常是由于需要对本质上不确定的事项进行估计。这些会计政策涉及关键的会计估计,因为它们特别依赖于管理层对在作出会计估计时高度不确定的事项所做的估计和假设。尽管我们根据当时掌握的事实和情况使用了最佳估计,但本来可以合理地使用不同的估计值。公司使用的会计估计数很可能会不时发生变化,这可能会对财务状况和经营业绩的列报产生重大影响。
公司定期审查这些估计、判断和假设,并反映修订在认为必要的时期内产生的影响。尽管我们认为这些估计是合理的,但实际结果可能会有所不同。
在编制这些未经审计的中期合并财务报表时,管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和估计不确定性的关键来源与适用于截至2022年8月31日的年度经审计的合并财务报表的判断相同。
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目录 |
3。有价证券
有价证券的组成部分如下:
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| 成本基础 |
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| 未实现收益 |
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| 未实现的亏损 |
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| 公允价值 |
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2021年8月31日 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
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普通股 |
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2022年8月31日 |
| $ |
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普通股 |
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|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
2023年2月28日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
Lexaria持有的有价证券代表Hill Street Beverage Company Inc.的可供出售普通股。普通股的未实现收益和亏损是市场价格波动造成的。根据对2023年2月28日可用信息的评估,管理层认为,未实现的损失是暂时的减值。
4。应收账款
截至2023年2月28日和2022年8月31日的应收账款包括以下内容:
|
| 2月28日 |
|
| 8月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
贸易和存款 |
| $ |
|
| $ |
| ||
地区许可费 |
|
|
|
|
|
| ||
销售税 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
5。库存
截至2023年2月28日和2022年8月31日的库存包括以下内容:
|
| 2月28日 |
|
| 8月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
原材料 |
| $ |
|
| $ |
| ||
工作进行中 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
在截至2023年2月28日的六个月期间,原材料库存价值为美元
第 10 页,总共 30 页 |
目录 |
6。预付费用和存款
截至2023年2月28日和2022年8月31日,预付费用包括以下内容:
|
| 2月28日 |
|
| 8月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
广告与会议 |
| $ |
|
| $ |
| ||
法律费用 |
|
|
|
|
|
| ||
执照、申请费、会费 |
|
|
|
|
|
| ||
办公与保险 |
|
|
|
|
|
| ||
资本融资 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
7。知识产权,净值
以下是公司持有的美国大写专利清单:
已颁发的专利 # | 专利证书授予日期 | 专利家族 |
注入亲脂活性剂的食品和饮料组合物及其使用方法 | ||
增强抗病毒药物输送的组合物和方法 |
资本化专利的连续性时间表如下所示:
|
| 2月28日 |
|
| 8月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
平衡 — 开始 |
| $ |
|
| $ |
| ||
加法 |
|
|
|
|
|
| ||
摊销 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
平衡 — 结束 |
| $ |
|
| $ |
| ||
专利按其分期偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
第 11 页,总共 30 页 |
目录 |
8。财产与设备
截至2023年2月28日的六个月 |
| 成本 |
|
| 期内摊销 |
|
| 增补 |
|
| 累计摊销 |
|
| 净余额 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
租赁权改进 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||
计算机 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
| $ |
| |||
家具固定设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
| $ |
| |||
实验室设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
| $ |
| |||
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的年度 |
| 成本 |
|
| 期内摊销 |
|
| 增补 |
|
| 累计摊销 |
|
| 净余额 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权改进 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||
计算机 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
家具固定设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
实验室设备 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
在截至2023年2月28日的六个月期间,摊销额为美元
9。应付账款和应计负债
截至2023年2月28日和2022年8月31日,应付账款和应计负债包括以下内容:
|
| 2月28日 |
|
| 8月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
应付账款 |
|
|
|
|
|
| ||
应付交易 |
| $ |
|
| $ |
| ||
应缴销售税 |
|
|
|
|
|
| ||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付交易 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
第 12 页,总共 30 页 |
目录 |
10。收入
截至2023年2月28日和2022年2月28日的六个月中,我们按类型划分的收入明细如下:
|
| 截至2月28日的六个月 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
知识产权许可 |
| $ |
|
| $ |
| ||
B2B |
|
|
|
|
|
| ||
其他 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
|
在截至2023年2月28日的六个月期间,公司确认的许可收入包括根据最终协议转让DeHydraTech技术的知识产权许可费,还包括特许权使用费。B2B 产品收入为 $
11。普通股、认股权证和期权
在截至2023年2月28日的六个月中,我们的已发行和流通股票没有变化。
在截至2023年2月28日的六个月中,没有发行或行使任何认股权证。
截至2023年2月28日的六个月中,认股权证的连续性时间表如下所示:
|
| 认股权证数量 |
|
| 加权平均行使价 |
| ||
余额 2022 年 8 月 31 日 |
|
|
|
| $ |
| ||
已取消/已过期 |
|
| ( | ) |
| $ |
| |
2023 年 2 月 28 日余额 |
|
|
|
| $ |
|
第 13 页,总共 30 页 |
目录 |
截至2023年2月28日未偿还的认股权证摘要如下所示:
的数量 认股证 |
|
| 加权平均行使价 |
|
| 加权平均剩余合同寿命(年) |
| |||
|
| |||||||||
|
|
| $ |
|
|
| ||||
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
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| $ |
|
|
| ||||
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
|
|
|
|
股票期权
在截至2023年2月28日的六个月中,公司授予了以下期权:
选项 |
|
| 加权平均行使价 |
|
| 合同寿命 (年) |
| |||
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
|
|
|
| |||
总计 |
|
| $ |
|
| (平均。剩余寿命) |
|
股票期权的连续性时间表如下所示:
|
| 选项 |
|
| 加权 平均运动量 价格 |
|
| 剩余合同的加权平均值 期限(年) |
|
| 聚合 固有的 价值 |
| ||||
2021 年 8 月 31 日余额 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
|
|
| ||||
已取消/已过期 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额 2022 年 8 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
| ||||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2023 年 2 月 28 日余额(已批准) |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
| ||||
2023 年 2 月 28 日余额(可行使) |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
第 14 页,总共 30 页 |
目录 |
截至2023年2月28日的六个月中,授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设如下:
预期波动率 |
| % | ||
无风险利率 |
| % | ||
预期寿命 |
|
| ||
股息收益率 |
|
| % | |
每个期权的估计公允价值 |
| $ |
|
截至2023年2月28日,未确认的非现金补偿总成本为美元
12。承诺、重大合同和或有开支
使用权资产-经营租赁
公司办公室和研发实验室位于加拿大不列颠哥伦比亚省的基洛纳。该设施的租赁期至2023年11月15日,可续订五年。除了最低租赁付款外,租赁还要求我们缴纳财产税和其他运营成本,这些费用可能会每年进行调整。
|
| 2023年2月28日 |
|
| 2022年8月31日 |
| ||
使用权资产-经营租赁 |
| $ |
|
| $ |
| ||
摊销 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
租赁资产总额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
| $ |
|
| $ |
| ||
租赁付款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
利息增加 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
租赁负债总额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营租赁成本 |
| $ |
|
| $ |
| ||
租赁业务现金流 |
| $ |
|
| $ |
| ||
剩余租赁期限 |
|
|
|
| ||||
折扣率 |
|
| % |
|
| % |
根据公司生效的租赁协议条款,下表汇总了公司截至2023年2月28日的经营租赁负债的到期日:
2023 年(还剩六个月) |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
此后 |
|
|
| |
租赁付款总额 |
|
|
| |
减去:估算利息 |
|
| ( | ) |
经营租赁负债的现值 |
|
|
| |
减去:租赁项下的当期债务 |
|
| ( | ) |
总计 |
|
| - |
|
第 15 页,总共 30 页 |
目录 |
13。细分信息
该公司的业务涉及其专有的DeHydraTech技术的开发和使用,包括许可。Lexaria实行集中管理,其首席运营决策者作为总裁兼首席执行官,使用合并信息和其他财务信息,再加上按替代健康消费品和技术许可类别分列的收入信息,来做出运营决策并评估公司的业绩。该公司已确定了两个可报告的细分市场:知识产权和B2B产品。许可收入主要集中在一个被许可人身上。
截至2023年2月28日的六个月 |
| 知识产权许可 |
|
| B2B |
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| 企业 |
|
| 合并总计 |
| ||||
收入 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
销售商品的成本 |
|
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| ( | ) |
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|
|
|
| ( | ) | ||
运营费用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
分部收益(亏损) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
总资产 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年2月28日的六个月 |
| 知识产权许可 |
|
| B2B |
|
| 企业 |
|
| 合并总计 |
| ||||
收入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
销售商品的成本 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
运营费用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
分部亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
总资产 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
第 16 页,总共 30 页 |
目录 |
按地区划分的资本资产 截至2023年2月28日的六个月 |
| 成本 我们 |
|
| 加法(美国) |
|
| 净余额 我们 |
|
| 成本 加拿大 |
|
| 加上加拿大 |
|
| 加拿大净余额 |
|
| 净余额总额 |
| |||||||
租赁权改进 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||||
计算机 |
|
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家具和固定装置 |
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实验室设备 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
按地区划分的资本资产 截至2022年8月31日的年度 |
| 成本 我们 |
|
| 加法 我们 |
|
| 净余额 我们 |
|
| 成本 加拿大 |
|
| 加上加拿大 |
|
| 加拿大净余额 |
|
| 净余额总额 |
| |||||||
租赁权改进 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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计算机 |
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| |||||||
家具和固定装置 |
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实验室设备 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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14。后续事件
2023年2月28日之后,该公司出售
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目录 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示说明
本季度报告包含前瞻性陈述,该术语在1995年《私人证券诉讼改革法》中定义。此处包含的任何不是历史事实陈述的陈述都可能是前瞻性陈述。这些报表与未来事件或我们未来的财务表现有关。任何前瞻性陈述都基于我们目前的信念和假设以及我们目前获得的信息。在某些情况下,前瞻性陈述是用 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“目标”、“目标”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语或这些术语的否定词或其他类似术语来识别的。这些陈述仅是预测,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,包括我们于2022年11月25日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告第1(A)项中标题为 “风险因素” 的部分中的风险,这些风险可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与未来的任何业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异或这些前瞻性陈述所暗示。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。我们提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述,因为它们仅代表截至此类陈述发表之日,我们没有义务更新任何前瞻性陈述或反映意外事件的发生。可能会出现新的因素,不可能预测所有可能影响我们的业务和前景的因素。此外,管理层无法评估每个因素对业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。
我们未经审计的中期合并财务报表以美元(“美元”)列报,并根据美国公认会计原则(“US GAAP”)编制。以下讨论应与我们的财务报表和本季度报告其他地方出现的相关附注一起阅读。
在本季度报告中,除非另有说明,否则所有美元金额均以美元表示。除非另有说明,否则所有提及 “普通股” 和 “股票” 的内容均指我们股本中的普通股。除非另有说明,否则术语 “Lexaria”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 是指公司和/或我们的子公司。
以下讨论应与我们在本10-Q表季度报告中的简明财务报表和随附附注以及截至2022年8月31日止年度的10-K表年度报告中附注的经审计财务报表一起阅读。
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目录 |
概述
Lexaria 的专利 DeHydraTech 技术改善了生物活性化合物的输送,同时促进了健康的摄取方法,降低了总体剂量,并且在活性分子递送方面非常有效,有口服可摄入、口服口腔/舌下注射再到局部用产品等多种形式。DeHydraTech 利用人体分配脂肪酸的自然过程,极大地提高了活性药物成分(“API”)向血浆和大脑的运输速度和数量。这项技术的应用涵盖了公司主要的制药重点以外的许多类别,从食品和饮料到化妆品和营养品。
我们的使命是获得美国食品药品管理局对用于治疗高血压的DeHydraTech — CBD药物的批准。Lexaria经营着一个获得联邦许可的内部研究实验室,并将继续在我们的知识产权组合基础上再接再厉,在国际上授予了28项专利,全球约有50项正在申请的专利。
Lexaria正在推进临床前和未来临床项目中的多项研发活动。今年,我们的主要重点是研究降低高血压的CBD。在2022财年,我们完成了三项关于高血压的人体研究,第四项也是迄今为止规模最大的高血压研究的结果将在2023财年继续公布。
公司继续为第三方参与小型研发项目和B2B配方,这些第三方正在评估我们的技术以用于其产品。
专利
我们目前的专利组合包括与我们提高生物利用度和口感的方法有关的专利系列申请或授权,以及使用DeHydraTech作为各种原料药的交付平台,包括但不限于脂溶性维生素;抗病毒药物;磷酸二酯酶抑制剂;人类激素;受监管的大麻素和尼古丁及其类似物。
我们将尽我们所能在全球40多个国家大力寻求专利保护,因为成功批准更多的此类申请可能会导致股东价值的实质性增加。该公司目前在全球有50多项专利申请待处理。
该公司在美国、澳大利亚、欧洲、印度、墨西哥和日本颁发了专利。2022 年 12 月 29 日,Lexaria 在加拿大获得了第一项专利,标志着我们获得了 28 项专利第四迄今为止的专利如下所示:
已颁发的专利 # | 专利家族 |
US 9,474,725 B1 | #1 注入亲脂活性剂的食品和饮料组合物及其使用方法
|
美国 9,839,612 B2 | |
美国 9,972,680 B2 | |
我们 9,974,739 B2 | |
US 10,084,044 B2 | |
我们 10,103,225 B2 | |
我们 10,381,440 | |
我们 10,374,036 | |
我们 10,756,180 | |
AU 2015274698 | |
AU 2017203054 | |
AU 2018202562 | |
AU 2018202583 | |
AU 2018202584 | |
AU 2018220067 | |
EP 3164141 | |
JP 6920197 | |
AU 2016367036 | #2 配制含有亲脂活性剂的口服可摄入组合物的方法 |
JP 6963507 | |
MX 388 203 B | |
AU 2016367037 | #3 含有亲脂活性剂的稳定的即饮饮料组合物 |
在 365864 | |
JP 6917310 | |
MX 390001 | |
CDN 3093414 | #6 亲脂活性剂的透皮和/或皮肤输送 |
JP 7112510 | #7 注入亲脂活性剂的组合物,可降低食物效应 |
AU 2019256805 | #8 注入尼古丁化合物的组合物及其使用方法 |
我们 11,311,559 | #18 增强抗病毒药物输送的组合物和方法 |
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目录 |
研究与开发
Lexaria正在推进临床前和临床项目中的多项研发活动。目前,我们的主要研究项目是研究用于降低高血压的大麻二酚(CBD),这促使美国食品药品管理局申请了一种研究性新药(“IND”)。其他项目包括用于口服袋的尼古丁和尼古丁替代疗法、激素、糖尿病、痴呆等。公司将不时为有兴趣评估其产品中的DeHydraTech的第三方进行合同研发。
在截至2023年2月28日的季度中,Lexaria的研发支出为696,178美元(2022年2月为275,686美元)。具体的研发计划正在开发中,这符合我们对每种API进行每个研究阶段的财务能力。由于我们的产品组合覆盖范围不断扩大,我们不断研究每个 API 的测试、研究和开发的加速时间表选项。2023财年继续强调我们研发计划的方向,我们正在进行的项目取得了证实的结果。我们将继续将越来越多的资源投入到制药应用上。
研究性新药
美国食品药品管理局于2022年8月10日向Lexaria提供了我们关于用于治疗高血压的Dehydratech-CBD的IND前会议的积极书面回应。美国食品药品管理局证实,它已同意Lexaria的提议,即为我们的项目寻求505(b)(2)新药申请(“NDA”)监管途径。我们将继续努力提交IND申请,预计将在2023财年末或2024年初提交。我们已经开始选择我们的合同研究组织(“CRO”)来进行 IND 研究,这将是我们指定为 HYPER-H23-1 的第 1 阶段 (b) 研究。在我们申请IND和FDA作出相应回应之前,我们已经开始了与该研究相关的某些制造工作。除CRO外,我们还将很快开始与IND研究相关的某些管理任务,为预计在2024财年第一季度首次住院给药做准备。
HYPER-H21-4
我们的高血压研究 HYPER-H21-4 的第一个结果于 2022 年 10 月 27 日公布,主要的安全性和有效性目标已实现。除其他外,该研究表明,在使用Lexaria的专利Dehydratech-CBD胶囊配方进行数周的口服大麻二酚(“CBD”)治疗后,正常活跃的高血压患者的血压持续下降。
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2022年12月21日,这项为期多周的人类临床高血压研究发布了更多结果,表明与已公布的医药级CBD行业相比,我们的专利Dehydratech-CBD™ 对大麻二酚(“CBD”)的血液吸收水平更高。
2023年2月21日,该公司公布了其他调查结果,表明在降低血压方面存在一种潜在的新型作用机制。HYPER-H21-4 研究的最新结果表明,Dehydratech-CBD 的降压作用至少部分可以用它通过卡他汀调制与交感病色素系统的相互作用来解释。这表明,DehydraTech-CBD治疗对心血管调节具有潜在的独特机制益处,据我们所知,CBD降低血压的测试从未证明过这种益处。完整研究方案中描述的其他研究终点分析仍在进行中,任何相关的实质性发现将在这些发现出来后报告。
EPIL-A21-1
2022年3月,Lexaria启动了一项动物研究,以确定与Epidiolex相比,Dehydratech-CBD是否证明在治疗癫痫发作活动方面表现出更出色。Epidiolex是美国食品药品管理局批准的口服溶液处方CBD,适用于1岁及以上的儿童,用于治疗与Lennox-Gastaut综合征、Dravet综合征或结节性硬化症复合体相关的癫痫发作。
2022年11月29日,Lexaria公布了该研究的结果,表明与世界领先的抗癫痫药物之一Epidiolex® 相比,其专利的DehydraTech-CBD的性能有所提高,后者通常在较低的Dehydratech-CBD剂量下。
EPIL-A21-1 研究计划中的其他工作已经完成,最后的研究旨在为该动物模型中的Dehydratech-CBD建立ED50(即在50%的测试动物中实现抑制癫痫发作所需的剂量),其中 ED50 的测定是发育疗法临床前动物研究的常见性能指标。这项ED50研究旨在证实迄今为止的实验结果。最终业绩预计将在2023财年第三季度公布。
DEM-A22-1
2022 年 11 月 8 日,宣布启动动物研究计划 DEM-A22-1。该研究旨在确定Dehydratech-CBD是否可以分别对糖尿病和痴呆症提供治疗用途。我们预计该研究计划将在2023财年第四季度得出结果。
DIAB-A22-1
我们于 2022 年 11 月 8 日宣布启动动物研究计划 DIAB-A22-1。2023年3月2日,该公司宣布,其糖尿病动物模型研究已完成并产生了至少三个积极结果,包括肥胖的糖尿病条件动物的体重减轻,以及甘油三酯和胆固醇水平的改善。其他研究工作已接近完成,预计将在2023年第四财季得出结果。
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NIC-H22-1
2022 年 11 月 1 日,该公司宣布,人体临床尼古丁研究 NIC-H22-1 已获得独立审查委员会的批准。该研究是一项由36人组成的人体药代动力学随机、双盲、交叉研究,针对当前的吸烟者进行,每人将在几周内前往实验室接受三次剂量。在每次就诊期间,只会服用和评估一个口服尼古丁袋:要么是 deHydratech-nicotine;要么是 On!由 Altria 制造的品牌;或 Swedish Match 制造的 Zyn 品牌。由于制造和物流问题,该研究早些时候曾面临某些延期,这些问题此后已得到解决。剂量持续到2023年第二财季和第三财季。在本报告编写之日,这项研究已接近完成。业绩预计将于2023年第四季度公布。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对股东具有重要意义的资本资源产生或可能产生当前或将来的影响。
关键会计估计
我们的合并财务报表和附注是根据美国公认会计原则编制的。这些会计原则要求管理层做出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响报告期内报告的资产、负债、收入和支出金额。根据管理层当时获得的信息,这些估计、判断和假设被认为是合理的。我们认为,了解财务报表以下方面所涉及的估计、判断和假设的基础和性质对于了解我们的财务状况至关重要。我们考虑了 COVID-19 疫情对所用假设和估计的影响,并确定对截至2023年2月28日的财务报表没有重大不利影响。
要讨论我们的重要会计估计,请阅读 注意事项 4。估计和判决如我们截至2022年8月31日的10-K表年度报告中的财务报表所示。正如我们先前在2022年10-K表格中披露的那样,关键会计估计没有重大变化。
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资金需求
我们预计,由于我们正在进行的研发计划,特别是在我们对用于治疗高血压、痴呆和糖尿病的DeHydraTech配方进行动物和人体临床试验方面,我们的支出将增加。随着我们向FDA申请IND,我们预计我们的支出将进一步增加,因此,我们预计在可预见的将来,营业亏损将增加,现金流将为负。
截至2023年2月28日,我们的运营资金主要来自出售普通股的收益。该公司一直因运营而出现经常性亏损和负现金流,包括截至2023年2月28日和2022年2月28日的六个月中分别为3,079,944美元和3,452,155美元的净亏损。
Lexaria能否继续作为持续经营企业取决于筹集额外资金和/或实现和维持盈利业务。随附的财务报表不包括与记录的资产金额的回收和分类或负债金额和分类有关的任何调整,如果我们公司停止运营,则可能需要进行任何调整。经常性运营亏损和净资本短缺确实使人们怀疑公司是否有能力在这些合并财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业。
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2022年8月12日,我们与Maxim Group LLC(“Maxim”)签订了在市场上(“ATM”)发行股权分配协议,根据该协议,我们可以发行和出售总发行价最高为5,925,000美元的普通股。股权分配协议使Maxim有权获得相当于在自动柜员机下出售的所有股票每股总销售价格的3.0%的销售佣金。
截至这些合并中期财务报表的发布之日,我们预计,截至2023年2月28日,我们的约330万美元现金,以及来自自动柜员机和经纪融资的预期资金,将足以在自本报告发布之日起的未来12个月内为我们的研发计划、运营费用和资本支出需求提供资金。
截至2023年2月28日和2022年2月28日止期间的经营业绩
截至六个月,我们在相应项目上的净亏损汇总如下:
截至2月28日的六个月 |
| 2023 |
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| 2022 |
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| 改变 |
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毛利 |
| $ | 117,738 |
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| $ | 32,573 |
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| $ | 85,165 |
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开支 |
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研究和开发 |
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| 1,525,667 |
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| 734,395 |
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| 791,272 |
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咨询费和工资 |
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| 627,475 |
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| 1,174,863 |
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| (547,388 | ) |
法律和专业 |
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| 197,650 |
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| 365,657 |
|
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| (168,007 | ) |
其他一般和行政 |
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| 846,890 |
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| 1,209,813 |
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| (362,923 | ) |
净亏损 |
| $ | 3,079,944 |
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| $ | 3,452,155 |
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| $ | (372,211 | ) |
收入
知识产权许可费用增加了6.4万美元,B2B销售额增加了12.8万美元,其他销售额同比略高1.5万美元。
研究和开发
在截至2023年2月28日的期间,研发支出同比增长79.1万美元,这是因为公司继续在制药部门开展应用研发计划,我们的主要重点是治疗高血压的Dehydratech-CBD。
咨询费和工资
在截至2023年2月28日的六个月中,咨询费和工资减少了54.7万美元,这主要是由于前几年确认了承包商(28.7万美元)和员工(12.1万美元)的股票薪酬成本,以及2022年第二季度管理奖金的支付。
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法律和专业费用
在此期间,我们的法律和专业费用与去年同期相比减少了16.8万美元。去年的支出有所增加,这是由于专利和商标申请的增加以及使用了额外的法律咨询服务。
一般和行政
在截至2023年2月28日的期间,我们的其他一般和管理费用与去年同期相比总体减少了36.3万美元。本期广告和促销活动减少了14万美元,投资者关系略有下降(3.5万美元),但被办公开支的增加(3.4万美元)所抵消。本年度有价证券的未实现亏损有所减少(8万美元对28.1万美元)。
流动性和财务状况
营运资金 |
| 2月28日 |
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| 8月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| ||
流动资产 |
| $ | 4,003,781 |
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| $ | 6,977,516 |
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流动负债 |
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| (223,131 | ) |
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| (194,036 | ) |
净营运资金 |
| $ | 3,780,650 |
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| $ | 6,783,480 |
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现金流 |
| 2月28日 |
| |||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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经营活动中使用的现金流 |
| $ | (2,473,590 | ) |
| $ | (2,443,593 | ) |
投资活动中使用的现金流 |
|
| (67,526 | ) |
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| (92,638 | ) |
用于融资活动的现金流量 |
|
| - |
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| (21,191 | ) |
现金减少 |
| $ | (2,541,116 | ) |
| $ | (2,557,422 | ) |
经营活动
与2022年同期使用的现金相比,该期间用于经营活动的净现金增加了3万美元。这种差异主要是由于股票薪酬减少(7.9万美元对40.9万美元)、有价证券的未实现亏损(8万美元对28.1万美元)以及截至本六个月的预付费用余额从上一年的9.7万美元减少了25.7万美元。
投资活动
由于设备收购支出减少,用于投资活动的净现金比2022年减少了2.5万美元。
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融资活动
上一年度用于融资活动的净现金的变化与租赁负债的减少有关。
流动性和资本资源
在过去的两个财年中,我们分别蒙受了约740万美元和420万美元的净亏损。我们预计,在未来12个月及以后,研发和运营活动将继续产生大量支出,从而导致净亏损。我们的净亏损可能在每个季度和每年之间大幅波动,具体取决于我们的研发研究和相关支出的阶段和复杂性、从我们的技术许可和B2B销售(如果有)中获得的额外收入,以及我们在当前或未来可能进行的任何合作中获得的款项。
随着公司继续我们的IND申请流程并进入初始候选产品的临床开发,对大量资本资源的需求也随之增加。我们现有的现金将不足以完成FDA批准的候选产品的全面开发、测试和商业化。为了实现这一目标,我们今后将需要大量资金。
2022年8月12日,我们与Maxim签订了股权分配协议,根据该协议,我们可以在自动柜员机下发行和出售我们的普通股,总发行价最高为5,925,000美元。股权分配协议规定,Maxim将有权获得相当于在自动柜员机下出售的所有股票每股总销售价格的3.0%的销售佣金。截至2023年4月1日,我们已通过自动柜员机向市场出售了34,652股股票,总收益为114,546美元。
在2023财年的上半年,我们没有出售任何股票。在截至2023年2月28日的六个月中,我们在自动柜员机下通过一系列销售发行了34,652股普通股,平均价格为每股3.30美元,总收益为114,456美元。截至2023年4月14日,我们5,810,544美元的普通股仍有资格在自动柜员机下出售。
如果我们认为需要这样的融资计划来推进公司的业务计划,我们也可以根据市场状况或其他情况提供证券。尚不确定未来的股权或债务融资是否可用,也无法确定其条件是否会达到可接受的水平。这些事情的结果是不可预测的。缺乏足够的资金可能迫使我们减少支出,削减或暂停计划中的计划或可能清算资产。这些行为中的任何一项都可能对我们的业务、现金流、财务状况、经营业绩和潜在前景产生不利和重大影响。出售额外股权可能会进一步稀释我们的股东。也可以与第三方签订额外的许可协议、合作、伙伴关系、联盟、营销、分销或许可安排,以增加我们的资本资源。如果我们这样做,我们可能不得不放弃对我们的技术、未来收入来源、研究项目或候选产品的宝贵权利,或者以可能对我们不利的条件授予许可。
从总体上看,公司已经评估了是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑的条件或事件。截至2023年2月28日,公司手头现金约为330万美元,用于偿还22.3万美元的流动负债。公司认为,这足以为我们在提交本报告之日后的十二个月内预期的研发和运营支出提供资金。我们预计在2023财年几乎没有实质性的资本支出,因为我们认为我们目前的设施和设备足以应对提交本报告之后的未来十二个月。
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COVID-19 的影响
迄今为止,我们的财务报表没有受到任何重大影响,没有遇到任何资产减值或任何重大业务中断,包括与供应商的业务中断。我们将继续积极监测与 COVID-19 相关的不断变化的情况,并可能采取进一步行动来改变我们的运营,包括联邦、州、省或地方当局可能要求的行动,或者我们认为符合我们员工和其他与我们有业务往来的第三方最大利益的行动。我们不知道完全修改或取消部分或全部措施何时或是否会变得切实可行。
第 3 项。控制和程序
管理层关于披露控制和程序的报告
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息,在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内进行记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给我们的管理层,包括我们的总裁兼首席执行官(首席执行官)和我们的首席财务官(首席财务和会计官),以便及时做出决定关于要求的披露。
截至2023年2月28日,即本报告所涵盖的财政季度,我们在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。基于上述情况,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年2月28日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
对控制有效性的固有限制
对财务报告的内部控制有固有的局限性,包括但不限于使用独立专业人员提供建议和指导、解释现有和/或不断变化的规则和原则、条例、管理职责分离、组织规模和人事因素。对财务报告的内部控制是一个涉及人为尽职调查和合规的过程,可能会因人为错误而导致判断失误和故障。也可以通过串通或不当管理推翻来规避对财务报告的内部控制。由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现错误陈述,但是这些固有的局限性是财务报告流程的已知特征,可以在流程中设计保护措施来降低但不能消除这种风险。因此,即使那些被确定为有效的系统也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年2月28日的季度中,我们的控制和控制流程与2022年8月31日保持一致。在截至2023年2月28日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大或合理可能的重大影响。
我们的控制流程旨在包括远程工作人员。除了提高社交距离要求和对员工的一些额外远程工作要求外,COVID-19 疫情的到来并未对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们知道没有针对我们公司的任何实质性、现有或未决的法律诉讼,我们也没有作为原告参与任何其他重大诉讼或未决诉讼。在任何诉讼中,我们的董事、执行官或关联公司或任何注册或受益股东均为不利方或具有不利于我们利益的重大利益。
第 1A 项。风险因素
本季度报告中包含的许多信息包括或基于估计、预测或其他 “前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述包括我们和管理层对业务运营所作的任何预测或估计。尽管这些前瞻性陈述及其所依据的任何假设是本着诚意做出的,反映了我们目前对业务方向的判断,但实际业绩几乎总是与本文提出的任何估计、预测、预测、假设或其他未来表现存在重大差异,有时是重大差异。
与我们的业务、普通股和其他因素相关的风险是2022年11月25日向美国证券交易委员会提交的截至2022年8月31日的10-K表格中描述的风险。
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第 2 项。附件、财务报表附表
a) 财务报表
1) 我们公司的财务报表列在本文件第1项下的索引中。
2) 所有财务报表附表均被省略,因为它们不适用,不重要,或者所需信息已显示在财务报表或其附注中。
b) 展品
展品编号 |
| 描述 |
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|
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(3) |
| 公司章程和章程 |
|
|
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(31) |
| 规则 13 (a)-14 (a) /15 (d)-14 (a) |
31.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》对首席执行官的第302条认证 |
31.2 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》对首席财务官和首席会计官的第302条认证 |
(32) |
| 第 1350 节认证 |
32.1 |
| 根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
32.2 |
| 根据2002年《萨班斯·奥克斯利法案》第906条对首席财务官和首席会计官的认证 |
|
|
|
(101)** |
| 交互式数据文件 |
101.INS |
| XBRL 实例文档 |
101.SCH |
| XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
| XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
| XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
| XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
| XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
** 随函提供。根据S-T法规第406T条,就1933年《证券法》第11或12条而言,本附录101中的交互式数据文件被视为未提交或是任何注册声明或招股说明书的一部分,就1934年《证券交易法》第18条而言,被视为未提交,否则无需承担这些条款规定的责任。
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签名
根据《交易法》第13条或第15(d)条,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
LEXARIA 生物科学公司
来自: | /s/ 克里斯托弗·邦卡 |
|
克里斯托弗·邦卡
首席执行官、董事长兼董事
(首席执行官)
日期:2023 年 4 月 14 日
根据《交易法》,本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
来自: | /s/ 克里斯托弗·邦卡 |
|
克里斯托弗·邦卡
首席执行官、董事长兼董事
(首席执行官)
日期:2023 年 4 月 14 日
来自: | /s/ 格雷格·唐尼 |
|
Greg Downey 注册会计师,CMA
首席财务官
(首席财务和会计官)
日期:2023 年 4 月 14 日
来自: | /s/ 约翰·多切蒂 |
|
约翰·多切蒂
总裁兼主任
日期:2023 年 4 月 14 日
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