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附件
99.2
蜻蜓
Inc.
合并财务报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(以加元表示
)
独立注册会计师事务所报告
致DraganFly Inc.的股东和董事会。
关于合并财务报表的意见
吾等
已审核随附Draganly Inc.(“贵公司”)于二零零零年十二月三十一日、二零二二年及二零二一年的综合财务状况表、截至该日止年度的相关综合全面亏损表、股东权益及现金流量变动表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至该日止年度的财务业绩和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
正在进行
关注
所附财务报表的编制假设本公司将继续作为持续经营的企业。如财务报表附注
1所述,本公司在发展业务过程中已出现亏损,预计还会出现进一步亏损。公司
需要额外资金来履行其义务并支付运营成本。这些因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。管理层在这方面的计划见附注1。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整
征求意见的依据
这些
财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们
按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。公司
不需要,也不需要我们按照PCAOB的标准对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制
,但不是为了对公司财务报告的内部控制的有效性发表意见。
因此,根据PCAOB的标准,我们不表达此类意见。
我们的
审计包括执行程序,以评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误
还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计
为我们的观点提供了合理的基础。
/s/
DMCL
戴尔
马西森·卡尔-希尔顿实验室有限责任公司
特许专业会计师
我们
自2018年起担任本公司的审计师
加拿大温哥华
2023年3月27日
加拿大温哥华
蜻蜓
Inc.
合并财务状况表
以加元表示
| |
| |
12月31日, | | |
12月31日, | |
作为
在 | |
备注 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
| | |
| |
资产 | |
| |
| | | |
| | |
流动资产 | |
| |
| | | |
| | |
现金
和现金等价物 | |
4 | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
应收账款 | |
5 | |
| 2,088,965 | | |
| 1,407,127 | |
库存 | |
6 | |
| 1,055,942 | | |
| 3,390,822 | |
应收票据
| |
7 | |
| 169,300 | | |
| 190,170 | |
预付费用 | |
8 | |
| 2,307,724 | | |
| 5,494,877 | |
流动资产总额 | |
| |
| 13,516,712 | | |
| 33,558,709 | |
| |
| |
| | | |
| | |
非流动资产 | |
| |
| | | |
| | |
商誉 | |
11 | |
| - | | |
| 5,940,409 | |
装备 | |
10 | |
| 404,691 | | |
| 297,043 | |
无形资产
| |
11 | |
| 179,801 | | |
| 593,901 | |
投资 | |
9 | |
| 192,583 | | |
| 291,066 | |
应收票据
| |
7 | |
| - | | |
| 964,006 | |
使用资产的权利
| |
12 | |
| 344,746 | | |
| 468,106 | |
总资产
| |
| |
$ | 14,638,533 | | |
$ | 42,113,240 | |
| |
| |
| | | |
| | |
负债
和股东权益 | |
| |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| |
| | | |
| | |
贸易
应付款和应计负债 | |
14 | |
$ | 2,816,676 | | |
$ | 799,139 | |
客户
存款 | |
| |
| 194,758 | | |
| 172,134 | |
递延收入
| |
15 | |
| 63,690 | | |
| 73,286 | |
应付贷款
| |
16 | |
| 81,512 | | |
| 6,745 | |
衍生债务
| |
17 | |
| 57,314 | | |
| 5,560,002 | |
租赁
负债 | |
13 | |
| 133,962 | | |
| 110,481 | |
流动负债总额 | |
| |
| 3,347,912 | | |
| 6,721,787 | |
| |
| |
| | | |
| | |
非流动负债 | |
| |
| | | |
| | |
应付贷款
| |
16 | |
| 5,059 | | |
| 86,572 | |
租赁
负债 | |
13 | |
| 244,681 | | |
| 378,642 | |
总负债
| |
| |
| 3,597,652 | | |
| 7,187,001 | |
| |
| |
| | | |
| | |
股东权益
| |
| |
| | | |
| | |
股本 | |
17 | |
| 83,600,089 | | |
| 81,038,365 | |
准备金
-基于股份的支付 | |
17 | |
| 7,264,340 | | |
| 6,406,117 | |
累计赤字
| |
| |
| (79,976,546 | ) | |
| (52,322,182 | ) |
累计
其他综合收益(亏损) | |
| |
| 152,998 | | |
| (196,061 | ) |
股东权益合计
| |
| |
| 11,040,881 | | |
| 34,926,239 | |
总负债和股东权益 | |
| |
$ | 14,638,533 | | |
$ | 42,113,240 | |
性质
和业务连续性(注1)
后续
事件(注7、17、24)
已于2023年3月27日由董事会批准并授权发行。
/s/
斯科特·拉森 |
|
/s/
卡梅隆·切尔 |
董事 |
|
董事 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
蜻蜓
Inc.
合并
全面损失表
以加元表示
| |
注意事项 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
截至
31年度, |
|
| |
注意事项 | |
2022 | | |
2021 | |
收入 | |
| |
| | |
| |
货物销售 | |
18 | |
$ | 5,550,432 | | |
$ | 5,103,399 | |
提供服务 | |
18 | |
| 2,054,627 | | |
| 1,950,466 | |
总收入 | |
| |
| 7,605,059 | | |
| 7,053,865 | |
| |
| |
| | | |
| | |
销售成本 | |
6 | |
| (6,814,384 | ) | |
| (4,410,777 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
毛利 | |
| |
| 790,675 | | |
| 2,643,088 | |
| |
| |
| | | |
| | |
运营费用 | |
| |
| | | |
| | |
摊销 | |
11 | |
| 179,482 | | |
| 135,966 | |
折旧 | |
10,12 | |
| 593,277 | | |
| 175,098 | |
董事收费 | |
20 | |
| 522,349 | | |
| 370,094 | |
保险 | |
| |
| 3,722,237 | | |
| 2,962,767 | |
办公室及其他 | |
19 | |
| 5,397,961 | | |
| 6,455,998 | |
专业费用 | |
20 | |
| 6,821,583 | | |
| 4,445,949 | |
研发 | |
| |
| 651,302 | | |
| 510,895 | |
基于股份的支付 | |
17 | |
| 3,311,024 | | |
| 3,952,595 | |
旅行 | |
| |
| 396,388 | | |
| 143,904 | |
工资和薪金 | |
20 | |
| 6,105,020 | | |
| 2,768,010 | |
总运营费用 | |
| |
| (27,700,623 | ) | |
| (21,921,276 | ) |
其他收入(费用) | |
| |
| | | |
| | |
衍生负债的公允价值变动 | |
3,17 | |
| 5,502,688 | | |
| 8,149,812 | |
财务和其他成本 | |
| |
| 44,345 | | |
| 5,074 | |
汇兑损益 | |
| |
| 745,102 | | |
| 362,448 | |
资产处置损失 | |
10 | |
| (10,755 | ) | |
| - | |
应收票据核销损失 | |
7 | |
| (309,385 | ) | |
| (891,471 | ) |
政府收入 | |
| |
| 2,446 | | |
| 24,148 | |
存款减记 | |
8 | |
| (228,572 | ) | |
| - | |
商誉和无形资产减值损失 | |
11 | |
| (6,454,914 | ) | |
| (4,579,763 | ) |
其他收入(费用) | |
| |
| (35,371 | ) | |
| 4,968 | |
净亏损 | |
| |
| (27,654,364 | ) | |
| (16,202,972 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
其他全面收益(亏损) | |
| |
| | | |
| | |
可重新分类为损益的项目 | |
| |
| | | |
| | |
外汇兑换翻译 | |
| |
| 447,542 | | |
| 136,475 | |
不会重新分类为损益的项目 | |
| |
| | | |
| | |
FVOCI股权投资公允价值变动 | |
9 | |
| (98,483 | ) | |
| (332,640 | ) |
综合损失 | |
| |
$ | (27,305,305 | ) | |
$ | (16,399,137 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
每股净亏损 | |
| |
| | | |
| | |
基本的和稀释的 | |
| |
$ | (0.82 | ) | |
$ | (0.59 | ) |
已发行普通股加权平均数-基本和摊薄 | |
| |
| 33,556,969 | | |
| 27,787,348 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
蜻蜓
Inc.
合并股东权益变动表
以加元表示
| |
股份数量 | | |
股本 | | |
准备金--按份额支付 | | |
累计赤字 | | |
FVTOCI的投资公允价值变动 | | |
涉外业务翻译中的交流差异 | | |
总计
股东权益 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
累计其他综合收益
(亏损) | | |
| |
| |
股份数量 | | |
股本 | | |
准备金--按份额支付 | | |
累计赤字 | | |
FVTOCI的投资公允价值变动 | | |
涉外业务翻译中的交流差异 | | |
总计
股东权益 | |
2020年12月31日余额 | |
| 17,218,695 | | |
$ | 36,943,304 | | |
$ | 3,024,007 | | |
$ | (36,119,210 | ) | |
$ | - | | |
$ | 104 | | |
$ | 3,848,205 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
为收购VITAL而发行的股份 | |
| 1,200,000 | | |
| 2,303,999 | | |
| 1,241,250 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,545,249 | |
为融资而发行的股票 | |
| 11,584,657 | | |
| 36,092,187 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 36,092,187 | |
股票发行成本 | |
| - | | |
| (4,678,821 | ) | |
| 864,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,814,761 | ) |
为行使RSU而发行的股份 | |
| 448,660 | | |
| 1,752,052 | | |
| (1,752,052 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
为行使认股权证而发行的股份 | |
| 1,939,534 | | |
| 4,929,790 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,929,790 | |
为行使股票期权而发行的股份 | |
| 405,499 | | |
| 1,937,866 | | |
| (923,743 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,014,123 | |
以现金形式发行的股票 | |
| 371,901 | | |
| 1,757,988 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,757,988 | |
基于股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,952,595 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,952,595 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (16,202,972 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (16,202,972 | ) |
FVOCI股权投资公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (332,640 | ) | |
| - | | |
| (332,640 | ) |
国外业务的翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 136,475 | | |
| 136,475 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日的余额 | |
| 33,168,946 | | |
$ | 81,038,365 | | |
$ | 6,406,117 | | |
$ | (52,322,182 | ) | |
$ | (332,640 | ) | |
$ | 136,579 | | |
$ | 34,926,239 | |
天平 | |
| 33,168,946 | | |
$ | 81,038,365 | | |
$ | 6,406,117 | | |
$ | (52,322,182 | ) | |
$ | (332,640 | ) | |
$ | 136,579 | | |
$ | 34,926,239 | |
为行使股票期权而发行的股份 | |
| 12,500 | | |
| 51,875 | | |
| (25,000 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 26,875 | |
为行使认股权证而发行的股份 | |
| 16,538 | | |
| 87,170 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 87,170 | |
为行使RSU而发行的股票 | |
| 1,072,595 | | |
| 2,427,801 | | |
| (2,427,801 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
*股票发行成本 | |
| - | | |
| (5,122 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,122 | ) |
基于股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,311,024 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,311,024 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (27,654,364 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (27,654,364 | ) |
FVOCI股权投资公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (98,483 | ) | |
| - | | |
| (98,483 | ) |
国外业务的翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 447,542 | | |
| 447,542 | |
2022年12月31日的余额 | |
| 34,270,579 | | |
$ | 83,600,089 | | |
$ | 7,264,340 | | |
$ | (79,976,546 | ) | |
$ | (431,123 | ) | |
$ | 584,121 | | |
$ | 11,040,881 | |
天平 | |
| 34,270,579 | | |
$ | 83,600,089 | | |
$ | 7,264,340 | | |
$ | (79,976,546 | ) | |
$ | (431,123 | ) | |
$ | 584,121 | | |
$ | 11,040,881 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
蜻蜓
Inc.
合并的现金流量表
以加元表示
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
截至12月31日止年度, |
| |
2022 | | |
2021 | |
| |
| | |
| |
经营活动 | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
$ | (27,654,364 | ) | |
$ | (16,202,972 | ) |
对以下各项进行调整: | |
| | | |
| | |
摊销 | |
| 179,482 | | |
| 135,966 | |
折旧 | |
| 593,277 | | |
| 175,098 | |
衍生负债的公允价值变动 | |
| (5,502,688 | ) | |
| (8,149,812 | ) |
存货减记
| |
| 1,976,514 | | |
| - | |
应收票据减值 | |
| 309,385 | | |
| 891,471 | |
商誉和无形资产减值 | |
| 6,454,914 | | |
| 4,579,763 | |
存款减记 | |
| 228,572 | | |
| - | |
财务和其他成本 | |
| (34,427 | ) | |
| (926 | ) |
政府援助收入 | |
| - | | |
| (24,148 | ) |
基于股份的支付 | |
| 3,311,024 | | |
| 3,952,595 | |
利润损失调整 | |
| (20,138,311 | ) | |
| (14,642,965 | ) |
非现金营运资金项目净变动: | |
| | | |
| | |
应收账款 | |
| (681,838 | ) | |
| (596,336 | ) |
库存 | |
| (150,241 | ) | |
| (2,157,203 | ) |
预付费用 | |
| 2,958,581 | | |
| (3,401,868 | ) |
应付贸易款项和应计负债 | |
| 1,661,697 | | |
| (1,044,133 | ) |
客户存款 | |
| 22,624 | | |
| (213,315 | ) |
递延收入 | |
| (21,543 | ) | |
| 51,186 | |
用于经营活动的现金 | |
| (16,349,031 | ) | |
| (22,004,634 | ) |
| |
| | | |
| | |
投资活动 | |
| | | |
| | |
收购支付的现金,扣除收到的现金 | |
| - | | |
| (466,643 | ) |
购买设备 | |
| (79,713 | ) | |
| (212,579 | ) |
设备的处置 | |
| 10,755 | | |
| - | |
购买无形资产 | |
| (4,684 | ) | |
| - | |
购买投资 | |
| - | | |
| (623,706 | ) |
应收票据的偿还(发行) | |
| 842,297 | | |
| (2,002,678 | ) |
由投资活动提供(用于)的现金 | |
| 768,655 | | |
| (3,305,606 | ) |
| |
| | | |
| | |
融资活动 | |
| | | |
| | |
发行普通股融资所得款项 | |
| - | | |
| 44,255,651 | |
股票发行成本 | |
| (5,122 | ) | |
| (3,814,762 | ) |
发行普通股以行使认股权证所得款项 | |
| 87,170 | | |
| 4,929,790 | |
为行使股票期权而发行普通股所得款项 | |
| 26,875 | | |
| 1,014,123 | |
发放贷款所得款项 | |
| - | | |
| 60,000 | |
偿还贷款 | |
| (6,746 | ) | |
| (48,747 | ) |
偿还租赁债务 | |
| (150,275 | ) | |
| (128,996 | ) |
由融资活动提供(用于)的现金 | |
| (48,098 | ) | |
| 46,267,059 | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金的影响 | |
| 447,542 | | |
| 136,478 | |
现金零钱 | |
| (15,628,474 | ) | |
| 20,956,819 | |
现金和现金等价物,年初 | |
| 23,075,713 | | |
| 1,982,416 | |
现金和现金等价物,年终 | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
现金和现金等价物包括以下内容: | |
| | | |
| | |
存放在银行的现金 | |
$ | 7,500,607 | | |
$ | 22,729,212 | |
保证投资凭证 | |
| 394,174 | | |
| 346,501 | |
现金和现金等价物: | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
1. 经营的性质和连续性
DraganFly
Inc.(“本公司”)于2018年6月1日根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立。该公司创建高质量、尖端的无人远程数据收集和分析平台和系统,旨在彻底改变公司开展业务的方式。 公司的股票在加拿大证券交易所(以下称“中交所”)、纳斯达克资本市场(以下简称“纳斯达克”)和法兰克福证券交易所(以下简称“3U8”)交易,交易代码为“DPRO”
。公司总部位于密苏里州萨斯卡通圣乔治大道2108号,邮编为S7M 0K7,注册办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard Street 2800-666号,邮编V6C 2Z7。
共享
合并
在截至2021年12月31日的年度内,配合A规则融资,本公司进行了5:1的股份合并。这些财务报表中提及的所有股份、每股金额、认股权证、RSU和股票期权均已追溯重述,以反映合并情况。
编制这些
综合财务报表的前提是,公司将继续作为一家持续经营的企业经营,这意味着公司将在可预见的未来继续经营,并将能够在正常经营过程中实现资产和清偿负债。到目前为止,该公司尚未盈利,累计亏损#美元。79,976,546。
公司作为持续经营企业的持续经营能力取决于其在未来获得额外融资和/或实现盈利运营的能力。这些因素表明存在重大不确定性,可能令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。这些财务报表不反映
如果持续经营假设不适当则需要进行的调整。这些调整可能是
材料。
2. 准备的基础
合规声明
本综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)
及国际报告解释委员会(“IFRIC”)发布的解释编制。在编制这些合并财务报表时采用的主要会计政策如下。除非另有说明,这些政策一直适用于提交的所有年度。
董事会于2023年3月27日授权发布这些
合并财务报表。
合并依据
各附属公司自收购之日(即本公司取得控制权之日)起全面合并,并继续合并至控制权终止之日为止。
合并财务报表包括下表所列公司及其全资子公司的账目和经营业绩:
经营成果一览表
附属公司名称 | |
成立为法团的地方 | |
所有权权益 | |
蜻蜓创新公司。 | |
加拿大 | |
100% | |
DraganFly创新美国公司 | |
我们 | |
100% | |
Dronelogics系统公司 | |
加拿大 | |
100% | |
所有
公司间余额和交易均在合并时冲销。
重要的
估计和假设
根据国际财务报告准则编制合并财务报表时,本公司须就合并财务报表日期及日后的报告金额作出估计及假设。公司管理层根据经验和其他因素(包括对未来事件的预期)持续审查这些
估计和基本假设,这些事件在当时的情况下是合理的。对估计的修订将在修订估计的期间进行前瞻性调整。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
非金融资产减值
CGU的可收回金额采用使用价值和公允价值减去销售成本两者中较高者进行评估。在确定
可收回金额时,公司使用贴现现金流技术。管理层根据其对若干经济、运营、工程、环境、政治和社会假设的最佳估计来计算贴现现金流。假设因环境变化而发生任何变动,可能会影响可收回金额的估计。
基于股份的支付
与董事、高级管理人员及雇员进行的股份支付交易的成本
按权益工具的公允价值计量。评估以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模型,该模型
取决于授予的条款和条件。这一估计还需要确定和假设估值模型中最合适的输入,包括股票期权的预期寿命、波动性、无风险利率、预期失败率和股息收益率。
所得税
税
所得税拨备是在对所有相关因素进行定性评估的基础上,使用对预期支付金额的最佳估计编制的。公司在每个报告期结束时审查这些所得税拨备的充分性。然而,有可能在未来某个日期,税务机关的审计可能会导致额外的负债。如果这些与税务有关的事项的最终结果与最初记录的金额不同,这种差异将影响做出此类决定的期间的税收拨备。当确定公司可能从应税收入的产生中确认递延税项资产的回收时,就确认递延税项资产。
库存
存货
按成本和可变现净值中的较低者进行估值。可变现净值是参考估计售价减去销售成本而厘定的。该公司根据对未来需求以及当前和预期的零售市场状况的假设来估计销售价格。这些库存的未来变现可能会受到未来技术或其他市场驱动的变化的影响,这些变化可能会降低未来的销售价格。
或有事件
对突发事件的评估涉及对未来事件结果的重大判断和估计。在评估与针对本公司的未决法律诉讼有关的或有损失时,本公司及其法律顾问在确定要确认为或有负债的金额(如果有)时,或当评估对本公司资产账面价值的影响时,评估
该法律诉讼或未主张的索赔或行动的感知价值,以及寻求或预期寻求的救济的性质和金额的感知价值。或有资产不在合并财务报表中确认。
投资于私营企业
如果财务状况表上记录的私人公司投资的公允价值不能从活跃的市场中得出,则使用各种估值技术来确定。在可能的情况下,这些模型的投入数据来自可观察市场数据,但在没有可观察市场数据的情况下,需要判断以确定公允价值,且该值可能不能指示可收回价值。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
应收贸易账款和应收票据的预期信用损失
在确定预期信用损失(“ECL”)时,公司会考虑本公司观察到的历史信用损失、特定于客户的付款历史和经济状况。
在确定金融资产的信用风险自初始确认以来是否已显著增加时,以及在评估ECL时,公司会考虑合理和可支持的信息,这些信息是相关的,并且可以在没有不必要的成本或努力的情况下获得。
这包括定量和定性信息,以及根据公司的历史经验进行的分析,提供了信用评估和前瞻性信息
设备和无形资产的使用寿命
设备和无形资产的使用年限估计
是根据资产预计可供使用的时间段进行的。预计使用寿命每年进行一次审查,如果由于实际损耗、技术或商业过时以及相关资产使用的法律或其他限制而导致的预期与以前的估计不同,则会进行更新。此外,对相关资产使用年限的估计可能基于内部技术评估和类似资产的经验。然而,未来的运营结果可能会受到上述因素变化所带来的估计变化的重大影响。任何期间的已记录费用的数额和时间将受到这些因素和情况的变化的影响。
设备估计使用寿命的减少将增加已记录的费用并减少非流动资产。
重大判断
根据国际财务报告准则编制合并财务报表时,除涉及估计的判断外,本公司在应用会计政策时亦须作出判断。应用公司合并财务报表时最重要的判断
包括:
业务组合
对于收购的一系列资产和承担的负债是否构成企业的定义,公司可能需要在考虑所有事实和情况的情况下作出某些判断。企业被推定为能够以股息、较低成本或经济效益的形式提供回报的活动和资产的综合集合。
业务组合与资产收购
公司审议了IFRS 3--企业合并(“IFRS 3”)在收购方面的适用性(附注
3)。IFRS 3将企业定义为有一个系统,在这个系统中,投入进入生产产出的过程。本公司已确定
收购Dronelogics Systems Inc.和Val Intelligence Inc.的某些资产是业务合并,因此,
已按此进行了会计处理。
其他
重要判断
|
− |
对公司作为持续经营企业的持续经营能力的评估,以及是否存在可能导致重大不确定性的事件或条件; |
|
− |
金融工具的分类; |
|
− |
根据《国际财务报告准则》第15条,使用五步法评估收入确认;以及 |
|
− |
公司本位币的确定。 |
外币折算
外币交易
按交易时的汇率折算为本位币。货币资产和负债按报告期汇率折算。非货币性资产和负债按历史汇率折算。外汇调整产生的损益计入损益。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
母公司和各子公司的
本位币如下:
本位币附表
蜻蜓
Inc. |
加元
|
蜻蜓
创新公司。 |
加元
|
DraganFly
创新美国公司 |
美元
美元 |
Dronelogics系统公司 |
加元
|
财务
子公司的本位币不是加元的报表按以下方式折算为加元:
所有资产和负债账户按年终汇率折算,所有收入和费用账户及现金流量报表项目按当年平均汇率折算。由此产生的折算损益计入其他全面损失中对外业务折算的汇兑差额。
基于股份的支付
公司实行股票期权计划。以股份支付予雇员的款项于授出日按归属期间发行及摊销的票据的公允价值计量。支付给非雇员的以股份为基础的付款按收到的货物或服务的公允价值或已发行权益工具的公允价值计量,如果确定货物或服务的公允价值无法可靠计量的话
,并在收到货物或服务的日期记录。相应金额记入
股份支付准备金。期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定的。预期归属的期权数目
将于每个报告期结束时审核及调整,以确认作为已授权益工具对价的服务的确认金额
应以最终归属的权益工具数量为基础。
因没收或到期的未行使期权而记录的金额在没收或到期当年转入赤字。对于被没收的未归属期权记录的金额
将在没收发生的期间冲销。
受限的
个股份单位
受限股份单位(“RSU”)使雇员、董事或高级管理人员有权根据公司董事会在授予时确定的归属条款,发行普通股或
归属时应支付的现金。在授予RSU的日期,公司确定其是否有目前以现金结算的义务。如本公司现时有责任以现金结算,则将按负债入账,并于每个报告期末及结算日期重新计量公允价值,而公允价值的任何变动则在该期间的损益中确认。以普通股结算的RSU
按授予日的奖励公允价值使用前几天的收盘价计量。被没收的未授权RSU的记录金额
将在没收发生期间冲销。该费用在归属期间按分级归属确认,并计入相应的损益。
每股亏损
每股基本亏损为普通股股东应占亏损除以当期已发行普通股的加权平均数
。在列报的所有期间,普通股股东应占亏损等于报告的公司所有者应占亏损。每股摊薄收益按库存股方法计算。根据库存股法,用于计算每股摊薄亏损的加权平均已发行普通股数量
假设因行使稀释性购股权和认股权证而收到的收益
用于按期内平均市场价格回购普通股。
在本报告所述期间,公司发生亏损,因此每股基本亏损等于每股摊薄亏损。
蜻蜓
Inc.
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以加元表示
金融工具
金融工具按照国际财务报告准则第9号《金融工具:分类和计量》入账。金融工具
是产生一个实体的金融资产和另一个实体的金融负债或权益工具的任何合同。
金融工具附表
财务
资产/负债 |
|
分类 |
现金 |
|
摊销成本
|
应收账款
|
|
摊销成本
|
应收票据
|
|
摊销成本
|
投资 |
|
通过其他综合收益实现的公允价值 |
应付帐款
|
|
摊销成本
|
客户
存款 |
|
摊销成本
|
应付贷款
|
|
摊销成本
|
衍生债务
|
|
通过损益计算的公允价值 |
分类
和测量
本公司将其金融资产分类如下:按公允价值计入损益(“FVTPL”)、按公允价值计入其他全面收益(“FVTOCI”)或按摊销成本计价。分类取决于购买金融资产的目的
。管理层在初始确认时确定其金融资产的分类。
债务工具的分类是由管理金融资产的业务模式及其合同现金流的特点决定的。如果业务模式持有用于收集合同现金流量的工具,且这些现金流量仅为本金和利息,则债务工具按摊余成本计量。如果现金流不只是本金和利息,它
被归类为FVTPL。包含衍生工具的金融资产在确定其现金流是否仅为本金和利息支付时被整体考虑。
持有用于交易的股权工具(包括所有股权衍生工具)被归类为FVTPL,对于其他股权工具,公司可在收购之日作出不可撤销的选择(以逐个工具为基础),将其指定为
FVTOCI。
FVTPL的财务
资产
财务
FVTPL结转的资产最初按公允价值入账,交易成本计入损益。因FVTPL持有的金融资产公允价值变动而产生的已实现和未实现的损益计入产生损益的期间的损益。衍生品也被归类为FVTPL,除非它们被指定为套期保值。
FVTOCI的财务
资产
在FVTOCI列账的财务资产最初按公允价值加交易成本确认。随后,它们按公允价值计量,
公允价值变动产生的损益在其他全面收益中确认。在取消确认投资后,并无随后将公允价值损益重新分类为损益。
蜻蜓
Inc.
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截至2022年12月31日的年度
以加元表示
按摊销成本计算的财务资产
财务资产按摊余成本初步按公允价值确认,其后按摊余成本减去任何减值入账。根据到期日将其分为流动资产或非流动资产。
按摊销成本计提金融资产减值
本公司确认按摊余成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备。在每个报告日期,如果金融资产的信贷风险自初始确认以来已显著增加,则该金融资产的损失准备按等同于终身预期信贷损失的金额计量。如于报告日期,该金融资产自首次确认以来并未大幅增加,则该金融资产的损失准备按相当于十二个月预期信贷损失的金额计量。对于应收贸易账款,本公司采用简化方法计提预期信用损失拨备,
允许使用终身预期损失准备金。
减值
如果减值金额减少,按摊销成本入账的金融资产的损失将在后续期间转回,且减值可能客观上与确认减值后发生的事件有关。
金融资产取消确认
当所有权的风险和回报转移时,金融资产被取消确认。
被归类为FVTPL或摊销成本的金融资产取消确认的损益计入损益。归类为FVTOCI的金融资产的收益或亏损仍在累计其他综合亏损范围内。
公司将其金融负债分为以下两类之一:
FVTPL
-这一类别包括主要为在短期内出售或回购而产生的衍生品和金融负债。它们按公允价值列账,公允价值变动在损益中确认。
其他
金融负债--这一类别包括采用实际利息法按摊销成本列账的负债。贸易应付账款、客户存款和贷款都包括在这一类别中。
取消确认金融负债
金融负债在其合同义务被解除、注销或到期时不再确认。当负债条款经修改,以致经修订票据的条款及/或现金流有重大差异时,本公司亦会取消确认财务负债
,在此情况下,以经修订条款为基础的新金融负债将按公允价值确认。终止确认的损益
在损益中确认。
非金融资产减值
非金融资产的账面金额于每个报告日期进行审核,以确定是否有任何减值迹象。
如果存在指标,则估计资产的可收回金额。下列类型的无形资产的可收回金额是每年计量的,无论是否有任何迹象表明它可能减值:
|
● |
使用年限不确定的无形资产; |
|
● |
尚未投入使用的无形资产;以及 |
|
● |
商誉
在企业合并中确认。 |
资产或现金产生单位(“CGU”)的可收回金额为其使用价值与其公允价值减去出售成本中较大者。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率
折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。为了进行减值测试,不能单独测试的资产被分组到最小的可识别资产组中,这些资产从持续使用中产生现金流入,而这些现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入。
蜻蜓
Inc.
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以加元表示
如果有迹象表明公司资产可能减值,则确定该公司资产所属的CGU的可收回金额。
如果一项资产或其CGU的账面金额超过其估计可收回金额,则确认减值损失。减值损失
在损益中确认。就CGU确认的减值损失将首先分配以减少分配给单位的任何商誉的账面金额,然后按比例减少单位(单位组)中其他资产的账面金额。
对于商誉以外的资产和使用年限不确定的无形资产,在每个报告日期对之前
期间确认的减值损失进行评估,以确定是否有任何迹象表明该损失已经减少或不再存在。当先前减值资产或CGU的可收回金额增加时,减值损失将在随后的期间冲销。减值损失只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值损失的情况下本应确定的账面金额(扣除折旧或摊销)的范围内才能冲销。
所得税
税
现行
所得税:
本期的当期所得税资产和负债按预计可向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算税额的税率和税法是指于报告日期
在本公司经营和产生应纳税所得国颁布或实质颁布的税率和税法。
与直接在其他全面收益或权益中确认的项目相关的当期所得税在其他全面收益或权益中确认
,而不在损益中确认。管理层会就适用税务条例须予解释的情况
定期评估报税表内的立场,并在适当时订立条文。
递延
所得税:
递延所得税采用资产负债法,按报告日资产及负债的计税基准与财务报告的账面金额之间产生的暂时性差异确认。递延所得税资产的账面金额
于每个报告期末审核,并仅在可能有足够的应课税利润
可用于全部或部分递延所得税资产的情况下确认。递延所得税资产及负债是根据报告期末已颁布或实质颁布的税率(及税法),按预期适用于资产变现或负债清偿年度的税率计量。如果存在法律上可强制执行的权利,将当期所得税资产与当期所得税负债进行抵销,且递延所得税涉及同一应纳税主体和同一税务机关,则递延所得税资产和递延所得税负债相互抵销。
库存
库存
包括制造多旋翼直升机、工业区域视频系统、民用小型无人机系统或车辆、健康监测设备和无线视频系统的原材料和成品。存货最初按成本计价,随后按成本和可变现净值两者中较低者计价。可变现净值被确定为正常业务过程中的估计销售价格减去完成的估计成本和进行销售所需的估计成本。使用加权平均成本基础确定成本
。该公司审查陈旧和运输缓慢的货物的库存,并将任何此类库存减记
至可变现净值。
蜻蜓
Inc.
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截至2022年12月31日的年度
以加元表示
收入
确认
收入
包括在公司正常业务过程中因销售商品和咨询服务而收到或应收的对价的公允价值
。收入显示为扣除退货津贴和折扣后的净额。
商品销售额
该公司制造和销售一系列多旋翼直升机、工业航空视频系统和民用小型无人机系统或车辆。销售在产品控制权转移时确认,即产品已交付给客户且不存在可能影响客户接受产品的未履行义务的时间点。当产品已运送到特定位置或由客户提货时,即发生交付
。
这些销售的收入
根据合同中指定的价格,扣除预计折扣和退货后确认。使用期望值方法,利用积累的
经验来估计和准备折扣和回报,只有在极有可能不会发生重大逆转的情况下,才会确认收入。到目前为止,回报并不显著。没有任何融资元素
被视为存在,因为销售是以30天的信用期限进行的,这与市场惯例一致。
某些
合同包含多项履约义务,例如硬件制造和支持。支持由
另一方执行,不包括集成服务。因此,它作为一项单独的履约义务入账。在此
案例中,交易价格将根据独立销售价格分配给每个履约义务。其中是独立的销售价格
不能直接观察到,价格是根据预期成本加利润率估算的。
服务
该公司提供咨询、定制工程、无人机等服务,并根据固定价格和可变价格合同逐个项目进行调查和解决。提供服务的收入随着服务的提供而随着时间的推移而确认。
租赁设备
该公司提供设备租赁,通过与客户签订合同或其他书面协议,根据费率进行计算。收入
在提供服务期间确认,并且只有在有合理保证将收取收入的情况下才确认。
递延收入
当产品在期末仍未发货给客户时,收到的
付款将计入递延收入。应在年终后12个月内确认的金额被归类为当期
售出商品的成本
销售成本
包括购买和生产待售存货所产生的费用,包括产品成本、运费成本以及与产品收缩或成本和可变现净值调整中的较低部分相关的准备金。
无形资产和商誉
无形资产是指没有实物的可识别资产。如果资产是可分离的,或者产生于合同权利或法律权利,则资产是可识别的,无论这些权利是否可转让或可从公司或其他权利和义务中分离。
无形资产包括知识产权,其中包括专利和商标申请、品牌和软件。
从外部收购的无形资产按成本减去累计摊销和减值损失计量。收购的一组无形资产的成本根据其相对公允价值分配给个别无形资产。从外部获得的无形资产的成本
包括其购买价和为资产的预期用途做准备的任何直接应占成本。收购外部收购的无形资产和内部产生的无形资产所产生的研究和开发成本
计入研发成本。
蜻蜓
Inc.
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截至2022年12月31日的年度
以加元表示
使用年限有限的无形资产按每项知识产权的预期年限按直线摊销,以冲销资产自可用之日起的成本。
无形资产使用年限表
无形资产类别
|
|
有用的
现场直播 |
客户关系
|
|
5年 |
品牌 |
|
5年 |
软件 |
|
5年 |
商誉
表示转让对价的价值超过在企业合并中获得的可确认净资产和负债的公允价值
。商誉分配给与之相关的现金产生单位。
装备
设备
按历史成本减去累计折旧和累计减值损失列报。
后续的
成本将计入资产的账面金额,或视情况确认为单独的资产,前提是与该项目相关的未来经济利益很可能会流向本公司,且该项目的成本可以可靠地计量。取消识别更换部件的携带量。所有其他维修和保养费用计入发生维修费用的财政期间的全面损失表。
出售收益和出售损失是通过比较收益和账面金额来确定的,并在综合损失表中确认。
折旧
一般按余额递减法计算,将资产在其估计使用年限内的成本冲销至其剩余价值。租赁改进的折旧在租赁的预期期限内全额支出。适用于每类设备的折旧率如下:
折旧率表
设备类别 | |
折旧率 | |
计算机设备 | |
30% | |
家具和设备 | |
20% | |
租赁权改进 | |
预期租期 | |
车辆 | |
30% | |
研发支出
研究支出
计入已发生费用。研究活动包括制定、设计、评估和最终选择可能的替代品、
产品、工艺、系统或服务。除非公司能够证明以下各项
,否则开发支出按已发生费用计入:
|
(i) |
完成无形资产以供使用或出售的技术可行性; |
|
(Ii) |
拟完成无形资产并使用或出售的意向; |
|
(Iii) |
使用或出售无形资产的能力; |
|
(Iv) |
无形资产如何在未来产生可能的经济效益。公司还可以证明无形资产或无形资产本身的产出存在市场,如果要在内部使用,则证明无形资产的有用性。 |
|
(v) |
是否有足够的技术、财政和其他资源完成开发并使用或出售无形资产; |
|
(Vi) |
它有能力可靠地计量无形资产在发展过程中的支出。 |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
政府援助
当有合理的保证将收到赠款并且所有附加条件都将得到遵守时,政府
才会认可赠款。如果赠款涉及支出项目,则在其拟补偿的相关费用
支出期间,按系统确认为收入。如果赠款与一项资产有关,则该资产的成本减去赠款的金额
,赠款在资产的预期使用寿命内确认为等额收入。
高级研究与开发
投资税收抵免
公司因产生科学研究和实验开发(“SR&ED”)支出而申请联邦投资税收抵免。联邦投资税收抵免在发生相关支出时确认,并且有合理的实现保证。联邦投资税收抵免计入期间费用性质的项目的研究和开发费用的减少,或资本性质的项目的财产和设备的减少。
管理层在确定符合联邦投资税资格的支出时进行了许多估计和假设
抵免申请。联邦投资税收抵免申请的允许金额可能与加拿大税务局评估后记录的金额存在实质性差异。
公司因产生SR&ED支出而申请省级投资税收抵免。省级投资税收抵免在发生相关支出时确认,并有合理的实现保证。管理层在确定符合省级投资税收抵免要求的支出时作出了许多估计和假设。省
投资税收抵免可退还,并已记录为SR&ED应收税收抵免,并在全面损益表上记录为研究和开发费用的减少。经加拿大税务局和艾伯塔省税务和税务局评估后,省投资税的允许抵免申领金额可能与记录的金额存在实质性差异。
租契
如果
合同转让了在一段时间内对已确定资产的使用权进行交换以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。在开始日期,租赁负债按未来租赁付款的现值确认
,并使用租赁隐含的利率或本公司的递增借款利率进行贴现。相应的使用权
(“ROU”)资产按租赁负债额确认,并根据收到的任何租赁奖励和产生的初始直接成本进行调整。在租赁期内,融资费用采用有效利率法在租赁负债上确认,并计入净收入,租赁付款用于租赁负债,ROU资产的折旧按标的资产类别
记录。
租赁期是指租赁的不可撤销期限加上可选租赁延期选项所涵盖的期限,如果
合理地确定本公司将行使延期选择权。相反,如果公司预计不会在该时间段内终止租约,则包括终止选择权所涵盖的期限。租期少于12个月的租约或对标的低价值资产的租约按直线法在租赁期内的净收入中确认为费用。
如果租约修改实质上改变了租约的范围,则将其作为单独的租约入账。对于非单独租赁的变更,公司将在租赁变更生效之日使用租赁隐含利率或公司递增借款利率重新计量租赁负债和相应的ROU
资产。重新计量的净收益资产和租赁负债之间的任何差异将被确认为净收益的损益,以反映范围的变化。
发布的新会计准则尚未生效
已发布但未来生效日期的会计准则或对现有会计准则的修订要么不适用
,要么预计不会对本公司的合并财务报表产生重大影响。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
3.
获取重要情报
2021年3月25日,公司收购了VITAL Intelligence Inc.(“VITAL”)的资产,VITAL是一家开发了可检测多种关键潜在呼吸道症状的健康/远程医疗平台的公司。该公司收购它的代价是:(A)现金支付#美元。500,000和
(B)1,200,000本公司每单位由一股普通股及一份认股权证组成(“收购事项”)。每个授权证将
授权持有者在成交后24个月内以#美元收购一股普通股13.35如果相关普通股的价值比认股权证的行使价高出至少30%,本公司将能够在一年后加快认股权证的到期日。这些单位将由第三方托管300,000单位
在收盘时释放,价值3,545,249美元,其余部分将在公司达到从购买的资产收到的某些收入里程碑时释放
.
单位于2021年3月22日发行。2021年8月19日,双方同意将最后付款从250,000美元降至227,984美元,原因是购买协议中列出的某些资产尚未交付VITAL.
根据协议的条款和条件,公司的
个单位将可从托管中解除,具体如下:
|
a) |
300,000
单位应在截止日期放行; |
|
b) |
300,000
单位应在重要资产获得总收入为美元的收入时解除托管2,000,000; |
|
c) |
300,000
单位应在重要资产获得总收入为美元的收入时解除托管4,000,000及 |
|
d) |
300,000
单位应在重要资产获得总收入为美元的收入时解除托管6,000,000. |
收购后,
900,000托管持有的股份被归类为衍生负债,其估值依据:
|
● |
实现解除托管所持股份所需里程碑的加权平均概率,以及 |
|
● |
由于缺乏流动性而打折
。 |
在收购时,衍生负债的公允价值(附注17)为#美元。4,797,717。
于2022年12月31日,根据实现收入里程碑的新加权平均概率对负债进行重新估值。因此,公允价值调整为#美元。57,314(2021 – $694,230),
,差额通过利润或亏损流动。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
或有对价表
或有对价 | |
| |
或有对价的公允价值 | |
$ | 4,797,717 | |
或有对价的公允价值变动 | |
| (4,103,487 | ) |
2021年12月31日的或有对价 | |
| 694,230 | |
或有对价的公允价值变动 | |
| (636,916 | ) |
2022年12月31日的或有对价(附注17) | |
$ | 57,314 | |
购买力平价如下:
生命智能采购价格分配明细表
| |
| | |
DraganFly Inc.的单位数量。 | |
| 578,248 | |
单位公允价值 | |
$ | 14.43 | |
DraganFly Inc.单位的公允价值。 | |
$ | 8,342,966 | |
购入价款的现金部分 | |
| 466,643 | |
总计 | |
$ | 8,809,609 | |
可识别无形资产 | |
| |
品牌 | |
$ | 23,000 | |
软件 | |
| 433,000 | |
可识别的无形资产
| |
| 456,000 | |
| |
| | |
商誉 | |
| 8,353,609 | |
总对价 | |
$ | 8,809,609 | |
重要的
估计如下:
|
● |
根据加权平均计算为公司实现收入目标而发行的单位数量
。 |
|
● |
品牌
基于收益法的公允价值,特别是免除特许权使用费方法,使用合理的特许权使用费费率0.25%和
折扣率14.4年利率。 |
|
● |
软件
基于收益法的公允价值,特别是免除版税方法,使用合理的5.0%和
折扣率14.4年利率。 |
此外,支付的代价超出所收购的可识别资产(负债)公允价值的部分确认为商誉,这主要包括结合最新技术发展的技术平台的持续发展。
4.
现金和现金等价物
现金及现金等价物一览表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
存放在银行的现金 | |
$ | 7,500,607 | | |
$ | 22,729,212 | |
担保投资凭证 | |
| 394,174 | | |
| 346,501 | |
现金和现金等价物 | |
$ | 7,894,781 | | |
$ | 23,075,713 | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
在2020年3月27日,该公司购买了一美元142,000担保投资证书(“GIC”),以保护其信用卡的安全
1年的速度0.50年利率。2021年3月27日,该公司续签了GIC,价格为$142,710为1年的速度0.10年利率。
2022年3月27日,该公司续签了GIC,金额为$142,852为1年的速度1.00年利率。2022年8月23日,公司赎回了更新的GIC,赎回金额为$143,436并以#美元购买了一个新的GIC143,436为1年的速度4.5年利率。
2021年5月28日,该公司又购买了$140,000GIC进一步确保其信用卡的安全。GIC的条款适用于1年
,以0.35年利率。2022年5月30日,该公司续签了GIC,价格为$140,493为1年的速度0.75年利率。2022年8月23日,公司以$赎回更新的GIC140,738并以#美元购买了一个新的GIC140,738为1年的速度 4.5年利率。
2021年12月21日,该公司又购买了$50,000美元GIC进一步确保其信用卡的安全。GIC的条款为:1年份为0.05年利率。这一美元50,000GIC续订价格为#美元50,018十月二十二日的美元发送,2022年五个月在…0.05每年%
。
所有GIC必须在到期时进行维护和续订,直到相关信用卡注销为止。公司可在任何时间赎回GIC,并酌情取消信用卡。
5.
应收账款
应收账款明细表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
应收贸易账款 | |
$ | 1,343,795 | | |
$ | 951,314 | |
应收公司税 | |
| - | | |
| 182,820 | |
应收税金 | |
| 745,170 | | |
| 272,993 | |
贸易和其他应收账款。 | |
$ | 2,088,965 | | |
$ | 1,407,127 | |
6.
盘存
库存计划表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
成品 | |
$ | 542,934 | | |
$ | 3,017,363 | |
零件 | |
| 513,008 | | |
| 373,459 | |
盘存 | |
$ | 1,055,942 | | |
$ | 3,390,822 | |
在截至2022年12月31日的年度内,6,048,348
(2021 - $3,420,713)
在销售成本中确认了库存,包括对其陈旧和移动缓慢的库存$的价值进行减值1,976,514
(2021 - $零).
销售成本
由以下各项组成:
销售成本表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
库存 | |
$ | 6,048,348 | | |
$ | 3,420,713 | |
咨询和服务 | |
| 730,170 | | |
| 679,345 | |
其他 | |
| 35,866 | | |
| 310,719 | |
销售成本 | |
$ | 6,814,384 | | |
$ | 4,410,777 | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
7.
应收票据
应收票据的披露
|
|
到期日 |
|
费率 |
|
|
本金 |
|
|
利息 |
|
|
吸积 |
|
|
(减值)/恢复 |
|
|
还款 |
|
|
余额12月
31, 2022 |
|
注1(1) |
|
2023-03-31 |
|
|
0 |
% |
|
$ |
190,396 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
12,764 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(33,860 |
) |
|
$ |
169,300 |
|
注2(1) |
|
2024-09-22 |
|
|
5 |
% |
|
|
1,003,682 |
|
|
|
48,992 |
|
|
|
27,971 |
|
|
|
(1,080,645 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
注3 |
|
2022-04-26 |
|
|
8 |
% |
|
|
- |
|
|
|
37,177 |
|
|
|
- |
|
|
|
771,260 |
|
|
|
(808,437 |
) |
|
|
- |
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,194,078 |
|
|
$ |
86,169 |
|
|
$ |
40,735 |
|
|
$ |
(309,385 |
) |
|
$ |
(842,297 |
) |
|
$ |
169,300 |
|
| |
到期日 | |
| 费率 | | |
| 本金 | | |
| 利息 | | |
| 吸积 | | |
| (减值)/恢复 | | |
| 还款 | |
|
| 天平 | |
| |
到期日 | |
费率 | | |
本金 | | |
利息 | | |
吸积 | | |
(减值)/恢复 | | |
还款 | |
|
余额2021年12月31日 | |
注1(1) | |
2022-10-21 | |
| 0 | % | |
$ | 180,597 | | |
$ | - | | |
| 9,573 | | |
| - | | |
| - | |
|
| 190,170 | |
注2(1) | |
2024-09-22 | |
| 5 | % | |
| 943,385 | | |
| 13,156 | | |
| 7,465 | | |
| - | | |
| - | |
|
| 964,006 | |
注3 | |
2022-04-26 | |
| 8 | % | |
| 750,000 | | |
| 21,260 | | |
| - | | |
| (771,260 | ) | |
| - | |
|
| - | |
注4(1) | |
2023-06-01 | |
| 8 | % | |
| 114,833 | | |
| 5,378 | | |
| - | | |
| (120,211 | ) | |
| - | |
|
| - | |
总计 | |
| |
| | | |
$ | 1,988,815 | | |
$ | 39,794 | | |
$ | 17,038 | | |
$ | (891,471 | ) | |
$ | - | |
|
$ | 1,154,176 | |
附注
1发行于2021年4月4日,不计息,由知识产权担保。本票据按公允价值通过
损益计量。双方商定了一个经修订的到期日,据此,34,860($25,000美元)已于2022年10月21日,即原来的
到期日支付,余额将于2023年1月21日支付。在截至2022年12月31日的年度之后,双方相互同意将到期日延长至2023年3月31日
,部分还款$33,369($25,000美元),2023年1月30日到期。
票据
2发行于2021年9月9日,利息为5%,
是不安全的,并且包含在出售收件人时进行转换的功能。本票据按公允价值通过损益计量。
管理层已确定贷款不太可能得到偿还或公司将获得其他类型的回报。
因此,贷款已减记为$无.
附注
3于2021年11月17日根据本公司不再进行的收购意向书发出。这笔贷款的利息为8%,并已到期2022年4月26日。在2021年12月31日,管理层确定贷款
不太可能得到偿还,或者公司不会获得其他类型的回报,因此,贷款减记为$零。在截至2022年12月31日的一年中,双方商定了一项还款计划,金额为550,000在签立协议时支付,以及$258,437包括2022年11月22日支付的利息在内的剩余余额。
附注
4的利息为8%并受到一般安全协议的保障。2021年12月31日,管理层认定贷款不太可能得到偿还,也不太可能让公司获得其他类型的回报。因此,这笔贷款减记为#美元。无.
8.
预付费用
预付费用和押金明细表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
保险 | |
$ | 1,148,455 | | |
$ | 2,938,246 | |
预付费董事费用 | |
| - | | |
| 107,763 | |
预付利息 | |
| 1,889 | | |
| 6,969 | |
预付费营销服务 | |
| 733,417 | | |
| 1,638,179 | |
预付租金 | |
| 12,485 | | |
| - | |
预付费订阅 | |
| 29,194 | | |
| 35,687 | |
存款(1) | |
| 382,284 | | |
| 768,033 | |
预付费用和
押金 | |
$ | 2,307,724 | | |
$ | 5,494,877 | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
9.
投资
投资明细表
| |
| | |
2020年12月30日余额 | |
- | |
收购 | |
| 623,706 | |
公允价值变动 | |
| (332,640 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
| 291,066 | |
天平 | |
| 291,066 | |
公允价值变动 | |
| (98,483 | ) |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 192,583 | |
天平 | |
$ | 192,583 | |
投资的公允价值包括:
投资公允价值附表
| |
| | |
上市公司股票 | |
$ | 57,143 | |
私营公司股份 | |
| 135,440 | |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 192,583 | |
投资公允价值 | |
$ | 192,583 | |
| |
| | |
上市公司股票 | |
$ | 142,857 | |
上市公司认股权证 | |
| 21,429 | |
私营公司股份 | |
| 126,780 | |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 291,066 | |
投资公允价值 | |
$ | 291,066 | |
2021年3月10日,该公司购买了1,428,571公开上市公司的单位价格为$500,000。每个单位由一个普通股和一个认股权证组成。认股权证的行使价为$。0.50并转换为一股普通股,到期日期为2023年3月17日.
这些认股权证的公允价值是根据Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估计的:
权证公允价值加权平均假设附表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | | |
2020年3月10日 | |
无风险利率 | |
| 4.07 | % | |
| 0.91 | % | |
| 0.28 | % |
预期波动率 | |
| 116.00 | % | |
| 124.09 | % | |
| 150.88 | % |
预期寿命 | |
| 0.21年份 | | |
| 2年份 | | |
| 2年份 | |
预期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
2021年10月27日,该公司购买了50,000一家私人公司的普通股,价格为美元。100,000.
本公司考虑是否每季度有可观察到的市场数据,以评估投资的价值。自成立以来,本公司
从未根据可观察到的市场数据对投资的公允价值进行任何调整。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
10.
装备
财产、厂房和设备表
| |
计算机设备 | | |
家具和设备 | | |
租赁权改进 | | |
软件 | | |
车辆 | | |
总计 | |
成本 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 24,397 | | |
$ | 171,606 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 27,652 | | |
$ | 257,974 | |
加法 | |
| 29,713 | | |
| 170,866 | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,000 | | |
| 212,579 | |
重估 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,619 | ) | |
| (3,619 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 54,110 | | |
$ | 342,472 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 466,934 | |
财产、厂房和设备、费用、期初余额 | |
$ | 54,110 | | |
$ | 342,472 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 466,934 | |
加法 | |
| 60,240 | | |
| 528,080 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 588,320 | |
处置 | |
| (18,688 | ) | |
| (36,099 | ) | |
| (4,352 | ) | |
| (29,967 | ) | |
| - | | |
| (89,106 | ) |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 95,662 | | |
$ | 834,453 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 966,148 | |
财产、厂房和设备、成本、期末余额 | |
$ | 95,662 | | |
$ | 834,453 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 966,148 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累计折旧 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 12,392 | | |
$ | 59,963 | | |
$ | 3,220 | | |
$ | 22,496 | | |
$ | 6,033 | | |
$ | 104,104 | |
按年收费 | |
| 12,899 | | |
| 42,314 | | |
| 1,132 | | |
| 2,241 | | |
| 7,201 | | |
| 65,787 | |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 25,291 | | |
$ | 102,277 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 24,737 | | |
$ | 13,234 | | |
$ | 169,891 | |
累计折旧财产、厂房和设备、期初余额 | |
$ | 25,291 | | |
$ | 102,277 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 24,737 | | |
$ | 13,234 | | |
$ | 169,891 | |
按年收费 | |
| 32,627 | | |
| 433,855 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,435 | | |
| 469,917 | |
处置 | |
| (15,920 | ) | |
| (33,342 | ) | |
| (4,352 | ) | |
| (24,737 | ) | |
| - | | |
| (78,351 | ) |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 41,998 | | |
$ | 502,790 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,669 | | |
$ | 561,457 | |
累计折旧财产、厂房和设备、期末余额 | |
$ | 41,998 | | |
$ | 502,790 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,669 | | |
$ | 561,457 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
账面净值: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
$ | 28,819 | | |
$ | 240,195 | | |
$ | - | | |
$ | 5,230 | | |
$ | 22,799 | | |
$ | 297,043 | |
2022年12月31日 | |
$ | 53,664 | | |
$ | 331,663 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 19,364 | | |
$ | 404,691 | |
财产、厂房和设备、净值 | |
$ | 53,664 | | |
$ | 331,663 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 19,364 | | |
$ | 404,691 | |
11.
无形资产和商誉
知识产权明细表
| |
专利 | | |
客户关系 | | |
品牌 | | |
软件(1) | | |
商誉 | | |
总计 | |
成本 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 119,000 | | |
$ | 2,166,563 | | |
$ | 2,524,494 | |
加法 | |
| - | | |
| - | | |
| 23,000 | | |
| 433,000 | | |
| 8,353,609 | | |
| 8,809,609 | |
减损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,579,763 | ) | |
| (4,579,763 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | 23,000 | | |
$ | 552,000 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,754,340 | |
成本、期初余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | 23,000 | | |
$ | 552,000 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,754,340 | |
加法 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,684 | | |
| - | | |
| 4,684 | |
外汇兑换翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,571 | | |
| 29,576 | | |
| 257,782 | | |
| 288,929 | |
减损 | |
| - | | |
| - | | |
| (24,571 | ) | |
| (462,577 | ) | |
| (6,198,191 | ) | |
| (6,685,339 | ) |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 362,614 | |
成本、期末余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 362,614 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累计摊销 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 26,267 | | |
$ | - | | |
$ | 15,866 | | |
$ | - | | |
$ | 84,064 | |
按年收费 | |
| - | | |
| 34,147 | | |
| 3,450 | | |
| 98,369 | | |
| - | | |
| 135,966 | |
2021年12月31日的余额 | |
| 41,931 | | |
| 60,414 | | |
| 3,450 | | |
| 114,235 | | |
| - | | |
| 220,030 | |
累计摊销,期初余额 | |
| 41,931 | | |
| 60,414 | | |
| 3,450 | | |
| 114,235 | | |
| - | | |
| 220,030 | |
按年收费 | |
| - | | |
| 27,317 | | |
| 4,719 | | |
| 147,446 | | |
| - | | |
| 179,482 | |
累计摊销,期间变动 | |
| - | | |
| 27,317 | | |
| 4,719 | | |
| 147,446 | | |
| - | | |
| 179,482 | |
外汇兑换翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| 431 | | |
| 13,295 | | |
| - | | |
| 13,726 | |
减损 | |
| - | | |
| - | | |
| (8,600 | ) | |
| (221,825 | ) | |
| - | | |
| (230,425 | ) |
累计摊销,外汇
折算 | |
| - | | |
| - | | |
| 431 | | |
| 13,295 | | |
| - | | |
| 13,726 | |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 87,731 | | |
$ | - | | |
$ | 53,151 | | |
$ | - | | |
$ | 182,813 | |
累计摊销、期末余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 87,731 | | |
$ | - | | |
$ | 53,151 | | |
$ | - | | |
$ | 182,813 | |
账面净值: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
$ | - | | |
$ | 136,586 | | |
$ | 19,550 | | |
$ | 437,765 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,534,310 | |
2022年12月31日 | |
$ | - | | |
$ | 109,269 | | |
$ | - | | |
$ | 70,532 | | |
$ | - | | |
$ | 179,801 | |
账面净值 | |
$ | - | | |
$ | 109,269 | | |
$ | - | | |
$ | 70,532 | | |
$ | - | | |
$ | 179,801 | |
品牌
2021年3月25日,公司收购了VITAL的资产(附注3),并转让了美元23,000品牌的公允价值。
软件
2021年3月25日,公司收购了VITAL的资产,并转让了$433,000软件的公允价值。
商誉
2020年4月30日,公司收购了一家100%的Dronelogics权益,其中包括价值#美元的商誉2,166,563.
2021年3月25日,本公司收购了VITAL的资产,其中包括商誉。商誉价值为#美元。8,353,609.
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
本公司于2022年12月31日对VITAL和DRONELLOGIC进行年度商誉减值测试。该公司根据使用价值计算确定了可收回的
金额,使用了以下关键假设:
| ● | 预计5年税后现金流预测将基于最终增长率为2%
(2021 – 2%). |
| ● | 预算
使用加权平均收入EBITDA利润率计算的现金流6.5%
(2021
– 14%)
用于Dronelogics和0%
(2021
– 42%)
分别由管理层根据过去的业绩和未来的增长前景以及在可比公司中观察到的趋势进行估计。 |
| ● | 现金流按以下加权平均资本成本贴现19%
(2021
– 17%)
用于Dronelogics和29%
(2021 – 24%)
以同级组平均值为基础,并根据公司的风险因素进行调整。 |
根据年度商誉减值测试,本公司确定商誉计入Dronelogics和VITAL所需减值,
因此本公司计入减值费用$2,166,563(2021 – 零)
用于Dronelogics和$4,031,628(2021 - $4,579,763)
表示重要。除商誉外,本公司认为该品牌和软件需要减值,因此,公司计入减值费用#美元。15,971及$240,752分别进行了分析。
对使用价值模型最敏感的输入是增长率和贴现率。在其他条件相同的情况下:
| ● | A
10%
贴现现金流模型的使用价值减少将导致减少
$104,248针对Dronelogics(2021-$597,100)
和$无
对于
VITAL(2021-$570,133). |
更改
上述假设不会影响Dronelogics和VITAL的账面金额。
12. 使用权资产
使用权资产明细表
| |
总计 | |
成本 | |
| | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 242,967 | |
加法 | |
| 447,242 | |
租约调整 | |
| (7,092 | ) |
2021年12月31日和2022年12月31日的余额 | |
$ | 683,117 | |
| |
| | |
累计折旧 | |
| | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 98,548 | |
按年收费 | |
| 109,311 | |
历史修正 | |
| 7,152 | |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 215,011 | |
按年收费 | |
| 123,360 | |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 338,371 | |
| |
| | |
账面净值: | |
| | |
2021年12月31日 | |
$ | 468,106 | |
2022年12月31日 | |
$ | 344,746 | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
13.
租赁责任人
公司根据租赁协议租赁某些资产。租赁负债包括租赁设施和车辆,租期从一年到五年不等。租赁是使用7.5%至10.5%的递增借款利率计算的
经营租赁负债表
| |
总计 | |
2020年12月31日余额 | |
$ | 158,124 | |
加法 | |
| 440,675 | |
利息支出 | |
| 26,964 | |
租赁费 | |
| (128,995 | ) |
解除租约 | |
| (7,645 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 489,123 | |
利息支出 | |
| 39,795 | |
租赁费 | |
| (150,275 | ) |
2022年12月31日的余额 | |
$ | 378,643 | |
它包括: | |
| | |
| |
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
流动租赁负债 | |
$ | 133,962 | | |
$ | 110,481 | |
非流动租赁负债 | |
| 244,681 | | |
| 378,642 | |
期末余额 | |
$ | 378,643 | | |
$ | 489,123 | |
运营成熟度分析时间表
成熟度分析 | |
总计 | |
不到一年 | |
$ | 147,340 | |
一到三年 | |
| 209,078 | |
四到五年 | |
| 83,850 | |
未贴现租赁负债总额 | |
| 440,268 | |
相当于利息的数额 | |
| (61,625 | ) |
租赁责任 | |
$ | 378,643 | |
14.
应付贸易账款和应计负债
贸易应付款和应计负债明细表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
应付贸易帐款 | |
$ | 751,422 | | |
$ | 362,890 | |
应计负债 | |
| 2,031,545 | | |
| 402,540 | |
应支付的政府补助金 | |
| 33,709 | | |
| 33,709 | |
贸易
应付款和应计负债 | |
$ | 2,816,676 | | |
$ | 799,139 | |
15.
递延收入
在
次,公司可以收取所提供服务的预付款。这些金额在提供服务时被持有和确认。
递延收入表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
客户递延收入 | |
$ | 58,457 | | |
$ | 68,053 | |
政府递延收入 | |
| 5,233 | | |
| 5,233 | |
递延收入
| |
$ | 63,690 | | |
$ | 73,286 | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
16.
应付贷款
应付贷款明细表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
期初余额 | |
$ | 93,317 | | |
$ | 97,916 | |
发放应付贷款 | |
| - | | |
| 60,000 | |
公允价值调整 | |
| (4,891 | ) | |
| (24,576 | ) |
偿还应付贷款 | |
| (6,746 | ) | |
| (44,428 | ) |
吸积费用 | |
| 4,891 | | |
| 4,405 | |
期末余额 | |
$ | 86,571 | | |
$ | 93,317 | |
贷款明细表
| |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | |
| |
开始日期 | |
到期日 | |
费率 | | |
账面价值2022年12月31日 | | |
账面价值12月31日,
2021 | |
CEBA | |
2020-05-19 | |
2023-12-31 | |
| 0 | % | |
$ | 37,383 | | |
$ | 37,384 | |
CEBA | |
2021-04-23 | |
2023-12-31 | |
| 0 | % | |
| 37,383 | | |
| 37,383 | |
汽车贷款 | |
2019-08-30 | |
2024-09-11 | |
| 6.99 | % | |
| 11,805 | | |
| 18,550 | |
总计 | |
| |
| |
| | | |
$ | 86,571 | | |
$ | 93,317 | |
在2020年5月19日,Dronelogics收到了$40,000塞巴贷款。这笔贷款目前是免息的,25贷款的%,最高可达$10,000,如果贷款是在2023年12月31日或之前偿还的,可以免除
。如果贷款在该日期之前仍未偿还,则可以将贷款转换为三年
期限贷款利率为5%。2020年12月4日,加拿大政府允许将CEBA贷款扩大#美元。20,000,其中,额外的$10,000如果在2023年12月31日或之前偿还全部贷款,则可以免除。
2021年4月23日,DraganFly Innovation Inc.收到了一笔$60,000塞巴贷款。这笔贷款目前免息,最高可达#美元。20,000如果贷款是在2023年12月31日或之前偿还的,则可以免除
。如果贷款在该日期之前仍未偿还,则可以将贷款转换为三年
期限贷款利率为5%.
CEBA贷款是无担保的,车辆贷款由车辆担保。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
17.
股本
法定股本
不限数量
无面值的普通股。
已发行股本
在截至2022年12月31日的年度内,
| ● |
公司发行16,538行使认股权证的普通股,价格为$87,170. |
| ● |
公司发行12,500用于行使股票期权的普通股,价格为$26,875. |
| ● |
公司发行1,072,595用于归属限制性股份单位的普通股。 |
在截至2021年12月31日的年度内,
| ● |
公司发行1,939,534行使认股权证的普通股,价格为$4,929,790. |
| ● |
公司发行448,660用于归属受限股单位的普通股
。 |
| ● |
公司发行405,499行使股票期权的普通股
,价格为$1,014,123. |
| ● |
公司发行371,901以普通股代替现金支付所提供的服务。 |
| ● |
公司发行6,488,669法规A+在美国融资的单位,收益为$
18,815,485. 每个单位由一股普通股和一股认购权证组成。
这些认股权证分配的公允价值为0.57美元,行使价为每股认股权证3.55美元,每份认股权证转换为一股普通股,有效期为两年。公允价值$8,261,511被分配为担保衍生产品责任。 |
| ● |
公司发行1,200,000用于获取重要情报的单位。每个单位由一股普通股和一份认股权证组成。这些认股权证的行使价为每份认股权证13.35美元,每份转换为一股普通股,有效期为两年。 |
| ● |
公司发行5,095,966定向增发的普通股,价格为$25,538,213. |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
股票
期权
公司采用了激励性股票补偿计划,规定公司董事会可根据CSE要求,不时酌情向公司董事、高级管理人员、员工和技术顾问授予不可转让的股票期权,以购买普通股。根据本计划预留和可供
授予和发行的普通股总数不得超过不时
已发行和已发行普通股的20%。授予的期权数量和相关归属条件由董事会酌情决定。
截至2022年12月31日,本公司拥有以下未偿还和可行使的期权:
已发行和可行使的股票期权附表
授予日期 | |
到期日 | |
行权价格 | | |
剩余合同期限(年) | | |
未完成的选项数量 | | |
可行使的期权数量 | |
2019年10月30日 | |
2029年10月30日 | |
$ | 2.50 | | |
| 6.84 | | |
| 286,665 | | |
| 286,665 | |
2019年11月19日 | |
2029年11月19日 | |
$ | 2.50 | | |
| 6.89 | | |
| 50,000 | | |
| 50,000 | |
2020年4月30日 | |
2030年4月30日 | |
$ | 2.50 | | |
| 7.33 | | |
| 85,000 | | |
| 85,000 | |
2020年4月30日 | |
2030年4月30日 | |
$ | 3.85 | | |
| 7.33 | | |
| 110,000 | | |
| 110,000 | |
2020年7月3日 | |
2025年7月3日 | |
$ | 3.20 | | |
| 2.51 | | |
| 100,000 | | |
| 100,000 | |
2020年11月24日 | |
2030年11月24日 | |
$ | 2.50 | | |
| 7.90 | | |
| 32,000 | | |
| 32,000 | |
2021年2月2日 | |
2031年2月2日 | |
$ | 13.20 | | |
| 8.10 | | |
| 30,000 | | |
| 20,000 | |
2021年3月8日 | |
2026年3月8日 | |
$ | 13.90 | | |
| 3.19 | | |
| 10,000 | | |
| 10,000 | |
2021年4月27日 | |
2031年4月27日 | |
$ | 10.15 | | |
| 8.33 | | |
| 147,666 | | |
| 50,326 | |
2021年9月9日 | |
2026年9月9日 | |
$ | 4.84 | | |
| 3.69 | | |
| 25,826 | | |
| 8,608 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| 877,157 | | |
| 752,599 | |
已发行和可行使的股票期权附表
| |
选项数量 | | |
加权平均行权价 | |
杰出,2020年12月31日 | |
| 1,193,659 | | |
$ | 2.75 | |
已锻炼 | |
| (405,494 | ) | |
| 2.50 | |
授与 | |
| 247,826 | | |
| 10.12 | |
未清偿,2021年12月31日 | |
| 1,035,991 | | |
$ | 4.60 | |
已锻炼 | |
| (12,500 | ) | |
| 2.15 | |
被没收 | |
| (146,334 | ) | |
| 4.77 | |
未清偿,2022年12月31日 | |
| 877,157 | | |
$ | 4.60 | |
本公司并无就截至2022年12月31日止年度授出
期权
在截至2021年12月31日的年度内,
| ● | 授予
公司30,000向员工提供选项。每个期权的行权价格为$。13.20每股
10好几年了。 |
| ● | 授予
公司10,000把选择交给顾问。每个期权的行权价格为$。13.90每份
份5好几年了。 |
| ● | 授予
公司182,000员工和顾问的选择。每项期权均可按$执行
10.15每股10好几年了。 |
| ● | 授予
公司25,826向员工提供选项。每个期权的行权价格为$。4.84每股
5好几年了。 |
在截至2022年12月31日的年度内,本公司录得$502,837
(2021- $1,660,894)
与股票期权归属有关的基于股票的薪酬。授予的股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的,其加权平均假设如下:
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
加权平均假设表
Year ended December 31, | |
2022 | | |
2021 | |
无风险利率 | |
| - | | |
| 0.69%-1.40 | % |
预期波动率 | |
| - | | |
| 111.87%-113.16 | % |
预期寿命 | |
| - | | |
| 5年份 | |
预期股息收益率 | |
| - | | |
| 0 | % |
行权价格 | |
$ | - | | |
$ | 13.20-13.90 | |
波动率
使用基于可比较公司股票价格的历史波动率方法计算。
受限的
个股份单位
本公司已采用激励性股份补偿计划,规定本公司董事会可根据交易所的要求,不时酌情向本公司的董事、高级管理人员、雇员及技术顾问授予限制性股票单位(RSU)。授予的RSU数量和基础归属条件由董事会自行决定。RSU将在授权日之后有3年的归属期。根据本计划保留并可供授予和发行的普通股总数以及根据本计划可授予的限制性股份单位总数不得超过不时发行的已发行和已发行普通股的20%(合计)。
在任何连续12个月内发行的
总销售价格(指公司因出售证券而收到或将收到的所有现金、财产、票据、债务注销或其他对价的总和)或普通股发行金额不得超过
下列各项中的最大者:(I)1,000,000美元;(Ii)本公司总资产的15%,以本公司最近的资产负债表日期计算;或(Iii)本公司普通股已发行金额的15%,以本公司最近的资产负债表日期计算。在董事会选举中,在每个归属日期,参与者将获得(A)从国库中发行的普通股,相当于归属的RSU数量,或(B)现金支付,等于归属的RSU数量乘以普通股的公允市值,计算方法是紧接该支付日期前一个交易日普通股在CSE的收盘价
;或(C)(A)和(B)的组合。
在授予RSU之日,本公司确定其是否有现金结算的当前义务。如本公司目前有责任以现金结算,则按公允价值在每个报告期末及结算日期重新计量的负债入账,公允价值的任何变动均在该期间的损益中确认。如果选择的股票结算没有商业实质,或者本公司过去有以现金结算的惯例或既定政策,或者只要交易对手要求现金结算,本公司目前有义务以现金结算。如果不存在该等债务,RSU
将作为股权结算的股份付款入账,并按授出日的股价进行估值。结算后:
A)
如果本公司选择以现金结算,则现金支付将计入回购股权(即从股权中扣除
),但以下(C)项所述除外。
B)
如本公司选择发行股份结算,则除以下(C)项所述外,初步确认于储备内的RSU价值将重新分类为股本。
C)
如本公司于结算日选择公允价值较高的结算备选方案,本公司会就所给予的超额价值(即已支付现金与否则将会发行的股份的公允价值之间的差额,或股份的公允价值与否则将支付的现金金额之间的差额,以适用者为准)确认
额外开支。
截至2022年12月31日,公司有以下未偿还的RSU:
限制性股票单位变动汇总
| |
RSU数量 | |
杰出,2020年12月31日 | |
| 614,666 | |
既得 | |
| (448,660 | ) |
已发布 | |
| 348,826 | |
未清偿,2021年12月31日 | |
| 514,832 | |
既得 | |
| (1,072,595 | ) |
已发布 | |
| 1,820,972 | |
被没收 | |
| (64,334 | ) |
未清偿,2022年12月31日 | |
| 1,198,875 | |
在截至2022年12月31日的年度内,1,072,595RSU根据条款和公司授予完全授权1,820,972授予本公司的员工和顾问,每个RSU可行使为本公司的一股普通股,前提是自授予日起18个月的期间内满足归属条件。此外,64,334RSU被离开公司的员工没收了
。
在截至2021年12月31日的年度内,323,661RSU根据条款完全归属,公司加快了归属124,999
个RSU。该公司发行了348,826于授予日期起计三年内符合归属条件时,可向本公司雇员行使每股RSU,以换取一股本公司普通股或其现金等价物。
在截至2022年12月31日的年度内,本公司录得以股份为基础的付款开支为$2,808,187(2021: $2,291,701)
对于RSU,根据授予的RSU的公允价值计算,该公允价值是使用授予前
日公司股票的收盘价计算的。
认股权证
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,本公司以美元行权价发行认股权证(“美元认股权证”)。由于这些认股权证使用的外币不是本公司的职能货币,而且这些认股权证不是为了换取服务而发行的,因此这些美元认股权证需要记录为财务负债而不是权益。作为财务负债,这些美元认股权证按季度重估至公允市值,公允价值变动记入损益。这些美元认股权证的初始公允价值是从权益中分析出来的,并记录为财务负债。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
要
得出美元权证的公允价值,需要使用布莱克·斯科尔斯算法,该计算以美元计算,因为该公司也在纳斯达克上交易。
每份美元权证的布莱克·斯科尔斯价值乘以未偿还权证的数量,然后乘以加拿大银行在该期间结束时的外汇汇率。
权证
衍生责任
认股权证衍生法律责任附表{br
2020年12月31日余额 | |
$ | 748,634 | |
认股权证发行 | |
| 8,261,511 | |
已锻炼 | |
| (98,048 | ) |
未清偿认股权证的公允价值变动 | |
| (4,046,325 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 4,865,772 | |
未清偿认股权证的公允价值变动 | |
| (4,865,772 | ) |
2022年12月31日的余额 | |
$ | - | |
衍生工具负债余额为 | |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
认股权证 | |
$ | - | | |
$ | 4,865,772 | |
或有对价(附注3) | |
| 57,314 | | |
| 694,230 | |
期末余额 | |
$ | 57,314 | | |
$ | 5,560,002 | |
这些认股权证的详情及其公允价值如下:
未清偿认股权证和公允价值附表
发行日期 | |
行权价格 | |
截至2022年12月31日未偿还的认股权证数目 | | |
2022年12月31日的公允价值 | | |
截至2021年12月31日未偿还的认股权证数目 | | |
2021年12月31日的公允价值 | |
2020年11月30日 | |
美元3.55 | |
| - | | |
$ | - | | |
| 482,425 | | |
$ | 182,262 | |
2021年2月5日
(1) | |
美元3.55 | |
| 1,319,675 | | |
| - | | |
| 1,323,275 | | |
| 951,226 | |
2021年3月5日(2) | |
美元3.55 | |
| 5,142,324 | | |
| - | | |
| 5,154,321 | | |
| 3,732,284 | |
2021年7月29日 (3) | |
美元5.00 | |
| 250,000 | | |
| - | | |
| 250,000 | | |
| - | |
2021年9月14日 (4) | |
美元5.00 | |
| 4,798 | | |
| - | | |
| 4,798 | | |
| - | |
| |
| |
| 6,716,797 | | |
$ | - | | |
| 7,214,819 | | |
$ | 4,865,772 | |
| 1) | 随后
至2022年12月31日,认股权证于2023年2月5日到期。 |
| 2) | 此后
至2022年12月31日,认股权证于2023年3月5日到期. |
| 3) | 保证书将于2024年7月29日到期。 |
| 4) | 保证书将于2024年9月14日到期. |
这些认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的,其加权平均假设如下:
权证加权平均假设表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
无风险利率 | |
| 4.07 | % | |
| 0.23%-0.95 | % |
预期波动率 | |
| 91.66%-93.48 | % | |
| 70.95%-144.59 | % |
预期寿命 | |
| 0.10-0.18年份 | | |
| 2-3年份 | |
预期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
波动率
使用历史波动率方法计算。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
认股权证变更摘要
| |
手令的数目 | | |
加权平均行权价 | |
杰出,2020年12月31日 | |
| 2,416,864 | | |
$ | 2.95 | |
已锻炼 | |
| (1,939,534 | ) | |
| 2.54 | |
被没收 | |
| (6,000 | ) | |
| 2.50 | |
已发布 | |
| 7,943,489 | | |
| 5.10 | |
未清偿,2021年12月31日 | |
| 8,414,819 | | |
$ | 4.99 | |
已锻炼 | |
| (16,538 | ) | |
| 4.51 | |
过期 | |
| (481,484 | ) | |
| 4.61 | |
未偿债务,2022年12月31日 | |
| 7,916,797 | | |
$ | 5.08 | |
截至2022年12月31日,本公司有以下认股权证未偿还:
未清偿认股权证的附表
发布日期 | |
到期日 | |
行权价格 | |
未完结的认股权证数目 | |
2021年2月5日 | |
2023年2月5日 | |
美元3.55 | |
| 1,319,675 | |
2021年3月5日 | |
2023年3月5日 | |
美元3.55 | |
| 5,142,324 | |
2021年3月22日 | |
2023年3月22日 | |
CDN$13.35 | |
| 1,200,000 | |
2021年7月29日 | |
2024年7月29日 | |
美元5.00 | |
| 250,000 | |
2021年9月14日 | |
2024年9月14日 | |
美元5.00 | |
| 4,798 | |
| |
| |
| |
| 7,916,797 | |
截至2022年12月31日,未清偿认股权证的加权平均剩余合同期限为0.47年(2021年12月31日-
1.20年)。
1,200,0002021年3月22日发行的认股权证,以收购VITAL,900,000认股权证目前以代管方式持有,
将在里程碑完成后释放(附注3)。
18.
分段信息
公司根据产品线和公司部门组织其三个细分市场。这三个部分是无人机、至关重要(至关重要的情报)和公司。无人机部门的收入来自与无人机(UAV)销售相关的产品和服务。重要部分的收入来自产品的销售,这些产品可以测量生命体征,以帮助从远距离检测大型人群的症状。公司部门包括与无人机和关键部门没有直接关联的所有成本。
公司通过分析收入流并将直接成本分配到相应的部门
,汇总部门的信息。公司部门通过依赖包括公司成本的实体进行汇总(DraganFly Inc.)
分段信息的时间表
2022年12月31日 | |
无人驾驶飞机 | | |
生死攸关 | | |
公司 | | |
总计 | |
货物销售 | |
| 5,388,262 | | |
| 162,170 | | |
| - | | |
| 5,550,432 | |
提供服务 | |
| 2,054,627 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,054,627 | |
总收入 | |
$ | 7,442,889 | | |
$ | 162,170 | | |
$ | - | | |
$ | 7,605,059 | |
线段损耗 | |
$ | 9,929,789 | | |
$ | 602,580 | | |
$ | 12,926,884 | | |
$ | 23,459,253 | |
财务和其他成本 | |
| (3,529 | ) | |
| - | | |
| (40,816 | ) | |
| (44,345 | ) |
折旧 | |
| 586,185 | | |
| - | | |
| 7,092 | | |
| 593,277 | |
摊销 | |
| 179,482 | | |
| - | | |
| - | | |
| 179,482 | |
商誉和无形资产减值 | |
| 2,166,563 | | |
| 4,288,351 | | |
| - | | |
| 6,454,914 | |
衍生负债的公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| (5,502,688 | ) | |
| (5,502,688 | ) |
应收票据核销损失(追回) | |
| 1,080,645 | | |
| - | | |
| (771,260 | ) | |
| 309,385 | |
存货减记损失 | |
| 251,754 | | |
| 1,724,760 | | |
| - | | |
| 1,976,514 | |
存款减记 | |
| - | | |
| 228,572 | | |
| - | | |
| 228,572 | |
本年度净亏损 | |
$ | 14,190,889 | | |
$ | 6,844,263 | | |
$ | 6,619,212 | | |
$ | 27,654,364 | |
2021年12月31日 | |
无人驾驶飞机 | | |
生死攸关 | | |
公司 | | |
总计 | |
货物销售 | |
| 4,957,134 | | |
| 146,265 | | |
| - | | |
| 5,103,399 | |
提供服务 | |
| 1,950,466 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,950,466 | |
总收入 | |
$ | 6,907,600 | | |
$ | 146,265 | | |
$ | - | | |
$ | 7,053,865 | |
线段损耗 | |
$ | 7,819,739 | | |
$ | 257,656 | | |
$ | 10,498,164 | | |
$ | 18,575,560 | |
财务和其他成本 | |
| 16,272 | | |
| - | | |
| (21,346 | ) | |
| (5,074 | ) |
折旧 | |
| 175,098 | | |
| - | | |
| - | | |
| 175,098 | |
摊销 | |
| 135,966 | | |
| - | | |
| - | | |
| 135,966 | |
商誉和无形资产减值 | |
| - | | |
| 4,579,763 | | |
| - | | |
| 4,579,763 | |
衍生负债的公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| (8,149,812 | ) | |
| (8,149,812 | ) |
应收票据核销损失 | |
| - | | |
| - | | |
| 891,471 | | |
| 891,471 | |
本年度净亏损 | |
$ | 8,147,075 | | |
$ | 4,837,419 | | |
$ | 3,218,477 | | |
$ | 16,202,972 | |
地理收入明细表
| |
2022 | | |
2021 | |
地理收入细分如下: | |
在截至12月31日的年度内, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
加拿大 | |
$ | 6,919,038 | | |
$ | 4,982,373 | |
美国 | |
| 686,021 | | |
| 2,071,492 | |
收入 | |
$ | 7,605,059 | | |
$ | 7,053,865 | |
地理收入是通过基于销售所在国家/地区和实体的销售合计来衡量的。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
办公室和杂项费用表
| |
| | | |
| |
|
| |
截至12月31日止年度, | |
| |
2022 | | |
2021 |
|
广告、营销和投资者关系 | |
$ | 4,431,818 | | |
$ | 5,165,791 |
|
合规费用 | |
| 152,826 | | |
| 432,874 |
|
承包工程 | |
| 441,798 | | |
| 300,975 |
|
其他 | |
| 371,519 | | |
| 556,358 |
|
办公费和杂费
| |
$ | 5,397,961 | | |
$ | 6,455,998 |
|
20.
关联方
交易记录
2019年8月1日,本公司与商业本能集团(“BIG”)签订了一份业务服务协议(“协议”),提供:企业发展和治理、战略促进和管理、一般业务服务、办公空间、企业业务发展视频
内容、网站重新设计和管理以及在线可见性管理。这些服务由一组顾问提供,所有费用的费用都是根据《协议》规定的费用计算的,并按月结算。本公司将这些费用记录在专业费用项下。在截至2022年12月31日的年度内,该公司产生的费用为442,485(2021年12月31日--$315,643).
截至2022年12月31日,本公司欠本公司的债务为$30,804(2021年12月31日-
$零).
2019年10月1日,本公司与1502372艾伯塔省
有限公司(由首席执行官兼董事首席执行官兼首席执行官卡梅隆·切尔控制的公司)订立独立顾问协议(“顾问协议”),为本公司提供高管咨询服务。所有
费用均以《咨询协议》中规定的费用为准,按月结算。本公司将这些费用记录在
专业费用下。截至2022年12月31日止年度,本公司产生的费用为566,487(2021年12月31日--$290,225).
截至2022年12月31日,本公司欠本公司的债务为$。无
(2021年12月31日--$零).
于2020年7月3日,本公司与本公司董事成员斯科特·拉尔森签订了一份执行顾问协议(“执行协议”),以总裁的身份为本公司提供高管咨询服务。所有费用的成本均以《执行协议》中规定的费用为基础,并按月结算。该公司将这些费用记录在专业费用项下。2022年5月9日,斯科特·拉尔森不再担任本公司总裁一职,并签订了为本公司提供高管咨询服务的协议。所有费用均以咨询协议中规定的费用为准,按月结算。该公司将这些费用记录在专业费用项下。截至2022年12月31日止年度,本公司产生的费用为$383,288(2021年12月31日--$205,191).
截至2022年12月31日,本公司欠本公司的债务为$。20,745(2021年12月31日--$零).
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
20.
关联方交易(续)
交易
应收/应付款和应计应收/应付款:
截至2022年12月31日,公司拥有$无
(2021年12月31日--$155,108)
已计入应收账款的关联方应收账款和美元51,549(2021年12月31日--$零)
包括在应付帐款中的关联方应付款项。未偿还余额为无抵押、无利息和按需到期的
。
关键
管理薪酬
关键管理人员包括有权并负责规划、指导和控制公司整体活动的人员。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,关键管理层获得的薪酬包括:
关键薪酬奖励明细表
截至12月31日止年度, | |
| 2022 | | |
| 2021 | |
董事收费 | |
$ | 522,349 | | |
$ | 370,094 | |
工资 | |
| 843,917 | | |
| 722,068 | |
基于股份的支付 | |
| 2,106,906 | | |
| 2,475,949 | |
总计 | |
$ | 3,473,172 | | |
$ | 3,568,111 | |
其他
关联方交易
密钥管理事务计划
| |
| | | |
| | |
截至12月31日止年度, | |
2022 | | |
2021 | |
支付给首席执行官和董事控制的公司的管理费 | |
| 566,487 | | |
| 290,225 | |
支付给首席执行官拥有经济利益的公司的管理费 | |
| 442,485 | | |
| 315,643 | |
支付给前总裁和董事控制的公司的管理费 | |
| 383,288 | | |
| 205,691 | |
支付给公司的管理费 | |
| 394,039 | | |
| 500,074 | |
工资 | |
| - | | |
| - | |
总计 | |
$ | 1,392,260 | | |
$ | 811,559 | |
21.
金融工具与金融风险管理
公司在不同程度上面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程,包括形成文件的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。
风险敞口的类型和管理方式如下:
信贷风险
信用风险是指金融工具的一方当事人不履行义务而导致另一方当事人遭受经济损失的风险。该公司对信用风险的主要敞口是其在银行账户和贸易应收账款中持有的现金。贸易
应收账款包括#美元的余额920,062逾期未记录的相应津贴。大部分现金都存在加拿大和美国主要银行的银行账户中。由于公司的大部分现金由一家银行持有,因此信用风险集中。这种风险是通过评级机构认定的高信用质量金融机构的主要银行来管理的。本公司确实有逾期未付应收账款,但逾期余额的预期损失率估计为名义损失率。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
流动性风险
流动性
风险是指公司将无法履行到期财务义务的风险。公司制定了规划和预算流程,以帮助确定持续支持公司正常运营需求所需的资金
。考虑到预期的运营现金流以及持有的现金和现金等价物,公司确保有足够的资金满足其短期业务需求。从历史上看,该公司的唯一资金来源一直是发行股票换取现金,主要是通过私募。该公司获得融资的渠道总是不确定的。
无法保证继续获得大量股权融资。
以下是对本公司截至2022年12月31日的财务负债合同到期日的分析:
金融负债合同到期表
| |
| | | |
| | | |
| | |
| |
1年 | | |
1-5年 | | |
5年以上 | |
应付贸易款项和应计负债 | |
$ | 2,816,676 | | |
$ | - | | |
$ | - | |
客户存款 | |
| 194,758 | | |
| - | | |
| - | |
递延收入 | |
| 63,690 | | |
| - | | |
| - | |
应付贷款 | |
| 81,512 | | |
| 5,059 | | |
| - | |
衍生负债 | |
| 57,314 | | |
| - | | |
| - | |
租赁责任 | |
| 133,962 | | |
| 244,681 | | |
| - | |
金融负债的合同到期日
| |
$ | 3,347,912 | | |
$ | 249,740 | | |
$ | - | |
外汇风险
外汇风险是指金融工具未来现金流的公允价值因其计价货币与各自的功能货币不同而发生波动的风险。本公司不会对其在外汇汇率波动中的风险进行对冲。
下表总结了公司风险的公允价值对汇率的敏感度,所有其他变量保持不变。美元和加元汇率之间10%的波动可能会导致
影响合并后净亏损的变化如下:
外汇汇率变动日程表
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
外汇牌价 | |
$ | 969,977 | | |
$ | 150,715 | |
利率风险
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。本公司面临现金等价物的利率风险,因为这些工具的原始到期日为
三个月或更短,因此在续期时可能会受到利率波动的影响。
公允价值
本公司的许多会计政策和披露均要求对金融资产和负债的公允价值进行计量。
本公司已建立了关于公允价值计量的控制框架。公允价值根据估值技术中使用的投入分为公允价值层次的不同
级别,如下所示:
级别
1:相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)价格。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
第
2级:可直接或间接观察到对所记录公允价值有重大影响的所有投入的其他技术。
第
3级:使用对记录的公允价值有重大影响而不是基于可观察到的市场数据的投入的技术。
股权
被投资公司和权证的证券按公允价值计量。按层次划分的按公允价值计量的金融资产和负债见下表。所列金额是根据财务状况表中确认的金额计算的。
这些金融资产按公允价值通过损益计量。
计入损益的金融资产公允价值表
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2022年12月31日 | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
总计 | |
被投资公司的股权证券 | |
$ | 57,143 | | |
$ | 135,440 | | |
$ | - | | |
$ | 192,583 | |
应收票据 | |
| - | | |
| - | | |
| 169,300 | | |
| 169,300 | |
衍生负债 | |
| - | | |
| - | | |
| 57,314 | | |
| 57,314 | |
总计 | |
$ | 57,143 | | |
$ | 135,440 | | |
$ | 226,614 | | |
$ | 419,197 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
1级 | | |
2级 | | |
3级 | | |
总计 | |
被投资公司的股权证券 | |
$ | 164,286 | | |
$ | 126,780 | | |
$ | - | | |
$ | 291,066 | |
应收票据 | |
| - | | |
| 1,154,176 | | |
| - | | |
| 1,154,176 | |
衍生负债 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,560,002 | | |
| 5,560,002 | |
总计 | |
$ | 164,286 | | |
$ | 1,280,956 | | |
$ | 5,560,002 | | |
$ | 7,005,244 | |
资本
管理
公司管理其资本以保持其作为持续经营企业的能力,并为股东提供回报和向其他利益相关者提供利益。公司的资本结构由股东权益组成
公司对资本结构进行管理,并根据经济情况进行调整。经董事会批准后,本公司将在特定情况下通过发行新股或从事其他被认为合适的活动来平衡其整体资本结构。本公司不受外部强加的资本金要求的约束,
本公司关于资本风险管理的总体战略与截至2021年12月31日的年度保持不变。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
22.
所得税
下表将加拿大法定所得税税率下的预期所得税与截至2021年12月31日的年度综合亏损报表中确认的金额进行了核对:
所得税表
| |
| | | |
| | |
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
所得税前亏损 | |
$ | 27,654,364 | | |
$ | 16,202,972 | |
加拿大法定利率 | |
| 27% | | |
| 27% | |
预期所得税退税 | |
| 7,338,900 | | |
| 4,196,600 | |
不同外国法定税率的影响 | |
| - | | |
| 34,900 | |
不可扣除项目 | |
| (1,214,400 | ) | |
| 116,400 | |
股票发行成本 | |
| 1,400 | | |
| 887,600 | |
对前几年拨备与法定报税表的调整 | |
| (742,400 | ) | |
| 376,500 | |
上一年度拨备与最终纳税申报单之间的差异 | |
| 867,500 | | |
| (206,000 | ) |
未确认的递延税项资产变动 | |
| (6,251,000 | ) | |
| (5,406,000 | ) |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
公司未确认的可抵扣暂时性差异和未确认递延税项资产的未使用税损包括
以下金额:
递延税金附表
| |
| | | |
| | |
| |
2022年12月31日 | | |
2021年12月31日 | |
递延所得税资产(负债): | |
| | | |
| | |
股票发行成本 | |
$ | 568,000 | | |
$ | 728,000 | |
非资本损失 | |
| 14,602,000 | | |
| 7,043,000 | |
财产和设备 | |
| 953,000 | | |
| 449,000 | |
资本利得准备金 | |
| - | | |
| 74,000 | |
科学研究与实验发展 | |
| 367,000 | | |
| 291,000 | |
递延所得税资产总额 | |
$ | 16,490,000 | | |
$ | 8,585,000 | |
未确认递延所得税 | |
| (16,490,000 | ) | |
| (8,585,000 | ) |
递延税项净资产 | |
$ | - | | |
$ | - | |
该公司的非资本亏损结转金额约为$48,808,245可结转以适用于加拿大所得税用途的未来年度所得税,视税务机关的最终决定而定,截止日期为2036至2041年。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表附注
截至2022年12月31日的年度
以加元表示
23.
补充
现金流披露
在截至2022年12月31日的年度内:
|
- | 在截至2022年12月31日的年度内,508,607用于租赁服务的库存
已转移到设备。 |
在截至2021年12月31日的年度内:
| - |
公司发行371,901以普通股代替现金支付所提供的服务。 |
| - |
公司发行1,200,000用于获取重要情报的单位。每个单位由一股普通股和一份认股权证组成。这些认股权证的行使价为$。13.35根据
认股权证,每份转换为一股普通股,有效期为两年。 |
24.
后续
事件
此后
至2022年12月31日,本公司签订股权分派协议。该协议将允许该公司不时
在市场上提供最高达$15,000,000(美元)普通股。DraganFly打算将自动取款机的净收益用于一般企业目的,包括为持续运营、增长计划和/或提供资金,以满足
营运资金需求,包括继续开发和营销公司的核心产品、潜在的收购和研发。
从2023年2月1日至2023年2月17日,公司分发650,729ATM下的ATM股发行均价为2.62
每股净收益$1,705,013.