附件13

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在本报告中，“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指国际银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司、其五家全资子公司(“子公司银行”)和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，符合本报告第7项(管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)中“关于前瞻性陈述的告诫通知”的规定。我们的网站地址是www.ibc.com。

国际银行股份有限公司及其子公司

(合并)

以下综合精选财务数据摘自我们截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的五年的经审计财务报表。阅读以下合并财务数据时，应结合管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，以及本报告中的合并财务报表和相关说明。

选定的财务数据

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管理层对企业经营状况的探讨与分析

财务状况和经营业绩

管理层的讨论和分析是对截至2020年12月31日的三年期间我们的财务状况和综合运营结果的重大变化的解释。以下讨论应与我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K以及本文其他部分包括的精选财务数据和合并财务报表一起阅读。

关于前瞻性信息的特别告诫通知

本报告讨论的某些事项(不包括历史信息)包括符合1933年证券法(经修订)第27A节和1934年证券交易法(经修订)第21E节含义的前瞻性陈述，并受这两节所创造的避风港的约束。虽然我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，但不能保证每一个目标都会达到。“估计”、“预期”、“打算”、“相信”和“项目”以及其他含义相似的词语或表述都是为了识别前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发表之日发表。此类声明基于当前预期，具有内在不确定性，存在风险，应谨慎看待。由于许多因素，实际结果和经验可能与前瞻性陈述大不相同。

可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何结果大不相同的风险因素包括但不限于以下可能性：

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前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日发表。要预见或识别所有这些因素是不可能的。除非法律要求，否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述，也不承诺在本新闻稿发布之日之后披露可能影响任何前瞻性陈述准确性的任何事实、事件或情况。

概述

我们的总部设在得克萨斯州拉雷多，拥有187个设施和282台自动取款机，为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部设在德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们通过我们的子公司银行，从各种来源收集资金，并将这些资金进行投资，以赚取回报。我们直接或通过子公司银行拥有一家保险机构、一家清算子公司、拥有一家经纪/交易商的投资银行部门50%的权益、四家商业银行实体的控股权，以及一家房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自计息资产的利息和计息负债的利息之间的利差。此外，我们还生成

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向商业、消费者和国际客户提供产品的收费收入。我们每一家子公司银行的销售团队都致力于为每个客户匹配正确的产品和服务组合，以最好地服务于客户的需求。但这一过程需要花时间与客户一起评估这些需求，并长期为这些讨论产生的销售提供服务。我们的子公司银行有各种薪酬计划，包括基于激励的薪酬，以公平补偿员工。*我们的子公司银行也有一个强有力的流程来审查支持基于激励的薪酬计划的销售，以监控销售质量并发现任何重大违规行为，这一流程已经实施了多年。

我们的主要目标之一是在充分管理信用风险、利率风险和费用的同时，增加净利息收入和非利息收入。有效管理资本是我们的重要目标之一。衡量银行机构业绩的一个关键指标是平均普通股权益回报率(ROE)。我们截至2020年12月31日的年度净资产收益率为7.86%，而截至2019年12月31日的年度净资产收益率为9.97%。

我们非常积极地促进美国与墨西哥边境的贸易。我们与在墨西哥注册的客户有大量业务往来，在墨西哥注册的个人和实体的存款构成了我们子公司银行存款基础的一大部分和稳定的部分。我们还通过我们遍布德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的设施为不断增长的拉美裔人口提供服务。

2020年3月，世界卫生组织认定新冠肺炎疫情为大流行。*新冠肺炎的蔓延和由此引发的全球健康危机在全球金融市场造成了极端的负面后果和混乱，并抑制了政府、商业和消费部门的活动。*政府在各级的应对措施包括下令关闭非必要企业，要求非基本企业工作的个人限制他们的行动，要求遵守社会距离和就地避难，以及在许多社区取消学年剩余部分。这些行动的后果，以及受影响的个人和企业的反应，导致消费者和商业活动迅速减少，失业率迅速上升，全球供应链中断，市场低迷和波动，消费者行为发生剧烈变化，应对紧急情况的新立法，以及利率下降。他说：

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我们继续与我们的客户合作，帮助他们度过这些困难时期，我们正在利用我们强大的资本状况和强大的流动性，以确保我们处于正确的地位，并拥有应对危机的财务实力，以保护我们的公司、我们的员工、我们的客户和我们的股东。“为了保护我们员工和客户的健康，同时仍然满足我们作为基本业务的社区的需求，我们已经采取措施确保适当的安全协议到位，包括执行当地法规，停止大量旅行，确保社会距离，增加设施的消毒，建立人力资源热线来解决员工的关切，并成立一个特别工作组，以确保我们做出正确的决定。对于我们的客户，我们还在逐案与他们合作，暂时推迟支付贷款的利息和/或本金，并对陷入困境的客户的其他个人需求做出回应。他说：

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2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律。*它包含大量的税收和支出条款，旨在应对新冠肺炎大流行的影响。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，该计划最初是一项近3500亿美元的计划，旨在通过银行发放的联邦担保贷款来帮助小企业。这些贷款最初是为了支持8周的工资和某些其他成本，以帮助这些企业继续生存，并让他们的员工支付账单。随后，2020年4月24日，Paycheck Protection Program and Health Care增强法(《CARE Part II》)签署成为法律。Cares第二部分为PPP计划提供了3200亿美元的额外资金。随后，2020年6月5日，《支付宝保护计划灵活性法案》(PPPFA)签署成为法律。除其他外，PPPFA将企业可以将PPP贷款收益用于工资和其他符合条件的成本的期限从8周延长至24周或2020年12月31日的较早期限。*2020年12月27日，颁布了《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(《经济援助法》)，其中包括根据PPP重新授权向首次借款人放贷，以及某些以前接受过PPP贷款的借款人第二次取款。*经济援助法在2021年3月31日之前为PPP贷款申请提供了额外的1470亿美元。*我们一直积极参与帮助我们的客户在所有PPP计划下获得PPP贷款，截至2021年2月22日，我们有大约3500笔贷款，未偿还金额约为395,872,000美元。

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未来的经济状况仍然不确定，这些情况对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于我们客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。*我们的收入来源，包括存款和银行的服务费以及非银行服务费和费用(自动取款机和交换收入)已经受到影响，如果经济状况不改善，未来可能会继续受到影响。费用控制一直是我们长期关注的重点和重要因素。在我们继续关注运营、提高效率并在各个层面制定成本控制协议时，我们一直牢记这一重点。我们将继续密切监测我们的效率比率，即非利息支出与净利息收入加上非利息收入的衡量标准，以及我们的间接负担率，即我们的运营费用与总资产的比率。我们使用这些衡量标准来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标，以便为股东提供更高的回报。

经营成果

摘要

状态信息合并报表

综合损益表资料

净收入

截至2020年12月31日的年度净收入较2019年同期下降18.4%。截至2020年12月31日止年度的净收益主要受2020年新冠肺炎引发的经济变化导致的信贷损失拨备增加，以及这些变化对我们当期信贷损失拨备计算的影响。我们于2020年1月1日采纳了会计准则更新号2016-13号《金融工具-信用损失：(ASU 2016-13)》的规定，导致从长期发生的损失模型过渡到预期信用损失模型，该模型确认终身信用损失

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一项金融资产。预期的信贷损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。*采纳的影响导致扣除税后的资本费用为830万美元。*截至2020年12月31日的一年，税后信贷损失拨备约为3,580万美元，与2019年同期相比增长140.8。截至2020年12月31日的一年，净利息收入也受到了美国联邦储备委员会(美联储/FRB)2020年3月降息行动的负面影响。截至2019年12月31日的年度净收入与2018年同期相比下降了5%。净利息收入受到净利息收入增加的积极影响，这是因为贷款额增加以及投资组合的整体收益率上升。截至2019年12月31日的一年，利息支出增加，主要原因是借款成本上升，以及储蓄和定期存款账户支付的利息增加，这是因为FRB在2019年采取了加息行动。截至2019年12月31日的一年，其净收入受到信贷损失拨备增加的负面影响，原因是一项由经营汽车经销商的房地产担保的关系注销了750万美元的税后净额。*

净利息收入

净利息收入是指贷款和证券等生息资产的收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款、回购协议和借款)的利息支出之间的利差。净利息收入是我们最大的收入来源。净利息收入既受利率水平变化的影响，也受生息资产和有息负债的数额和构成变化的影响。免税收益率尚未调整为税收等值基础。

利率水平以及盈利资产和有息负债的数量和组合影响净收益和净利差。平均生息资产收益率从2019年的4.77%下降到2020年的3.72%，平均有息负债利率从2019年的0.93%下降到2020年的0.59%，下降了36.6%。平均生息资产收益率从2018年的4.46%提高到2019年的4.77%，平均有息负债利率从2018年的0.79%提高到2019年的0.93%，提高了17.7%。我们的大部分应税投资证券都投资于按揭证券，在利率迅速上升或下降时，这些证券的收益率不会像贷款那样迅速重新定价。

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下表分析了2020、2019年和2018年期间净利息收入的变化，以及各大类生息资产和有息负债的利率和体量变化的相对影响。出于本分析的目的，非权责发生制贷款已包括在资产中，这降低了由此产生的收益率：

(1)利率和成交量引起的利息变化是否已按两者变化的绝对金额的关系按比例分配给成交量和利率变动。

作为我们管理利率风险战略的一部分，我们努力管理资产和负债，以使利息敏感度相匹配。计算利率敏感度的一种方法是通过缺口分析。差距是指在给定时间段内重新定价或到期的利率敏感型资产和利率敏感型负债之间的差额。当利率敏感型资产超过利率敏感型负债时，就会出现正缺口；当利率敏感型负债超过利率敏感型资产时，就会出现负缺口。利率上升时期的正缺口头寸应该会对净利息收入产生积极影响，因为资产的重新定价速度将快于负债。相反，在利率下降的时期，净利息收入应该会有所收缩。我们的管理层可以根据市场情况在任何给定的时间点迅速改变我们的利率立场。此外，利率变动不会同等或同时影响所有类别的资产和负债。我们用来补充缺口分析的分析技术包括量化利率风险敞口的模拟分析。管理层准备的差距分析每年至少由我们的投资委员会审查两次。投资委员会由各附属银行的某些董事会成员和高级管理人员组成。管理层目前认为，我们对利率变动的定位是恰当的；不过，如果管理层在任何时候确定我们的定位不恰当，我们将努力调整利率敏感型资产和负债，以管理利率变动的效果。

我们已就收入模拟分析中预测净利息收入的可接受波动率制定指引，并至少每年检讨该指引。截至2020年12月31日，在+100、+200、+300和+400个基点的升息情景下，管理层确立的指引要求净利息收入不变。

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分别负30%，30%，30%，40%以上。考虑到目前的低利率环境，我们的收入模拟中没有对利率下行进行建模。截至2020年12月31日，收入模拟显示，利率上调+100、+200、+300和+400个基点将使未来12个月的预计净利息收入分别增加11.59%、+24.98%、+37.86%和+50.41%。利率基点变动是用于校准风险的假设利率情景，并不一定代表管理层目前对未来市场发展的看法。我们认为，我们已经为潜在的加息或降息做好了适当的准备。

信贷损失准备

下表列出了有关非应计、逾期和重组国内贷款总额的信息；某些贷款可分为一个或多个类别：

截至2020年12月31日，按非权责发生制计算的国内贷款比2019年同期增长305.7。*这一增长主要可以归因于商业地产担保的一种关系。截至2020年12月31日，合同逾期90天仍在应计的国内贷款与2019年同期相比下降了87.2%，这可以归因于以运营教育中心的不动产为担保的关系。他说：

截至2020年12月31日，ACL从2019年12月31日的60,278,000美元增加到109,059,000美元，增幅为80.9%。*ACL占总贷款的1.45%，扣除2020年12月31日的非劳动收入和2019年12月31日的0.87%。在截至2020年12月31日的一年中，计入费用的信贷损失准备金增加了26,536,000美元，从2019年同期的18,843,000美元增加到45,379,000美元。*ACL的增加主要可以归因于这些时期发生的经济状况恶化，这是新冠肺炎的结果，以及这些条件对我们计算的某些部分的影响。我们于2020年1月1日采用了ASU 2016-13的规定，导致从长期发生的损失模型过渡到预期信用损失模型，该模型确认金融资产生命周期内的信用损失。塞舌尔

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下表详细说明了按贷款类别划分的“问题债务重组”贷款。在不良债务重组中计入的贷款计入不良贷款(以前称为“减值贷款”)。见合并财务报表附注1。

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下表列出了向外国个人或实体提供的非应计和逾期外国贷款总额的信息。某些贷款可以分为一个或多个类别：

根据最初的合同条款，2020、2019年和2018年期间非权责发生贷款的总收入分别约为国内贷款694,000美元、34万美元和111.9万美元，国外贷款约为0、0和0美元。2020、2019年和2018年确认的此类贷款的利息收入分别约为国内贷款0、4,000美元和4,000美元，外国贷款约为0、0和0美元。

通常，如果本金或利息支付逾期90天和/或管理层认为本金和/或利息的可收集性有问题，以及当适用的监管准则要求时，贷款被置于非应计状态。非权责发生制贷款的利息收入只有在收到付款或管理层认为债权人的财务状况需要重新建立应计利息时才予以确认。在特殊情况下，贷款可能在利息或本金方面拖欠90天以上，不被置于非应计状态。这种情况通常发生在子公司银行的借款人遇到财务困难，但还不到需要重组债务的程度。这类贷款的大部分是被认为有充分担保和(或)有近期付款历史的贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，任何应计利息(未支付)将被冲销，并计入利息收入的运营费用。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，贷款承诺(包括未使用的贷款承诺、信用证、信用卡额度和其他已批准的贷款)分别约为2486,311,000美元和2,758,132,000美元。见合并财务报表附注19。

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下表概述了每年年底的贷款余额和年内平均未偿还贷款；按贷款类别列出的已注销贷款和以前已注销贷款的收回所引起的ACL的变化；以及已计入费用的信贷损失拨备的增加：

(一)上表的平均余额按每日余额计算。

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ACL已根据管理层认为合理必要的金额进行分配，以拨备下列类别贷款在指定日期发生的信贷损失，以及每类贷款占贷款总额的百分比：

ACL主要由子公司银行的ACL聚合而成。ACL是通过以信贷损失准备金的形式向运营收取费用而建立的。

子公司银行冲销管理层认为代表亏损的任何贷款部分，以及被银行审查员归类为“亏损”的任何其他贷款部分。管理层一般认为商业、金融及农业或房地产贷款在以下情况下代表全部或部分亏损：(I)当风险敞口明显超出任何抵押品覆盖范围时；(Ii)当根据实际结果预计不会进一步收取如此风险的贷款部分时；(Iii)当信用提升(如有)不足够时；及(Iv)当借款人的财务状况显示时。一般来说，无担保消费贷款在逾期90天时会被注销。在截至2019年12月31日的一年中，计入ACL的冲销增加，主要可以归因于一种由经营汽车经销商的多块不动产保障的关系。2018年第四季度，双方关系开始恶化，原因是该汽车经销商的一名高层内部人士进行了重大欺诈，导致经销商出人意料地申请破产，并造成潜在损失的风险敞口，因为经销商的运营是借款人的还款来源。*在法院批准持有计划的债务人终止其在这一过程中的作用，从而没有履行对应计和未付利息承担全部责任的义务后，这种关系在2019年第一季度进一步恶化。虽然这种关系是由不动产(经销商的不动产)保障的，但不动产具有特殊用途，可能会造成潜在的损失。*在2019年第一季度，根据情况和管理层对关系的评估, 决定将这一关系归类为可疑(在通过ASU 2016-13年度之前为“受损”)、非应计地位，并为这一关系拨出950万美元的特别准备金。*在2019年第二季度，管理层继续评估这一关系，并决定取消基础房地产抵押品的抵押品赎回权，导致约950万美元的冲销，反映在上表中，作为商业和商业房地产的一部分：包括农田和商业类别。*如前所述，由于从2014年第四季度开始由多件运输设备担保的一种关系恶化，截至2016年12月31日的12个月的冲销增加。*2016年3月，针对借款人管理层的诉讼在内华达州提起，导致借款人的运营和未来对作为关系抵押品的运输设备的使用产生了持续关注的问题。*因此，管理层根据其信用审查程序，根据新情况重新评估了设备的抵押品价值，并相应降低了抵押品价值，导致该关系进一步减记约1,940万美元，这包括在截至2016年12月31日止十二个月的活动明细表的商业类别津贴中计入的损失。*前几年冲销贷款的两次回收包括在截至2016年12月31日的年度活动明细表中计入津贴的回收。*追回发生在2016年第一季度和第三季度，金额分别为440万美元和600万美元, 并包括在商业和商业房地产：其他建设和土地开发类别。他说：

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ACL是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金，这代表了管理层根据我们的内部ACL计算对现有贷款组合内的信贷损失的最佳估计。虽然我们的管理层认为，一般情况下能够合理地及早发现有财务问题的借款人，并仔细监测向这些借款人发放的信贷，但并没有准确的方法来预测信贷损失。确定一笔贷款很可能无法收回，并将其作为损失全部或部分冲销，这是一种判断。同样，ACL的充分性只能凭主观判断。我们的管理层相信，截至2020年12月31日的ACL足以吸收当时投资组合中贷款和其他金融工具可能造成的损失。参见第22页的关键会计政策。

非利息收入

截至2020年12月31日的年度非利息收入总额与2019年同期相比下降了2.7%。由于当前经济环境导致客户活动减少，以及新冠肺炎疫情对日常活动的持续影响，截至2020年12月31日的年度存款账户服务费收入受到负面影响。截至2019年12月31日的年度非利息收入较2018年同期下降6.2%。*减少主要是由于一项股权投资减值370万美元(扣除税后)导致其他投资的非利息收入减少，这是重新评估我们持有所有权的各种股权投资的账面价值和亏损的结果。巴塞罗那

非利息支出