美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于
,季度期已结束
要么
根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 来说,过渡期从 _______ 到 _______
委员会
文件编号:
(注册人章程中规定的确切姓名 )
(州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
of 注册或组织) | 身份 编号。) | |
14450 | ||
(主要行政办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(注册人的 电话号码,包括区号)
用勾号指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券 交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告, 和 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。
☐
是的 ☒
用勾号指明 注册人在过去 12 个月内(或者在要求注册人 提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☐ 是的
☒
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
规模较小的
申报公司 | |
新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。
☐
是的 ☒
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
截至 2023 年 4 月 7 日的 ,有 注册人已发行普通股的股份。
VINCO VENTURES, INC.
目录
第 页码 | ||
第一部分 | ||
项目 1. | 财务报表(未经审计) | |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表(未经审计) | 6 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益变动表(未经审计) | 7 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 9 | |
项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
项目 4. | 控制和程序 | 50 |
第二部分 | ||
项目 1. | 法律诉讼 | 52 |
商品 1A。 | 风险因素 | 52 |
项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
项目 3. | 优先证券违约 | 54 |
项目 4. | 矿山安全披露 | 54 |
项目 5. | 其他信息 | 54 |
项目 6. | 展品 | 54 |
签名 | 55 |
2 |
关于前瞻性陈述的警告 说明
这份 截至2022年9月30日的10-Q表季度报告(“季度报告”)包含1995年《私人证券诉讼改革法》和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述 。这些陈述与未来事件有关,包括但不限于我们筹集 资本的能力、我们的运营和战略举措或未来的财务业绩。我们试图使用诸如 “预期”、“相信”、“期望”、“可以”、 “继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、 “计划”、“潜力”、“预测”、“应该” 或 “将” 等术语或这些 术语的否定词来识别前瞻性 陈述。这些陈述只是预测;不确定性和其他因素可能导致我们的实际业绩、 活动水平、绩效或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、水平或活动、业绩或 成就存在重大差异。尽管我们认为前瞻性 陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。截至本季度报告提交之日,我们的预期是 ,除非法律要求,否则我们不打算在本 季度报告提交之日之后更新任何前瞻性陈述以确认这些陈述的实际业绩。
你 不应过分依赖前瞻性陈述。本季度报告中提出的警示性陈述确定了 在评估我们的前瞻性陈述时应考虑的重要因素。除其他外,这些因素包括:
● | 我们 有效执行业务计划的能力,包括从专注于端到端消费品创新、 开发和商业化过渡到专注于数字媒体、广告和内容技术创新、开发、 和商业化; | |
● | 我们 管理扩张、增长和运营支出的能力; | |
● | 我们 保护我们的品牌、声誉和知识产权的能力; | |
● | 我们 有能力获得足够的资金来支持我们的发展计划; | |
● | 我们的 偿还债务的能力; | |
● | 我们的 依赖第三方供应商、内容贡献者、开发人员和其他业务合作伙伴的能力; | |
● | 我们 评估和衡量我们的业务、前景和绩效指标的能力; | |
● | 我们 在竞争激烈和不断发展的行业中竞争和成功的能力; | |
● | 我们的 响应和适应技术和消费者行为变化的能力; | |
● | 我们 依赖信息技术,容易受到潜在的网络攻击、安全问题、网络中断和其他 事件; | |
● | 我们 遵守复杂且不断变化的法律和法规的能力,包括与隐私、数据使用和数据保护、 内容、竞争、安全和消费者保护、电子商务、数字资产和其他事项有关的法律和法规,其中许多法律和法规受 变更和不确定的解释; | |
● | 我们的 有能力加强披露和财务报告控制和程序,纠正现有弱点; | |
● | 与已完成或潜在的收购、处置和其他战略增长机会和举措相关的风险 ; | |
● | 与整合已完成的收购以及从收购和投资中获得预期收益相关的风险 包括但不限于我们通过 ZVV Media Partners, LLC (“ZVV”) 对Lomotif Private Limited(“Lomotif”)的投资、我们与 ZASH Global Media and Entertainment 的合资企业 Magnifi U Inc.(“Magnifi U”)的投资 br} Corporation(“ZASH”),以及我们对AdriZer, LLC(“AdriZer”)和 Honey Badger Media, LLC(“Honey Badger”)的收购; | |
● | 截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论了其他 风险因素。 |
具体而言, 我们对Lomotif和相关增长计划的投资可能无法带来预期收益,其原因包括 但不限于我们和洛莫蒂夫的资本要求以及我们是否能够根据需要筹集资金;我们 成功开发洛莫蒂夫社交媒体平台的业务和收入模式的能力;Lomotif 能否留住其现有的 用户并吸引新用户到其平台;我们的跨平台用户参与策略是否会增强我们通过 Lomotif 获利的能力平台;Lomotif 能否吸引和维持与有影响力的人、艺术家和其他内容创作者或 出版商的关系,他们将为平台提供引人入胜的内容;我们是否有能力将 Lomotif 的运营整合到 Vinco Ventures 集团中,并在洛莫蒂夫和我们已经收购或计划收购的其他业务和资产(包括 Adrizer)之间创造协同效应; Lomotif 平台和相关促销活动的能力有效竞争用户参与度;Lomotif 保持可靠的能力开发商、供应商和供应商支持其运营;第三方未能有效或根本推广 Lomotif 的 平台及相关产品和服务;违反网络和数据安全措施;网络和信息系统中断或 故障;Lomotif 在不侵犯他人知识产权的情况下保护其专利和其他知识产权并经营 业务的能力;地方、州、联邦和国际的变化 可能对 Lomotif 产生不利影响的法律和法规的业务或前景;企图未经授权或不当使用 平台并由此损害Lomotif声誉的风险;无法维持或增加Lomotif品牌的价值; 无法成功应对技术和用户品味和偏好的快速变化并保持竞争力;针对Lomotif的任何法律诉讼或政府行动的影响 ;以及Lomotif是否会继续接受Lomotif的服务密钥管理 并留住合格的人员。
此外,AdriZer 的广告业务以及我们将 AdriZer 与其他业务或投资(例如 Lomotif 和 Honey Badger)整合的努力面临风险,包括但不限于 Adrizer 在数字 广告行业面临激烈的竞争;高度的客户集中度、较长的销售周期和支付相关风险可能会使 Adrizer 遭受重大波动 或收入下降;运营的可靠性和 AdriZer 平台的性能问题,无论是真实的还是感知到的, 包括未能响应技术变革或升级其技术系统,可能会对 AdriZer 的业务 和运营业绩产生不利影响;AdriZer 的技术解决方案依赖于第三方,包括数据托管服务、数据提供商 以及来自第三方或以开源形式提供的各种技术、软件、产品和服务;Adrizer 的商业惯例 受与消费者隐私、数据保护和消费者相关的政府监管、法律要求或行业标准的约束 } 保护,而且不利AdriZer 更改或未能遵守这些法律和法规可能会严重损害其业务; 如果使用 “第三方 Cookie” 或其他技术来唯一识别设备被互联网 用户拒绝,受到政府法规的限制,受最终用户设备和网络浏览器技术变更的封锁或限制,AdriZer 的性能可能会下降,AdriZer 可能会失去广告商。
上面讨论的这些 和其他因素可能导致结果与任何独立 各方和我们的估计中表达的结果存在重大差异。
3 |
使用 的市场和行业数据
这份 季度报告包括我们从第三方来源(包括行业出版物)获得的市场和行业数据,例如 ,以及我们的管理层根据其对我们经营的行业 的了解和经验编制的行业数据(包括我们的管理层基于这些知识对此类行业的估计和假设)。管理层通过其在这些行业的经验和参与发展了 对这些行业的了解。尽管我们的管理层认为本季度报告中提及的第三方 来源是可靠的,但我们和管理层都没有独立验证本季度报告中提及的来自此类来源的任何数据 ,也没有确定这些来源所依据的基本经济假设。 此外,内部准备的信息和第三方市场前景信息,尤其是仅为估计值,预期结果和实际结果之间通常会有 差异,因为事件和情况通常不会如预期的那样发生,而且 这些差异可能是重大的。此外,本季度报告中提及由第三方编写 的任何出版物、报告、调查或文章,不应被解释为描述了整个出版物、报告、调查或文章的完整发现。任何此类出版物、报告、调查或文章中的 信息均未以引用方式纳入本季度报告。
商标、 服务标志和商品名称
仅为方便起见 ,我们在本季度报告中提及的商标不带® 或™ 或符号,但是 此类提法并不表示我们不会在适用法律的最大范围内维护我们对自有商标的权利。本季度报告中提及的其他 服务标志、商标和商品名称(如果有)均为其各自所有者的财产, 但为了便于陈述,我们不得使用® 或™ 符号来识别此类商标。
其他 相关信息
除非 上下文另有说明,否则在本季度报告中使用时,“Vinco Ventures”、“Vinco”、“我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 等术语是指内华达州的一家公司 、前身为爱迪生国家公司、Xspand Products, Inc. 和 Idea Lab Products, Inc. 合并子公司 和可变利益实体。在2020年11月10日更名为 “Vinco Ventures, Inc.” 之前,该公司前身为爱迪生国家公司、Xspand Products Lab, Inc.和Idea Lab Products, Inc.。
4 |
第一部分 — 财务信息
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
简化 合并资产负债表
9月30日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产* | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
限制性现金-短期 | ||||||||
短期投资 | ||||||||
应收账款,净额 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
为投资而持有的贷款 | ||||||||
为投资而持有的贷款——关联方——流动部分,扣除贷款损失备抵额 | ||||||||
已终止业务的流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
长期限制性现金 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
使用权资产,净额 | ||||||||
为投资而持有的贷款 | ||||||||
为投资而持有的贷款——关联方,扣除贷款损失备抵额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
投资 Mind Tank, LLC | ||||||||
投资 | ||||||||
电影和电视制作 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
关联方应付款,扣除损失备抵金 | ||||||||
扣除损失准备金后 Cryptyde 应付的款项 | ||||||||
已终止业务的非流动资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应计费用和其他流动负债 | ||||||||
经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
可转换票据的流动部分,扣除债务发行成本后的美元净额 | ||||||||
应付票据的当前部分 | ||||||||
应付票据的当前部分——关联方 | ||||||||
已终止业务的流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
可转换票据应付—关联方,扣除流动部分 | ||||||||
应付票据相关方,扣除本期部分 | ||||||||
衍生责任 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
延期收购收购价格 | ||||||||
已终止业务的非流动负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支(注14) | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股,$ | 面值, 授权股份; 和 分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和流通股份||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
归属 Vinco Ventures, Inc. 的股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ( | ) | ||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
* | 可变利息实体(“VIE”)的 资产可用于结算合并后的实体的债务。 相反,合并这些VIE后确认的负债并不代表对公司 一般资产的额外索赔(注4)。 |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5 |
Vinco
Ventures, Inc. 及其子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
在截至9月30日的三个月中 | 九个月来 9月30日结束, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
总收入,净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
收入总成本 | ||||||||||||||||
毛利(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
减值支出 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
发行认股权证的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
库存减记造成的损失 | ( | ) | ||||||||||||||
投资损失 | ( | ) | ||||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
与收购 Adrizer, LLC 相关的或有收购价格的公允价值变化 | ||||||||||||||||
贷款损失费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
债务清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入总额(支出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持续经营业务归属于Vinco Ventures, Inc.的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已终止业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
归属于Vinco Ventures, Inc的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股净亏损-基本亏损和摊薄 | ||||||||||||||||
每股净亏损——持续经营 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股净亏损——非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股净亏损 — Vinco Ventures, Inc. | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股净亏损——已终止的业务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数量——基本和摊薄 |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6 |
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
简化 股东权益变动综合表
(未经审计)
对于截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日的 九个月:
优先股 | 普通股 | 额外付款 | 留存收益(累计) | 非控制性 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 分享 | 金额 | 资本 | 赤字) | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
出售普通股—投资者 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行——票据持有人 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股发行——顾问 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股——员工 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证时发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行成本-行使认股权证 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
发行普通股进行收购 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
应付票据下的转换 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证负债 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
为未来发行普通股预留的股份,作为收购Emersive资产的对价 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净(亏损)收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
普通股发行——票据持有人,扣除发行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股发行——顾问 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
已行使的认股权证,扣除发行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证负债 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
注销投资 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资 Magnifi U | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Cryptyde, Inc. 发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分拆 Cryptyde, Inc. | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7 |
对于截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日的三个月 :
优先股 | 普通股 | 额外付款 | 留存收益(累计) | 非控制性 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 分享 | 金额 | 资本 | 赤字) | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 7 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
出售普通股—投资者 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行——票据持有人 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股发行——顾问 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股——员工 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证时发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行成本-行使认股权证 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
发行普通股进行收购 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
应付票据下的转换 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
行使认股权证负债 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净(亏损)收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 7 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
普通股发行——票据持有人,扣除发行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资 Magnifi U | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
8 |
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
简明的 合并现金流量表
(未经审计)
在截至9月30日的九个月中, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动产生的现金流 | ||||||||
归属于Vinco Ventures, Inc的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
净亏损 | ( | ) | ( | |||||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
已终止的业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资成本摊销 | ||||||||
基于股份的薪酬 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
资产处置损失 | ||||||||
出售合资企业的亏损 | ||||||||
使用权资产的摊销 | ||||||||
短期投资公允价值的变化 | ||||||||
注销投资 | ||||||||
aDrizer 商誉减值 | ||||||||
洛莫蒂夫商誉减值 | ||||||||
Uber Mom 和 Pirasta 受损 | ||||||||
爱迪生国家商誉减值 | ||||||||
Adrizer 无形资产的减值 | ||||||||
Lomotif 无形资产的减值 | ||||||||
爱迪生国家无形资产的减值 | ||||||||
E-NFT 无形资产的减值 | ||||||||
清偿债务的(收益)亏损 | ( | ) | ||||||
贷款损失准备金的变化 | ||||||||
发行认股权证的损失 | ||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
库存注销 | ( | ) | ||||||
退出投资 | ||||||||
延期收购的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
权益法投资——Mind Tank LLC的收入份额 | ( | ) | ||||||
资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
关联方,网络 | ( | ( | ) | |||||
应计费用和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
为投资相关方发放贷款 | ( | ) | ||||||
偿还为投资相关方持有的贷款 | ||||||||
发放投资贷款 | ( | ) | ||||||
购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售CBAV 1, LLC资产获得的现金 | ||||||||
应收贷款的融资 | ( | ) | ||||||
整合 Magnifi U (VIE) | ||||||||
收购业务,扣除获得的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动提供的净现金(用于) | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||
信贷额度下的净额(还款额) | ( | ) | ||||||
可转换票据下的净借款(还款额) | ||||||||
应付票据下的净借款(还款额) | ( | ) | ( | ) | ||||
应付票据下的净借款(还款额)——关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
以现金结算的认股权证 | ( | ) | ||||||
可转换票据下的付款 | ( | ) | ||||||
为融资费用支付的费用 | ( | ) | ||||||
行使认股权证的净收益 | ||||||||
发行普通股的净收益 | ||||||||
Cryptyde, Inc. 发行的普通股 | ||||||||
通过分拆 Cryptyde, Inc. 支付的现金 | ( | ) | ||||||
融资 活动提供的净现金(用于) | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物以及 限制性现金的净增长(减少) | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物以及限制性现金-期初 | ||||||||
现金和现金等价物以及限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
年内为以下各项支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
向票据持有人发行认股权证 | $ | $ | ||||||
延期收购收购价格 | $ | $ | ||||||
向信用额度持有人发行的股票 | $ | $ | ||||||
向票据持有人发行的股票 | $ | $ | ||||||
为收购洛莫蒂夫私人有限公司而发行的股票 | $ | $ | ||||||
应付票据项下的转换 | $ | ( | ) | $ | ||||
为 EVNT, LLC 保留的股票 | $ | $ | ||||||
收购 Love is Blurred, LLC 的资产 — 偿还以投资为目的持有的相关方 | $ | $ | ||||||
整合 Magnifi U (VIE),扣除现金 | $ | ( | ) | $ | ||||
收购业务,扣除获得的现金 | $ | $ |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
9 |
Vinco Ventures, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
注意 1 — 列报基础和操作性质
未经审计 中期简明合并财务信息
未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报表 会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)第10-Q表和第10条编制的。因此,它们不包含GAAP要求的年度财务报表的所有信息 和脚注。简明的合并财务报表包括公司及其全资和控股子公司以及合并可变利息实体的账目 。在合并中,所有公司间余额 和交易均已消除。公司管理层认为,随附的未经审计的 简明合并财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常的经常性应计收入),以显示 截至2022年9月30日的公司财务状况以及所列期间的经营业绩、股东权益变动、 和现金流。中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的财年、任何其他过渡期或未来任何其他年度的预期经营业绩 。
未经审计的简明合并财务报表和相关财务信息应与公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告(“年度报告”)中包含的经审计的 合并财务报表及其相关附注一起阅读。截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并 财务报表附注中描述了公司的会计政策,并在本季度 报告中视需要进行了更新。
业务描述
Vinco Ventures 专注于数字媒体、广告和内容技术。
截至2022年9月30日
,Vinco Ventures的全资子公司包括:AdriZer、Vinco Ventures Shared Services LLC、Honey Badger、
Evnt Platform LLC DBA Emmersive Entertainment(“EVNT”)、Love is Blurred LLC和爱迪生国家控股有限责任Edison Nation
Holdings, LLC 是 Edison Nation, LLC 和 Edison, LLC 的单一成员。Edison Nation, LLC 是 Safe TV
Shop, LLC 的单一成员。Vinco Ventures 拥有
Going 关注度和流动性
这些 简明的合并财务报表是在假设我们将继续作为持续经营企业的情况下编制的。这种会计基础 考虑在正常业务过程中收回我们的资产和偿还我们的负债。
公司已经并继续蒙受运营亏损以及运营产生的负现金流。在截至2022年9月30日的九个月
个月中,该公司的净亏损为美元
10 |
管理层的 计划包括评估不同的战略以获得未来运营所需的资金,制定和实施降低成本 计划,以及与战略合作伙伴一起开展创收计划。由于这些计划尚未实施,管理层 得出结论,对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑尚未得到缓解。
简明的合并财务报表不包括与记录的 资产金额的可收回性和重新分类或这种不确定性可能导致的负债金额和分类有关的任何调整。
注意 2 — 重要会计政策摘要
整合原则
合并财务报表包括Vinco Ventures, Inc.及其全资子公司、多数股子公司 和合并可变利息实体的账目。所有公司间余额和交易均已消除。
使用估计值的
根据公认会计原则编制 财务报表要求管理层做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响报告的 资产、负债、收入和支出金额以及财务报表相关附注中披露的金额。
公司在这些财务报表中使用的重大估算包括但不限于应收账款 储备金、与公司递延所得税资产相关的估值补贴、减值估值、 长期资产的可收回性和使用寿命、债务转换特征、认股权证负债的公允价值、股票薪酬、与预留股份估值和收购资产估值相关的某些假设 以及与预留股和收购资产相关的假设 以及承担的负债公司的 收购。公司的某些估计可能会受到外部条件的影响,包括 公司特有的外部条件和总体经济状况。这些外部因素很有可能对 公司的估计产生影响,并可能导致实际结果与这些估计有所不同。
重要的 会计政策
重要的 会计政策在公司截至2021年12月31日的10-K表年度报告中披露。在截至2022年9月30日的九个月中, 此类政策或此类政策的适用没有变化。 收购Adrizer的结果是,该公司在其收入确认 政策中增加了新的收入来源,即数字媒体广告和许可。此外,由于公司对 Love is Blurred 感兴趣,该公司根据主题926录制了电影和电视制作 资产。由于2022年前九个月的这些变化,新的投资得到了认可。 每个主题的详细信息如下:
收入 确认
公司认为所有收入均来自与客户的合同。收入是根据公司10-K表年度报告中披露的会计准则编纂(“ASC”)606中概述的 五步流程确认的。下文提供了有关公司数字媒体广告和许可收入确认政策的其他 说明。
11 |
数字 媒体广告和许可
公司的数字媒体广告收入主要来自通过 第三方在线平台发布原创数字内容,然后通过客户的数字 广告平台将其交付给在线平台的用户,并由公司获利,公司得出结论,这是其履约义务。公司 从第三方提供商那里购买流量(网页上的网点)。公司通过向客户收取从第三方购买的 流量来创收。该公司还根据AdriZer为客户购买的流量的 百分比收取客户流量管理费。AdriZer 开发了一款提供 实时分析的专有软件。公司的媒体买家利用公司的软件创建、部署和管理广告活动 以创造利润。数字媒体平台的收入主要根据向客户提供的曝光量进行确认。当广告出现在用户浏览的页面上时,会传送 “曝光量”。对于基于曝光量的数字 广告,收入将在安排期限内交付曝光量时予以确认,而 非基于曝光量的数字广告的收入在广告展示期间予以确认。此类金额是扣除代理佣金和预估销售激励准备金(包括折扣、费率调整或 折扣)后确认的。
许可
收入来自销售包含公司知识产权的被许可方产品。特许权使用费
收入在公司收到被许可方详细说明包含公司知识产权的产品
发货情况的季度内确认,该报告是在被许可方向客户出售这种
产品之后的季度收到的。特许权使用费按公司被许可方销售
包含公司知识产权的产品所获得的收入的百分比计算。截至2022年9月30日的九个月中,许可总收入为美元
识别 客户并确认总收入与净收入
在 的正常业务流程中,公司充当或使用中间人或代理人来执行与第三方的交易。当 中介人或代理人被确定为公司的客户时,公司根据与客户的合同条款,根据其预期 从代理人或中介机构那里收到的金额来记录收入。
在 其他情况下,应根据对 公司是作为交易委托人还是代理人的评估来确定应按总收入还是净额申报收入。如果公司在交易中充当委托人,则 公司按毛额报告收入。如果公司在交易中充当代理人,则公司以净 为基础报告收入。确定公司在交易中是作为委托人还是代理人行事涉及判断,并以 对安排条款的评估为基础。在向最终客户转让货物 或服务之前,公司是其控制货物 或服务的交易的主体。
对于 AdriZer,FASB ASC 606 要求实体确定其是每项承诺商品或服务的委托人(按总额确认收入)还是代理人 (按净额确认收入)。根据财务会计准则委员会的指导方针,公司已确定 AdriZer 是每项承诺商品或服务的委托人,因此,收入按交易总额确认。来自流量销售和交通管理服务的收入 通常在每个月底履行履约义务 时确认。
电影 和电视制作
公司根据主题926核算电影和电视制作, 娱乐 — 电影。符合资本化条件的制作 成本在合并资产负债表上记录为电影和电视作品,并使用将摊销与估计收入相匹配的预测方法摊销 。目前,所有作品都在积极开发中,因此 ,摊销尚未开始。
投资
公允价值易于确定的股票证券(不包括权益法投资)的投资 按公允价值入账。对于 对没有现成公允价值的股票证券的投资,公司选择 GAAP 允许的衡量替代方案,按成本减去任何减值来衡量这些投资,加上或减去同一个发行人相同或相似投资的有序 交易中可观察到的价格变化。
12 |
公司有能力施加重大影响但无法控制且不是主要受益人的投资
是股权
法投资。如果公司有
注意 3 — 收购和资产剥离
收购 adriZer, LLC
2022 年 2 月 11 日,公司收购了 AdriZer 的所有未偿股权,并根据公司
、AdriZer 成员和 Adrizer(统称 “卖方会员”)、
和 Innovative Assets LLC(统称 “卖方成员”)、
和创新资产有限责任公司之间的特定单位购买协议,取消了 Adrizer 幻影股权计划下所有表现优异的
单位(“绩效单位”)作为卖方的代表(“单位购买协议”),使 AdriZer 的
成为该公司的全资子公司公司。已支付和应付的购买价格包括 (i) $
如果
在2024年1月1日或之前发生公司控制权变更交易,则可以加快购买价格权益的发行
,以允许每位卖方成员以与公司其他普通股股东相同的条件(“加速”)参与此类交易,
前提是,在此类交易中向公司普通股股东支付的对价不包括
完全由在国家证券交易所上市的现金或自由交易证券组成,(i) 每位卖家成员可以选择加速
除可发行的绩效单位的购买价格权益以外,以及 (b) 如果任何卖家成员未选择
加速,则在允许的范围内,公司应 (i) 向每位此类适用的卖家
成员支付等于以下的现金金额
收购完成后,AdriZer与其首席执行官肯尼思·邦德签订了新的雇佣协议。根据单位购买协议,某些 卖家会员,包括AdriZer及其关联公司的员工、高级职员、董事或经理,也同意受收盘后三年的 禁止竞争和非招标限制性条款的约束。
13 |
根据收购会计方法, 公司已将收购AdriZer视为业务合并。该公司已将 将收购价格权益归类为递延收购负债。
鉴于对AdriZer的收购最近结束,下文介绍的
收购价格分配是初步的。我们正在评估
所需的其他信息,以最终确定截至收购
之日收购的资产和承担的负债的估值,包括但不限于收购后对所收购营运资金的调整,以及对已开发的
技术和收购的无形资产(包括客户关系和商品名称)的识别和估值,以及 Adrizer 在我们拥有的 Mind Tank, LLC 的
投资的公允价值
AdriZer的 公允价值以及AdriZer对Mind Tank的投资使用了多种方法得出了目前的估计值。对资产进行估值时,NBV报告的固定资产约为公允价值。无形资产的公允价值采用了以下 方法:客户关系(分销商法);开发的技术(多期超额收益法);商品名称(特许权使用费减免); ,现有员工也进行了估值(重置成本法),但出于报告目的包含在商誉中。各种无形资产的估计 使用寿命基于特定资产的估计现金流。有关 估值的定性因素包括企业之间的预期协同效应和技术整合。
以下收购价格分配是初步的,详细说明了管理层对收购资产和收盘时承担的负债的收购价格和公平 价值的估计和分配。
Adrizer | ||||
已支付现金 | $ | |||
递延收购价格的公允价值 | ||||
购买对价 | $ |
Adrizer | ||||
现金和现金等价物 | $ | |||
应收账款 | ||||
其他流动资产 | ||||
财产和设备 | ||||
投资 Mind Tank, LLC | ||||
客户关系 | ||||
开发的技术 | ||||
商标名称 | ||||
善意 | ||||
收购的资产总额 | ||||
应付账款和应计费用 | ||||
承担的负债总额 | ||||
$ |
现金流对账表 :
购买对价 | $ | |||
递延收购价格的公允价值 | ( | ) | ||
收购的现金和现金等价物 | ( | ) | ||
支付的净现金 | $ |
在
截至2022年9月30日的九个月中,公司对包括客户名单、开发技术和商标名称在内的初始
无形资产的摊销进行了临时估计和调整。该公司估计 年使用寿命和
记录的摊销费用约为 $
公司认出了 $
14 |
自收购之日起至2022年9月30日,AdriZer的 活动已包含在公司的合并财务报表中。 从2022年2月11日收购之日到2022年9月30日,AdriZer的收入和收益金额如下:
收入 | $ | |||
净收入 | $ | ( | ) |
以下 代表预计合并运营报表,就好像AdriZer已包含在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间 运营的合并业绩中一样。预估财务信息仅用于说明目的 ,不包括法规 S-X 要求对初步财务信息进行的预计调整, 不一定表示如果收购 在指定日期完成后本应实现的财务状况或经营业绩,不反映可能实现的协同效应,也不代表未来的经营 业绩或财务状况。预计信息基于当前可用的信息,并不反映假设对已开发技术和其他无形 资产进行公允价值调整以及随之产生的税收影响,本应收取的任何额外的 折旧或摊销,这些折旧或摊销尚未最终确定。
在截至9月30日的九个月中, | ||||||||
2022 (未经审计) | 2021 (未经审计) | |||||||
收入,净额 | $ | $ | ||||||
归属于Vinco Ventures, Inc的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
PAJ Holdings, LLC
2022年5月12日,公司与PZAJ Holdings, LLC(“PZAJ”)达成协议,将本票转换为资本
缴款(“2022年5月12日转换协议”)。根据2022年5月12日转换协议,公司将被接纳
为PZAJ会员
由于公司接纳PZAJ为成员以及2022年5月12日将本票 转换为资本出资协议的先决条件未能出现,因此公司没有记录PZAJ的会员权益。公司将继续报告PZAJ 到期的应收票据。由于意图是被接纳为成员以换取取消 应收票据,因此公司不会为转换协议中包含的贷款设立储备金,因为会员利息的公平 价值接近应收贷款的公允价值。
在
截至2022年9月30日的九个月中,公司向关联方PZAJ持有八笔投资贷款,总额为美元
票据主要为电影或电视制作资产提供资金,所有这些资产仍在制作中。截至2022年9月30日,美元
15 |
资产 收购
Love 是 Blurred, LLC
2022年6月21日,ZASH和公司签订了Love is Blurred LLC会员权益分配协议(“LIB membersible
利息协议”)。根据自由党成员利益协议,ZASH出售
LIB LLC 的资产主要由单一电影制作资产组成。由于LIB LLC不是一家企业,因此此次收购被 视为资产。
沉浸式 娱乐资产贡献
2021 年 4 月 17 日,Vinco 和 Evnt 与 Emmersive Entertainment, Inc.(“Emmersive”)签订了(并完成了)某项资产出资协议(“资产出资协议”)
,根据该协议,Emmersive 向公司出资/转让了用于 Emmersive 业务的
资产,其中包括数字资产、软件和某些实物资产(“Contributed
资产”)作为对价,包括公司承担Emmersive的某些义务、雇用某些员工、
和发行资产
2021 年 4 月 17 日,资产出资协议和经修订的运营协议下的交易均已结束。首选单位
和条件优先单位的价值为 $
下表汇总了为收购该资产而支付的总购买价格对价:
2021年4月17日 | ||||
为未来发行而预留的股票的公允价值,并从中获利 | $ | |||
假定应付票据的公允价值 | ||||
总计 | $ |
2022 年 2 月 25 日,Emmersive(统称为 “Emersive 双方”)、公司 和 EVNT 签订了终止和释放协议,终止了 2021 年 4 月 17 日与 有关的某些交易文件,Emmersive 各方和我们的子公司 Cryptyde, Inc(“Cryptyde”)也与这些文件签订了 的里程碑协议 Cryptyde 将要赚取的盈利份额和任何剩余的对价,这两项协议的生效日期 都是在分拆Cryptyde时生效的由美国证券交易委员会宣布生效(“生效日期”)。自生效之日起,协议 解除了公司交付额外协议的义务 根据资产出资协议提供的收益股份。 Cryptyde的分拆发生在2022年6月29日,因此公司不再对Emmersive的任何或有对价负责。
此外,随着Cryptyde的出售,该公司计划使用EVNT平台的方式发生了变化。
管理层决定,它不再对继续运营和从E-NFT中获利感兴趣。为 $ 的 EVNT 平台开发的技术
无形资产
16 |
资产剥离
分拆 Cryptyde, Inc. 的 .
2021 年 11 月 8 日,Cryptyde 最初向美国证券交易委员会提交了一份与我们计划分拆的 10 号表格
声明(“表格 10”),并于 2022 年 1 月 25 日、2022 年 3 月 18 日和 2022 年 5 月 13 日进行了修订
2022 年 5 月 16 日,表格 10 宣布生效。分拆的记录日期是2022年5月18日。自2022年6月29日起,Cryptyde 与公司分离,其普通股的分配已完成。分拆完成后,Cryptyde成为了一家 独立的上市公司(纳斯达克股票代码:TYDE)。分配的金额为在记录日营业结束时,股东每持有十股普通股 ,即可获得一股Cryptyde普通股 。
此外, 在分拆方面,我们与Cryptyde签订了最终协议,其中规定了分离和分销的条款和 条件。这些协议规定了与 分离和分发有关的原则和将要采取的行动,并为我们在分离和分配 之后与 Cryptyde 的关系提供了框架。这些协议包括分离和分配协议和税务事项协议。
2022 年 1 月 26 日,
2022 年 6 月 29 日, 。在分配日,每位Vinco普通股持有人在记录日营业结束时每持有十股Vinco普通股即可获得一股 股Cryptyde普通股。
我们的 Cryptyde 业务的 业绩已反映为截至 分拆之日的本年度期间以及上一年度的已终止业务。
17 |
与分拆Cryptyde相关的资产和负债的详细信息 如下:
2022 年 6 月 29 日 | 2021 年 12 月 31 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
应收贷款,关联方 | ||||||||
应收贷款利息,关联方 | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
流动负债 | $ | $ | ||||||
流动负债总额 | ||||||||
其他负债: | ||||||||
到期公司(前母公司),净额 | $ | $ | ||||||
其他负债 | ||||||||
分拆/已终止业务的净资产: | ||||||||
分拆/已终止业务的净资产 | $ | $ |
以下 现金流补充信息汇总了分配情况:
2022年6月29日 | ||||
分发的现金 | $ | |||
分发的其他资产 | ||||
已分配的负债 | ( | ) | ||
分配的净资产 | $ |
我们的简明合并运营报表中包含的已终止业务收益(亏损)的详细信息 如下:
在截至9月30日的三个月中 | 九个月来 9月30日结束, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入,净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
营业收入 | ( | ) | ||||||||||||||
其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
利息收入(支出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(亏损) | ||||||||||||||||
其他(支出)收入总额 | ||||||||||||||||
所得税前(亏损)收入 | ( | ) | ||||||||||||||
所得税支出 | ||||||||||||||||
净(亏损)收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
在
在公司管理Cryptyde期间,向Cryptyde预付了现金以支付管理费、营运资金和
融资需求,以及代表Cryptyde支付的其他运营费用。截至 2022 年 9 月 30 日,Cryptyde 应付
的款项,扣除损失备抵金
注销 Best Party Concepts, LLC 和 Global Clean Solution
公司自2022年6月30日起注销了对Best Party Concepts, LLC和Global Clean Solutions, LLC的投资,原因是
活动微不足道,而且决定在可预见的将来不开展业务。归因于 Best Party Concepts 的注销等于 $
18 |
注意 4 — 可变利息实体
公司参与了被视为VIE的各种实体的组建。根据与合并VIE有关的ASC主题810的要求,公司评估了这些实体 的合并。
公司确定其是否为VIE的主要受益人,部分基于对 公司及其关联方是否面临该实体的大部分风险和回报的评估。通常,公司有权 获得这些VIE的几乎全部或部分经济信息。公司是VIE实体的主要受益人。VIE 的资产 可用于结算合并后的实体的债务。相反,通过合并 这些VIE而确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日VIE并由公司 合并的实体的资产和负债的账面价值:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
关联方欠款,当前 | ||||||||
为投资而持有的贷款,关联方,当期,扣除贷款损失备抵额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
关联方应付款,非当期应付款,扣除损失备抵金 | ||||||||
应收贷款利息,非当期,扣除贷款损失备抵金 | ||||||||
为投资而持有的贷款 | ||||||||
为投资而持有的贷款,关联方 | ||||||||
对子公司的投资 | ||||||||
其他资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
成本法投资 | ||||||||
使用权资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应计费用和其他流动负债 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
公司间 | ||||||||
应付票据 | ||||||||
由于关联方 | ||||||||
负债总额 | $ | $ |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日为VIE并由公司合并的实体的运营情况:
在这三个月里 | 九个月来 | |||||||||||||||
9月30日结束, | 9月30日结束, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入,净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
营业(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
贷款损失费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他费用总额 | ||||||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ||||||||||||||||
净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
19 |
截至2022年9月30日的
,该公司没有未合并的VIE。该公司已合并了Magnifi U、ZVV和Lomotif,
公司已确定其持有可变权益。ZVV 目前拥有
Magnifi U Inc.
2021 年 5 月 19 日,审计委员会批准公司向 Magnifi U 提供高达 $的担保贷款
2021 年 10 月 12 日,ZVV Media 贷款了 $
2021年12月30日,Vinco Ventures, Inc.董事会一致批准Vinco Ventures, Inc.雇用Magnifi U所有当时在职员工 ,这是对该平台战略投资的一部分。
由于 是董事会批准雇用Magnifi U当时在职的所有员工,以及随后在2022年1月入职的Magnifi U 员工 的结果,公司按照ASC 810-10-35-4的规定重新考虑了这种关系。该公司得出结论 合并 是适当的。
ZVV Media Partners, LLC 和 Lomotif 私人有限公司
2021年1月19日,Vinco Ventures、ZASH和ZVV签订了一项出资协议,根据该协议,Vinco Ventures和ZASH 各自向ZVV出资某些媒体和娱乐资产,以便ZVV参与面向消费者的 内容和相关活动的开发和制作。
或2021年2月23日左右,ZASH与Lomotif和Lomotif的某些 股东(“Lomotif SPA”)签订了证券购买协议(“Lomotif SPA”),以收购洛莫蒂夫的控股权。
2021年7月19日,ZASH、Lomotif、Lomotif销售股东和ZVV签订了变更和补充契约,其中 除其他外,ZASH将其在Lomotif SPA下的所有权利和义务转移给了ZVV,ZVV承担了ZASH在Lomotif SPA下的所有权利 和义务。
2021 年 7 月 22 日,
2021 年 7 月 25 日,ZVV 完成了对一家公司的收购
注意 5 — 短期投资
公允价值易于确定的股票证券投资 按公允价值记账,未实现收益或亏损的变化在当期收益中报告 。截至2022年9月30日和2021年12月31日,短期投资包括以下内容:
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
Jupiter Wellness, Inc. (JUPW) | $ | $ | ||||||
未实现的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
短期投资总额 | $ | $ |
20 |
注意 6 — 财产和设备,净额
根据2022年9月30日和2021年12月31日的 ,财产和设备包括以下内容:
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
软件 | $ | $ | ||||||
家具和固定装置 | ||||||||
计算机 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
装备 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备总额,净额 | $ | $ |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,折旧
费用为美元
注意 7 — 为投资而持有的贷款
根据2022年9月30日和2021年12月31日的 ,持有的投资贷款包括以下内容:
2022 年 9 月 30 | 2021 年 12 月 31 | |||||||
为投资而持有的贷款: | ||||||||
Carlin Haynes, LLC (i) | $ | $ | ||||||
为投资而持有的贷款总额 | $ | $ |
(i) |
根据2022年9月30日和2021年12月31日的 ,持有的用于投资的贷款——关联方包括以下内容:
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
持有的投资贷款 — 关联方: | ||||||||
PAJ Holdings, LLC(ii) | $ | $ | ||||||
ZASH Global 媒体和娱乐公司 (iii) | ||||||||
贷款损失备抵金 — PZAJ Holdings, LLC | ( | ) | ||||||
贷款损失备抵金 — Zash 环球媒体和娱乐公司 | ( | ) | ||||||
持有的投资贷款总额—关联方 | $ | $ |
(ii) | |
(iii) | |
截至 2022 年 9 月 30 日,
该公司已贷款 $ | |
如果ZASH在公平交易或一系列关联交易中向一个或多个投资者发行和出售优先股证券
,其主要目的是筹集
资本,使ZASH的总收益至少为美元 | |
2021 年 12 月 30 日,Vinco Ventures, Inc. 董事会 一致批准 Vinco Ventures, Inc. 雇用 ZASH 当时的员工。ZASH的创始成员没有被Vinco聘用。 | |
自 2022 年 9 月 30 日起
,该公司已贷款 $ |
注意 8 — 投资
作为 2022 年 9 月 30 日的 。2021 年 12 月 31 日,我们的非流动投资包括以下内容:
2022 年 9 月 30 | 2021 年 12 月 31 | |||||||
Hyperreal 数字有限公司 | $ | $ | ||||||
投资总额 | $ | $ |
这项 投资没有易于确定的公允价值,因此是按成本减去减值来衡量的。
21 |
注意 9 — 金融工具的公允价值
公司根据ASC 820 “公允价值衡量和 披露”(“ASC 820”)的指导来衡量金融资产和负债的公允价值,该指导定义了公允价值,建立了衡量公允价值的框架,并扩大了 对公允价值衡量的披露。
ASC 820 将公允价值定义为在衡量 日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在 主要市场或最具优势的市场中为转移负债(退出价格)而获得的交易价格,或为转移负债(退出价格)而获得的交易价格。ASC 820还建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入,并最大限度地减少 对不可观察输入的使用。ASC 820描述了可用于衡量公允价值的三个输入级别:
等级 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价
Level 2 — 活跃市场中类似资产和负债的报价或可观察的投入的报价
级别 3 — 不可观察的输入(例如,基于假设的现金流建模输入)
由于这些工具的短期性质,公司金融工具(例如现金、应收账款和应付账款)的 账面金额近似 的公允价值。公司应付票据的账面金额近似于 的公允价值,因为这些债务的有效收益率,包括合同利率,再加上同时发行认股权证 等其他特征,与具有类似信用风险的工具的回报率相当。
下列 金融资产和负债公允价值以及用于确定截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值的投入水平如下所示:
截至的公允价值测量 2022年9月30日 | ||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||
资产: | ||||||||||||
短期投资 | $ | $ | $ | |||||||||
负债: | ||||||||||||
认股权证责任 | ||||||||||||
购买对价 | - | - | ||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
截至的公允价值测量 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||
资产: | ||||||||||||
短期投资 | $ | $ | $ | |||||||||
负债: | ||||||||||||
认股权证责任 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
下表分别列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,使用大量 不可观察的投入(3级)定期对按公允价值计量的公司负债的对账:
搜查令 责任 | 购买注意事项 | |||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||
发行认股权证 | ||||||||
认股权证公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
以现金结算的认股权证 | ( | ) | ||||||
行使认股权证 | ( | ) | ||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ |
22 |
注意 10 — 无形资产和商誉
根据2022年9月30日的 ,无形资产由以下内容组成:
估计的 | 剩余的 加权 平均值 | 初始的 | 当前 | 网 | |||||||||||||||
有用 | 有用 | 携带 | 时期 | 累积的 | 携带 | ||||||||||||||
生活 | 生活 | 金额 | 减值 | 摊销 | 金额 | ||||||||||||||
有限活体无形资产: | |||||||||||||||||||
客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
开发的技术 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
会员网络 | ( | ) | |||||||||||||||||
数字媒体平台 | ( | ) | |||||||||||||||||
网红网络 | ( | ) | |||||||||||||||||
商标和商品名称 | ( | ) | |||||||||||||||||
有限活无形资产总额 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
无限期活体无形资产: | |||||||||||||||||||
商标和商品名称 | 无限期 | ( | ) | ||||||||||||||||
无限期活着的无形资产总额 | ( | ) | |||||||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
根据2021年12月31日的 ,无形资产由以下内容组成:
估计的 | 剩余的 加权平均值 | 格罗斯 | 网 | |||||||||||||
有用 | 有用 | 携带 | 累积的 | 携带 | ||||||||||||
生活 | 生活 | 金额 | 摊销 | 金额 | ||||||||||||
有限活体无形资产: | ||||||||||||||||
客户关系 | $ | $ | $ | |||||||||||||
开发的技术 | ||||||||||||||||
会员网络 | ||||||||||||||||
数字媒体平台 | ||||||||||||||||
网红网络 | ||||||||||||||||
有限活无形资产总额 | ||||||||||||||||
无限期活体无形资产: | ||||||||||||||||
商标和商品名称 | 无限期 | |||||||||||||||
无限期活着的无形资产总额 | ||||||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | $ |
鉴于 在截至2022年9月30日的三个月中公司业务出现下滑,公司确定 的早期减值指标将从2022年9月30日起触发减值测试。截至2022年9月30日,公司聘请了独立的第三方 对与Lomotif和Adrizer相关的商誉和无形资产进行定量评估。
在对所用无形资产进行定量公允价值评估时使用的
估值方法是已开发技术的多期超额收益法
、用于客户关系的分销商方法和商号的特许权使用费减免。根据进行的定量
测试,公司确定基于折扣现金流模型的公允价值低于与Lomotif和AdriZer相关的
开发的技术无形资产的账面价值。该公司注销了 $
此外, 根据对客户关系和商标名称的量化减值测试,公司确定未贴现 现金流的总和大于或等于客户关系和商品名称的账面价值,因此无需进行进一步的减值 测试,无需进行减值,也无需调整账面价值。
除了Lomotif和Adrizer的减值分析外,在截至2022年9月30日的三个月中,由于业务
战略的变化,公司放弃了其消费品业务爱迪生国家,并决定不使用EVNT平台的传统技术
E-NFT。因此,公司预计未来不再从相关的无形资产中获得任何收益,并已确定
有必要全面削弱相关的无形资产。在截至2022年9月30日的三个月中,公司记录了注销后的
;$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,摊销
费用为美元
对截至2022年9月30日需要摊销的无形资产的未来摊销估计如下:
金额 | ||||
2022 年(不包括截至 2022 年 9 月 30 日的摊销) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
总计 | $ |
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日期间 商誉账面金额的变化包括以下内容:
金额 | ||||
余额,2021 年 1 月 1 日 | $ | |||
减值 | ( | ) | ||
收购 Lomotif 私人有限公司 | ||||
2021年12月31日 | ||||
减值 | ( | ) | ||
收购 Adrizer | ||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ |
23 |
公司确定发生了ASC 350-20:减值——商誉下的触发事件。当前的指导方针要求实体考虑事件是否发生或情况是否发生了变化
,这很可能会降低申报单位的公允价值.
由于现有董事会成员与执行管理层成员之间的各种管理
争议;收到了备用
行使通知(涉及
再加上由此产生的持续关注,该公司
放弃了产品业务。我们的消费品业务由爱迪生国家领导。Edison Nation 有许多
内部开发的品牌(“EN Brands”),包括 Cloud B、Pirasta、Uber Mom、Lily and Grey、Trillion Trees 和
Barkley Lane。公司在第三季度对相关的无形资产进行了减值,其中包括客户关系、开发的
技术、会员网络和 $ 的商标
此外,随着Cryptyde的分拆,该公司确定不再对继续运营和从E-NFT中获利感兴趣。为 $ 的 EVNT 平台开发的技术
无形资产
此外
公司对剩余业务Lomotif
和AdriZer的剩余商誉和无形资产进行了量化减值测试,并记录了1美元的减值费用
注意 11 — 债务
根据2022年9月30日和2021年12月31日的 ,债务由以下内容组成:
2022 年 9 月 30 | 2021年12月31日 | |||||||
应付票据 | $ | $ | ||||||
应付票据—关联方 | ||||||||
可转换票据应付款 | ||||||||
Lomotif 私人有限公司的可转换票据应付款 | ||||||||
Lomotif Private Limited的可转换票据—关联方 | ||||||||
债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
债务总额 | $ | $ |
可转换 应付票据—关联方
ZASH — 2021 年 2 月和 3 月
2021 年 2 月 23 日,Lomotif Private Limited 获得了一笔金额为 $ 的贷款
可兑换 应付票据
哈德逊 湾融资 — 2021 年 7 月
2021 年 7 月 22 日,Vinco Ventures 完成了私募发行(“2021 年 7 月发行”),根据该协议,公司于 2021 年 7 月 22 日签订的
证券购买协议(“2021 年 7 月购买协议”),以 Hudson
Bay Master Fund Ltd 作为投资者,发行了金额为 $ 的优先有担保可转换票据
经修订的
2021 年 7 月票据的利息为
24 |
Palladium
Capital Group, LLC. 担任2021年7月发行的配售代理。
根据2021年7月的购买协议
,投资者收到了2021年7月的认股权证。2021 年 7 月的认股权证的行使价为
$
2022 年 3 月 9 日,公司、Cryptyde 和 2021 年 7 月票据持有人签订了修正协议(
“修正协议”),除其他外,双方同意:(i) 修改 2021 年 7 月票据的某些条款,以 (a) 兑换 $
公司将修正案视为对债务的修改,因此,将原始票据的递延融资费 的摊销期延长至修订协议的剩余期限。此外,由于发行,公司记录了额外的递延融资 费用 每股价值为 $ 的普通股 与修正案一起提出。
2022年7月22日,根据2022年3月9日2021年7月票据修正案的要求,公司支付了1美元的现金
2022 年 8 月 18 日,由于公司违约其现有的优先担保可转换票据,公司被要求
购买未偿还票据的一部分。该公司购买了 $
2022 年 8 月 19 日,票据持有人选择兑换 $
截至2022年9月30日,未来五年的 债务预定到期日如下:
金额 | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
减去:债务折扣 | ( | ) | ||
$ |
25 |
注意 12 — 认股权证责任
在
截至2022年9月30日的九个月中,公司发行了认股权证,购买与2021年12月20日认股权证行使协议相关的公司普通股
,公司同意在认股权证行使协议中发行 行使价为 $ 的已行使权证股份数量的%
根据2022年5月12日的
2022年5月认股权证交换协议,公司与公司
2021 年 7 月
票据认股权证的持有人达成协议,以 $ 的价格购买公司的普通股
此外,
根据2022年5月12日的认股权证行使协议
,与未偿认股权证有关的任何已发行或可发行的股票总额均不得超过
2022 年 5 月 19 日,持有者交换了
2022 年 7 月 5 日,持有人向公司提交了关于 (i) 的替代行使通知 根据 十一月认股权证行使股份,以及 (ii) 根据12月认股权证行使股份,总付款等于美元 ( “认股证付款”)。2022 年 7 月 6 日,公司根据备用 行使通知以现金向持有人支付了认股权证,因此,总共支付了 持有人持有的认股权证被取消。
在已结束的三个月中 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
系列 | 运动价格* | 初始补助金 | 截至2022年6月30日 | 练习 | 剩余的 | |||||||||||||||
六月 | $ | |||||||||||||||||||
九月 A | $ | |||||||||||||||||||
十一月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
十二月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
( | ) |
在结束的九个月里 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
系列 | 运动价格* | 初始补助金 | 截至 2021 年 12 月 31 日 | 练习 | 剩余的 | |||||||||||||||
六月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
七月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
九月 A | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
十一月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
十二月 | $ | ( | ||||||||||||||||||
( | ) |
* | - |
26 |
下列 公司未偿还的认股权证是使用蒙特卡洛模拟定价模型进行估值的,计算了2022年9月30日 30日认股权证的公允价值,假设如下:
股息收益率 | 预期波动率 | 无风险利息 费率 | 预期寿命 | |||||||||||||
哈德逊湾认股权证;2021 年 6 月 4 日 | % | % | % | |||||||||||||
哈德逊湾 A 系列认股权证;2021 年 9 月 1 日 | % | % | % | |||||||||||||
钯金资本集团 A 轮认股权证;2021 年 9 月 1 日 | % | % | % | |||||||||||||
钯金资本认股权证;2021 年 11 月 10 日 | % | % | % | |||||||||||||
钯金资本认股权证;2021 年 12 月 20 日 | % | % | % |
注意 13 — 关联方交易
自 2022 年 9 月 30 日起应向关联方收取的款项 | ||||
ZASH 环球媒体 | ||||
损失备抵金 | ( | ) | ||
其他 | ||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ |
自 2022 年 9 月 30 日起
,公司已向 ZASH 提供了 $ 的现金预付款
ZASH 全球媒体和娱乐公司
自 2022 年 9 月 30 日的
一样,Lomotif 欠了 ZASH $
2022 年 6 月 29 日,公司和 ZVV 签订了担保本票(“票据”),原始本金为
$
在与票据有关的 中,公司和ZVV在发行之日签订了担保和质押协议(“担保协议”)。 根据担保协议,为ZVV偿还票据下的所有贷款提供担保,除其他外,ZVV向公司授予了ZVV所有财产的第二优先担保权益和留置权。
27 |
Magnifi U, Inc.
2021 年 10 月 12 日,ZVV 与 Magnifi U 签订了期票(“Magnifi U Note”),据此 ZVV 借了
Magnifi U $
自 2022 年 9 月 30 日的
一样,丽莎·金有一名大家庭成员在 Magnifi U 工作,年薪超过 $
MindTank LLC
2020 年 6 月 1 日,AdriZer LLC 签订了 Mind Tank Media LLC 与 Mind Tank, LLC 之间的运营协议。该公司根据主题 810 对 Mind Tank, LLC 的 会计进行了评估 — 合并并得出结论,尽管根据ASC 810-10,Mind Tank LLC是一个可变的 利益实体,但它不是主要受益人,而是按照ASC 323中规定的权益法 进行会计处理。
在截至2022年9月30日的三个月中,AdriZer LLC记录了向Mind Tank, LLC销售的营业收入总额为美元
PZAJ 控股有限责任公司
自 2022 年 9 月 30 日 起,泰德·法恩斯沃思在 PZAJ Holdings, LLC 担任董事会首任主席。
Brian Hart
在
被任命为公司董事会成员之前,哈特先生曾在 2022 年
早些时候向公司提供过咨询服务,据此他获得了 $
注意 14— 承付款和或有开支
AI-pros 许可协议
2022 年 7 月 22 日,公司与其战略合作伙伴Ai-pros Inc.(“Ai-pros”)签订了两份预期软件许可协议之一。 该许可证赋予了Vinco使用AI-Pro工具和技术的权利,这可能使Vinco能够参与社交 媒体平台,它认为该平台可以显著提高其在数字广告市场中的地位。
公司正在终止与AI-pro的软件许可协议。
经营 租约
公司已经签订了不可取消的办公室、仓库和配送设施的运营租约,原始租赁期 将到期至2024年。除最低租金外,某些租赁还需要支付房地产税、保险、公共区域维护 费用和其他行政费用。租金支出和已付租金之间的差额在合并资产负债表上确认为对经营租赁使用权 资产的调整。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,
的总租金支出为美元
与租赁相关的补充 资产负债表信息如下:
2022年9月30日 | ||||
经营租赁-ROU 资产 | $ | |||
经营租赁负债(当前) | $ | |||
经营租赁负债(非流动) | ||||
经营租赁负债总额 | $ |
截至2022年9月30日,经营租赁下的未来 最低租赁还款额如下:
经营租赁 | ||||
2022 年(十月至十二月) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
未贴现的现金流 | ||||
减去:隐含利息 | ( | ) | ||
经营租赁负债总额 | $ |
自 2022 年 9 月 30 日的
起,经营租赁的加权平均剩余租赁期限为
28 |
法律 突发事件
2022 年 8 月 5 日,Vinco Ventures, Inc. 受 向内华达州提交的临时限制令 (“TRO”) 的约束。TRO 概述了 现有董事会成员与执行管理层成员之间的各种管理争议。2022年9月28日,公司就位于内华达州克拉克县的第八司法地方法院的名为 “Vinco Ventures, Inc. 诉西奥多·法恩斯沃思、丽莎 金、罗德里克·范德比尔特和埃里克·诺布尔” 的诉讼达成和解 协议(“协议”)。该协议除其他外规定 如下:(a) 罗斯·米勒是临时唯一首席执行官,将在公司 董事会的监督下管理公司,丽莎·金和罗德·范德比尔特继续担任董事,(b) 前联席首席执行官约翰·科鲁奇和前 首席财务官菲利普·琼斯均立即辞去了高级管理人员和董事职务(就科鲁奇而言)公司的,(c) 迈克尔·迪斯塔西奥和艾略特 戈德斯坦立即辞去公司董事职务,(e) 约翰·科鲁奇获得了三个月的遣散费而且 Phillip Jones 除了任何应计和未付的工资外,还收到了四个月的遣散费,(f) 公司应为琼斯支付价值六个月 的 COBRA 补助金,(g) 应向所有董事支付自遣散费之日起的所有董事费,(h) 应向艾略特·戈德斯坦 支付 $
(i) 所有离任的董事和高级管理人员与公司签订了 为期三年的非竞争协议,以及 (j) 所有各方与公司共同解除与其股票期权和限制性股权股有关的事项。
公司在正常业务过程中参与索赔和诉讼,其中一些索赔和诉讼要求金钱赔偿,包括不在保险范围内的惩罚性赔偿索赔 。对于某些未决事项,尚未确定应计额,因为此类的 问题在发现过程中进展不足,和/或重要事实信息和法律信息 的开发不足以使公司估计可能的损失范围(如果有)。对其中一项或多项 悬而未决事项作出不利决定可能会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
公司正在受各种法律诉讼和索赔的约束,这些诉讼和索赔是在 的正常业务过程中或之外发生的。
注意 15 — 股东权益
普通股票
对于截至2022年9月30日的 ,该公司报告已获准发行 普通股。截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日,有 和 分别为已发行和流通的普通股。
在
截至2022年9月30日的九个月中,认股权证股份
2022 年 10 月 14 日,公司提交了《公司章程》修正案,以重新分配其先前获得的授权 百万股股票为 百万股普通股和 百万股优先股,这些优先股可以在随后向内华达州国务卿 提交一份或多份一系列优先股的指定证书后发行。随后,它将申请修改为 百万股普通股和 百万股公司A系列永久不可转换优先股被指定为A系列优先股 股票。
首选 股票
公司有权发行 优先股股票,面值将在发行时确定。
基于股票的 薪酬
2021年9月4日,公司董事会批准了Vinco Ventures, Inc. 2021年股权激励计划(“2021年计划”)。2021年计划规定发行最多 ( 截至 2022 年 9 月 30 日,保留 Common Stock 的股份,以帮助协调管理层和股东的利益,并奖励我们的执行官改善公司业绩。 2021 年计划下的股票激励奖励可以采用股票期权、绩效奖励和限制性股票的形式,向员工、董事和服务提供商发放 。在奖励的 条款下的授予条件得到满足之前,奖励可能会被没收。股票期权的行使价等于标的普通股在授予之日 的公允市场价值。
29 |
股份 | 加权平均值 运动 价格 | 剩余的 合同的 生活在 年份 | 聚合内在价值 | |||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||||||
已授予 | $ | - | - | |||||||||||||
被没收 | $ | - | - | |||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日可行使 | $ |
正如 2022 年 9 月 30 日的 一样,有 购买普通股的未归属期权还有 公司预计将在剩余的加权平均期内确认的未确认的基于权益的 薪酬支出。
Lomotif 为员工制定了股票期权计划。2021年股权激励计划旨在帮助Lomotif获得和保留合格的 资源。该计划有 预留股份。
每股净收益或亏损
基本 每股普通股净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以该期间已发行既得普通股 的加权平均数。摊薄后的每股普通股净收益的计算方法是将净收益除以普通股 的加权平均数,再加上行使 稀释性证券产生的普通股(使用库存股法计算)的净影响(如果是稀释性的)。在报告亏损的时期,已发行普通股的加权平均数不包括普通股 等价物,因为将其包括在内会起反稀释作用。截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司将下文汇总的普通股 等价物(使普通股持有人有权最终收购普通股)排除在其 每股收益的计算范围之外,因为它们的效果是反稀释的。普通股等价物的潜在摊薄是使用 库存股方法计算得出的,该方法基于该期间我们普通股的平均市值。
截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,由于报告的净亏损为美元排除所有普通股等价物,就像效果一样 抗稀释. 和 $ ,我们摊薄后的加权平均已发行普通股的计算结果
截至 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
为换取取消EVNT Platform, LLC的某些无表决权会员权益而保留的股份 | ||||||||
选项 | ||||||||
应付票据下的可转换股票 | ||||||||
认股证 | ||||||||
总计 |
注意 16 —客户集中度
在 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,以下客户占总净收入的10%以上:
在结束的九个月里 9月30日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
客户: | ||||||||
客户 A | * | % | ||||||
客户 B | % | * | ||||||
客户 C | % | * | ||||||
客户 D | % | * |
● |
30 |
在 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,以下地理区域占总净收入的10%以上:
在截至9月30日的九个月中, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
区域: | ||||||||
北美 | % | % |
注意 17 — 后续事件
管理 变更
2022年10月26日,公司与安库拉咨询集团签订了临时首席财务官服务的聘用协议,其负责人之一Brendan
Bosack被任命为公司的临时首席财务官。该协议要求以美元提供服务
ZASH 全球媒体股权交易
2022年12月19日,Vinco Ventures, Inc.签订了一项重要的最终协议,以完成从ZASH Global Media收购ZVV Media Partners的会员
权益(“会员权益”)。购买价格应为 (a)
斯达克
2022 年 8 月 26 日,公司在 8-K 表上提交了一份最新报告,其中披露已收到来自 纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”) 这要求公司在2022年10月17日当天或之前向纳斯达克 提交截至2022年6月30日 的10-Q表季度报告的合规计划。合规计划于2022年10月17日提交。
由于 是收到拖欠通知的结果,公司提交了合规计划,要求不迟于2023年2月13日提交第二季度10-Q和第三季度 10-Q。该公司向纳斯达克提交了该合规计划的更新,确认了上述提及的 时间表。截至2023年2月13日,该公司无法提交截至2022年6月30日和2022年9月30日的10-Q表格。 该公司于2023年2月22日提交了截至2022年6月30日的10-Q表格。
2022 年 11 月 17 日,公司收到了纳斯达克的通知(“11 月通知”),告知公司 不符合纳斯达克上市规则 5250 (c) (1)(“规则 5250”)规定的纳斯达克持续上市要求,因为 未能在截至 2022 年 9 月 30 日的季度的 10-Q 表上提交季度报告(“Form 10-Q”)及时与美国证券交易委员会会面,截止日期是2022年11月14日。第5250条要求上市公司 及时向美国证券交易委员会提交所有必需的定期报告。
2022 年 12 月 1 日,公司收到纳斯达克的通知(“12 月通知”),告知公司
不符合纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)(“规则 5550”)规定的纳斯达克持续上市要求,因为
要求上市证券维持最低买入价为美元
31 |
2023 年 2 月 14 日,公司收到了纳斯达克的员工决定信(“信函”)。信函指出, 在2022年8月19日和11月17日,公司被告知其未遵守纳斯达克在第5250条规则中规定的申报要求,因为该公司尚未提交截至2022年6月30日的10-Q表和截至2022年9月 30日的10-Q表格(“拖欠申报”)。员工在2023年1月31日之前批准了公司的例外情况,以恢复 对规则5250的遵守。随后,2023年1月26日,公司要求延长提交拖欠申报的时间,员工批准了 在2023年2月13日之前的例外情况,以恢复对该规则的遵守。
经进一步审查 ,确定该公司不符合例外条款,因为截至2023年2月13日,该公司尚未提交拖欠申报 。公司根据纳斯达克上市规则5800系列中规定的程序 就该裁决向听证小组(“小组”)提出上诉。在小组作出决定之前,听证会请求将暂停公司证券的暂停和 提交25-NSE表格。该公司于2023年2月16日提交了听证会申请并汇出了听证会申请费 。听证会于2023年3月30日举行,公司正在等待纳斯达克的进一步指示。
净值 变化
2022 年 10 月 14 日,公司提交了《公司章程》修正案,以重新分配其先前获得的授权 百万 股股票为 百万股普通股和 百万股优先股,可在 随后向内华达州国务卿提交一份或多份系列优先股的指定证书后发行该优先股。它 随后将申请修改为 百万股普通股和 百万股优先股。
收购 的《国家问询者》
2023年2月6日,根据杂志出版商A360 Media, LLC的资产购买协议,公司与ICON Publishing, LLC成立了一家合资企业,以现金收购《国家问询者》( 美国版和英国版)、《国家考官》和《环球报》。 该交易包括收购《国家询问者》、National Examiner 和 Globe 的所有印刷和数字资产以及自有知识产权。如 资产购买协议所述,收购的完成需获得某些同意和完成的惯例条件。
根据协议的
条款和条件,所购资产的总购买价格(“购买价格”)上涨
至 $
证券 购买协议
2023 年 2 月 5 日,公司签订了一份证券购买协议,出售一美元
自公司董事会确立的记录日期 起,每位 持有A系列优先股已发行股份的每位 持有人将拥有与 普通股类别股东一起作为单一类别投票的权利,就任何事项提交给普通股股东进行表决。只要任何A系列股票仍处于已发行和流通状态,每股股票 的持有人就享有投票权,其金额等于当时有权在该类别中投票的公司普通股 已发行股份总投票权的百分之一(1%),按本文规定计算。
公司于 2023 年 2 月 10 日完成了这笔交易。
交易所 协议
2023 年 2 月 5 日,公司与合格投资者(“持有人”)签订了交换协议,根据该协议,
公司和持有人希望:(i) 兑换 $
公司和持有人同意,对7月票据的第2节进行修订并重述为不计息,除非出现
违约事件,届时利率应为
2022 年 2 月 10 日,Holder 发行了 $
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
您 应阅读以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论,以及我们在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并 财务报表和相关附注,以及我们向证券和 交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并 财务报表。除了我们的历史简明合并财务信息外,以下讨论还包含前瞻性 陈述,这些陈述反映了我们的计划、估计和信念。我们的实际结果可能与前瞻性 陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和其他地方讨论的10-Q表季度 报告,以及截至2021年12月 31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。
概述
Vinco Ventures 专注于数字媒体、广告和内容技术
Vinco Ventures,前身为爱迪生国家公司、Xspand Products Lab, Inc. 和 Idea Lab Products, Inc.,是一家内华达州公司,于 2017 年 7 月 18 日注册成立 。关于我们在2021年与ZASH的合资企业ZVV收购Lomotif80%的股权, 我们最近收购了包括Mind Tank50%股份在内的AdriZer,对娱乐和电影公司PZAJ的投资, 以及对TMX和Magnifi U平台的战略投资,我们正在从专注于端到端消费品的创新、开发和商业化 过渡到创建一个以内容为中心的生态系统,重点是创新、内容开发和 商业化印刷和数字媒体、广告和发行平台。此外,将重点放在盈利能力上,如果未来的 合并和收购可以增强整个生态系统,提供更多独家内容并创造独一无二的内容,则将考虑这些合并和收购 为我们的活跃用户提供体验。我们目前通过我们的重要子公司和合并可变利益实体运营下述的 平台和业务:
● | Lomotif 社交媒体平台 |
Lomotif 和 Lomotif 应用程序 -ZVV 目前拥有 Lomotif 80% 的股权,Lomotif 是一家总部位于新加坡的视频共享和直播社交 网络平台,致力于通过内容开发、直播 和跨平台参与计划实现视频创作民主化并扩大用户覆盖面。Lomotif 应用程序允许其用户通过从相机中选择图片和 视频,将它们与音乐混合并将视频片段转换为音乐视频来创建自己的音乐视频。Lomotif 用户可以在 Lomotif 平台上观看其他 创作者的视频,并在 Lomotif 平台或 TikTok、Instagram、YouTube 和 Twitch 等 等各种第三方社交媒体平台上分享他们的视频。Lomotif 平台提供 LomoTV,这是一个提供 原创节目的数字娱乐和生活方式内容网络。我们的战略包括通过我们的直播娱乐计划扩大Lomotif的影响力,这些活动包括 社交媒体影响者以及领先的艺术家和演艺人员。
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Lomotif 应用程序已在苹果和谷歌商店上市,是一个基层社交社区,其专用用户横跨亚洲、南 美洲和美国。截至本季度报告发布之日,Lomotif尚未创造可观的收入,我们正在开发 手段,通过Lomotif平台的内容创作和直播能力获利,包括我们计划利用Adrizer 技术使广告商能够更有效地与Lomotif平台、内容及其用户互动。
自 2022 年 9 月 30 日起 ,由于以下原因,Lomotif 技术的月活跃用户 (“MAU”) 和每日活跃用户 (“DAU”) 的数量呈下降趋势:
● | 总体而言, 的月活跃用户数、每日活跃用户数和创作量下降,部分原因是苹果应用商店要求更新。此更新限制了 Lomotif 的 音乐库。这使大部分内容变得模糊不清了。 | |
● | 审核 露骨内容。 | |
● | 新的 Apple 隐私功能限制了应用程序跟踪用户的能力,这反过来又可能限制推荐和广告收入。 | |
● | 由于 专注于错误和修复,并将广告投放整合到应用程序和网站上,Lomotif 没有引入稳定的 系列新功能,因此可能会影响创建和留存指标。 | |
● | 某些 用户获取测试没有产生从浏览量到活跃用户的预期转化率。 |
自 2022 年 9 月 30 日起 ,整个 Lomotif 网站生态系统的曝光量和覆盖面呈上升趋势。实施这种跨平台 策略是为了测试各种类型的内容、促销和广告,旨在缓解 广告和收入机会的下降。Lomotif 衡量平台上的活跃用户以及 Lomotif 网站、Lomotif 促销网站上的用户、直播活动的观看次数以及对在其他社交网站上分享的 Lomotif 原创内容的观看次数。关键指标包括平台上的活跃 用户、Lomotif 网站上的用户、网站访问量、内容浏览量、覆盖面和曝光量。预计AdriZer将根据流量、浏览量和曝光量通过在Lomotif应用程序和Lomotif网站上投放广告来创造广告 收入。
● | 端到端 完全集成的程序化广告平台 |
AdriZer 和Cortex平台——我们的全资子公司AdriZer提供技术解决方案,通过其核心平台Cortex自动使用人工智能 进行数字广告分析和程序化媒体购买。Cortex 为营销支出和收入优化提供实时分析 ,并大规模提供广告活动的创建、优化和盈利。Cortex 整合了 与各种流量合作伙伴,包括谷歌、MSN、Instagram、Facebook、Twitter等,能够根据广告商和发布商的各种指标(例如按来源、作者、文章和转化事件划分的收入)提供实时归因 。AdriZer 将 广告商、广告公司、出版商和其他广告技术公司作为Cortex平台产品的受众。
AdriZer 通过两个主要来源从Cortex平台创造收入:(1)通过多种数字广告技术为广告商 获取数字广告空间的流量,以及(2)为一些顶级的直接面向客户 (“DTC”)公司制定营销活动和策略。我们相信,AdriZer 的 Cortex 平台为中小型企业提供了高效的 和有效的端到端、完全集成的平台,允许其用户实时控制他们的营销和品牌活动。 我们还希望将 AdriZer 的技术与 Lomotif 平台和内容以及 Honey Badger 数字商务 公司整合。
● | 提供全方位服务 数字商务公司 |
Honey Badger-我们的全资子公司 Honey Badger 提供全方位服务的数字商务策略解决方案,专注于针对特定品牌的 信息传递以及为名人和网红设计从创作到盈利的全面数字营销活动。作为一家数字 商务公司,Honey Badger 利用其网络中的网红关系和关注者来增加基于广告商的收入,因为 以及 Vinco 的品牌和持股量增加基于广告商的收入。Honey Badger 通过为品牌和网红提供数字营销服务来创收。
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企业 战略
我们 正在从专注于端到端消费品的创新、开发和商业化过渡到创建以内容为中心的生态系统,重点是印刷和数字媒体、广告、 和发行平台的创新、内容开发和商业化。此外,以盈利为重点,将考虑未来的合并和收购,前提是它们可以增强 整个生态系统,提供更多独家内容,并为我们的活跃用户创造独特的体验。正确的内容使品牌 能够快速传达关键信息,从而提高资产吸引目标受众注意力的能力。对于在移动设备上消费内容的用户来说,视频和数字 内容也是现成的资源。此外,与长篇内容、文本或图片帖子相比,视频生成的 分享次数要多得多。通过投资我们的短视频共享和社交媒体平台Lomotif, Adrizer和MindTank以及相关的增长计划和投资,例如PZAJ、TMX和Magnifi U,我们的目标是成长为一家综合的 强大的社交媒体、内容开发和数字广告公司,在全球拥有数百万用户。
2022 年 2 月,我们收购了 AdriZer。我们将继续将AdriZer的Cortex技术与Lomotif平台和内容 相结合,以优化创收机会。我们还投资了为Lomotif平台创作内容以及 扩大其用户群和参与度的活动,例如推出LomoTV以及举办和直播音乐会和名人活动。我们预计 将通过继续投资收购、合资企业以及提高我们自己创作和分发 内容的能力来进一步推动这项工作。例如,我们预计,未来与ZASH和PZAJ Holdings, LLC的合资企业、许可、贷款融资或其他安排将制作我们计划通过Lomotif平台和其他发行渠道分发的娱乐内容。
在 与我们的过渡相关的过程中,我们已经完成了分离 Cryptyde 的过程。
最近的事态发展
以下 描述了最近发生的事件,我们认为这些事态发展对于了解我们的业务、 财务状况和经营业绩很重要。
收购 的 AdriZer
2021年10月1日,ZVV与ZASH和AdriZer签订了意向书(经修订后为 “LOI”),要求ZASH或ZVV收购 AdriZer的所有未偿股权。
2022年2月11日,Vinco Ventures、ZASH和ZVV签订了转让和承担协议,根据该协议,ZASH和ZVV将ZASH和ZVV转让给 Vinco Ventures,Vinco Ventures承担了ZASH和ZVV在收购完成后向ZASH支付的675万美元现金 。
2022 年 2 月 11 日,Vinco Ventures、AdriZer 的成员和 AdriZer 幻影股权计划下的 AdriZer 绩效单位(“绩效单位”) 持有人(统称为 “卖方会员”),以及以卖方代表 的身份签订并完成了最终单位购买协议 (“Adrizer 购买协议”)所设想的交易),据此,公司从卖方成员手中收购了AdriZer的所有未偿股权(“购买的 权益”),并取消了绩效单位,使AdriZer成为该公司的全资子公司 。已支付和应付给卖方成员的购买权益以及取消绩效单位作为对价 的收购价格包括 (i) 收盘时支付的3,800万美元现金,其中1000万美元存入托管账户 ,用于担保 Adrizer 购买协议规定的卖方成员的赔偿义务,但须按惯例在收盘后对营运资金和其他项目进行调整,以及 (ii) 不超过1000万美元公司普通股将于 2024 年 1 月 1 日发行 (“买方股票发行”日期”),通过将5000万美元除以彭博社在该日期之前的20个交易日公布的公司普通股 的交易量加权平均价格确定,但最低价格为5.00美元,最高价格为每股8.00美元(“收购价格权益”)。根据AdriZer收购协议,公司已同意 如果美国证券交易委员会允许 ,不迟于买方股票发行日前 90 天在 S-1 或 S-3 表格上提交转售注册声明,以登记收购价格 权益的转售,并尽商业上合理的努力使注册声明尽快生效 提交后可行。此外,公司已同意在AdriZer向AdriZer提供总额为500万美元的营运资金之前,在收盘之日 之前每3个月向AdriZer提供100万美元的营运资金。
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收购完成后,AdriZer与其首席执行官肯尼思·邦德签订了新的雇佣协议。某些 卖家会员,包括AdriZer及其关联公司的员工、高级职员、董事或经理,也同意根据购买协议受收盘后三年的非竞争和非招标限制性契约的约束 。
分拆 Cryptyde, Inc. 的 .
2021 年 11 月 8 日,我们的子公司 Cryptyde 首次向美国证券交易委员会提交了一份关于我们计划分拆Cryptyde的表格 10 注册声明(“表格 10”),但须遵守注册声明中描述的某些条件 ,包括注册声明的有效性、收到 法律顾问 的意见大意是,除其他外,出于美国联邦所得税 的目的,分拆和关联交易应符合免税条件根据《美国国税法》第368(a)(1)(D)和355条,纳斯达克已批准Cryptyde 普通股上市。Cryptyde 持有我们的包装、比特币采矿服务和 Web3(去中心化互联网)产品业务。
2022 年 5 月 16 日,表格 10 宣布生效。分拆的创纪录日期是2022年5月18日。自2022年6月29日起,Cryptyde 与公司分离,其普通股的分配已完成。分拆完成后,Cryptyde成为了一家 独立的上市公司(纳斯达克股票代码:TYDE)。分配的金额为在记录日营业结束时,股东每持有十股普通股 ,即可获得一股Cryptyde普通股 。
此外, 在分拆方面,我们与Cryptyde签订了最终协议,其中规定了分离和分销的条款和 条件。这些协议规定了与 分离和分发有关的原则和将要采取的行动,并为我们在分离和分配 之后与 Cryptyde 的关系提供了框架。这些协议包括分离和分配协议和税务事项协议。
我们的 Cryptyde 业务的 业绩已反映为截至 分拆之日的本年度期间以及上一年度的已终止业务。
Cryptyde 融资关闭
2022 年 1 月 26 日,Cryptyde 与经认可的 投资者(“票据投资者”)签订了证券购买协议(“票据证券购买协议”),发行了 (i) 1,500,000 股 Cryptyde 普通股,以每股 8.00 美元 Cryptyde 普通股的行使价为每股 8.00 美元。此外,Cryptyde 向配售代理发行了认股权证,要求购买多达24万股Cryptyde普通股,Cryptyde普通股的初始行使价为每股8.00美元。该交易于2022年5月20日完成。支付给Cryptyde的对价为12,000,000美元, 反映为公司合并财务报表中非控股权益的增加。
2022年6月29日,Vinco Ventures, Inc.将Vinco持有的Cryptyde100%的普通股分配给了Vinco普通股 的持有人,但须遵守某些条件。在分配日,每位Vinco普通股持有人在记录日营业结束时每持有十股Vinco普通股即可获得一股 股Cryptyde普通股。
Love 是 Blurred, LLC
Love is Blurred, LLC(“LIB LLC”)的 目的是为ZASH的业务制作视听内容。与 的这一目的一致,LIB LLC拥有 “Love Is Blurred” 的版权,这是一部正在制作的电视真人秀节目,将通过有线电视 电视联合发行,同时还在Lomotif上独家直播。由于制作仍在 开发中,因此迄今为止没有相关的收入来源。
LIB LLC 的资产主要由单一电影制作资产组成。由于LIB LLC不是一家企业,因此此次收购被 视为资产。
的收购价格为125万美元,公司通过减少公司与ZASH之间贷款 的未偿余额,向ZASH支付了125万美元的收购价格。此次收购于2022年6月21日完成。
2021 年 7 月说明的修正案
2022 年 3 月 9 日,公司、Cryptyde 和 2021 年 7 月票据持有人签订了修正协议( “修正协议”),除其他外,双方同意:(i) 修改 2021 年 7 月票据的某些条款,以 (a) 将 2021 年 7 月票据本金的 10,000 美元以0.01美元的转换价转换为普通股 股票,(b) 将7月票据的到期日延长至2023年7月22日,(c) 将2021年7月票据的利率从 零百分点 (0%) 提高到百分之六 (6.0%),(d) 降低控制账户中最低现金的最大上限从1亿美元到 80,000,000美元,并且 (e) 要求公司在2022年7月22日赎回2021年7月票据的3,300万美元本金,以及应计和 未付利息以及此类本金和利息的应计和未付滞纳金;(ii) 延长与 (x) 某些证券的注册有关的某些日期 根据2021年9月1日 、2021年11月11日和2021年12月20日至2022年4月30日的认股权证行使协议,(y) 公司提交了代理书截至2022年4月30日的声明, 以及 (z) 如果 收到美国证券交易委员会关于委托书的意见,公司将在2022年6月4日或2022年7月4日之前举行股东大会并获得股东投票;以及 (iii) 放弃因调整后的转换价格(定义见修正协议)而对 可转换证券或期权进行的任何调整。
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2022年4月29日,公司、Cryptyde和持有人签订了第二修正协议(“第二修正协议”) ,双方同意修改第一修正协议,将第一修正协议第7(m) 节中的 “2022年4月30日” 改为 “2022年5月6日”。
2022年5月6日,公司与持有人签订了第三修正协议(“第三修正协议”),根据该协议, 双方同意修改第二修正协议,将第二份 修正协议第7(m)节中的 “2022年5月6日” 日期改为 “2022年5月11日”。
认股证 的行使和发行
在截至2022年9月30日的九个月中,公司与认股权证持有人发行认股权证,购买与2021年12月20日认股权证行使协议 相关的公司普通股,在该认股权证持有人从2021年12月20日起,向认股权证持有人每行使一份认股权证 ,行使价为3.265美元,向认股权证持有人发行 数量的225%,行使价为3.265美元并将于 2022 年 2 月 28 日结束。除该协议外,认股权证持有人在2022年前九个月行使了 36,894,569份认股权证,在截至2022年9月30日的九个月中 为公司创造了111,029,493美元的总收益。
在协议的同时,公司向该协议的持有人发行了83,012,781份认股权证,向配售代理人发行了6,641,022份认股权证。 认股权证的行使价为3.265美元,期限为五年,向持有人提供注册权以及其他使认股权证有资格获得责任待遇的条款 。在截至2022年9月30日的九个月中,发行的认股权证的初始公允价值为243,681,478美元。(参见附注 12 — 认股权证责任)
交易所 协议t
2022 年 5 月 12 日,公司与公司认股权证持有人达成协议,以 4.527 美元的价格购买公司 普通股(“2021 年 11 月认股权证”),以及公司以 2021 年 12 月 20 日发行的 3.2653 美元收购 普通股的认股权证(“2021 年 12 月认股权证”),据此,公司 和持有人同意持有人可以将其认股权证换成公司的普通股。商定的交换比率是 每交换2021年11月认股权证,持有人将获得公司普通股的77%,每交换2021年12月 的认股权证,持有人将获得公司普通股的81%。持有人有权在2022年5月19日至第六十 (60) 日期间根据该协议交换 2021年11月的认股权证和2021年12月的认股权证第四) 在公司获得股东批准将普通股授权 从2.5亿增加到7.5亿股(“股东批准日期”)之日后的第二天。2022 年 5 月 13 日,公司提交了一份初步的 委托书,要求举行股东特别会议,除其他外,就此 事项寻求股东的批准。
此外, 根据交易协议,在股东批准日之后的第二个工作日当天或之前, 应向持有人额外交付普通股,等于持有人在此期间交换的2021年11月认股权证和 2021年12月认股权证总和的7%。此外,交换协议允许持有人在股东批准日期后的60天内(i)每份2021年11月的认股权证可以兑换为2021年11月交换的认股权证 股份的42%,以及(ii)每份2021年12月的认股权证可以不时地兑换为2021年12月交换的认股权证股份的42%。
根据《交易协议》第 7 (n) 节 ,在 2022 年 10 月 9 日之前,持有人同意免费向公司授予任何合理的 和必要的豁免和延期,仅与公司义务 (i) 根据公司与持有人之间于 2021 年 11 月 11 日修订的 (“2021 年 11 月”)提交初始注册声明 有关的任何合理的 和必要的豁免和延期 RRA”),而且公司与持有人之间的某些注册权协议的日期为2021年12月 20日,经修订(“2021 年 12 月 RRA”),以及 (ii) 提交一份最终委托书,以批准 11 月 WEA 和 12 月 WEA 考虑的 交易;但是,持有人应保留在 条款允许的范围内,向公司提交替代行使通知(定义见11月认股权证行使协议和12月认股权证行使协议)的权利。交易协议还要求持有人在一段时间内继续持有在交易所 下获得的普通股。
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5月19日,持有人将2021年11月的50万份认股权证兑换为公司38.5万股普通股,将12,000,000份2021年9月 的认股权证兑换为6,000,000股股票,将2021年12月的18,090,123份认股权证兑换为公司14,653,000股普通股。 2022年5月12日,持有人将2021年12月的27,84万份认股权证换成了公司22,550,400股普通股。 公司没有从无现金活动中获得任何收益。
认股证 行使协议
2022 年 5 月 12 日,公司与公司认股权证的两名持有人签订了认股权证行使协议,以 2022 年 9 月 1 日发行的每股 9.00 美元的价格购买公司 普通股(“2021 年 9 月 A 系列认股权证”),其中 公司和持有人同意进行无现金行使,即每持有人每获得 A 系列 0.50 股公司普通股 2021 年 9 月由持有人行使的认股权证。2022年5月19日,持有人将15,000,000份 A系列2021年9月认股权证兑换了公司750万股普通股。该公司没有从 无现金活动中获得任何收益。
May WEA和交易所协议还要求参与持有人在一定时期内继续持有股票,如5月WEA和交易所协议中规定的 。
股东 关于增加授权普通股和优先股的提案
2022年5月13日,公司提交了股东特别会议的初步委托书,以批准将 根据公司经修订和重述的公司章程将 的授权普通股数量从2.5亿增加到7.5亿股,并将公司经修订和重述的公司章程 下的优先股授权数量从0增加到30,000,000的提案。
信函 协议t
根据公司 与合格投资者(“持有人”)于2021年9月1日签订的某些认股权证行使协议(经修订后的 “9月WEA”),公司以每股9.00美元的初始行使价向持有人出售了代表收购公司普通股 每股面值0.001美元(“普通股”)的认股权证, 根据 9 月 WEA(“A 系列 2021 年 9 月认股权证”)和(ii)中规定的调整, 公司和持有人于 2022 年 5 月 12 日签订了该协议认股权证行使协议(“May WEA”),其中 双方调整了持有人的2021年9月A系列认股权证的行使价,取消了 A系列2021年9月认股权证的某些条款,以此作为对所有A系列2021年9月认股权证的要约,促使他们于2022年5月19日在无现金基础上完全行使其A系列9月 2021年认股权证。
2022年5月18日,公司与持有人签订了该信函协议(“信函协议”),根据该协议,双方 进一步修改了A系列9月A认股权证,要求公司只需要在股东批准日期(定义见5月WEA)当天及之后维持所需的储备金额(如A系列9月认股权证中所定义)。
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关键 会计政策以及重要判断和估计
我们的 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并 财务报表,这些报表是根据美国普遍接受的 America(GAAP)会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估计和假设, 会影响截至合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的支出。 需要我们做出最重要、最困难和最主观的判断的会计估计会影响收入确认、 基于股份的薪酬的确定、金融工具、与公司未偿认股权证相关的负债、业务 组合、减值估值和资产收购。我们会持续评估我们的估计和判断。在不同的假设或条件下,实际 结果可能与这些估计值存在重大差异。
在截至2022年9月30日的九个月中,除以下情况外, 此类政策或此类政策的适用没有变化:
重要的 会计政策
重要的 会计政策在公司截至2021年12月31日的10-K表年度报告中披露。在截至2022年9月30日的九个月中, 此类政策或此类政策的适用没有变化。 收购Adrizer的结果是,该公司在其收入确认 政策中增加了新的收入来源,即数字媒体广告和许可。此外,由于公司对 Love is Blurred 感兴趣,该公司根据主题926录制了电影和电视制作 资产。由于2022年前九个月的这些变化,新的投资得到了认可。 每个主题的详细信息如下:
收入 确认
公司认为所有收入均来自与客户的合同。收入是根据公司10-K表年度报告中披露的会计准则编纂(“ASC”)606中概述的 五步流程确认的。下文提供了有关公司数字媒体广告和许可收入确认政策的其他 说明。
数字 媒体广告和许可
公司的数字媒体广告收入主要来自通过第三方 在线平台发布原创数字内容,然后通过客户的数字广告平台将这些内容交付给在线平台的用户, 可以由公司获利,公司得出结论,这是其履约义务。当服务的控制权 移交给客户并且交易价格由第三方在线平台确定时,公司确认收入。来自 数字媒体平台的收入主要根据向客户提供的曝光量进行确认。当广告出现在用户浏览的页面上时,将提供 “曝光量” 。对于基于曝光量的数字广告,收入在安排期限内交付的曝光量 即被确认,而非基于曝光量的数字广告的收入则在广告展示期间 内进行确认。此类金额的确认已扣除代理佣金和预计销售激励准备金, ,包括折扣、费率调整或折扣。
许可 收入来自销售包含公司知识产权的被许可方产品。特许权使用费 收入在公司收到被许可方详细说明包含公司知识产权的产品 发货情况的季度内确认,该报告是在被许可方向客户出售这种 产品之后的季度收到的。特许权使用费按公司被许可方销售 包含公司知识产权的产品所获得的收入的百分比计算。
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识别 客户以及总收入与净收入的确认
在 的正常业务流程中,公司充当或使用中间人或代理人来执行与第三方的交易。当 中介人或代理人被确定为公司的客户时,公司会根据其预期 从代理人或中介机构获得的金额来记录收入。
在 其他情况下,应根据对 公司是作为交易委托人还是代理人的评估来确定应按总收入还是净额申报收入。如果公司在交易中充当委托人,则 公司按毛额报告收入。如果公司在交易中充当代理人,则公司以净 为基础报告收入。确定公司在交易中是作为委托人还是代理人行事涉及判断,并以 对安排条款的评估为基础。在向最终客户转让货物 或服务之前,公司是其控制货物 或服务的交易的主体。
对于 AdriZer,FASB ASC 606 要求实体确定其是每项承诺商品或服务的委托人(按总额确认收入)还是代理人 (按净额确认收入)。根据财务会计准则委员会的指导方针,公司已确定 AdriZer 是每项承诺商品或服务的委托人,因此,收入按交易总额确认。来自流量销售和交通管理服务的收入 通常在每个月底履行履约义务 时确认。
电影 和电视制作
公司根据主题926核算电影和电视制作, 娱乐 — 电影。符合资本化条件的制作 成本在合并资产负债表上记录为电影和电视作品,并使用将摊销与估计收入相匹配的预测方法摊销 。目前,所有作品都在积极开发中,因此 ,摊销尚未开始。
投资
公允价值易于确定的股票证券(不包括权益法投资)的投资 按公允价值入账。对于 对没有现成公允价值的股票证券的投资,公司选择 GAAP 允许的衡量替代方案,按成本减去任何减值来衡量这些投资,加上或减去同一个发行人相同或相似投资的有序 交易中可观察到的价格变化。
公司有能力施加重大影响但无法控制且不是主要受益人的投资 是股权 法投资。除非存在有说服力的 相反证据,否则如果公司拥有合资企业20%至50%的所有权,则通常会产生重大影响。在这种会计方法下,公司记录了其在权益法被投资者的净收益或 亏损中所占的比例以及投资余额的相应增加或减少。向权益法 被投资人支付的现金,例如额外投资、贷款和预付款以及代表被投资人发生的费用,以及权益 方法被投资者的付款,例如分红、贷款和预付款的分配和偿还,均记录为投资余额的调整。 公司采用累积收益法来确定从权益 方法被投资人那里获得的现金分配的现金流列报方式。收到的分配作为经营活动包含在合并的现金流报表中,除非 累计分配超过公司在权益法投资净收益中的累计权益部分, 在这种情况下,超额分配被视为投资回报,在合并 现金流表中被归类为投资活动。每当事件或情况变化表明权益法投资的账面金额可能无法收回时,公司就会评估其权益法投资的减值情况。
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操作结果
截至 2022 年 9 月 30 日的三个 个月,而截至 2021 年 9 月 30 日的三个月
下表列出了比较截至2022年9月30日的三个月和 2021 年净收益(亏损)组成部分的信息:
在截至9月30日的三个月中 | 时期已过 周期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
总收入,净额 | $ | 5,563,392 | $ | 229,004 | $ | 5,334,388 | 2329.39 | % | ||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
收入总成本 | 6,799,103 | 99,334 | 6,699,769 | 6744.69 | % | |||||||||||
毛利 | (1,235,711 | ) | 129,670 | (1,365,381 | ) | -1052.97 | % | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理 | 19,470,629 | 25,606,702 | (6,136,073 | ) | -23.96 | % | ||||||||||
减值支出 | 152,417,936 | - | 152,417,936 | - | ||||||||||||
总运营费用 | 171,888,564 | 25,606,702 | 146,281,862 | 571.26 | % | |||||||||||
营业亏损 | (173,124,275 | ) | (25,477,032 | ) | (147,647,243 | ) | 579.53 | % | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入(支出) | (4,311,410 | ) | (26,997,803 | ) | 22,686,393 | -84.03 | % | |||||||||
发行认股权证的损失 | - | (206,948,147 | ) | 206,948,147 | -100.00 | % | ||||||||||
库存减记造成的损失 | - | - | - | - | ||||||||||||
投资损失 | - | - | - | - | ||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 80,269,169 | (287,117,556 | ) | 367,386,725 | -127.96 | % | ||||||||||
与收购 Adrizer, LLC 相关的或有收购价格的公允价值变化 | 3,158,124 | - | 3,158,124 | - | ||||||||||||
贷款损失费用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | - | ||||||||||
债务清偿损失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
其他(亏损)收入 | (73,220 | ) | (515,647 | ) | 442,427 | -85.80 | % | |||||||||
其他收入总额(支出) | 5,385,398 | (521,579,153 | ) | 526,964,551 | -101.03 | % | ||||||||||
所得税前(亏损)收入 | (167,738,877 | ) | (547,056,185 | ) | 379,317,308 | -69.34 | % | |||||||||
所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
净(亏损)收入 | $ | (167,738,877 | ) | $ | (547,056,185 | ) | $ | 379,317,308 | -69.34 | % | ||||||
归属于非控股权益的净(亏损)收益 | $ | (68,756,763 | ) | $ | (3,885,333 | ) | $ | (64,871,430 | ) | 1669.65 | % | |||||
归属于Vinco Ventures, Inc.的持续经营业务的净(亏损)收益 | $ | (98,982,114 | ) | $ | (543,170,852 | ) | $ | 444,188,738 | -81.78 | % | ||||||
来自已终止业务的净收益(亏损) | - | 707,722 | (707,722 | ) | -100.00 | % | ||||||||||
归属于Vinco Ventures, Inc.的净(亏损)收益 | $ | (98,982,114 | ) | $ | (542,463,130 | ) | $ | 443,481,016 | -81.75 | % |
41 |
收入
在截至2022年9月30日的三个月中, 的持续经营收入增加了5,334,388美元 与截至2021年9月30日的三个月相比,或2329.39%,如 。增长是由于公司于2022年2月收购 AdriZer 的影响,该收购在2022年第三季度为公司创造了5,485,360美元的收入。AdriZer 的 收入包括数字广告销售和向广告商提供的服务。
收入成本
在截至2022年9月30日的三个月中, 与截至2021年9月30日的三个月 相比,持续经营的收入成本增加了6,699,769美元或6744.69%。增长是由于AdriZer的流量获取和内容创作成本所致。
总利润
在截至2022年9月30日的三个月 中,与截至2021年9月30日的三个月相比, 的毛利下降了1,365,381美元,或1052.97%。下降反映了公司新的数字媒体和来自AdriZer的广告业务线的影响, 的流量获取和内容创作成本高于预期,因为该业务最近作为公司的 全资子公司开始运营。
运营 费用
销售、 一般和管理成本
在截至9月30日的三个月中 | 同期变动 | |||||||||||||||
销售、一般和管理成本 | 2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||
薪酬、福利和工资税 | $ | 5,311,460 | $ | 2,427,069 | $ | 2,884,391 | 118.8 | % | ||||||||
折旧和摊销 | 983,597 | 3,959,315 | (2,975,718 | ) | -75.2 | % | ||||||||||
基于股票的薪酬 | 1,040,883 | 6,813,000 | (5,772,117 | ) | -84.7 | % | ||||||||||
广告、营销和促销 | 825,459 | 4,302,891 | (3,477,432 | ) | -80.8 | % | ||||||||||
法律、专业费用和交易成本 | 5,315,691 | 5,841,474 | (525,783 | ) | -9.0 | % | ||||||||||
销售、一般和管理成本 | 5,993,539 | 2,262,953 | 3,730,586 | 164.9 | % | |||||||||||
销售、一般和管理费用总额 | $ | 19,470,629 | $ | 25,606,702 | $ | (6,136,073 | ) | -24.0 | % |
在截至2022年9月30日的三个月中,销售、 一般和管理成本(“SGA成本”)为19,470,629美元, ,而截至2021年9月30日的三个月为25,606,702美元,下降了6,136,073美元。这一下降是由于在截至2022年9月30日的三个月中, 公司与无形资产 减值相关的折旧和摊销费用大幅减少。此外,公司股价的下跌导致股票薪酬支出减少。
其他 收入(费用)
在截至9月30日的三个月中 | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | $ | (4,311,410 | ) | $ | (26,997,803 | ) | $ | 22,686,393 | -84.0 | % | ||||||
发行认股权证的损失 | - | (206,948,147 | ) | 206,948,147 | -100.0 | % | ||||||||||
库存减记造成的损失 | - | - | - | - | ||||||||||||
解散投资的损失 | - | - | - | - | ||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 80,269,169 | (287,117,556 | ) | 367,386,725 | -128.0 | % | ||||||||||
与收购 Adrizer, LLC 相关的或有收购价格的公允价值变化 | 3,158,124 | - | 3,158,124 | - | ||||||||||||
贷款损失费用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | |||||||||||
债务清偿损失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
其他损失 | (73,220 | ) | (515,647 | ) | 442,427 | -85.8 | % | |||||||||
其他收入总额(支出) | $ | 5,385,398 | $ | (521,579,153 | ) | $ | 526,964,551 | -101.0 | % |
42 |
发行认股权证造成的损失 和认股权证负债公允价值的变化
公司在合并资产负债表上将购买普通股的认股权证归类为负债,因为该认股权证 是一种独立的金融工具,可能需要公司在行使时转移对价。每份认股权证最初是使用蒙特卡洛模拟定价模型在授予之日按公允价值记录的 ,然后在随后的每个资产负债表日期 重新计量为公允价值。认股权证公允价值的变动被确认为其他收入(支出)的一部分,在合并运营报表中净额 和综合亏损。公司将继续调整对 公允价值变化的负债,直到认股权证行使或到期,以较早者为准。
在截至2022年9月30日的三个月中,公司没有因发行认股权证而蒙受损失,而在截至2021年9月30日的三个月中,公司的亏损为206,948,147美元。
2022年7月6日,根据认股权证的备用 行使通知,公司以现金向可转换债务持有人支付了33,886,612美元。结果,持有人持有的82,260,699份认股权证得以结算。现金付款 实际上取消了持有人未兑现的认股权证的很大一部分。这笔交易 的会计核算遵循ASC 815-40-40-2 “取消识别”。由于认股权证以前被归类为负债并以现金结算,因此结算中实现的收益或 亏损包含在损益表中。该公司在2022年6月30日和2022年7月6日(付款日期)对认股权证进行了估值。公允价值在结算时确定, 前一时期未确认的任何收益或损失均计入收益。替代行使现金付款的影响导致认股权证 结算产生非现金收益,总额为61,471,799美元,用于认股权证公允价值的变化。
2022年8月18日,由于公司违约其现有的优先有担保可转换票据, 要求公司购买未偿还票据的一部分。该公司以 6.5亿美元的现金购买了票据本金55,000,000美元。该公司被允许发放7,000,000万美元的限制性现金,其中6.5亿美元用于回购 债务,500万美元用于非限制性现金。
公司评估了该交易是否符合陷入困境的债务重组的标准,并得出结论,该交易是 的终止。因此,公司将额外支付的1,000万美元现金视为溢价,以抵消55,000,000美元的 本金。与预付款保费类似,这笔额外费用与先前递延的27,235,055美元非现金融资费用一起包含在该期间的灭绝损失中。因此, 的全部37,235,055美元在2022年第三季度被记录为亏损。
净亏损
在截至9月30日的三个月中 | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
所得税前亏损 | (167,738,877 | ) | (547,056,185 | ) | 379,317,308 | -69.3 | % | |||||||||
所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
净亏损 | (167,738,877 | ) | (547,056,185 | ) | 379,317,308 | -69.3 | % | |||||||||
归属于非控股的净亏损 利益 | (68,756,763 | ) | (3,885,333 | ) | (64,871,430 | ) | 1669.6 | % | ||||||||
持续经营业务归属于Vinco Ventures, Inc.的净亏损 | (98,982,114 | ) | (543,170,852 | ) | 444,188,738 | -81.8 | % | |||||||||
来自已终止业务的净收益 | - | 707,722 | (707,722 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
归属于Vinco Ventures, Inc的净亏损 | (98,982,114 | ) | (542,463,130 | ) | 443,481,016 | -81.8 | % | |||||||||
每股净(亏损)收益——基本和摊薄 | ||||||||||||||||
每股净亏损——持续经营 | (0.68 | ) | (7.65 | ) | 6.97 | -91.1 | % | |||||||||
每股净亏损——非控股权益 | (0.28 | ) | (0.05 | ) | (0.23 | ) | 416.2 | % | ||||||||
每股净亏损 — Vinco Ventures, Inc. | (0.40 | ) | (7.60 | ) | 7.19 | -94.7 | % | |||||||||
每股净亏损-已终止的业务 | - | 0.01 | (0.01 | ) | -100 | % | ||||||||||
每股净亏损 | (0.40 | ) | (7.59 | ) | 7.18 | -94.7 | % | |||||||||
已发行普通股的加权平均数量——基本和摊薄 | 245,170,631 | 71,516,431 | 173,654,200 | 242.8 | % |
43 |
在截至2022年9月30日的三个月中,公司的持续经营净亏损为98,982,114美元,而截至2021年9月30日的三个月中, 的净亏损为543,170,852美元,下降了444,188,738美元,跌幅为81.8%。净亏损的变化主要是由公司要求确认公司发行的认股权证的公允价值以及2021年第三季度行使和未偿还认股权证的公允价值变化 的影响引发的。2021 年,公司经历了从每股1.24美元的低点到每股10.82美元的高点 之间的价格范围很广,这可能会对公司 认股权证和股权补偿工具的授予日、归属日和行使日的公允市场价值产生重大影响。2021 年 净亏损的剩余增长是由于 ZVV 收购了 Lomotif 80% 的股权(2021 年 7 月 25 日)并过渡到媒体和娱乐公司,这导致公司增加了员工人数、销售和 营销活动,以及与收购、合同和拟议分拆相关的法律和专业费用 活动。
在截至2022年9月30日的三个月中, 归属于非控股权益的净亏损为68,756,763美元,而 在截至2021年9月30日的三个月中,归属于非控股权益的净亏损为3,885,333美元,增长了 64,871,430美元,或1669.6%。归属于非控股权益的净亏损的变化主要是由Lomotif、ZVV和Magnifi U在2022年第三季度蒙受的 亏损引发的。
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 个月,而截至 2021 年 9 月 30 日的九个月
下表列出了比较截至2022年9月30日的九个月和 2021年净收益(亏损)组成部分的信息:
在截至9月30日的九个月中, | 时期已过 周期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
总收入,净额 | $ | 23,705,959 | $ | 1,721,631 | $ | 21,984,328 | 1276.95 | % | ||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
收入总成本 | 25,522,133 | 786,457 | 24,735,676 | 3145.20 | % | |||||||||||
毛利 | (1,816,175 | ) | 935,174 | (2,751,349 | ) | -294.21 | % | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售、一般和管理 | 75,058,655 | 42,298,760 | 32,759,895 | 77.45 | % | |||||||||||
减值支出 | 152,871,385 | - | 152,871,385 | 0.00 | % | |||||||||||
总运营费用 | 227,930,040 | 42,298,760 | 185,631,280 | 438.86 | % | |||||||||||
营业亏损 | (229,746,215 | ) | (41,363,586 | ) | (188,382,629 | ) | 455.43 | % | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | (42,946,190 | ) | (42,375,399 | ) | (570,791 | ) | 1.35 | % | ||||||||
发行认股权证的损失 | (243,681,478 | ) | (415,803,862 | ) | 172,122,384 | -41.40 | % | |||||||||
库存减记造成的损失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | - | ||||||||||
投资损失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | - | ||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 166,379,348 | (287,891,003 | ) | 454,270,351 | -157.79 | % | ||||||||||
与收购 Adrizer, LLC 相关的或有收购价格的公允价值变化 | 15,328,124 | - | 15,328,124 | - | ||||||||||||
贷款损失费用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | - | ||||||||||
债务清偿损失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
其他损失 | 142,385 | (939,292 | ) | 1,081,677 | -115.16 | % | ||||||||||
其他支出总额 | (180,441,599 | ) | (747,009,556 | ) | 566,567,957 | -75.84 | % | |||||||||
所得税前亏损 | (410,187,814 | ) | (788,373,142 | ) | 378,185,328 | -47.97 | % | |||||||||
所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
净亏损 | $ | (410,187,814 | ) | $ | (788,373,142 | ) | $ | 378,185,328 | -47.97 | % | ||||||
归属于非控股权益的净亏损 | $ | (87,446,819 | ) | $ | (3,834,756 | ) | $ | (83,612,063 | ) | 2180.38 | % | |||||
持续经营业务归属于Vinco Ventures, Inc.的净亏损 | $ | (322,740,995 | ) | $ | (784,538,386 | ) | $ | 461,797,391 | -58.86 | % | ||||||
已终止业务的净亏损 | (3,260,912 | ) | (4,063,044 | ) | 802,132 | -19.74 | % | |||||||||
归属于Vinco Ventures, Inc的净亏损 | (326,001,907 | ) | (788,601,430 | ) | 462,599,523 | -58.64 | % |
44 |
收入
在截至2022年9月30日的九个月中, 与截至2021年9月30日的 九个月相比,持续经营业务的收入增加了21,984,328美元,或1276.9%。增长是由于公司于2022年2月收购AdriZer的影响, 从收购之日起至2022年9月30日,该收购为公司创造了23,705,959美元的收入。
收入成本
在截至2022年9月30日的九个月中, 与截至2021年9月30日的九个月相比,持续经营的收入成本增加了24,735,676美元,或3145.2%。增长是由于AdriZer的流量获取和内容创作成本所致。 自公司 于2022年6月29日分拆其在Cryptyde的所有权以来,该公司的Cryptyde子公司约为9,466,949美元的收入成本被排除在这些金额之外。
总利润
在截至2022年9月30日的九个月中, 与截至2021年9月 30日的九个月相比,毛利下降了2,751,349美元,下降了294.2%。下降反映了公司新的数字媒体和来自AdriZer的广告业务线的影响, 的流量获取和内容创作成本高于预期,因为该业务最近作为公司的 全资子公司开始运营。
运营 费用
销售、 一般和管理成本
截至9月30日的九个月 | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
销售、一般和管理成本 | ||||||||||||||||
薪酬、福利和工资税 | $ | 15,891,952 | $ | 4,009,909 | 11,882,043 | 296.3 | % | |||||||||
折旧和摊销 | 5,908,829 | 4,975,315 | 933,514 | 18.8 | % | |||||||||||
基于股票的薪酬 | 3,225,210 | 16,816,769 | (13,591,559 | ) | -80.8 | % | ||||||||||
广告、营销和促销 | 16,794,546 | 4,754,984 | 12,039,562 | 253.2 | % | |||||||||||
法律、专业费用和交易成本 | 21,369,581 | 8,607,766 | 12,761,815 | 148.3 | % | |||||||||||
销售、一般和管理成本 | 11,868,538 | 3,134,017 | 8,734,521 | 278.7 | % | |||||||||||
销售、一般和管理费用总额 | $ | 75,058,655 | $ | 42,298,760 | 32,759,895 | 77.4 | % |
在截至2022年9月30日的九个月中,SGA 持续运营的成本与截至2021年9月30日的九个月相比大幅增加,这是由于公司在2022年过渡到数字媒体和娱乐公司后,需要SGA成本、专业费和广告的活动大幅扩大。此外,SGA成本的增加反映了与公司新收购的子公司AdriZer相关的 成本的影响,该子公司于2022年2月被收购。
在截至2022年9月30日的九个月中,来自持续经营的 SGA 总成本为75,058,655美元,而截至2021年9月30日的 九个月中为42,298,760美元,增长了32,759,895美元。迄今为止 这一年的大部分时间增长是由于2022年第二季度广告、营销 和促销成本的增加,其中包括公司在促销和5月在拉斯维加斯举行的Electronic Daisy Carnival音乐活动的直播 上花费的成本。此外,与2021年相比,公司在2022年的法律和专业 费用和薪酬成本大幅增加,因为自2021年以来,该业务的整体规模和范围大幅增加 ,这主要是由于自2021年以来增加了Lomotif和Adrizer。
45 |
其他 收入(费用)
在截至9月30日的九个月中, | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | $ | (42,946,190 | ) | $ | (42,375,399 | ) | $ | (570,791 | ) | 1.3 | % | |||||
发行认股权证的损失 | (243,681,478 | ) | (415,803,862 | ) | 172,122,384 | -41.4 | % | |||||||||
库存减记造成的损失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | - | ||||||||||
解散投资的损失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | - | ||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 166,379,348 | (287,891,003 | ) | 454,270,351 | -157.8 | % | ||||||||||
与收购 Adrizer, LLC 相关的或有收购价格的公允价值变化 | 15,328,124 | - | 15,328,124 | - | ||||||||||||
贷款损失费用 | (36,422,210 | ) | - | (36,422,210 | ) | - | ||||||||||
债务清偿损失 | (37,235,055 | ) | - | (37,235,055 | ) | - | ||||||||||
其他收入(亏损) | 142,385 | (939,292 | ) | 1,081,677 | -115.2 | % | ||||||||||
其他收入总额(支出) | $ | (180,441,599 | ) | $ | (747,009,556 | ) | $ | 566,567,957 | -75.8 | % |
发行认股权证和认股权证负债公允价值变动造成的损失
在截至2022年9月30日的九个月中, 发行认股权证的亏损为243,681,478美元,这是由于 在2022年第一季度发行了89,653,803份认股权证,而认股权证负债公允价值的总变动增加了美元166,379,348, ,其他支出净额为77,302,130美元,这是公司在截至2022年9月30日的九个月中认可的认股权证。认股权证负债公允价值的主要变化是由公司股价的下跌推动的。
此外, 于 2022 年 7 月 6 日,公司根据认股权证的替代行使 通知,以现金向可转换债务的持有人付款。结果,持有人持有的82,260,699份认股权证得以结算。现金付款实际上取消了持有人未兑现的认股权证的很大一部分。这笔交易的会计核算遵循ASC 815-40-2,取消识别。由于认股权证以前被归类为负债并以现金结算,因此结算时实现的收益或亏损 包含在损益表中。该公司在2022年6月30日 和2022年7月6日(付款日期)对认股权证进行了估值。公允价值在结算时确定,任何在过去 期内未确认的收益或损失均计入收益。替代行使现金付款的影响导致 因认股权证公允价值变动而登记的认股权证的结算产生了非现金收益,总额为61,471,799美元。
债务清偿损失
2022年8月18日,由于公司违约其现有的优先有担保可转换票据, 要求公司购买未偿还票据的一部分。该公司以6.5亿美元的现金购买了票据 的本金55,000,000美元。该公司被允许发放7,000,000万美元的限制性现金,其中6.5亿美元用于回购 的债务,500万美元用于非限制性现金。
公司评估了该交易是否符合陷入困境的债务重组的标准,并得出结论,该交易是 的终止。因此,公司将额外支付的1,000万美元现金视为溢价,以抵消55,000,000美元的 本金。根据清盘核算,公司摊销了与票据相关的剩余未摊销递延融资 费用,并在灭绝时记录了27,235,055美元的非现金损失。因此, 的全部37,235,055美元在2022年第三季度被记录为亏损。
46 |
净亏损
在截至9月30日的九个月中, | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
所得税前亏损 | (410,187,814 | ) | (788,373,142 | ) | 378,185,328 | -48.0 | % | |||||||||
所得税支出 | - | - | - | |||||||||||||
净亏损 | (410,187,814 | ) | (788,373,142 | ) | 378,185,328 | -48.0 | % | |||||||||
归属于非控股权益的净亏损 | (87,446,819 | ) | (3,834,756 | ) | (83,612,063 | ) | 2180.4 | % | ||||||||
持续经营业务归属于Vinco Ventures, Inc.的净亏损 | (322,740,995 | ) | (784,538,386 | ) | 461,797,391 | -58.9 | % | |||||||||
已终止业务的净亏损 | (3,260,912 | ) | (4,063,044 | ) | 802,132 | -19.7 | % | |||||||||
归属于Vinco Ventures, Inc的净亏损 | (326,001,907 | ) | (788,601,430 | ) | 462,599,523 | -58.7 | % | |||||||||
每股净亏损-基本亏损和摊薄 | ||||||||||||||||
每股净亏损——持续经营 | (1.91 | ) | (18.63 | ) | 16.72 | -89.7 | % | |||||||||
每股净亏损——非控股权益 | (0.41 | ) | (0.09 | ) | (0.32 | ) | 350.2 | % | ||||||||
每股净亏损 — Vinco Ventures, Inc. | (1.51 | ) | (18.54 | ) | 17.03 | -91.9 | % | |||||||||
每股净亏损-已终止的业务 | (0.02 | ) | (0.10 | ) | 0.08 | -84.2 | % | |||||||||
每股净亏损 | (1.52 | ) | (18.63 | ) | 17.11 | -91.8 | % | |||||||||
已发行普通股的加权平均数量——基本和摊薄 | 214,411,979 | 42,326,468 | 172,085,511 | 406.6 | % |
在截至2022年9月30日的九个月中,公司的持续经营净亏损为322,740,995美元,而在截至2021年9月30日的九个月中, 的净亏损为784,538,386美元,下降了461,797,391美元,下降了58.9%。净亏损的变化主要是由公司要求确认公司发行的 认股权证的公允价值以及2021年第三季度行使和未偿还认股权证公允价值变化的影响引发的。2021 年,公司 的价格从每股1.24美元的低点到每股10.82美元的高点不等,这可能会对公司认股权证和股权补偿工具的授予日、归属日期和行使日期的公允市场价值 产生重大影响。2021 年 的剩余 净亏损增加是由于 ZVV(2021 年 7 月 25 日)收购了 Lomotif 80% 的股权 并过渡到媒体和娱乐公司,这导致公司增加了员工人数、 的销售和营销活动以及与收购、合同和拟议的 {br spn} 相关的法律和专业费用断断续续的活动。
在截至2022年9月30日的九个月中, 归属于非控股权益的净亏损为87,446,819美元,而 在截至2021年9月30日的九个月中,归属于非控股权益的净亏损为3,834,756美元。归因于非控股权益的 净亏损的变化主要是由Lomotif、ZVV和Magnifi U在2022年第三季度蒙受的亏损引发的。
现金 流量
在 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,我们的现金来源和用途如下:
截至9月30日的九个月 | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (98,770,185 | ) | $ | (21,796,639 | ) | $ | (76,973,546 | ) | 353.1 | % | |||||
用于投资活动的净现金 | (39,707,939 | ) | (108,662,799 | ) | 68,954,860 | -63.5 | % | |||||||||
融资活动提供的净现金 | (18,947,502 | ) | 280,147,631 | (299,095,133 | ) | -106.8 | % | |||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) | (157,425,626 | ) | 149,688,193 | (307,113,819 | ) | -205.2 | % | |||||||||
现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 187,612,176 | 249,356 | 187,362,820 | 75138.7 | % | |||||||||||
现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 30,186,550 | $ | 149,937,549 | $ | (119,750,999 | ) | -79.9 | % |
47 |
来自经营活动的现金 流量
截至2022年9月30日的九个月中,持续经营业务中用于经营活动的净现金为98,770,185美元,其中 净亏损410,187,814美元,其中311,246,487美元为非现金支出项目。2022年前九个月 使用现金进行运营反映了该业务产生的成本,包括与Lomotif 的运营、营销和推广相关的成本,以及公司在此期间产生的专业费用。此外,在 2022年前九个月,公司支付了约17,685,424美元的净营运资金流出,用于预付款和应付账款、应计费用和其他负债。截至2021年9月30日的九个月中,用于持续经营活动的净现金为21,796,639美元,其中包括788,373,142美元的净亏损,其中包括153,325,944美元的非现金支出项目。
来自投资活动的现金 流量
2022年前九个月,用于投资活动的净现金为39,707,939美元,这主要是由于公司在2月份为收购AdriZer支付了 的净现金,被截至2022年9月30日的三个月中设定的贷款损失准备金所抵消。在截至2021年9月30日的 九个月中,用于持续经营的投资活动的净现金为108,662,799美元,主要与 公司在2021年7月收购洛莫蒂夫时支付的净现金有关。
来自融资活动的现金 流量
截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金总额为18,947,502美元,其中涉及88,000,000美元的可转换 票据的付款和33,886,612美元的认股权证退还款项,由行使认股权证 的净收益抵消,总额为101,036,838美元。在截至2021年9月30日的九个月中,持续经营业务融资活动提供的净现金为280,147,631美元,其中涉及行使167,961,099美元认股权证的收益和总额为120,501,538美元的应付可转换票据 下的借款。
净值 现金和现金等价物的增加(减少)
由于 是上述现金活动的结果,在截至2022年9月30日的九个月中,公司的现金减少了 157,425,626美元,截至2022年9月30日,公司拥有30,186,550美元的现金和现金等价物,其中包括在限制性现金账户中持有的1,000,000,000美元。
48 |
流动性 和资本资源
此 应与 持续经营和流动性注释1下的部分——列报基础和操作性质 。
截至9月30日, | 同期变动 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 20,186,550 | $ | 49,937,549 | $ | (29,750,999 | ) | -59.6 | % | |||||||
限制性现金 | - | 100,000,000 | (100,000,000 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
其他流动资产 | 14,177,620 | 24,978,527 | (10,800,907 | ) | -43.2 | % | ||||||||||
流动资产总额 | 34,364,169 | 174,916,076 | (140,551,907 | ) | -80.4 | % | ||||||||||
无形资产,包括商誉 | 59,770,229 | 160,945,913 | (101,175,614 | ) | -62.9 | % | ||||||||||
其他长期资产 | 23,074,594 | 1,052,695 | 22,021,899 | 2092.0 | % | |||||||||||
非流动资产总额 | 82,844,893 | 161,998,608 | (79,153,715 | ) | -48.9 | % | ||||||||||
总资产 | $ | 117,209,063 | $ | 336,914,684 | $ | (219,705,621 | ) | -65.2 | % | |||||||
负债 | ||||||||||||||||
应付账款和应计费用 | 12,413,424 | 8,627,574 | 3,785,850 | 43.9 | % | |||||||||||
长期债务和认股权证负债的当前部分 | 20,102,835 | 28,609,677 | (8,506,842 | ) | -29.7 | % | ||||||||||
其他流动负债 | 185,186 | 190,695 | (5,509 | ) | -2.9 | % | ||||||||||
流动负债总额 | 32,701,445 | 37,427,946 | (4,726,501 | ) | -12.6 | % | ||||||||||
长期债务 | 2,608,923 | 2,873,244 | (264,321 | ) | -9.2 | % | ||||||||||
认股权证责任 | 14,031,830 | 468,612,700 | (454,580,870 | ) | -97.0 | % | ||||||||||
其他长期负债 | 8,383,468 | - | 8,383,468 | - | ||||||||||||
负债总额 | 57,725,665 | 508,913,890 | (451,188,225 | ) | -88.7 | % |
如上所述 ,该公司在2022年前九个月蒙受了重大损失,并且自成立以来一直处于亏损状态。 自 2021 年以来,其亏损中有很大一部分是由非现金支出项目造成的,尤其是因负债 会计其投资者认股权证而造成的损失。该公司在2022年前九个月使用了98,770,185美元的现金进行运营。这 金额包括与其于2022年2月收购AdriZer相关的821.6万美元的交易相关费用,以及应付给哈德逊湾的1,000万美元应计注册权罚款。这笔金额还包括公司在第一季度为提高人们对Lomotif应用程序 和Lomotif品牌网站的知名度和兴趣,特别是在Lomotif平台上直播的活动而在销售、营销 和促销活动方面进行的大量投资。在今年的前九个月中, 公司直播并宣传了1月的Shaq Fun House活动,2月的Okeechobee音乐节和5月的Electronic Daisy Carnival(“EDC”)。这些费用旨在创造与Lomotif数字资产 的流量和互动,目的是利用Adrizer的能力创造广告收入机会。迄今为止,这些努力尚未带来任何可观的收入,也无法保证公司会成功实现这一目标。如果无法迅速产生额外的广告收入 ,或金额不足,则公司将需要利用其手头不受限制的现金为其运营提供资金。
由于 由于公司向哈德逊湾还款以及缺乏可发行股票,该公司一直无法筹集大量收益 来增加流动性。
49 |
公司可能认为,随着公司扩大其在数字媒体市场的影响力和能力,对营销 和促销活动进行额外的投资、收购或融资符合公司的最大利益。为此,公司 可能需要额外的现金资源,公司可以通过出售普通股、行使未偿还的认股权证 和发行可转换债务来产生这些资源,公司自2021年以来一直利用每种认股权证筹集资金。截至本报告发布之日, 公司筹集额外资本的能力受到限制,原因是其缺乏可用、已授权但未流通的普通股 。该公司目前正在寻求股东的授权,以增加其根据公司章程获准发行 的股票数量,但尚未获得通过该提案所需的必要表决。因此,正如本文所附公司财务报表附注1所述,这些条件使人们对公司 在简明合并财务 报表发布之日后的十二个月内继续作为持续经营企业并履行义务的能力产生了重大怀疑。因此,在公司能够筹集额外资金之前,公司已开始采取措施保存 手头的无限制现金并解决任何持续经营问题,包括但不限于以下步骤:
● | 减少 的员工人数, | |
● | 减少 营销、促销和内容开发和制作活动, | |
● | 评估 资产或子公司的销售情况。 |
非平衡表 表单安排
在本报告所述期间,我们 与任何组织或金融伙伴关系, ,例如结构性融资或特殊目的实体,本来是为了促进资产负债表外 表安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而建立的,我们目前也没有任何关系。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序
在公司首席执行官兼首席财务和会计 官员的参与下, 公司管理层评估了截至本季度报告所涉期末公司披露控制和程序(该术语的定义见《交易法》第13a-15 (e) 条 和第15d-15 (e) 条)的有效性。根据此类评估,公司 首席执行官兼首席财务和会计官得出结论,截至本季度报告 所涵盖的期限结束时,公司的披露控制和程序未能有效提供合理保证,即公司向美国证券交易委员会提交的报告中要求披露的 信息是在交易法规则规定的期限内记录、处理、汇总和报告 和法规。
管理层的 关于财务报告内部控制的报告
我们的 管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,该术语在《交易法》第13a-15 (f) 条和第15d-15 (f) 条中定义 。在包括我们的 首席执行官在内的管理层的监督和参与下,我们已经根据2013年赞助组织委员会(COSO)框架 完成了对财务报告内部控制有效性的评估。根据COSO框架下的这项评估,管理层得出结论 ,截至2022年9月30日,我们对财务报告的内部控制尚未生效。
由于 存在固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来各期 有效性评估的预测都取决于以下风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不足,或者 对政策或程序的遵守程度可能会恶化。所有内部控制系统,无论设计多么出色, 都有固有的局限性。因此,即使那些被确定为有效的系统也只能在 财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。由于内部控制的固有局限性,对财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大 错误陈述。
但是, 这些固有的限制是财务报告流程的已知特征。因此,可以在流程中设计 保障措施来降低(但不是消除)这种风险。
自 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日起 ,管理层根据COSO框架完成了对公司对财务 报告的内部控制的评估。管理层得出的结论是,截至2021年12月31日和2022年9月30日,我们对财务报告的内部控制 无法有效发现公认会计原则的不当应用。管理层在我们对财务报告的内部控制中发现了以下重大 弱点。
50 |
公司无法及时提供与其2021年12月31日的10-K表年终审计相关的财务报告包。 这主要是公司会计人员有限的结果。这也限制了公司 分离不相容职责的范围,并且缺乏控制措施来确保所有重大交易、关联方交易、 以及影响财务报表的事态发展或重大异常交易都得到反映。在当前 情况下,存在故意或无意错误而无法被检测到的风险。
在 至2021年12月31日之后,公司无法及时提供截至2022年3月31日、2022年6月30日和 2022年9月30日10-Q表的融资报告包。该公司受到的情况包括:
● | 2022 年 7 月 21 日,董事会正式任命约翰·科鲁奇为公司临时联席首席执行官,并批准任命 西奥多·法恩斯沃思为联席首席执行官,与科鲁奇先生一起代替丽莎·金担任联席首席执行官。公司此前在2022年7月14日提交的8-K表格中报告了法恩斯沃思先生被任命为联席首席执行官的情况。 [在Colucci先生被任命为临时联席首席执行官和被任命为董事之前,董事会 已确定Colucci先生为纳斯达克上市规则5605 (a) (2) 所指的独立董事。]董事会一致同意在接下来的30天内用合格的独立董事取代空缺的 独立董事会席位。 | |
● | 约翰·科鲁奇被任命为临时联席首席执行官后,发现公司 不符合纳斯达克持续上市的要求,即董事会由大多数独立董事组成, 董事会审计委员会应由至少三名独立董事组成。2022 年 7 月 22 日,纳斯达克 将上述违规行为通知了公司。公司和董事会提名和公司治理委员会开始寻找 另一位独立董事,以接替科鲁奇先生担任董事,使公司能够在切实可行的情况下尽快纠正此类违规行为。 | |
● | 由于发现没有披露第三方关联交易和信息,这使得 质疑科鲁奇出任独立董事时是否符合纳斯达克上市的独立性要求,公司 聘请了独立律师来确定科鲁奇先生是否符合这些要求。董事长向董事会建议,在决定是否实现独立性之前,Colucci 先生在接下来的六十天内立即辞去独立董事的职务。 | |
● | 2022 年 8 月 3 日,公司对泰德·法恩斯沃思、丽莎·金、罗德·范德比尔特和埃里克 Noble 分别提起诉讼,指控有四个诉讼原因,包括:(i) 违反信托义务,(ii) 协助和教唆违反信托义务,(iii) 民事阴谋以及 (iv) 在这种情况下提供的宣告和禁令救济公司没有其他法律补救措施可用。 | |
● | 2022 年 9 月 28 日,公司就该诉讼签订了和解协议,其中 任命罗斯·米勒为公司的唯一首席执行官。前首席财务官约翰·科鲁奇和菲利普·琼斯实际上都立即辞去了公司 高管的职务。迈克尔·迪斯塔西奥和艾略特·戈德斯坦辞去公司董事职务立即生效。琼斯辞职后, 没有立即任命任何首席财务官。 | |
● | 2022年10月26日,布伦丹·博萨克被任命为公司的临时首席财务官。 | |
● | 2022 年 11 月 11 日,公司管理层执行了一项有效的削减计划,以降低运营成本,并且 更好地使其劳动力支出与业务需求保持一致。根据该计划,公司裁减了39名员工 (约65%)。 |
这些 情况可能影响了我们对财务报告的内部控制,其中可能包括其他重大缺陷,例如: (a) 缺乏旨在验证确定会计 交易时使用的基础数据的完整性和准确性的控制措施;(b) 缺乏有关我们内部控制政策和程序的书面文件 (c) 会计职能内部的职责分离不足 以及 (d) 具有必要专业知识的人员人数不足在财务的关键职能领域 和会计。
此外,在 2022 年 6 月,该公司成为电子邮件欺骗攻击的受害者,入侵者得以访问公司 电子邮件系统,并在内部发送带有虚假发票的电子邮件,这些发票似乎是根据公司的标准电汇批准流程获得付款的 。由于这次电子邮件入侵,该公司错误地向 两家供应商汇款,总额为4,010,000美元。幸运的是,欺诈性电汇很快就被发现了,该公司能够 收回大约 95% 的欺诈电汇资金。
补救 计划解决财务报告内部控制中的重大弱点
我们的 管理层致力于改善其内部控制。由于这些重大缺陷的性质, 很有可能发生可能对中期合并财务报表具有重要意义的错误陈述,而在我们的财务结算和报告过程中无法避免或 被发现。
我们的 公司计划采取措施加强和改进我们的财务报告内部控制设计。在这份10-Q表季度报告 所涵盖的时期内,我们未能纠正上述重大弱点。为了纠正这些 弱点,我们计划制定一项全面的计划,并在截至2023年12月31日的财政年度内实施变更。该计划 将包括:(i) 任命更多的合格人员,以解决职责分离不足和风险管理效率低下的问题; 和 (ii) 为会计和财务报告采取足够的书面政策和程序。 制定的补救措施在很大程度上取决于我们能否获得额外资金,以支付实施所需变更的成本。如果我们 未能成功获得此类资金,则补救工作可能会受到实质性的不利影响。
美国证券交易委员会现行规定不要求我们 包括审计师关于我们的财务报告内部控制 的认证报告。因此,我们的注册会计师事务所尚未证实管理层关于我们对财务报告的内部 控制的报告。
51 |
第二部分
商品 1.法律诉讼
从 开始,公司是其业务的例行和附带法律诉讼的当事方。但是,根据现有信息 并与法律顾问协商,除非我们在本季度 报告第一部分第1项的财务报表中另有披露,否则管理层预计这些行动的任何或组合的最终处置不会对公司的资产、业务、现金流、状况(财务或其他方面)、流动性、前景和\ 或经营业绩产生重大不利影响。
商品 1A。风险因素
以下 风险因素旨在补充而不是取代公司截至2021年12月31日止年度的10-K 年度报告中规定的风险因素。请将这些风险因素与上述10-K中列出的风险因素一起阅读。
流失一名或多名 Vinco 关键人员,或者我们将来未能吸引和留住其他高素质的人员, 可能会损害我们的业务。
为了 取得成功,Vinco 必须继续吸引、留住和激励全公司的高管和其他关键员工。雇用 并留住合格的高管对我们的未来至关重要。
Vinco 可能无法吸引和留住高素质的管理层和员工,特别是如果我们不提供与其他市场相比具有竞争力 的雇佣条件。未能吸引和留住合格人才、关键领导者、高管和员工,或 未能制定和实施可行的继任计划,都可能导致机构知识或技能组合深度不足,这可能对 Vinco 的业务和经营业绩产生不利影响。
对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。我们将需要大量额外资金,在需要时可能无法 筹集资金。
对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。如果我们无法在需要时通过股票市场和 筹集资金,我们的业务、财务状况和经营业绩将受到实质性的不利影响。如果我们无法继续经营 ,我们可能不得不清算资产,而我们在清算或解散 中获得的资产价值可能大大低于财务报表中反映的价值。我们缺乏现金资源以及我们可能无法继续经营 可能会对我们的普通股价格以及我们筹集新资金、与第三方建立 关键合同关系、履行到期义务以及以其他方式执行业务战略的能力产生重大不利影响。
此外, 由于缺乏授权普通股,公司可能无法筹集额外的股权。
我们 目前不符合纳斯达克的持续上市要求。如果我们无法遵守纳斯达克持续的 上市要求,我们的普通股可能会被退市,这可能会影响我们的普通股价格和流动性,并降低我们的 筹集资金的能力。
2022年12月1日,Vinco Ventures, Inc.收到了纳斯达克股票市场有限责任公司上市资格部的通知,告知公司 ,该公司没有遵守纳斯达克上市规则5550 (a) (2) (“规则”)规定的纳斯达克持续上市要求,这是要求上市证券维持每股1美元的最低买入价的结果。根据过去连续 30 个工作日的收盘价 ,公司不再符合此要求。但是,该规则还为 公司规定了 180 个日历日的合规期,以恢复合规。
2023年1月4日,公司收到纳斯达克的通知,称由于该公司在截至2021年12月31日的财年结束后的十二个月内 没有举行年度股东大会,因此不再遵守纳斯达克关于继续上市的规则 。
根据规则 ,公司有45个日历日的时间提交恢复合规的计划,如果该计划被接受,纳斯达克可以在自财年结束后或2023年6月29日之前批准最多180个日历日的例外情况 ,以恢复合规。该公司计划提交一份计划 ,该计划将在2023年3月31日之前举行年会。
52 |
我们 遇到了股东大会延迟的情况,可能会收到投资者的替代行使通知。
公司根据第 第 7 (q) 条签订了 5 月交换协议,要求公司不迟于 2022 年 7 月 4 日举行股东大会。正如公司于2022年6月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中所报道的那样,公司 将特别会议从2022年7月1日推迟到2022年7月26日,以便为公司股东 提供更多时间来考虑和表决将在特别会议上采取行动的提案。
2022年7月5日,持有人向公司提交了备用行使通知,涉及 (i) 11月认股权证下的14,500,000股行使股和 (ii) 12月认股权证下的67,760,699股行使股,总付款等于33,886,612美元( “认股权证付款”)。2022年7月6日,公司根据备用 行使通知以现金向持有人支付了认股权证,因此,持有人持有的总共82,260,699份认股权证被取消。
我们 可能因使用我们的平台发布的内容或与我们的 开发者、创作者和用户生成的内容相关的索赔(包括侵犯版权)而承担责任,而监管我们平台上内容的立法可能会要求我们 更改我们的平台或商业惯例。
我们 的成功在一定程度上取决于Lomotif推动内容参与的能力。内容创建者生成上传到我们的 服务的内容,但某些创作者可能会上传违反第三方条款和权利或违反我们使用条款的内容。如果我们 没有资格获得法定或其他法律保护,使我们免受知识产权侵权造成的金钱损失, 损害可能很大,并对我们的业务产生重大影响。虽然我们采取了旨在限制 面临知识产权侵权索赔的措施,但知识产权所有者可能会声称我们未能采取适当的 措施来防止系统上的侵权活动,我们对侵权行为视而不见,或者我们便利、诱导 或促成了侵权。
许多隶属于国家音乐出版商协会(NMPA)的实体威胁要对我们提起诉讼, 他们指控我们在未经必要许可的情况下在我们的 Lomotif 平台上使用了他们拥有或控制的某些音乐作品,从而侵犯了版权。我们对此类出版商的侵权指控提出强烈异议并提出异议,但是 将来可能会受到更多索赔。在任何此类诉讼中对我们的不利判决都可能要求我们以未确定的金额解决任何索赔 ,这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们 可能还需要与各种许可方签订许可协议,包括唱片公司、音乐出版商、表演权 组织和集体管理组织,以获得授权存储和使用 用户上传的内容的许可。我们可能无法以经济合理的条件开发技术解决方案来遵守这些法律,而且 无法保证我们能够按照我们认为合理的条件与所有相关权利持有人达成协议。因此,合规 可能会对我们的财务前景产生负面影响。
我们 越来越依赖信息技术,潜在的网络攻击、安全问题或其他干扰以及扩大 社交媒体工具带来了新的风险。
我们 依靠包括互联网在内的信息技术网络和系统来处理、传输和存储电子信息, 并管理或支持各种业务流程,包括金融交易和记录、账单和运营数据。 我们可能会从供应商那里购买一些信息技术,我们的系统将依赖于供应商,我们依靠市售的 系统、软件、工具和监控来为机密操作员和其他 客户信息的处理、传输和存储提供安全保障。我们依赖于通过公共网络安全传输这些信息。我们的网络和存储应用程序 可能会受到黑客或其他人的未经授权的访问,这些攻击正在迅速发展并变得越来越复杂 ,或者可能由于操作员错误、渎职或其他系统中断而遭到破坏。事实上,在 2022 年 6 月 ,该公司成为电子邮件欺骗攻击的受害者,入侵者得以访问公司的电子邮件 系统,并在内部发送带有虚假发票的电子邮件,这些发票似乎已根据公司的标准电汇批准流程获得付款批准。由于这次电子邮件入侵,该公司错误地向两家供应商 汇款,总额为4,010,000美元。幸运的是,欺诈性电汇很快就被发现了,公司得以收回 大约 95% 的欺诈电汇资金。在某些情况下,很难预测或立即发现此类事件 及其造成的损害。任何重大故障、入侵、破坏、中断或泄露我们系统 的信息都可能损害我们的声誉和业务。
53 |
敌对 的收购企图和随后的诉讼。
由于新任命的独立董事企图进行敌对收购, 公司在 2022 年第三季度提起诉讼。 由于公司商业计划急剧而立即背离,导致美国证券交易委员会的文件基本上不准确 ,以及随后的诉讼,最终导致独立董事会成员和 高级管理层离职,这对公司来说是一个重要的风险因素,并将继续向前发展。更多细节将在我们截至2022年12月31日的10-K表定期报告中提供 。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期 出售未注册证券;注册证券收益的用途
没有。
商品 3.优先证券违约
没有。
商品 4.矿山安全披露
不适用 。
商品 5.其他信息
商品 6.展品
展览 | 引用于 注册成立 | 已失败 | ||||||||
数字 | 描述 | 表单 | 展览 | 提交 日期 | 在此附上 | |||||
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席执行官认证 | * | ||||||||
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席财务官认证 | * | ||||||||
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官兼首席财务官进行认证 | ** | ||||||||
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | * | ||||||||
101.SCH* | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | * | ||||||||
101.CAL* | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | * | ||||||||
101.DEF* | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | * | ||||||||
101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | * | ||||||||
101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | * | ||||||||
104* | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) | * |
* | 随函提交 。 |
** | 随函提供 。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告 ,并获得正式授权。
日期: 2023 年 4 月 7 日
VINCO VENTURES, INC. | ||
来自: | /s/ 罗德里克·范德比尔特 | |
罗德里克 范德比尔特 | ||
执行官 董事长 | ||
(主要 执行官) |
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