AMED-20201231错误千真万确2020财年000089626212/313.0P2Y83,3573.38.25.6P1Y一年后提前终止租约的选择权三年后提前终止租约的选择权每年的浮动利率等于(A)联邦基金利率加每年0.50%,(B)行政代理制定的最优惠利率,以及(C)一个月的利息加每年1%的欧洲美元利率中的最高值。欧洲美元在伦敦银行间市场存款期为一个月、两个月、三个月或六个月的利率38,85938,859P4YP1YP4Y121,778,1611,507,43000008962622020-01-012020-12-31Iso4217:美元00008962622020-06-30Xbrli:共享00008962622021-02-1900008962622020-12-3100008962622019-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00008962622019-01-012019-12-3100008962622018-01-012018-12-3100008962622017-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2017-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2017-12-310000896262Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2017-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2017-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2018-01-012018-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2018-01-012018-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2018-01-012018-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-01-012018-12-3100008962622018-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2018-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2018-12-310000896262Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2018-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2019-01-012019-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-01-012019-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310000896262Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-01-012020-12-310000896262Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310000896262美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000896262US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000896262美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000896262Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000896262美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000896262美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-12-31Xbrli:纯0000896262美国-公认会计准则:与客户签约的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)AMED:MedicareRevenueMember2020-01-012020-12-310000896262美国-公认会计准则:与客户签约的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)AMED:MedicareRevenueMember2019-01-012019-12-310000896262美国-公认会计准则:与客户签约的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)AMED:MedicareRevenueMember2018-01-012018-12-31急救中心:护理中心0000896262Amed:HomeHealthMember2020-12-310000896262艾米德:临终关怀成员2020-12-310000896262Amed:PersonalCareMember2020-12-31AMED:州0000896262美国-GAAP:会计标准更新201602成员2019-01-010000896262AMED:非控制InterestSoldMember2016-12-310000896262AME:HeritageHealthcare 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一)
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财年:2020年12月31日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内,中国从中国到日本,从中国到日本的过渡期,都是从中国过渡到中国,从中国到日本的过渡期。
委托文件编号:0-24260
Amedisys,Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 11-3131700 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
美国路3854号A套房巴吞鲁日,拉70816
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(225) 292-2031或(800)467-2662
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | AMED | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。--是☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☑ *☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☑ | | 加速文件管理器
| ☐ |
非加速文件服务器
| ☐ | | 规模较小的新闻报道公司
| ☐ |
| | | 新兴成长型公司
| ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☑
根据纳斯达克全球精选市场(NASDAQ Global Select Market)在2020年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)所报的最后一次销售价格,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为$5.5十亿美元。就这一决定而言,高管、董事和百分之十的股东实益拥有的股份已被排除在外,这并不构成对这些人是关联公司的确定。
截至2021年2月19日,注册人有32,848,547发行在外的普通股。
以引用方式并入的文件
注册人将于2020年12月31日起120天内根据1934年“证券交易法”向美国证券交易委员会提交的2021年股东年会的最终委托书(“2021年委托书”)的部分内容在此以引用方式并入本年度报告的第三部分,格式为FORM 10-K。
目录
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关于前瞻性陈述的特别注意 | 1 |
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第一部分: | | |
第一项。 | 生意场 | 2 |
项目1A。 | 危险因素 | 15 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
第二项。 | 特性 | 29 |
第三项。 | 法律程序 | 29 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
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第二部分。 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 30 |
第6项。 | 选定的财务数据 | 32 |
项目7。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 55 |
项目9。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 98 |
项目9A. | 控制和程序 | 98 |
项目9B。 | 其他信息 | 102 |
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第三部分。 | | |
第(10)项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 102 |
第11项。 | 高管薪酬 | 102 |
项目12。 | 某些实益所有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项 | 102 |
项目13.. | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 102 |
第(14)项。 | 首席会计师费用及服务 | 102 |
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第四部分。 | | |
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第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 103 |
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第16项。 | 表格10-K摘要 | 103 |
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展品索引 | 104 |
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签名 | 110 |
关于前瞻性陈述的特别注意
在本10-K表格年度报告中,或在我们提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的其他文件中,或在公司或代表公司所作的声明中,如“相信”、“相信”、“预期”、“战略”、“计划”、“预期”、“打算”、“项目”、“估计”、“可能”、“将“应该”和类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”所界定的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及各种风险和不确定因素,可能导致实际结果与其中描述的大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于:新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)的影响,包括政府当局已经和可能采取的措施,对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响;我们未能遵守现有的联邦和州法律或法规的变化或无法及时遵守新的政府法规;联邦医疗保险和其他医疗支付水平的变化;我们开设护理中心、获得更多护理中心以及有效整合和运营这些护理中心的能力;医疗保险和其他医疗支付水平的变化;患者和支付方法的案例组合的变化,与关键会计政策相关的估计和判断的变化,我们维持或建立新的患者转介来源的能力,我们始终如一地提供高质量医疗服务的能力,我们吸引和留住合格人员的能力,我们保护患者和员工安全的能力,联邦和州政府支付和承保服务的变化,第三方支付者采取的未来成本控制举措, 我们获得融资的能力,我们满足偿债要求和遵守债务协议契约的能力,自然灾害或恐怖主义行为造成的业务中断,广泛的抗议或内乱,我们整合、管理和保持我们的信息系统安全的能力,我们实现收购、法律变更或与公司有关的任何诉讼的预期好处的能力,包括各种其他事项(其中许多是我们无法控制的其他事项),以及在第一部分第1A项中讨论的其他因素。本年度报告10-K表格中的“风险因素”。
由于前瞻性陈述固有地受到风险和不确定性的影响,其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的,因此您不应依赖任何前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们明确表示不承担任何义务或承诺,我们不打算公开发布有关前瞻性陈述的任何更新或预期变化,除非法律要求,否则任何前瞻性陈述可能基于的事件、条件或环境的任何变化。有关上述一些因素以及其他因素的讨论,请参阅第一部分第I项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计估计”。
除非另有规定,否则“Amedisys”、“我们”和“公司”是指Amedisys,Inc.和我们的合并子公司,当我们提到2020、2019年和2018年时,我们指的是截至12月31日的12个月期间,除非另有规定。
提交给美国证券交易委员会的这份截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(包括所有证物)的副本可在我们的互联网网站http://www.amedisys.com上的“投资者”页面上的“证券交易委员会备案”链接下获得。
第一部分
第一项:商业活动
概述
Amedisys公司是一家领先的保健服务公司,致力于通过在家中提供临床上一流的护理和支持来帮助我们的患者就地衰老。我们的业务包括通过我们的三个运营部门为美国各地的患者提供服务:家庭健康、临终关怀和个人护理。我们提供最符合患者需求的临床独特护理,无论是手术或受伤后的居家康复、使患者能够管理慢性病的护理、生命末期的临终关怀,还是通过我们的个人护理部门提供日常活动协助。
我们是美国最大的家庭健康和临终关怀提供商之一,在美国39个州和哥伦比亚特区的514个护理中心拥有约21,000名员工。我们的医疗员工提供最高质量的护理,每年为超过418,000名女性患者提供超过1150万人次的就诊。全国已有2900多家医院和7.8万名医生选择我们作为急性后护理的合作伙伴。
由于我们患者的年龄结构,我们的服务主要由联邦医疗保险(Medicare)支付,在过去三年中,联邦医疗保险约占我们净服务收入的73%至75%。我们也仍然专注于维持一个有利可图且具有重要战略意义的管理医疗合同组合。我们不断地与付款人合作,建立创新的合同,奖励我们为患者提供高质量的护理。
Amedisys总部设在路易斯安那州巴吞鲁日,在田纳西州纳什维尔设有执行办公室。我们的普通股目前在纳斯达克全球精选市场交易,交易代码为“AMED”。Amedisys于1982年在路易斯安那州成立并成立,在1994年8月成为一家上市公司之前,它重新注册为特拉华州的一家公司。
我们的战略是在患者称之为家的地方成为护理的最佳选择。我们通过提供独特的临床护理、成为首选的雇主、提供卓越的运营和高效的运营来实现这一目标,两者结合在一起,推动了增长。我们的使命是提供一流的家庭健康、临终关怀和个人护理服务,让我们的患者在提供行业领先成果的同时,保持独立性、生活质量和尊严。我们相信,我们对临床质量的坚定不移的奉献和对患者和员工的持续关注使我们有别于竞争对手。
我们的家庭健康细分市场:
Amedisys Home Health提供富有同情心的医疗保健,帮助我们的患者从手术或疾病中康复,与慢性病生活在一起,防止本可避免的再次住院。我们的家庭健康足迹包括位于美国33个州和哥伦比亚特区的320个护理中心。在这些护理中心内,我们部署了我们的护理团队,其中包括训练有素、获得执照和认证的熟练护士,他们可以管理药物、护理伤口、监测生命体征并提供广泛的其他护理服务;专门从事物理、语言和职业治疗的康复治疗师;以及帮助我们的患者完成重要个人任务的社会工作者和助手。
我们采取授权的方式帮助我们的患者和他们的家人了解他们的医疗状况,如何管理他们,以及如何在患有慢性病或其他健康状况的情况下最大限度地提高他们的生活质量。我们的临床医生接受过培训,以了解整个患者,而不仅仅是他们的医疗诊断。
这种对临床差异化的承诺在我们的临床质量指标(如星级评级)中最为明显。在2020年10月发布的医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)报告中,所有Amedisys提供商的患者护理星级平均质量为4.33,92%的提供商为4星级以上,44家护理中心的评级为5星级。我们2020年10月发布的患者满意度平均值为4.28,比行业平均水平高出7%。CMS计划在2022年1月之前保持报道的2020年10月发布数据不变。我们的目标是让所有护理中心获得4.0质量星级评级,我们正在实施有针对性的行动计划,以继续提高我们为患者提供的护理质量,并推动我们的质量文化。
我们的临终关怀部门:
临终关怀旨在为那些正在治疗绝症的人提供安慰和支持。这是一种仁慈的护理形式,它提升了患者、家人和其他亲人的尊严,并保证了他们的生活质量。个体
患有癌症、心脏病、肺部疾病或阿尔茨海默氏症等晚期疾病的人,如果预期寿命不超过6个月,就有资格接受临终关怀。
自2019年以来,我们收购了爱心关怀临终关怀(CCH)、RoseRock Healthcare(“RoseRock”)、Asana临终关怀(“Asana”)和AseraCare临终关怀(“AseraCare”)。通过这些收购,Amedisys目前在35个州拥有和运营180个临终关怀中心,每天为超过1.3万名患者提供护理,成为美国第三大临终关怀提供商。在这些护理中心内,我们部署了护理团队,包括执业护士和其他熟练护士、社会工作者、助手、丧亲顾问和牧师。
我们的重点是建立和留住一支杰出的团队,为我们的患者及其家人提供最高质量的护理和服务,并将Amedisys打造为我们服务的每个社区首选的卓越临终关怀提供者。为了实现这些目标,我们投资于为员工量身定做的培训、发展和认可计划,包括病历培训、员工技能培训和领导力发展。这使得我们的团队在家庭满意度结果和质量得分以及医疗界的信任方面取得了持续的成绩,达到或高于全国平均水平。
我们方法的另一个要素是我们的外展战略,以更充分地参与整个符合条件的患者社区。这些外展努力已经建立了我们的临终关怀患者群体,以更准确地反映我们服务的社区的死亡原因,并特别关注心脏病、肺病和痴呆症,以解决历史上非癌症诊断代表性不足的问题。
通过努力接纳每一位寻求临终关怀的合格患者,我们完成了我们的临终关怀使命,并加强了我们在社区中的地位。
我们的个人护理细分市场:
个人护理为日常生活的基本活动提供帮助。我们相信,个人护理服务与我们的核心技术家庭健康和临终关怀业务高度协同,通过扩大这些能力,我们将能够为我们的患者和付款人合作伙伴提供真正的连续护理。
Amedisys于2016年收购了其第一家个人护理公司,这是执行我们的战略的重要一步,该战略旨在改善我们的患者在临床需求变化时接受的连续性护理。我们继续我们的战略,通过另外四笔收购扩大我们的个人护理部门。我们目前在马萨诸塞州经营着12个个人护理中心,在佛罗里达州和田纳西州各经营一个个人护理中心。
2019年7月,我们与个人护理行业领先软件平台提供商ClearCare,Inc.(简称ClearCare)签署了一项协议,代表美国每个邮政编码的4000家个人护理机构。我们与ClearCare的协议创造了在Amedisys和使用ClearCare的个人护理机构之间建立网络合作伙伴关系的机会,以便更好地协调患者护理。2020年8月,我们与BrightStar Care签署了护理协调协议,将其机构加入Amedisys个人护理网络,这有助于促进我们的家庭健康和临终关怀中心与个人护理合作伙伴网络之间的护理协调。从长远来看,我们相信这些协议将使我们能够建立一个全国性的个人护理机构网络,并进一步努力为患者提供真正的居家护理服务。随着我们继续与Medicare Advantage计划进行创新的付款对话,这些关系也将帮助我们,这些计划已经开始认识到家庭健康、临终关怀和个人护理服务相结合给其成员和护理交付基础设施带来的价值。
应对不断变化的监管和报销环境:
随着政府继续寻求完善支付模式的机会,我们相信,我们成为在整个家庭连续系统中提供一系列服务的领先者的战略,将使我们在未来处于有利地位。我们提供优质家庭健康、临终关怀和个人护理的能力使我们能够与医疗系统和管理式护理组织合作,以改善护理协调、减少住院和降低成本。
创新:
随着我们继续建立我们的就地养老服务,我们打算围绕我们的核心业务进行创新,以提供新的基于家庭的护理模式,如家庭中的熟练护理设施(“SNF@Home”)。其他创新举措包括扩大姑息治疗和远程医疗,这也将使我们能够扩大我们的主要业务,并加快我们的差异化医疗提供模式。
收购:
2020年1月1日,我们收购了Asana临终关怀,这是一家临终关怀提供商,在宾夕法尼亚州、俄亥俄州、德克萨斯州、密苏里州和堪萨斯州拥有8个分店。
2020年3月1日,我们收购了华盛顿一家家庭健康提供商的监管资产。
2020年4月18日,我们收购了肯塔基州一家家庭健康提供商的监管资产。
2020年6月1日,我们收购了Homecare Pre Choice,Inc.,业务名称为AseraCare临终关怀(“AseraCare”),这是一家拥有44个分店的全国性临终关怀提供商。
财务信息:
我们的家庭健康、临终关怀和个人护理部门的财务信息可在本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表中找到。
人力资本
我们的员工对于我们成为领先的老龄化公司的愿景至关重要。照顾好我们的人民是我们的首要任务。我们的成功与我们继续吸引、培养和留住最合格、最有激情的员工的能力直接相关。我们的工作不仅仅是一份工作,更是一种使命。我们的劳动力战略源于我们的核心价值观-服务、热情、诚信、尊重、创新和人才。我们知道,通过照顾我们的员工,他们可以继续提供行业领先的患者护理。在这场公共卫生紧急事件中,我们的使命从未像现在这样重要。
截至2021年2月19日,我们在全美雇佣了大约2.1万人。我们还在正常的业务过程中使用合同制员工。
多样性和包容性:
多样性和包容性是企业的当务之急。我们努力创造一种关怀的文化,让我们的员工感觉到每天都像我们的病人一样受到关怀。成功意味着所有团队成员都有归属感、支持和授权,以在个人和职业上做最好的自己。我们致力于让员工发声,并建立了许多正式的倾听计划-季度脉搏调查、焦点小组和市政厅-定期收集员工的反馈并解决任何担忧。我们对多样性和包容性的承诺也广泛反映在我们的政策和人员实践中。2020年,我们成立了员工主导的多元化和包容性理事会,以处理公司政策和程序,为Amedisys的所有员工创造一个支持性、积极和包容性的工作环境,我们还投资于为公司所有领导者提供包容性培训。
我们还致力于拥有一个多元化的董事会。目前,我们董事会中的女性董事占一半以上,2020年12月,我们扩大了董事会,增加了一名有色人种女性。
人才获取、留住和发展:
我们努力聘用、培养和留住顶尖人才。我们医疗服务模式的核心依赖于吸引高需求的临床医生,主要是护士。我们通过提供伟大的文化、提供最高质量的临床护理的机会和具有竞争力的基于市场的薪酬来争夺人才。我们的薪酬计划旨在提供有竞争力的基本工资和有吸引力的激励机会,主要是针对领导职位,但也是为了奖励高质量的护理。我们提供重要的发展和继续教育机会,因为我们知道职业发展是吸引和留住顶尖人才的关键组成部分。我们持续监控和评估员工在招聘、留任和离职方面的指标,以深入了解我们的员工队伍并推动持续改进。
健康与安全:
员工的健康和福祉对我们来说是最重要的。我们提供全面的福利方案,为员工及其家人提供各种创新、灵活、便捷的健康和健康计划,通过提供工具和资源帮助他们改善或维持健康状况,从而支持他们的身心健康。
在新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)期间,我们对员工健康和安全的关注变得更加重要,美国运通采取行动帮助保护、教育和护理我们的员工。为在此次大流行期间提供支持而采取的措施包括:
•制定新冠肺炎检测、正确使用个人防护用品、护理柯萨奇病毒携带者和维持护理中心安全措施的临床规程;
•创建了新冠肺炎资源中心,供员工一周七天、每天24小时访问教育材料、安全文档、政策、临床方案和运营指标。我们现在的重点是帮助我们的临床医生在我们服务的每个州尽可能快、尽可能容易地接种疫苗;
•在任何规定的检疫期内实行最多14天的带薪休假;
•向在大流行期间看过病人的临床医生和护理人员颁发精神奖金;
•提前完成员工带薪休假的现金支付;
•为我们的公司和行政支持员工制定在家工作的安排;
•允许员工暂时停止任何401(K)计划贷款扣除,并允许员工选择退出与冠状病毒相关的401(K)计划,而不会招致额外的10%提前提取罚款;
•允许所有员工使用Teladoc服务;
•向所有员工提供新冠肺炎自检工具包;
•我们采购了数百万件个人防护用品,并为所有重要的个人防护用品创建了一个集中配送中心,使我们能够根据需要和需求,逐个护理中心灵活调整我们的库存,如第二部分第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析:概述-新型冠状病毒大流行(”新冠肺炎“)”中进一步描述的那样。
为我们的服务付款
我们的收入很大程度上来自政府第三方付款人。政府支付计划会受到法律和法规变化、追溯费率调整、行政或行政命令以及政府资金限制的影响,所有这些都可能大幅增加或降低我们为服务支付的计划比率。未来医疗保险和医疗补助的预算削减可能会由国会颁布,并由CMS实施。因此,我们不能向您保证,政府或私人付款人支付的款项将保持在与当前水平相当的水平,或在未来足以支付根据此类计划有资格获得报销的患者可分摊的费用。有关CMS最新规定的更多信息,请参见第二部分,项目7,“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析:概览-付款”。
家庭健康医疗保险
医疗保险家庭健康福利既适用于出院后需要家庭护理的患者,也适用于患有需要持续但间歇性护理的慢性病患者。
作为参加联邦医疗保险的一项条件,受益人必须待在家里(这意味着受益人不能离开家,除非付出大量和繁重的努力),需要间歇性的熟练护理、物理治疗或语言治疗服务,并根据医生制定并定期审查的护理计划接受治疗。为了在新冠肺炎期间提供更大的灵活性,合作医疗放宽了通过突发公共卫生事件持续时间对返乡状态的定义。在疫情大流行期间,如果受益者被医生指示不要因为确诊或疑似新冠肺炎诊断而离开家,或者如果患者的病情使他们更容易感染新冠肺炎,那么他们就被认为是离家出走的。因此,如果受益人因新冠肺炎而在家并需要熟练的服务,这些服务将被纳入联邦医疗保险家庭健康福利。
在2020年1月1日之前,联邦医疗保险费率是根据患者病情的严重程度、他或她的服务需求以及与提供服务和用品的成本相关的其他因素,捆绑在60天的护理时段中得出的。一集从收费就诊的第一天开始,60天后结束,如果更早的话,在出院时结束。如果病人还在60号公路上接受治疗当天,进行重新认证评估,以确定患者是否需要额外护理。如果病人的医生认为有必要进一步治疗,另一集将从61号开始。ST当天(无论是否在当天进行付费访问),并在60天后结束。下表包括60天基本剧集付费费率。
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期间 | 基地第一集 付款 |
2018年1月1日至2018年12月31日 | $ | 3,040 | |
2019年1月1日至2019年12月31日 | $ | 3,154 | |
2020年1月1日至2020年12月31日(仅适用于2019年12月31日或之前的剧集) | $ | 3,221 | |
自2020年1月1日起,CMS实施了修订后的病例组合调整方法,即患者驱动分组模式(PDGM),以更好地使付款与患者护理需求保持一致,并确保临床复杂和患病的受益人
充分获得家庭保健服务。PDGM使用30天的护理期而不是60天的护理期作为支付单位,取消了在确定支付时提供的治疗就诊次数,更多地依赖于临床特征和其他患者信息。下表包括30天基本付款率。
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期间 | 基本30天付款 |
2020年1月1日至2020年12月31日(仅适用于2020年1月1日及以后的剧集) | $ | 1,864 | |
2021年1月1日至2021年12月31日 | $ | 1,901 | |
PDGM使用时间、入院来源、功能损害水平以及本金和其他诊断来调整病例组合支付。由于以下一种或多种原因,30天护理期的病例组合调整后的付款可能会向上或向下调整:(A)如果我们的患者的护理费用异常昂贵(每个提供者的上限为总报销金额的10%),则支付异常值;(B)如果提供的就诊次数低于既定的阈值,则调整低使用率付款(“Lupa”),阈值从2至6次不等,并根据PDGM下的每个病例混合组而有所不同;(B)如果提供的就诊次数低于既定的阈值,则调整低使用率付款(“Lupa”);根据PDGM,每个病例混合组的就诊次数从2到6次不等,每个病例混合组的调整幅度各不相同;(C)如果病人在30天护理期结束前转到另一家医疗机构或从另一家医疗机构转院,则可获得部分付款;及。(D)适用的地域工资指数。例行和非例行用品的付款,除了有限的例外,现在包括在30天的付款率中。
作为联邦医疗保险提供者,我们要接受联邦医疗保险计划的定期审计,如果他们断言我们向计划收取过高费用或未能遵守计划要求,该计划对我们有各种权利和补救措施。家庭健康提供者要接受支付前和支付后的审查,以了解是否符合联邦医疗保险覆盖指南和医疗必要性。在此基础上的调整可能包括个别索赔调整或根据外推索赔样本确定的超额付款。医疗必要性审查从频率、类型、范围、地点和持续时间等方面评估服务是否在临床上合适。技术帐单和文档审查的重点是服务文档。如果基础文书工作不支持服务的医疗必要性或未能满足承保规则,例如提供者无法执行承保标准要求的定期治疗评估,或无法提供适当的账单文档、可接受的医生授权或面对面的会议文档,则联邦医疗保险和其他付款人可能会拒绝或拒绝付款申请,例如,如果提供者无法执行承保标准要求的定期治疗评估,或无法提供适当的账单文档、可接受的医生授权或面对面的会议文档,则联邦医疗保险和其他付款人可能拒绝或拒绝付款申请。
联邦医疗保险可以重新开放之前提交和审查的索赔,拒绝服务的承保范围,并要求我们偿还任何多收的费用,以及从未来应支付给我们的金额中扣除。在正常的业务过程中,我们对联邦医疗保险和医疗补助计划拒绝我们认为不适当的索赔提出上诉,以努力追回被拒绝的索赔。
家庭健康非医疗保险
医疗补助和私人保险公司的付款要么是医疗保险费率的一个百分比,要么是每次就诊的费率,具体取决于与此类付款人建立的条款和条件。我们的非联邦医疗保险付款人根据联邦医疗保险费率支付的报销金额与上述联邦医疗保险费率的支付方式和调整方式类似;但是,这些费率可能会根据协商的条款而有所不同,这些条款的范围通常在联邦医疗保险费率的90%到100%之间。如果我们达到每份合同中定义的特定质量或流程指标,我们就有机会获得额外付款,这一比例约占我们管理保健合同量的30%。
临终关怀医疗保险
当医生和特定的临床结果支持对晚期疾病的诊断,即患者的晚期诊断不超过6个月时,就可以获得联邦医疗保险临终关怀福利。临终关怀是在福利期进行评估的;两个90天的福利期,然后是不限数量的60天的福利期。付款是基于受益人参加临终关怀福利的每一天的日费率。每天的付款率是为了支付临终关怀机构根据具体护理水平提供病人护理计划中确定的服务所产生的费用。薪酬由工资指数调整,以反映全国的医疗保健劳动力成本,并每年通过联邦立法确定。根据有四种不同护理水平的收费表支付费用:常规家庭护理、持续家庭护理、住院暂缓护理和普通住院护理。
常规护理的医疗保险付款有两种不同的费率:护理前60天的付款和超过60天的护理。除了这两项常规费率外,联邦医疗保险还会报销附加服务强度(SIA)。SIA是基于注册护士或医务社会工作者在生命的最后七天为处于常规护理水平的患者所进行的探访。
当我们发现无法获得适当的账单文件、授权或面对面文件以及其他与信用风险无关的原因时,可能会根据上述针对家庭健康服务的索赔处理或医疗必要性审查,对Medicare收入进行医疗必要性和技术账单要求的调整。
两个上限限制了任何一个临终关怀提供者号码在一年内可以获得的付款金额。一般来说,每个临终关怀中心都有自己的提供者编号;然而,在我们创建分支护理中心以帮助我们的父母护理中心服务于某个地理位置的地方,母公司和分支机构具有相同的提供者编号。
•住院上限:住院天数上限限制了一个机构可以提供的住院天数不超过其总患者护理天数的20%。超过上限的任何住院天数的每日联邦医疗保险支付率被设定为常规家庭护理费率,提供者被要求偿还其收到的任何超过上限的联邦医疗保险金额。
•总体付款上限:总体支付上限是临终关怀机构可以获得的每位受益人平均每年支付的绝对美元上限。这一上限由联邦医疗保险行政承包商在每个临终关怀上限期限结束时计算,以确定每个提供者编号的最高允许付款。
我们使用住院天数限制和每个受益人上限金额的信息来估计我们潜在的上限暴露。每个提供者的总上限金额是通过将在此期间选择临终关怀的受益人人数乘以以通货膨胀为指数的法定金额来计算的。
根据“社会保障法”第1814(I)(1)(C)(Ii)(Vii)条,临终关怀付款率、临终关怀上限金额和临终关怀工资指数每年都会更新,该条款要求CMS使用住院医院市场篮子,并根据社会保障法中规定的多因素生产率和其他调整进行调整,以确定临终关怀付款的更新百分比。这些上限会受到年度和追溯调整,如果超过这些上限,可能会导致提供者被要求报销联邦医疗保险计划。我们是否有能力保持在这些上限内取决于许多因素,每个因素都是根据提供者的数量来决定的,包括平均住院时间和混合护理水平。
临终关怀,非医疗保险
非联邦医疗保险支付者支付的费率与临终关怀服务的既定联邦医疗保险费率不同,并基于单独的谈判协议。我们根据这样的协商协议开具账单,并由这些非医疗保险付款人支付。
个人护理(非医疗保险)
个人护理费用由付款人客户支付,包括州和地方政府机构、管理保健组织、商业保险公司和私人消费者,费率要么是合同规定的,要么是立法规定的。
控制我们的业务系统基础架构
我们建立和维护对编码、临床操作、账单、患者重新认证和遵从性的流程和控制,以帮助监控和促进对联邦医疗保险要求的遵守。
•编码-我们会根据每位患者的特定健康状况(如糖尿病、冠心病或充血性心力衰竭),为他们分配特定的国际疾病分类(“ICD”)诊断代码。因为编码规则很复杂,而且经常变化,所以我们围绕编码过程进行控制。为了降低相关的编码失败风险,我们每年向临床经理提供更新培训,根据需要对护理中心主任和临床经理进行培训,并在新员工入职期间进行培训,以确保收集到准确的信息并提供给我们的编码团队。此外,我们的电子病历系统(Homecare HomeBase)包括根据预定义的合规性指标自动编辑家庭健康和临终关怀。对于家庭健康,我们还每月提供专门的编码教育,获得外部专家编码指导,并让认证的临床医生编码人员审查所有患者结果和评估信息集(“OASIS”),并分配适当的ICD代码。在实施PDGM的整个2019年和2020年,对我们的家庭健康编码员、临床医生、办公室工作人员和业务开发团队进行了额外的培训。
•临床操作-我们提供有关参与范围、标准和条件的教育,并在必要时利用外部专家监管服务。监管要求允许患者有资格获得家庭医疗福利,如果通过与医生面对面的访问,他们被认为呆在家里,并确定需要熟练的护理、物理治疗或语言治疗服务。这些临床服务可包括:教育病人了解他们的疾病、评估和观察疾病状况、传授临床技能等。
这些服务包括伤口护理、注射或静脉输液、病人护理计划的管理和评估、帮助功能受限病人的理疗服务以及针对言语或吞咽障碍的言语治疗服务。有资格接受临终关怀的患者都是绝症患者(如果疾病正常进行,预期寿命不超过6个月)。我们的临终关怀计划通过医疗护理、咨询、精神护理、丧亲前和丧亲支持、用药管理以及晚期疾病和所有相关疾病所需的设备和用品等服务,为6个月内预后良好的临终病人及其家人提供护理和支持。
•帐单-我们对我们的计费流程保持控制,以帮助促进准确和完整的计费。我们进行年度账单合规性测试,使用正式的账单证明,限制对账单系统的访问,使用自动每日账单操作指示器,并对故意不遵守我们的账单政策和程序的员工采取及时纠正措施,以符合“零容忍”政策。
•患者重新认证-为了获得额外家庭健康护理的重新认证,患者必须继续符合资格标准,并有持续的医疗需求。病人病情的改变可能需要改变病人的医疗方案或在护理过程中修改护理方案。在重新认证之前,要评估患者实现既定目标的进展情况。与最初的护理一样,重新认证需要患者医生的命令。在任何员工向医生建议重新认证之前,我们会召开护理中心级别的多学科护理团队会议。在重新认证之前,使用特定的工具来确保患者继续满足覆盖标准。针对额外救济期的临终关怀重新认证需要由临终关怀医生与主治医生和跨学科护理团队合作,继续证明其最终预后。
•合规性-我们制定、实施和维护道德和合规计划,将其作为向我们的家庭健康、临终关怀和个人护理中心提供的集中企业服务的一部分。我们的道德和合规计划包括为我们的员工、高级管理人员、董事、承包商和附属公司制定的行为准则,以及一项披露计划,用于通过保密热线向我们的合规团队报告监管或道德关切,并通过对离职员工的离职调查来加强这一计划。我们通过教育演示、定期简报和高级领导层不断向员工发送信息,强调严格遵守法律要求和公司政策和程序的重要性,在公司内部推广合规文化。此外,我们在入职时对所有新员工进行强制性合规培训和测试,此后每年对所有员工进行合规培训和测试。我们还保持了一个强大的合规性审计计划,专注于关键的风险领域。
我们的监管环境
我们受到联邦、州和地方当局的高度监管。医疗保健行业受到众多法律、法规和规则的约束,其中包括与政府医疗保健参与要求、各种许可和认证、患者服务报销、医疗信息隐私和安全规则以及联邦医疗保险和医疗补助欺诈和滥用禁令相关的法律、法规和规则(包括但不限于禁止回扣和其他非法引诱潜在转诊来源、医生自我推荐和向联邦医疗保健计划提交的虚假索赔的联邦法规和条例)。法规和政策经常变化,我们通过内部政府事务部门以及多个行业和政府出版物和协会监测变化。
我们的家庭健康和临终关怀子公司是由CMS认证的,因此受到医疗保险系统的规章制度的约束。此外,我们的所有业务也同样受到联邦、州和地方法律法规的约束,涉及职业安全、就业、病假、保险、公民权利、歧视、建筑法规、隐私和记录保存等问题。我们在下面讨论了我们认为对我们的家庭健康和临终关怀业务影响最大的法规。
执照、需要证明(“CON”)和批准许可证(“POA”)
家庭健康和临终关怀中心在各自州卫生当局颁发的许可证下运营。一些州要求医疗保健提供者(包括临终关怀和家庭保健机构)购买、建设或扩建医疗保健场所、超过规定金额的资本支出或服务变更必须事先获得州政府批准。对于那些需要CON或POA的州,提供商还必须完成建立地点的单独申请流程,并且必须获得所需的批准。
某些州,包括我们运营的一些州,根据人口统计和/或其他供应商的示范使用情况,谨慎地限制新进入市场的公司。这些州限制新提供商或服务的进入和扩展
通过CON流程对其市场上现有的提供商或服务进行评估,并根据适用的州法律的要求定期进行评估和更新。
如果我们需要CON或其他类似的批准来扩大我们的业务,我们的扩张可能会因为无法获得必要的批准、适用于这些批准的标准的变化以及可能的延迟和与获得这些批准相关的费用而受到不利影响。
在每个需要的州,我们的护理中心都拥有由州卫生当局颁发的许可证和/或CON或POA,以确定家庭健康或临终关怀中心的当地服务区。目前,18个州和哥伦比亚特区的州卫生当局要求CON或阿肯色州的POA才能建立和运营家庭保健中心,9个州和哥伦比亚特区的州卫生当局要求CON经营临终关怀中心。
我们在以下CON/POA州经营着228个家庭保健中心和48个临终关怀中心,如下所列。
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状态 | | 家庭健康 | | 临终关怀 |
阿拉巴马州 | | 30 | | 11 |
阿肯色州(POA) | | 5 | | — | |
弗罗里达 | | — | | | 6 |
佐治亚州 | | 60 | | — | |
肯塔基州 | | 17 | | — | |
缅因州 | | 2 | | — | |
马里兰州 | | 9 | | 3 |
密西西比 | | 9 | | — | |
新泽西 | | 2 | | — | |
纽约 | | 4 | | — | |
北卡罗莱纳州 | | 8 | | 7 |
罗德岛 | | 1 | | — | |
南卡罗来纳州 | | 22 | | — | |
田纳西州 | | 45 | | 15 |
华盛顿 | | 2 | | — | |
西弗吉尼亚 | | 11 | | 6 |
华盛顿特区 | | 1 | | — | |
康涅狄格州的全面护理中心 | | 228 | | 48 |
参加医疗保险:许可、认证和认可
我们的护理中心必须遵守美国卫生与公众服务部和CMS颁布的规定,才能参加联邦医疗保险计划并获得医疗保险付款。特别服务协议第1861(O)及1891条,42 CFR 484.1ET SEQ序列..,确定家庭健康机构(“HHA”)参加医疗保险计划所必须满足的条件。SSA第1861(Dd)节,42 CFR 418.1,ET SEQ序列..,确定了临终关怀提供者必须满足的条件才能参加医疗保险计划。除其他事项外,这些分别适用于医院和临终关怀机构(称为参与条件)的规定,涉及设施的类型、人员和医疗标准,以及是否符合联邦、州和当地的法律和法规的规定,这些规定分别适用于医院和临终关怀机构,称为参与条件(COPS),涉及设施的类型、人员和医疗标准,以及是否符合联邦、州和当地的法律和法规。适用于HHA的其他COPS于2018年1月13日生效,重点是安全地提供给患者的优质护理,以及通过保护和促进患者权利、护理规划、服务交付和协调以及简化监管要求,这些护理对患者结局的影响。
CMS采用了其他制裁执行方案,允许CMS(I)实施临时管理、直接纠正计划或直接培训,以及(Ii)对违反COPS的提供者分别施加暂停付款和民事罚款。CMS聘用或已经聘用了许多第三方承包商,包括恢复审计承包商(RAC)、计划保障承包商(PSC)、区域计划完整性承包商(ZPIC)、统一计划完整性承包商(UPIC)、医疗补助诚信承包商(MICS)和补充
医疗审查承包商(“SMRC”)对索赔数据以及适用于医疗保健提供者的州和联邦政府医疗保健计划法律法规进行广泛审查。这些审计评估提交付款的账单的适当性。除了识别多付款项外,审计承包商还可以将涉嫌违法的行为提交给政府执法部门。
所有提供者都必须遵守美国联邦、州和地方的各种法律和法规,并接受州许可机构的定期检查,以审查医疗、设备和安全标准。我们有专门的内部资源,并在必要时利用外部各方来监控和确保遵守各种适用的联邦、州和地方法律、规则和法规。
如果我们不遵守适用的法律和法规,我们可能会受到刑事处罚、民事处罚(包括吊销我们一项或多项业务的经营执照),以及禁止机构参加联邦医疗保险、医疗补助和其他联邦和州医疗保健计划。如果我们的任何机构失去其在联邦医疗保险和医疗补助计划下的认证或其他认证,该机构可能无法从联邦医疗保险和医疗补助计划和其他付款人那里获得报销。我们相信,我们的设施基本上符合当前适用的联邦、州、地方和独立审查机构的法规和标准。执照、认证和认可的要求可能会发生变化,为了保持资格,我们可能需要在未来对我们的设施、设备、人员和服务进行改变,这可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
联邦和州反欺诈和反回扣法律
作为联邦医疗保险(Medicare)和医疗补助(Medicaid)系统下的提供者,我们必须遵守各种反欺诈和滥用法律,包括联邦医疗保健计划的反回扣法规,以及在适用的情况下与之对应的州法律。受影响的政府医疗保健计划包括由美国政府资助的任何医疗保健计划或计划(某些联邦雇员健康保险福利/计划除外),包括某些接受联邦资金的州医疗保健计划,如医疗补助。
除某些例外情况外,这些法律禁止提供、支付、招揽或收取任何形式的报酬,以诱导或奖励推荐根据政府医疗保健计划支付的业务,或作为购买、租赁、订购、安排或推荐政府医疗保健计划涵盖的项目或服务的回报。相关法律禁止向联邦医疗保险(Medicare)或医疗补助(Medicaid)的受益人提供或转让任何有价值的东西,包括某些共同支付义务和免赔额的某些豁免,这可能会影响受益人对医疗保健提供者的选择,但某些例外情况除外。违反联邦反回扣法规可能会导致监禁,罚款最高可达10万美元,外加不正当薪酬的三倍,并可能被排除在任何政府医疗保健计划下提供服务之外。此外,我们开展业务的州一般都有法律禁止医疗保健提供者之间的某些直接或间接付款或费用分摊安排,因为他们的目的是从特定提供者那里获得病人转介。
斯塔克定律
“社会保障法”包括一项通常被称为“史塔克法”的条款。这项法律禁止医生将医疗保险和医疗补助患者转介到与他们或他们的任何直系亲属有经济关系的实体,以提供指定的医疗服务,除非符合法律禁止的例外情况。这些类型的推荐被称为“自我推荐”。对违反斯塔克法的制裁包括每次违规最高25820美元的民事罚款,规避斯塔克限制的计划最高172137美元,以及实体未能报告所需信息和被排除在联邦医疗保健计划之外的每一天最高1万美元。自我推荐禁令也有一些例外,包括遵守某些列举要求的雇佣合同、租约和招聘协议。
违反斯塔克法的行为会导致拒绝付款,还可能引发民事罚款和联邦计划排除。我们开展业务的几个州也颁布了与联邦反欺诈和滥用法以及斯塔克法在范围和目的上相似的法规。这些州法律可能反映联邦斯塔克法,也可能在范围上不同。与这些州法律相关的现有指导和执法活动差别很大。
我们监控我们业务的方方面面,并制定了一套全面的道德和合规计划,旨在确保Amedisys符合所有适用的联邦指南和行业标准。尽管如此,由于这一领域的法律复杂且不断演变,因此不能保证联邦监管机构不会认定我们与医生的任何安排都违反了斯塔克法律(Stark Law)。
联邦和州隐私和安全法
1996年的《健康保险携带和责任法案》(HIPAA)要求我们遵守公司内部以及与第三方(如付款人、商业伙伴和患者)交换健康信息的标准。这些标准包括普通医疗交易的标准,如索赔信息、计划资格、支付信息和电子签名的使用;提供者、雇主、健康计划和个人的唯一标识符;以及安全、隐私、违规通知和执法。
HIPAA交易条例规定了大多数电子医疗保健交易的形式、格式和数据内容要求,例如以电子方式提交的医疗保健索赔。HIPAA隐私条例规定了与使用和披露受保护的健康信息有关的全面要求。HIPAA安全条例规定了保护以电子方式存储或传输的受保护健康信息的最低标准。HIPAA违规通知条例规定了在发生影响受保护健康信息的数据泄露事件时通知个人、美国卫生与公众服务部(HHS)和媒体的适用要求。违反隐私、安全和违规通知规定的行为将受到民事和刑事处罚。
2009年美国复苏和经济再投资法案(“ARRA”)增加了对违反HIPAA的民事罚款金额,这些金额每年都会根据通胀情况进行更新。2020年,对违反HIPAA的罚款从119美元到178.5万美元不等,对于一个日历年度内相同的违规行为,最高罚款为178.5万美元。2018年,一家全国性的医疗福利公司在数据泄露后向HHS支付了1600万美元。在此之前,HIPAA的最大罚金为555万美元。ARRA还授权州总检察长根据HIPAA提起民事执法行动,总检察长正在积极参与执行。这些处罚可能是州对违规行为评估的其他处罚之外的处罚,根据该州的数据泄露通知法,这些处罚将被视为应报告的处罚。
“卫生信息技术促进经济和临床卫生(”HITECH“)法案是与ARRA一起颁布的。除其他事项外,HITECH法案规定承保实体的商业伙伴直接负责遵守HIPAA的某些要求,加强了对未经个人授权使用和披露受保护健康信息的限制,并通过了额外的HITECH法案增强措施,包括强制执行因故意疏忽而不符合HIPAA的规定。作为ARRA的一部分,对HIPAA的改变反映了国会的意图,即HIPAA的隐私和安全条款得到更严格的执行。这些变化刺激了更多的执法活动,并增加了医疗保健提供者因违反HIPAA而受到经济处罚的可能性。此外,卫生与公众服务部部长被要求进行定期审计,以确保所涵盖的实体(及其业务伙伴,根据HIPAA定义)符合适用的HIPAA要求,从而增加了违反HIPAA导致执法行动的可能性。
除了联邦HIPAA法规外,大多数州还制定了保护健康信息和其他个人数据保密性的法律。其中某些法律赋予个人有关其信息的权利,我们可能需要花费大量资源来遵守这些法律。此外,所有50个州和哥伦比亚特区都通过了数据泄露通知法,规定在发生数据泄露或泄露时,包括当他们的个人信息已经或可能被未经授权的人访问时,有义务在不同程度上通知受影响的人和/或州监管机构。一些州的违规通知法还可能对保护个人信息(如社会保险号以及银行和信用卡账号)提出物理和电子安全要求。违反州隐私、安全和违规通知法可能会引发巨额罚款。此外,某些州的隐私、安全和数据泄露法律,包括例如“加州消费者隐私法案”(California Consumer Privacy Act),包括一项私人诉讼权利,这可能会使我们面临与我们的隐私实践有关的私人诉讼,以及民事诉讼中的重大损害赔偿裁决或和解。
“虚假申报法”
“联邦虚假报销法”(“FCA”)禁止虚假报销或要求支付医疗服务费用。根据FCA,政府可以惩罚任何故意向联邦政府提交或参与提交虚假或欺诈性或包含虚假或误导性信息的付款申请的人。任何人故意制作或使用虚假记录或陈述以逃避向联邦政府付款,或故意隐瞒或逃避向联邦政府支付资金的义务,也可能根据FCA被处以罚款。根据“边境管制条例”,“个人”一词是指个人、公司或法团。
联邦政府利用FCA起诉医疗保险和其他政府计划欺诈,涉及领域包括违反联邦反回扣法规或斯塔克法律、编码错误、对未提供的服务收费以及提交虚假成本报告。FCA还被用来起诉以较高报销费率收取服务费用的个人或实体
超过了允许的范围,而且这笔医疗费用不是医疗上必要的。除了政府执法外,FCA还授权普通公民提起“告密者”诉讼,极大地扩大了FCA的实际适用范围。2018年,美国司法部(DoJ)宣布,FCA的处罚将再次加大。每次索赔的罚款范围在11,665美元到23,331美元之间(最近一次更新于2020年)。
2009年的欺诈执法和追回法案(“FERA”)修订了FCA,目的是加强政府执法当局和举报人提起FCA案件的权力。特别是,FERA试图澄清,不仅可以对直接提交给政府的虚假索赔负责,也可以对提交给政府承包商和受赠人的索赔负责。FERA还试图澄清,存在试图避免偿还多付款项的责任,包括不当保留联邦资金。FERA还包括对FCA程序的修订,扩大政府使用民事调查要求程序调查被告的能力,并允许政府投诉和干预与举报人最初投诉的提交有关。FERA可能会增加针对医疗保健提供者提起的FCA案件的数量和责任敞口。
在患者保护和平价医疗法案中,国会颁布了与识别和退还根据医疗保险和医疗补助支付的多付款项相关的要求。CMS最终敲定了关于这一所谓的“60天规则”的规定,该规则要求提供者在发现多付款项后60天内报告并退还医疗保险和医疗补助多付款项。根据FCA,扣留已确定的多付款项超过60天的提供者可能要承担法律责任。当一个人“已经或应该通过合理的努力”识别并量化了多付的金额时,就会出现“识别”。最终的规定还规定了六年的回溯期,这意味着如果一个人在收到多付款项的六年内发现多付款项,就必须报告并退还多付款项。供应商必须报告并退还多付款项,即使多付款项不是他们造成的。
除了FCA,联邦政府还可以使用几部刑法来起诉向联邦政府提交虚假或欺诈性付款申请的行为。许多州都有类似的虚假索赔法规,对虚假索赔法案禁止的行为类型施加责任。作为2005年赤字削减法案(“DRA”)的一部分,国会向各州提供了一项激励措施,鼓励各州采用与联邦FCA一致的州虚假申报法。此外,DRA要求每年从医疗补助获得500万美元或更多的提供者在其书面员工保单中包括有关联邦和州虚假索赔行为、举报人保护以及提供者自己关于检测和防止欺诈的政策的信息。
FDA法规
美国食品和药物管理局(FDA)监管医疗设备用户设施,其中包括家庭保健提供者。FDA法规要求,如果设备可能导致或促成了任何患者的死亡或严重伤害,用户设施必须向FDA和/或设备使用的设备制造商报告患者死亡和严重伤害。FDA的规定还要求用户设施维护与不良事件有关的文件,并建立和实施适当的程序,以确保遵守上述报告和记录要求。用户设施接受FDA检查,违反适用要求可能导致警告信或处罚,包括民事罚款、禁制令、产品扣押、刑事罚款和/或监禁。
《改进医疗保险急救后转化法》
2014年10月,改善医疗保险急性护理后转型法案(Impact Act)签署成为法律,要求报告标准化的患者评估数据,用于提高质量、支付和出院规划目的,涉及急性后护理提供者(PAC),包括熟练的护理机构和家庭健康机构。Impact Act要求PAC报告:(1)入院和出院时的标准化患者评估数据;(2)质量指标,包括功能状态、皮肤完整性、药物调节、重大跌倒的发生率和患者对治疗和出院的偏好;以及(3)资源使用指标,包括每个受益人的医疗保险支出、出院到社区和潜在可预防的再次入院的住院率。如果在需要时不报告这些数据,将使一项设施的市场篮子价格当时有效地降低2%。
Impact Act进一步要求HHS和医疗保险支付咨询委员会(“MedPAC”)研究替代的PAC支付模式,包括基于个人患者特征和非医疗环境的支付,并根据此类分析要求提交相应的国会报告。MedPAC是国会特许成立的一个委员会,就医疗保险支付问题向HHS提供建议。影响法案还包括影响联邦医疗保险认证的临终关怀的条款,包括:(1)将联邦医疗保险认证的临终关怀机构的调查频率增加到每36个月一次;(2)对住院时间超过180天的机构实施医疗审查程序;以及(3)更新年度医疗保险总支付上限。
家庭健康服务索赔前审查演示
2016年6月8日,CMS宣布对向伊利诺伊州、佛罗里达州、德克萨斯州、密歇根州和马萨诸塞州的受益人提供的家庭健康服务实施为期三年的联邦医疗保险索赔前审查(PCR)演示。索赔前审查是在提交最后索赔要求付款之前提交临时确认承保范围的请求以供审查的过程。2017年4月1日,CMS暂停了家庭健康服务的PCR演示,同时CMS考虑了一些变化。CMS修改了演示,为提供者提供了更多的灵活性和选择,以及基于风险的改变,以奖励那些表明遵守联邦医疗保险家庭健康政策的提供者。
2018年5月31日,CMS发布通知,表示有意重新启动HHA索赔前审查示范项目。最初的计划招致批评,称其造成了巨大的行政负担,减少了获得医疗服务的机会。修订后的示范现名为“家居健康服务检讨选择示范”(“RCD”),将为示范州的民政事务总署提供三个选择:申索前覆核所有申索、付款后覆核所有申索,或最低限度的缴费后覆核,为所有家居健康服务提供25%的付款减免。在索赔前审查和付款后审查选项下,服务提供者索赔将针对护理的每一集进行审查,直到达到适当的索赔批准率(基于至少10个索赔前请求或提交的索赔为90%)。此外,一旦达到适当的索赔批准率,提供商可以选择退出索赔审查,但抽查其索赔的5%以确保继续合规。演示最初适用于佛罗里达州、伊利诺伊州、北卡罗来纳州、俄亥俄州和德克萨斯州的HHA提供者,五年后可以选择扩大到联邦医疗保险行政承包商管辖范围M(Palmetto)的其他州。2019年4月,CMS宣布2019年6月1日在伊利诺伊州开始RCD。2019年7月,CMS宣布2019年9月30日在俄亥俄州开始RCD。此后,在2019年10月21日的一份新闻稿中,CMS宣布将重新安排RCD的下一阶段,以便德克萨斯州、北卡罗来纳州和佛罗里达州的机构有时间过渡到PDGM。在2020年前几个月,CMS发布了关于其余三个州新开始日期的各种公告,包括德克萨斯州2020年3月2日的开始日期,以及北卡罗来纳州和佛罗里达州预计的2020年5月4日开始日期。德克萨斯部分如期开始;然而,由于持续的公共卫生紧急情况,于2020年3月31日开始, CMS宣布自愿暂停伊利诺伊州、俄亥俄州和德克萨斯州的RCD,并推迟开始北卡罗来纳州和佛罗里达州的示威活动。2020年7月,CMS宣布打算在2020年8月30日恢复伊利诺伊州、俄亥俄州和德克萨斯州的示威活动,并自愿在北卡罗来纳州和佛罗里达州逐步实施示威活动。CMS在10月份将自愿分阶段延长至2021年1月1日,然后在12月再次延长至2021年3月31日。
基于家庭健康价值的购买
2016年1月1日,CMS实施家庭健康价值采购(HHVBP)。HHVBP模式旨在通过支付奖金,给予医疗保险认证的家庭健康机构奖励或惩罚,以提供更高质量和更高效的护理。HHVBP已推广到9个试点州:亚利桑那州、佛罗里达州、爱荷华州、马里兰州、马萨诸塞州、内布拉斯加州、北卡罗来纳州、田纳西州和华盛顿州,其中7个州目前拥有家庭健康业务。Amedisys的奖金和罚款从2018年开始,最高为正负3%,到2022年将增长到正负8%。薪酬调整是根据各种指标的表现计算的,包括当前的患者护理质量和患者满意度星级指标,以及指标CMS可能会修改或更改所使用的措施。
在演示中,表现较高的机构获得奖金,而得分较低的机构获得相对于当前水平的较低报酬。机构绩效是根据单独的进步和成就分数进行评估的,薪酬与这两个分数中较高的一个挂钩。CMS使用2015年作为业绩基准年,2016年作为业绩衡量的第一年。第一次支付调整始于2018年1月1日,基于2016年的业绩数据。2018年至2022年期间,支付调整幅度(向上或向下)从3%到8%不等。
2021年1月,CMS和医疗保险和医疗补助创新中心(Center For Medicare And Medicaid Innovation)宣布,打算通过规则制定,扩大HHVBP,实施日期不早于2022年1月。
家庭医疗费用支付改革
2018年2月9日,国会通过了2018年两党预算法案(BBA Of 2018),该法案为政府运营提供资金,设定了两年的政府支出上限,并颁布了各种医疗相关政策。具体到家庭健康,2018年的BBA规定有针对性地延长家庭健康农村附加支付,减少2020年市场篮子更新,修改资格文件要求,并改革家庭健康预期支付系统(HHPPS)。HHPPS改革包括以下参数:从2020年1月1日开始,对于家庭卫生服务单位,将适用30天支付制度;向30天支付制度的过渡将保持预算中性;CMS将在2018年期间至少举行一次技术专家小组,在任何与设计任何新的病例组合调整模式相关的通知和评论规则制定过程之前。
CMS(CMS-1689-FC)推出的最终HHA条例更新了Medicare HHPPS,并最终实施了替代病例组合调整方法PDGM,该方法于2020年1月1日生效。PDGM根据患者的特征调整对家庭健康机构的30天护理期间的付款,还取消了在确定付款时使用治疗访问。虽然这些变化将以预算中性的方式对该行业实施,但最终的影响将因提供者而异,具体取决于患者组合和入院来源等因素。此外,CMS对行为变化做出了假设,这些假设在2019年10月31日发布的2020年日历年家庭健康最终规则中最终敲定,导致报销减少了4.36%。这些行为变化与编码实践、低利用率支付调整(“Lupa”)管理和共病有关。法律要求CMS追溯分析2020-2026年历年的数据,以确定假设行为变化和实际行为变化之间的差异的影响,并根据预期行为做出必要的支付变化,以抵消或补充调整。此外,为了消除欺诈风险,CMS在2021年全面消除RAP后,在2020年将与预期付款请求(RAP)相关的预付款降低到20%。
逐步淘汰农村附加服务
2018年的英国银行家协会(BBA)还要求实施一种新的方法,适用于家庭健康服务的农村附加支付(“农村附加”)。与以前统一应用于所有农村地区的农村附加服务不同,此次扩展提供了不同的附加金额,具体取决于农村县(或同等地区)的分类,将每个农村县(或同等地区)分类为三个不同类别之一:(1)农村县和同等地区,位于所有县和同等地区中最高的四分之一,基于每100个有资格或登记参加联邦医疗保险A部分福利或仅参加联邦医疗保险B部分福利的个人提供的联邦医疗保险家庭健康事件数量,但(2)人口密度在每平方英里土地面积6人或以下的农村县及同等地区,不属于“高利用”类(“低人口密度”类);(3)既不属于“高利用”类也不属于“低人口密度”类的农村县及同等地区(“所有其他”类)。
在日历年(CY)2019年家庭健康最终规则中,CMS根据2018年英国银行家协会(BBA)50208条的规定,敲定了2019年至2022年农村附加支付的政策。CY 2019年拟议规则(83 FR 32373)描述了农村附加付款的规定和应用新付款的方法,并概述了如何根据索赔数据、医疗保险受益人摘要文件和人口普查数据对农村县(或同等地区)进行分类。
下表显示了规则中概述的2019年至2022年CY农村附加百分比。
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农村附加百分比,CYS 2019-2022 |
类别 | 2019年(星期五) | 2020年半月 | CY 2021 | CY 2022 |
高利用率 | 1.5% | 0.5% | 无 | 无 |
低人口密度 | 4.0% | 3.0% | 2.0% | 1.0% |
所有其他 | 3.0% | 2.0% | 1.0% | 无 |
民事罚金
美国卫生与公众服务部(Department Of Health And Human Services)可能会对与联邦医疗保健计划相关的各种民事违法行为施加民事罚款(“CMP”)。可以对任何个人或实体提出或导致提交某些不符合条件的医疗项目或服务索赔、向受益人提供不正当的服务诱因、支付限制向患者提供服务的费用、以及与被排除在外的个人的关系有关的违法行为等,都可能被强加于这些个人或实体。
2018年2月9日签署成为法律的2018年两党预算法案大幅提高了CMP的最高金额。在参与或登记为提供者或供应商的任何申请、投标或合约中,明知而作出或导致作出虚假陈述、遗漏或失实陈述重要事实的最高赔偿金额增至104,330元,而制作或使用对虚假或欺诈性申索有重大影响的虚假纪录或陈述的最高赔偿金额则增至58,832元。
我们的竞争对手
进入家庭健康和临终关怀司法管辖区几乎没有不需要证明或批准的障碍。我们在这些司法管辖区的主要竞争来自当地的私营和公有以及医院所有的医疗保健提供者。我们的竞争基础是服务质量、人员的可用性、来访员工的专业知识,在某些情况下,还包括我们的服务价格。此外,我们还与一些非营利性组织竞争,这些组织在免税的基础上为收购和资本支出提供资金,或者接受我们无法获得的慈善捐款。*此外,我们还与一些非营利性组织竞争,这些组织在免税的基础上为收购和资本支出提供资金,或者接受我们无法获得的慈善捐款
可用的信息
我们公司的网址是Www.amedisys.com。我们利用我们的网站作为发布公司重要信息的渠道。重要信息,包括新闻稿、分析师演示文稿和有关我们公司的财务信息,通常都会发布在我们网站的投资者关系子页上,并可通过单击我们网站主页上标有“投资者”的标签来访问。我们网站的访问者也可以注册接收自动电子邮件和其他通知,当我们网站的投资者关系子页面上有新信息时,提醒他们。此外,我们在以电子方式向证券交易委员会提交或提交报告后,在我们网站的投资者关系子页面(链接“SEC备案”下)免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、Form 3、4和5的所有权报告以及对这些报告的任何修订。此外,我们的公司注册证书和章程、我们的道德商业行为准则、我们的公司治理准则以及我们董事会的审计委员会、薪酬委员会、护理质量委员会、合规委员会和道德委员会以及提名和公司治理委员会的章程也可以在我们网站的投资者关系子页面(在“治理”链接下)上找到。对我们网站的引用并不构成通过引用网站上包含的信息进行合并,因此不应被视为本文件的一部分。
我们以电子方式提交的报告也可以在证券交易委员会的网站上获得,网址是:Http://www.sec.gov.
第1A项。危险因素
以下描述的风险以及本10-K表中其他地方描述的风险可能会对我们的业务和综合财务状况、运营和现金流的结果以及以本10-K表作前瞻性陈述的事项的实际结果产生重大不利影响。下面描述的风险因素和本10-K表格中的其他风险因素并不是Amedisys面临的唯一风险。我们的业务和综合财务状况、经营结果和现金流也可能受到我们目前不知道的因素、我们目前认为不重要的因素或不是我们特有的因素(如一般经济状况)的重大不利影响。
如果下列任何风险实际实现,我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格可能会下降。
您应该参考“关于前瞻性陈述的特别注意”中对前瞻性陈述的限制和限制的解释。我们所作的所有前瞻性陈述都受到下述风险因素的限制。
与报销相关的风险
联邦和州政府对医疗保险和医疗补助的报销和其他方面的变化可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们的净服务收入主要来自联邦医疗保险,在2020、2019年和2018年分别占我们收入的75%、74%和73%。从联邦医疗保险收到的付款可能会通过联邦立法做出改变。当实施这些更改时,我们还必须相应地修改我们的内部计费流程和程序,这可能需要大量的时间和费用。这些变化,如第一部分第1项“业务:支付我们的服务”中进一步详细说明的,可能包括家庭健康服务基本支付和调整的变化,临终关怀服务上限和每日费率的变化,以及联邦医疗保险资格和文件要求的变化,或者旨在限制使用的变化。医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)未来采用的任何此类变化,包括追溯调整,都可能对我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
由42 CFR§424.22实施的《平价医疗法案》第6407条增加了新的医疗保险面对面接触的要求,以支持家庭健康服务的索赔。面对面会面的要求仍然是该行业最复杂的问题之一,如果得不到满足,可能会成为索赔拒绝的来源。条例第6407(D)条
《负担得起的医疗法案》还规定,上述条款中关于面对面接触的要求应适用于根据该法第十九章(医疗补助)为家庭健康服务颁发认证的医生,其方式和程度与根据第十八章(医疗保险)适用的此类要求相同。
政府正在继续努力改革医疗保健计划,这可能会导致国家和州一级的医疗保健提供和报销制度发生重大变化,包括直接影响我们家庭健康和临终关怀中心的报销制度的变化。虽然我们不能预测会采用甚麽改革方案,但医疗改革和立法可能会对我们的业务、财政状况、经营业绩和现金流量造成重大的不利影响,因为我们减少了支付服务的费用。
我们还可能受到政府付款人控制医疗费用的持续努力的不利影响。我们不能向您保证,政府付款人计划(包括联邦医疗保险补充保险单)下的报销支付将保持在与当前水平相当的水平,或者足以支付根据这些计划有资格获得报销的患者的可分摊费用。任何此类变化都可能对我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
质量报告要求可能会对联邦医疗保险报销产生负面影响。
临终关怀质量报告是由患者保护和平价医疗法案(Patient Protection And Affordable Health Care Act)和健康护理和教育协调法案(Health Care and Education Conmediation Act,简称PPACA)强制执行的,该法案指示国务卿为临终关怀计划建立质量报告要求。未能提交所需的质量数据将导致该财年市场篮子百分比增加2%。这一质量报告计划目前是“付费报告”,这意味着提交数据的行为决定了对计划要求的遵从性。
同样,在2015年日历年家庭健康最终规则中,CMS建议建立一个新的“按报告付费的绩效要求”,用来衡量提供者对质量报告计划要求的遵从性。未向CMS提交质量测量数据的家庭健康机构每年的家庭健康支付更新百分比将减少2%。目前,家庭健康机构被要求报告至少90%的患者的处方质量评估数据。
2014年《改善医疗保险急性护理后转型法案》(《影响法案》)要求家庭健康机构和其他提供者提交标准化数据。具体地说,《影响法案》要求,除其他重要活动外,报告有关质量衡量、资源使用和其他衡量标准的患者评估数据。如果不按要求报告数据,供应商将面临当时市场篮子价格下降2%的影响。
我们不能保证我们所有的机构在未来都会继续满足质量报告要求,这可能会导致我们的一个或多个机构看到其医疗保险报销减少。无论如何,我们和其他医疗保健提供者一样,为了遵守额外的和不断变化的质量报告要求,可能会产生额外的费用。
基于价值的购买可能会对联邦医疗保险报销产生负面影响。
政府和私人付款人都越来越多地寻求基于价值的采购来控制成本。基于价值的采购注重结果的质量和护理的效率,而不是护理的数量。CMS目前在几个州有一个针对家庭健康机构的试点计划,可能会扩展到其他州。CMS还可能在未来为临终关怀制定类似的计划。政府和私人付款人实施基于价值的采购要求可能会对我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
任何经济下滑、经济下滑加深、联邦政府持续的赤字支出或州预算压力都可能导致付款和承保服务的减少。
美国的不利发展可能导致联邦政府支出的减少,包括我们参与的政府资助的项目,如联邦医疗保险和医疗补助。此外,如果联邦政府在任何时候都无法偿还债务,除非提高联邦债务上限,而且提高债务上限的立法没有通过,联邦政府可能会停止或推迟支付其义务,包括为我们参与的政府项目(如联邦医疗保险和医疗补助)提供资金。如果政府未能根据这些计划付款,可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外,如果美国国会未能完成联邦预算流程并为政府运作提供资金,可能会导致联邦政府关门,这可能会导致我们在没有联邦医疗保险计划下报销的情况下产生巨额成本,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。例如,2011年联合特别委员会未能实现其赤字削减目标,导致联邦医疗保险(Medicare)家庭健康和临终关怀支出从2013年4月1日起自动削减2%。
从历史上看,州预算压力导致了州政府支出的减少。鉴于医疗补助支出是州预算的重要组成部分,我们可以预期,我们服务的医疗补助支出将面临持续的成本控制压力。
此外,持续的不利经济状况可能会影响参加管理医疗计划的患者数量和管理医疗公司的盈利能力,这可能会导致付款率降低,并可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
私人第三方付款人未来采取的成本控制措施可能会限制我们未来的收入和盈利能力。
我们的非联邦医疗保险收入和盈利能力受到第三方付款人通过降低付费率、缩小承保服务范围、增加服务的案例管理审查和谈判定价来维持或降低医疗成本的持续努力的影响。不能保证第三方付款人会及时为我们的服务付款,也不能保证我们会继续保持目前的付款人或收入组合。我们正在继续努力开发我们的非医疗保险收入来源,当前或未来第三方付款人支付水平的任何变化都可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务可能会受到持续的新冠肺炎疫情的实质性不利影响。
新冠肺炎疫情的爆发已导致普遍的经济低迷和股市波动,还已经并可能继续导致我们的患者数量和收入下降,成本增加,无法获得患者和转介来源,并可能导致人员和医疗供应短缺,其中任何一个或两者的组合都可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。新冠肺炎的最终影响,包括对我们的流动性、财务状况和经营业绩的影响,是不确定的,将取决于许多因素和未来的发展,这些因素和未来的发展是高度不确定的,目前无法预测,包括大流行的严重性、范围和时间长度,包括新冠肺炎病例在不同时间出现地区性激增,新变种病毒的影响,有关疫苗分发时间和减缓病毒传播效果的不确定性,它对国家和全球经济的影响,它对我们服务需求的影响,以及我们确保医疗服务安全的能力州和地方当局共同努力遏制或治疗新冠肺炎疫情。
如果缺乏合资格的注册护士和其他临床医生,例如治疗师和执业护士,可能会严重影响我们吸引、培训和挽留合资格人员的能力,并可能增加运作成本。
我们与其他医疗保健提供者争夺合格的人员。我们吸引和留住临床医生的能力取决于几个因素,包括我们为这些人员提供有吸引力的任务和有竞争力的薪酬和福利的能力。我们不能保证我们会在这些领域中的任何一个取得成功。此外,我们的一些市场还缺乏合格的卫生保健人员。因此,我们可能面临比我们最初预期更高的吸引临床医生和为他们提供有吸引力的福利方案的成本,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外,如果我们将我们的业务扩展到医疗保健提供者历史上一直成立工会的地理区域,或者如果我们的任何护理中心员工加入工会,受到集体谈判协议的约束,可能会对我们及时和成功招聘合格人员的能力产生负面影响,并可能增加我们的运营成本。一般来说,如果我们不能吸引和留住临床医生,我们的服务质量可能会下降,我们可能会失去病人和转介来源,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
由于我们控制服务收费率的能力有限,如果我们不能维持或降低提供此类服务的成本,我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。
由于联邦医疗保险是我们的主要付款人,费率是通过联邦立法确定的,我们必须管理提供医疗保健的成本,以实现理想的盈利水平。此外,非医疗保险费率对我们来说很难谈判,因为这些付款人面临着降低自己成本的压力。因此,我们管理成本以实现预期的盈利水平,包括但不限于各种流程的集中化、技术的使用和员工数量的管理。如果我们不能继续精简我们的流程,降低我们的成本,我们的业务和综合财务状况、经营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
如果我们不能提供始终如一的高质量护理,我们的业务将受到不利影响。
提供优质的病人护理是我们业务的基石。我们相信,医院、医生和其他转介来源将患者转介给我们,很大程度上是因为我们提供优质医疗服务的声誉。临床质量在我们的行业中正变得越来越重要。自2012年10月起,联邦医疗保险(Medicare)开始对出院后30天内患者再住院率过高的医院实施经济处罚。我们相信,这一规定为家庭健康提供者提供了竞争优势,他们可以根据质量区分自己,特别是通过实现较低的患者急性护理住院再住院率,以及通过实施旨在响应转诊医院服务的患者需求的疾病管理计划。我们专注于改善我们的患者结果,特别是我们的患者急性护理住院再住院率。如果我们未能实现急诊再住院率和其他质量指标方面的目标,我们预计我们产生转诊的能力将受到不利影响,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
此外,联邦医疗保险还建立了面向消费者的网站,家庭健康比较和临终关怀比较,这些网站提供了我们在某些质量指标上与州和全国平均水平相比的表现数据。未能达到或超过这些平均值可能会影响我们产生推荐的能力,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
如果我们不能保持与现有患者转介来源的关系,我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
我们的成功取决于我们所服务社区的医生、医院和其他来源的转介,以及我们与现有转介来源保持良好关系的能力。我们的转介来源没有合同义务将患者转介给我们,并可能将他们的患者转介给其他提供者。我们的增长和盈利在一定程度上取决于我们是否有能力与这些患者转介来源建立和保持密切的工作关系,以及提高我们的转介来源及其患者对家庭健康和临终关怀好处的认识和接受程度。我们失去或未能维持现有关系,或未能开发新的推荐关系,可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
患者病例组合以及付款人组合和支付方法的可能变化,可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们的收入是由许多因素决定的,包括我们的病人组合和付款人之间的付款率。我们患者的病例组合、支付方法或Medicare、Medicaid和私人付款人之间的付款人组合的变化可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们未能谈判有利的管理保健合同,或失去现有的有利管理保健合同,可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们的战略之一是通过增加与管理型医疗保健公司的业务,使我们的付款人来源多样化,我们努力与管理型医疗付款人签订有利的合同。然而,我们在这些努力中可能不会成功。此外,我们实施的有利的管理性医疗合同可能会被终止,这是有风险的。管理式护理合同通常允许付款人在非常短的时间内(通常为60天)无故终止合同,这可以为付款人提供杠杆,以减少数量或获得有利的定价。我们未能谈判并实施有利的管理保健合同,或未能维持有利的管理保健合同,可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们的行业竞争激烈,在某些州几乎没有进入门槛。
进入家庭健康市场几乎没有不需要CON或POA的门槛。我们的主要竞争来自当地私营和医院拥有的医疗保健提供者。我们的竞争依据是人员的可用性、服务的质量、来访员工的专业知识,在某些情况下,还取决于我们服务的价格。未来竞争加剧可能会限制我们保持或增加市场份额的能力。
此外,其他公司推出新的和增强的服务,再加上行业整合和我们的竞争对手发展战略关系(包括竞争对手之间和与保险公司的合并),可能会导致收入下降或失去市场对我们服务的接受度,或者降低我们的服务的吸引力。此外,我们还与一些非营利性组织竞争,这些非营利性组织可以在免税的基础上为收购和资本支出提供资金,或者接受我们无法获得的慈善捐款。
管理医疗组织和其他第三方付款人继续整合,这增强了它们影响医疗服务提供的能力。因此,美国患者的医疗需求越来越多地由数量较少的管理型医疗机构来满足。这些组织通常与数量有限的提供商签订服务协议。如果这些组织终止我们的供应商身份和/或聘用我们的竞争对手作为优先或独家供应商,我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。此外,如果私人付款人(包括管理医疗付款人)寻求协商额外的折扣费用结构,或医疗服务提供者通过预付资本支付安排承担全部或部分财务风险,我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。
如果我们不能对新的发展做出有竞争力的反应,我们的经营业绩可能会受到影响。州CON或POA法律经常限制竞争对手进入特定市场的能力,在全美并不统一,经常成为限制或废除此类法律的努力的对象。如果各州取消现有的CON或POA,我们可能会在这些州面临更激烈的竞争。不能保证其他州不会寻求取消或限制其现有的CON或POA计划,这可能会导致这些州的竞争加剧。此外,我们不能向您保证,我们将能够成功地与当前或未来的竞争对手竞争,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们的业务依赖于我们的信息系统。网络攻击、安全漏洞或我们无法有效地集成、管理和保持我们的信息系统的安全和运行可能会扰乱我们的运营。
大多数医疗保健提供者,包括所有接受商业保险、联邦医疗保险和医疗补助的提供者,都必须遵守HIPAA关于受保护健康信息的隐私和安全的规定。所有50个州都维持着法律,重点放在个人身份信息(包括健康信息)的隐私、安全和通知要求上。HIPAA法规对提供商和我们的第三方供应商业务伙伴在如何使用和披露此类受保护的健康信息方面提出了重大要求。此外,这些法规包括广泛而复杂的法规,要求提供者建立合理和适当的行政、技术和有形保障措施,以确保受保护的健康信息的机密性、完整性和可用性。根据HIPAA和州法律,如果个人信息按照各自法律的定义被泄露,提供商有义务通知个人和政府。除了联邦监管机构,州总检察长也在执行信息安全违规行为。所有50个州都有违反通知法。除了有关医疗信息保密的州法律外,有几个州现在正专注于扩大有关个人信息的州隐私法。HIPAA指示HHS秘书规定定期审核,以确保涵盖的实体(及其业务伙伴,根据HIPAA定义)符合适用的HIPAA要求。
我们的网络、系统和设备存储敏感信息,包括知识产权、专有业务信息和患者、合作伙伴和员工的个人身份信息。我们在我们的网络、系统和护理点平板电脑上安装了隐私保护系统和设备,以防止未经授权访问我们创建、接收、传输和维护的信息。然而,我们的技术可能无法充分保护我们在数据库中创建、接收、传输和维护的受保护的健康信息和个人身份信息。在这种情况下,我们可能要对我们的患者和监管机构负责,这可能会导致罚款、诉讼或负面宣传,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。即使我们不承担责任,任何由此产生的负面宣传都可能损害我们的业务,分散管理层的注意力。
我们的业务依赖于有效、安全和可操作的信息系统,其中包括由外部承包商、合作伙伴和其他服务提供商提供或托管的系统。例如,我们的护理中心依赖于我们的信息系统
以及用于病人护理、会计、账单、收款、风险管理、质量保证、人力资源、工资单和其他被认为是机密的信息的软件。我们相信,我们的分包商和供应商会采取预防措施,防止因其信息系统或网络出现故障或中断而可能影响我们的业务运营的问题。然而,不能保证这样的努力在防止中断方面会成功,我们可能会受到信息系统故障的影响。任何信息系统故障的发生都可能导致受保护的健康信息和个人身份信息的中断、延迟、泄露、数据丢失或损坏,以及这些系统及其创建、接收、传输或维护的信息的可用性中断或中断。除其他外,所有这些事件或情况都可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生不利影响,并可能损害我们的商业声誉。
一般而言,所有信息系统,包括我们托管或由第三方托管的信息系统,都容易受到火灾、洪水、断电、电信故障、人为行为、入室盗窃和其他有意或无意事件的破坏或中断。我们的业务面临信息安全事件的风险,并可能受到这些事件的影响,这些事件包括勒索软件、恶意软件、病毒、网络钓鱼、社会工程和其他安全事件。这类事件的范围可能从个人试图未经授权进入信息技术系统到更复杂的安全威胁。这些事件也可能是由内部危害造成的,例如人为错误或恶意行为。这些事件可能发生在我们的系统上,也可能发生在我们的合作伙伴和分包商的系统上。
我们的技术和系统出现问题或故障,或与该等技术和系统相关的任何系统升级或编程更改可能会对我们的运营、患者护理、数据采集和完整性、医疗文件、账单、收集、内部控制评估以及管理和报告能力产生重大不利影响。如果我们的信息系统的性能、可靠性或可用性下降,我们的运营和生成及时准确报告的能力可能会受到重大不利影响。
我们的信息系统和应用程序也需要不断维护、升级和改进,以满足我们的行动和安全需求。我们的收购活动需要各种信息系统的过渡和集成。我们定期升级和扩展我们的信息系统的能力。如果我们在信息系统的过渡和集成方面遇到困难,或者无法正确实施、维护或扩展我们的系统,我们可能会遭受运营中断、监管调查或审计以及行政费用增加等问题。
随着网络威胁的持续发展,我们可能需要花费大量的资本和其他资源来防范安全漏洞的威胁,或减轻和减轻由漏洞引起的问题,包括未经授权访问存储在我们的信息系统中的受保护的健康信息和个人身份信息,以及向我们的系统引入计算机病毒或其他恶意软件程序。我们的安全措施可能不足以防止安全漏洞,如果不防止安全漏洞,我们的业务运营可能会受到联邦和州罚款和处罚、法律索赔或诉讼、合同取消和患者损失的实质性不利影响。医疗保健行业目前是网络犯罪分子的目标,因此在遵守旨在保护受保护的健康信息和减轻对实体的网络攻击的法规方面受到越来越多的关注。与违规相关的成本很大,包括调查成本、补救和缓解成本、通知成本、律师费、诉讼,以及由于对提供商失去信心而可能造成的声誉损害和收入损失。我们无法预测遵守这些法律的成本或与可能泄露受保护的健康信息相关的成本,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流以及我们的商业声誉产生重大不利影响。
如果我们在未来遭受网络攻击或安全漏洞,这可能会对患者造成伤害;业务中断和延误;数据丢失、挪用、腐败或未经授权访问数据;根据隐私、安全和消费者保护法或其他适用法律提起诉讼,以及可能承担的责任;声誉损害以及联邦和州政府的调查。任何此类问题或失败,以及纠正此类问题或失败所产生的成本,都可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外,如果我们的外部信息技术承包商或其他服务提供商自身受到网络攻击、安全事件或信息技术故障、资不抵债或无法支持我们从他们那里获得许可的软件或系统,我们的运营可能会受到重大不利影响。如果在上述任何事件发生后不能恢复我们的信息系统,可能会对我们的业务和综合财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。由于我们存储和传输的受保护的健康信息,出于任何原因丢失电子存储的信息可能会使我们面临监管行动和诉讼的风险,以及可能的责任和损失。
我们相信,我们拥有来自第三方的所有必要许可,可以使用我们不拥有的技术和软件。然而,第三方可能会声称我们正在侵犯其权利,这可能会阻碍我们获得商业许可的能力。
向第三方提供合理条款(如果有的话),或导致第三方对我们提起诉讼。此外,我们可能会发现有必要提起诉讼,以保护我们的商业秘密,执行我们的知识产权,并确定他人任何专有权利的范围和有效性。任何此类诉讼,或未能获得任何必要的许可证或其他权利,都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的保险责任范围可能不足以满足我们的业务需要。
作为家庭健康行业运营的结果,我们的业务存在索赔、损失和潜在诉讼的固有风险,这些索赔、损失和潜在诉讼可能涉及我们的员工,这些事件很可能发生在患者的家中。我们维持专业责任保险,为我们和我们的子公司提供这些风险的保险。然而,我们不能向您保证未来索赔不会超过我们的保险限额,也不能向您保证,任何此类索赔,如果成功并超过此类限额,将不会对我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响,我们也不能向您保证,任何此类索赔如果成功并超过此类限额,不会对我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。我们的保险范围还包括火灾、财产损失和一般责任,限额各不相同。我们不能保证我们投保的保险将满足对我们提出的索赔要求,也不能保证我们将继续以商业合理的费率、充足的金额或令人满意的条款向我们投保。任何针对我们的索赔,无论其价值或最终结果如何,都可能损害我们的声誉和业务。
我们可能会受到重大不当行为或其他类似索赔的影响。
我们提供的服务涉及固有的专业责任风险和相关的重大损害赔偿。截至2021年2月19日,我们约有21,000名员工(10,800名家庭健康,6,500名临终关怀,2,700名个人护理和1,000名公司员工)。此外,我们以合约形式聘用直接护理人员,以支援现有的工作人口。由于我们的业务性质,我们通过代表我们提供服务的员工和照顾者,可能成为医疗事故索赔的对象。法院可能会发现这些人应该被视为我们的代理人,因此,我们可能要为他们的行为或不作为承担责任。我们无法预测任何这种性质的索赔,无论其最终结果如何,都可能对我们的业务或声誉或我们吸引和留住患者和员工的能力产生影响。虽然我们维持我们认为考虑到我们业务的性质和广度是适当的医疗事故责任保险,但对我们的任何超过保险限额的索赔,或要求我们支付免赔额的多项索赔,都可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
如果我们不能维护我们的企业声誉,我们的业务可能会受到影响。
我们的成功取决于我们维护公司声誉的能力,包括我们提供优质患者护理的声誉,以及我们遵守联邦医疗保险(Medicare)要求和我们必须遵守的其他法律的声誉。围绕我们业务的任何方面的负面宣传,包括由于我们未能提供适当的护理或由于我们未能遵守联邦医疗保险要求或我们必须遵守的其他法律而导致我们的任何患者死亡或残疾,都可能对我们公司的整体声誉和转介来源将患者转介给我们的意愿产生负面影响。
大量无形资产或长期资产的冲销可能会对我们的综合财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
如果我们的股票价格和市值持续大幅下降,我们预期的未来现金流大幅下降,商业环境发生重大不利变化或增长速度放缓,可能会导致我们在未来一段时间内除了年度减值测试外,还需要根据会计准则编纂(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”进行减值分析。如果我们得出结论认为有必要减记商誉,那么我们将记录适当的费用,这可能导致与我们的综合财务状况和经营业绩不利的重大费用。有关更多信息,请参见第二部分,附注5,项目8-商誉和其他无形资产,净额计入我们的合并财务报表。
因为我们在一定程度上通过收购实现了增长,商誉和其他收购的无形资产占我们资产的很大一部分。截至2020年12月31日,商誉为9.327亿美元,如果我们进行更多收购,我们很可能会在合并财务报表中记录额外的商誉和无形资产。截至2020年12月31日,我们还拥有由财产和设备以及其他可识别无形资产组成的长期资产9,790万美元,我们会定期审查这些资产,并在事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时进行审查。如果确定我们的未摊销无形资产或长期资产出现重大减值,这种确定可能需要我们注销很大一部分资产。注销这些资产可能会对我们的综合财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的行动可能会受到自然灾害的影响。
在我们经营的市场中发生自然灾害不仅会影响我们护理中心的日常运营,还会扰乱我们与受影响地区的患者、员工和转诊来源的关系,就我们的公司办公室而言,还可能扰乱我们提供行政支持服务(包括账单和收款服务)的能力。此外,任何由于自然灾害的影响而没有完成的护理插曲通常都会导致该插曲的收入减少。例如,我们的公司办公室和许多护理中心位于美国东南部和墨西哥湾沿岸地区,这增加了我们面临飓风和洪水的风险。未来的飓风或其他自然灾害可能会对我们的业务和综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
与我们的增长战略相关的风险
我们的增长战略取决于我们是否有能力获得更多的护理中心,并有效地整合和运营这些护理中心。如果我们的增长战略不成功,或者我们不能成功地将新收购的护理中心整合到我们现有的业务中,我们的业务和合并的财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
我们可能无法将我们收购的业务的运营与我们目前的业务结构以高效和成本效益的方式完全整合。收购涉及重大风险和不确定性,包括在收回部分插曲付款和其他类型的误向前所有者服务付款方面的困难;将收购的人员和业务实践整合到我们的业务中的困难;收购护理中心关键员工、推荐来源或患者的潜在损失;与所有权、控制权和Medicare行政承包商的内部流程变更相关的付款延迟;以及承担责任和暴露收购护理中心的不可预见的负债。此外,我们期望从我们的许多收购中实现的财务利益在很大程度上取决于我们改善临床表现、克服监管缺陷、提高收购业务在社区中的声誉和控制成本的能力。如果不能实现这些目标中的任何一个,或者不能有效地整合这些业务中的任何一个,都可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们收购公司的收购协议中的赔偿条款可能不能完全保护我们,因此我们可能面临意想不到的责任。
我们收购公司的某些收购协议要求前所有者在我们收购被收购公司之前,就与被收购公司的运营有关的某些责任向我们作出赔偿。然而,在这些协议中,大部分前业主的责任都是有限的,某些前业主可能无法履行他们的赔偿责任。我们不能向您保证这些赔偿条款将完全或完全保护我们,因此,我们可能面临意外负债,这些负债可能会对我们的业务和综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
国家监管医疗服务提供者设立或扩大的努力可能会削弱我们扩大业务的能力。
一些州要求医疗保健提供者(包括熟练的护理机构、临终关怀中心、家庭保健中心和辅助生活设施)事先获得被称为CON或POA的批准,才能开始运营。有关CONS和POA的更多信息,请参见第一部分,第1项,“我们的监管环境”。如果我们不能获得这样的批准,我们扩大业务的能力可能会受到损害,这可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
联邦法规可能会削弱我们完成收购或开设新护理中心的能力。
联邦法律或法规的变化可能会对我们收购护理中心或开设新的初创护理中心的能力产生实质性的不利影响。例如,《社会保障法》(Social Security Act)赋予部长权力,在认为有必要打击政府计划下的欺诈、浪费或滥用时,暂时暂停新的医疗保险提供者的登记。虽然没有现行的医疗保险暂停,但不能保证CMS未来不会暂停新的提供者。此外,CMS在2010年实施并修订了一项名为“36个月规则”的规定,该规定适用于家庭保健中心的收购。除某些例外情况外,36个月规则禁止某些家庭医疗中心的买家-那些在收购前不到36个月参加了联邦医疗保险(Medicare)或经历了多数所有权变更的买家-享有收购医疗中心的联邦医疗保险账单特权。36个月规则可能会限制真正的交易,并可能阻止对家庭健康机构的新投资。联邦法律法规的这些变化,以及未来类似的变化,可能会进一步加剧对收购目标的竞争,并可能对我们的收购战略产生实质性的不利影响。
与法律和政府法规相关的风险
我们受到广泛的政府监管。管理我们业务的法律和法规,或这些法律或法规的解释和执行的任何变化,都可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们的行业受到广泛的联邦和州法律法规的约束。有关此类法律法规的更多信息,请参见第一部分第1项“我们的监管环境”。联邦和州法律法规会影响我们开展业务的方式、我们提供的服务以及我们与患者、员工和公众的互动,并对我们提出某些要求,例如:
•执照和认证;
•卫生保健服务的充分性和质量;
•卫生保健和支持人员的资质;
•医疗设备的质量和安全;
•与医疗记录和索赔处理相关的机密性、维护性和安全性;
•与医生和其他转诊来源的关系;
•操作政策和程序;
•应急准备、风险评估以及政策和程序;
•有关员工关系的政策和程序;
•增加设施和服务;
•对服务进行计费;
•服务利用要求;
•帐单和病人护理所需的文件;以及
•报告和维护有关不良事件的记录。
这些法律法规及其解释可能会有变化。现有法律法规或其解释的变化,或新法律或法规的颁布,可能会对我们的业务和综合财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响,原因是:
•增加我们的行政和其他成本;
•增加或减少强制服务;
•使我们放弃了原本可能追求的商机;
•降低服务利用率;
•迫使我们重组与转介源和提供者的关系;或
•要求我们实施额外或不同的计划和系统。
此外,我们还接受联邦医疗保险和医疗补助计划以及其他联邦和州政府机构的各种例行和非例行审查、审计和调查,如果他们确定我们向计划收取了过高费用或未能遵守计划要求,他们对我们有各种权利和补救措施。我们还可能面临联邦虚假索赔法案和其他联邦和州举报人法规的潜在诉讼,这些法规旨在打击我们行业中的欺诈和滥用行为。违反管理我们运营的法律,或改变对这些法律的解释,可能会导致罚款、民事或刑事处罚,并终止我们参与联邦和州政府赞助项目的权利和/或暂停或吊销我们的执照。如果我们受到重大罚款,或者如果对我们施加其他制裁或其他纠正措施,我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。
根据我们与联邦和州政府机构以及私人付款人的合同,我们面临定期和例行的审查、审计和调查,这些审计可能会产生不利的结果,可能会对我们的业务产生负面影响。
由于我们参加了联邦医疗保险和医疗补助计划,我们将接受各种政府审查、审计和调查,以核实我们是否遵守这些计划和适用的法律法规。我们还接受各种联邦和州政府计划的审计,在这些计划中,CMS聘用的第三方公司,包括恢复审计承包商(RAC)、区域计划完整性承包商(ZPIC)、统一计划完整性承包商(UPIC)、计划保障承包商(PSC)、医疗补助诚信承包商(MICS)和补充医疗审查承包商(SMRC),对索赔数据和医疗及其他记录进行广泛审查,以确定根据Medicare可能存在的不当支付行为。在这些计划中,CMS雇用的第三方公司,包括恢复审计承包商(RAC)、区域计划完整性承包商(ZPIC)、统一计划完整性承包商(UPIC)、计划保障承包商(PSC)、医疗补助诚信承包商(MIC)和补充医疗审查承包商(SMRC),对索赔数据和医疗及其他记录进行广泛审查卫生和公众服务部监察长办公室(下称“OIG”)也进行审计,并已将各种家庭健康机构和临终关怀支付和质量问题纳入其当前工作计划。此外,私人薪酬来源保留进行审计的权利。如果在已审核索赔的样本中发现计费错误,则可将计费错误外推至所有提交的索赔,从而可能导致比已审核索赔样本中最初标识的多付金额更大的超额付款。我们应对和辩护审查、审计和调查的成本可能很高,并可能对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外,不利的审查、审计或调查可能导致:
•根据联邦或州计划或从私人付款人处要求退还或追溯调整我们已支付的金额;
•州或联邦机构对我们实施罚款、处罚和其他制裁;
•失去参加联邦医疗保险计划、州计划或一个或多个私人付款人网络的权利;
•损害了我们在各个市场的业务和声誉。
这些结果可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
如果护理中心不符合参加联邦医疗保险计划的条件,该护理中心可能会受到制裁或被联邦医疗保险计划终止。
我们的每个护理中心都必须符合参加联邦医疗保险计划的规定条件。如果我们不符合参加护理中心的条件,我们可能会收到来自适用的州测量师的缺额通知。如果护理中心随后未能制定可接受的纠正计划,以在州调查员提供的纠正期间内补救缺陷,则该护理中心可能被终止参加联邦医疗保险计划或受到替代制裁。CMS通过2012年发布的一项规定概述了其针对家庭保健中心的替代制裁执行选择;根据该规定,CMS可以对不遵守参与条件的提供者实施临时管理、指导纠正计划、直接培训或实施暂停付款和民事罚款。我们的一个或多个护理中心因未能满足参加计划的条件或实施替代制裁而被终止参加联邦医疗保险计划,可能会扰乱运营,需要管理层高度关注,或者对我们的业务和声誉以及合并的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们受到联邦和州法律的约束,这些法律管理我们与医生和其他医疗保健提供者的财务关系,包括潜在的或当前的转介来源。
我们必须遵守联邦和州法律(通常被称为“反回扣法”),这些法律禁止医疗保健提供者之间的某些直接和间接付款或其他财务安排,这些安排旨在鼓励患者转介到特定的医疗服务提供者。除了这些反回扣法律外,联邦政府还颁布了具体的法律,即医生自我推荐禁令,通常被称为“斯塔克法”,禁止医生(和医生的直系亲属)与医生转介患者的指定医疗服务提供者(如家庭保健中心)之间的某些财务关系,特别是包括所有权利益和补偿安排。其中一些相同的财务关系也受到各州的额外监管。尽管我们相信我们已经构建了与医生和其他实际或潜在的转介来源的关系,以便在适用的情况下遵守这些法律,但这些法律是复杂的。法院或监管机构可能会解释州和联邦反回扣法律和/或斯塔克法以及类似的州法律,这些法律规范医疗保健提供者和医生之间的关系,其方式可能会对我们的做法产生不利影响,或者可能会发生个别的不遵守情况。违反联邦或州Stark或反回扣法律可能会导致刑事或民事罚款或其他制裁,包括偿还与这些安排相关的联邦医疗计划付款,拒绝政府计划报销,甚至被排除在参与政府医疗计划之外,这可能会对我们的业务和综合财务状况产生实质性的不利影响。, 经营业绩和现金流。回扣产生的索赔或违反斯塔克法律的索赔也可能使其成为虚假或欺诈性的,从而根据上文讨论的联邦虚假索赔法案产生进一步的潜在责任。
由于政府医疗改革,我们可能会面临该行业的重大不确定性。
由于正在进行的医疗改革努力以及相关的政治、经济和监管影响,美国的医疗行业正在经历根本性的变化。2010年3月,通过PPACA法案,美国签署了全面医疗改革立法,要求对医疗保险支付费率进行多项改革,并逐步重新调整家庭医疗支付制度的基数。PPACA已经并可能继续对卫生保健提供系统产生重大影响。按照PPACA的要求实施法规和相关举措可能会增加我们的成本,减少我们的收入,使我们承担更多的责任,或者要求我们修改我们经营业务的方式。
州一级也出现了各种类似联邦改革的医疗改革提案,包括我们开展业务的几个州。我们无法肯定地预测哪些医疗保健举措(如果有的话)将在州一级实施,或者联邦医疗保健改革或任何未来的立法或法规可能对我们或我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生什么最终影响。
除了影响我们的医疗保险业务外,PPACA还可能对我们的非医疗保险业务产生重大影响。PPACA对私人付款人的承保和营销做法做出了许多改变。随之而来的经济压力可能会促使这些付款人寻求降低我们提供的服务的偿还率。PPACA可能会继续对我们的非医疗保险业务产生残余影响。
最后,国会和法院继续努力废除或大幅修改PPACA的条款。立法努力废除、大幅修改、取消或减少对PPACA的资助的最终结果尚不清楚。除了立法废除或修订的前景外,行政行动,包括修订的条例和其他行政部门的行动,可能会对法律的适用方式产生影响。PPACA的任何重大修改或废除对我们的业务、运营或财务状况的影响都无法预测,但可能是实质性的不利影响。
与流动性相关的风险
延迟付款可能会导致流动性问题。
我们的业务特点是从我们提供服务到收到这些服务付款的时间都有延误。如果我们在获取文档方面有困难,如医嘱、信息系统问题或与联邦医疗保险或其他付款人有关的其他问题,我们可能会在付款周期中遇到更多延迟。
此外,开票和收款的时间延迟可能会导致营运资金短缺。营运资金管理,包括及时和勤奋的记账和收取,是实现我们的财务业绩和保持流动性的重要因素。文档支持、系统问题、联邦医疗保险(Medicare)或其他付款人问题或行业趋势可能会延长我们的收款期,这可能会对我们的营运资金产生重大不利影响,而我们的营运资金管理程序可能无法成功降低这种风险。
2018年5月29日,CMS发布通知,表示有意重新启动家庭健康机构索赔前审查示范项目。现在被称为家庭健康服务的审查选择演示,修订后的演示将为示范州的家庭健康机构提供三个初始选择:所有索赔的索赔前审查,所有索赔的付款后审查,或者所有家庭健康服务的最低付款后审查,减少25%的付款。减少审查选项可用于证明合规性的家庭健康机构。示范最初适用于佛罗里达州、伊利诺伊州、北卡罗来纳州、俄亥俄州和德克萨斯州的家庭健康提供者,开始日期错开,从2019年开始,一直持续到2021年。遵守这一程序可能会导致行政成本增加,或者在受示范影响的州推迟家庭健康服务的报销。
此外,我们的临终关怀业务可能会出现付款延迟。在某些情况下,当我们试图从州医疗补助计划收取资金时,我们遇到了付款延迟。延迟收到这些项目的付款也可能对我们的营运资金产生实质性的不利影响。
家庭健康机构支付单位的变化可能会降低我们的医疗保险家庭健康报销水平。
根据2018年两党预算法和2019年10月发布的最终规则,PDGM将家庭卫生机构的支付单位从60天一集的护理改为30天的护理,从2020年1月1日起生效。虽然这一变化将以总体预算中立的方式实施,但最终的影响将因提供者而异,具体因素包括患者组合和入院来源。此外,CMS对行为变化做出了假设,导致报销减少了4.36%。因此,采用PDGM对我们2020年每集的医疗保险收入产生了负面影响,并可能对我们未来几年的报销比率产生负面影响,并对我们的业务和综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。有关PDGM的更多信息,请参见第一部分,第1项,“我们的监管环境-家庭健康支付改革”。
资本和信贷市场的波动和混乱,以及美国和全球经济的不利变化,可能会影响我们获得可获得和负担得起的融资的能力,如果没有这些融资,我们可能无法实现我们的战略收购和内部增长目标。
虽然我们打算在我们的循环信贷安排下用运营和借款的现金流为战略收购和内部增长提供资金,但我们可能需要现有资金来源之外的资金来源。资本和信贷市场的不确定性可能会影响我们以我们可以接受的条件(即有吸引力/负担得起的利率)或根本无法获得资本的能力,这可能导致我们无法实现目前的战略收购和内部增长目标。此外,如果我们需要额外资金,而我们无法按可接受的条件筹集所需资金,我们的业务和综合财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。
我们的负债可能会影响我们的财务状况,并削弱我们履行其他义务的能力。
截至2020年12月31日,我们的未偿债务总额约为2.151亿美元。我们的负债水平可能会对我们的业务和综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响,并可能通过几种方式削弱我们履行其他义务的能力,包括:
•这可能要求我们将一部分运营现金流用于偿还债务,这可能会减少现金流的可用性,为收购、初创企业、营运资本、资本支出和其他一般企业用途提供资金;
•它可能会限制我们为营运资金、资本支出、偿债要求和其他目的借钱或出售股票的能力;
•它可能会限制我们计划和应对行业或业务变化的灵活性;
•它可能使我们更容易受到不利的经济或商业状况的影响;
•这可能会限制我们进行收购或利用其他商业机会的能力。
如果我们承担额外的债务,上述风险可能会增加。
管理我们负债的协议包含各种公约,限制了我们在经营业务时的酌处权,如果我们不能满足这些协议中的要求,可能会对我们的业务和综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
规管我们负债的协议(下称“债务协议”)载有若干义务,包括要求我们遵守或维持某些财务契约及比率的限制性契约,并限制我们的能力:
•招致额外的债务;
•赎回、回购股票、分红或者其他分配;
•进行一定的投资;
•设立留置权;
•与关联公司进行交易;
•进行收购;
•成立合资企业;
•合并或合并;
•投资外国子公司;
•修改收购文件;
•签订某些互换协议;
•进行某些限制性付款;
•转让、出售或回租资产;
•从根本上改变我们公司的存在和主营业务。
在某些情况下,我们的债务协议还限制了我们将出售资产或发行次级债券的净现金收益进行再投资的能力。例如,如果我们或我们的任何子公司从资产出售、处置或非自愿处置中获得超过500万美元的净现金收益,我们的债务协议要求我们用所有此类净现金收益预付定期贷款安排和循环信贷安排,除非我们选择将净现金收益再投资于与我们业务相关的固定资产或资本资产。
此外,我们无法控制的事件可能会影响我们遵守债务协议的能力。如果我们未能遵守或维持所有适用的财务契约和比率,以及未能遵守所有其他适用的契约,可能会导致债务协议违约。如果我们未能在任何不遵守的情况下获得贷款人的豁免,我们的贷款人可能会加快任何未偿还债务的到期日,并终止进一步延长信贷期限的承诺(包括我们在循环信贷安排下借款的能力)。任何不遵守这些契约的行为都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。/如果我们不遵守这些契约,我们的贷款人可能会加速任何未偿债务的到期,并终止进一步延长信贷的承诺(包括我们在循环信贷安排下借款的能力)。*任何不遵守这些契约的行为都可能对我们的业务产生实质性的不利影响
潜在的停止或修改伦敦银行同业拆借利率可能会增加我们的利息支出或在其他方面对我们产生不利影响。
我们的信贷安排实行浮动利率,与欧洲美元利率(即伦敦银行同业拆借利率)和最优惠利率挂钩。2017年7月27日,监管LIBOR的英国金融市场行为监管局宣布,打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR报价(《FCA公告》)。FCA公告指出,2021年后不能也不会保证在现有基础上继续使用LIBOR,LIBOR可能不复存在或因其他原因不适合用作基准。最近关于LIBOR改革的建议可能会导致建立新的计算LIBOR的方法,或者建立一个或多个替代基准利率。尽管我们的信贷安排提供了替代基准利率,但其中一些替代基准利率与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)有关,目前无法预测任何潜在的停止、修改或其他LIBOR改革的后果。如果伦敦银行同业拆借利率不复存在,我们很可能需要修改信贷安排,我们无法预测将与我们的交易对手谈判的替代利率。因此,我们的利息支出可能会增加,我们为部分或全部现有债务进行再融资的能力可能会受到影响,我们的可用现金流可能会受到不利影响。
与我们普通股所有权相关的风险
我们普通股的价格可能会波动。
我们普通股的交易价格可能会波动。股票市场不时经历重大的价格和成交量波动,影响证券的市场价格,特别是医疗保健公司的市场价格。我们普通股的市场价格可能受到许多因素的影响,包括:
•我们的经营业绩和财务业绩;
•我们季度财务结果与研究分析师预期的差异;
•我们普通股的市场深度和流动性;
•公司或大股东未来购买或出售普通股,或认为可能发生此类购买或出售;
•投资者、分析师和媒体对我们业务和前景的看法;
•与诉讼或政府调查有关的事态发展;
•卫生保健法律、法规的变更或者拟变更,或者这些法律、法规的实施,或者与这些事项有关的公告;
•关键人员离任;
•家庭健康和临终关怀的医疗保险、医疗补助和私人保险支付费率的变化;
•其他可比公司的经营业绩和股价表现;
•我们或我们的竞争对手宣布重大合同、收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺;
•与新冠肺炎相关的市场和商业情况;
•一般经济和股市状况;或
•本年度报告表格10-K中“风险因素”一节和其他部分描述的其他因素。
此外,整体股票市场,特别是纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”),经历了价格和成交量的波动,我们认为这些波动往往与医疗保健提供商公司的经营业绩无关或不成比例。这些广泛的市场和行业因素可能会大幅降低我们普通股的市场价格,无论我们的经营业绩如何。在证券市场价格出现波动之后,证券公司经常会被提起集体诉讼。如果对我们提起这类诉讼,可能会导致巨额费用,并分散管理层的注意力和资源。
卖空者的活动可能会降低我们普通股的价格或阻止其价格上涨。“卖空”被定义为投资者出售其不拥有的股票。通常情况下,卖空的投资者认为股票价格会下跌,并预计会以高于买入价格的价格卖出股票。截至2020年12月31日,投资者持有我们普通股约60万股的空头头寸,占我们已发行普通股的2%。由于一些机构或个人卖空我们的普通股,实际或预期出售我们的股票,预计我们的股价将面临下行压力,这可能会导致我们的股价下跌。
我们的董事会可能会使用反收购条款或发行股票来阻止控制权的变更。
我们的公司注册证书目前授权我们发行最多6000万股普通股和500万股非指定优先股。我们的董事会可能会让我们增发股票,以阻止试图控制我们公司的企图。例如,股票可以出售给可能在控制权竞争中支持我们董事会的买家,或者稀释寻求获得控制权的人的投票权或其他权利。此外,我们的董事会可以促使我们发行优先股,使持有者有权对任何拟议的交易进行单独投票,将优先股转换为普通股,在控制权变更时要求以指定价格赎回,或行使旨在阻碍收购的其他权利。
除其他事项外,增发股票可能会稀释我们普通股的每股收益和股本以及普通股股东的投票权。
我们已经实施了其他反收购条款或可能具有反收购效力的条款,包括对董事提名和股东提案的提前通知要求,董事不累积投票,董事空缺由剩余董事填补(包括因罢免而产生的空缺),董事人数由董事会决定,董事会可以在没有股东批准的情况下(在我们的公司注册证书和章程规定的范围内)增加或减少董事会规模。这些条款,以及我们董事会今后可能采纳的其他条款,可能会阻止收购我们的要约,并可能允许我们的董事会选择不接受收购我们的要约,即使这些要约包括对我们股票市场价格的大幅溢价。因此,我们的股东可能被剥夺了从控制权变更中获利的机会。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
我们的行政办公室位于田纳西州纳什维尔,租赁物业面积为25097平方英尺;我们公司总部位于路易斯安那州巴吞鲁日,租赁物业面积为85955平方英尺。我们相信,在可预见的未来,我们有足够的空间容纳位于这些地点的公司员工。
除了我们的行政办公室和公司总部,我们还为我们的家庭健康、临终关怀和个人护理中心租赁设施。通常,我们的租约初始期限为五年,但从一年到十年不等。我们的大多数租约还包含提前终止选项和续签选项。下表显示了截至2020年12月31日,我们320个联邦医疗保险认证的家庭医疗保健中心、180个联邦医疗保险认证的临终关怀中心和14个个人护理中心的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
状态 | | 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 | | 状态 | | 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 |
阿拉巴马州 | | 30 | | | 11 | | | — | | | 新泽西 | | 2 | | | 7 | | | — | |
阿肯色州 | | 5 | | | — | | | — | | | 内布拉斯加州 | | — | | | 7 | | | — | |
亚利桑那州 | | 3 | | | 1 | | | — | | | 纽约 | | 4 | | | — | | | — | |
加利福尼亚 | | 4 | | | 4 | | | — | | | 新汉普郡 | | 3 | | | 4 | | | — | |
康涅狄格州 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 北卡罗莱纳州 | | 8 | | | 7 | | | — | |
特拉华州 | | 2 | | | 2 | | | — | | | 俄亥俄州 | | 1 | | | 5 | | | — | |
弗罗里达 | | 18 | | | 6 | | | 1 | | | 俄克拉荷马州 | | 6 | | | 1 | | | — | |
佐治亚州 | | 60 | | | 10 | | | — | | | 俄勒冈州 | | 3 | | | 1 | | | — | |
伊利诺伊州 | | 3 | | | 1 | | | — | | | 宾州 | | 7 | | | 22 | | | — | |
印第安纳州 | | 5 | | | 6 | | | — | | | 罗德岛 | | 1 | | | 2 | | | — | |
爱荷华州 | | — | | | 1 | | | — | | | 南卡罗来纳州 | | 22 | | | 8 | | | — | |
堪萨斯 | | — | | | 1 | | | — | | | 南达科他州 | | — | | | 2 | | | — | |
肯塔基州 | | 17 | | | — | | | — | | | 田纳西州 | | 45 | | | 15 | | | 1 | |
路易斯安那州 | | 9 | | | 5 | | | — | | | 德克萨斯州 | | 2 | | | 13 | | | — | |
马萨诸塞州 | | 5 | | | 10 | | | 12 | | | 维吉尼亚 | | 13 | | | 6 | | | — | |
缅因州 | | 2 | | | 4 | | | — | | | 华盛顿 | | 2 | | | — | | | — | |
马里兰州 | | 9 | | | 3 | | | — | | | 西弗吉尼亚 | | 11 | | | 6 | | | — | |
密西根 | | — | | | 1 | | | — | | | 威斯康星州 | | 1 | | | 3 | | | — | |
明尼苏达 | | — | | | 1 | | | — | | | 华盛顿特区。 | | 1 | | | — | | | — | |
密西西比 | | 9 | | | 1 | | | — | | | 总计 | | 320 | | | 180 | | | 14 | |
密苏里 | | 6 | | | 2 | | | — | | | | | | | | | |
项目3.法律诉讼
有关我们法律程序的信息,见第二部分,项目8,附注11--承诺和或有事项。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息和持有者
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,交易代码为“AMED”。截至2021年2月19日,我们普通股的记录持有者约为483人。这一记录持有者的数量并不代表我们普通股的实际受益所有者的数量,因为股票经常被证券交易商和其他人以“街头名义”持有,以使有权投票的个人所有者受益。
股利政策
我们没有宣布或支付我们的普通股或任何其他证券的任何现金股利,在可预见的未来也不希望支付现金股利。我们目前打算保留我们未来的收益(如果有的话),为我们业务的发展和增长提供资金。未来有关股息支付的决定将取决于我们的经营结果、财务状况、资本支出计划和偿债要求,以及我们董事会全权决定可能认为相关的其他因素。此外,我们的未偿债务限制了我们支付现金股息的能力,我们预计未来任何额外的债务可能会限制我们的支付现金股息的能力;然而,倘吾等可派发股息(I)仅以吾等股权证券支付,及(Ii)倘(1)于派发该等股息时并无发生及持续发生违约或违约事件,或该等违约或违约事件将会导致该等股息派发,(2)吾等证明在给予该等股息形式上生效后,吾等的综合杠杆率(定义见经修订信贷协议)低于2.0至1.0,及(3)吾等于实施该等股息时证明最低流动资金为50,000,000美元。
购买股票证券
下表提供了在截至2020年12月31日的三个月期间,我们在每个月购买我们普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | (a) 总人数 的股份(或单位) 购得 | | | (b) 平均价格 每股支付1美元(或单位) | | (c) 总人数: 股份(或单位) 购买了该产品,作为产品的一部分 公开宣布 计划或计划 | | (d) 最大数量(或 近似美元 价值)的股份(或 单位)表示,可能还没有 根据 计划或计划(2) |
2020年10月1日至2020年10月31日 | 1,275 | | | | $ | 251.64 | | | — | | | $ | — | |
2020年11月1日至2020年11月30日 | — | | | | — | | | — | | | — | |
2020年12月1日至2020年12月31日 | — | | | | — | | | — | | | — | |
| | 1,275 | | (1) | | $ | 251.64 | | | — | | | $ | — | |
(1)包括某些员工交还给我们的普通股,以履行与根据我们的2008和2018年综合激励薪酬计划授予该等员工的非既有股票相关的预扣税款义务。
(2)2020年12月23日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们可以在2021年12月31日之前回购最多1亿美元的已发行普通股。我们没有根据这个股票回购计划回购任何股票。
股票表现图表
下面的业绩图表将截至2020年12月31日的五年期间我们普通股的累计股东总回报(每股面值0.001美元)与同期纳斯达克综合指数和行业同行的累计总回报率(假设2015年12月31日对我们的普通股、纳斯达克综合指数和行业同行的投资以及股息的再投资)进行了比较。我们选择的同龄人包括:Addus Homecare Corporation(“ADU”)、Chume Corporation(“CHE”)、Encompass Health Corporation(“EHC”)、LHC Group,Inc.(“LHCG”)和National Healthcare Corporation(“NHC”)。下图中的累计股东总回报是历史数据,并不一定代表未来的股价表现。我们的普通股没有支付现金股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2015 | | 12/31/2016 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 |
Amedisys,Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 108.42 | | | $ | 134.05 | | | $ | 297.84 | | | $ | 424.52 | | | $ | 746.01 | |
纳斯达克综合指数 | $ | 100.00 | | | $ | 108.87 | | | $ | 141.13 | | | $ | 137.12 | | | $ | 187.44 | | | $ | 271.64 | |
同级组 | $ | 100.00 | | | $ | 116.30 | | | $ | 146.71 | | | $ | 189.28 | | | $ | 253.37 | | | $ | 318.07 | |
此股票表现信息是“提供的”,不应被视为“征集材料”或受1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第14A条的约束,不应被视为就“交易法”第18节的目的而“提交”或以其他方式承担该节的责任,也不应被视为通过引用纳入根据1933年“证券法”(经修订)或“交易法”提交的任何文件,无论该文件是在本报告日期之前或之后制定的,无论在任何此类文件中通过参考语言进行的任何一般合并。
第6项:精选财务数据
以下提供的精选综合财务数据来自我们截至2020年12月31日的五年期经审计的综合财务报表。截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日止年度的财务数据,应与本公司合并财务报表及相关附注(见本协议第(8)项“财务报表及补充数据”)及本协议第(7)项(管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析)所载资料一并阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 (1) | | 2019 | | 2018 | | 2017 (2) | | 2016 (3) |
| (金额以千为单位,每股数据除外) |
损益表数据: | | | | | | | | | |
净服务收入 | $ | 2,071,519 | | | $ | 1,955,633 | | | $ | 1,662,578 | | | $ | 1,511,272 | | | $ | 1,419,261 | |
营业收入 | $ | 219,268 | | | $ | 177,472 | | | $ | 155,148 | | | $ | 78,524 | | | $ | 57,340 | |
可归因于Amedisys公司的净收入。 | $ | 183,608 | | | $ | 126,833 | | | $ | 119,346 | | | $ | 30,301 | | | $ | 37,261 | |
Amedisys,Inc.每股基本股票净收入 | $ | 5.64 | | | $ | 3.95 | | | $ | 3.64 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.12 | |
Amedisys,Inc.每股稀释后净收益 | $ | 5.52 | | | $ | 3.84 | | | $ | 3.55 | | | $ | 0.88 | | | $ | 1.10 | |
(1)在2020年,我们记录了2400万美元的所得税优惠,与Amedisys总裁、首席执行官兼董事会主席Paul B.Kusserow行使股票期权有关。
(2)2017年,我们记录了与证券集体诉讼和解相关的费用和相关法律费用2980万美元(扣除税后净额为1810万美元)。此外,由于2017年12月22日颁布的H.R1(减税和就业法案),我们记录了2140万美元的费用。
(3)2016年,我们记录了Homecare HomeBase(“HCHB”)的实施成本为840万美元(税后净额为510万美元),并确认了一项非现金费用,用于注销我们转换到HCHB平台后的资产440万美元(税后净额为270万美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| | (金额(以千为单位)) |
资产负债表数据: | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 1,567,198 | | | $ | 1,262,745 | | | $ | 717,118 | | | $ | 813,482 | | | $ | 734,029 | |
债务总额,包括当期部分 | | $ | 215,007 | | | $ | 242,183 | | | $ | 7,387 | | | $ | 88,841 | | | $ | 93,029 | |
美国运通公司股东权益总额 | | $ | 809,224 | | | $ | 640,450 | | | $ | 481,582 | | | $ | 515,321 | | | $ | 460,203 | |
宣布的每股普通股现金股息 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
项目七、管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
以下讨论和分析提供了我们认为与评估和了解我们2020、2019年和2018年的运营结果和财务状况相关的信息。本讨论应与本年度报告的第8项“财务报表和补充数据”和第I部分的第1项“业务”的Form 10-K年度报告中的经审计财务报表一并阅读。以下分析包含有关我们未来收入、经营业绩和预期的前瞻性陈述。有关影响这些陈述的风险、假设和不确定性以及第一部分第1A项“风险因素”的讨论,请参阅“关于前瞻性陈述的特别注意”。
概述
我们是一家为慢性、并存、老龄化的美国人口提供高质量家庭医疗保健和相关服务的提供商,2020、2019年和2018年我们约75%、74%和73%的收入来自联邦医疗保险。
我们的业务包括通过我们的三个可报告的业务部门为患者提供服务:家庭健康、临终关怀和个人护理。我们的家庭健康部门为可能正在从疾病、伤害或手术中恢复的个人家庭提供广泛的服务。我们的临终关怀部分提供旨在为那些面临绝症的人提供安慰和支持的护理。我们的个人护理部分为患者提供日常生活必备活动的帮助。截至2020年12月31日,我们在美国39个州和哥伦比亚特区拥有并运营320个联邦医疗保险认证的家庭保健中心、180个联邦医疗保险认证的临终关怀中心和14个个人护理中心,其中包括未合并的合资企业。
护理中心摘要(包括未合并的合资企业)
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| 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 |
2017年12月31日 | 323 | | | 83 | | | 15 | |
收购/初创企业/Denovos | 1 | | | 1 | | | 1 | |
关闭/整合 | (1) | | | — | | | (4) | |
2018年12月31日 | 323 | | | 84 | | | 12 | |
收购/初创企业/Denovos | 3 | | | 59 | | | — | |
关闭/整合 | (5) | | | (5) | | | — | |
2019年12月31日 | 321 | | | 138 | | | 12 | |
收购/初创企业/Denovos | 4 | | | 54 | | | 2 | |
关闭/整合 | (5) | | | (12) | | | — | |
2020年12月31日 | 320 | | | 180 | | | 14 | |
当我们谈到“同一家门店业务”时,我们指的是我们在过去12个月中经营了至少12个月的家庭健康、临终关怀和个人护理中心,以及我们在过去12个月内扩张的初创企业;当我们提到“收购”时,我们指的是我们在过去12个月内收购的家庭健康、临终关怀和个人护理中心;当我们提到“denovos”时,我们指的是我们在过去12个月中开设的家庭健康、临终关怀和个人护理中心,而不是同样的扩张。一旦护理中心运营了12个月,从该日期起,该特定护理中心的结果将作为我们同一门店业务的一部分包括在内。
2020年的发展
•在2020年10月发布的家庭健康比较(HHC)中,我们获得了家庭健康行业最高质量的患者护理星级得分,为4.33星,我们95%的护理中心为4星级以上。
•在所有临终关怀项目集(“HIS”)指标上都优于行业。
•访问量超过1150万次。
•收购并成功整合了Asana临终关怀公司(“Asana”)和AseraCare临终关怀公司(“AseraCare”),使Amedisys成为美国第三大临终关怀公司,在临终关怀日均人口普查中超过13,000家。
•我们成功采购了个人防护用品,并实施了相关协议,以确保员工和患者在新型冠状病毒大流行期间的安全,这一点在下文新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)中有更详细的讨论。
•截至年底,我们的整体自愿离职率为18.3%,比2019年的提前退出率降低了6%,2020年底为11.9%。
•我们成功试用了预测性数据和分析公司Medalogix的多个工具和数据分析平台,帮助进一步优化我们当前的业务,并定位我们与Medicare Advantage付款人更紧密地合作。
•实施薪酬实践变革和人员配备模式效率,以进一步推动运营卓越。
•成功过渡到患者驱动型分组模式(“PDGM”),同时继续通过扩大利润率提高运营效率。
•与BrightStar Care签署了护理协调协议,以促进家庭健康和临终关怀中心与个人护理合作伙伴网络之间的护理协调。
•营业收入增长24%。
•家庭健康毛利率占收入的比例提高了320个基点。
•提供了2.89亿美元的运营现金流。
2021年战略
•进一步提升我们行业领先的家庭健康患者护理星级评分。
•推动一流的临终关怀质量,同时继续整合收购的临终关怀资产。
•通过多样性和包容性倡议促进我们的文化和归属感。
•通过培养世界级领导力来建设学习文化。
•减少关键临床医生角色的更替。
•继续我们在PDGM下的成功运营。
•在内部和通过我们对Medalogix的投资扩展我们的分析能力。
•在所有三个业务领域实现高于行业平均水平的增长率。
•通过基于区域的收购战略寻求家庭健康行业的整合。
•围绕我们的核心业务逐步创新,提供新的以家庭为基础的护理模式,如家庭熟练护理设施(“SNF”)。
财务绩效
截至2020年12月31日的年度业绩受到收购、新冠肺炎、暂停自动减支和向PDGM过渡的影响。在合并的基础上,我们在净服务收入增加1.16亿美元的基础上,增加了4200万美元的营业收入。
我们的家庭保健中心经历了数量的增长、利用率和临床医生组合的改善,再加上我们可变的成本结构和自动减支措施,减轻了我们估计对新冠肺炎的影响的很大一部分,并使该部门的运营收入增加了2,600万美元。
我们的临终关怀部门在2020年完成了对Asana和AseraCare的收购。这些收购为临终关怀部门贡献了大约1300万美元的营业收入。
2020年,我们的个人护理部门贡献了约600万美元的运营收入。
经济和行业因素
我们的家庭健康、临终关怀和个人护理部门在一个高度分散和竞争激烈的行业中运营。竞争力的程度取决于我们的护理中心是在需要需要证明(“CON”)还是需要批准许可(“POA”)的州运营。在这些州,只有在州卫生当局确定存在一定数量的未得到满足的医疗保健需求时,现有提供者的扩张或新提供者进入市场才被允许。目前,我们71%的家庭健康中心和27%的临终关怀中心分别在CON/POA州运营。
随着联邦政府继续就削减开支和医疗保险制度改革展开辩论,我们的行业继续面临报销压力。这些改革努力可能会导致国家和州一级的医疗保健提供和报销制度发生重大变化,包括直接影响我们家庭健康和临终关怀中心的报销制度的变化。
付款
临终关怀
2020年7月31日,医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)发布了一项最终规则,更新从2020年10月1日开始提供的服务的临终关怀支付率和2021财年工资指数。CMS估计,为医疗保险受益人提供服务的临终关怀机构将看到扼杀了2.4%的付款增幅。这一增长是根据“患者保护和平价医疗法案”和“医疗保健和教育协调法案”(统称为“PPACA”)要求的2.4%的市场篮子调整的结果。该规定还改变了临终关怀工资指数,采用了最新的办公室
管理和预算统计区域划分,工资指数上限为5%。最后,CMS将总上限增加了2.4%,达到30,684美元。根据我们对最终规则的分析,我们预计我们的影响将与2.4%的涨幅一致。
家庭健康
2019年10月31日,CMS发布了《2020历年家庭健康终局规则》,其中确认了PDGM自2020年1月1日起实施以及支付单位的变化从60天的护理期到30天的护理期。此外,为了降低欺诈风险,CMS将2020年的预期付款(RAP)请求减少到20%,并在2021年完全消除。CMS估计,最终规则将导致支付给家庭健康提供者的费用增加1.3%。这一增长是根据2018年两党预算法,法定要求市场篮子增加1.5%的结果,农村附加项目减少了0.2%。在计算影响时,CMS还假设该行业将在编码实践、低利用率支付调整(“Lupa”)管理和共病方面做出某些行为改变。因此,CMS减少了4.36%的报销。最终规则对我们的影响是2020年收入减少2.8%。
2020年10月29日,CMS发布了2021年医疗保险家庭健康提供者家庭健康最终规则。CMS估计,最终规定将导致支付给家庭健康提供者的费用增加1.9%。这一增长是2.0%的市场篮子调整减少了0.1%的农村附加服务的结果。根据我们对最终规则的分析,我们预计我们的影响将与E增长1.9%。广告此外,CMS还永久保留了2020年3月在新冠肺炎临时最终规则(紧急规则)中宣布的远程医疗灵活性。这些灵活性允许家庭卫生机构通过远程保健提供某些护理,如果它在临床上是合适的,并包括在护理计划中。远程医疗就诊仍不计入患者资格或付款目的的就诊。
根据CMS的最终规则,以下付款调整适用于指定的每一年:
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| 家庭健康 | | 临终关怀 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 (1) | | 2020 | | 2019 |
市场篮子更新 | 2.0 | % | | 1.5 | % | | 3.0 | % | | 2.4 | % | | 3.0 | % | | 2.9 | % |
农村附加调整 | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
PPACA调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
生产率调整 | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | (0.4) | | | (0.8) | |
行为假设 | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
估计的行业影响,包括行为假设 | 1.9 | % | | (3.1 | %) | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 2.6 | % | | 1.8 | % |
估计的特定于公司的影响(2) | 1.9 | % | | (2.8 | %) | | 1.2 | % | | 2.4 | % | | 0.5 | % | | 1.6 | % |
(1)适用于2020年10月1日至2021年9月30日期间提供的服务。
(2)根据工资指数、我们的患者病例组合和其他因素(如Lupas或离群值)的不同,我们公司特定于家庭健康最终规则的影响可能会有所不同,这些因素将在下面的关键会计估计中进行更详细的描述。临终关怀最终规则对我们公司的特定影响可能会根据我们的患者组合和工资指数的差异而有所不同。
新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)
截至2020年12月31日的年度,我们的运营和财务业绩受到新冠肺炎的影响。对我们运营的影响始于2020年3月的第二周,因为我们经历了转介量的下降和错过访问量的增加。我们的家庭健康部门在4月5日这一周经历了转诊低谷。从那时起,我们看到转诊量稳步回升,错失率也相应下降。在我们的临终关怀部分,我们的转介人数在3月22日这一周达到了最低点。虽然临终关怀入院量有了显著的改善,但3月份的放缓影响了我们平均每天的人口普查,在我们以设施为基础的人口普查中尤为显著。此外,由於死亡人数大幅增加、同月入院病人出院率上升,以及病人入院时间延迟,导致住院时间缩短,我们的临终关怀服务平均每日人口普查数字有所下降。新冠肺炎于截至2020年12月31日止年度的财务影响将于下文“经营业绩”一节进一步详细讨论。
虽然我们目前认为我们对运营有一个合理的看法,但新冠肺炎带来的不确定性可能会改变我们对疫情对我们综合财务状况、运营业绩或现金流影响的看法。以下因素可能会潜在地影响我们的业绩:全国新冠肺炎病例数量的持续增加或减少,该病毒新变种的严重性和影响,疫苗分发时间的不确定性,以及
这些措施包括提高医疗效率、利用选择性程序、恢复患者进入医院或医生办公室的信心、能够在患者家中和设施中探望他们、围绕个人防护用品的成本正常化、任何未来或延长的就地避难令以及其他联邦、州和地方要求。新冠肺炎对我们业绩的潜在影响包括收入下降,与检疫支付和培训相关的工资和工资支出增加,以及与个人防护用品和新冠肺炎检测相关的供应成本增加。对收入的影响可能包括以下几个方面:
•由于转介中心的运作中断、病人不愿接受服务,以及使用临终关怀服务设施的限制,导致收容量下降;
•因错过访问而减少报销,导致Lupas增加和帐单期限丢失;以及
•由于平均住院时间下降和死亡人数增加,临终关怀中心的日均人口普查减少。
2020年3月27日,两党合作的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)签署成为立法。CARE法案规定了以下内容:
•向医疗保健提供者提供1750亿美元,包括新冠肺炎大流行第一线的医院。在分配的总金额中,300亿美元根据提供商在2019年医疗保险服务费用报销中的比例立即分配给提供商。医疗服务提供者必须签署一份证明文件,确认已收到提供者救济基金(“PRF”)的资金,并同意付款的条款和条件。2020年4月,我们的家庭健康和临终关怀部门从分配给医疗保健提供商的首批300亿美元资金中获得了约1亿美元,其中包括与我们的合资护理中心相关的200万美元(股权方法投资)。我们还收购了大约600万美元的PRF资金,与收购AseraCare有关。根据收到付款的条款和条件,我们被允许使用这些资金来弥补与新冠肺炎相关的收入损失和医疗成本,我们必须在提交给美国卫生与公众服务部的报告中适当和全面地记录这些资金的使用情况。
对于我们的全资子公司,我们决定只在我们有资格的新冠肺炎支出的范围内使用PRF资金,在截至2020年12月31日的一年中,我们的家庭健康和临终关怀部门的总支出为3300万美元。因此,对于我们的全资子公司,我们不会用这笔资金来弥补新冠肺炎造成的收入损失。2020年9月,HHS发布了新的指导意见,指出PRF资金可以使用到2021年6月30日。我们不相信我们会充分利用收到的资金;因此,我们记录了与我们预计不会使用的资金相关的负债总计6000万美元,这反映在我们综合资产负债表的流动负债中的提供者救济基金预付款账户中。我们未来打算用于支付新冠肺炎费用的资金,我们估计约为1,200万美元,已在我们的合并资产负债表的应计费用中计入递延负债账户。这些估计可能会改变,因为我们利用和保留资金的能力将取决于大流行影响的规模、时间和性质。
•暂停2020年5月1日至12月31日期间自动减少2%的联邦医疗保险索赔报销(“自动减支”)。其影响是我们2020年的净服务收入增加了约2300万美元。2020年12月,国会通过了额外的新冠肺炎救济立法,作为2021年综合拨款法案的一部分。这项立法将暂停自动减支的期限延长至2021年3月31日。
•推迟缴纳雇主应缴纳的社会保障税(6.2%),对在颁布日期后到期的付款有效。50%将于2021年12月31日到期,其余款项将于2022年12月31日到期。截至2020年12月31日,我们已经递延了大约5500万美元的社会保障税,这使我们的运营现金流增加了同样的金额;大约2800万美元反映在我们合并资产负债表中的工资和员工福利以及其他长期债务中。
•暂停医疗保险患者覆盖标准、文件和护理要求,并扩大通过远程医疗向患者提供家庭健康和临终关怀。
•非医生从业者认证家庭健康、订购家庭健康服务、建立和审查护理计划以及认证和重新认证资格的能力。
在这场大流行期间,我们员工的福祉一直是我们的首要任务之一。我们采取了以下步骤来支持我们的员工:在任何所需的隔离期内实行最多14天的带薪休假;向在疫情期间看过病人的临床医生和护理人员发放精神奖金;完成了员工带薪休假的提前现金支付;为我们的公司和行政支持员工制定了在家工作的安排;允许员工暂时暂停任何401(K)计划的贷款扣除,并为员工提供了选择
他们退出了冠状病毒相关分发的401(K)计划,而不会招致额外的10%提前退出处罚;允许所有员工使用Teladoc服务;向所有员工提供新冠肺炎自检试剂盒;并创建了新冠肺炎资源中心,供员工一周七天、每天24小时使用教育材料、安全文档、政策、临床方案和操作指标。
我们的临床医生和患者的安全也一直是关注的焦点,因此,我们进行了以下业务变化:制定了新冠肺炎检测的临床规程,正确使用个人防护用品,照顾柯萨奇病毒阳性患者,并在我们的护理中心维持安全措施;研究了每个州的疫苗接种计划,以州方案制定州方案,与当地卫生部门和其他卫生系统合作,为我们的临床工作人员获得疫苗预约;实施了使我们能够跟踪已接种疫苗的工作人员的软件;采购了数百万台个人防护设备,并为所有关键个人防护设备创建了一个集中配送中心,使我们能够根据需要和需求,在每个护理中心的基础上灵活调整我们的库存。我们已经成功地利用了传统和非传统供应商来满足我们的个人防护设备需求。虽然我们非常幸运地获得了所需的供应,但我们面临着购买个人防护用品的单位成本大幅上升的问题。
网络发展动态
2020年8月,我们与BrightStar Care签署了护理协调协议,将其机构加入Amedisys个人护理网络,这有助于促进我们的家庭健康和临终关怀中心与个人护理合作伙伴网络之间的护理协调。
2019年7月,我们与个人护理行业领先软件平台提供商ClearCare,Inc.(简称ClearCare)签署了一项协议,代表美国每个邮政编码的4000家个人护理机构。我们与ClearCare的协议创造了在Amedisys和使用ClearCare的个人护理机构之间建立网络合作伙伴关系的机会,以便更好地协调患者护理。
从长远来看,我们相信这些协议将使我们能够建立一个全国性的个人护理机构网络,并进一步努力为患者提供真正的居家护理服务。随着我们继续与Medicare Advantage计划进行创新的付款对话,这些关系也将帮助我们,这些计划已经开始认识到家庭健康、临终关怀和个人护理服务相结合给其成员和护理交付基础设施带来的价值。
政府问询和调查及其他诉讼
有关美国司法部以及南卡罗来纳州和佛罗里达州区域计划诚信承包商审计发出的传票和民事调查要求的更多信息,请参见项目8,附注11-我们合并财务报表的承诺和或有事项。不能保证这些项目的时间或结果。
经营成果
整合
下表汇总了我们的综合运营结果(以百万为单位):
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| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
净服务收入 | $ | 2,071.5 | | | $ | 1,955.6 | | | $ | 1,662.6 | |
其他营业收入 | 34.4 | | | — | | | — | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 1,185.4 | | | 1,150.3 | | | 992.9 | |
不包括折旧和摊销的毛利 | 920.5 | | | 805.3 | | | 669.7 | |
收入的% | 44.4 | % | | 41.2 | % | | 40.3 | % |
其他运营费用 | 668.2 | | | 607.9 | | | 501.3 | |
收入的% | 32.3 | % | | 31.1 | % | | 30.1 | % |
折旧及摊销 | 28.8 | | | 18.4 | | | 13.3 | |
资产减值费用 | 4.2 | | | 1.5 | | | — | |
营业收入 | 219.3 | | | 177.5 | | | 155.1 | |
其他(费用)收入合计(净额) | (8.4) | | | (7.1) | | | 3.8 | |
所得税费用 | (25.6) | | | (42.5) | | | (38.8) | |
有效所得税率 | 12.2 | % | | 24.9 | % | | 24.4 | % |
净收入 | 185.2 | | | 127.9 | | | 120.1 | |
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可归因于非控股权益的净收入 | (1.6) | | | (1.1) | | | (0.8) | |
可归因于Amedisys公司的净收入。 | $ | 183.6 | | | $ | 126.8 | | | $ | 119.3 | |
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
在合并的基础上,我们的营业收入增加了大约4200万美元,收入增加了1.16亿美元。新冠肺炎对我们所有部门都产生了重大影响;然而,我们的毛利率占收入的比例大幅提高,推动了我们在2019年的进步。我们的业绩还受到收购、暂停自动减支、过渡到PDGM、收入调整减少、与裁员相关的遣散费(主要是在我们的家庭健康部门)以及与我们收购的名称无形资产相关的资产减损费用的影响。
我们2020年的业绩包括收购Asana和AseraCare,这两家公司贡献了8800万美元的收入和1200万美元的运营亏损,其中包括总计1000万美元的收购和整合成本以及总计900万美元的无形资产摊销。我们的业绩还反映了2019年2月1日收购的慈悲关怀安宁疗养院(CCH)额外1个月的收入和运营收入,以及2019年4月1日收购的RoseRock Healthcare(“RoseRock”)额外3个月的收入和运营收入。
2020年,新冠肺炎颠覆了净服务收入和成本。最重大的影响发生在第二季度,在此期间,由于新冠肺炎的影响,我们的净服务收入比去年同期减少了3,000万美元。我们的可变成本结构帮助我们减轻了很大一部分收入影响。我们的家庭健康部门受到新冠肺炎的影响最大,很快恢复过来,第三季度和第四季度的销量恢复了同比增长。我们的临终关怀部门在第二季度经历了入院人数的下降,但平均每日人口普查的降幅总体上有所放缓,这是临终关怀收入的主要驱动力。虽然我们在第三季和第四季的入院人数有强劲增长,但死亡人数大幅增加、同月入院人数增加,以及病人入院的时间延迟,令我们的住院时间缩短,以致每日人口普查平均每年只有1%的增长。根据我们目前的预测,尽管入学人数强劲增长,但我们预计2021年初平均每天的人口普查将会下降。我们预计我们的停留时间将在2021年恢复到正常水平。
我们2020年的运营业绩受到自2020年5月1日起暂停自动减支的积极影响,这导致净服务收入增加约2300万美元(家庭健康1300万美元,临终关怀1000万美元),但受到PDGM项下报销变化的负面影响,导致净服务收入减少2300万美元。我们能够显著减轻PDGM利率下调的影响,并通过以下方式扩大我们家庭健康部门的利润率
通过减少我们的收入调整,改善临床医生利用率和学科组合。此外,我们的临终关怀毛利率出现增长,原因是由于设施实施的准入限制导致访问量下降,导致成本下降,以及收入调整减少;前一年的结果包括与美国司法部的和解谈判相关的收入减少700万美元(有关更多信息,请参阅我们合并财务报表第8项附注11-承诺和或有事项)。
我们的每个细分市场都产生了与新冠肺炎相关的增量成本。如上所述,对于我们的全资子公司,我们选择使用CARE法案提供者救济基金来支付我们的家庭健康和临终关怀部门在2020年期间总计3,300万美元的新冠肺炎费用。我们的个人护理部门从大众家庭护理尽快新冠肺炎提供商可持续发展计划获得了总计100万美元的资金。我们也用这些资金支付了新冠肺炎的费用。我们在综合经营报表中记录了与这两个项目相关的收入,其他营业收入总计3400万美元。
我们的经营业绩反映出,与上年相比,我们的其他运营费用占收入的百分比增加了1.2%;这一增长是由于增加了支持增长的资源(主要是业务发展员工)、与PDGM相关的投资和计划中的加薪,但这部分被疫情期间支出的整体减少以及收购和整合成本的降低所抵消。
最后,我们记录了与收购名称相关的400万美元资产减值费用,这些名称已不再使用(更多信息请参阅第8项附注5-商誉和其他无形资产,净额计入我们的合并财务报表)。
其他(费用)收入总额,净额包括以下项目(以百万为单位):
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| 在过去的几年里,我们结束了 12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
利息收入 | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | |
利息支出 | (11.0) | | | (14.5) | |
权益法投资收益中的权益 | 4.0 | | | 5.3 | |
杂项,净额 | (1.7) | | | 2.0 | |
| $ | (8.4) | | | $ | (7.1) | |
由于我们修订的信贷协议下的借款减少,2020年的利息支出比2019年减少了400万美元(有关我们修订的信贷协议的更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注8-长期债务)。杂项,净额包括在2020年出售我们在Heritage Healthcare Innovation Fund,LP的投资所产生的300万美元的亏损(有关更多信息,请参阅项目8,附注1-经营性质,合并财务报表,并在我们的合并财务报表中列报)。
截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度比较
总体而言,我们的营业收入增加了2200万美元,收入增加了2.93亿美元。我们2019年的运营业绩包括收购CCH和RoseRock,这两家公司贡献了约1.74亿美元的收入和约500万美元的运营亏损,其中包括1400万美元的收购和整合成本以及600万美元的无形资产摊销。
此外,我们的营业收入受到与美国司法部和解谈判相关的700万美元应计项目的负面影响(更多信息见项目8,附注11-我们合并财务报表的承诺和或有事项),以及与我们收购的名称相关的200万美元资产减值费用(更多信息请参见项目8,附注5-商誉和其他无形资产,净额计入我们的综合财务报表)。
今年到目前为止,我们的业绩反映了我们所有三个传统业务部门的增长和运营改善。我们扩大了家庭健康和个人护理部门的毛利率占收入的比例。这两个细分市场都受益于费率的提高,家庭健康也带来了临床医生利用率和学科组合的改善。由于我们的收购活动,我们的临终关怀部门的毛利率占收入的百分比有所下降。此外,与2018年相比,我们的其他运营费用占收入的百分比仅增加了1%;这一增长包括大约1600万美元的收购和整合成本。剔除收购和整合成本,尽管计划加薪和增加资源以支持增长,但我们的其他运营费用占收入的百分比与2018年持平。
其他(费用)收入总额,净额包括以下项目(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的几年里,我们结束了 12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
利息收入 | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | |
利息支出 | (14.5) | | | (7.4) | |
权益法投资收益中的权益 | 5.3 | | | 7.7 | |
杂项,净额 | 2.0 | | | 3.2 | |
| $ | (7.1) | | | $ | 3.8 | |
由于我们修订的信贷协议下的借款增加,2019年的利息支出比2018年增加了700万美元(有关我们修订的信贷协议的更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注8-长期债务)。权益法投资收益中的权益包括2019年和2018年分别为200万美元和500万美元的收益。
家庭健康科
下表汇总了我们家庭健康部门的运营结果:
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| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
财务信息 (单位:百万): | | | | | |
医疗保险 | $ | 847.3 | | | $ | 859.2 | | | $ | 830.8 | |
非医疗保险 | 401.9 | | | 397.2 | | | 343.7 | |
净服务收入 | 1,249.2 | | | 1,256.4 | | | 1,174.5 | |
其他营业收入 | 20.2 | | | — | | | — | |
服务成本 | 729.9 | | | 754.1 | | | 722.1 | |
毛利率 | 539.5 | | | 502.3 | | | 452.4 | |
资产减值费用 | 3.4 | | | 1.5 | | | — | |
其他运营费用 | 311.1 | | | 301.4 | | | 279.8 | |
营业收入 | $ | 225.0 | | | $ | 199.4 | | | $ | 172.6 | |
同一门店增长(1): | | | | | |
医疗保险收入 | (1 | %) | | 4 | % | | 6 | % |
非医疗保险收入 | 1 | % | | 16 | % | | 18 | % |
总招生人数 | 1 | % | | 7 | % | | 5 | % |
总成交量(2) | 2 | % | | 5 | % | | 7 | % |
主要统计数据-总计(3): | | | | | |
录取 | 331,354 | | | 328,693 | | | 309,325 | |
重新认证 | 181,195 | | | 172,568 | | | 168,509 | |
总体积 | 512,549 | | | 501,261 | | | 477,834 | |
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《联邦医疗保险》全集(6) | 301,856 | | | 306,520 | | | 301,701 | |
每集医疗保险平均收入(4)(6) | $ | 2,836 | | | $ | 2,853 | | | $ | 2,799 | |
每集医疗保险就诊次数(5)(6) | 14.9 | | | 17.0 | | | 17.4 | |
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每次就诊的临床医生费用 | $ | 89.62 | | | $ | 83.11 | | | $ | 81.88 | |
临床经理每次就诊的成本 | $ | 9.17 | | | $ | 8.04 | | | $ | 8.01 | |
每次访问的总成本 | $ | 98.79 | | | $ | 91.15 | | | $ | 89.89 | |
访问 | 7,388,549 | | | 8,273,308 | | | 8,033,654 | |
(1)同一门店信息表示该期间我们的联邦医疗保险、非联邦医疗保险和总收入、入院人数或数量占前一期间的医疗保险、非联邦医疗保险和总收入、入院人数或金额的百分比变化。自2019年7月1日起,同一门店被定义为我们在过去12个月内运营至少12个月的护理中心,以及作为同一门店护理中心的扩展的初创公司。
(2)总数量包括所有招生和重新认证。
(3)总额包括收购和剔除。
(4)Average Medicare Income Per Complete SESSION是指每一期医疗保健完成后所赚取的平均联邦医疗保险收入。截至2020年12月31日的一年中,每完成一集的平均联邦医疗保险收入反映了自2020年1月1日起过渡到PDGM的情况,以及自2020年5月1日起暂停自动减支的情况。
(5)每完成一集的医疗保险就诊次数是指在此期间内完成的家庭健康医疗保险就诊除以已完成的家庭健康医疗保险就诊人数。
(6)上一年的金额已重新计算,以符合本年度的计算。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
经营业绩
总体而言,我们的营业收入增加了2600万美元,而净服务收入减少了700万美元。我们截至2020年12月31日的年度业绩受到新冠肺炎、暂停自动减支、过渡到PDGM、与裁员相关的遣散费以及收入调整减少的影响。尽管净服务收入减少,但我们的经营业绩在临床医生利用率和学科组合的改善的推动下显著改善,这两者都促进了毛利率的同比增长。
新冠肺炎导致我们的家庭健康销量从第一季度末到第二季度的大部分时间受到干扰,并放大了PDGM利率下调对我们每集医疗保险收入的负面影响。第三季度和第四季度的交易量显着改善,我们运营PDGM的努力减少了PDGM在下半年降息的影响。虽然我们对节目数量和每集医疗保险收入的改善感到非常鼓舞,但我们将继续密切关注新冠肺炎病例及其对我们运营业绩的潜在影响。
我们的经营业绩还受到了与新冠肺炎相关的总计2,000万美元增加成本的影响,这些成本被确认与CARE法案提供者救济基金相关的收入总计2,000万美元以及与裁员有关的遣散费总计5,000万美元所抵消。
净服务收入
我们的净服务收入减少了7,000,000美元,主要是由于新冠肺炎的影响和2020年PDGM报销的变化。这些因素加在一起,导致截至2020年12月31日的一年中,销量和每集医疗保险收入都低于预期。新冠肺炎显著增加了错过访问的次数,这增加了LOPA剧集的数量和失去计费周期的剧集的数量(即在30天的计费周期内没有访问的剧集),从而导致我们每集的医疗保险收入下降。此外,在截至2020年12月31日的一年中,PDGM的实施导致净服务收入减少2300万美元。这一减少被2020年5月1日起暂停自动减支产生的1300万美元部分抵消。
今年下半年,随着新冠肺炎的影响减弱,我们看到每集的销量和医疗保险收入都有了显着增长,而且我们已经能够将精力重新集中在PDGM的运营上。我们提供了额外的培训,更加注重OASIS的准确性和编码,还完成了Medalogix Care在我们所有家庭医疗中心的推广,所有这些都为我们的患者带来了更高的病例组合和功能障碍评分。此外,我们看到我们的收入调整比去年有所减少。
其他营业收入
其他营业收入包括确认从CARE法案提供者救济基金收到的资金。根据条款和条件,这些资金可以用于弥补收入损失以及新冠肺炎直接可归因于的成本。对于我们的全资子公司,我们已选择将资金仅用于支付新冠肺炎相关成本,因此,已确认的收入相当于迄今发生的新冠肺炎成本总额2,000万美元。这些费用与购买个人防护设备、支付给临床医生的奖金、临床医生培训、检疫支付和新冠肺炎检测相关。在新冠肺炎迄今产生的2,000万美元成本中,1,900万美元已计入服务成本,100万美元计入其他运营费用。
服务成本,不包括折旧和摊销
我们的服务成本包括与患者家中的直接临床医生护理相关的成本,以及监督整体医疗服务的临床经理的成本。总体而言,我们的总服务成本下降了3%,而总访问量下降了11%。由于新冠肺炎导致的就诊量下降导致的成本下降、临床医生利用率的改善(每集就诊人次同比下降2.1次)以及学科组合的优化,我们每次就诊总成本增加了8%,这是由计划中的工资增长推动的,承包商在某些领域补充临床医生就诊的使用率增加,新的雇佣工资,我们就诊组合的变化,直接可归因于新冠肺炎的成本总计约1,900万美元,以及与裁员水平减少相关的遣散费总计500万美元,部分抵消了这一影响。虽然我们以每次就诊为基础对临床医生进行补偿,但我们的成本结构中有一个固定的成本部分,这导致我们每次就诊的成本增加,因为我们的就诊次数显著下降。
其他运营费用
其他运营费用增加了约1,000万美元,主要原因是计划中的加薪、支持销量增长的资源增加、与PDGM相关的投资以及新冠肺炎的约100万美元直接成本。这些增长被旅行和培训费用的减少以及大流行期间支出的整体减少部分抵消。
截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度比较
经营业绩
总体而言,我们的营业收入增加了2700万美元,净服务收入增加了8200万美元。我们的毛利率占收入的百分比受到了2019年报销变化、数量增长、患者的敏锐度水平、利用率的提高以及对学科组合的关注的积极影响。2019年报销变化的影响是净服务收入和毛利率增加了约1200万美元。
净服务收入
我们的收入增加了8200万美元(7%),总销量增加了5%,每集的医疗保险收入增加了2%。数量的增长是由7%的招生增长推动的,但重新认证数量的减少抵消了这一增长。每集医疗保险收入的增加是报销增加1.2%的结果,其余的原因是我们的患者的视力水平提高了。此外,我们的非医疗保险率(每次就诊和间歇性)增加了大约3%,这是费率增加和患者视力水平提高的综合结果。我们的收入调整减少也对收入产生了积极影响。
服务成本,不包括折旧和摊销
我们的服务成本增加了4%,而总访问量增加了3%。我们每次就诊的总成本增加了大约1%,因为临床医生利用率的提高和学科组合的优化部分抵消了计划中的工资增长。此外,我们家庭保健中心人员的变化导致一些办公室人员从服务成本转移到其他运营费用,总额约为400万美元。
其他运营费用
其他运营费用增加了约2200万美元,主要原因是增加了资源以支持数量增长、计划加薪和上文提到的家庭保健人员转移,从而增加了工资和福利支出。
安宁疗养部
下表总结了我们临终关怀部门的运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
财务信息 (单位:百万): | | | | | |
医疗保险 | $ | 710.0 | | | $ | 586.6 | | | $ | 390.2 | |
非医疗保险 | 40.1 | | | 30.6 | | | 20.7 | |
净服务收入 | 750.1 | | | 617.2 | | | 410.9 | |
其他营业收入 | 13.1 | | | — | | | — | |
服务成本 | 400.6 | | | 335.1 | | | 212.0 | |
毛利率 | 362.6 | | | 282.1 | | | 198.9 | |
资产减值 | 0.8 | | | — | | | — | |
其他运营费用 | 177.6 | | | 139.1 | | | 85.7 | |
营业收入 | $ | 184.2 | | | $ | 143.0 | | | $ | 113.2 | |
同一门店增长(1): | | | | | |
医疗保险收入 | 4 | % | | 7 | % | | 11 | % |
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安宁疗养院入院人数 | 6 | % | | 4 | % | | 8 | % |
日均人口普查 | 1 | % | | 7 | % | | 11 | % |
主要统计数据-总计(2): | | | | | |
安宁疗养院入院人数 | 49,694 | | | 40,194 | | | 27,596 | |
日均人口普查 | 13,081 | | | 11,164 | | | 7,588 | |
每天的收入,净额 | $ | 156.69 | | | $ | 151.47 | | | $ | 148.36 | |
每天的服务成本 | $ | 83.67 | | | $ | 82.24 | | | $ | 76.53 | |
平均出院停留时间 | 99 | | | 98 | | | 100 | |
(1)同一门店信息表示在此期间我们的联邦医疗保险收入、临终关怀入院人数或日均人口普查的百分比变化,作为前一时期的联邦医疗保险收入、临终关怀入院人数或日均人口普查的百分比。自2019年7月1日起,同一门店被定义为我们在过去12个月内运营至少12个月的护理中心,以及作为同一门店护理中心的扩展的初创公司。
(2)总额包括收购和剔除。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
经营业绩
我们2020年的经营业绩包括2020年1月1日收购Asana(8个临终关怀中心)和2020年6月1日收购AseraCare(44个临终关怀中心)的结果。收购从各自的收购日期开始计入我们的合并财务报表。由于我们的收购,我们在2020年和2019年的临终关怀部门的运营业绩不是完全可比的。
总体而言,我们的营业收入增加了4100万美元,净服务收入增加了1.33亿美元。我们2020年的业绩包括收购Asana和AseraCare,这两家公司贡献了8800万美元的收入和1300万美元的运营收入。我们的业绩还反映了来自CCH的额外一个月的收入和营业收入,以及来自RoseRock的额外三个月的收入和营业收入。此外,我们的经营业绩受到以下因素的有利影响:日均人口普查增长1%,报销变化,导致净服务收入和毛利率分别增加约600万美元和300万美元,收入调整减少,自2020年5月1日起暂停自动减支,以及由于设施访问限制导致访问量下降。
净服务收入
我们的净服务收入增加了1.33亿美元,其中约8800万美元可归因于我们在2020年收购的Asana和AseraCare。其余净服务收入的增长是由于我们2019年收购CCH的收入增加了一个月(约1500万美元),我们2019年收购RoseRock的收入增加了3个月(约200万美元),我们的日均人口普查增长,2020年5月1日起暂停自动减支(900万美元,不包括收购),2019年10月1日起报销增加0.5%(300万美元),2020年10月1日起报销增加2.4%(300万美元)(不包括收购)和较低的收入调整,因为上一年的业绩包括与美国司法部的和解谈判相关的收入减少700万美元(有关更多信息,请参阅附注11-我们合并财务报表的承诺和或有事项)。
虽然新冠肺炎在第二季度显著影响了我们的入院量,但我们的临终关怀入院人数迅速反弹,导致第三季度和第四季度的入院人数同比强劲增长。我们同一家门店的入驻人数同比增长了6%;然而,作为临终关怀收入的主要驱动力,我们的日均人口普查只增长了1%。一般来说,平均每日人口普查的变化滞后于入院量的变化;然而,我们没有看到平均每天人口普查的增长增加,因为死亡人数大幅增加,同月入院人数的出院率增加,以及病人入院时间的延误导致住院时间缩短。这一较短的停留时间导致了我们在2020年离开时人口普查的下降。根据我们目前的预测,我们预计这一趋势将持续到2021年。
其他营业收入
其他营业收入包括确认从CARE法案提供者救济基金收到的资金。根据条款和条件,这些资金旨在弥补收入损失以及新冠肺炎直接可归因于的成本。对于我们的全资子公司,我们已选择将资金仅用于支付新冠肺炎相关成本,因此,已确认的收入相当于迄今发生的新冠肺炎成本总额1,300万美元。这些费用与购买个人防护设备、支付给临床医生的奖金、临床医生培训、检疫支付和新冠肺炎检测相关。在新冠肺炎迄今产生的1,300万美元成本中,1,200万美元已计入服务成本,100万美元计入其他运营费用。
服务成本,不包括折旧和摊销
我们的临终关怀服务成本增加了6600万美元,其中约5200万美元可归因于我们在2020年收购的Asana和AseraCare。剩余的增长主要是由于我们2019年收购CCH增加了一个月的成本,2019年收购RoseRock增加了3个月的成本,日均人口普查增加了1%,计划中的工资增加,新冠肺炎成本总计1,200万美元,以及我们的普通住院和休养设施成本增加,因为从2019年10月1日起生效的大部分报销增加转嫁到了这些设施。由於设施出入限制和交通费用降低,我们的持牌实习护士和临终关怀助理的探访次数减少,抵销了上述增幅。
其他运营费用
其他运营费用增加了3900万美元,其中约2500万美元与我们在2020年收购的Asana和AseraCare有关。剩余的增长是因为增加了资源,以支持人口普查增长和计划中的工资增长,但部分抵消了旅行和培训费用的减少。
截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度比较
经营业绩
2019年2月1日,我们收购了拥有并运营53个临终关怀中心的CCH。2019年4月1日,我们收购了拥有并运营一家临终关怀中心的RoseRock。收购从各自的收购日期开始计入我们的合并财务报表。因此,我们2019年和2018年的临终关怀部门运营业绩并不完全具有可比性。
总体而言,我们的营业收入增加了3000万美元,净服务收入增加了2.06亿美元。我们的营业收入受到与美国司法部和解谈判相关的收入和毛利率减少700万美元的负面影响(见项目8,附注11-#年综合财务报表的承付款和或有事项)。
其他信息)。我们的经营业绩受到报销变化的积极影响,这导致净服务收入和毛利分别增加了约700万美元和600万美元。与2020年报销变化(2019年10月1日生效)相关的大部分收入增长都转移到了我们的普通住院和休息设施。我们的运营业绩也受到持续增长和收购的积极影响,在截至2019年12月31日的一年中,我们的收购为我们的临终关怀部门的业绩贡献了约1.74亿美元的净服务收入和2200万美元的运营收入。
净服务收入
我们的临终关怀收入增加了2.06亿美元;其中约1.74亿美元可归因于我们的收购活动。剩余的3200万美元的增长是由于我们的日均人口普查增加了7%,从2018年10月1日和2019年10月1日起提供的服务的报销总额分别增加了1.6%和0.5%,这部分被我们收入调整的增加所抵消,其中包括与上述美国司法部事宜相关的收入和毛利率减少了700万美元。
服务成本,不包括折旧和摊销
我们的临终关怀服务成本增加了1.23亿美元,其中约1.1亿美元可归因于我们的收购活动。剩余的1,300万美元增长主要是由于日均人口普查增加了7%,计划中的工资增加,以及我们的普通住院和休息设施成本的增加,因为从2019年10月1日起生效的大部分报销增加都转嫁到了这些设施。我们每天的服务成本增加了7%,这在很大程度上是由我们的收购推动的,而我们同一家门店的每天服务成本相对持平。
其他运营费用
其他运营费用增加了5300万美元;其中约4200万美元与我们的收购活动有关。其余1100万美元的增长是由于其他护理中心相关费用的增加,主要是由于增加了支持人口普查增长和计划加薪的资源、专业费用以及差旅和培训费用,从而增加了工资和福利支出。
个人护理部
下表汇总了我们个人护理部门的运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
财务信息 (单位:百万): | | | | | |
医疗保险 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
非医疗保险 | 72.2 | | | 82.0 | | | 77.2 | |
净服务收入 | 72.2 | | | 82.0 | | | 77.2 | |
其他营业收入 | 1.1 | | | — | | | — | |
服务成本 | 54.9 | | | 61.1 | | | 58.8 | |
毛利率 | 18.4 | | | 20.9 | | | 18.4 | |
其他运营费用 | 12.6 | | | 12.5 | | | 13.1 | |
营业收入 | $ | 5.8 | | | $ | 8.4 | | | $ | 5.3 | |
主要统计数据-总计(1): | | | | | |
收费小时数 | 2,730,121 | | | 3,308,338 | | | 3,248,304 | |
接受服务的客户 | 15,019 | | | 17,364 | | | 17,981 | |
班次 | 1,177,586 | | | 1,488,175 | | | 1,468,541 | |
每小时收入 | $ | 26.45 | | | $ | 24.80 | | | $ | 23.75 | |
每班收入 | $ | 61.31 | | | $ | 55.13 | | | $ | 52.54 | |
每班小时数 | 2.3 | | | 2.2 | | | 2.2 | |
(1)总数包括收购。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
与我们的个人护理部门相关的营业收入减少了大约300万美元,净服务收入减少了1000万美元。净服务收入的减少是由于新冠肺炎的影响被费率上调部分抵消。新冠肺炎的影响通过成本的降低得到了缓解,因为我们的大多数个人护理员工都是按小时支付工资的,而且费率的提高是为了应对市场压力和与疫情相关的增量成本。我们的个人护理部门产生了大约200万美元的新冠肺炎成本,与购买个人防护用品、支付给员工的奖金和检疫工资有关。此外,我们的个人护理部门在大众家庭护理尽快提供新冠肺炎提供商可持续发展计划下获得了总计100万美元的资金。这些资金用于支付与新冠肺炎相关的成本,并在我们的综合营业报表中计入其他营业收入。
截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度比较
在净服务收入增加500万美元的基础上,与个人护理部门相关的营业收入增加了300万美元。这些结果包括收购东田纳西州个人护理服务公司(2018年5月)和带回关爱之家(2018年10月)。因此,我们2019年和2018年的个人护理运营业绩并不完全具有可比性。
毛利率占收入的百分比增加了170个基点,因为该部门受益于费率提高和运营成本控制。此外,其他运营费用减少了大约100万美元,导致运营收入增加。
公司
下表汇总了我们公司的运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
财务信息 (单位:百万): | | | | | |
其他运营费用 | $ | 173.2 | | | $ | 160.9 | | | $ | 127.6 | |
折旧及摊销 | 22.5 | | | 12.4 | | | 8.4 | |
总运营费用 | $ | 195.7 | | | $ | 173.3 | | | $ | 136.0 | |
公司费用包括与我们的行政管理和行政支持职能相关的成本,主要是信息服务、会计、财务、账单和收款、法律、合规、风险管理、采购、营销、临床管理、培训、人力资源和行政管理。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
与2019年相比,截至2020年12月31日的一年中,公司总运营费用增加了约2200万美元。我们2020年对Asana和AseraCare的收购增加了约1500万美元,其中包括与无形资产摊销相关的900万美元。剩余的700万美元增长主要是由于我们2019年收购CCH增加了一个月的公司支持成本,计划中的工资上涨,公司支持人员的增加,与员工股票期权行使相关的雇主工资税的增加,激励性薪酬应计,与我们的ClearCare合作伙伴关系相关的费用,以及与2019年相比车队车辆销售收益的下降;这些项目被差旅和培训费用以及采购和集成成本的下降部分抵消。
截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度比较
2019年,公司运营费用增加了3700万美元;其中约2700万美元可归因于CCH收购:700万美元涉及CCH公司和行政支持职能,600万美元涉及CCH无形资产摊销,约1400万美元涉及CCH收购和整合成本。不包括收购CCH的影响,公司运营费用增加了1000万美元,占我们2.93亿美元收入增长的3%。增加的主要原因是薪金和福利费用和信息技术费用增加,但被专业费用和法律和解的减少以及车队车辆销售收益部分抵消。
流动性与资本资源
现金流
下表汇总了所示期间的现金流(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动提供的现金 | $ | 289.0 | | | $ | 202.0 | | | $ | 223.5 | |
用于投资活动的现金 | (287.1) | | | (352.9) | | | (22.2) | |
融资活动提供的现金(用于) | (15.0) | | | 227.2 | | | (267.4) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (13.1) | | | 76.3 | | | (66.1) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 96.5 | | | 20.2 | | | 86.4 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 83.4 | | | $ | 96.5 | | | $ | 20.2 | |
2020、2019年和2018年经营活动提供的现金提供了足够的流动性,为我们的例行和非例行资本支出以及收购提供了资金。过去三年我们经营活动提供的现金的变化主要是由于我们的净收入、应收账款的收取和应计费用的支付时间的波动造成的。此外,我们2020年的经营活动提供的现金还包括CARE法案规定的工资税递延共计5,540万美元,以及提供商救济资金的接收(我们预计将保留这笔资金总计3,850万美元,部分被新冠肺炎相关费用的支付所抵消)。
我们在投资活动中使用的现金主要包括购买财产和设备、权益法投资和收购。此外,在2020年期间,我们投资活动的现金流包括出售我们在Heritage Healthcare Innovation Fund,LP的投资所得收益(有关更多信息,请参阅第8项附注1-经营性质、合并和财务报表在我们的合并财务报表中的列报)。由于收购支出减少,2020年用于投资活动的现金与2019年相比减少了6580万美元。与2018年相比,2019年用于投资活动的现金增加了330.7美元,这主要是由于收购了CCH和RoseRock。
我们的融资活动主要包括定期贷款和/或循环信贷安排下的借款、借款的偿还、与非现金薪酬扣缴的股票相关的税款的汇款以及与行使股票期权和根据我们的员工股票购买计划购买股票有关的收益。此外,在2020年期间,我们的融资活动包括收到提供者救济资金,我们预计不会保留这笔资金,总额为6,000万美元(有关更多信息,请参阅我们合并财务报表中的附注3-新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”))。2020年,融资活动中使用的现金总额为15.0美元,主要原因是偿还了借款,并汇出了与非现金补偿和股票期权行使有关的预扣税义务(详情请参阅项目8,附注10-股本和基于股份的补偿),但部分被收到总计6,000万美元的提供者救济资金所抵消。2019年,融资活动提供的现金总额为2.272亿美元,主要与我们根据修订后的信贷协议为收购提供资金的借款有关。2018年用于融资活动的现金总额为2.674亿美元,主要用于回购公司股票和偿还借款。
流动性
通常,我们的主要流动性来源是收集患者应收账款,主要是通过医疗保险计划。除了我们收集的病人应收账款外,我们还可以而且确实会通过产生额外的债务来获得额外的流动资金来源。
2020年,我们的资本支出为530万美元,而2019年和2018年分别为790万美元和660万美元。我们2021年的资本支出预计约为600万至800万美元,不包括未来任何收购的影响。
截至2020年12月31日,我们在550.0美元的循环信贷安排下拥有8,180万美元的现金和现金等价物以及4.702亿美元的可用资金。我们的现金和现金等价物包括与CARE Act基金相关的6000万美元,截至2020年12月31日,我们预计不会使用这些资金,并已将其作为负债记录在我们的合并资产负债表中。
根据我们的运营预测和偿债要求,我们相信我们将有足够的流动性为我们的运营、资本要求和偿债要求提供资金。
未付患者应收账款
从2019年12月31日到2020年12月31日,我们的患者应收账款增加了1,750万美元,这是因为我们的收购活动使应收账款增加了1,960万美元,以及PDGM项下RAP付款的减少,部分抵消了未偿还天数的减少,收入减少了0.7天,尽管估计与过渡到PDGM相关的负面影响为2.7天。截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月期间,我们的现金收入占收入的百分比分别为106%和105%。截至2020年12月31日,我们的未偿还天数收入净额为40.2天,比2019年12月31日减少了0.7天。
我们的患者应收账款包括未开单的应收账款,并根据初始服务日期进行账龄计算。我们对每个护理中心的未开票应收账款进行监控,以确保所有努力都在及时提交的截止日期内开具账单。我们的未开票患者应收账款可能会受到收购活动、探针编辑或法规变更的影响,这些都会导致开单前需要额外的信息或程序。联邦医疗保险(Medicare)的及时提交截止日期是自事件完成之日起一年,各州的医疗补助可报销服务各不相同,保险公司和其他私人付款人也各不相同。
下面的时间表详细说明了我们的患者应收账款,按付款人类别分类,根据初始服务日期(金额以百万为单位,不包括未付天数):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 91-180 | | 181-365 | | 超过365% | | 总计 |
2020年12月31日: | | | | | | | | | |
医疗保险患者应收账款 | $ | 156.2 | | | $ | 5.4 | | | $ | 2.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 164.5 | |
其他患者应收账款: | | | | | | | | | |
医疗补助 | 20.7 | | | 1.7 | | | 1.5 | | | — | | | 23.9 | |
私 | 58.4 | | | 6.4 | | | 1.9 | | | — | | | 66.7 | |
总计 | $ | 79.1 | | | $ | 8.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 90.6 | |
患者应收账款总额 | | | | | | | | | $ | 255.1 | |
未清偿收入天数(%1) | | | | | | | | | 40.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 91-180 | | 181-365 | | 超过365% | | 总计 |
2019年12月31日: | | | | | | | | | |
医疗保险患者应收账款 | $ | 115.2 | | | $ | 13.8 | | | $ | 6.8 | | | $ | 1.0 | | | $ | 136.8 | |
其他患者应收账款: | | | | | | | | | |
医疗补助 | 22.6 | | | 5.7 | | | 4.0 | | | — | | | 32.3 | |
私 | 60.0 | | | 6.3 | | | 2.2 | | | — | | | 68.5 | |
总计 | $ | 82.6 | | | $ | 12.0 | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 100.8 | |
患者应收账款总额 | | | | | | | | | $ | 237.6 | |
未清偿收入天数(%1) | | | | | | | | | 40.9 | |
(1)我们计算未偿还天数收入净额的计算方法是,将截至2020年12月31日和2019年12月31日的期末患者应收账款净额除以截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月期间的平均每日患者服务净收入。
负债
修订和重新签署的信贷协议的第一修正案
2019年2月4日,我们签订了《信贷协议第一修正案》(经《第一修正案》修订)。经修订信贷协议提供初始本金总额高达7.25亿美元的优先担保信贷安排,包括信贷协议项下的5.5亿美元循环信贷安排,以及本金最高1.75亿美元的定期贷款安排(“定期贷款安排”,与循环信贷安排(“信贷安排”)合称为“信贷安排”),这是由第一修正案增加的。
我们于2019年2月4日借入定期贷款安排的全部本金,以便为CCH收购的部分收购价格提供资金,其余的收购价格以及相关的交易费和支出由循环信贷安排的收益提供资金。
我们1.75亿美元定期贷款工具下的借款加权平均利率在截至2020年12月31日的期间为2.2%,在2019年2月4日至2019年12月31日期间为3.8%。我们5.5亿美元循环信贷安排下的借款加权平均利率在截至2020年12月31日的期间为2.2%,在截至2019年12月31日的期间为4.0%。
截至2020年12月31日,我们的综合杠杆率为0.6,综合利息覆盖率为25.6,我们遵守了修订后的信贷协议下的契约。
截至2020年12月31日,我们在550.0美元循环信贷安排下的可用资金为4.702亿美元,因为我们有5,100万美元的未偿还借款和2,880万美元的未偿还信用证。
有关我们的长期未偿债务的更多详情,请参阅我们的合并财务报表附注8项目8-长期债务。
股份回购
2021年股票回购计划
2020年12月23日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们可以在2021年12月31日之前回购最多1亿美元的已发行普通股。
根据该计划的条款,我们被允许不时通过公开市场购买、主动或征求私下协商的交易、加速股票回购计划和/或符合交易所法案规则10b5-1的交易计划回购股票。回购的时间和金额将由管理层根据多项因素决定,这些因素包括但不限于股价、成交量和一般市场状况,以及营运资金要求、一般商业状况和其他因素。
在截至2020年12月31日的年度内,我们没有根据这一股票回购计划回购任何股票。
2019年股票回购计划
2019年2月25日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们可以在2020年3月1日之前回购最多1亿美元的已发行普通股。在2019年或2020年期间,我们没有根据这一股票购买计划回购任何股票。股票回购计划已于2020年3月1日到期。
2018年股票回购
2018年6月4日,我们从KKR Credit Advisors(US)LLC(“KKR”)的关联公司购买了2,418,304股普通股,相当于KKR当时持有的本公司当前股份的一半,占本公司普通股总流通股的7.1%,总收购价为1.814亿美元,包括相关的直接成本。公司以73.96美元的价格回购股份,相当于公司普通股2018年6月4日收盘价的96%。回购的股份被归类为库存股。
合同义务
截至2020年12月31日,我们未来的合同义务如下(金额百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期付款 |
| 总计 | | 低于 1年前 | | 1-3 年数 | | 4-5 年数 | | 之后 5年 |
长期债务 | $ | 215.1 | | | $ | 8.8 | | | $ | 20.8 | | | $ | 185.5 | | | $ | — | |
长期债务利息(1) | 8.5 | | | 3.3 | | | 5.0 | | | 0.2 | | | — | |
融资租赁 | 2.7 | | | 1.8 | | | 0.9 | | | — | | | — | |
经营租约 | 97.6 | | | 32.2 | | | 42.9 | | | 17.9 | | | 4.6 | |
购买义务(2) | 19.3 | | | 8.7 | | | 9.9 | | | 0.7 | | | — | |
不确定的税收状况 | 2.7 | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | |
| $ | 345.9 | | | $ | 54.8 | | | $ | 82.2 | | | $ | 204.3 | | | $ | 4.6 | |
(1)浮动利率债务的利息是使用该特定债务工具在2020年12月31日的当前利率计算的。
(2)购买义务主要与信息技术合同和软件许可有关。
关键会计估计
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的,这些综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们会持续评估我们的估计,包括与收入确认、应收账款可收回性、保险和诉讼相关的准备金、业务合并、商誉、无形资产、所得税和或有事项相关的估计。我们根据我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出这些估计,这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际经历的结果可能与我们的估计大不相同。如果我们的估计与实际结果之间存在重大差异,我们未来的经营结果可能会受到影响。
我们相信以下关键会计政策代表了我们在编制合并财务报表时使用的最重要的判断和估计。
收入确认
我们根据会计准则编纂(“ASC”)606对与客户的合同收入进行会计核算。与客户签订合同的收入,因此,我们在履行合同规定的履约义务期间确认收入,方法是将承诺的服务转让给客户,金额反映我们预期有权获得的对价,以换取提供患者护理,即分配给不同服务的交易价格。该公司获得合同的成本并不重要。
收入确认为履行绩效义务,这取决于所提供服务的性质。我们的履约义务是根据医生订单中概述的服务性质和频率提供患者护理服务,这些服务由医生根据患者的具体目标确定。
本公司的履约义务涉及期限不到一年的合同,因此,本公司选择适用ASC 606规定的可选豁免,不需要披露截至报告期末分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。未履行或部分未履行的履行义务通常在患者出院时完成,通常发生在报告期结束后的几天或几周内。
我们根据提供服务的总费用减去合同和非合同收入调整的估计数来确定交易价格。合同收入调整是为我们的标准费率与从患者、第三方付款人和其他人提供的服务实现的合同费率之间的差额进行记录的。非合同收入调整包括提供给自付、未参保的患者或其他付款人的折扣,因付款审查而产生的调整,以及由于我们无法获得适当的账单文件、授权或面对面的调整-
面对面的文档。交易价格估计的后续变化记录为变动期内净服务收入的调整。
自付、未参保患者和其他付款人的非合同收入调整是根据我们的历史收款经验、付款人应收账款年限和当前经济状况,按主要付款人类别记录的。非合同收入调整代表开出的金额与我们根据与类似付款人的收款历史预期收取的金额之间的差额。该公司根据公司对患者在Medicare、Medicaid和其他商业或管理性护理保险计划下的保险覆盖范围的核实,评估其为患者入院时提供的医疗服务收取费用的能力。联邦医疗保险约占该公司综合净服务收入的75%。
第三方付款人(主要是商业健康保险公司和政府项目(联邦医疗保险和医疗补助))应支付的金额包括由于审计和支付审查的结算而进行的追溯收入调整的可变对价。我们根据我们在索赔、上诉和裁决过程中的历史经验和成功率来确定与付款审查相关的非合同收入调整的估计数。
我们根据我们的历史经验(主要包括联邦医疗保险索赔的历史收款率超过99%)来确定与我们无法获得适当的账单文档、授权或面对面文档相关的非合同收入调整的估计。收入是按我们估计提供的服务可变现的金额记录的。
家庭健康收入确认
医疗保险收入
自2020年1月1日起,CMS实施了修订后的病例组合调整方法PDGM,以更好地使支付与患者护理需求保持一致,并确保临床复杂和患病的受益人有足够的机会获得家庭医疗保健。PDGM使用30天的护理周期而不是60天的护理周期作为支付单位,在确定支付时不再使用提供的治疗就诊次数,更多地依赖于临床特征和其他患者信息。
净服务收入是根据30天护理期间的既定联邦医疗保险家庭健康支付率记录的。ASC 606注意到,如果实体有权从客户那里获得直接对应于该实体迄今完成的业绩价值的对价金额,则该实体可以确认该实体有权开票的金额中的收入。我们选择了“开票权”的实际权宜之计,因此,我们的收入确认是基于我们有权获得每30天付款期的报销。我们利用每30天护理期间的历史平均住院时间作为履行履行义务的进度的衡量标准。
PDGM使用时间、入院来源、功能损害水平以及本金和其他诊断来调整病例组合支付。30天护理期的病例组合调整后的付款会根据某些变量进行额外的调整,这些变量包括但不限于:(A)如果我们的患者的护理费用异常昂贵(上限为每个提供者总报销金额的10%),则支付异常值;(B)如果提供的就诊次数低于既定的阈值,则为低使用率付款调整(“Lupa”),阈值从2至6次不等,并且根据PDGM下的每个病例混合组而有所不同;(B)如果提供的就诊次数低于既定的阈值,则为低利用率付款(“Lupa”);根据PDGM,这一阈值从2到6次不等,每个病例混合组的调整幅度各不相同;(C)如果病人在30天护理期结束前转到另一家医疗机构或从另一家医疗机构转院,则可获得部分付款;及。(D)适用的地域工资指数。例行和非例行用品的付款现在包括在30天付款率中。
如果我们无法提供适当的账单文件或可接受的授权,联邦医疗保险还可以对收到的付款进行各种调整。我们根据我们的历史经验估计此类调整的影响,主要包括对联邦医疗保险索赔的历史收款率超过99%,并在向收入提供服务期间记录这一估计,并相应减少患者应收账款。
联邦医疗保险的到期金额包括由于审计和支付审查的结算而进行的追溯收入调整的可变对价。我们根据我们在索赔、上诉和裁决过程中的历史经验和成功率来确定与付款审查相关的非合同收入调整的估计数。
医疗保险家庭健康福利要求受益人必须呆在家里(这意味着受益人不能离开家,除非付出相当大的、繁重的努力),需要间歇性的熟练护理、物理治疗或语言治疗服务,并根据医生制定并定期审查的护理计划接受治疗。为了在新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)期间提供更大的灵活性,合作医疗放宽了在突发公共卫生事件期间回家的定义。在疫情大流行期间,如果受益者被医生指示不要因为确诊或疑似新冠肺炎诊断而离开家,或者如果患者的病情使他们更容易感染新冠肺炎,那么他们就被认为是离家出走的。因此,如果受益人因新冠肺炎而在家并需要熟练的服务,这些服务将被纳入联邦医疗保险家庭健康福利。
所有联邦医疗保险合同都需要有一份签署的护理计划,该计划代表单一的履约义务,包括提供一系列实质上相似且向客户转移模式相似的不同服务。因此,由于客户同时获得和消费所提供的商品和服务的好处,公司将这一系列服务(“事件”)作为一项随着时间的推移而履行的单一履行义务进行会计处理。每集从付费就诊的第一天开始,60天后或出院时结束,如果更早,允许连续播放多集。
每个Medicare插曲的报销部分,称为预期付款请求(RAP),在每个30天护理周期开始时开具账单,通常在提供所有服务之前收到现金。从联邦医疗保险收到的任何超过相关收入的30天护理期的RAP现金都将记录在我们的合并资产负债表中的应计费用中。CMS在2020年将RAP的预付款降低到20%,并在2021年完全取消了与RAP相关的付款。
非医疗保险收入
基于情节的收入。我们确认收入的方式与确认由其他保险公司(包括Medicare Advantage计划)支付的金额的Medicare收入的方式类似;但是,这些金额可能会根据协商的条款而有所不同,这些条款通常从Medicare费率的90%到100%不等。
基于非插曲的收入。毛收入根据服务日期以权责发生制记录,金额等于我们确定或估计的每次访问费率。合同收入调整是记录我们的标准费率与从患者、第三方和其他人提供的服务实现的合同费率之间的差额,并从毛收入中扣除,以确定净服务收入。我们还根据我们的历史经验对非阶段性收入进行非合同收入调整,以反映估计的交易价格。我们从自我保险或有义务支付保险共同付款的患者那里获得最低限度的净服务收入。
临终关怀收入确认
临终关怀医疗保险收入
毛收入以服务日期为基础按应计制记录,数额等于估计付款率。估计的付款率是我们提供的四个护理级别中的每一个预先确定的每日或每小时费率。这四个级别的护理是常规护理、普通住院护理、持续家居护理和暂缓护理。2020年、2019年和2018年每年,常规护理分别占我们医疗保险临终关怀服务总收入的97%。常规护理有两种不同的费率:头60天的护理费用和60天以上的护理费用。除了这两个常规费率外,我们还可能获得服务强度附加费(“SIA”)。SIA是基于注册护士或医务社会工作者在生命的最后七天为处于常规护理水平的患者所进行的探访。
履行义务是向患者提供由医生确定的每天接受临终关怀的临终关怀服务。
我们针对非合同收入调整联邦医疗保险收入,包括我们无法获得适当的账单文件或可接受的授权,以及其他与信用风险无关的原因。我们根据我们的历史经验估计这些非合同收入调整的影响,主要包括对联邦医疗保险索赔的历史收缴率超过99%,并在提供服务期间记录下来。
此外,我们的临终关怀服务收入受到医疗保险支付的某些限制,这些限制被认为是可变的考虑因素。我们对每个提供者的住院上限和总体医疗保险支付上限都有限制。我们逐个提供商监控这些上限,如果我们估计超过上限,我们会估计应退还给联邦医疗保险的金额。我们在合并资产负债表中将这些调整记录为收入减少和应计费用增加。供应商被要求在次年2月28日之前自行报告并支付估计的上限责任。截至2020年12月31日,我们已经结算了所有财年的联邦医疗保险临终关怀报销,截止日期为
2013年10月31日。截至2020年12月31日,在截至2014年10月31日至2021年9月30日的联邦上限年度,我们已记录了应退还联邦医疗保险的估计金额930万美元,其中约200万美元是通过收购AseraCare获得的。截至2019年12月31日,我们已在截至2013年10月31日至2020年9月30日的联邦上限年度的应计费用中记录了应退还联邦医疗保险的估计金额570万美元。
临终关怀非医疗保险收入
毛收入根据服务日期以权责发生制记录,金额等于我们的既定费率或估计的每日费率(视情况而定)。合同收入调整记录的是我们的标准费率与从患者、第三方付款人和其他人提供的服务实现的合同费率之间的差额,并从毛收入中扣除,以确定我们的净服务收入。我们还根据我们的历史经验对非医疗保险收入进行非合同调整,以反映估计的交易价格。
个人护理收入确认
个人护理收入
我们根据相关机构确定的授权时间、就诊或单位直接向患者提供服务,按合同费率或立法规定的费率直接向患者提供服务,从而产生净服务收入。服务收入净额在提供服务时根据所提供服务的总费用减去合同和非合同收入调整估计数后确认。我们从付款人那里获得提供此类服务的报酬,这些付款人包括州和地方政府机构、管理医疗组织、商业保险公司和私人消费者。付款人包括以下老年服务机构:老年服务接入点(ASAPS)、老年护理选择(SCOS)、老年人全面护理计划(PACE)和退伍军人管理局(VA)。
业务合并
我们使用符合ASC 805的会计收购法对收购进行核算。业务合并。收购被计入购买,并从各自的收购日期开始计入我们的合并财务报表。收购的资产及承担的负债(如有)于收购日以公允价值计量,并采用适当的估值方法。收购产生的商誉确认为收购价格超过有形和可识别无形资产的部分。在确定可识别无形资产的公允价值时,我们使用了各种估值方法,包括贴现现金流量分析法、收益法、成本法和市场法。这些估值方法要求我们围绕预计的收入和成本、未来的增长和贴现率做出估计和假设。
商誉和其他无形资产
商誉是指购买价格超过分配给被收购企业的基本可识别净资产的公允价值的金额。商誉不摊销,但须接受年度减值测试。如果发生的事件或环境变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值,则会更频繁地进行测试。这些事件或情况包括但不限于,商业环境、监管环境或法律因素的重大不利变化,或我们股票市值的大幅下降。
美国公认会计原则允许在定量或定性的基础上进行减损测试。在2020年期间,我们对年度减值测试进行了定性分析,并确定没有触发事件表明我们报告单位的账面价值“更有可能”高于其各自的公允价值。因此,我们没有记录任何商誉减值费用,截至2020年10月31日,与我们各个报告单位相关的商誉都没有被认为存在减值风险。自我们上次年度商誉减值测试之日起,并无任何重大事态发展、事件、经营表现变化或其他情况令管理层相信我们任何报告单位的公允价值极有可能低于其账面值。
无形资产包括需求证明、许可证、收购名称和竞业禁止协议。我们对竞业禁止协议和收购名称进行摊销,我们不打算在估计的使用期限内无限期地直线使用这些名称,一般竞业禁止协议的使用期限为两到三年,收购名称的使用期限最长为三年。我们的无限期无形资产每年或更频繁地进行减值审查,如果发生的事件或情况变化更有可能使无形资产的公允价值低于其账面价值。在2020年间,我们对我们的无限期无形资产进行了定性评估;作为这一分析的结果,我们注销了大约420万美元的收购名称,这些名称已不再使用。没有实质性的发展,没有事件,
经营业绩的变化或其他情况会使管理层相信,我们剩余无形资产的公允价值更有可能低于其账面价值。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着利率波动带来的市场风险。我们的定期贷款和循环信贷安排实行浮动利率,利率与欧洲美元利率(即(伦敦银行同业拆借利率)和最优惠利率,因此,我们的综合经营报表和综合现金流量表都会受到利率变化的影响。截至2020年12月31日,受利率波动影响的未偿债务总额为215.1美元。假设公司不偿还本金,1.0%的利率变化将导致利息支出每年变化约220万美元。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告书
致股东和董事会
Amedisys,Inc.:
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Amedisys公司及其子公司(本公司)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表,截至2020年12月31日的三年期间每年的相关合并经营表、全面收益、股东权益和现金流量,以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为,合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况,以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流,符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2021年2月25日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
会计原则的变化
如综合财务报表附注1所述,由于采用会计准则更新(ASU)2016-02年,本公司自2019年1月1日起改变了租赁会计方法。租赁(主题842);ASU2018-01,向主题842过渡的土地地役权实践权宜之计;ASU2018-10,对主题842(租赁)的编目改进;和亚利桑那州立大学2018-11年度,有针对性的改进(统称为主题842).
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
收购AseraCare临终关怀-评估某些无形资产的公允价值
如综合财务报表附注2及附注4所述,本公司采用收购会计法核算业务合并。该公司于2020年6月1日收购了Homecare Preference Choice,Inc.,业务名称为AseraCare临终关怀(AseraCare)。与这笔交易相关的无形资产包括许可证、收购名称和竞业禁止协议。
我们将AseraCare交易中收购的某些无形资产(包括许可证、收购名称和竞业禁止协议)的公允价值评估确定为一项重要的审计事项。评估所收购无形资产的确认和某些无形资产估值所使用的重大假设时,需要审计师的主观判断。具体地说,重要的假设包括预计的收入增长率、预计的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)以及加权平均资本成本(WACC)。这些假设的变化可能会对公司对无形资产公允价值的估计产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了对公司收购会计流程的某些内部控制的设计和运行有效性,包括对所收购无形资产的确认和无形资产估值中使用的重大假设的制定的控制。我们阅读购买协议以确定收购的重要条款、条件和无形资产,并将它们与公司对收购的无形资产的分析进行比较。我们通过将这些假设与AseraCare的同行和行业报告进行比较,评估了该公司的预期收入增长率。我们通过将这些假设与AseraCare的同行进行比较,评估了该公司预计的EBITDA。此外,我们还将公司的预计收入增长率和预计的EBITDA与AseraCare和公司的历史实际结果进行了比较。我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员,他们在以下方面提供帮助:
•评估公司收购的无形资产的确认
•评估本公司用来确定贴现率的WACC,方法是将公司对WACC的投入与可比实体的公开数据进行比较,并评估由此得出的WACC。
家庭保健和临终关怀非合同收入调整估计数的评价
正如综合财务报表附注2所述,本公司根据提供服务的总费用、减去合同收入调整和非合同收入调整的估计,确定收入合同的交易价格。自付、未参保患者和其他付款人的非合同收入调整按主要付款人类别记录,基于历史收集经验,并根据当前经济条件进行评估。由于无法获得适当的账单文件、授权或面对面文件而导致的付款审查和调整导致的调整是与最终收款估计相关的因素。非合同收入调整代表了公司根据与类似付款人的收款历史预计收取的金额与账单金额之间的差额。
我们将上述家庭健康和临终关怀部门的非合同收入调整估计数的评估确定为一项重要的审计事项。在编制非合同收入调整估计时,需要主观和复杂的审计师判断来评估公司使用的方法和历史收集经验。具体地说,与评估历史收集经验与估算确定的相关性相关的重要判断包括对当前状况、趋势、历史调整经验和其他因素的评估。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与公司收入流程相关的某些内部控制的运行效果,包括对方法的控制以及上文提到的估计非合同收入调整的重要判断。我们评估了上期非合同收入调整的估计结果,以确定与确定本年度估计数相关的情况或条件。为了评估本年度方法和历史征收经验的相关性,我们还评估了当前条件、趋势、历史调整经验和其他与估计非合同收入调整相关的因素。
/s/毕马威会计师事务所
自2002年以来,我们一直担任本公司的审计师。
路易斯安那州巴吞鲁日
2021年2月25日
Amedisys,Inc.和子公司
综合资产负债表
(金额以千为单位,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 81,808 | | | $ | 30,294 | |
受限现金 | 1,549 | | | 66,196 | |
患者应收账款 | 255,145 | | | 237,596 | |
预付费用 | 10,217 | | | 8,243 | |
其他流动资产 | 13,265 | | | 8,225 | |
流动资产总额 | 361,984 | | | 350,554 | |
财产和设备,扣除累计折旧#美元95,024及$96,137 | 23,719 | | | 28,113 | |
经营性租赁使用权资产 | 93,440 | | | 84,791 | |
商誉 | 932,685 | | | 658,500 | |
无形资产,扣除累计摊销净额#美元22,973及$7,044 | 74,183 | | | 64,748 | |
递延所得税 | 47,987 | | | 21,427 | |
其他资产 | 33,200 | | | 54,612 | |
总资产 | $ | 1,567,198 | | | $ | 1,262,745 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 42,674 | | | $ | 31,259 | |
工资总额和员工福利 | 146,929 | | | 120,877 | |
应计费用 | 166,192 | | | 137,111 | |
提供者救济基金预付款 | 60,000 | | | — | |
长期债务的当期部分 | 10,496 | | | 9,927 | |
经营租赁负债的当期部分 | 30,046 | | | 27,769 | |
流动负债总额 | 456,337 | | | 326,943 | |
长期债务,减少流动部分 | 204,511 | | | 232,256 | |
经营租赁负债,减去流动部分 | 61,987 | | | 56,128 | |
其他长期债务 | 33,622 | | | 5,905 | |
总负债 | 756,457 | | | 621,232 | |
承付款和或有事项--附注11 | | | |
股本: | | | |
优先股,$0.001面值,5,000,000授权股份;无已发行或未偿还 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,60,000,000授权股份;37,470,212和36,638,021已发行股份;及32,814,278和32,284,051流通股 | 38 | | | 37 | |
额外实收资本 | 698,287 | | | 645,256 | |
国库股按成本价计算,4,655,934和4,353,970普通股股份 | (319,092) | | | (251,241) | |
累计其他综合收益 | — | | | 15 | |
留存收益 | 429,991 | | | 246,383 | |
美国运通公司股东权益总额 | 809,224 | | | 640,450 | |
非控制性权益 | 1,517 | | | 1,063 | |
总股本 | 810,741 | | | 641,513 | |
负债和权益总额 | $ | 1,567,198 | | | $ | 1,262,745 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Amedisys,Inc.和子公司
合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
净服务收入 | $ | 2,071,519 | | | $ | 1,955,633 | | | $ | 1,662,578 | |
其他营业收入 | 34,372 | | | — | | | — | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 1,185,369 | | | 1,150,337 | | | 992,863 | |
一般和行政费用: | | | | | |
薪金和福利 | 449,448 | | | 394,452 | | | 316,522 | |
* | 26,730 | | | 25,040 | | | 17,887 | |
其他 | 192,122 | | | 188,434 | | | 166,897 | |
折旧及摊销 | 28,802 | | | 18,428 | | | 13,261 | |
资产减值费用 | 4,152 | | | 1,470 | | | — | |
运营费用 | 1,886,623 | | | 1,778,161 | | | 1,507,430 | |
营业收入 | 219,268 | | | 177,472 | | | 155,148 | |
其他收入(费用): | | | | | |
利息收入 | 292 | | | 78 | | | 278 | |
利息支出 | (11,038) | | | (14,515) | | | (7,370) | |
权益法投资收益中的权益 | 3,966 | | | 5,338 | | | 7,692 | |
杂项,净额 | (1,669) | | | 2,037 | | | 3,240 | |
其他(费用)收入合计(净额) | (8,449) | | | (7,062) | | | 3,840 | |
所得税前收入 | 210,819 | | | 170,410 | | | 158,988 | |
所得税费用 | (25,635) | | | (42,503) | | | (38,859) | |
净收入 | 185,184 | | | 127,907 | | | 120,129 | |
可归因于非控股权益的净收入 | (1,576) | | | (1,074) | | | (783) | |
可归因于Amedisys公司的净收入。 | $ | 183,608 | | | $ | 126,833 | | | $ | 119,346 | |
普通股基本每股收益: | | | | | |
Amedisys,Inc.普通股股东的净收入 | $ | 5.64 | | | $ | 3.95 | | | $ | 3.64 | |
加权平均流通股 | 32,559 | | | 32,142 | | | 32,791 | |
稀释后每股普通股收益: | | | | | |
Amedisys,Inc.普通股股东的净收入 | $ | 5.52 | | | $ | 3.84 | | | $ | 3.55 | |
加权平均流通股 | 33,268 | | | 32,990 | | | 33,609 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Amedisys,Inc.和子公司
综合全面收益表
(金额(以千为单位))
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | $ | 185,184 | | | $ | 127,907 | | | $ | 120,129 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | |
综合收益 | 185,184 | | | 127,907 | | | 120,129 | |
非控股权益应占综合收益 | (1,576) | | | (1,074) | | | (783) | |
可归因于Amedisys公司的全面收入。 | $ | 183,608 | | | $ | 126,833 | | | $ | 119,346 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Amedisys,Inc.和子公司
合并股东权益报表
(金额以千为单位,普通股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 财务处 股票 | | 累计 其他 全面 收入 | | 留用 收益 | | 非控制性 利益 |
股票 | | 金额 | |
余额,2017年12月31日 | $ | 516,426 | | | 35,747,134 | | | $ | 35 | | | $ | 568,780 | | | $ | (53,713) | | | $ | 15 | | | $ | 204 | | | $ | 1,105 | |
股票员工购股计划的下达 | 2,429 | | | 38,961 | | | — | | | 2,429 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行股票-401(K)计划 | 9,232 | | | 129,451 | | | — | | | 9,232 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得股票的发行/(注销) | — | | | 174,044 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | 5,953 | | | 162,690 | | | — | | | 5,953 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非现金补偿 | 17,887 | | | — | | | — | | | 17,887 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
退还的股份 | (6,570) | | | — | | | — | | | — | | | (6,570) | | | — | | | — | | | — | |
回购股份 | (181,402) | | | — | | | — | | | — | | | (181,402) | | | — | | | — | | | — | |
非控制性利益分配 | (1,090) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,090) | |
回购非控制性权益 | (361) | | | — | | | — | | | (614) | | | — | | | — | | | — | | | 253 | |
净收入 | 120,129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 119,346 | | | 783 | |
余额,2018年12月31日 | 482,633 | | | 36,252,280 | | | 36 | | | 603,666 | | | (241,685) | | | 15 | | | 119,550 | | | 1,051 | |
股票员工购股计划的下达 | 3,187 | | | 30,483 | | | — | | | 3,187 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行股票-401(K)计划 | 9,753 | | | 79,056 | | | — | | | 9,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得股票的发行/(注销) | — | | | 189,134 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | 3,611 | | | 87,068 | | | — | | | 3,611 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非现金补偿 | 25,040 | | | — | | | — | | | 25,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
退还的股份 | (9,556) | | | — | | | — | | | — | | | (9,556) | | | — | | | — | | | — | |
非控制性利益分配 | (1,062) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,062) | |
净收入 | 127,907 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126,833 | | | 1,074 | |
余额,2019年12月31日 | 641,513 | | | 36,638,021 | | | 37 | | | 645,256 | | | (251,241) | | | 15 | | | 246,383 | | | 1,063 | |
股票员工购股计划的下达 | 3,562 | | | 21,561 | | | — | | | 3,562 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行股票-401(K)计划 | 3,057 | | | 18,312 | | | — | | | 3,057 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非既得股票的发行/(注销) | — | | | 169,489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | 6,325 | | | 622,829 | | | 1 | | | 6,324 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非现金补偿 | 26,730 | | | — | | | — | | | 26,730 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
退还的股份 | (54,493) | | | — | | | — | | | 13,358 | | | (67,851) | | | — | | | — | | | — | |
非控制性利益分配 | (1,122) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,122) | |
其他全面收益的核销 | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | |
净收入 | 185,184 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 183,608 | | | 1,576 | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 810,741 | | | 37,470,212 | | | $ | 38 | | | $ | 698,287 | | | $ | (319,092) | | | $ | — | | | $ | 429,991 | | | $ | 1,517 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Amedisys,Inc.和子公司
合并现金流量表
(金额(以千为单位))
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净收入 | $ | 185,184 | | | $ | 127,907 | | | $ | 120,129 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 28,802 | | | 18,428 | | | 13,261 | |
非现金补偿 | 26,730 | | | 25,040 | | | 17,887 | |
非现金401(K)雇主匹配 | — | | | 10,509 | | | 8,976 | |
经营性租赁使用权资产摊销减值 | 39,140 | | | 35,905 | | | — | |
(收益)处置财产和设备的损失 | (30) | | | 141 | | | 714 | |
权益法投资的销售损失 | 2,980 | | | — | | | — | |
其他全面收益的核销 | (15) | | | — | | | — | |
递延所得税 | (26,560) | | | 13,466 | | | 20,271 | |
权益法投资收益中的权益 | (3,966) | | | (5,338) | | | (7,692) | |
递延债务发行成本摊销/债务贴现 | 869 | | | 873 | | | 797 | |
股本投资回报率 | 5,444 | | | 4,955 | | | 6,158 | |
资产减值费用 | 4,152 | | | 1,470 | | | — | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | | | | | |
患者应收账款 | 2,114 | | | (24,146) | | | 12,224 | |
其他流动资产 | (7,181) | | | (2,682) | | | 8,679 | |
其他资产 | 31 | | | 832 | | | 2,947 | |
应付帐款 | 1,941 | | | (11,329) | | | 3,165 | |
应计费用 | 39,839 | | | 42,096 | | | 13,524 | |
其他长期债务 | 27,717 | | | (329) | | | 2,443 | |
经营租赁负债 | (34,695) | | | (32,295) | | | — | |
经营性租赁使用权资产 | (3,544) | | | (3,503) | | | — | |
经营活动提供的净现金 | 288,952 | | | 202,000 | | | 223,483 | |
投资活动的现金流: | | | | | |
出售递延补偿计划资产所得收益 | 101 | | | 448 | | | 715 | |
出售财产和设备所得收益 | 80 | | | 162 | | | 54 | |
购置物业和设备 | (5,332) | | | (7,888) | | | (6,558) | |
对权益法被投资人的投资 | (875) | | | (210) | | | (7,144) | |
出售权益法投资所得款项 | 17,876 | | | — | | | — | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (298,958) | | | (345,460) | | | (9,260) | |
用于投资活动的净现金 | (287,108) | | | (352,948) | | | (22,193) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
行使股票期权时发行股票所得款项 | 6,325 | | | 3,611 | | | 5,953 | |
向员工购股计划发行股票的收益 | 3,562 | | | 3,187 | | | 2,429 | |
因非现金薪酬而扣缴税款的股票 | (54,493) | | | (9,556) | | | (6,570) | |
非控制性权益分配 | (1,122) | | | (1,062) | | | (1,090) | |
定期贷款项下借款的收益 | — | | | 175,000 | | | — | |
循环信贷额度下的借款收益 | 684,200 | | | 262,500 | | | 138,000 | |
循环信贷额度下借款的偿还 | (703,200) | | | (200,000) | | | (130,500) | |
长期债务的本金支付 | (10,249) | | | (5,624) | | | (91,450) | |
发债成本 | — | | | (847) | | | (2,433) | |
提供者救济基金预付款 | 60,000 | | | — | | | — | |
购买公司股票 | — | | | — | | | (181,402) | |
回购非控制性权益 | — | | | — | | | (361) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (14,977) | | | 227,209 | | | (267,424) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (13,133) | | | 76,261 | | | (66,134) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 96,490 | | | 20,229 | | | 86,363 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 83,357 | | | $ | 96,490 | | | $ | 20,229 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 6,207 | | | $ | 9,628 | | | $ | 3,522 | |
缴纳所得税的现金,扣除收到的退款后的净额 | $ | 50,721 | | | $ | 29,522 | | | $ | 14,278 | |
非现金融资活动的补充披露: | | | | | |
为软件许可签发的应付票据 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 418 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
1. 经营性质、财务报表的合并和列报
Amedisys,Inc.是特拉华州的一家公司(连同其合并的子公司,在此称为“Amedisys”、“WE”、“US”或“Our”),是一家多州的家庭健康、临终关怀和个人护理服务提供商,大约有75%, 74%和73我们2020年、2019年和2018年分别有30%的收入来自联邦医疗保险。截至2020年12月31日,我们拥有并运营320医疗保险认证的家庭保健中心,180医疗保险认证的临终关怀中心和14美国的个人护理中心39美国境内的各州和哥伦比亚特区。
最近采用的会计公告
2020年1月1日,公司通过了2016-13年度会计准则更新(“ASU”)。金融工具--信贷损失(话题326),它为衡量金融工具上的信贷损失提供了指导。我们采用这一标准并没有对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2020年第四季度,本公司采用ASU 2019-12。所得税(主题740)--简化所得税会计它消除了与期间内税收分配方法、过渡期税收计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。该指南还简化了特许经营税的会计处理,颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。该指南在2020年12月15日之后开始的中期和年度期间有效,允许提前采用。我们在预期基础上采用这一标准对公司的综合财务报表并不重要。
2019年1月1日,本公司采用会计准则编撰(“ASC”)842,租约,采用修订的追溯过渡法,要求新标准适用于首次申请之日存在的所有租约。根据ASC 842,承租人必须确认期限超过12个月的所有租赁的租赁负债和使用权资产(“ROU资产”),并披露有关租赁安排的关键信息。此外,租赁分为融资型或经营型,这种分类决定了经营表中的费用确认和分类模式。我们使用该标准的生效日期作为我们首次应用的日期。因此,我们的财务信息没有更新,新标准要求的披露不会在2019年1月1日之前的日期和期间提供。新标准提供了几个可选的实用权宜之计,可以在过渡时采用。我们选择了“一揽子实用的权宜之计”,这使得我们不必重新评估我们之前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。我们没有选择有关土地地役权的事后诸葛亮或实际权宜之计,后者不适用于我们。与这一采用有关的最重大影响涉及(1)在我们的房地产和车队经营租赁的资产负债表上确认新的ROU资产和租赁负债;以及(2)关于我们的租赁活动的重大新披露。在被采用时,我们确认了大约$80营业租赁负债为100万欧元,相应的ROU资产大致相同。新准则还为实体的持续会计提供了切实的便利。我们选择了实际的权宜之计,允许我们不将所有租约的租赁和非租赁部分分开。
2019年1月1日,本公司采用ASU 2018-07,薪酬-股票薪酬(主题718):非员工股份支付会计的改进,其将主题718的范围扩展到包括为商品或服务向非雇员发放的基于股份的付款。我们采用这一标准并没有对我们的合并财务报表产生影响。
2018年1月1日,本公司采用ASC 606。从与客户的合同中获得的收入,采用全程回溯法。ASC 606概述了一个单一的综合模型,用于核算从与客户签订的合同中产生的收入。该标准取代了现有的收入确认要求,并取消了美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)中大多数特定行业的指导。收入确认标准的核心原则是要求实体确认收入,以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额,其金额应反映其预期有权获得的对价,以换取这些商品或服务。由于公司采用了ASC 606,非联邦医疗保险付款人欠我们的收入和相关的估计无法收回的金额,历史上被归类为可疑账户拨备,现在在确定净服务收入时被视为收入调整。因此,公司将第三方付款人应收的估计坏账和与患者责任相关的坏账报告为交易价格的下降,因此报告为净服务收入的减少(或与临终关怀房间和食宿有关的服务成本的增加,不包括折旧和摊销),而这些金额在我们的综合运营报表中被归类为运营费用中的坏账拨备。此外,ASC 606的采用导致了更多的披露,
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
包括有关与客户签订合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的定性和定量披露。
2018年1月1日,本公司采用ASU 2017-01,企业合并(主题805):澄清企业的定义它提供指导,帮助实体评估交易是否应计入资产或企业的收购(或处置)。我们在未来的基础上采用了这个亚利桑那州立大学。对我们综合财务报表和相关披露的影响将取决于在新框架下评估的任何具体未来交易的事实和情况。
2018年1月1日,本公司采用ASU 2017-04,无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减损测试取消了计算商誉隐含公允价值来计量商誉减值费用的要求(商誉减值测试的第二步)。相反,减值将使用报告单位的账面金额与公允价值之间的差额来计量。ASU在2019年12月15日之后的年度和过渡期内有效,允许提前采用。我们在预期的基础上采用了这一ASU,并将把这一指导应用于我们未来的商誉减值测试。
2018年1月1日,本公司采用ASU 2016-15,现金流量表(主题230):某些现金收入和现金支付的分类,它就美国公认会计准则(GAAP)没有具体解决的八个现金流分类问题提供了具体指导。ASU在2017年12月15日之后开始的年度和中期有效。该标准应采用追溯过渡方法,除非在某些问题上这样做是不切实际的。在这种情况下,对这些问题的修正将在切实可行的最早日期开始实施。我们采用这一标准,对每个呈列的期间采用追溯过渡法,并没有对我们的合并财务报表产生影响。
最近发布的会计公告
2020年3月12日,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,它提供了可选的权宜之计和例外,用于将美国GAAP应用于引用LIBOR或预计将被终止的另一参考利率的合同修改和对冲关系,但须满足某些标准。本ASU中的修正案自2020年3月12日起生效,一般可预期适用至2022年12月31日。这一标准不会对我们的合并财务报表产生影响。
预算的使用
我们的会计和报告政策符合美国公认会计准则。在编制综合财务报表时,我们必须做出影响综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。
合并原则
这些合并财务报表包括Amedisys公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在我们随附的合并财务报表中注销,业务合并也在我们的合并财务报表中计入,因为从它们各自的收购日期开始,采购已经包括在我们的合并财务报表中。除了我们的全资子公司外,我们还拥有某些股权投资,如下所述。
投资
当实体是可变利益实体,并且我们是主要受益者,或者如果我们在实体中拥有控股权时,我们就合并投资,这通常是超过50%。我们合并合资企业中的第三方股权在我们的合并财务报表中反映为非控股权益。2016年,我们销售了30%的权益,同时在新成立的合资企业中保持控股权;我们回购了302018年利息为1%。
我们对我们有能力在权益法下施加重大影响的实体的投资进行核算,如果我们持有50%或以下的有表决权股票,且该实体不是我们为主要受益人的可变权益实体。2020年间,我们通过二次交易出售了我们在传统医疗创新基金(Heritage Healthcare Innovation Fund,LP)的投资,价格为1美元17.9这导致了300万美元的损失,这一损失反映在我们的综合报表中的杂项净额中。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
截至2020年12月31日的年度运营。该公司最初的投资是在2010年进行的,不再符合我们的战略重点领域。出售所得用于偿还债务和为运营提供资金。在2018年,我们赚了一美元7.0对一家医疗保健分析公司的百万美元投资;这笔投资在权益法下入账。我们按权益会计法核算的投资账面价值总计为#美元。14.2百万美元和$35.7截至2020年12月31日和2019年12月31日,分别为100万美元,并反映在我们合并资产负债表中的其他资产中。
2. 重要会计政策摘要
收入确认
我们根据ASC 606对与客户签订的合同的收入进行核算。与客户签订合同的收入,因此,我们在履行合同规定的履约义务期间确认收入,方法是将承诺的服务转让给客户,金额反映我们预期有权获得的对价,以换取提供患者护理,即分配给不同服务的交易价格。该公司获得合同的成本并不重要。
收入确认为履行绩效义务,这取决于所提供服务的性质。我们的履约义务是根据医生订单中概述的服务性质和频率提供患者护理服务,这些服务由医生根据患者的具体目标确定。
本公司的履约义务涉及期限不到一年的合同,因此,本公司选择适用ASC 606规定的可选豁免,不需要披露截至报告期末分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。未履行或部分未履行的履行义务通常在患者出院时完成,通常发生在报告期结束后的几天或几周内。
我们根据提供服务的总费用减去合同和非合同收入调整的估计数来确定交易价格。合同收入调整是为我们的标准费率与从患者、第三方付款人和其他人提供的服务实现的合同费率之间的差额进行记录的。非合同收入调整包括向自付、未参保的患者或其他付款人提供的折扣、因付款审查而产生的调整,以及因我们无法获得适当的账单文件、授权或面对面文件而产生的调整。交易价格估计的后续变化记录为变动期内净服务收入的调整。
自付、未参保患者和其他付款人的非合同收入调整是根据我们的历史收款经验、付款人应收账款年限和当前经济状况,按主要付款人类别记录的。非合同收入调整代表开出的金额与我们根据与类似付款人的收款历史预期收取的金额之间的差额。该公司根据公司对患者在Medicare、Medicaid和其他商业或管理性护理保险计划下的保险覆盖范围的核实,评估其为患者入院时提供的医疗服务收取费用的能力。联邦医疗保险代表大约75公司综合净服务收入的%。
第三方付款人(主要是商业健康保险公司和政府项目(联邦医疗保险和医疗补助))应支付的金额包括由于审计和支付审查的结算而进行的追溯收入调整的可变对价。我们根据我们在索赔、上诉和裁决过程中的历史经验和成功率来确定与付款审查相关的非合同收入调整的估计数。
我们根据我们的历史经验来确定与我们无法获得适当的账单文件、授权或面对面文件相关的非合同收入调整的估计数,这主要包括历史收款率超过99医疗保险索赔的%。收入是按我们估计提供的服务可变现的金额记录的。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
按付款人类别划分的收入占总服务收入净额的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
家庭健康: | | | | | |
医疗保险 | 41 | % | | 44 | % | | 50 | % |
非医疗保险-以情节为基础 | 7 | % | | 9 | % | | 9 | % |
非联邦医疗保险-基于非间歇性 | 13 | % | | 12 | % | | 12 | % |
安宁疗养院(1): | | | | | |
医疗保险 | 34 | % | | 30 | % | | 23 | % |
非医疗保险 | 2 | % | | 1 | % | | 1 | % |
个人护理 | 3 | % | | 4 | % | | 5 | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)2019年2月1日收购爱心关爱临终关怀,2019年4月1日收购RoseRock Healthcare,2020年1月1日收购Asana临终关怀,2020年6月1日收购AseraCare临终关怀。
家庭健康收入确认
医疗保险收入
自2020年1月1日起,医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)实施了修订后的病例组合调整方法--患者驱动分组模型(PDGM),以更好地使支付与患者护理需求保持一致,并确保临床复杂和患病的受益人有足够的机会获得家庭医疗保健。PDGM使用30-日间护理,而不是60以日间护理发作为支付单位,取消了在确定支付时使用提供的治疗就诊次数,而更多地依赖于临床特征和其他患者信息。
净服务收入是根据一年内确定的联邦医疗保险家庭健康支付率记录的30-日间护理期。ASC 606注意到,如果实体有权从客户那里获得直接对应于该实体迄今完成的业绩价值的对价金额,则该实体可以确认该实体有权开票的金额中的收入。我们选择了“开票权”的实际权宜之计,因此,我们的收入确认是基于我们有权获得每30天付款期的报销。我们利用每30天护理期间的历史平均住院时间作为履行履行义务的进度的衡量标准。
PDGM使用时间、入院来源、功能损害水平以及本金和其他诊断来调整病例组合支付。30天护理期间的病例组合调整后的付款可能会根据某些变量进行额外的调整,这些变量包括但不限于:(A)如果我们的患者的护理费用异常昂贵(上限为10(B)如果提供的访问次数少于设定的阈值,则为低使用率付款调整(“Lupa”),阈值范围为二至六该办法包括:(A)根据PDGM,对每个病例混合组进行就诊,并有所不同;(C)如果患者在完成30天的护理之前转到另一家医疗机构或从另一家医疗机构转诊,可获得部分付款;(D)适用的地域工资指数。例行和非例行用品的付款现在包括在30天付款率中。
如果我们无法提供适当的账单文件或可接受的授权,联邦医疗保险还可以对收到的付款进行各种调整。我们根据我们的历史经验估计这种调整的影响,其中主要包括历史收款率超过99在医疗保险索赔中,记录这一估计数,并在向收入提供服务期间记录这一估计数,并相应减少患者应收账款。
联邦医疗保险的到期金额包括由于审计和支付审查的结算而进行的追溯收入调整的可变对价。我们根据我们在索赔、上诉和裁决过程中的历史经验和成功率来确定与付款审查相关的非合同收入调整的估计数。
医疗保险家庭健康福利要求受益人必须呆在家里(这意味着受益人不能离开家,除非付出相当大的、繁重的努力),需要间歇性的熟练护理、物理治疗或语言治疗服务,并根据医生制定并定期审查的护理计划接受治疗。为了在新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)期间提供更大的灵活性,合作医疗放宽了在突发公共卫生事件期间回家的定义。在疫情大流行期间,如果受益者被医生指示不要因为确诊或疑似新冠肺炎诊断而离开家,或者如果患者的病情使他们更容易感染新冠肺炎,那么他们就被认为是离家出走的。因此,如果受益人因新冠肺炎而在家并需要熟练的服务,这些服务将被纳入联邦医疗保险家庭健康福利。
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2020年12月31日
所有联邦医疗保险合同都需要有一份签署的护理计划,该计划代表单一的履约义务,包括提供一系列实质上相似且向客户转移模式相似的不同服务。因此,由于客户同时获得和消费所提供的商品和服务的好处,公司将这一系列服务(“事件”)作为一项随着时间的推移而履行的单一履行义务进行会计处理。每集从付费就诊的第一天开始,60天后或出院时结束,如果更早,允许连续播放多集。
每个联邦医疗保险项目的报销部分,称为预期付款请求(RAP),在每30天护理周期开始时开具账单,通常在提供所有服务之前收到现金。从联邦医疗保险收到的任何现金都是为了30-超过相关收入的日间护理期间在我们的综合资产负债表中计入应计费用。CMS将RAP的预付款降低到20并在2021年完全取消了与说唱相关的支付。
非医疗保险收入
基于情节的收入。我们确认收入的方式与确认由其他保险公司(包括Medicare Advantage计划)支付的金额的Medicare收入类似;但是,这些金额可能会根据协商的条款而有所不同,这些条款的范围通常为90%至100医疗保险费率的%。
基于非插曲的收入。毛收入根据服务日期以权责发生制记录,金额等于我们确定或估计的每次访问费率。合同收入调整是记录我们的标准费率与从患者、第三方和其他人提供的服务实现的合同费率之间的差额,并从毛收入中扣除,以确定净服务收入。我们还根据我们的历史经验对非阶段性收入进行非合同收入调整,以反映估计的交易价格。我们从自我保险或有义务支付保险共同付款的患者那里获得最低限度的净服务收入。
临终关怀收入确认
临终关怀医疗保险收入
毛收入以服务日期为基础按应计制记录,数额等于估计付款率。估计的付款率是我们提供的四个护理级别中的每一个预先确定的每日或每小时费率。这四个级别的护理是常规护理、普通住院护理、持续家居护理和暂缓护理。占常规护理的比例97分别占我们2020、2019年和2018年医疗保险临终关怀服务总收入的30%。常规护理有两种不同的费率:头60天的护理费用和60天以上的护理费用。除了这两个常规费率外,我们还可能获得服务强度附加费(“SIA”)。SIA是基于注册护士或医务社会工作者在生命的最后七天为处于常规护理水平的患者所进行的探访。
履行义务是向患者提供由医生确定的每天接受临终关怀的临终关怀服务。
我们针对非合同收入调整联邦医疗保险收入,包括我们无法获得适当的账单文件或可接受的授权,以及其他与信用风险无关的原因。我们根据我们的历史经验估计这些非合同收入调整的影响,其中主要包括历史收款率超过99%的医疗保险索赔,并在提供服务期间进行记录。
此外,我们的临终关怀服务收入受到医疗保险支付的某些限制,这些限制被认为是可变的考虑因素。我们对每个提供者的住院上限和总体医疗保险支付上限都有限制。我们逐个提供商监控这些上限,如果我们估计超过上限,我们会估计应退还给联邦医疗保险的金额。我们在合并资产负债表中将这些调整记录为收入减少和应计费用增加。供应商被要求在次年2月28日之前自行报告并支付估计的上限责任。截至2020年12月31日,我们已经结算了截至2013年10月31日的所有财年的联邦医疗保险临终关怀报销。截至2020年12月31日,我们已经记录了$9.3在截至2014年10月31日至2021年9月30日的联邦上限年度,估计应退还联邦医疗保险的应计费用金额为100万美元;约为$2.0这笔余额中的100万美元是通过收购AseraCare临终关怀公司(“AseraCare”)获得的。截至2019年12月31日,我们已经记录了$5.7在截至2013年10月31日至2020年9月30日的联邦上限年度,估计应退还联邦医疗保险(Medicare)的应计费用金额为100万美元。
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2020年12月31日
临终关怀非医疗保险收入
毛收入根据服务日期以权责发生制记录,金额等于我们的既定费率或估计的每日费率(视情况而定)。合同收入调整记录的是我们的标准费率与从患者、第三方付款人和其他人提供的服务实现的合同费率之间的差额,并从毛收入中扣除,以确定我们的净服务收入。我们还根据我们的历史经验对非医疗保险收入进行非合同调整,以反映估计的交易价格。
个人护理收入确认
个人护理收入
我们根据相关机构确定的授权时间、就诊或单位直接向患者提供服务,按合同费率或立法规定的费率直接向患者提供服务,从而产生净服务收入。服务收入净额在提供服务时根据所提供服务的总费用减去合同和非合同收入调整估计数后确认。我们从付款人那里获得提供此类服务的报酬,这些付款人包括州和地方政府机构、管理医疗组织、商业保险公司和私人消费者。付款人包括以下老年服务机构:老年服务接入点(ASAPS)、老年护理选择(SCOS)、老年人全面护理计划(PACE)和退伍军人管理局(VA)。
政府拨款
由于没有具体的指导来说明美国公认会计原则下的政府拨款,我们决定根据国际会计准则(“IAS”)20对政府拨款进行核算。政府补助的会计核算和政府援助的披露,因此,我们会有系统地确认拨款收入,以确认拨款拟用以补偿的开支或收入损失。只要满足以下两个条件,我们就认可赠款:(1)我们能够遵守赠款的相关条件;(2)我们将收到赠款。有关我们根据冠状病毒援助、救济和经济保障法案(“CARE法案”)以及大众家庭护理尽快实施新冠肺炎提供者可持续发展计划收到的政府资金的更多信息,请参阅注释3-新颖的冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括存单和购买时到期日在三个月或以下的所有高流动性债务工具。截至2020年12月31日,我们的现金余额包括大约$77与CARE法案提供者救济基金(PRF)相关的600万美元。我们将PRF资金分离到各自的账户中,截至2020年12月31日,我们只将截至2020年9月30日的9个月期间使用的资金转入我们的运营账户。我们将在2021年将截至2020年12月31日的三个月期间使用的资金转入我们的运营账户。受限现金包括不能用于普通商业用途的现金。截至2020年12月31日,我们拥有1.5被存入与Asana临终关怀购买协议中的赔偿条款相关的托管账户的1.8亿美元限制性现金。截至2019年12月31日,我们拥有66.22020年1月1日,100万美元的限制性现金存入托管账户,为收购Asana临终关怀提供资金。
下表汇总了与我们的现金、现金等价物和限制性现金(金额以百万为单位)相关的余额:
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| 截至2013年12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
现金和现金等价物 | $ | 81.8 | | | $ | 30.3 | |
受限现金 | 1.5 | | | 66.2 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 83.3 | | | $ | 96.5 | |
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2020年12月31日
患者应收账款
我们报告服务应收账款的估计交易价格,其中包括基于预期应支付给付款人的金额进行的合同和非合同收入调整。我们的患者应收账款是无抵押的,包括医疗保险、医疗补助、其他第三方付款人和患者的应付金额。该公司的非联邦医疗保险第三方付款人基础由地理上分散在全国各地的不同付款人群体组成。截至2020年12月31日,除了联邦医疗保险,没有一个支付者的比例超过10占我们未付病人应收账款总额的%。因此,我们认为没有其他重要的应收账款集中会使我们在收取患者应收账款时面临任何重大的信用风险。一旦我们耗尽了催收努力,并认为某笔账款无法收回,我们就会按月注销账款。我们相信与我们的医疗保险账户相关的收款风险64%和58分别在2020年12月31日和2019年12月31日,我们的患者应收账款净额的百分比是有限的,因为我们的历史收款率超过99%来自联邦医疗保险,以及联邦医疗保险是美国政府付款人的事实。
我们不认为来自任何付款人的收入有任何显著的集中,这会使我们在应收账款的收款过程中面临任何重大的信用风险。
医疗保险家庭健康
对于我们的家庭健康患者,我们的开单前流程包括验证我们是否有资格从联邦医疗保险(Medicare)获得我们向患者提供的服务的付款。我们的联邦医疗保险账单从一个过程开始,通过使用电子联邦医疗保险索赔审查来确保我们的账单是准确的。我们提交了一份说唱20每30天护理期预付款的%。然后从我们的最终付款中扣除在该结算期收到的RAP。如果最终账单没有在较大的日期内提交90从30天护理期开始算起的天数,或60自支付RAP之日起的几天内,在该计费期间收到的任何RAP将由Medicare从该特定提供商编号的任何其他正在处理的索赔中收回。然后必须重新提交说唱索赔。CMS已要求在2021年完全取消与RAP相关的所有预付款。
医疗保险临终关怀
对于我们的临终关怀患者,我们的开单前流程包括验证我们是否有资格从联邦医疗保险(Medicare)获得我们向患者提供的服务的付款。我们的联邦医疗保险账单从一个过程开始,通过使用电子联邦医疗保险索赔审查来确保我们的账单是准确的。我们为病人提供的服务按月向医疗保险收费。
非医疗保险家庭健康、临终关怀和个人护理
对于我们的非联邦医疗保险患者,我们的开单前流程主要从验证患者是否有资格与适用的付款人获得服务开始。一旦患者被确认符合资格,我们将为患者提供服务,并向适用的付款人开具账单。我们对非医疗保险应收账款的审查和评估包括对未偿还余额的详细审查,并特别考虑具有类似特征的特定付款人或付款人群体的应收账款集中,这将使我们面临任何重大信用风险。
财产和设备
物业及设备按成本列报,并按资产的估计使用年限或租赁年限(如较短)按直线折旧。此外,我们还有内部开发的计算机软件供我们自己使用。增加和改进(包括建设符合条件的长期资产的利息成本)被资本化。维护和维修费用在发生时计入费用。出售或处置财产和设备的成本以及相关的累计折旧从财产和相关的累计折旧账户中冲销,任何损益都记入或计入其他一般和行政费用。
当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时,我们就评估长期资产组的减值。我们认为可能触发减值审查的重要因素包括但不限于以下因素:
•长期资产组的使用范围或方式发生重大变化。
•商业环境的重大变化可能会影响这家长期资产集团的价值。
•包括在资产组中的资产的市值发生重大变化。
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2020年12月31日
如果我们确定长期资产的账面价值可能无法收回,我们会将资产组的账面价值与资产组预期产生的未贴现现金流进行比较。如果账面价值超过未贴现的现金流量,则说明减值费用。当资产组的账面价值超过其公允价值时,确认减值费用。
我们一般在以下估计可用服务年限内计提折旧。
| | | | | |
| 年数 |
建房 | 39 |
租赁权的改进 | 租赁期较短或预期使用寿命较短 |
设备和家具 | 3至7 |
车辆 | 5 |
计算机软件 | 2至7 |
融资租赁 | 3 |
下表汇总了2020年和2019年与我们的财产和设备相关的余额(以百万为单位):
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| 截至2013年12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
建筑和租赁方面的改进 | $ | 9.0 | | | $ | 8.7 | |
设备和家具 | 53.1 | | | 55.6 | |
融资租赁 | 5.9 | | | 5.2 | |
计算机软件 | 50.7 | | | 54.7 | |
| 118.7 | | | 124.2 | |
减去:累计折旧 | (95.0) | | | (96.1) | |
| $ | 23.7 | | | $ | 28.1 | |
2020、2019年和2018年的折旧费用为12.1百万,$11.6百万美元和$10.8分别为百万美元。
业务合并
我们使用符合ASC 805的会计收购法对收购进行核算。业务合并。收购被计入购买,并从各自的收购日期开始计入我们的合并财务报表。收购的资产及承担的负债(如有)于收购日以公允价值计量,并采用适当的估值方法。收购产生的商誉确认为收购价格超过有形和可识别无形资产的部分。在确定可识别无形资产的公允价值时,我们使用了各种估值方法,包括贴现现金流量分析法、收益法、成本法和市场法。这些估值方法要求我们围绕预计的收入和成本、未来的增长和贴现率做出估计和假设。
商誉和其他无形资产
商誉是指购买价格超过分配给被收购企业的基本可识别净资产的公允价值的金额。商誉不摊销,但须接受年度减值测试。如果发生的事件或环境变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值,则会更频繁地进行测试。这些事件或情况包括但不限于,商业环境、监管环境或法律因素的重大不利变化,或我们股票市值的大幅下降。
我们在附注14-分部信息中描述的每个经营部门被视为代表一个单独的报告单位,用于商誉减值测试。我们认为,我们的每个家庭保健中心都构成了一个独立的业务,可以获得离散的财务信息。然而,由于这些护理中心具有基本相似的运营和经济特征和资源分配,而且涉及这些业务的重大投资决策是集中的,收益分布广泛,因此我们将这些护理中心汇总在一起,并认为它们构成了一个报告单元。我们已经将同样的聚合原则应用于我们的临终关怀和个人护理中心,并将它们都视为一个单一的报告单位。
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于2020年,我们进行了定性评估,通过评估财务业绩、市场状况和股价等相关事件和情况,确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值。基于这一评估,我们没有记录任何商誉减值费用,截至2020年10月31日,与我们各个报告单位相关的商誉都没有被认为存在减值风险。自我们上次年度商誉减值测试之日起,并无任何重大事态发展、事件、经营表现变化或其他情况令管理层相信我们任何报告单位的公允价值极有可能低于其账面值。
无形资产包括需求证明、许可证、收购名称和竞业禁止协议。我们摊销竞业禁止协议和已获得的名称,我们不打算以直线方式无限期地使用它们的估计使用年限,通常是二至三年适用于竞业禁止协议,最高可达三年获取的名称。我们的无限期无形资产每年或更频繁地进行减值审查,如果发生的事件或情况变化更有可能使无形资产的公允价值低于其账面价值。在2020年间,我们对我们的无限期无形资产进行了定性评估;作为这一分析的结果,我们注销了大约#美元。4.2在已获得的不再使用的名称中,有1.8亿个。在2019年,我们还对我们的无限期无形资产进行了定性评估;作为这一分析的结果,我们注销了大约#美元。1.5数以百万计的获得者姓名。目前并无重大事态发展、事件、经营业绩变动或其他情况令管理层相信我们任何剩余无形资产的公允价值极有可能低于其账面价值。
发债成本
在2019年,我们记录了$0.8减少递延债务发行成本(见附注8-长期债务),减去与订立经修订信贷协议有关的综合资产负债表中的当期部分(请参阅附注8-长期债务),以减少递延债务发行成本(见附注8-长期债务)。截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的未摊销债务发行成本为美元。2.7百万美元和$3.5100万美元,分别记为长期债务的减少,减去随附的合并资产负债表中的当前部分。我们通过利息支出在债务期限内摊销与长期债务相关的递延债务发行成本,除非债务被清偿,在这种情况下,未摊销余额将立即支出。未摊销债务发行成本为1美元。2.72020年12月31日的100万美元将在加权平均摊销期间摊销3.1好几年了。
金融工具的公允价值
以下详细说明了我们的金融工具的账面价值和公允价值不同之处(金额以百万为单位):
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| 报告日期的公允价值使用 |
金融工具 | 账面价值截至 2020年12月31日 | | 成交量较大的报价 完全相同的市场 项目 (1级) | | 重要的和其他的 可观察到的数据输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (第三级) |
长期债务 | $ | 215.1 | | | $ | — | | | $ | 217.7 | | | $ | — | |
公允价值层次结构基于三个级别的投入,其中前两个被认为是可观察到的,最后一个是不可观察的,可以用来衡量公允价值。输入的三个级别如下:
•级别1-相同资产和负债在活跃市场的报价。
•第2级-直接或间接可观察到的第1级以外的输入,如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由基本上整个资产或负债期限的可观察市场数据所证实的输入。(2)第II级-直接或间接可观察到的输入,如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由基本上整个资产或负债的可观察市场数据所证实的输入。
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入,对资产或负债的公允价值具有重大意义。
我们的递延薪酬计划资产按公允价值记录,并被视为二级计量。对于我们的其他金融工具,包括我们的现金和现金等价物、患者应收账款、应付账款、工资和员工福利以及应计费用,我们估计账面金额接近公允价值。
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所得税
我们使用资产负债法,根据每个资产负债表日存在的暂时性差异,使用当前颁布的税率来计量递延税项资产和负债。我们的递延税金计算要求我们对未来的运营做出一定的估计。当我们认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产就会减去估值津贴。税率变动的影响在包含制定日期的期间确认为收入或费用。截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的递延税金净资产为48.0百万美元和$21.4分别为百万美元。
管理层根据现有证据的权重,定期评估公司实体中记录的递延税项资产的变现能力,包括最近的收益历史和预期的未来应税收入等因素。如果未来的应税收入低于管理层的估计,或在与预期不同的税收管辖区产生,我们可能被要求增加递延税项资产的估值免税额。这将导致我们的实际税率提高。
基于股份的薪酬
我们将所有以股份为基础的薪酬作为费用记录在财务报表中,以奖励的公允价值衡量。我们以直线方式确认每个单独授予部分在必要的服务期内的补偿成本。2020、2019年和2018年的基于股份的薪酬支出为$26.7百万,$25.0百万美元和$17.9分别为100万美元,为这些费用确认的所得税优惠总额为$4.7百万,$4.6百万美元和$4.3分别为百万美元。
加权平均流通股
Amedisys公司普通股股东应占每股净收益按库存股方法计算,是根据该期间已发行股票的加权平均数计算的。下表列出了我们在计算加权平均流通股时所使用的股票,这些股票用于计算Amedisys公司普通股股东应占的基本和稀释后净收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2011年12月31日的五年中, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
加权平均流通股数-基本 | 32,559 | | | 32,142 | | | 32,791 | |
稀释证券的影响: | | | | | |
股票期权 | 420 | | | 545 | | | 502 | |
非既得股票和股票单位 | 289 | | | 303 | | | 316 | |
加权平均流通股数-稀释 | 33,268 | | | 32,990 | | | 33,609 | |
反稀释证券 | 25 | | | 117 | | | 50 | |
广告费
我们按所发生的费用来支付广告费。2020、2019年和2018年的广告费用为$8.0百万,$8.5百万美元和$7.0分别为百万美元。
3. 新型冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎大流行。作为一家家庭医疗保健公司,我们已经并将继续受到新冠肺炎的影响;然而,我们仍然致力于履行我们关怀患者的使命。我们将继续密切关注新冠肺炎对我们业务各个方面的影响,包括对我们的员工、患者和供应商的影响;但是,目前我们无法估计疫情对我们的综合财务状况、运营业绩或现金流的最终影响。
2020年3月27日,CARE法案签署成为立法。CARE法案规定了$17520亿美元给医疗保健提供者,包括新冠肺炎大流行第一线的医院。在这笔拨款总额中,有#美元。302019年,根据提供者在医疗保险服务费用报销中的比例,立即向提供者分发了1000亿美元。医疗服务提供者必须签署一份证明文件,确认已收到提供者救济基金(“PRF”)的资金,并同意付款的条款和条件。我们的家庭健康和临终关怀部门收到了大约$100从第一个$302020年4月分配给医疗保健提供者的资金为2000亿美元,其中包括2300万美元与我们的合资护理中心相关(股权方法投资)。我们还获得了大约$6年内PRF资金达3.8亿美元
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2020年12月31日
与收购AseraCare有关。根据收到付款的条款和条件,我们被允许使用这笔资金来弥补与新冠肺炎相关的收入损失和医疗成本,我们必须在提交给美国卫生与公众服务部的报告中适当和全面地记录这些资金的使用情况。
对于我们的全资子公司,我们决定只在我们有资格的新冠肺炎支出的范围内使用PRF资金,这笔费用总计为$33在截至2020年12月31日的一年中,我们的家庭健康和临终关怀部门的支出为100万美元。因此,对于我们的全资子公司,我们将不会使用PRF资金来弥补新冠肺炎造成的收入损失。到目前为止,与新冠肺炎支出相关的赠款收入反映在我们综合经营表中的其他营业收入中。
卫生和公众服务部在2020年9月发布了新的指导意见,指出到2021年6月30日,公积金资金可以用于新冠肺炎造成的收入或支出损失。我们认为我们不会充分利用收到的资金;因此,我们记录了一笔与我们预计不会使用的资金有关的负债共计#美元。602000万美元,反映在我们综合资产负债表中流动负债的提供者救济基金预付款账户中。我们未来打算用来支付新冠肺炎费用的资金,我们估计大约为$121000万美元已记入我们综合资产负债表中的应计费用中的递延负债账户。这些估计可能会改变,因为我们利用和保留资金的能力将取决于大流行影响的规模、时间和性质。总而言之,截至2020年12月31日,我们从CARE Act PRF获得的资金总额包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | |
| 金额 |
在截至2020年12月31日的年度内使用的资金 | $ | 33.3 | |
预计2021年1月至2021年6月使用的资金 | 11.6 | |
预计将偿还给政府的资金 | 60.0 | |
未合并的合资企业收到的资金 | 1.9 | |
| $ | 106.8 | |
2020年4月24日,卫生和公众服务部又发放了一笔美元18向医疗保健提供者提供1000亿美元的资金。我们没有收到,也没有申请从第二次分配中获得任何额外的资金。2020年10月1日,卫生和公众服务部宣布20根据第三阶段一般分配,向医疗保健提供者提供200亿美元的新资金。我们没有从这次分配中申请任何额外的资金。
CARE法案还规定,在2020年5月1日至12月31日期间,暂停自动减少2%的医疗保险索赔报销(自动减支),并推迟雇主分担的社会保障税(6.2%),对颁布日期后到期的付款有效。50%的递延工资税将于2021年12月31日到期,其余金额将于2022年12月31日到期。截至2020年12月31日,我们已延期$552000万美元的社会保障税;约合美元28600万美元反映在我们合并资产负债表内的工资和员工福利以及其他长期义务中。
2020年12月,国会通过了额外的新冠肺炎救济立法,作为2021年综合拨款法案的一部分。这项立法将暂停自动减支的期限延长至2021年3月31日。
我们的个人护理部门没有收到CARE法案下的资金;但是,他们确实收到了大众家庭护理尽快提供新冠肺炎提供商可持续计划的资金,该计划旨在支付与公共卫生紧急情况相关的费用。与收到的资金有关的赠款收入,总额为#美元1在截至2020年12月31日的一年中,600万美元反映在我们综合运营报表中的其他营业收入中。
4. 收购
我们不时完成收购,以追求我们的战略,通过扩大我们的服务基础,并加强我们在某些地理区域作为家庭健康、临终关怀和个人护理服务领先提供商的地位,来扩大我们的市场占有率。收购支付的收购价是根据我们对可比收购和预期现金流(其中包括)的分析,通过公平交易进行谈判的。收购被计入购买,并从各自的收购日期开始计入我们的合并财务报表。由于收购对我们整体公司战略的预期贡献,收购产生的商誉被确认为超出有形和可识别无形资产的购买价。我们通常聘请外部评估公司协助确定重大收购的可识别无形资产的公允价值。如果管理层获得更多有关资产估值和承担的负债的信息,初步收购价格分配将在必要时进行调整,最长可达收购截止日期后一年。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
2020年的收购
家庭健康科
2020年3月1日,我们以1美元的收购价收购了华盛顿一家家庭健康服务提供商的监管资产。3.02000万。购买价格是在交易当天用手头的现金支付的。我们记录的商誉为$。2.8300万美元和其他无形资产(需要证明)$0.22000万美元与此次收购相关的费用。
2020年4月18日,我们以1美元的收购价收购了肯塔基州一家家庭健康服务提供商的监管资产。0.72000万。购买价格是在交易当天用手头的现金支付的。我们记录的商誉为$。0.5300万美元和其他无形资产(需要证明)$0.22000万美元与此次收购相关的费用。
安宁疗养部
2020年1月1日,我们收购了Asana临终关怀(“Asana”),这是一家临终关怀提供商,拥有八位于宾夕法尼亚州、俄亥俄州、得克萨斯州、密苏里州和堪萨斯州,购买价格为$66.32000万美元,扣除获得的现金净额$0.72000万。根据收购协议,收购价格须经营运资金净额调整,据此,收购价格将调整至Asana截至成交时的实际营运资金净额与收购协议规定的营运资金净额不同的程度。净营运资金调整在截至2020年6月30日的三个月内最终敲定,使收购价格降低了美元。0.72000万美元起,起价300万美元66.3600万至300万美元65.62000万。
该公司已经完成了对收购的资产和承担的负债的估值。截至收购日,已将6560万美元的估计对价总额分配给收购的资产和承担的负债如下(金额以百万计):
| | | | | |
| 金额 |
患者应收账款 | $ | 4.6 | |
财产和设备 | 0.2 | |
经营性租赁使用权资产 | 0.9 | |
无形资产 | 5.6 | |
收购的总资产 | 11.3 | |
应付帐款 | (3.2) | |
工资总额和员工福利 | (1.5) | |
应计费用 | (0.5) | |
经营租赁负债 | (0.9) | |
承担的总负债 | (6.1) | |
取得的可确认净资产 | 5.2 | |
商誉 | 60.4 | |
总估计对价 | $ | 65.6 | |
收购的无形资产包括许可证($2.0(百万),获得的名称($1.3(百万美元)和竞业禁止协议($2.3(亿美元)。收购的名称和竞业禁止协议将在以下加权平均期内摊销2.0好几年了。
阿萨纳捐献了大约$23.4净服务收入330万美元,运营亏损330万美元(包括总计#美元的收购和整合成本)。2.02000万美元和无形资产摊销,总额为美元2.6在截至2020年12月31日的一年中)。
我们预计为此次收购记录的全部商誉在所得税方面可抵扣的金额约为15好几年了。
2020年6月1日,我们收购了Homecare Preference Choice,Inc.,业务名称为AseraCare临终关怀(“AseraCare”),这是一家全国性的临终关怀提供商,拥有44地点,估计购买价格为$230.42000万美元,扣除所获得的现金,包括$322000万纳税资产。收购价的结账付款包括现金、营运资金和各种其他项目的估计费用。根据采购协议,对于结算付款中包括的估计金额与成交时实际金额之间的任何差额,购买价格须进行结算付款调整,但不得超过#美元。1.02000万。这个
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
2020年10月最终敲定的结账付款调整使收购价降低了美元。0.82000万美元起,起价300万美元230.4600万美元至300万美元229.62000万。
该公司正在对收购的资产和承担的负债的公允价值进行审查。在截至2020年12月31日的年度内,我们根据管理层与收购资产和承担的负债相关的估计和假设的变化,记录了计量期调整。截至2020年12月31日,收购的资产和承担的负债的最终估值尚未完成,但将在允许的计量期内最终确定。根据本公司的初步估值,总估计代价为$229.6截至收购日,已将100万美元分配给收购的资产和承担的负债,具体如下(金额以百万为单位):
| | | | | |
| 金额 |
患者应收账款 | $ | 15.0 | |
预付费用 | 0.7 | |
财产和设备 | 0.6 | |
经营性租赁使用权资产 | 5.9 | |
无形资产 | 24.3 | |
其他资产 | 0.1 | |
收购的总资产 | 46.6 | |
应付帐款 | (5.8) | |
工资总额和员工福利 | (5.9) | |
应计费用 | (10.4) | |
经营租赁负债 | (5.4) | |
承担的总负债 | (27.5) | |
取得的可确认净资产 | 19.1 | |
商誉 | 210.5 | |
总估计对价 | $ | 229.6 | |
收购的无形资产包括许可证($8.7(百万美元),需要证明($0.7(百万),获得的名称($5.7(百万美元)和竞业禁止协议($9.2(亿美元)。收购的名称将在以下加权平均期内摊销2.0年,竞业禁止协议将在以下加权平均期内摊销1.7好几年了。
AseraCare贡献了大约$64.5净服务收入820万美元,运营亏损820万美元(包括总计#美元的收购和整合成本)。7.62000万美元和无形资产摊销,总额为美元6.0在截至2020年12月31日的一年中)。
我们预计为此次收购记录的全部商誉在所得税方面可抵扣的金额约为15好几年了。
下表包含截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的未经审计的备考简明综合运营报表信息,假设AseraCare收购于2019年1月1日完成(金额以百万计,每股数据除外)。预计财务信息包括各种假设,包括与收购的资产和承担的负债的初步购买价分配有关的假设。根据对收购资产和承担的负债的最终估值和公允价值分析,预计财务信息在未来几个季度可能会有所不同。
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的几年里 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
净服务收入 | $ | 2,120.1 | | | $ | 2,077.0 | |
营业收入 | 218.0 | | | 167.5 | |
可归因于Amedisys公司的净收入。 | 180.6 | | | 112.3 | |
基本每股收益 | 5.55 | | | 3.49 | |
稀释后每股收益 | 5.43 | | | 3.40 | |
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
上述预计信息包括对(I)可识别无形资产的摊销、(Ii)为收购AseraCare提供资金所需额外债务的利息、(Iii)非经常性交易成本和(Iv)基于公司法定税率的所得税的调整。此形式信息仅用于说明目的,可能不代表实际发生的操作结果。此外,未来的结果可能与预计信息中反映的结果大不相同。
2019年收购
安宁疗养部
2019年2月1日,我们以1美元的收购价收购了总部位于新泽西州的全国性安宁疗护提供商--慈悲关怀Hopsice(CCH)327.9百万美元,扣除获得的现金净额$6.7百万美元。
该公司已经完成了对收购的资产和承担的负债的估值。总代价为$327.9截至收购日,已分配百万美元用于收购的资产和承担的负债如下(百万美元):
| | | | | |
| 金额 |
患者应收账款 | $ | 24.5 | |
预付费用 | 0.8 | |
其他流动资产 | 0.1 | |
财产和设备 | 0.2 | |
无形资产 | 27.2 | |
经营性租赁使用权资产 | 3.4 | |
其他资产 | 1.1 | |
收购的总资产 | 57.3 | |
应付帐款 | (14.9) | |
工资总额和员工福利 | (11.7) | |
应计费用 | (11.7) | |
递延税项负债 | (0.9) | |
经营租赁负债 | (3.4) | |
已获得的总负债 | (42.6) | |
取得的可确认净资产 | 14.7 | |
商誉 | 313.2 | |
总估计对价 | $ | 327.9 | |
收购的无形资产包括许可证、需要证明、收购名称和竞业禁止协议。收购的名称和竞业禁止协议将在以下加权平均期内摊销2.0和2.3分别是几年。
CCH贡献了大约$167.4净服务收入为100万美元,运营亏损为560万美元(包括收购和整合成本,总计为14.5在截至2019年12月31日的年度内)。
我们预计会有$278.8为本次收购记录的商誉可在所得税方面抵扣的金额约为15好几年了。
下表包含截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度未经审计的形式简明综合经营报表信息,假设CCH收购于2018年1月1日完成(金额以百万计,不包括每股数据):
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
| | | | | | | | | | | |
| 多年来 截至12月31日, |
| 2019 | | 2018 |
净服务收入 | $ | 1,971.7 | | | $ | 1,852.8 | |
营业收入 | 183.8 | | | 175.7 | |
可归因于Amedisys公司的净收入。 | 130.5 | | | 124.6 | |
基本每股收益 | 4.06 | | | 3.80 | |
稀释后每股收益 | $ | 3.96 | | | $ | 3.71 | |
上述预计信息包括对(I)可识别无形资产的摊销、(Ii)为收购CCH提供资金所需的额外债务利息、(Iii)非经常性交易成本和(Iv)基于公司法定税率的所得税的调整。此形式信息仅用于说明目的,可能不代表实际发生的操作结果。此外,未来的结果可能与预计信息中反映的结果大不相同。
2019年4月1日,我们收购了俄克拉荷马州的临终关怀提供商RoseRock Healthcare(“RoseRock”),收购价格为$17.5百万美元。购买价格是在交易当天用手头的现金支付的。我们记录了商誉($15.8百万美元)和其他无形资产,包括获得的名称($1.0百万美元)和竞业禁止协议($0.7百万)。收购的名称和竞业禁止协议将分别在以下加权平均期内摊销3.0好几年了。RoseRock贡献了大约$6.8净服务收入为百万美元,0.8截至2019年12月31日的年度营业收入为100万美元。我们预计为此次收购记录的全部商誉在所得税方面可抵扣的金额约为15好几年了。
5. 商誉和其他无形资产净额
于2020、2019年及2018年,我们并无因我们的年度减值测试而记录任何商誉减值费用,且截至每年10月31日(我们的年度商誉减值测试日期),与我们各报告单位相关的商誉均未被视为存在减值风险。自我们上次年度商誉减值测试之日起,并无任何重大事态发展、事件、经营表现变化或其他情况令管理层相信我们任何报告单位的公允价值极有可能低于其账面值。
下表汇总了2020年和2019年与我们商誉相关的活动(金额以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 |
| 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 | | 总计 |
2018年12月31日余额(1) | $ | 87.1 | | | $ | 199.3 | | | $ | 43.1 | | | $ | 329.5 | |
加法 | — | | | 329.0 | | | — | | | 329.0 | |
2019年12月31日的余额 | 87.1 | | | 528.3 | | | 43.1 | | | 658.5 | |
加法 | 3.3 | | | 270.9 | | | — | | | 274.2 | |
2020年12月31日的余额 | $ | 90.4 | | | $ | 799.2 | | | $ | 43.1 | | | $ | 932.7 | |
(1)扣除前几年累计减值损失净额#美元733.72000万美元,其中包括与出售和关闭护理中心有关的核销。
在2020年,我们记录了一项非现金其他无形资产减值费用为#美元。4.22000万与收购的不再使用的名称有关;此外,我们记录的摊销金额为#美元。2.41.8亿美元与关闭的护理中心相关的需要证明和许可证有关。于2019年,我们记录了一项非现金其他无形资产减值费用为#美元。1.5与不再使用或与关闭的护理中心相关的已获得名称相关的100万人。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
下表汇总了与我们的其他无形资产相关的活动,2020和2019年的净额(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他无形资产,净额 |
| 需要证明和执照 | | 后天 名称-未摊销 | | 后天 名称-可摊销(4) | | 竞业禁止 协议(4) | | 总计 |
2018年12月31日余额(1) | $ | 23.9 | | | $ | 19.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 44.1 | |
加法 | 13.7 | | | — | | | 10.0 | | | 5.2 | | | 28.9 | |
核销(2) | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
摊销 | — | | | — | | | (4.4) | | | (2.4) | | | (6.8) | |
2019年12月31日的余额 | 37.6 | | | 18.1 | | | 5.6 | | | 3.4 | | | 64.7 | |
加法 | 11.8 | | | — | | | 7.0 | | | 11.5 | | | 30.3 | |
核销(2) | — | | | (4.2) | | | — | | | — | | | (4.2) | |
摊销(3) | (2.4) | | | — | | | (7.1) | | | (7.1) | | | (16.6) | |
2020年12月31日的余额 | $ | 47.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | 5.5 | | | $ | 7.8 | | | $ | 74.2 | |
(1)扣除前几年累计摊销净额$0.7100万美元用于竞业禁止协议。
(2)核销与我们获得的不再使用的名称或与关闭的护理中心相关的名称有关。
(3)需要证明和许可证的摊销与2020年关闭的护理中心有关。
(4)我们的可摊销收购名称和竞业禁止协议的加权平均剩余摊销期限为1.3年和1.2分别是几年。
有关商誉和其他无形资产净额增加的详细信息,请参阅附注4-收购。
随后五年每年与无形资产有关的摊销费用估计合计如下(单位:百万):
| | | | | |
| 无形资产摊销 |
2021 | $ | 10.6 | |
2022 | 2.7 | |
2023 | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
| $ | 13.3 | |
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
6. 某些资产负债表账目的详细资料
有关某些资产负债表账户的其他信息如下(金额百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
其他流动资产: | | | |
工资税托管 | $ | 6.3 | | | $ | 1.5 | |
应收所得税 | 0.2 | | | 2.0 | |
应由合资企业支付 | 2.3 | | | 2.0 | |
其他 | 4.5 | | | 2.7 | |
| $ | 13.3 | | | $ | 8.2 | |
其他资产: | | | |
工伤赔偿金 | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | |
医保存款 | 0.5 | | | 0.5 | |
其他杂项存款 | 1.2 | | | 1.0 | |
应收赔款 | 13.6 | | | 13.6 | |
权益法投资 | 14.2 | | | 35.7 | |
其他 | 3.4 | | | 3.6 | |
| $ | 33.2 | | | $ | 54.6 | |
应计费用: | | | |
健康保险 | $ | 15.1 | | | $ | 15.8 | |
工伤赔偿 | 35.8 | | | 33.4 | |
佛罗里达州ZPIC审计,总负债 | 17.4 | | | 17.4 | |
法律和解和其他审计 | 24.4 | | | 19.0 | |
应付所得税 | — | | | 0.5 | |
慈善关怀 | 3.6 | | | 2.7 | |
估计的联邦医疗保险上限负债 | 9.3 | | | 5.7 | |
临终关怀应计费用(食宿费、普通住院费和其他费用) | 29.2 | | | 24.4 | |
| | | |
病人责任 | 8.4 | | | 9.4 | |
递延营业收入(CARE法案) | 11.6 | | | — | |
其他 | 11.4 | | | 8.8 | |
| $ | 166.2 | | | $ | 137.1 | |
其他长期债务: | | | |
不确定税收头寸准备金 | $ | 3.3 | | | $ | 3.1 | |
递延薪酬计划负债 | 1.0 | | | 1.0 | |
非现行社会保障税(根据CARE法案递延) | 27.7 | | | — | |
其他 | 1.6 | | | 1.8 | |
| $ | 33.6 | | | $ | 5.9 | |
7. 租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租约。我们有运营租约,主要是办公室和机队的租约,这些租约在接下来的不同日期到期。八年了。我们还有涵盖某些办公设备的融资租约,这些租约在接下来的不同日期到期。三年。我们的租约不包含任何限制性契约。
我们的写字楼租约通常包含续约选项,期限从一至五年。由于我们不能合理地确定是否行使这些续期选择权,因此在确定租赁期时不考虑这些选择权,与选择权年限相关的付款不包括在租赁付款中。我们的写字楼租约通常也包括终止选项,允许在第一到三年后提前终止租约。由于我们不能合理确定是否行使这些终止选择权,因此在确定租赁期时不考虑这些选择权;整个租赁期的付款包括在租赁付款中。我们的写字楼租约不包含任何实质性的剩余价值担保。
我们的船队租约期限为367天数,此后可选择每月续订。我们的车队租赁还包括终点站租金调整条款(“TRAC”),该条款规定在租约结束时进行最终租金支付调整,通常基于出售车辆所实现的金额。TRAC的结构使得它几乎总是会导致显著的
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
如未行使续期选择权,我们将向出租人付款。基于初始租赁到期时TRAC调整的重要性,我们认为我们可以合理确定我们将行使每月续签选择权;因此,在确定租赁期时会考虑续签选择权,与续签选择权相关的付款包括在租赁付款中。
对于我们的机队和办公设备租赁,我们使用租赁中的隐含利率作为贴现率。对于我们的写字楼租赁,隐含利率通常不可用,因此我们使用递增借款利率作为贴现率。我们的租赁协议既包括租赁部分,也包括非租赁部分。我们选择了实际的权宜之计,允许我们不将所有租约的租赁和非租赁部分分开。
根据我们的经营和融资租赁,到期付款包括固定付款和浮动付款。对于我们的写字楼租赁,可变支付包括我们按比例分摊的运营费用、水电费、财产税、保险、公共区域维护和其他与设施相关的费用。对于我们的车辆和设备租赁,可变支付包括销售税。
2020年12月31日和2019年12月31日终了年度的租赁费用构成如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 |
运营租赁成本: | | | |
经营租赁成本 | $ | 38.6 | | | $ | 35.0 | |
经营租赁ROU资产减值 | 0.5 | | | 0.9 | |
经营租赁总成本 | 39.1 | | | 35.9 | |
| | | |
融资租赁成本: | | | |
ROU资产摊销 | 2.0 | | | 1.7 | |
租赁负债利息 | 0.2 | | | 0.2 | |
融资租赁总成本 | 2.2 | | | 1.9 | |
| | | |
可变租赁成本 | 3.0 | | | 2.6 | |
短期租赁成本 | — | | | 0.2 | |
| | | |
总租赁成本 | $ | 44.3 | | | $ | 40.6 | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们的经营租赁在合并资产负债表中报告的金额如下(金额以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号, |
| 2020 | | 2019 |
经营租赁ROU资产 | $ | 93.4 | | | $ | 84.8 | |
| | | |
经营租赁负债的当期部分 | 30.0 | | | 27.8 | |
经营租赁负债,减去流动部分 | 62.0 | | | 56.1 | |
经营租赁负债总额 | $ | 92.0 | | | $ | 83.9 | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表中报告的融资租赁金额见下表。融资租赁ROU资产计入物业和设备,扣除综合资产负债表内的累计折旧。融资租赁负债计入长期债务和长期债务的流动部分,减去综合资产负债表中的流动部分。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号, |
| 2020 | | 2019 |
融资租赁ROU资产 | $ | 5.9 | | | $ | 5.2 | |
累计摊销 | (3.3) | | | (1.8) | |
融资租赁ROU资产,净额 | $ | 2.6 | | | $ | 3.4 | |
| | | |
融资租赁项下债务的本期分期付款 | $ | 1.7 | | | $ | 1.7 | |
融资租赁项下债务的长期部分 | 0.9 | | | 1.7 | |
融资租赁负债总额 | $ | 2.6 | | | $ | 3.4 | |
与我们的租赁相关的补充现金流信息和非现金活动如下(金额百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 |
为计量租赁负债和ROU资产中包括的金额支付的现金: | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | (38.2) | | | $ | (35.8) | |
融资租赁现金流融资 | (2.0) | | | (1.7) | |
| | | |
以租赁义务换取的净收益资产: | | | |
经营租约 | 38.5 | | | 116.0 | |
融资租赁 | 1.2 | | | 2.9 | |
| | | |
减少租赁债务导致的ROU资产减少: | | | |
经营租约 | (1.1) | | | (1.7) | |
融资租赁 | — | | | — | |
为交换租赁义务而获得的ROU资产披露的金额包括因租赁修改和重估而增加的ROU资产账面金额。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号, |
| 2020 | | 2019 |
加权平均剩余租赁年限(年): | | | |
经营租约 | 3.7 | | 3.9 |
融资租赁 | 1.7 | | 2.1 |
| | | |
加权平均贴现率: | | | |
经营租约 | 3.1 | % | | 3.9 | % |
融资租赁 | 5.3 | % | | 5.3 | % |
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
截至2020年12月31日的租赁负债到期日如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 租契 | | 金融 租契 |
2021 | $ | 32.2 | | | $ | 1.8 | |
2022 | 25.3 | | | 0.7 | |
2023 | 17.6 | | | 0.2 | |
2024 | 11.7 | | | — | |
2025 | 6.2 | | | — | |
此后 | 4.6 | | | — | |
未贴现的租赁付款总额 | 97.6 | | | 2.7 | |
减去:推定利息 | (5.6) | | | (0.1) | |
租赁总负债 | $ | 92.0 | | | $ | 2.6 | |
8. 长期债务
长期债务包括下列所示期间的债务(金额以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
$175.0百万定期贷款;利率为基本利率加适用利率或欧洲美元利率加适用利率(1.7截至2020年12月31日的%);到期2024年2月4日 | $ | 164.1 | | | $ | 171.7 | |
$550.0百万循环信贷安排;只支付利息;按基本利率加适用利率或欧洲美元利率加适用利率(3.8截至2020年12月31日的%);到期2024年2月4日 | 51.0 | | | 70.0 | |
本票 | — | | | 0.6 | |
融资租赁 | 2.6 | | | 3.4 | |
长期债务本金 | 217.7 | | | 245.7 | |
递延债务发行成本 | (2.7) | | | (3.5) | |
| 215.0 | | | 242.2 | |
长期债务的当期部分 | (10.5) | | | (9.9) | |
总计 | $ | 204.5 | | | $ | 232.3 | |
截至2020年12月31日的债务到期日如下(金额百万):
| | | | | |
| |
| 长期 义务 |
2021 | $ | 10.5 | |
2022 | 9.4 | |
2023 | 12.3 | |
2024 | 185.5 | |
2025 | — | |
| $ | 217.7 | |
信贷协议
2018年6月29日,我们签订了经修订和重新签署的信贷协议(“信贷协议”),其中规定了一项优先担保循环信贷安排,初始本金总额最高可达$550.0百万美元(“循环信贷安排”)。循环信贷安排提供并包括在其#美元内。550.0百万限额a$25.0百万英镑的Swingline设施和承诺,最高可达$60.0一百万的信用证。在贷款人批准后,我们可以将循环信贷安排下的总贷款额增加$125.0百万美元,外加无限制的金额,但杠杆限制为0.5X低于允许的最高综合杠杆率3.0X根据信贷协议。
循环信贷安排的最终到期日是2023年6月29日到期应全额支付的未偿还本金余额也没有强制性摊销。循环信贷安排用于提供
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
持续营运资金及用于本公司及其附属公司的一般企业用途,包括信贷协议所界定的准许收购。
修订和重新签署的信贷协议的第一修正案
2019年2月4日,我们签订了《信贷协议第一修正案》(经《第一修正案》修订)。经修订的信贷协议规定优先担保信贷安排,初始本金总额最高可达#美元。725.0百万美元,其中包括$550.0信贷协议项下的百万循环信贷安排,以及本金最高达#美元的定期贷款安排175.0(“定期贷款机制”和“循环信贷机制”,即“信贷机制”),这是第一修正案增加的。
我们于2019年2月4日借入定期贷款安排的全部本金,以便为CCH收购的部分收购价格提供资金,其余的收购价格以及相关的交易费和支出由循环信贷安排的收益提供资金。
根据信贷安排发放的贷款按年计息,由我们选择,利率为:(I)基本利率加适用利率或(Ii)欧洲美元利率加适用利率。“基本利率”是指每年的浮动利率,等于(A)项中最高的一项,即联邦基金利率加。0.50年利率,(B)行政代理制定的最优惠利率,以及(C)欧洲美元利率加1每年的百分比。“欧洲美元利率”是指年利率报价等于伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或行政代理批准的一个、两个、三个或六个月(由我们选择)的可比后续利率。“适用利率”以综合杠杆率为基础,见下表。截至2020年12月31日,适用费率为0.25基本利率贷款年利率及1.25欧洲美元利率贷款的年利率为%。根据修订后的信用证协议条款,我们还需缴纳承诺费和信用证费,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定价层 | 综合杠杆率 | | 基本利率贷款 | | 欧洲美元利率贷款 | | 承诺 收费 | | 地址为:的字母 贷款费 |
I | ≥ 3.00至1.0 | | 1.00 | % | | 2.00 | % | | 0.35 | % | | 1.75 | % |
第二部分: | 3.00%至1.0%,但≥2.00至1.0 | | 0.75 | % | | 1.75 | % | | 0.30 | % | | 1.50 | % |
三、 | 2.00%至1.0%,但≥0.75至1.0 | | 0.50 | % | | 1.50 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % |
四. | 0.75至1.0 | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.20 | % | | 1.00 | % |
信贷安排的最终到期日为2024年2月4日。循环信贷安排将终止,并于最终到期日到期并支付。然而,定期贷款贷款须按季度摊销本金,金额为(I)。0.625自2019年2月4日起至2020年3月31日止的百分比,(Ii)1.250自2020年4月1日起至2023年3月31日止;及(Iii)1.875自2023年4月1日至2024年2月4日止的期间的百分比。定期贷款的余额必须在最终到期日支付。除了定期贷款融资的预定摊销外,在符合惯例例外和再投资权的情况下,我们必须首先预付定期贷款融资和循环信贷融资,其次,以任何贷款方或其任何附属公司收到的与(A)任何资产出售或处置相关的所有现金净收益的100%作为预付款,如果该贷款方获得的现金净收益超过#美元。5或(B)根据经修订信贷协议不允许的任何债务发行。
经修订信贷协议规定维持两项财务契约:(I)按经修订信贷协议定义的融资负债与未计利息、税项、折旧及摊销前盈利(“EBITDA”)的综合杠杆率(“EBITDA”);及(Ii)根据经修订信贷协议的定义,EBITDA与现金利息费用的综合利息覆盖比率。这些契约中的每一个都是在滚动的四个季度期间计算的,也受到某些例外和篮子的约束。经修订的信贷协议亦载有惯例契诺,包括但不限于:留置权的产生、额外债务的产生、出售资产及其他基本公司变动、投资及宣布股息。这些契约包含修改后的信贷协议中详细说明的惯例排除和篮子。与我们签订经修订的信贷协议有关,我们记录了$0.8在截至2019年12月31日的一年中,作为长期债务的递延债务发行成本为100万美元,减去我们合并资产负债表中的当前部分。
循环信贷安排由我们几乎所有全资拥有的直接和间接子公司提供担保。经修订的信贷协议要求我们(I)在任何时候都应由全资子公司提供总计不低于95所有全资子公司的综合净收入和调整后EBITDA的%;以及(Ii)子公司提供的担保合计不低于70合并调整后EBITDA的百分比,但某些例外情况除外。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
我方美元以下借款的加权平均利率175.0百万定期贷款安排是2.2截至2020年12月31日止期间的百分比及3.82019年2月4日至2019年12月31日期间的%。我方美元以下借款的加权平均利率550.0百万循环信贷安排2.2截至2020年12月31日止期间的百分比及4.0截至2019年12月31日的期间的百分比。
截至2020年12月31日,我们的综合杠杆率为0.6,我们的综合利息覆盖率是25.6我们遵守了修订后的信贷协议下的契约。如果将来我们不遵守我们的债务契约,我们会寻求各种替代办法,试图成功地解决不遵守的问题,其中可能包括寻求债务契约豁免或修订。
截至2020年12月31日,我们的可用性低于我们的美元550.0百万美元的循环信贷安排是$470.2百万美元,因为我们有51.0百万未偿还借款和美元28.8百万未付信用证。
合并协议
关于CCH收购,吾等订立一份日期为2019年2月4日的合并协议(“CCH合并”),根据该协议,CCH及其附属公司成为日期为2018年6月29日的经修订信贷协议、日期为2018年6月29日的经修订及重新签署的担保协议(“经修订及重新签署的担保协议”)及日期为2018年6月29日的经修订及重新签署的质押协议(“经修订及重新签署的质押协议”)的订约方,并受其条款及条件所规限。关于收购AseraCare,吾等于二零二零年六月十二日订立一项合并协议,据此,AseraCare实体成为经修订信贷协议、经修订及重订担保协议及经修订及重订质押协议(“AseraCare加盟”,连同CCH加盟,“加盟”)的订约方,并须受其条款及条件所规限。根据合并、经修订及重订的担保协议及经修订及重订的质押协议,CCH及其附属公司及AseraCare实体向行政代理授予实质上所有其个人财产资产的第一留置权担保权益,并向行政代理质押其各自附属公司的已发行及未偿还股权。根据合并条款及经修订信贷协议,CCH及其附属公司及AseraCare实体亦根据经修订信贷协议担保吾等的义务,不论是现时存在的或在合并各自生效日期后产生的。
融资租赁
我们的融资租赁余额为$2.6百万美元用于租赁设备和承担利率,范围从5.3%至5.8%.
9. 所得税
可归因于持续经营的所得税包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
当期所得税费用/(福利): | | | | | |
联邦制 | $ | 41.6 | | | $ | 24.2 | | | $ | 16.4 | |
州和地方 | 10.6 | | | 4.8 | | | 2.1 | |
| 52.2 | | | 29.0 | | | 18.5 | |
递延所得税费用/(福利): | | | | | |
联邦制 | (22.5) | | | 9.5 | | | 14.5 | |
州和地方 | (4.1) | | | 4.0 | | | 5.8 | |
| (26.6) | | | 13.5 | | | 20.3 | |
所得税费用 | $ | 25.6 | | | $ | 42.5 | | | $ | 38.8 | |
Amedisys,Inc.和子公司
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2020年12月31日
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度所得税支出总额分配如下(金额百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
持续经营收入 | $ | 25.6 | | | $ | 42.5 | | | $ | 38.8 | |
利息支出 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
商誉 | — | | | 0.9 | | | — | |
总计 | $ | 25.8 | | | $ | 43.7 | | | $ | 38.9 | |
对所得税前收入适用21%的美国联邦法定所得税税率将导致报告的所得税支出金额与预期所得税支出金额之间的重大差异的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
按美国联邦法定税率计算的所得税支出 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州和地方所得税,扣除联邦所得税优惠后的净额(1) | 2.4 | | | 4.8 | | | 4.8 | |
股票薪酬带来的超额税收优惠(1) | (12.7) | | | (2.2) | | | (1.8) | |
不可扣除的高管薪酬 | 2.1 | | | 1.6 | | | 0.4 | |
其他项目,净额(2) | (0.6) | | | (0.3) | | | — | |
所得税费用 | 12.2 | % | | 24.9 | % | | 24.4 | % |
(1)2020年8月10日,Amedisys总裁、首席执行官兼董事会主席保罗·B·库塞罗(Paul B.Kusserow)行使500,000之前根据我们的2008综合激励薪酬计划授予他的股票期权。我们根据ASC718以直线方式确认股票期权奖励在奖励的每个单独归属部分的必要服务期内的补偿费用。薪酬:股票薪酬;但与股票期权相关的所得税抵扣要到股票期权行权日才确认。因此,对于预计将导致减税的奖励,在实体确认美国公认会计准则(GAAP)目的的薪酬支出时,将创建递延税项资产。如果减税超过奖励的累计美国公认会计原则(GAAP)补偿支出,与任何超额扣减相关的税收优惠将在营业报表中确认为所得税优惠,从而导致实际税率的降低。库瑟罗先生的股票期权行使产生了$92.1超过美国公认会计准则补偿费用的100万美元减税,导致19.41000万美元的联邦所得税优惠和1美元的4.6截至2020年12月31日的一年,州和地方所得税优惠为100万。
(2)包括各种项目,如不可扣除的费用、非应税收入、税收抵免、估值津贴、不确定的税收状况和应计回报调整。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,该公司的应收所得税为1美元。0.2百万美元和$2.0百万美元,分别计入我们综合资产负债表内的其他流动资产。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
递延税金资产(负债)由以下部分组成(金额以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
递延税项资产: | | | |
应计工资总额和员工福利 | $ | 15.9 | | | $ | 15.1 | |
工伤赔偿 | 9.6 | | | 9.0 | |
基于股份的薪酬 | 5.1 | | | 7.9 | |
法律和合规事项 | 7.0 | | | 4.8 | |
租赁责任 | 25.2 | | | 23.1 | |
救助基金预付款(1) | 15.6 | | | — | |
递延缴纳的社会保障税(2) | 14.3 | | | — | |
净营业亏损结转 | 2.4 | | | 3.7 | |
税收抵免结转 | 2.9 | | | 3.1 | |
其他 | 0.6 | | | 0.5 | |
递延税项总资产 | 98.6 | | | 67.2 | |
减去:估值免税额 | (0.1) | | | (0.4) | |
递延税项净资产 | 98.5 | | | 66.8 | |
递延税项负债: | | | |
财产和设备 | (3.8) | | | (4.3) | |
无形资产摊销 | (11.8) | | | (0.3) | |
递延收入 | (9.0) | | | (13.5) | |
对合伙企业的投资 | — | | | (3.3) | |
使用权资产 | (24.9) | | | (22.8) | |
其他负债 | (1.0) | | | (1.2) | |
递延税项总负债 | (50.5) | | | (45.4) | |
递延所得税 | $ | 48.0 | | | $ | 21.4 | |
(1)在2020年4月,大约是$100通过根据CARE法案设立的医疗保健提供者救济基金向公司提供了100万美元。截至2020年12月31日,公司记录了一笔与我们预计不会使用的资金相关的负债,总额为$602000万美元,这反映在我们综合资产负债表中流动负债的提供者救济基金预付款账户中。为了所得税的目的,公司确认了$6080万美元作为收到时的收入,导致截至2020年12月31日的递延税项资产。在截至2021年12月31日的年度内支付债务时,该公司将确认所得税扣除。
(2)CARE法案规定推迟雇主缴纳的社会保障税(6.2%),对在颁布日期之后到期的款项有效,直至2020年12月31日。50%的递延工资税将于2021年12月31日到期,其余金额将于2022年12月31日到期。截至2020年12月31日,公司已递延$55.4缴纳社会保障税1.8亿美元;美元27.7其中600万美元反映在我们合并资产负债表内的每个工资单和员工福利以及其他长期义务中。出于所得税目的,递延的社会保障税在2021年12月31日和2022年12月31日缴纳时可以扣除,从而在2020年12月31日成为递延税项资产。
截至2020年12月31日,我们的国家净营业亏损(NOL)结转为$47.5可用于减少未来应税收入的百万美元和3.7数以百万计的各种州税收抵免可用于降低未来的州所得税。结转的国家NOL和税收抵免在不同的时间到期。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,主要与某些州NOL和州税收抵免结转有关的递延税项资产估值免税额为#美元。0.1百万美元和$0.4分别为百万美元。2020年和2019年12月31日终了年度的总估值免税额净变化为减少#美元。0.3百万美元。
在评估递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于这些司法管辖区在这些暂时性差异成为可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在进行这项评估时会考虑递延税项负债的预定冲销情况(包括可用结转和结转期间的影响)、预计未来的应税收入以及税务筹划策略。为充分变现递延税项资产,本公司需于期满前产生未来应纳税所得额。
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2020年12月31日
受税法管辖的结转。根据目前的税前收益水平,公司将产生支持实现递延税项资产所需的未来最低应纳税所得额。因此,截至2020年12月31日,管理层认为,扣除现有估值免税额后,我们更有可能实现这些递延税项资产的好处。然而,如果减少对结转期内未来应纳税所得额的估计,被认为可变现的递延税项资产的金额可能会在短期内减少。
不确定的税收状况
我们按照不确定税位的权威指导意见对不确定税位进行核算。未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下(金额百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 2.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 2.7 | |
增加与本年度相关的税务职位 | — | | | — | | | — | |
增加与上一年度相关的税务职位 | — | | | — | | | — | |
与前几年相关的税收头寸减少额 | — | | | — | | | — | |
诉讼时效失效 | — | | | — | | | — | |
安置点 | — | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 2.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 2.7 | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日,2.7在综合资产负债表内的其他长期债务中记录的未确认税收优惠,如果在未来期间确认,将影响我们的实际税率。
我们认出了$0.21000万,$0.3百万美元和$0.1分别在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内,作为利息支出的组成部分,与我们的不确定税收头寸准备金相关的利息支出为百万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日,与合并资产负债表中的不确定税收头寸相关的利息为#美元。0.6百万美元和$0.4分别为百万美元。
我们在美国和许多州都要缴纳所得税,在路易斯安那州、南卡罗来纳州、阿拉巴马州、佐治亚州、马萨诸塞州和田纳西州都有大量业务。我们在美国和各个州开放考试,截至2014年12月31日至2020年12月31日的纳税年度。我们也开放在不同的州接受检查,在结束的几年里。2007穿过2020由那些年产生并可供结转的NOL产生。
10. 股本和以股份为基础的薪酬
根据我们的公司注册证书,我们有权签发60,000,000普通股,$0.001票面价值和5,000,000优先股股票,$0.001票面价值。截至2020年12月31日,有37,470,212和32,814,278已发行普通股和已发行普通股不是已发行或已发行的优先股。我们的董事会有权确定适用于我们优先股的股息权和条款、转换和投票权、赎回权和其他特权和限制。
Amedisys,Inc.和子公司
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2020年12月31日
以股份为基础的奖励
2018年3月29日,我们的董事会和薪酬委员会批准了Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划(简称2018年计划),有待股东批准。2018年6月6日,我们的股东在公司年度股东大会上批准了2018年计划。2018年计划取代了我们于2018年6月6日股东批准2018年计划时终止的我们的2008年综合激励薪酬计划(“2008计划”)。2018年计划授权向符合条件的参与者授予各种类型的股权奖励,如股票奖励、限制性股票单位、股票增值权和股票期权,包括我们的所有员工和我们的所有员工。50%或更多拥有的子公司、我们的非雇员董事和某些顾问。奖励的授予条款可能与继续受雇(或对于我们的非雇员董事,继续在董事会任职)和/或实现某些预先确定的业绩目标有关。我们把以服务为基础的归属条件下的股票奖励称为“非既得股票”,而以服务为基础或服务与绩效相结合的归属条件下的限制性股票单位为“非既得股票单位”。2018年计划由董事会薪酬委员会管理,该委员会在2018年计划规定的范围内确定符合条件的参与者和奖励时间。薪酬委员会可酌情将其在2018年计划下的权力和职责授权给指定的官员;但是,只有薪酬委员会才能批准授予我们的高管的奖励条款。
基于股权的奖励可以授予一些股票,总数不超过大约2.5百万普通股。我们有大约2.0截至2020年12月31日,可供购买的股票数量为100万股。股票期权的每股价格不得低于(A)项中较大者。100期权授予日普通股公允价值的%或(B)期权授予日我们普通股的总面值。如果将股票期权授予10%或以上的总投票权的我们和我们的子公司,价格应至少是110奖励授予之日,我们普通股公允价值的%。每个基于股权的奖励在一年内按比例授予四除根据合同安排发布的合同另有规定外,可在我们的薪酬委员会决定或我们的薪酬委员会批准的期限内行使。行使股票期权的合同条款不得超过十年自授予该选择权之日起生效。本公司分析没收奖励的历史数据,以制定适用于本公司非现金补偿支出的估计没收比率;然而,所有非现金补偿支出都会进行调整,以反映实际的投资和没收。
员工购股计划(ESPP)
我们有一个计划,我们的合格员工可以按以下价格购买我们的普通股85购买时市价的%。2012年6月7日,我们的股东批准了我们董事会通过的一项修正案,将根据我们的ESPP授权发行的普通股股票总数从2,500,000共享至4,500,000股票,截至2020年12月31日,有1,328,627可供未来发行的股票。以下是根据该计划进行的采购的详细情况:
| | | | | | | | | | | |
员工购股计划期间 | 已发行的股票 | | 价格 |
2018年及之前版本 | 3,122,983 | | | $ | 15.92 | |
2019年1月1日至2019年3月31日 | 7,181 | | | 104.77 | |
2019年4月1日至2019年6月30日 | 8,230 | | | 103.20 | |
2019年7月1日至2019年9月30日 | 7,216 | | | 111.36 | |
2019年10月1日至2019年12月31日 | 6,063 | | | 141.88 | |
2020年1月1日至2020年3月31日 | 5,295 | | | 156.01 | |
2020年4月1日至2020年6月30日 | 5,414 | | | 168.76 | |
2020年7月1日至2020年9月30日 | 4,789 | | | 200.97 | |
2020年10月1日至2020年12月31日 | 4,202 | | | 249.33 | |
| 3,171,373 | | | |
ESPP费用包括在随附的合并运营报表中的一般费用和管理费用中,为$0.6百万,$0.6百万美元和$0.52020年、2019年和2018年分别为100万。
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合并财务报表附注
2020年12月31日
股票期权
2020年8月10日,Amedisys总裁、首席执行官兼董事会主席保罗·B·库塞罗(Paul B.Kusserow)行使500,000之前根据2008年计划授予他的股票期权。在这次演习中,库瑟罗先生投降了。231,683普通股给我们履行预扣税金和执行价的义务,并选择持有净值268,317发行给他的股票。退还的股份被归类为库藏股。这笔交易导致现金流出#美元。40.42000万美元,反映在我们的综合现金流量表中的融资活动中,与汇出预扣税义务有关。此外,库瑟罗先生的股票期权行使产生了#美元。24.0在截至2020年12月31日的一年中,我们的合并运营报表中记录了80万项所得税优惠。我们根据ASC718以直线方式确认股票期权奖励在奖励的每个单独归属部分的必要服务期内的补偿费用。薪酬:股票薪酬;但与股票期权相关的所得税抵扣要到股票期权行权日才确认。因此,对于预计将导致减税的奖励,在实体确认美国公认会计准则(GAAP)目的的薪酬支出时,将创建递延税项资产。如果扣税超过奖励的累计美国公认会计原则补偿费用,则与任何超额扣减相关的税收优惠将在营业报表中确认为所得税优惠。
我们使用Black-Scholes期权定价模型来估计股票期权的公允价值。有43,249, 142,122和163,666分别在2020年、2019年和2018年授予的期权。股票期权补偿费用包括在我们随附的合并营业报表中的一般和行政费用中,为$4.3百万,$6.2百万美元和$5.72020年、2019年和2018年分别为100万。
这些奖项的公允价值是使用以下假设估计的,分别为2020、2019年和2018年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
无风险费率 | 0.38% - 1.51% | | 1.44% - 2.53% | | 2.56% - 3.04% |
预期波动率 | 40.15% - 42.80% | | 42.46% - 43.83% | | 42.00% - 45.32% |
预期期限 | 6.25年份 | | 6.00 - 6.25年份 | | 4.12 - 6.25年份 |
加权平均公允价值 | $86.72 | | $54.42 | | $42.48 |
股息收益率 | —% | | —% | | —% |
我们使用简化的方法来估计2020、2019年和2018年授予的股票期权的预期期限,因为没有足够的历史经验来提供合理的估计。
下表列出了我们2020年的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量: 股票 | | 加权 平均运动量 价格 | | 加权 平均合同金额 寿命(年) |
2020年1月1日的未平仓期权 | 875,974 | | | $ | 49.62 | | | 6.26 |
授与 | 43,249 | | | 209.41 | | | |
练习 | (622,829) | | | 31.60 | | | |
取消、没收或过期 | (18,353) | | | 103.89 | | | |
2020年12月31日的未平仓期权 | 278,041 | | | $ | 111.27 | | | 7.68 |
2020年12月31日的可行使期权 | 89,429 | | | $ | 76.40 | | | 6.75 |
截至2020年12月31日,我们的未偿还期权和可行使期权的内在价值合计为$50.6百万美元和$19.4分别为百万美元。行使期权的总内在价值为#美元。121.1百万,$7.3百万美元和$9.72020年、2019年和2018年分别为100万。期内行使的股票期权的税项优惠达#元。27.9百万,$1.3百万美元和$1.62020年、2019年和2018年分别为100万。
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2020年12月31日
下表列出了我们2020年的非既得性股票期权活动:
| | | | | | | | | | | |
| 数量: 股票 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
2020年1月1日的非既得性股票期权 | 305,750 | | | $ | 41.66 | |
授与 | 43,249 | | | 86.72 | |
既得 | (142,233) | | | 34.84 | |
没收 | (18,154) | | | 47.66 | |
截至2020年12月31日的非既得性股票期权 | 188,612 | | | $ | 56.55 | |
截至2020年12月31日,有$4.8百万与股票期权相关的未确认补偿成本,我们预计这些成本将在加权平均期内确认1.9好几年了。
非既得股票
我们发行非既得股,其归属期限为一年。补偿费用是根据我们普通股在授予之日的市场价格确定的,适用于预期完全归属的股票总数。非既得股票补偿费用包括在随附的合并营业报表中的一般和行政费用中,为#美元。0.8百万,$1.2百万美元和$1.42020年、2019年和2018年分别为100万。
下表列出了我们2020年的非既得性股票活动:
| | | | | | | | | | | |
| 数量: 股票 | | 加权平均 赠与日期集市 价值 |
截至2020年1月1日的非既得利益股票 | 9,859 | | | $ | 119.12 | |
授与 | 1,560 | | | 158.72 | |
既得 | (11,419) | | | 124.53 | |
取消、没收或过期 | — | | | — | |
截至2020年12月31日的非既得股票 | — | | | $ | — | |
已授出之非既有股票之加权平均授出日公平价值为$。158.72, $119.12及$80.54分别在2020年、2019年和2018年。
截至2020年12月31日,没有未确认的与非既得股票奖励相关的补偿成本;我们目前没有任何未完成的奖励。
非既得股票单位
我们发行基于服务、基于业绩或两者相结合的非既得性股票单位奖励,奖励条款范围为一至四好几年了。根据这些奖励的条款和条件,我们决定是否应将奖励记录为股权或负债工具。补偿费用是根据授予之日我们普通股的市场价格确定的,适用于预期授予的单位总数,除非合同另有规定。我们对这类奖励的核算与我们的非既得股票奖励类似;但是,在股票单位奖励被授予之前以及在预先确定的交付日期之后,不会向接受者发行股票。
非既得股票单位--以服务为基础
以服务为基础的非既得股票单位补偿费用包括在随附的合并运营报表中的一般和管理费用中为$7.5百万,$8.7百万美元和$4.52020年、2019年和2018年分别为100万。
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2020年12月31日
下表列出了我们2020年的基于服务的非既得性股票单位活动:
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| 用户数量为 股票 | | 加权平均 赠与日期集市 价值 |
截至2020年1月1日的非既有股票单位 | 231,418 | | | $ | 91.87 | |
授与 | 34,429 | | | 206.10 | |
既得 | (89,074) | | | 78.15 | |
取消、没收或过期 | (19,227) | | | 97.36 | |
截至2020年12月31日的非既有股票单位 | 157,546 | | | $ | 123.92 | |
已批出的以服务为本的非既有股票单位的加权平均批出日期公允价值为$206.10, $123.70及$95.14分别在2020年、2019年和2018年。
截至2020年12月31日,有$9.3与我们基于服务的非既得性股票单位相关的未确认补偿成本,我们预计这些成本将在加权平均期内确认1.8好几年了。
非既得股票单位--以服务为基础和以绩效为基础的奖励
2020年,我们向部分员工颁发了绩效奖励。该奖项设定的目标水平基于公司2020年调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”),为获奖者提供了总计81,183非既得股票单位(如果目标已实现)。对于选定的一组员工,如果超过了目标目标,达到了预计的最大分红,则受助人将获得额外的合计11,633截至2021年3月31日的三个月期间的非既有股票单位。如下表所示,潜在奖励的目标股票数量已通过没收而减少。以业绩为基础的非既得股票单位补偿费用包括在我们综合经营报表中的一般和行政费用中为$。13.5百万,$8.4百万美元和$5.82020年、2019年和2018年分别为100万。
下表列出了我们2020年的基于业绩的非既得股票单位活动:
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| 用户数量为 股票 | | 加权平均 赠与日期集市 价值 |
截至2020年1月1日的非既有股票单位 | 207,424 | | | $ | 97.55 | |
授与 | 85,727 | | | 201.90 | |
既得 | (78,856) | | | 83.12 | |
取消、没收或过期 | (18,008) | | | 101.40 | |
截至2020年12月31日的非既有股票单位 | 196,287 | | | $ | 148.16 | |
以业绩为基础的非既有股票单位的加权平均批出日期公允价值为$201.90, $128.89及$79.59分别在2020年、2019年和2018年。
截至2020年12月31日,有$17.3与我们基于业绩的非既有股票单位相关的未确认薪酬成本,我们预计这些成本将在加权平均期内确认1.8好几年了。
11. 承诺和或有事项
法律诉讼-正在进行中
我们涉及以下法律行动:
美国司法部发出的传票、Duces tecum和民事调查要求
2015年5月21日,我们收到了美国司法部发出的Duces tecum传票(《传票》)。传票要求提交关于53向马萨诸塞州地区联邦检察官办公室确认了临终关怀患者的身份。它还要求提供与我们的临终关怀、临床和业务运营以及相关合规活动有关的文件。传票一般涵盖2011年1月1日至2015年5月21日期间。我们正全力配合美国司法部进行此次调查。
2015年11月3日,我们收到了美国司法部根据联邦虚假索赔法案发布的民事调查要求(CID),该要求与提交给Medicare和/或Medicaid的通过西弗吉尼亚州摩根敦地区指定设施提供的临终关怀服务的索赔有关。CID要求向美国提供信息
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2020年12月31日
西弗吉尼亚州北区检察官办公室关于66确认的临终关怀患者,以及与我们在摩根敦地区的临终关怀临床和业务运营相关的文件。CID一般涵盖2009年1月1日至2015年8月31日期间。我们正全力配合美国司法部进行此次调查。
2016年6月27日,我们收到了美国司法部根据联邦虚假索赔法案发布的CID,该CID涉及通过西弗吉尼亚州帕克斯堡地区的指定设施提供的临终关怀服务向联邦医疗保险和/或医疗补助提交的索赔。CID要求向西弗吉尼亚州南区联邦检察官办公室提供关于68确认的临终关怀患者,以及与我们在帕克斯堡地区临终关怀临床和业务运营相关的文件。CID一般涵盖2011年1月1日至2016年6月20日。我们正全力配合美国司法部进行此次调查。
根据我们对与美国司法部就上述问题进行初步和解讨论的样本索赔数据的分析,我们总共记录了$6.5在我们的合并资产负债表中,与此事相关的应计费用为100万美元。由于调查的持续性质和和解谈判的现阶段,我们目前无法估计潜在的损失范围,我们也无法预测这些调查的时间或结果。
除了本说明中提到的事项外,我们还参与了正常业务过程中的法律诉讼,其中一些诉讼寻求金钱赔偿,包括要求惩罚性赔偿。根据截至提交本文件之日我们掌握的信息,我们认为这些正常的行动在最终完成和确定后,不会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。
与所有法律事务有关的律师费在发生时计入。
其他调查事项--已完成
公司诚信协议
2020年5月5日,公司收到HHS监察长办公室(“OIG”)的通知,公司与OIG之间为期五年的企业诚信协议(“CIA”)已经完成。2014年4月23日,在我们没有承认责任的情况下,我们与美国司法部就我们的某些临床和业务运营达成了和解协议。在我们签订这项协议的同时,我们与OIG成立了中央情报局(CIA)。中央情报局正式确定了我们已经存在的道德和合规计划的各个方面,并包含了其他旨在帮助确保我们持续遵守联邦医疗保健计划要求的要求。除其他事项外,CIA要求我们维持现有的合规计划、执行合规委员会和董事会合规委员会;提供一定的合规培训;继续筛选新员工和现有员工,以确保他们有资格参加联邦医疗保健计划;聘请独立审查组织(“IRO”)执行某些审计和审查,并准备有关我们遵守联邦医疗保健计划、我们向联邦医疗保健计划提交的账单以及我们的合规和风险缓解计划的某些报告;以及向OIG提供某些报告和管理认证。此外,中情局特别要求我们报告我们发现从联邦医疗保健计划中获得的大量多付款项,以及可能违反联邦医疗保健法的情况。公司诚信协议的期限为五年这场比赛于2019年4月21日结束。我们于2019年7月19日提交了最终年报。
体恤关怀安宁疗养院企业诚信协议
2021年1月8日,公司收到OIG的通知,公司与OIG为期五年的CIA已经完成。2015年1月30日,CCH与OIG成立了中央情报局(CIA)。中央情报局要求CCH提供年度现场合规培训;制定和实施政策以确保遵守联邦医疗保健计划的要求;对新员工和现有员工进行筛查,以确保他们有资格参加联邦医疗保健计划;建立一个由合规官和首席质量官组成的合规委员会;保留一名管理当局专家,他将定期完成合规计划审查;并保留一名IRO,以完成对在纽约提供的临终关怀服务的索赔审查。OIG基于纽约行动的关闭,放弃了CCH CIA最后一年的索赔审查。此外,中央情报局要求CCH报告CCH发现它从联邦医疗保健计划中获得的大量多付款项,以及可能违反联邦刑事、民事或行政医疗保健法的情况。一旦违反了中央情报局的规定,CCH可能会承担支付某些规定的罚款的责任,或者可能会被排除在联邦医疗保健计划的参与之外。中情局的任期是五年这一行动于2020年1月30日结束。我们于2020年3月25日提交了最后一份年度报告。
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2020年12月31日
第三方审核-持续进行
在日常业务过程中,我们不时接受各种政府计划的审计,在这些计划中,CMS聘请的第三方公司,包括恢复审计承包商(RAC)、区域计划完整性承包商(ZPIC)、统一计划完整性承包商(UPIC)、计划保障承包商(PSC)、医疗补助诚信承包商(MIC)和补充医疗审查承包商(SMRC),对索赔数据进行广泛审查,以确定潜在的不当付款。我们无法预测任何监管审查或其他政府审计和调查的最终结果。
2010年7月,我们在南卡罗来纳州佛罗伦萨提供临终关怀服务的子公司收到ZPIC的请求,要求提供关于以下样本的记录30在2008年1月1日至2010年3月31日(“审查期”)期间从子公司接受服务的受益人,以确定基础服务是否符合相关的医疗保险支付要求。“我们于2009年8月1日收购了符合此审查的临终关怀业务;审核期涵盖我们拥有这些临终关怀业务之前和之后的时间段。*基于ZPIC对16受益人被推断为佛罗伦萨子公司在审查期内开具账单的所有临终关怀服务索赔,2011年6月6日,该子公司的联邦医疗保险行政承包商(“MAC”)发布了一份多付款项通知,要求我们的子公司追回所称的多付款项。我们对这些调查结果提出异议,我们的佛罗伦萨子公司已通过最初的联邦医疗保险标准上诉程序提出上诉,我们正寻求推翻这些调查结果。行政法法官听证会于2015年1月初举行。2016年1月18日,我们收到了一封日期为2016年1月至6日的信,信中提到了2011年6月6日发布的ALJ关于多付款项的听证会裁决。这一决定在一定程度上是有利的,新的多付金额为#美元。3.7百万美元,欠款为$5.6百万美元,包括基于以下条件的利息9有争议的索赔(最初16)。我们就剩下的部分向联邦医疗保险上诉委员会提出上诉9有争议的索赔,并辩称用于选择样本的统计方法是无效的。无法保证联邦医疗保险上诉委员会的裁决的时间或结果。截至2020年12月31日,联邦医疗保险已扣留了$5.7一旦达到这一级别的上诉程序,他们就可以将600万美元(包括额外利息)作为其标准程序的一部分。如果我们无法收回这笔所谓的多付款项,我们有权获得临终关怀业务前业主的赔偿,赔偿金额与2009年8月1日之前的时间相关。2019年1月10日,美国卫生律师协会的仲裁小组裁定,前业主对其赔偿义务的责任为#美元。2.8百万美元。这一金额在我们的合并资产负债表中作为其他资产的应收赔款记录。
2016年7月,本公司收到ZPIC安全保障服务公司L.L.C(“安全保障”)的医疗记录请求,该请求涉及本公司从Infinity Home Care,L.L.C.收购的一些护理中心提供的服务。审查期涵盖我们拥有护理中心之前和之后的时间段,这些护理中心于2015年12月31日被收购。于2017年8月,本公司收到Palmetto GBA,LLC(“Palmetto”)就Lakeland,LLC的Infinity Home Care,LLC(“Lakeland Care Center”)及Pinellas,LLC的Infinity Home Care,LLC(“Clearwater Care Center”)提出的还款要求。Palmetto的信件是基于Safe进行的统计推断得出的,该公司声称多付了#美元。34.0百万美元用于莱克兰护理中心72医疗保险索赔总额为$0.2百万美元的实际索赔付款,使用100%错误率和多付$4.8百万美元用于清水护理中心70医疗保险索赔总额为$0.2百万美元的实际索赔付款,使用100%错误率。
莱克兰的还款请求涵盖了2014年1月2日至2016年9月13日期间的索赔。清水公司的还款请求涵盖了2015年1月2日至2016年12月9日期间的索赔。由于一级和二级行政上诉部分成功,对莱克兰护理中心的所谓多付款项已减少到#美元。26.0据称为清水护理中心多付的费用已降至#亿美元。3.3百万美元。该公司现已提出三级行政上诉,并将继续积极争取其上诉权,其中包括对ZPIC承包商进行统计推断所使用的方法提出异议。根据合同,本公司有权就2015年12月31日之前的所有索赔获得前业主的赔偿,赔偿金额最高可达$12.6百万美元。
在审查的现阶段,根据本公司目前掌握的信息,本公司无法预测本次审查的时间或结果。该公司估计,与此次审查相关的低端潜在损失范围为#美元。6.5百万美元(假设公司成功地向以前的所有者寻求赔偿,但未能证明安全措施使用的推断方法是错误的)。该公司已将其高端潜在亏损范围从1美元降至1美元。38.8百万美元(Palmetto索赔的最高金额为莱克兰护理中心和清水护理中心都多付了#美元12.6(百万元须由前业主赔偿)至$29.3这是基于该公司在起诉其一级和二级行政上诉方面取得的部分成功。
截至2020年12月31日,我们的应计负债约为17.4与这件事相关的百万美元。我们希望得到前业主大约$的赔偿。10.9在总金额中的100万美元12.6本公司已就此事项提供100万美元的可用赔偿,并已将此金额记入我们的综合资产负债表中的其他资产内。这两个数字的净值,
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2020年12月31日
$6.5在我们2017年的综合营业报表中,收入减少了600万美元,计入了收入的减少。截至2020年12月31日,美元1.5数百万的应收账款净额受到了暂停付款的影响。
保险
我们有义务支付与我们的保险计划相关的某些费用,包括员工健康、工人补偿和专业责任。虽然我们维持着各种保险计划来承保这些风险,但我们对很大一部分潜在的索赔都进行了自我保险。我们认识到我们与这些费用相关的义务,在索赔发生期间不超过指定的可扣除限额,包括已报告的索赔和已发生但未报告的索赔。这些费用通常是根据我们索赔经验的历史数据估计的。我们每季都会检讨和更新这些估计数字和相应的储备。
下表提供了我们保险计划的详细信息,包括在我们的合并资产负债表中所示期间的应计费用(以百万为单位)的应计金额。以下累计金额代表我们对低于我们注明的保险金额的个人索赔的总估计负债,这可能包括未决索赔和已发生但未报告的索赔。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日, |
保险种类 | 2020 | | 2019 |
健康保险 | $ | 15.1 | | | $ | 15.8 | |
工伤赔偿 | 35.8 | | | 33.4 | |
专业责任 | 4.9 | | | 5.1 | |
| 55.8 | | | 54.3 | |
减去:长期部分 | (1.2) | | | (1.3) | |
| $ | 54.6 | | | $ | 53.0 | |
我们的健康保险的风险限额是$。1.3任何个人参保的人寿保险都有一百万美元。我们的工人补偿保险的保证金限额是$。1.0每起事故有100万美元,我们的职业责任保险有扣留限额为$0.3每起事件一百万美元。
遣散费
我们有与我们的一些高级管理人员和高级管理人员有关的遣散费计划的承诺,以及与我们的首席执行官签订的雇佣协议,所有这些协议通常都承诺我们在某些情况下支付遣散费。
其他
在我们的正常业务过程中,我们会受到各种其他类型的索赔和纠纷的影响。虽然这些问题的解决目前还无法确定,但我们相信,这些问题的最终解决不会对我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
12. 员工福利计划
401(K)福利计划
我们为所有年满21岁的员工保留一项符合国税法第401(K)条规定的计划,从受雇日期的第一个月起生效。根据该计划,符合条件的员工可以选择推迟部分薪酬,但受美国国税局(Internal Revenue Service)的限制。
我们为每位符合资格的员工缴款的配对金额为$0.44每$1.00贡献高达第一名6他们工资的%。这场比赛是可自由决定的,因此管理层可能会酌情更改。从2020年1月1日起,我们的捐款以现金的形式进行匹配。在2019年和2018年期间,我们以普通股的形式做出了相应的贡献,估值基于截至每个日历季度末的股票的公允价值。我们花费了大约$12.9百万,$10.5百万美元和$9.0分别与我们2020、2019年和2018年的401(K)福利计划相关的100万美元。
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2020年12月31日
延期薪酬计划
我们有一个递延补偿计划,用于为特定的管理层或高薪员工提供额外的递延纳税储蓄。根据延期补偿计划贷记的金额被拨入拉比信托基金,该信托基金由受托人管理。受托人有权在认为合适的情况下管理递延补偿计划的资产,因此,资产不一定反映参与者所作的相同投资选择。
从2015年1月1日起,所有预期的工资延期都停止了。参与者将被允许使用任何剩余的账户余额进行交易,因为他们希望按照计划的指导方针进行交易。
13. 股份回购
2021年股票回购计划
2020年12月23日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们可以回购至多$100我们已发行的普通股中的400万股通过2021年12月31日.
根据该计划的条款,我们被允许不时通过公开市场购买、主动或征求私下协商的交易、加速股票回购计划和/或符合交易所法案规则10b5-1的交易计划回购股票。回购的时间和金额将由管理层根据多项因素决定,这些因素包括但不限于股价、成交量和一般市场状况,以及营运资金要求、一般商业状况和其他因素。
在截至2020年12月31日的年度内,我们没有根据这一股票回购计划回购任何股票。
2019年股票回购计划
2019年2月25日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们可以回购至多$100百万股我们已发行的普通股通过2020年3月1日。在2019年或2020年期间,我们没有根据这一股票回购计划回购任何股票。股票回购计划于2020年3月1日到期。
2018年股票回购
2018年6月4日,我们购买了2,418,304来自KKR Credit Advisors(US)LLC(“KKR”)关联公司的普通股,相当于KKR当时持有的本公司现有股份的一半,以及7.1占公司普通股总流通股的%,总收购价为$181.4百万美元,包括相关的直接成本。该公司以#美元的价格回购了股份。73.96它代表了96本公司普通股2018年6月4日收盘价的1%。回购的股份被归类为库存股。
14. 细分市场信息
我们的业务包括通过我们的三可报告的业务部门:家庭健康、临终关怀和个人护理。我们的家庭健康部门为那些可能正在从手术中恢复、患有慢性残疾或晚期疾病或在完成重要任务方面需要帮助的个人提供广泛的家庭服务。我们的临终关怀部分为临终病人及其家人提供姑息治疗和舒适。我们的个人护理部分为患者提供日常生活必备活动的帮助。下表中的“其他”一栏包括与行政管理和行政支持职能有关的费用,主要是信息服务、会计、财务、帐单和收款、法律、合规、风险管理、采购、营销、临床管理、培训、人力资源和行政管理。
管理层根据可报告分部的营业收入评估业绩并分配资源,其中包括分配属于特定分部的公司费用,并包括直接归属于特定分部的收入和所有其他成本。部门资产没有经过公司首席运营决策者的审查,因此不会在下文中披露(金额以百万计)。
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2020年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 | | 其他 | | 总计 |
净服务收入 | $ | 1,249.2 | | | $ | 750.1 | | | $ | 72.2 | | | $ | — | | | $ | 2,071.5 | |
其他营业收入 | 20.2 | | | 13.1 | | | 1.1 | | | — | | | 34.4 | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 729.9 | | | 400.6 | | | 54.9 | | | — | | | 1,185.4 | |
一般和行政费用 | 307.2 | | | 175.4 | | | 12.4 | | | 173.2 | | | 668.2 | |
折旧及摊销 | 3.9 | | | 2.2 | | | 0.2 | | | 22.5 | | | 28.8 | |
资产减值费用 | 3.4 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | 4.2 | |
运营费用 | 1,044.4 | | | 579.0 | | | 67.5 | | | 195.7 | | | 1,886.6 | |
营业收入(亏损) | $ | 225.0 | | | $ | 184.2 | | | $ | 5.8 | | | $ | (195.7) | | | $ | 219.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 | | 其他 | | 总计 |
净服务收入 | $ | 1,256.4 | | | $ | 617.2 | | | $ | 82.0 | | | $ | — | | | $ | 1,955.6 | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 754.1 | | | 335.1 | | | 61.1 | | | — | | | 1,150.3 | |
一般和行政费用 | 297.2 | | | 137.5 | | | 12.3 | | | 160.9 | | | 607.9 | |
折旧及摊销 | 4.2 | | | 1.6 | | | 0.2 | | | 12.4 | | | 18.4 | |
资产减值费用 | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | |
运营费用 | 1,057.0 | | | 474.2 | | | 73.6 | | | 173.3 | | | 1,778.1 | |
营业收入(亏损) | $ | 199.4 | | | $ | 143.0 | | | $ | 8.4 | | | $ | (173.3) | | | $ | 177.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| 家居和健康 | | 临终关怀 | | 个人护理品 | | 其他 | | 总计 |
净服务收入 | $ | 1,174.5 | | | $ | 410.9 | | | $ | 77.2 | | | $ | — | | | $ | 1,662.6 | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 722.1 | | | 212.0 | | | 58.8 | | | — | | | 992.9 | |
一般和行政费用 | 276.3 | | | 84.6 | | | 12.8 | | | 127.6 | | | 501.3 | |
折旧及摊销 | 3.5 | | | 1.1 | | | 0.3 | | | 8.4 | | | 13.3 | |
运营费用 | 1,001.9 | | | 297.7 | | | 71.9 | | | 136.0 | | | 1,507.5 | |
营业收入(亏损) | $ | 172.6 | | | $ | 113.2 | | | $ | 5.3 | | | $ | (136.0) | | | $ | 155.1 | |
15. 未经审计的季度财务信息摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 营业净收入 归因于 Amedisys,Inc. 普普通通 股东大会(1) |
| 净服务收入 | | 营业净收入 归因于 Amedisys,Inc. | | 基本信息 | | 稀释 |
2020 | | | | | | | |
第一季度 | $ | 491.7 | | | $ | 31.8 | | | $ | 0.98 | | | $ | 0.96 | |
第二季度 | 485.0 | | | 34.7 | | | 1.07 | | | 1.04 | |
第三季度 | 544.1 | | | 72.0 | | | 2.20 | | | 2.16 | |
第四季度 | 550.7 | | | 45.1 | | | 1.38 | | | 1.36 | |
| $ | 2,071.5 | | | $ | 183.6 | | | $ | 5.64 | | | $ | 5.52 | |
2019 | | | | | | | |
第一季度 | $ | 467.3 | | | $ | 31.3 | | | $ | 0.98 | | | $ | 0.95 | |
第二季度 | 493.0 | | | 33.7 | | | 1.05 | | | 1.02 | |
第三季度 | 494.6 | | | 34.1 | | | 1.06 | | | 1.03 | |
第四季度 | 500.7 | | | 27.7 | | | 0.86 | | | 0.83 | |
| $ | 1,955.6 | | | $ | 126.8 | | | $ | 3.95 | | | $ | 3.84 | |
(1)由于计算每股数据所用的方法,季度每股数据不一定等于全年计算的每股数据的总和。
Amedisys,Inc.和子公司
合并财务报表附注
2020年12月31日
16. 关联方交易
在2018年,我们赚了一美元7.0向医疗保健预测数据和分析公司Medalogix投资100万美元;这笔投资在权益法下入账。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,我们产生的成本约为3.9300万美元和300万美元0.5与Medalogix分析平台的使用相关的费用分别为100万美元。我们相信,这些交易的条款与那些在一定范围内协商的条款是一致的。
2018年6月4日,我们购买了2,418,304来自KKR关联公司的普通股,相当于KKR在本公司持股的一半7.1占公司普通股总流通股的%,总收购价为$181.4百万美元,包括相关的直接成本。该公司以#美元的价格回购了股份。73.96它代表了96本公司普通股2018年6月4日收盘价的1%。在交易时,KKR持有大约14.2公司普通股流通股的%。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们已经建立了披露控制和程序,旨在为实现其目标提供合理保证,并确保我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总、披露和报告。这些信息也会被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以及董事会,以便及时做出关于所需披露的决定。
关于编制本Form 10-K年度报告,截至2020年12月31日,在我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下,我们的管理层对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,这一术语在根据交易所法案颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。
根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年12月31日,即本Form 10-K年度报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层有责任对我们的财务报告建立和保持充分的内部控制,这一术语在根据《交易法》颁布的规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在本公司主要行政总裁及财务总监的监督下,本公司管理层根据#年的财务报告内部控制框架,对本公司财务报告内部控制的成效进行评估。内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据#年框架下的这项评价内部控制-综合框架(2013),我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2020年12月31日起有效。
根据SEC制定的指导方针,在整合被收购公司的同时,允许公司在收购的第一年将收购排除在财务报告内部控制评估之外。因此,我们对内部控制的评估不包括我们对AseraCare临终关怀收容所(“AseraCare”)的收购,该收购于2020年6月1日完成。有关我们收购AseraCare的更多信息,请参阅我们合并财务报表的第8项附注4-收购。截至2020年12月31日的一年,此次收购的运营约占总资产的3%,占总收入的3%。
独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)审计了本10-K表格中包含的我们的综合财务报表,该公司发布了一份关于财务报告内部控制的报告,该报告包含在本报告中。
内部控制的变化
在截至2020年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标能够实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源约束,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。此外,由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证由于错误或欺诈造成的错误陈述不会发生,或者所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者通过控制的管理超越性来规避。任何控制系统的设计,在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述的目标。对未来期间的任何控制有效性评估的预测都会受到风险的影响。随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化或对政策和程序的遵守程度的恶化而变得不充分。我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证,并基于对我们的控制和程序的评估, 我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年12月31日,即本年度报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
独立注册会计师事务所报告书
致股东和董事会
Amedisys,Inc.:
财务报告内部控制之我见
我们审计了Amedisys,Inc.及其子公司(本公司)截至2020年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2020年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表,截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量,以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2021年2月25日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
公司收购了家庭护理首选临终关怀公司,在2020年期间以AseraCare临终关怀临终关怀的名义开展业务,管理层将其排除在对截至2020年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估之外,收购了家庭医疗首选临终关怀临终关怀公司,作为AseraCare临终关怀临终关怀公司的内部控制,对截至2020年12月31日的年度合并财务报表中包括的总资产的3%和总收入的3%的财务报告进行内部控制。我们对公司财务报告的内部控制审计也排除了对以AseraCare临终关怀为业务的Homecare首选临终关怀公司的财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行;(2)提供合理的保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理的保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威会计师事务所
路易斯安那州巴吞鲁日
2021年2月25日
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目要求的信息通过参考2021年委托书并入,该委托书将在截至2020年12月31日的年度结束后120天内提交给SEC。
行为准则和道德规范
我们通过了一套适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的道德准则,包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。这份名为《商业道德行为准则》的道德准则已张贴在我们的互联网网站http://www.amedisys.com.上。对道德规范的任何修订或豁免都将在修订或豁免之日后立即在我们的网站上公布。
项目11.高管薪酬
本项目要求的信息通过参考2021年委托书并入,该委托书将在截至2020年12月31日的年度结束后120天内提交给SEC。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项目要求的信息通过参考2021年委托书并入,该委托书将在截至2020年12月31日的年度结束后120天内提交给SEC。
第(13)项某些关系和相关交易,以及董事独立性
本项目要求的信息通过参考2021年委托书并入,该委托书将在截至2020年12月31日的年度结束后120天内提交给SEC。
项目14.总会计师费用和服务
本项目要求的信息通过参考2021年委托书并入,该委托书将在截至2020年12月31日的年度结束后120天内提交给SEC。
第四部分
项目15.展品和财务报表明细表
| | | | | | | | | | | | | | |
(a) | | 1. | | 财务报表 |
| | | | 所有财务报表均列在本报告第二部分第8项下。 |
| | | | |
| | 2. | | 财务报表明细表 |
| | | | 本报告中没有财务报表明细表,因为这些明细表或者不适用,或者包含在财务报表中。 |
| | | | |
| | 3. | | 陈列品 |
| | | | 这些展品列在本报告签名页之前的S-K法规第3601项所要求的展品索引中。 |
项目16.表格10-K总结
没有。
展品索引
标有十字符号(†)的展品已归档,标有双十字(††)的展品配有此表格10-K。任何标有星号(*)的展品均为根据S-K规则第601(B)(10)(Iii)项提交的管理合同或补偿计划或安排。登记人同意应要求向委员会补充提供根据S-K条例第601(A)(5)项遗漏的下列任何展品的任何附表或展品的副本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 文档描述 | | 申报单或报关单 | | 美国证券交易委员会文件管理器 注册 数 | | 展品 或其他 参考 |
2.1 | | 本公司(买方)和Michael Trigilio(卖方)之间于2016年2月5日签订的股权购买协议 | | 公司截至2016年3月31日季度的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 2.1 |
| | | | | | | | |
2.2 | | 股权购买协议第一修正案,日期为2018年5月18日,由公司、Amedisys Personal Care,LLC、Associated Home Care,LLC、Elder Home Options、LLC和Michael Trigilio共同签署 | | 公司截至2018年6月30日季度的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | |
2.3 | | 本公司与出售股东之间的股份回购协议,日期为2018年6月4日,载于该协议附表一 | | 公司于2018年6月4日提交的当前Form 8-K报告 | | 0-24260 | | 2.1 |
| | | | | | | | |
2.4 | | 股票购买协议,日期为2018年10月9日,由Milton Heching、Heching 2012豁免不可撤销信托公司、Amedisys临终关怀安宁疗养院有限责任公司以及Amedisys临终关怀临终关怀集团,Inc.签订,仅为第3.4、4.3(A)、4.15节及其第VIII条的目的,Amedisys,Inc.。 | | 公司截至2018年9月30日季度的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 2.1 |
| | | | | | | | |
2.5 | | 证券购买协议,日期为2020年4月23日,由Amedisys临终关怀公司和Golden Gate附属有限责任公司签署(根据S-K条例第601(A)(5)项,非实质性时间表和证物已被省略)。公司将应要求向证券交易委员会提供任何遗漏的时间表或证物的副本。) | | 本公司目前提交的Form 8-K报告于2020年4月27日提交 | | 0-24260 | | 2.1 |
| | | | | | | | |
3.1 | | 截至2007年6月14日的公司注册证书(含所有修订) | | 公司截至2007年6月30日的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 3.1 |
| | | | | | | | |
3.2 | | 公司章程综合,包括截至2019年10月17日的所有修订 | | 公司截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 3.2 |
| | | | | | | | |
4.1 | | 普通股票样本 | | 公司于2007年8月20日提交的S-3表格注册说明书 | | 333-145582 | | 4.8 |
| | | | | | | | |
4.2 | | 根据1934年证券交易法第12条登记的注册人证券说明 | | 公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 4.2 |
| | | | | | | | |
10.1 | | 2009年2月12日董事赔偿协议表格 | | 公司截至2008年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | |
10.2* | | 2012年6月7日修订和重新制定的Amedisys,Inc.员工股票购买计划 | | 公司目前提交的Form 8-K报告于2012年6月8日提交 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 文档描述 | | 申报单或报关单 | | 美国证券交易委员会文件管理器 注册 数 | | 展品 或其他 参考 |
10.3* | | Amedisys,Inc.2008年综合激励薪酬计划(包括2012年6月7日、2012年10月25日、2015年4月23日和2015年6月4日、2017年1月20日、2017年2月22日和2018年9月25日的计划修正案以及Amedisys,Inc.2008年综合激励薪酬计划全文) | | 公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.3 |
| | | | | | | | |
10.4* | | 根据Amedisys,Inc.2008综合激励薪酬计划发布的非既得股票奖励协议格式 | | 公司截至2008年6月30日的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 10.3 |
| | | | | | | | |
10.5* | | 根据Amedisys,Inc.2008综合激励薪酬计划发布的限制性股票单位协议格式 | | 公司截至2008年6月30日的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 10.4 |
| | | | | | | | |
10.6* | | 根据Amedisys,Inc.2008综合激励薪酬计划发布的股票期权奖励协议格式 | | 公司截至2014年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.6 |
| | | | | | | | |
10.7* | | 根据Amedisys,Inc.2008综合激励薪酬计划发布的绩效股票期权奖励协议格式 | | 公司截至2014年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.7 |
| | | | | | | | |
10.8* | | 根据Amedisys,Inc.2008综合激励薪酬计划发布的限制性股票奖励协议格式 | | 公司截至2014年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.8 |
| | | | | | | | |
10.9* | | 根据Amedisys,Inc.2008综合激励薪酬计划发布的限制性业绩股票奖励协议格式 | | 公司截至2014年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.9 |
| | | | | | | | |
10.10* | | 根据Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划发布的股票期权奖励协议格式 | | 公司截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.10 |
| | | | | | | | |
10.11* | | 根据Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划发布的限制性股票单位奖励协议格式 | | 公司截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.11 |
| | | | | | | | |
10.12* | | 根据Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划发布的业绩限制性股票单位奖励协议格式 | | 公司截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.12 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 文档描述 | | 申报单或报关单 | | 美国证券交易委员会文件管理器 注册 数 | | 展品 或其他 参考 |
| | | | | | | | |
10.13* | | Amedisys,Inc.、Amedisys Holding,L.L.C.和Paul B.Kusserow于2018年9月27日修订和重新签署的雇佣协议 | | 公司于2018年10月3日提交的当前8-K表格报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | |
10.14* | | Amedisys Holding,L.L.C.截至2019年7月25日修订和重新启动的高管离职计划 | | 公司截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | |
10.15* | | 公司与斯蒂芬·E·塞姆之间的保密分离协议和全面发布 | | 公司截至2018年3月31日季度的Form 10-Q季度报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | |
†10.16* | | 综合Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划(包括2018年9月25日和2020年10月21日的计划修正案和Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划全文) | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.17 | | 修订和重新签署的信贷协议日期为2018年6月29日,本公司和Amedisys Holding,L.L.C.作为借款人,公司一方的某些子公司作为担保人,美国银行(N.A.)作为行政代理,Swingline贷款人和信用证发行商,JPMorgan Chase Bank,N.A.(作为辛迪加代理),Capital One Bank National Association,Citizens Bank,N.A.,Compass Bank,Five Bank,Hancock Whitney Bank,Regions Bank,以及公民银行(Civil Bank N.A.)、第五第三银行(Five Third Bank)和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)为联席牵头安排人,美林(Merrill Lynch,Piells,Fenner&Smith Inc.)和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)为联合簿记管理人 | | 公司于2018年7月2日提交的当前Form 8-K报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
| | | | | | | | |
10.18 | | 修订和重新签署的担保协议,日期为2018年6月29日,在本公司和Amedisys Holding,L.L.C.之间,作为借款人,在其签名页上被指定为“设保人”的某些其他方,以及作为行政代理的美国银行,N.A. | | 公司于2018年7月2日提交的当前Form 8-K报告 | | 0-24260 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 文档描述 | | 申报单或报关单 | | 美国证券交易委员会文件管理器 注册 数 | | 展品 或其他 参考 |
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10.19 | | 修订并重新签署了截至2018年6月29日的质押协议,该协议由本公司和Amedisys Holding,L.L.C.作为借款人,在其签名页上被指定为“质押人”的某些其他各方,以及以行政代理身份的美国银行(Bank of America,N.A.)签订 | | 公司于2018年7月2日提交的当前Form 8-K报告 | | 0-24260 | | 10.3 |
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10.20 | | 2015年10月31日由Amedisys Health Care West,L.L.C.,IHC Acquisition,L.L.C.,Infinity Home Care,L.L.C.,Axiom HealthEquity Holdings Management,LLC,Infinity Healthcare Holdings,LLC以及Amedisys,Inc.达成的合并协议和计划。
| | 公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.27 |
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10.21 | | 截至2015年11月25日,Amedisys,Inc.通过其全资子公司Amedisys Property,L.L.C.作为卖方和方济各会传教士of the Lady of the Lake Heath System,Inc.作为买方签订的买卖协议。 | | 公司截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告 | | 0-24260 | | 10.28 |
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10.22 | | 修订和重新签署的信贷协议第一修正案,日期为2019年2月4日,由Amedisys,Inc.和Amedisys Holding,L.L.C.作为借款人,本公司一方的某些子公司作为担保人,美国银行,N.A.作为行政代理,Swingline贷款人和信用证发行人,JPMganChase Bank,N.A.作为银团代理,Capital One Bank,National Association,Citizens Bank,N.A.,Compass Bank,美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司、公民银行、第五第三银行和摩根大通银行为联席牵头安排行,美林、皮尔斯,芬纳和史密斯公司和摩根大通银行为联席簿记行。
| | 公司于2019年2月4日提交的当前Form 8-K报告 | | 0-24260 | | 10.1 |
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展品 数 | | 文档描述 | | 申报单或报关单 | | 美国证券交易委员会文件管理器 注册 数 | | 展品 或其他 参考 |
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10.23 | | 联合协议,日期为2019年2月4日,由Amedisys,Inc.和Amedisys Holding,L.L.C.作为借款人,每个新的附属担保人一方,以及美国银行(Bank of America,N.A.)作为行政代理人签署 | | 公司于2019年2月4日提交的当前Form 8-K报告 | | 0-24260 | | 10.2 |
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10.24 | | 退休和咨询协议,日期为2019年2月13日,由Amedisys,Inc.和Linda J.Hall签署 | | 公司于2019年2月19日提交的当前8-K表格报告
| | 0-24260 | | 10.1 |
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10.25 | | 联合协议,日期为2020年6月12日,由Amedisys,Inc.和Amedisys Holding,L.L.C.(借款人)、新的附属担保人一方以及美国银行(N.A.)作为行政代理人签署(根据S-K条例第601(A)(5)项,合并的附表已略去),并在借款方Amedisys,Inc.和Amedisys Holding,L.L.C.之间签署了该协议(根据S-K条例第601(A)(5)项的规定,合并的附表已略去)。公司将应要求向美国证券交易委员会提供省略时间表的副本。) | | 本公司目前提交的Form 8-K报告于2020年6月15日提交 | | 0-24260 | | 10.1 |
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†10.26* | | Amedisys,Inc.2018年综合激励薪酬计划第二修正案,日期为2020年10月21日 | | | | | | |
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†21.1 | | 注册人的子公司 | | | | | | |
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†23.1 | | 毕马威有限责任公司同意 | | | | | | |
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†31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节认证首席执行官(首席执行官)Paul B.Kusserow | | | | | | |
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†31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节,对执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)斯科特·G·吉恩(Scott G.Ginn)进行认证 | | | | | | |
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††32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席执行官(首席执行官)Paul B.Kusserow的认证 | | | | | | |
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††32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节,对执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)斯科特·G·吉恩(Scott G.Ginn)的认证 | | | | | | |
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展品 数 | | 文档描述 | | 申报单或报关单 | | 美国证券交易委员会文件管理器 注册 数 | | 展品 或其他 参考 |
†101.INS | | 内联XBRL实例-实例文档不显示在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | |
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†101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | |
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†101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | |
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†101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase | | | | | | |
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†101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | |
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†101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | |
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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AMediSys, INC. |
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由以下人员提供: | | /S/ PAULB.KUSSEROW对美国、中国和日本进行了调查。 |
| | 保罗·B·库瑟罗 |
| | 首席执行官和 |
| | 董事局主席 |
日期:2021年2月25日
根据修订后的1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定的日期以注册人的身份签署:
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/S/ PAULB.KUSSEROW | | 首席执行官 及董事局主席(校长 (行政主任) | | 2021年2月25日 |
保罗·B·库塞罗 | | | |
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/S/ S棉花G。G。G。客栈 | | 执行副总裁兼首席财务官(负责人 财务官和首席会计官) | | 2021年2月25日 |
斯科特·G·吉恩 | | | |
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/S/ VICKIEL. C应用程序 | | 导演 | | 2021年2月25日 |
维基·L·卡普斯 | | | |
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/S/ M奥利C马里兰州奥耶 | | 导演 | | 2021年2月25日 |
莫莉·科伊,医学博士 | | | |
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/S/ JULIED.K拉普斯坦 | | 导演 | | 2021年2月25日 |
朱莉·D·克拉普斯坦 | | | |
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/S/ T埃雷萨L. K线 | | 导演 | | 2021年2月25日 |
特蕾莎·L·克莱恩 | | | |
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/S/ RICHARDA.L.ECHLEITER | | 首席独立董事 | | 2021年2月25日 |
理查德·A·莱克莱特 | | | |
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/S/ B规则D.PERKINS | | 导演 | | 2021年2月25日 |
布鲁斯·D·珀金斯 | | | |
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/S/ JEFFREYA.R.马里兰州IDEOUT | | 导演 | | 2021年2月25日 |
杰弗里·A·莱德奥特,医学博士 | | | |
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/S/ 伊万内塔·D·塞缪尔(Anetta D.Samuels) | | 导演 | | 2021年2月25日 |
伊万内塔·D·塞缪尔 | | | |