附录 99.2
阿卡迪亚生物科学公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
|
|
截至12月31日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
20,644 |
|
|
$ |
28,685 |
|
应收账款和其他应收款，减去3美元和76美元的可疑账款备抵金 |
|
|
1,287 |
|
|
|
1,370 |
|
库存，净额 — 当前 |
|
|
2,571 |
|
|
|
4,433 |
|
持有待售资产 |
|
|
87 |
|
|
|
— |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
809 |
|
|
|
900 |
|
流动资产总额 |
|
|
25,398 |
|
|
|
35,388 |
|
财产和设备，净额 |
|
|
704 |
|
|
|
2,291 |
|
使用权资产 |
|
|
1,848 |
|
|
|
3,081 |
|
净库存-非流动 |
|
|
767 |
|
|
|
2,494 |
|
无形资产，净额 |
|
|
40 |
|
|
|
484 |
|
其他非流动资产 |
|
|
165 |
|
|
|
180 |
|
总资产 |
|
$ |
28,922 |
|
|
$ |
43,918 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用 |
|
$ |
2,881 |
|
|
$ |
3,638 |
|
应付给关联方的款项 |
|
|
48 |
|
|
|
64 |
|
经营租赁负债——当前 |
|
|
1,010 |
|
|
|
1,074 |
|
其他流动负债 |
|
|
270 |
|
|
|
264 |
|
流动负债总额 |
|
|
4,209 |
|
|
|
5,040 |
|
经营租赁负债——非当期 |
|
|
1,007 |
|
|
|
2,220 |
|
普通股认股权证和期权负债 |
|
|
806 |
|
|
|
3,392 |
|
其他非流动负债 |
|
|
2,000 |
|
|
|
2,070 |
|
负债总额 |
|
|
8,022 |
|
|
|
12,722 |
|
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值0.001美元，截至已批准1.5亿股 |
|
|
65 |
|
|
|
63 |
|
额外的实收资本 |
|
|
278,827 |
|
|
|
257,515 |
|
累计赤字 |
|
|
(257,859 |
) |
|
|
(226,485 |
) |
阿卡迪亚生物科学股东权益总额 |
|
|
21,033 |
|
|
|
31,093 |
|
非控股权益 |
|
|
(133 |
) |
|
|
103 |
|
股东权益总额 |
|
|
20,900 |
|
|
|
31,196 |
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
28,922 |
|
|
$ |
43,918 |
|
1
阿卡迪亚生物科学公司
合并运营报表和综合亏损报表
（未经审计）
（以千计，股票数据和每股数据除外）
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入： |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
$ |
8,960 |
|
|
$ |
6,587 |
|
执照 |
|
|
879 |
|
|
|
17 |
|
特许权使用费 |
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
总收入 |
|
|
9,956 |
|
|
|
6,604 |
|
运营费用（收入）： |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
9,802 |
|
|
|
8,708 |
|
研究和开发 |
|
|
1,509 |
|
|
|
3,889 |
|
出售 Verdeca 时获得（收益） |
|
|
(1,138 |
) |
|
|
0 |
|
出售西班牙阿卡迪亚的损失 |
|
|
— |
|
|
|
497 |
|
无形资产减值 |
|
|
404 |
|
|
|
3,302 |
|
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
1,648 |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(210 |
) |
出售财产和设备的（收益） |
|
|
(314 |
) |
|
|
— |
|
财产和设备减值，净额 |
|
|
530 |
|
|
|
1,534 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
18,048 |
|
|
|
22,938 |
|
运营费用总额 |
|
|
28,771 |
|
|
|
42,306 |
|
运营损失 |
|
|
(18,815 |
) |
|
|
(35,526 |
) |
利息收入（支出） |
|
|
289 |
|
|
|
(20 |
) |
其他收入，净额 |
|
|
33 |
|
|
|
10,114 |
|
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
3,209 |
|
|
|
8,946 |
|
偿还PPP贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
1,123 |
|
发行和发行成本 |
|
|
(314 |
) |
|
|
(769 |
) |
所得税前净亏损 |
|
|
(15,598 |
) |
|
|
(16,132 |
) |
所得税（准备金） |
|
|
(14 |
) |
|
|
(2 |
) |
净亏损 |
|
|
(15,612 |
) |
|
|
(16,134 |
) |
归属于非控股权益的净亏损 |
|
|
(236 |
) |
|
|
(1,474 |
) |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
(15,376 |
) |
|
$ |
(14,660 |
) |
归属于普通股股东的每股净亏损： |
|
|
|
|
|
|
||
基础版和稀释版 |
|
$ |
(25.65 |
) |
|
$ |
(27.56 |
) |
每股使用的加权平均股数 |
|
|
|
|
|
|
||
基础版和稀释版 |
|
|
599,389 |
|
|
|
532,016 |
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
归属于普通股股东的全面亏损 |
|
$ |
(15,376 |
) |
|
$ |
(14,660 |
) |
2
阿卡迪亚生物科学公司
合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
(15,612 |
) |
|
$ |
(16,134 |
) |
为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股认股权证和期权负债公允价值的变化 |
|
|
(3,209 |
) |
|
|
(8,946 |
) |
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(210 |
) |
发行和发行成本 |
|
|
314 |
|
|
|
769 |
|
折旧 |
|
|
439 |
|
|
|
929 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
40 |
|
|
|
116 |
|
租赁摊销 |
|
|
884 |
|
|
|
1,276 |
|
无形资产减值 |
|
|
404 |
|
|
|
3,302 |
|
商誉减值 |
|
|
0 |
|
|
|
1,648 |
|
处置设备的 (收益) 损失 |
|
|
(314 |
) |
|
|
23 |
|
处置无形资产的损失 |
|
|
0 |
|
|
|
222 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
1,106 |
|
|
|
1,541 |
|
坏账支出 |
|
|
60 |
|
|
|
76 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
(1,138 |
) |
|
|
— |
|
公司证券的已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
(10,221 |
) |
减记库存 |
|
|
2,471 |
|
|
|
3,593 |
|
偿还PPP贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,123 |
) |
财产和设备减值 |
|
|
530 |
|
|
|
1,534 |
|
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款和其他应收账款 |
|
|
592 |
|
|
|
(40 |
) |
库存 |
|
|
1,118 |
|
|
|
(2,383 |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
91 |
|
|
|
56 |
|
其他非流动资产 |
|
|
16 |
|
|
|
(158 |
) |
应付账款和应计费用 |
|
|
(757 |
) |
|
|
(372 |
) |
应付给关联方的款项 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(16 |
) |
未赚取的收入 |
|
|
0 |
|
|
|
(8 |
) |
其他流动负债 |
|
|
6 |
|
|
|
1 |
|
经营租赁付款 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(1,343 |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
(13,977 |
) |
|
|
(25,868 |
) |
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
出售财产和设备的收益 |
|
|
920 |
|
|
|
19 |
|
出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
|
|
569 |
|
|
|
— |
|
购买财产和设备 |
|
|
(72 |
) |
|
|
(1,007 |
) |
收购，扣除获得的现金 |
|
|
— |
|
|
|
(4,250 |
) |
出售收益和投资到期日 |
|
|
— |
|
|
|
21,846 |
|
投资活动提供的净现金 |
|
|
1,417 |
|
|
|
16,608 |
|
来自融资活动的现金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
发行普通股、预先融资认股权证的收益以及 |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
支付与 2022 年 8 月发行相关的发行费用 |
|
|
(488 |
) |
|
|
— |
|
发行普通股和认股权证的收益来自 |
|
|
— |
|
|
|
25,147 |
|
支付与2021年1月PIPE相关的发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
(1,912 |
) |
应付票据的本金付款 |
|
|
— |
|
|
|
(2,146 |
) |
行使认股权证的收益 |
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
通过ESPP行使股票期权和购买股票所得的收益 |
|
|
7 |
|
|
|
39 |
|
来自非控股权益的资本出资 |
|
|
— |
|
|
|
750 |
|
融资活动提供的净现金 |
|
|
4,519 |
|
|
|
21,900 |
|
外币折算对现金和现金等价物的影响 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
|
(8,041 |
) |
|
|
12,642 |
|
现金和现金等价物 — 期初 |
|
|
28,685 |
|
|
|
16,043 |
|
现金和现金等价物-期末 |
|
$ |
20,644 |
|
|
$ |
28,685 |
|
3
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
25 |
|
缴纳税款的现金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
非现金交易： |
|
|
|
|
|
|
||
Arcadia Wellness交易结束时发行的普通股的公允价值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,053 |
|
采用 ASU 2020-06 后，普通股认股权证负债重新归类为权益 |
|
$ |
3,392 |
|
|
$ |
— |
|
向配售代理发行并包含在发行中的普通股期权 |
|
$ |
191 |
|
|
$ |
— |
|
向配售代理发行并包含在发行中的普通股认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
942 |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
114 |
|
|
$ |
1,664 |
|
出售应收账款和其他应收账款中财产和设备的收益 |
|
$ |
19 |
|
|
$ |
— |
|
出售Verdeca的应收账款和其他应收账款的收益 |
|
$ |
569 |
|
|
$ |
— |
|
# # #
4