道格拉斯·T·霍洛德
直接拨号：(612) 672-8313
直接传真：(612) 642-4800
doug.holod@maslon.com
2023年2月13日
通过 EDGAR 提交
美国证券交易委员会
公司财务部
能源与运输办公室
东北 F 街 100 号
华盛顿特区 20549
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注意： |
Liz Packebusch |
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艾琳·巴伯雷纳 |
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回复： |
Enservco Corporation（“该公司”） |
| S-1 表格注册声明第 2 号修正案 | |
| 2023 年 2 月 10 日提交 | |
| 文件编号 333-269265 |
女士们、先生们：
这封信将代表Enservco Corporation（“公司”）回复2023年2月13日的评论信（“评论信”），内容涉及公司于2023年1月17日提交的上述S-1表格注册声明，该声明经2023年2月7日提交的注册声明第1号修正案和2023年2月10日向证券局提交的注册声明的第2号修正案（“注册声明”）进行了修订交易委员会（“委员会”）。为了便于您的审查，我们在此信中附上了您的原始评论（粗体），然后是我们的回复，这些评论的编号与您的来信相对应。
在本回复信的同时，根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）的适用条款以及据此颁布的规章制度，公司同时通过EDGAR向委员会提交了上述注册声明的第3号修正案（“第3号修正案”），该修正案反映了本信中所述的修订以及某些其他最新信息。
为方便起见，公司正在向委员会工作人员补充提供第3号修正案的副本。
2023 年 2 月 10 日提交的 S-1 表格注册声明第 2 号修正案
普通的
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1. |
我们注意到你对先前评论3的回应以及律师修订后的法律意见。律师的意见不能排除相关司法管辖区的法律，也不能以其他方式表明律师没有资格就该法律发表意见。在这方面，关于律师在第 (ii) 和 (iv) 条中关于普通认股权证和预付认股权证的可执行性的意见，根据其条款，这些认股权证受纽约州法律管辖，律师 “不对除特拉华州普通公司法（包括解释这些法律的法定条款和所有适用的司法裁决）以外的任何州或司法管辖区的法律发表任何看法” 以及美利坚合众国的联邦法律”，或者指明这一点，关于这些意见，律师 “未经调查或审查就假定纽约州的国内法与明尼苏达州的国内法相同。”请律师进行相应的修改。有关指导，请参阅《工作人员法律公报》19第二节B.3.b节。 |
此外，法律意见中提及的普通股数量似乎与招股说明书披露中发行的股票数量不一致，而且该意见未注明日期。请让律师修改或提出建议。
公司和配售代理商已同意修改证券购买协议，使特拉华州成为该协议、预付认股权证和普通认股权证的管辖法律。法律意见已作相应修订，并与修订后的证券购买协议表格一起提交，作为第3号修正案的附录。
法律意见中提及的发行的股票数量已经修订，现在与招股说明书的披露一致。意见已经过时了。正在向委员会工作人员补充提供该意见的标明副本。
我们相信，上述内容是对工作人员评论的回应。如果你对这封信有任何疑问或需要任何更多信息，请致电 (612) 672-8313 或 Doug.Holod@maslon.com 与我联系。
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真诚地， |
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//道格拉斯·霍洛德 |
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道格拉斯·T·霍洛德 |
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抄送： |
理查德·墨菲（Enservco 公司） |
| 马克·帕特森（Enservco 公司） | |
| 詹姆斯·西里（杜安·莫里斯律师事务所） |