1.重要会计政策摘要
A.证券估值：
该基金按当前市值或公允价值对其
证券进行估值，符合监管要求。在基金的估值及流动资金程序中，“公允价值”定义为出售一项资产时可收取的价格，或在有意愿的市场参与者之间按有序交易方式转移负债而支付的价格，而无需在计量日期强制进行交易。根据经修订的1940年《投资公司法》(“1940年法令”)下的第2a-5条(“1940年法令”)，董事会指定ABRDN Investments Limited(前身为安本资产管理有限公司)(“顾问”)为基金的估值指定人(“估值指定人”)，以便基金就市场报价不足的基金投资进行公允价值厘定。
在交易所交易的股权证券按证券交易的主要交易所在“估值时间”的最后报价销售价格或官方收盘价进行估值，并视情况适用以下段落所述估值因素。在正常情况下，估值时间为纽约证券交易所(NYSE)常规交易结束时(通常为下午4：00)。东部时间)。在没有销售价格的情况下，证券以证券交易所在的主要交易所收盘时的买入/卖出价格的平均值进行估值。在纳斯达克上交易的证券以纳斯达克官方收盘价估值。封闭式基金和交易所买卖基金(“交易所买卖基金”)按证券估值时的市价估值。使用这些定价方法中的任何一种的证券被确定为1级投资。
如上文所述，在估值时间之前收盘的外国交易所交易的外国股权证券，通过将估值因素应用于最后销售价格或平均价格来进行估值。估值因素由董事会批准的独立定价服务提供商提供。在对基金的投资组合持有量进行定价时，使用这些估值系数来估计外国市场收盘时间和基金对这些外国证券进行估值之间的市场变动。
短期投资是指投资于可每日赎回的短期投资基金的现金和现金等价物。该基金将可用现金注入道富机构美国政府货币市场基金，根据1940年法案第2a-7条规则，该基金已被选为“政府货币市场基金”，其目标是保持每股1.00美元的资产净值
(“资产净值”)，这一目标没有得到保证。注册投资公司按其报告的资产净值进行估值。一般来说，这些投资类型被归类为一级投资。
如果证券的市场报价不是现成的或被认为不可靠(原因不是因为其交易的外汇在估值时间之前关闭)，则该证券按投资顾问作为估值指定人确定的公允价值进行估值，并使用董事会批准的估值政策和程序考虑相关因素和周围情况。经投资顾问公允估价的证券可根据投入的性质分为2级或3级。