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* 也被纽约录取 也被英格兰和威尔士录取 |
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2021 年 1 月 6 日
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回复: | Tuya Inc.(CIK:0001829118) 机密 在 F-1 表格上提交注册声明草案 |
机密
注册声明草案
证券交易委员会
东北 F 街 100 号
华盛顿特区 20549
亲爱的先生/女士:
我们代表根据开曼群岛法律注册的公司Tuya Inc.( 公司)提交公司的F-1表格注册声明草案(注册 声明),该草案涉及代表公司普通股的美国存托股份(ADS)公司拟在美国进行首次公开募股,面值为每股0.00005美元。视市场状况和证券交易委员会(委员会)工作人员(工作人员)的审查而定 ,该公司目前预计将在2021年4月提交一份初步招股说明书,其中包含 的估计发行规模和价格区间。公司确认,根据经修订的1933年《证券法》生效的注册声明,其证券先前没有出售过。
根据经修订的1933年《证券法》第2(a)条的定义,该公司是一家新兴成长型公司。在 中,根据委员会针对新兴成长型公司的程序,注册声明以草稿形式在保密基础上提交给工作人员。公司向员工确认,它将在与拟议发行有关的任何路演前至少15天公开提交先前在保密基础上提交的 注册声明草案。与 ADS 相关的F-6表格注册声明将在适当的时候提交给委员会。
Davis Polk 包括 Davis Polk & Wardwell LLP 及其关联实体。
证券交易委员会 | 2 | 2020年1月6日 |
公司在本报告中包含了截至2019年12月31日的 财年的经审计的合并财务报表,以及截至2020年9月30日以及截至2019年9月30日和2020年9月30日的九个月的未经审计的合并财务报表。作为一家新兴成长型公司,公司省略了截至2018年12月31日的财年的 财务报表,还省略了截至2019年12月31日的财年之前财年的部分财务信息。在随后的文件中,公司计划 包括截至2020年12月31日的财年的经审计的合并财务报表,供员工审查。在分发初步招股说明书之前,公司将修改注册 声明草案,以包括修订之日S-X法规要求的所有财务报表。
如果您对提交的内容有任何疑问,请通过 与 Li He 联系+86-186-1110-6922(li.he@davispolk.com) 或者是 Ran Li +86-186-0006-9077 (ran.li@davispolk.com)。
感谢您抽出宝贵的时间和精力。
真诚地是你的,
/s/ 李赫 |
李赫 |
抄送: | 刘瑶女士 (jessie@tuya.com),高级副总裁、首席财务官 Tuya Inc.
赵爽女士,合伙人 Cleary Gottlieb Steen & Hamilton LLP
高建斌先生,合伙人 普华永道中天律师事务所 |