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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
*
委托文件编号：001-39243
Skillz Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 84-4478274 | |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| |
邮政信箱445 旧金山, 加利福尼亚 |
|
| 94104 | |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) | |
(415) 762-0511
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股票面价值0.0001美元 | SKLZ | 纽约证券交易所 |
| 认股权证购买一股A类普通股，每股行使价为11.50美元 | SKLZ.WS | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。 是 ☒ *不是。 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器： | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。 是 ☐ 不是 ☒
根据纽约证券交易所报告的注册人A类普通股的收盘价0.51美元，注册人的非关联公司于2023年3月27日持有的有投票权股票的总市值约为0.51美元。171百万美元。由每位高管、董事和持有超过10%普通股的持有人实益拥有的普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为联属公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2023年3月27日，注册人有未完成的353,833,354A类普通股和68,717,138B类普通股的股份。
以引用方式并入的文件
斯基尔茨公司的最终委托书将于2022年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在2023年股东年会期间交付给股东，其部分内容通过引用并入本截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(本“年度报告”)的第III部分。
Skillz Inc.
目录 | | | | | |
| 页面 |
重述概述 | 4 |
| |
第一部分 | |
项目1.业务 | 5 |
第1A项。风险因素 | 12 |
项目1B。未解决的员工意见 | 39 |
项目2.财产 | 39 |
项目3.法律诉讼 | 39 |
项目4.矿山安全信息披露 | 39 |
| |
第II部 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 40 |
第六项。[已保留] | 41 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 42 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
项目8.财务报表和补充数据 | 60 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 122 |
第9A项。信息披露控制和程序的评估 | 122 |
项目9B。其他信息 | 125 |
| 项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 125 |
| |
第三部分 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 125 |
项目11.高管薪酬 | 126 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 126 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 126 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 126 |
| |
第四部分 | |
项目15.物证和财务报表附表。 | 127 |
项目16.表格10-K摘要 | 129 |
签名 | 130 |
解释性说明
重述以前发布的财务报表的背景
正如斯基尔茨公司(以下简称“公司”、“斯基尔茨”、“我们”或“我们”)于2023年3月24日向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的当前8-K表格报告中披露的那样，公司董事会审计委员会在与公司管理层协商后，得出结论，认为应重述之前发布的合并财务报表。
本公司及其审计委员会于2023年3月22日正式得出结论，重述财务报表及修订本年度报告内呈列的若干前期资料是必要的，以纠正以下事项：(I)少报最终用户负债、(Ii)潜在间接税负债准备金、(Iii)长期资产减值、(Iv)其他调整及(V)因上述错误而作出的所得税调整。
重述以前发布的财务报表和信息
截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告包括以下信息：
(A)截至2021年12月31日和2020年12月31日的已重报合并资产负债表，以及分别截至2021年和2020年12月31日的相关合并经营和全面损益表、股东权益变动表和合并现金流量表；
(B)截至2022年12月31日的前三个季度的未经审计季度财务数据；
(C)截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一季度重报的未经审计季度财务数据；以及
(D)修订管理层对截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)。
有关重述的财务影响的更详细说明，请参阅本年度报告所载本年度报告内附注3--“重述先前发出的财务报表”及“重述先前发出的财务报表”，以及项目7.管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析。有关这些调整对未经审计季度财务数据的影响，请参阅我们的综合财务报表附注21-“季度财务信息(未经审计)”。本年度报告中所有受重述影响的金额都反映了重述的金额。
内部控制注意事项
关于本公司对导致重述的财务报表的审查，本公司发现其财务报告内部控制存在重大弱点，未能防止或发现需要重述的已发现的错报。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。因此，公司管理层得出结论，由于公司对财务报告的内部控制存在重大弱点，公司的披露控制和程序截至2022年12月31日尚未生效。见项目9A。控制和程序，以获得与财务报告内部控制和我们的相关补救活动的重大弱点有关的更多信息和讨论。
关于前瞻性陈述的说明
本报告包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的某些前瞻性陈述。这份年度报告包含关于斯基尔茨的计划、战略和前景的前瞻性陈述，包括商业和财务方面。这些声明是基于斯基尔茨管理层的信念和假设。我们也可能以口头声明或向公众发布的其他书面材料的形式提供前瞻性声明。尽管斯基尔茨认为这些前瞻性陈述中反映或暗示的计划、意图和预期是合理的，但斯基尔茨不能向您保证它将实现或实现这些计划、意图或期望。前瞻性陈述本身就会受到风险、不确定性和假设的影响。一般而言，非历史事实的陈述，包括有关未来可能或假定的行动、业务战略、事件或经营结果的陈述，均为前瞻性陈述。这些声明可在“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“计划”、“预定”、“预期”或“打算”等词语之前、之后或包括在内。这份Form 10-K年度报告中包含的前瞻性表述包括但不限于有关斯基尔茨具备以下能力的表述：
•在全球娱乐和博彩业中有效竞争；
•吸引并保持与第三方手机游戏开发商(“开发商”和每一个“开发商”)的成功关系，这些开发商开发和更新在斯基尔茨平台上托管的游戏；
•提升消费者的品牌知名度；
•投资于员工的成长和发展；
•减轻因我们需要重述财务报表而可能对我们的业务造成的商业、声誉和监管风险；
•在2023年期间补救我们财务报告内部控制中的某些重大缺陷;和
•遵守适用于其业务的法律法规。
这些前瞻性陈述基于截至本10-K表格之日可获得的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。重要因素可能会导致实际结果与前瞻性声明中指示或暗示的结果大不相同，例如我们提交给美国证券交易委员会的文件中包含的那些前瞻性声明。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。其中一些风险和不确定性包括但不限于，涉及我们的业务和投资我们的A类普通股的风险，面值为每股0.0001美元(“A类普通股”)，在第一部分第1A项中讨论。对于本年度报告以及在本年度报告其他部分或在提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些，我们可能会对“风险因素”提出异议。
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者任何基本的假设被证明是不正确的，实际结果可能在重大方面与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。
项目1.业务
在本年度报告中，除非另有说明或文意另有所指外，当我们使用“公司”、“斯基尔茨”、“我们”、“我们”和“我们”等术语时，我们指的是斯基尔茨公司及其全资子公司。
概述
我们建立在一个简单的信念上：每个人都喜欢竞争。我们正在通过重新发明竞争性移动游戏来构建互联网的竞争层。
我们希望通过竞争让每个人都发挥出最好的一面。我们相信，所有人都有潜力通过竞争释放他们内心的冠军，开发商将他们的艺术带到世界各地，实现他们财务成功的梦想。
我们的专有平台通过为世界各地的开发商“提供公平的竞争环境”，使移动游戏行业发生了革命性的变化，并使其民主化，使我们能够提供玩家社区信任和喜爱的游戏体验。
我们与球员社区建立的信任和公平是我们业务建立在基础上的一部分。
我们的平台
概述
我们正在重新发明竞争激烈的手机游戏，从而扩大手机游戏市场。我们的技术平台将开发者和游戏玩家的利益与用户货币化保持一致，而不是让他们发生争执。传统的手机游戏使用游戏中的广告或购买，我们认为这会在用户体验中造成摩擦，损害参与度和留存度。通过主要通过奖励实现用户参与度的货币化，我们为竞争性游戏的开发者和用户创造了一个引人注目的替代方案。在我们的系统中，用户越喜欢玩有奖游戏，玩得越长，我们为开发者创造的收入就越多。我们认为，与传统的手机游戏货币化相比，这种动态为开发商带来的货币化程度要高得多。
玩家竞争引擎
我们的端到端技术平台使移动游戏开发商能够改善游戏体验，并提高其内容的参与度、留存率和收入。我们易于集成的软件开发工具包，或称“SDK”，在一个不到16MB的包中包含200多个功能，允许无缝的空中更新。
评级和匹配用户是一个具有挑战性的技术问题，因为最快的匹配是下一个排队的用户，而最公平的匹配(即，理论上完全匹配的技能评级)可能需要更长的时间才能找到。用户保留对公平匹配和匹配时间都很敏感，因此，我们在技术上进行了大量投资，以优化这些相互竞争的目标。
我们的SDK包括许多社交功能，如游戏中的聊天、朋友、锦标赛和联盟，这些功能允许玩家互动并建立关系，加强了斯基尔茨球员社区。我们的玩家享受围绕我们的游戏的社交体验，通过在比赛期间和比赛后进行交流，主题从分享游戏策略到建立健康的竞争关系和建立个人联系。我们的朋友功能允许玩家在一场比赛中挑战朋友，并在他们的社交网络上广播玩家对斯基尔茨的亲和力。
开发人员控制台
我们直观的开发人员仪表板使我们的开发合作伙伴能够在我们的平台上快速集成和监控他们的游戏性能。游戏开发人员集成我们的锦标赛管理系统的第一步是在我们的开发人员门户上注册一个免费帐户。已对开发人员自注册进行了优化，使开发人员能够快速轻松地设置帐户、访问技术文档、下载SDK和访问客户支持。我们开发人员门户的构建使得普通游戏开发人员可以在大约一天的时间内实现我们的SDK，几乎不需要技术支持。一旦游戏在我们的平台上上线，开发者门户就为游戏开发者提供了一个单一的系统，他们可以通过这个系统访问对用户行为的分析，并为他们的游戏赚钱。
实况运营
在游戏中提供实时运营对于用户留存和参与度至关重要。我们的实时运营或LiveOps系统管理和优化我们平台上数千个游戏的用户体验。我们已经建立了一个高度自动化的系统，为我们平台上的游戏LiveOps提供动力。我们平台上移动游戏中的LiveOps涵盖了从生成新活动到创建新的令人兴奋的锦标赛形式的方方面面，用户可以在其中竞争品牌和有影响力的赞助活动。有了我们高度自动化的系统，我们能够在我们的平台上为游戏运行LiveOps，而我们认为这只是典型游戏开发商所需资源的一小部分。
我们对我们的系统设置进行多元测试，以优化我们平台上游戏的用户参与度和留存率。我们的系统管理Ticketz商店的锦标赛形式、活动频率和商品销售，该商店是我们的游戏内商店，允许用户在我们的平台(“Ticketz”)上兑换在游戏中赚取的门票。Ticketz可以在我们的忠诚度计划内兑换奖品或积分，用于未来的付费参赛。
通过我们的细分市场管理器工具，我们可以为平台上的用户管理重要的系统设置，包括用户观看和有资格参加的锦标赛类型、用户可以获得的优惠和促销，以及在用户游戏过程中的不同时刻向用户展示的激励措施和成就。
支付基础设施
我们开发了强大的支付基础设施，并实现了99.99%以上的系统正常运行时间。我们相信，我们的技术能力对于与我们的开发人员和用户建立和维护值得信赖的关系至关重要。
数据科学
我们的算法和机器学习技术增强了我们平台的方方面面。我们专有的数据科学技术的主要功能包括反作弊、反欺诈、玩家评级和匹配以及分段引擎。我们相信，我们的技术能力处于行业领先地位，帮助我们的产品脱颖而出并推动我们的增长。
强有力的反作弊和反欺诈保护是培育健康竞争生态系统所需的最关键要素之一。我们的系统需要不断发展，以保持领先于复杂的欺诈或堆积对用户不利的尝试。作为我们专有安全系统的一个组成部分，我们使用我们强大的数据来分析和构建统计地图，以预测用户可能的下一步结果。然后，这种概率建模使我们能够在统计上检测到异常情况，并在需要时上报以供进一步审查和补救。
高度个性化是增强我们平台上的游戏玩家体验的一个不可或缺的因素。例如，我们发明了一种基于动态链接行为创建用户区段的技术。我们的技术允许我们重叠、串联和排除不同的行为，以在游戏环境中创建新的用户旅程。我们已经确定了65种不同的行为集，这使我们能够指数级增加潜在的独特用户行程数量，并动态调整以获得更具个性化的体验。
我们通过传递信任和公平的价值观，让游戏玩家有信心在我们的平台上进行交易。我们让游戏开发商专注于他们最擅长的事情：构建伟大的内容。我们为各种规模的开发商提供全面的技术平台，使他们能够与世界上最大、最复杂的手机游戏开发商竞争。
我们的开发人员社区
我们有越来越多的开发者使用我们的平台将他们的艺术带到世界各地。近年来，随着标准化游戏开发和分发平台的引入，内容创作已经民主化，2022年12月31日，我们有超过16,000名注册游戏开发商在我们的系统上推出游戏集成。自.起2022年12月31日 500多名开发人员在我们的平台上玩了一款游戏，至少有一名安装了用户。我们的自助式平台使我们的开发商客户能够通过复杂的仪表板集成和监控他们的游戏性能。这使得开发者可以做他们最擅长的事情--开发伟大的游戏--同时我们通过提供支付、分析、LiveOps、奖品履行和客户服务等服务在所有其他方面帮助他们。从历史上看，少数游戏一直占我们收入的很大一部分。
我们平台上的游戏最初是通过免费游戏功能上线的，然后才会申请有奖比赛。我们根据一系列标准仔细策划哪些游戏可以获奖，以确保我们提供诱人的竞争性手机游戏体验。我们积极监控每个游戏中的玩家流动性(基于日活跃用户数量)、每个游戏的稳定性(基于崩溃率)、用户满意度(基于应用商店评级)和用户问题(如支持票证上报告的)。不符合我们的质量门槛或不被我们的专有算法确定为基于技能的游戏不会启用奖品。我们维护玩家数据，并代表我们的开发者处理与玩家的所有通信。该数据模型允许我们为我们平台上的开发人员提供有效的货币化。
我们的玩家社区
我们建立了一个虚拟世界，我们的游戏玩家社区在其中分享胜利的兴奋或失败的痛苦，享受健康的竞争、伟大的成就和宝贵的认可。我们的社交功能，如聊天、朋友锦标赛和联盟，允许玩家互动并建立关系，加强了我们的玩家社区。这个社区有助于实现有机的用户增长，对我们的付费用户获取策略起到补充作用。
如下表所示，我们认为我们的最终用户群是大众市场，与一般人群相似。
游戏向善
我们相信，我们已经开创了慈善竞走马拉松的下一代。通过我们的倡议，游戏向善，或G4G，我们的平台实现了大众参与的视频游戏锦标赛，通过竞争利用社区的力量。通过我们的平台，非营利组织可以接触到更多更年轻的首次捐赠者。我们的平台和玩家社区的力量使一系列不同的慈善活动受益。我们很荣幸得到一些世界领先的非营利组织的信任，如世界野生动物基金会、美国红十字会、全国有色人种协进会和美国癌症协会，以吸引他们的受众并扩大他们的影响范围。
我们平台上的游戏
我们为用户提供广泛的游戏体验。我们支持可以玩的游戏类型：(I)异步；(Ii)同步；或(Iii)基于回合的同步。异步游戏的一个例子是Match-3益智游戏或宾果游戏，其中用户在不同的时间玩完全相同的游戏，然后当两个参赛者都玩完时比较分数以确定赢家。基于回合的同步游戏的一个例子是多米诺骨牌游戏，其中用户实时轮流，并在游戏结束时确定赢家。同步游戏的一个例子是实时策略游戏，其中用户同时进行多个动作，然后在游戏结束时确定赢家。
我们的分销渠道
我们的开发商通过从我们的网站直接下载应用程序以及第三方平台(如Apple App Store)分发他们的游戏，Apple App Store传统上一直是我们开发商游戏的主要分发渠道。根据Apple App Store的政策，Apple不收取我们系统上的最终用户押金的任何份额；但是，Apple确实会收取通过Apple Pay支付的最终用户押金的费用。
我们的市场营销
我们以经济高效的方式获得新用户的能力对我们的成功至关重要。我们利用软件工具、分析和数据科学来高效地获取、吸引和留住用户，同时与最终用户和我们的开发者合作伙伴一起强化我们值得信赖的面向消费者的品牌。我们主要通过数字广告网络、我们的游戏开发商和附属合作伙伴来获取和吸引用户。我们使用付费营销渠道，结合诱人的优惠和令人兴奋的游戏，来实现我们的目标。我们优化各渠道的营销投资，以便为我们的营销支出产生目标回报。
除了传统的付费广告渠道外，我们还通过内容、竞赛和特别优惠的组合，向我们整个游戏生态系统的现有用户群交叉推广我们的产品。
我们有重要的机会将我们的营销渠道扩展到线下媒体，并部署全渠道营销战略来进一步扩大我们的业务。例如，与名人和有影响力的人建立合作伙伴关系，有可能以经济高效的方式接触到新用户。此外，我们打算机会主义地从事品牌营销，以推动更广泛的消费者和开发人员对我们的平台的认识。
对于现有用户，我们寻求通过为活跃在我们平台上的玩家提供奖励和奖励的参与度营销计划来提高参与度和留存率。玩家每次参加付费参赛都能赚取忠诚度货币，称为Ticketz。参赛费的频率和数额决定了Ticketz的收入。玩家可以获得奖杯，作为在游戏中执行特定动作或实现里程碑的奖励，为此他们可以获得Ticketz或积分，用于未来的付费参赛。通过忠诚度奖励和奖励计划获得的门票可以在我们的应用程序内Ticketz商店兑换各种奖品，从斯基尔茨品牌的服装到奢侈品和车辆。
我们的客户倡导
我们为开发商的最终用户提供全天候的支持、信任和安全服务。客户支持团队回复所有用户查询，包括对游戏崩溃、付款问题和忠诚度计划查询的支持。截至该年度为止2022年12月31日，我们的客户支持团队获得了92%的玩家CSAT和44个玩家NPS的现金玩家评级。我们的信任与安全团队审查任何可疑的支付和按存储容量使用计费，并调查异常评分模式和用户报告作弊等。对这些可疑的不良行为者进行逐案审查，并进行几个不断升级的审查级别，最终可能需要在由第三方安全供应商管理的斯基尔茨提供的移动设备上进行面对面的游戏测试，以确认用户的能力。
我们的人民
我们由安德鲁·帕拉迪斯和凯西·查夫金于2012年创立。在斯基尔茨，我们相信每一位员工都为塑造互动娱乐的未来做出了贡献。我们是一家跨国科技公司，截至2022年12月31日，我们在7个国家和地区拥有240多名员工，其中包括我们在2021年收购的Aarki的员工。我们的业务成功在很大程度上是由我们高技能的劳动力推动的。此外，我们还依赖独立承包商和临时人员来补充我们的员工队伍。我们的任何员工都不是劳工组织的代表，也不是我们雇佣他们的任何集体谈判协议的一方。
文化和参与度。Skillz建立在强大的道德原则基础上，我们刻意发展并继续增长价值-首先-有目的地扩展我们的员工、服务、客户组合和投资伙伴。为了确保我们的文化保持积极和强大，我们定期进行敬业度调查，以更好地了解什么对我们的员工来说是重要的。我们相信，由于我们的价值观，我们能够发现、吸引、吸引和留住优秀的人才。我们的七个核心价值观定义了我们是谁，我们想成为谁，以及我们如何做出决定：
多样性、公平性和包容性。在斯基尔茨，我们相信多元化和包容性的工作场所会带来更大的创新、敏捷性、绩效和参与度，从而实现业务增长和社会影响。我们展望了一个每个人都在玩游戏的世界，我们需要每个人都代表我们建设这个世界，这就是为什么我们致力于在我们扩大规模时建立一个多样化的团队和包容的环境。在斯基尔茨，我们确保来自不同背景的员工都能参与进来，能够做真实的自己，培养技能，实现最大的潜力。此外，斯基尔茨承诺从下到上支付股权和代表权：我们是第一家游戏公司，也是第一家接受ParityPledge的电子竞技公司。
有竞争力的薪酬和福利。Skillz为行业提供具有竞争力的工资和福利。我们还为我们的员工提供全面的整体奖励方案，并为员工和家庭成员提供主要的健康和福利计划。我们相信我们的员工应该得到他们需要的支持，以保持工作和生活的良好平衡，个人和职业的发展，并为他们的未来储蓄。虽然我们的福利理念在全球范围内是相同的，但具体的福利因地区法规和偏好而有所不同。此外，斯基尔茨几乎每一位员工都有资格获得股权奖励，以分享公司的财务成功。
培训与发展。在斯基尔茨，我们培养了浓厚的学习、创新和成长文化。2021年，我们被Fast Company评为创新者的最佳工作场所之一。我们相信，投资于斯基尔济安人的成长和发展将直接提高我们公司的整体业绩。为了支持这一点，我们提供导师计划和员工培训，旨在帮助斯基尔茨人发展和管理他们的职业生涯，推动责任感，并促进
持续反馈。我们还提供强大的经理培训，分享关于招募、管理和发展我们的团队成员的有效工具和框架。
我们的竞争对手
我们主要与手机游戏内容的替代货币化服务竞争。这包括为应用内广告和购买提供便利的平台。我们主要在一系列因素上竞争，包括强大的技术工具集，旨在转换、吸引和留住用户。我们的开发商与其他形式的消费者可自由支配的娱乐方式争夺最终用户，这些形式争夺用户的时间和可支配收入。这包括提供视频娱乐、音乐娱乐、社交网络和其他形式的休闲娱乐的公司。我们生态系统中的大公司可能会扮演多种角色，因为它们的业务范围很广。这些较大公司的例子包括索尼、亚马逊、Meta、苹果、Alphabet和Unity。这些公司中的大多数也是我们的合作伙伴。
我们的知识产权
我们的业务在很大程度上依赖于知识产权的创造、使用和保护。我们依靠国际、联邦、州和普通法权利来保护我们的知识产权。我们通过与员工和承包商签订保密和发明转让协议来控制对我们专有技术的访问。我们积极寻求专利保护，涵盖我们的发明，截至2022年12月31日，我们在全球范围内已批准或正在申请的专利超过110项。
政府监管和合规
监管
我们受到美国和国外影响我们业务的各种法律的约束，包括关于基于技能的游戏、消费者保护、电子营销、数据保护和隐私、竞争、税收、智力的州和联邦法律物业、出口和国家安全，这些都在不断演变。适用于我们或可能适用于我们的法律的范围和解释通常是不确定的，可能会相互冲突，特别是在美国以外。随着我们业务的增长和发展，特别是如果我们扩展到其他国家/地区，我们可能会受到其他司法管辖区的法律和法规的约束，或者其他司法管辖区可能会要求我们遵守他们的法律和法规。
美国和其他许多司法管辖区的州和联邦法律对技能游戏和机会游戏进行了区分。我们只在基于技能的游戏被允许且根据适用法律不要求作为赌博获得许可的司法管辖区内，为付费参赛费竞赛启用游戏。截至2022年12月31日，我们在45个州和哥伦比亚特区启用了现金奖励，覆盖了大约90%的美国人口。Skillz在除阿肯色州、康涅狄格州、特拉华州、路易斯安那州和南达科他州以外的所有州启用现金奖励。我们使用专有算法和数据科学工具，旨在确保影响比赛结果的技能程度足以符合适用的州法律。法律的范围和解释适用于或可能适用于确定比赛是否以技能为基础，因此超出了一国的博彩法和许可证要求的范围，这些法律的范围和解释受到解释和演变的影响。我们没有收到任何许可证、授权或批准，以确认我们平台上托管的付费参赛符合适用法律。我们的合规是基于我们对现有州和联邦法律的解释，这些法律涉及基于技能的游戏。我们运营所在州的现有或未来法律可能会被解释为与我们当前的做法不一致，并可能对我们的业务和前景产生不利影响。此外，允许基于技能的游戏的现有和未来法律未来可能会伴随着限制或税收，从而使在这些司法管辖区运营变得不太可行或不切实际。
有可能通过或解释为适用于我们的许多法律和法规可能限制在线和移动行业，包括关于玩家隐私、税收、内容适宜性、版权、分发和反垄断方面的法律和法规。此外，电子商务的增长和发展可能会促使人们呼吁制定更严格的消费者保护法律，这可能会给我们这样通过互联网和移动设备开展业务的公司带来额外的负担。我们预计，对我们行业的审查和监管将会加强，我们将被要求投入法律和其他资源来解决这种预期的监管问题。例如，关于应用内购买的营销的现有法律或新法律，或者对货币、银行机构、无人认领的财产或资金传输的监管，可能被解读为涵盖我们平台上的游戏以及与此类比赛相关的参赛费。如果发生这种情况，我们可能需要寻求相关监管机构的许可证、授权或批准，批准可能取决于我们是否满足某些资本和其他要求，我们可能受到额外的监管和监督，所有这些都可能显著增加我们的运营成本。当前法律或法规的变化或在美国或其他地方强制实施有关这些活动的新法律和法规可能会阻碍社交游戏服务的增长，并损害我们的业务、财务状况或运营结果。
合规性
由于我们处理、收集、存储、接收、传输和以其他方式处理用户和员工的某些个人信息，我们还必须遵守与此类数据的隐私和保护相关的联邦、州和外国法律，包括欧盟的一般数据保护条例(GDPR)和加州消费者隐私法(CCPA)。全球数据隐私法律法规的范围不断演变，我们预计数据隐私法律的数量和个人数据隐私和保护权利的范围将会增加。
我们制定了内部合规计划，以努力遵守基于技能的游戏以及数据隐私和安全方面的法律和法规要求。我们使用地理围栏技术，旨在将用户访问付费参赛费用的比赛限制在那些允许进行视频游戏技能比赛的司法管辖区。虽然我们坚定地致力于完全遵守所有适用的法律，并制定了适当的政策和程序来遵守不断变化的监管制度的要求，但我们不能确保我们的合规计划将防止违反一项或多项法律或法规，或者我们或员工的违规行为不会导致罚款。
企业信息
我们最初于2020年1月15日在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。于二零二零年十二月，吾等完成由飞鹰收购公司、特拉华州一间公司(“FEAC”)、特拉华州一间公司及FEAC的全资附属公司FEAC合并子公司(“合并子公司”)、Old Sills z(我们定义为FEAC业务合并前的Skill z Inc.及FEAC业务合并后的Sills z Platform Inc.)及仅以Old Sills z股东代表Andrew Paradise股东代表的身分，于2020年9月1日完成该等协议及计划所预期的交易(“FEAC业务合并”)，及仅以股东代表Andrew Paradise的身份(“合并协议”)包括将Sub与Old Sills z合并及并入Old Skill z，据此，(I)Old Skill z于合并后仍为Skill z Inc.(“New Sills z”)的全资附属公司，及(Ii)Old Sills z股东及Old Skill z期权及认股权证持有人将其持有的Old Sills z股本及Old Sills z期权交换为New Sills z的股权。
我们的邮寄地址是加利福尼亚州旧金山邮政编码94104，邮政信箱445，电话是(415)762-0511。我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，代码为“SKLZ”。除文意另有所指外，“斯基尔茨”、“我们”、“公司”、“我们”和“我们”是指斯基尔茨公司及其全资子公司。
可用信息
我们的网站位于www.skillz.com，我们的投资者关系网站位于http://investors.skillz.com/.我们向美国证券交易委员会提交报告，而我们向美国证券交易委员会提交电子材料或向美国证券交易委员会提供这些材料后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们的投资者关系网站上免费获取我们的年度报告(Form 10-K)、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的对这些报告的修正。美国证券交易委员会还维持着一个网站，其中包含我们的美国证券交易委员会备案文件。该网站的地址是www.sec.gov。我们使用我们的http://investors.skillz.com/和www.skillz.com网站作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD法规规定的披露义务。
我们网站的内容或可通过我们网站访问的信息不会以引用的方式纳入本年度报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中，对我们网站的任何提及都只是非主动的文字参考。
第1A项。风险因素
我们已经确定了以下风险和不确定性，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况、运营结果或声誉产生重大不利影响。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的或我们目前认为不是实质性的其他风险也可能对我们的业务、财务状况、运营结果或声誉产生重大影响。这些风险中的任何一个都可能损害我们的业务。在评估这些风险时，您还应参考本年度报告中包含的其他信息，包括我们的综合财务报表和相关附注。
汇总风险因素
我们的业务受到许多风险和不确定因素的影响，所有这些都在下面的风险因素中得到了更全面的描述。这些风险包括但不限于：
•我们未来的增长取决于我们吸引和留住最终用户的能力，并以成本效益的方式做到这一点；
•如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的业务可能会受到损害；
•我们有亏损的历史，我们可能无法实现盈利；
•我们依靠我们的第三方开发商合作伙伴，继续在我们平台上的现有和新游戏中提供有竞争力的体验；
•数量有限的游戏占我们收入的很大一部分；
•我们依赖包括云计算服务、支付处理器和基础设施服务提供商在内的第三方服务提供商，如果我们不能处理与这些提供商的关系或无法获得此类服务，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响；
•未能维护我们的品牌和声誉可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩；
•更广泛的娱乐业竞争激烈，我们现有的和潜在的用户可能会被竞争的娱乐形式所吸引；
•我们的业务受到各种美国和外国法律的约束，这些法律可能会发生变化，可能会对我们的业务产生不利影响；
•未能获得、维护、保护或执行我们的知识产权可能会损害我们的业务、经营结果和财务状况；
•经济不景气以及我们无法控制的政治和市场状况可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响；
•我们的网络安全发生数据泄露或其他故障；
•如果不能及时妥善控制全球大流行，可能会对我们和我们的商业伙伴的运作方式产生重大影响；
•未能及时和有效地纠正财务报告内部控制中的重大缺陷，或未来出现更多重大缺陷或其他缺陷；以及
•未能减轻因我们需要重新申报财务报表而可能给我们的业务带来的商业、声誉和监管风险。
与我们的商业和工业有关的风险
我们发现了我们之前发布的财务报表中的某些错误陈述，并重述了我们的某些综合财务报表，这造成了额外的风险和不确定性，可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如附注3“重述先前刊发的综合财务报表”及附注21“未经审核的季度财务数据”，于本年报的第8项财务报表及补充数据第II部分第7项管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中，我们重述截至2021年及2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的先前刊发的综合财务报表，以及先前刊发的于2021年、2020年及2022年首三季的未经审核中期简明财务报表。我们得出的结论是，这些以前的时期应该被重述以纠正；(I)少报最终用户负债、(Ii)潜在间接税负债准备金、(Iii)长期资产减值、(Iv)其他调整及(V)与上述错误有关的所得税调整。
由于这些错误和重述，我们受到一些额外的风险和不确定性以及会计、法律和其他费用和开支的意外成本的影响。由于错误或相关重述，我们可能会受到监管或政府当局提起的法律程序或其他法律程序的影响，这可能会导致投资者信心丧失或其他声誉损害、失去关键员工、额外的辩护和其他成本。上述任何影响，无论是单独的还是综合的，都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们发现截至2021年12月31日和2022年12月31日的财务报告内部控制存在重大缺陷。如果我们不能建立和维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法准确、及时地报告我们的财务业绩，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响，并对我们的业务、经营业绩和股票价格产生重大和不利的影响。
如第II部分所述–在本年度报告9A，“控制和程序”中，我们的管理层得出结论，截至2022年12月31日存在重大弱点。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现和纠正。有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。如果我们不能对财务报告保持足够的内部控制，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
如果我们不能及时和充分地纠正重大弱点，或者如果我们在未来发现任何新的重大弱点，我们防止或发现对我们的账目或披露的错报的能力可能会导致我们的年度或中期财务报表的重大错报。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们获得额外融资的能力可能会受到损害，我们的股票价格可能会因此下跌。我们还可能成为美国证券交易委员会、我们证券上市的证券交易所或其他监管机构的调查或制裁对象。同样，未能及时提交我们的财务报表可能会导致我们没有资格使用简短的登记报表，这可能会削弱我们及时获得资本以执行我们的业务战略或发行股票以实现收购的能力。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。
更广泛的娱乐行业内的竞争是激烈的，我们现有和潜在的用户可能会被竞争形式的娱乐吸引，如电视、电影和体育赛事，以及互联网上的其他娱乐和游戏选择。如果我们的平台和通过我们平台提供的游戏不能继续流行，我们的业务、财务状况、运营业绩和前景将受到重大不利影响。
我们在更广泛的娱乐业中经营全球娱乐和游戏行业。我们的最终用户面临着大量的娱乐选择。其他娱乐形式，如电视、电影、体育赛事和赌场，更成熟，用户可能认为提供更多种类、负担得起、互动性和享受性。我们与这些其他娱乐形式争夺用户可自由支配的时间和收入。如果与其他娱乐形式(包括新的娱乐形式)相比，我们无法维持对我们的游戏平台的足够兴趣，我们的商业模式可能无法继续生存。
我们经营的特定行业具有动态的客户需求和技术进步的特点，在线游戏和娱乐提供商之间存在激烈的竞争。许多生产在线游戏和/或互动娱乐产品和服务的老牌、资金雄厚的公司与我们的平台竞争，其他资本雄厚的公司可能会推出有竞争力的服务。这些竞争对手可能会花费更多的资金和时间来开发和测试产品和服务，开展更广泛的营销活动，采用更激进的定价或促销政策，包括与第三方开发商合作，或者以其他方式开发比我们更成功的商业产品或服务，这可能会对我们的业务产生负面影响。我们的竞争对手也可能开发与我们相似的产品、功能或服务，或获得更大的市场接受度。这些竞争对手还可能进行影响更深远、更成功的产品开发努力或营销活动，或者可能采取更激进的定价政策。此外，新的竞争对手可能会进入游戏行业。娱乐和博彩业的竞争对手之间也出现了相当大的整合，这种整合和未来的整合可能会导致更大的竞争对手的形成，财务资源增加和成本结构发生变化，这可能使它们能够提供更具竞争力的产品，获得更大的市场份额，扩大产品供应和扩大其地理经营范围。如果我们不能保持或提高我们的市场份额，或者如果我们平台上的产品不能继续流行，我们的业务可能会受到影响。
我们依赖我们的第三方开发商合作伙伴来开发和更新我们平台上的所有游戏功能。开发商决定从他们的游戏中移除斯基尔茨软件开发工具包或“SDK”，或改变我们与第三方开发商的商业关系条款，可能会对我们的财务状况、运营结果和前景产生不利影响。此外，开发商未能及时提供可靠的游戏更新可能会对我们的财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
我们依赖第三方游戏开发商来开发我们在我们平台上托管的游戏。因此，我们的业务取决于我们与这些开发商建立、建立和保持成功的商业关系的能力。一般来说，我们依赖于我们为第三方开发商提供的标准服务条款，这些条款管理着在我们平台上托管游戏的分发、运营和费用分摊安排。在某些情况下，我们依赖与第三方开发商谈判达成的协议，这些协议修改了我们的标准服务条款。高质量的第三方游戏开发商的需求一直很高，无法保证历史上为我们的平台开发游戏的开发商将继续在我们的平台上维护游戏，或者愿意在未来为我们的平台提供新的游戏。如果我们无法吸引和维持这些第三方开发商关系，如果这种商业关系的条款和条件变得对斯基尔茨不那么有利，或者如果开发商决定将他们的游戏从我们的平台上移除，我们的运营和前景将受到影响。
此外，我们依赖我们的开发合作伙伴来管理和维护他们的游戏，包括更新他们的游戏以包含最新版本的Skill z SDK。如果我们的开发商合作伙伴未能及时提供可靠的更新，可能会对我们的财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
我们对第三方开发商的关注，以及我们与这些开发商关系的长期利益的意愿，可能会与我们业务的短期利益相冲突。我们相信我们的第三方开发商合作伙伴对我们的成功至关重要，与这些开发商建立共同成功的关系符合斯基尔茨和我们股东的最佳长期利益。因此，我们在过去和将来可能会对我们与开发商合作伙伴的关系条款进行重大投资或更改，我们相信这些投资或更改将使我们长期受益，即使我们的决定可能在短期内对我们的运营结果产生负面影响。此外，我们的决策可能不会带来我们预期的长期利益，在这种情况下，我们的平台、业务、财务状况或运营结果的成功可能会受到损害。
从历史上看，有限数量的游戏一直占我们收入的很大一部分。如果这些游戏变得不那么受欢迎或从我们的平台上移除，而我们无法确定和营销合适的替代品，我们的业务和前景可能会受到影响。
从历史上看，我们的顶级游戏和相关开发商一直占我们从Skill z平台获得的收入的很大一部分。在截至2022年12月31日的一年中，Solitaire Cube和21 Blitz(各自由Tether Studios，LLC开发)和Blackout Bingo(由Big Run Studios Inc.开发)合计占我们收入的71%。在截至2022年12月31日的一年中，Tether占我们收入的39%，Big Run占我们收入的41%。这些游戏和相关开发商受我们的标准服务条款的约束，其中包括开发商在某些时间段内的独家经营权，如经谈判协议修改的。谈判达成的协议赋予斯基尔茨自由裁量权，但没有义务为特定游戏提供营销支持，并与开发商分享收入，这对斯基尔茨来说比我们的标准条款更有利。这些协商达成的协议限制在终止后至少12个月内从我们的平台上删除适用的游戏。在终止合同后
在此期间，斯基尔茨有权但没有义务在该平台上为此类游戏举办付费比赛。根据我们的标准服务条款，我们与Tether的协议可由任何一方提前30天通知终止。我们与Big Run的协议可以由任何一方每年终止，斯基尔茨随时可以自行决定终止。如果这些游戏变得不那么受欢迎或从我们的平台上移除，而我们无法确定和营销合适的替代品，我们的业务和前景可能会受到影响。
我们的增长将取决于我们吸引和留住参加付费参赛的最终用户的能力，而这些最终用户的流失，或未能以具有成本效益的方式吸引新的最终用户，将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
我们的业务依赖于为第三方开发的游戏维护一个成功的平台，最终用户将下载并支付参赛费以参与竞争。因此，我们的业务依赖于我们与玩家互动的能力，通过我们的平台持续和及时地提供具有吸引力、值得信赖和具有竞争力的游戏，并提供引人入胜的内容、功能和活动。
我们平台上的游戏的成功在一定程度上取决于我们无法控制的不可预测和不稳定的因素，包括消费者偏好、竞争对手的游戏、新的移动平台以及其他娱乐体验的可用性。我们的终端用户有账户，他们在这些账户中存款并持有之前的赢利。在截至2022年12月31日的一年中，之前的奖金占已支付参赛费总额的81%以上。如果我们平台上提供的游戏不符合消费者的期望，如果它们没有以及时和有效的方式进行营销，或者如果最终用户决定撤回之前的奖金而不是将这些奖金作为参赛费应用到我们平台上随后的付费比赛中，我们的收入和财务表现将受到负面影响。截至2022年12月31日，最终用户负债总额为900万美元，反映在我们的资产负债表中的其他流动负债中。如果最终用户选择从他们的账户中提取这些资金，我们可能会被要求将这些资金退还给他们。
除了上面提到的市场因素和这些风险因素中的其他因素外，我们成功地将游戏吸引到我们的平台上的能力以及此类游戏实现商业成功的能力将取决于我们的能力：
•从我们的球员收购成本中获得好处；
•通过免费或付费渠道实现病毒式有机增长，并获得用户对我们特色游戏的兴趣；
•适应不断变化的球员喜好；
•适应移动设备和其他设备的新技术和新功能集；
•吸引、留住和激励有才华、有经验的第三方游戏开发人员加入我们的平台；
•与移动平台合作，获得特色机会；
•继续适应日益多样化的移动设备，包括各种操作系统和规格、有限的带宽以及不同的处理能力和屏幕尺寸；
•实现并保持成功的最终用户参与度；
•主办可以在其基础上或成为特许经营游戏的游戏；
•准确预测我们运营的时间和成本，包括确保和留住游戏开发人员和最终用户采用的成本；
•最大限度地减少并快速解决对我们的平台或我们平台上的游戏产生负面影响的错误或中断；以及
•收购并成功整合优质手游资产、人员或公司。
这些和其他不确定性使得我们很难知道我们的平台是否会根据我们的运营计划成功地继续举办成功的游戏和新的游戏和功能。如果我们做不到这一点，我们的业务、财务状况、运营结果和声誉都会受到影响。
对于我们来说，为我们的游戏获得玩家变得越来越困难，成本也越来越高，我们可能无法从获得用户的努力中获得正的投资回报。
对于我们来说，为我们的游戏获得玩家变得越来越困难，成本也越来越高，原因有很多，包括移动游戏行业竞争日益激烈，以及用户将大量时间和注意力投入到相互竞争的娱乐选择上，包括社交媒体和其他非游戏应用程序。此外，我们主要通过数字广告网络、我们的游戏开发商和附属合作伙伴来获取和吸引用户。我们使用付费营销渠道来实现我们的目标。我们优化了我们所有渠道的营销投资
以便在我们的营销支出中产生强劲的回报。虽然新冠肺炎大流行最初导致消费物价指数(每次安装成本)下降，但这种影响是暂时的，消费物价指数已恢复到等于或高于历史正常水平。如果在我们平台上下载新游戏发布的玩家数量没有达到我们的预期，我们的收入和运营业绩将受到影响。此外，我们在用户获取上的支出旨在实现正投资回报--也就是说，我们预计我们在游戏中获取用户的支出将少于我们最终从这些获得的用户那里获得的收入。为了确定可能玩我们游戏多年的已获得用户的预期收入，我们经常必须对他们的预计消费行为做出某些假设，而这些假设可能被证明是不正确的。在一定程度上，如果我们的用户获取支出没有实现正投资回报，这将对我们的运营业绩产生负面影响。
如果用户从事犯罪、不适当或欺诈活动，试图利用我们的平台和用户，我们吸引和留住开发人员和用户的能力可能会受到损害，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。如果我们未能发现欺诈或盗窃行为，包括最终用户和员工的欺诈或盗窃行为，我们的声誉和品牌可能会受到损害，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响，并可能使我们受到调查和诉讼。
我们过去曾因各种类型的财务欺诈而蒙受损失，未来也可能因此而蒙受损失，包括使用被盗或欺诈性信用卡数据、用户未经授权付款的索赔以及资金不足的用户试图付款。不良行为者使用日益复杂的方法从事涉及个人信息的非法活动，例如未经授权使用他人的身份、账户信息或支付信息，以及未经授权获取或使用信用卡或借记卡详细信息、银行账户信息和手机号码和账户。在目前的信用卡做法下，即使关联金融机构批准了信用卡交易，我们也可能要为使用我们平台上的资金使用欺诈性信用卡数据承担责任。欺诈行为可能涉及各种策略，包括串通。成功利用我们的系统可能会对我们提供的产品、服务和用户体验产生负面影响，并可能损害我们的声誉。如果不能及时发现此类行为或计划，可能会对我们的运营造成损害。此外，与此类计划相关的负面宣传可能会对我们的声誉产生不利影响，可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和前景造成重大不利影响。如果我们现有的平台或产品出现任何此类问题，可能会将大量的工程和营销资源以及管理层的注意力从其他项目转移到纠正这些问题上，这可能会推迟其他项目和我们战略目标的实现。我们未能充分发现或阻止欺诈性交易可能会损害我们的声誉或品牌，导致诉讼或监管行动，并导致可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响的费用。
此外，无关的第三方已经开发并可能继续开发“作弊”程序，使玩家能够利用我们平台上的游戏漏洞，以自动方式玩游戏，串通改变此类游戏的结果或获得不公平的优势。这些程序和做法破坏了我们平台的完整性，损害了公平比赛的玩家的体验，并可能导致玩家或第三方开发商停止与我们的平台接触。我们投入大量资源来发现和禁用这些作弊程序和活动。然而，如果我们不能及时有效地这样做，我们的运营可能会中断，我们的声誉可能会受到损害。这些作弊计划可能会导致付费比赛收入的损失，扰乱我们游戏中的经济，转移我们人员的时间，增加开发打击这些计划和活动的技术措施的成本，增加我们回应不满玩家所需的客户服务成本，并导致法律索赔。这种类型的活动可能会使我们承担责任和负面宣传，这将增加我们的运营成本，并对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和未来前景产生不利影响。
维护和提升我们的品牌和声誉对我们的业务前景至关重要。如果不能维持或发展我们的品牌和声誉，可能会损害我们的业务、财务状况和经营结果。
我们相信，我们的品牌、身份和声誉对我们业务的成功做出了重要贡献。我们还相信，保持和提升“斯基尔茨”品牌和声誉对于保持和发展我们的第三方开发者和用户基础至关重要。我们努力通过获得商标权来建立和维护我们的品牌。然而，如果我们的商标或商号没有得到充分的保护，我们可能无法在我们感兴趣的市场上建立起知名度，我们的竞争地位、业务、财务状况或经营结果可能会受到损害。维护和提升我们的品牌和声誉还在很大程度上取决于我们继续通过我们的平台提供由我们的第三方合作伙伴开发的高质量、相关、可靠和值得信赖的游戏的能力，这些游戏可能需要大量投资，可能不会成功，可能包含错误、错误、缺陷、损坏的数据、效果和其他漏洞，这些漏洞可能会对我们的用户的游戏体验产生不利影响，违反适用的安全标准或导致用户停止使用我们的平台，任何这些都可能损害我们的声誉。我们可能还需要推出新的产品或服务，要求开发者或用户同意他们不喜欢的新服务条款，这可能会导致他们停止使用我们的平台，这可能会对我们的品牌和声誉产生负面影响。
我们的品牌和声誉也可能受到用户使用虚假或不真实身份的行为以及将我们的平台用于非法、非法或令人反感的目的的负面影响。我们也可能无法迅速回应第三方通过作弊或其他欺诈活动在游戏中获得不公平优势的非法努力，或以其他方式解决开发商或用户的担忧，这可能会侵蚀对我们品牌和平台的信心，并损害我们的声誉。任何政府或监管机构的调查、调查或行动，包括基于我们平台上出现的非法、非法或令人反感的活动或内容、我们的商业行为或我们未能遵守法律法规，都可能损害我们的品牌和声誉，无论结果如何。
我们已经，并预计将继续经历媒体、立法、政府、监管、投资者和其他第三方对我们的业务决策的审查。任何审查、调查或行动，包括关于我们平台上的游戏的质量和可信度、数据隐私、版权、雇佣或其他做法、工作场所文化、产品变化、服务质量、诉讼或监管行动或关于我们员工的行为，都可能损害我们的品牌和声誉。
经济不景气以及我们无法控制的政治和市场状况可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
不利的经济状况已经并可能继续对许多行业产生深远的不利影响，包括全球娱乐和博彩业，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。此外，国内外经济或金融市场的一般市场、经济和政治条件的变化，包括由整体经济趋势等引起的股票市场波动，可能会减少用户的可支配收入。政治不稳定或不利的政治事态发展也可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外，我们的游戏和竞赛可能被视为用户的可自由支配项目。影响这些可自由支配项目的消费支出水平的因素包括一般经济状况和其他因素，例如消费者对未来经济状况的信心、对经济衰退的担忧、消费信贷的可获得性和成本、失业率、税率、利率和通胀压力。近年来，美国和其他重要经济市场经历了周期性的低迷，全球经济状况仍然不确定。由于全球经济状况继续不稳定或经济仍然不确定，消费者可自由支配支出的趋势也仍然不可预测，可能会减少。
我们的运营和业务已受到新冠肺炎疫情的影响，并可能受到未来大流行、流行病和其他卫生突发事件的实质性和不利影响。
该公司面临与健康流行病和其他传染病爆发有关的风险，这些风险可能会严重扰乱运营，并可能对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。在全球新冠肺炎大流行期间，试图遏制和缓解病毒影响的措施，包括旅行禁令和限制、就地避难、检疫和其他类似的政府命令以及世界各地实施的贸易限制，已经在全球经济、生产力和金融市场造成了广泛的混乱，并极大地改变了我们日常经营的方式。我们开展业务的许多司法管辖区的政府在大流行期间的不同时期实施了旅行禁令、检疫和自我隔离等限制性措施，并可能在未来再次这样做。
大流行和流行病对我们的业务、运营和财务业绩的全面影响将取决于许多我们可能无法准确预测的因素，包括：大流行或流行病的持续时间和范围，包括大流行或流行病未来的任何潜在浪潮；政府、企业和个人已经和未来将采取的应对大流行或流行病的行动；对玩家的影响以及他们为我们平台上的游戏支付入场费的意愿和能力；对我们第三方开发者的影响以及他们与我们的服务和平台互动的意愿和能力；中断或限制我们员工的工作和旅行能力；以及与我们的云网络和平台基础设施和合作伙伴以及开发人员和用户服务和支持提供商相关的中断。如果我们不能有效地应对和管理此类事件的影响，我们的业务可能会受到损害。
虽然我们几乎所有的业务运营都可以在疫情或疫情发生时远程执行，但在过去，我们的许多员工都要应对额外的工作和个人挑战，包括调整沟通和工作方法以与同事和业务合作伙伴远程协作，管理日常在家工作的技术和沟通挑战，照顾因远程学习和学校停课而产生的孩子，制定育儿和照顾自己、家庭成员或其他受扶养人的计划，这些都已经影响并可能影响我们的业务和运营。
虽然大流行或流行病可能会导致玩家对我们平台上的游戏的参与度相对于历史趋势有所增加，但这些玩家活跃度的增加可能并不能预示我们未来的财务和运营业绩。
我们的商业模式取决于移动设备的激增，我们平台上的游戏与主要移动游戏操作系统之间的持续兼容性，以及此类游戏的第三方平台分发。如果这些第三方干扰我们的产品或产品的分销，或者如果我们对移动设备的预期以及我们与第三方操作系统的兼容性不正确，我们的业务、财务状况、运营结果和前景都将受到不利影响。
随着时间的推移，使用移动互联网设备的人数急剧增加，我们预计这一趋势将继续下去。然而，移动市场，特别是手机游戏市场，可能不会以我们预期的方式增长。我们未来的成功在很大程度上取决于手机游戏市场的持续增长。此外，我们目前并不在所有移动设备上提供我们的游戏。如果提供我们游戏的移动设备的受欢迎程度下降或过时的速度快于预期，我们可能会经历收入和总市场销量(GMV)的下降，并可能无法实现我们的开发努力的预期回报。移动市场增长或用于游戏的移动设备的任何此类下降都可能损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
绝大多数用户通过在他们的移动设备上直接下载由我们的开发商合作伙伴开发的应用程序来访问我们平台上的游戏。我们的商业模式取决于这些应用程序与我们不能控制的主要移动操作系统、技术、网络和标准之间的持续兼容性，以及此类系统中的任何更改、错误、安全、技术或监管问题、我们与移动制造商或运营商关系的更改、或他们服务条款或政策的更改，这些更改会降低我们产品的功能、减少或丧失我们分发产品的能力、优待竞争产品、限制我们提供高质量产品的能力、或者征收与交付我们产品相关的费用或其他费用，这些都可能对我们的产品使用和在移动设备上的货币化产生不利影响。与我们没有任何正式关系的第三方控制着移动设备和操作系统的设计。这些各方经常推出新设备，并不时推出新的操作系统或修改现有的操作系统。网络运营商还可能影响用户在移动设备上下载应用程序或访问指定内容的能力。
此外，我们依赖第三方平台，如Apple App Store，分发我们平台上的游戏。APP的推广、分发和运营受制于各自分发平台针对应用开发商的标准条款和政策，这些条款和政策非常宽泛，经常变化和不同的解读。此外，分发平台可能不会在所有应用程序和所有出版商之间一致和统一地执行其针对应用程序开发商的标准条款和策略。平台提供商还可以改变其收费结构，增加与访问和使用其平台相关的费用，并改变开发商和出版商能够在平台上做广告的方式。此类条款和政策更改可能会降低我们平台上的游戏的可见度或可用性，从而可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。此外，我们可能会受到在线平台购买和下载移动应用程序的政策或结构的影响，这可能会对我们游戏的有机下载数量产生负面影响。
如果高带宽功能(尤其是移动设备的高带宽功能)的增长速度慢于我们的预期，最终用户的增长、留存和参与度可能会严重受损。此外，为了通过移动蜂窝网络提供高质量的内容，通过我们的平台提供的游戏必须与我们无法控制的一系列移动技术、系统、网络、法规和标准兼容。此外，通过任何对互联网的增长、普及或使用产生不利影响的法律或法规，包括管理互联网中立性的法律，可能会减少对我们平台的需求，并增加我们的业务成本。具体地说，任何允许美国或国外的移动提供商阻碍访问内容或以其他方式歧视我们的内容的法律，例如通过我们的竞争对手的数据网络提供更快或更好的访问权限，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
我们依赖信息技术(“IT”)和其他系统和平台，我们或我们的供应商或其他合作伙伴的系统或平台中的任何故障、错误、缺陷或中断都可能损害我们的品牌和声誉，使我们承担责任，扰乱我们的业务，影响我们扩大技术基础设施的能力，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生不利影响。
我们的技术基础设施对我们平台和产品的性能以及我们的开发商合作伙伴和用户的满意度至关重要。我们在网络和数据安全方面投入大量资源，以保护我们的系统和数据。然而，网络安全攻击，包括入侵、计算机恶意软件、计算机黑客和内部威胁在我们的行业中变得更加普遍，我们的系统可能没有充分地设计出必要的可靠性和冗余性，以避免可能损害我们业务的性能延迟或中断。我们不能向您保证，我们为防止或阻止网络攻击，保护我们的系统、数据和用户信息，防止停机、数据或信息丢失、欺诈以及防止或检测安全漏洞而采取的措施，包括针对服务器和设备故障和后台系统的灾难恢复战略，以及使用第三方提供某些网络安全服务，将提供足够的安全。黑客行为引起的任何网络安全漏洞，包括试图未经授权访问信息或系统，或故意导致故障、数据、软件、硬件或其他计算机设备的丢失或损坏，或因员工错误、渎职或其他中断而无意中传播计算机病毒或其他未经授权访问我们的系统，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或声誉产生不利影响，并可能导致法律索赔或诉讼，根据保护个人信息隐私的法律承担责任，以及监管处罚，扰乱我们的运营和向用户提供的服务。我们已经并将继续不时地经历不同程度的黑客攻击。由于我们在游戏行业的显赫地位，我们相信我们是黑客特别有吸引力的目标。此外，快速发展的技术和能力、网络安全攻击的来源、能力和目标的不断变化，以及网络犯罪分子日益老练，都增加了重大数据泄露或业务中断的风险。
我们的供应商和其他与我们有业务往来的第三方，如我们的开发商合作伙伴，也受到上述风险的影响，我们对它们没有任何控制。由于各种因素，包括基础设施更改、人为或软件错误以及容量限制，我们已经并可能在未来经历系统中断、停机和其他性能问题。到目前为止，此类中断还没有单独或总体产生实质性影响；然而，未来未经授权访问、欺诈性操纵或篡改我们的计算机系统和技术基础设施或第三方的计算机系统和技术基础设施的中断可能会导致广泛的负面后果，包括违反适用的隐私法，可能导致巨额罚款、政府调查和执法行动、法律和财务风险、合同责任和我们的声誉损害，每一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景产生实质性的不利影响。
此外，通过我们平台提供的游戏可能包含错误、错误、缺陷或损坏的数据，这些缺陷可能只有在发布后才会显现出来。如果用户尝试玩某个游戏时无法使用该游戏，或者通过我们的平台导航的速度比他们预期的要慢，用户可能无法正确参与我们托管的游戏。此外，编程错误、缺陷和数据损坏可能会扰乱我们的运营，对最终用户的体验造成不利影响，损害我们的声誉，导致最终用户停止使用我们的平台，转移我们的资源，并推迟市场对我们产品的接受，任何这些都可能导致对我们的法律责任或损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
如果我们的开发者和最终用户群和参与度继续增长，通过我们平台提供的游戏数量和类型继续增长和发展，我们将需要越来越多的技术基础设施，包括网络容量和计算能力，以继续满足最终用户的需求。这样的基础设施扩展可能很复杂，在完成这些项目或组件供应方面的意外延误可能会导致项目成本增加、运营效率低下、交付中断或我们平台的质量下降。此外，可能存在与此基础架构相关的问题，这些问题在设计和实施的测试阶段没有发现，只有在我们开始充分使用底层设备或软件后才会变得明显，这可能会进一步降低用户的身份
体验或增加我们的成本。因此，我们可能无法继续有效地扩展和发展我们的技术基础设施，以适应不断增长的需求。此外，我们的业务可能会受到不利天气条件、其他自然灾害、停电、恐怖主义、网络攻击、突发公共卫生事件或其他灾难性事件造成的中断、延误或故障的影响。
我们认为，如果我们的第三方开发者或用户对我们的平台或服务有负面体验，或者如果我们的品牌或声誉受到负面影响，开发者和用户可能不太倾向于继续或参与我们的平台。因此，我们的服务出现故障或严重中断将损害我们的声誉、业务和经营业绩。
此外，随着我们扩大业务和获得更多用户，我们继续保持高水平的客户服务和满意度是很重要的。随着我们的付费用户群持续增长，我们将需要扩大我们的客户服务和人员，这将需要更复杂的管理和系统。如果我们不能继续提供高水平的客户服务，我们可能会失去获得的用户。
我们的业务受到各种美国和外国法律的约束，其中许多法律尚未解决，而且仍在发展中，可能会使我们受到索赔或以其他方式损害我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景。现有法律或其解释的任何变化，或适用于我们的平台和服务的监管环境，或与我们的平台和服务相关的税法或其解释的变化，都可能对我们目前进行的业务运营能力或我们寻求未来运营的能力产生不利影响，这可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。
我们受到美国和国外影响我们业务的各种法律的约束，包括关于基于技能的游戏、消费者保护、电子营销、数据保护和隐私、竞争、税收、知识产权、出口和国家安全的州和联邦法律，这些法律正在不断演变和发展。适用于我们或可能适用于我们的法律的范围和解释往往是不确定的，可能会相互冲突，特别是在美国以外的地区。2022年，澳大利亚税务局完成了对本公司纳税义务的全面审查，并决定要求本公司在澳大利亚注册商品和服务税。该公司随后对其他外国司法管辖区进行了审查，并确定其有责任在不同国家征收间接税。详情见附注12，承付款和或有事项。存在这样的风险，即现有或未来的法律可能被解释为与我们当前的做法不一致，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生不利影响。随着我们业务的增长和发展，特别是如果我们扩展到其他国家，我们也可能会受到其他司法管辖区的法律的约束，或者其他司法管辖区可能会声称我们必须遵守他们的法律。
美国的州和联邦法律区分了技能游戏和机会游戏。我们只在基于技能的游戏被允许且根据适用的州法律不需要作为赌博获得许可的州启用付费参赛比赛的游戏。截至2022年12月31日，我们在45个州和哥伦比亚特区开展业务，覆盖了大约90%的美国人口。我们使用专有算法和数据科学工具，旨在确保影响比赛结果的技能程度足以符合适用的州法律。法律的范围和解释适用于或可能适用于确定比赛是否以技能为基础，因此超出了一国的博彩法和许可证要求的范围，这些法律的范围和解释受到解释和演变的影响。我们运营所在州的现有或未来法律可能会被解释为与我们当前的做法不一致，并可能对我们的业务和前景产生不利影响。此外，允许基于技能的游戏的现有和未来法律未来可能会伴随着限制、许可要求或税收，使其在这些司法管辖区运营不切实际或不太可行。
有可能通过或解释为适用于我们的许多法律可能限制在线和移动游戏行业，包括玩家隐私、税收、内容适宜性、版权、分销和反垄断。此外，电子商务的增长和发展可能会促使人们呼吁制定更严格的消费者保护法律，这可能会给我们这样通过互联网和移动设备开展业务的公司带来额外的负担。我们预计，对我们行业的审查和监管将会加强，我们将被要求投入法律和其他资源来解决此类监管问题。例如，关于应用内购买的营销的现有法律或新法律，或对货币、银行机构、无人认领的财产或资金传输的监管，可能被解释为涵盖我们平台上的游戏和比赛，以及与此类比赛相关的参赛费。如果发生这种情况，我们可能需要寻求相关监管机构的许可证、授权或批准，批准可能取决于我们是否满足某些资本和其他要求，我们可能会受到额外的监管和监督，所有这些都可能非常耗时，并显著增加我们的运营成本。在获得或维持在现有司法管辖区或进入新司法管辖区扩张所需的监管批准方面的任何延误或困难，都可能对我们的增长机会产生负面影响，包括我们客户基础的增长，或延误我们确认来自
在任何此类司法管辖区提供服务。监管机构可能对基于技能的游戏运营的监管和许可拥有广泛的权力，并可能撤销、暂停、条件或限制此类许可证，对我们处以巨额罚款或采取其他行动，其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。我们将努力遵守与我们的业务相关的所有适用法律和法规。然而，这些要求的解释和适用可能因管辖范围不同而不一致，并可能与其他规则相抵触。不遵守任何此类法律或法规可能使我们面临私人当事人和监管机构的索赔、诉讼、诉讼和调查，以及巨额罚款和负面宣传，每一项都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、增长前景和声誉产生重大不利影响。
政府当局可能会认为我们违反了适用的法律，尽管我们努力遵守。还有一种风险是，可能会对我们、互联网服务提供商、信用卡和其他支付处理商、广告商和参与技能游戏行业的其他人提起民事和刑事诉讼，包括由检察官或公共实体或现有娱乐和游戏服务提供商或个人或其代表提起的集体诉讼。此类潜在诉讼可能涉及巨额诉讼费用、罚金、罚款、扣押资产、禁令或对我们或我们的业务合作伙伴施加的其他限制，同时转移关键高管的注意力。此类诉讼可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响，并影响我们的声誉。
不能保证在与我们的业务相关或可能与我们的业务相关的司法管辖区不会提出和通过法律上可执行的立法，以禁止、限制或监管基于技能的博彩业的各个方面(或者这些司法管辖区的现有法律不会被政府当局负面解读)。遵守任何此类法律可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响，这可能是因为我们确定应阻止某个司法管辖区，或者因为我们或我们的业务合作伙伴获得当地许可证或批准的成本可能很高，和/或该等许可证或批准可能包含其他商业上不受欢迎的条件。
税法或税收裁决的变化可能会对我们的有效税率、财务状况和经营结果产生重大影响。
我们受制于或在其下运作的税收制度尚未确定，可能会发生重大变化。在我们的业务过程中，会有许多交易和计算，最终的税收决定是不确定的。税法或税收规则的变化，或对现有法律解释的变化，可能会导致我们受到额外的基于收入的税收和非所得税(如工资税、销售税、使用税、增值税、数字税、净值税、财产税以及商品和服务税)的影响，这反过来可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。2017年12月，美国联邦政府颁布了《减税和就业法案》(《2017税法》)。2017年税法大幅改变了美国现行的企业所得税法，降低了企业税率，实施了部分地区税制，并对累计未分配的外国收入征收一次性视为汇回通行费税。不能保证我们在美国和国外所受的税收制度不会改变，不会对我们不利。此外，不同的立法者和其他政府官员不时地提出并通过影响博彩业的税法或此类法律的管理或解释的变化。例如，欧洲联盟中的许多国家以及其他一些国家和组织，如经济合作与发展组织，最近提议或建议修改现行税法，或颁布了可能影响我们纳税义务的新法律。我们未来有效税率的任何重大变化都可能对我们的业务、财务状况和经营结果造成重大不利影响。此外，经济状况的任何恶化，以及大量当前或预计存在重大预算赤字的司法管辖区，都可能加强各国政府通过增加博彩税和/或其他税收来增加收入的努力。不可能确切地确定税法或此类法律的管理、解释或执行发生变化的可能性。任何实质性的增加，或采用额外的税收或费用，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。此外，税务机关可以根据现有的法规对与互联网有关的商业活动征收间接税，在某些情况下，这些法规是在互联网出现之前制定的。税务机关可能会解释最初为成熟行业制定的法律，并将其适用于较新的行业，如斯基尔茨。这类法律的适用可能因管辖范围的不同而不一致。
公司和政府机构可能会限制对平台、我们的网站、移动应用程序或互联网的访问，这可能会导致斯基尔茨平台上的玩家流失或增长放缓。
我们的玩家通常需要访问互联网，特别是我们的平台或我们的网站，才能玩斯基尔茨平台上提供的游戏。公司和政府机构一般可以出于安全或保密考虑或监管原因等多种原因阻止访问任何平台、我们的网站、移动应用程序或互联网，或者他们可能会采取禁止员工访问Apple或Google和我们的网站或任何社交平台的政策。如果公司或政府实体阻止或限制此类游戏，或以其他方式采取政策限制玩家玩
如果在Skillz平台，我们的业务可能会受到负面影响，并可能导致Skillz平台上的玩家流失或增长放缓。
我们主要依赖并预计将继续依赖亚马逊网络服务(“AWS”)在我们的平台上向用户交付我们的产品，任何使用AWS的故障、中断或干扰都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
我们的技术基础设施对我们平台的性能、我们的开发合作伙伴和用户以及我们的公司职能的满意度至关重要。我们的平台和公司系统运行在一个复杂的分布式系统上，也就是通常所说的云计算。我们拥有、运营和维护这个系统的要素，但这个系统的重要要素是由我们不能控制的第三方运营的，需要大量的时间和费用来更换。我们预计这种对第三方的依赖将继续下去。我们过去曾遭受服务中断，包括发布新软件版本或错误修复时，我们未来可能会由于各种因素而遇到中断、停机和其他性能问题，包括基础设施更改、人为或软件错误和容量限制。如果任何此类中断严重和/或延长，可能会对我们的业务、财务状况、未来前景、运营结果或声誉产生不利影响。此外，如果当玩家尝试访问特定游戏时该游戏不可用，或者通过游戏的导航比他们预期的慢，则玩家可能停止玩该游戏，并且可能不太可能像以前那样频繁地返回游戏(如果有的话)。
特别是，我们的游戏流量、数据存储、数据处理和其他计算服务和系统的很大一部分由AWS托管。AWS根据一项协议向我们提供计算和存储能力，该协议一直持续到任何一方终止。该协议要求AWS向我们提供其标准计算和存储能力以及相关支持，以换取我们的及时付款。
如果我们或我们的第三方服务提供商不能有效应对任何中断、根据需要升级系统并不断开发技术和网络架构以适应流量，我们的业务、声誉、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。我们没有为与我们的系统相关的损失提供保险，我们也没有业务中断保险。此外，我们的灾难恢复系统和与我们有业务往来的第三方的灾难恢复系统可能无法按预期运行，或在发生重大业务中断时无法充分保护我们的关键业务信息，这可能会导致我们的游戏服务中断、安全漏洞或数据或功能丢失，从而对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
此外，如果我们与这些第三方服务提供商的任何协议终止，我们可能会遇到与转移到或添加新的托管或云计算提供商相关的巨额成本或停机时间。尽管替代提供商可以在基本相似的基础上托管我们的平台，但这种过渡可能会造成破坏，我们可能会在这种过渡中产生巨额成本。
我们使用第三方开源软件可能会对我们通过我们的平台提供产品和服务的能力产生负面影响，并可能使我们面临诉讼。
我们已经并可能在未来将第三方开源软件整合到我们的技术中。开放源码软件通常由其作者或其他第三方根据开放源码许可证进行许可。使用第三方开源软件的公司不时会面临挑战此类开源软件使用的索赔，并要求遵守开源软件许可条款。因此，我们可能会被要求拥有我们认为是开放源码软件的所有权或声称不遵守适用的开放源码许可条款的各方起诉。一些开放源码软件许可证要求在网络上使用、分发或提供包括开放源码软件的软件和服务的最终用户免费向结合了开放源码软件的技术的公共方面提供，使基于结合或使用开放源码软件而创建的修改或衍生作品的源代码(在某些情况下可能包括有价值的专有代码)公开可用，和/或根据特定开放源码许可证的条款许可此类修改或衍生作品。如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合在一起，在某些开放源码许可下，我们可能被要求向公众发布或许可我们专有软件的源代码。此外，如果第三方软件提供商将开源软件合并到我们从该提供商那里获得许可的软件中，我们可能被要求披露我们的任何源代码，该源代码合并了我们的许可软件或对其进行了修改。虽然我们的内部流程和使用工具旨在帮助我们监控和遵守第三方开源软件的许可证，并保护我们宝贵的专有源代码，但我们可能会无意中使用第三方开源软件，从而使我们面临不遵守其许可证条款的索赔，包括侵犯知识产权或违反合同的索赔。此外，现在存在越来越多类型的开放源码软件许可证，几乎没有一种
已经在法庭上进行了测试，以便为其正确的法律解释提供指导，并且存在这样的风险，即此类许可证可能被解释为对我们使用开放源码软件施加意想不到的条件或限制。如果我们收到不遵守任何这些开源许可证条款的索赔，我们可能会被要求公开发布我们的专有源代码的某些部分，花费大量时间和资源来重新设计我们的一些软件，或者支付损害赔偿、和解费用或使用费来使用某些开源软件。上述任何一项都可能扰乱和损害我们的业务。
此外，使用第三方开源软件通常会使我们面临比使用第三方商业软件更大的风险，因为开源许可方通常不提供有关软件功能或来源的支持、担保、控制、赔偿或其他合同保护。使用开源软件还可能带来额外的安全风险，因为公开提供此类软件可能会使黑客和其他第三方更容易确定如何危害我们的平台。上述任何一项都可能损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景，并可能帮助我们的竞争对手开发与我们相似或更好的产品和服务。
我们依赖其他第三方服务提供商，如果这些第三方表现不佳或终止与我们的关系，我们的成本可能会增加，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们与第三方服务提供商的关系。如果这些提供商表现不佳，最终用户在我们平台上的体验可能会遇到问题或中断。此外，如果我们的任何合作伙伴终止了与我们的关系或拒绝按商业上合理的条款与我们续签协议，我们将需要寻找替代供应商，而我们可能无法在可接受的时间框架内获得类似条款或更换此类供应商。我们还依赖第三方提供的软件和服务，如游戏内容，如果此类游戏内容不符合我们的预期、包含错误或漏洞、受到损害或遭遇中断，我们的业务可能会受到不利影响。这些风险中的任何一个都可能增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。此外，与我们的任何第三方合作伙伴有关的任何负面宣传，包括与监管问题有关的任何宣传，都可能对我们的声誉和品牌造成不利影响，并可能导致监管或诉讼风险增加。
我们将来自第三方的技术融入我们的平台。我们不能确定我们的许可人没有侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知识产权，或者我们的供应商和许可人在我们可能运营的所有司法管辖区拥有足够的此类技术权利。此外，为了方便起见，我们的许可方可能会终止我们的某些许可协议。如果我们因第三方对我们的供应商和许可人或我们提出的知识产权侵权索赔而无法获得或维护任何此类技术的权利，或者如果我们无法继续获得此类技术或以商业上合理的条款签订新协议，我们开发我们平台的能力可能会受到严重限制，我们的业务可能会受到损害。此外，如果我们无法从第三方获得必要的技术，我们可能会被迫获取或开发替代技术，这可能需要大量的时间和精力，并且可能具有较低的质量或性能标准。这将限制和推迟我们提供新的或有竞争力的产品的能力，并增加我们的成本。如果不能获得或开发替代技术，我们可能无法提供某些功能作为我们产品的一部分，这可能会对我们的业务、财务状况以及运营和前景产生不利影响。
我们依赖第三方提供商来验证身份和确定最终用户的位置，如果这些提供商未能充分发挥作用，或者如果我们没有与他们保持业务关系，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响。
我们不能保证我们所依赖的第三方地理位置和身份验证系统将充分发挥作用，或发挥作用。我们依赖我们的地理位置和身份验证系统来确保我们遵守某些法律和法规，这些系统的任何服务中断都将禁止我们依法运营我们的平台，甚至完全禁止，并将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。此外，从第三方服务提供商收到的有关当前或潜在用户的不正确或误导性地理位置和身份验证数据可能会导致我们无意中允许不应被允许访问我们产品的个人访问我们的产品，或以其他方式无意中拒绝应该能够访问我们产品的个人的访问。我们的第三方地理位置服务提供商依赖其从移动设备、操作系统和其他来源获取确定地理位置所需的信息的能力。我们的第三方服务提供商更改、中断或暂时或永久无法访问此类来源可能会导致他们无法准确确定最终用户的位置。此外，我们无法维护与第三方服务提供商的现有合同，或无法将其替换为同等的第三方，可能会导致我们无法访问日常工作所需的地理位置和身份验证数据
日间行动。如果这些风险中的任何一项成为现实，我们可能会受到纪律处分、罚款和诉讼，我们的业务、财务状况、运营前景和声誉可能会受到不利影响。
我们依赖第三方支付处理商来处理最终用户在平台上进行的存款和取款，如果我们不能处理与该等第三方的关系和其他与支付相关的风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。此外，我们可能难以获得银行、信用卡发行商和支付处理服务提供商的服务，这可能会使我们的产品和服务难以销售。
我们依赖数量有限的第三方支付处理商来处理终端用户在我们平台上进行的存款和取款。如果我们的任何第三方支付处理商终止了与我们的关系或拒绝按商业上合理的条款与我们续签协议，我们可能需要寻找替代支付处理商，并且可能无法在可接受的时间框架内获得类似的条款或更换该支付处理商。此外，我们的第三方支付处理器提供的软件和服务可能达不到我们的预期，可能包含错误或漏洞、受到损害或发生中断。任何这些风险都可能导致我们失去接受在线支付或其他支付交易或及时向我们平台上的用户付款的能力，任何这些风险都可能降低我们平台的可信度和便利性，并对我们吸引和留住最终用户的能力产生不利影响。
我们几乎所有的支付都是通过信用卡、借记卡或其他第三方支付服务进行的，这使得我们受到某些法规的约束，并面临欺诈的风险。我们未来可能会向可能受到额外法规和风险约束的用户提供新的支付选择。我们还须遵守与我们接受最终用户付款有关的其他一些法律和法规，包括洗钱、转账、隐私和信息安全方面的法律和法规。如果我们未能遵守适用的规则和法规，我们可能会受到民事或刑事处罚、罚款和/或更高的交易费，并可能失去接受在线支付或其他支付卡交易的能力，这可能会降低我们提供的产品对最终用户的便利性和吸引力。如果这些事件中的任何一个发生，我们的业务、财务状况、运营结果和前景都可能受到实质性的不利影响。
此外，我们的支付处理商要求我们遵守支付卡网络操作规则，这些规则由支付卡网络设置和解释。支付卡网络可能会采用新的运营规则，或者解释或重新解释现有规则，这些规则可能会禁止我们向某些用户提供某些产品，实施成本高昂或难以遵循。我们已同意，如果我们或我们平台上的用户违反这些规则，我们将补偿我们的支付处理商的罚款，他们将由支付卡网络进行评估。
虽然金融机构和支付处理商被允许向我们和我们行业的其他人提供服务，但银行、信用卡发行商和支付处理服务提供商可能会犹豫是否向游戏企业提供银行和支付处理服务。因此，我们在建立和维持全面服务和产生市场利率的银行和支付处理关系方面可能会遇到困难。如果我们无法维护斯基尔茨的银行账户，或者最终用户无法使用他们的信用卡、银行账户或电子钱包从我们的平台进行存款和取款，这将使我们的业务难以运营，增加我们的运营成本，并带来额外的运营、物流和安全挑战，可能导致无法实施我们的业务计划。我们处理支付的能力的中断可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
我们的国际扩张战略将面临更多的挑战和风险；我们的增长前景和市场潜力将取决于我们在多个司法管辖区开展业务的能力，如果我们做不到这一点，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到损害。
我们发展业务的能力将取决于我们在大量司法管辖区或人口稠密的司法管辖区提供产品的能力。如果我们未能继续留在较大的司法管辖区或更多的中端市场司法管辖区，这可能会阻止我们扩大产品提供的足迹，增加最终用户基础和/或创造收入。我们不能确定我们将能够在任何特定的司法管辖区开展基于技能的游戏业务。任何失败都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
我们的增长战略之一是扩大我们在美国以外的业务。瞄准国际市场的一个重要部分是为这些市场的参与者开发本地化和定制化的产品。我们有能力在国际市场扩大业务并吸引有才华的员工和参与者，这将需要相当大的管理层关注和资源，并面临着在多语言、文化、海关、法律体系、替代纠纷体系、监管体系和商业基础设施的环境中支持快速增长的业务的特殊挑战。扩大我们的国际关注点可能会使我们面临以前从未面临过的风险，或者增加我们目前面临的风险，包括与以下方面相关的风险：
•无法在某些国家举办某些比赛；
•距离、语言和文化差异带来的挑战；
•开发和定制游戏和其他产品，以迎合国际市场玩家的品味和偏好；
•来自本土游戏制造商的竞争，这些游戏在这些市场上占有相当大的市场份额，并且更了解玩家的喜好；
•利用、保护、捍卫和执行我们的知识产权；
•与当地分销平台谈判对我们有足够经济利益并保护我们的权利的协议；
•无法将我们的品牌、内容或技术的专有权扩展到新的司法管辖区；
•以符合当地法律和惯例的方式实施虚拟物品的替代支付方法，并保护我们免受欺诈；
•遵守适用的外国法律和法规，包括隐私法和与内容和消费者保护有关的法律(例如，联合王国公平贸易办公室2014年关于在针对16岁及以下儿童的免费游戏中进行应用内购买的原则)；
•遵守反贿赂法律，包括《反海外腐败法》；
•信用风险和更高水平的支付欺诈；
•货币汇率波动；
•一些国家偏袒当地企业的保护主义法律和商业做法；
•对我们的国际收益进行双重征税，以及由于美国或我们经营所在的外国司法管辖区税法的变化而可能产生的不利税收后果；
•政治、经济和社会不稳定；
•公共卫生危机，这可能对我们的员工、参与者、供应商和国际商业合作伙伴造成不同的影响；
•与在国际上做生意相关的成本更高；
•出口或进口法规；以及
•贸易和关税限制。
如果我们不能成功地管理我们全球业务的复杂性，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。此外，我们在任何特定市场成功获得市场认可的能力都是不确定的，我们高级管理团队的分心可能会损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
我们的经营结果可能会因季节性和其他因素而波动，因此，我们的定期经营结果将不是未来业绩的保证。
我们在任何特定时期的财务结果和运营可能会受到许多因素的影响，其中许多因素我们无法预测或不在我们的控制范围内，包括季节性的影响，以及本文阐述的其他风险和不确定性，因此可能不能完全反映我们业务的基本表现。消费者对我们游戏平台的参与度可能会下降或波动，原因有很多，包括底层游戏的受欢迎程度、用户对我们平台的满意程度、我们开发商合作伙伴改进和创新游戏的能力、我们调整我们平台的能力、在线服务的中断和中断、替代现场活动或娱乐的可用性、我们竞争对手提供的服务、我们的营销和广告努力或由于经济低迷而导致的消费者活动普遍下降等。我们业务经常性部分的任何下降或波动都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或前景产生负面影响。
我们可能会投资或收购其他业务，如果我们不能成功地将被收购的业务整合到我们的公司中，或者以其他方式管理与多次收购相关的增长，我们的业务可能会受到影响，如果我们错误地计算了此类被收购业务的价值或收益。
我们打算评估和寻求收购和战略投资。这些收购中的每一项都需要独特的整合方法，原因包括收购的结构、位置以及他们和我们团队之间的文化差异。如果我们无法从这些收购和战略投资中获得预期的好处，或者我们在将他们的业务与我们的业务整合方面遇到困难，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到重大损害。此类投资和收购的挑战和风险包括：
•收购后可能发生的变化和潜在的干扰对业务计划和战略的负面影响；
•转移我们管理层的注意力；
•薪酬变化、管理层、汇报关系或未来前景的变化导致员工士气下降和留任问题；
•需要整合每家被收购公司的业务、系统、技术、产品和人员，如果延迟或不实施这种整合，可能导致效率低下和缺乏控制，以及在整合过程中可能出现的不可预见的困难和支出；
•难以确定被收购公司的适当收购价可能导致某些收购支付过高，并可能导致在收购中获得的无形资产和商誉的减值；
•取得的产品、技术或人员难以成功评估和利用的；
•与任何收购相关的潜在债务、或有负债、摊销费用或重组费用；
•需要在收购前可能没有那么强大的控制程序和政策的公司实施适用于规模较大的美国上市公司的控制程序和政策，特别是在网络和信息安全实践和事件应对计划的有效性、遵守隐私和保护开发者和用户权利的其他法规以及遵守以前可能不适用于被收购公司运营的美国经济政策和制裁方面；
•难以准确预测和核算收购交易的财务影响，包括会计费用以及被收购公司的整合和报告结果，这些公司在历史上没有遵循美国公认会计准则；
•我们可能被要求支付超过初始公允价值的或有对价，并且或有对价可能在我们没有足够的现金可用于支付此类对价时支付；
•根据采购会计，我们可能被要求注销递延收入，这可能会削弱我们确认本应确认的收入的能力，这些收入可能会影响我们或被收购公司的财务业绩；
•与我们向新的国际市场扩张和在国际上开展业务有关的风险，包括在风险因素标题“我们的国际扩张战略将受到更多挑战和风险”中描述的风险；
•就海外收购而言，需要整合跨不同文化和语言的业务，并处理与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险；
•需要将运营、第三方开发商和玩家转移到我们现有的或新的平台上，以及由于整合新业务而可能失去或损害我们与员工、第三方开发商、玩家和其他供应商的关系；
•我们的管理团队平衡对根据收购协议中的或有对价条款继续运营的被收购企业的监督水平所产生的影响；
•在进行尽职调查和评估该等尽职调查的结果时，我们依赖我们所收购的公司或其代表所作的陈述和披露或所采取的行动的准确性和完整性；以及
•被收购公司在收购前的活动责任，包括知识产权和其他诉讼索赔或纠纷、网络和信息安全漏洞、违反法律、规则和法规的行为、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任。
收购或投资的好处也可能需要相当长的时间才能形成，我们不能确定任何特定的收购或投资是否会产生预期的好处，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、前景或声誉产生不利影响。2021年7月，我们完成了对Aarki的收购，并获得了其100%的未偿还股权和投票权权益。我们通过未来收购实现增长的能力将取决于以可接受的成本获得合适的收购和投资候选者的可能性，我们有效竞争吸引这些候选者的能力，以及完成更大规模收购的资金可用性。收购可能导致股权证券的潜在稀释性发行、使用大量现金余额或产生债务(以及利息支出增加)、与无形资产相关的或有负债或摊销费用或商誉和/或无形资产的注销，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响，并稀释我们股东的经济和投票权。
我们受到隐私、信息安全、数据保护、消费者保护和未成年人保护等方面的法律法规的约束，这些法律法规正在不断演变。我们实际或认为不遵守这些法律和法规可能会损害我们的业务、财务状况、经营结果、声誉或前景。
我们接收、存储和处理与我们的员工和业务联系人有关的个人信息和其他数据，以及玩家数据，并使我们的玩家能够彼此之间以及与第三方共享他们的个人信息，包括在互联网和移动平台上。世界各地有许多关于隐私以及在互联网和移动平台上存储、共享、使用、处理、披露和保护个人信息和其他玩家数据的联邦、州和地方法律，其范围正在变化，受到不同解释的影响，可能在国家之间不一致，或与其他规则冲突。其中许多法律、规则和法规要求我们在某些个人数据发生安全漏洞时向玩家、投资者、监管机构和其他受影响的各方提供通知，或要求采用通常定义模糊且难以实际实施的最低信息安全标准。
多个政府和消费者机构呼吁出台新的监管措施，改变行业做法，并正在继续审查是否有必要加强监管，以收集有关互联网消费者行为的信息，包括旨在限制某些有针对性的广告行为的监管。在美国，有许多联邦和州的数据隐私法、数据泄露通知法和消费者保护法。例如，加利福尼亚州通过了CCPA，该法案于2020年1月1日生效，为居住在该州的消费者创造了新的隐私权。CCPA赋予加州居民更大的权利，可以访问和删除他们的个人信息，选择不分享某些个人信息，并接收有关他们的个人信息如何使用的详细信息。CCPA允许加州总检察长实施民事处罚，并为某些数据泄露行为提供了隐私诉讼权。加利福尼亚州选民最近还通过了加州隐私权法案(CPRA)，该法案于2023年1月1日生效。CPRA大幅修改了CCPA，包括对覆盖的公司施加额外的义务，并扩大加州消费者关于某些敏感个人信息的权利，这可能会导致进一步的不确定性，并要求我们为遵守规定而产生额外的成本和支出。弗吉尼亚州等其他州也已经或正在考虑采用类似的数据隐私法。此外，所有50个州的法律都要求企业向因数据泄露而泄露个人信息的消费者提供通知。此外，对收集未成年人数据也给予了更多的关注。例如，儿童在线隐私保护法(COPPA)要求公司在收集13岁以下儿童的个人信息之前，必须征得父母的同意。
我们还受到许多司法管辖区的国际法律、法规和标准的约束，这些法律、法规和标准广泛适用于个人信息的收集、使用、保留、安全、披露、转移和其他处理。例如，2018年5月生效的GDPR极大地扩大了欧盟委员会对其法律的管辖权范围，并增加了处理个人数据的一系列要求。根据GDPR，欧洲联盟(“欧盟”)成员国的任务是制定并已经颁布某些实施立法，以补充和/或进一步解释GDPR的要求，并可能扩大我们的义务和未能履行此类义务的潜在责任。GDPR与欧盟成员国和联合王国管理个人数据处理的国家立法、法规和指导方针一起，对收集、使用、保留、保护、披露、转移和以其他方式处理个人数据的能力施加了严格的义务和限制。特别是，GDPR包括以下方面的义务和限制：数据透明度和同意、与个人数据相关的个人的总体权利、将个人数据转移出欧洲经济区(“EEA”)或联合王国、违反安全规定的通知以及个人数据的安全和保密。GDPR授权对某些违规行为处以高达全球年收入4%或2000万欧元的罚款，以金额较大者为准。欧洲最近的法律发展在将个人数据从欧洲经济区和英国转移到美国方面造成了进一步的复杂性和不确定性。最近一次是在2020年7月，欧洲联盟法院宣布欧盟-美国隐私保护框架(“隐私保护框架”)无效，根据该框架，个人数据可以从欧洲经济区转移到美国。虽然CJEU坚持标准合同条款的充分性，但欧盟委员会批准的标准合同形式是一种适当的个人数据传输机制和潜力
作为隐私盾牌的替代方案，它明确表示，仅依靠它们并不一定在所有情况下都足够。此外，英国脱离欧盟的决定给英国的数据保护监管带来了不确定性。截至2021年1月1日，我们还受英国GDPR和2018年英国数据保护法的约束，这两项法案在英国的国家法律中保留了GDPR。这些法律要求我们审查和修改我们进行和/或接收个人数据传输的法律机制。随着监管机构发布关于个人数据出口机制的进一步指导，包括无法使用标准合同条款和其他机制的情况，和/或开始采取执法行动，我们可能会遭受额外的成本、投诉和/或监管调查或罚款，或者如果我们无法在我们开展业务的国家和地区之间转移个人数据，这可能会影响我们开展业务的方式、地理位置或相关业务的分离，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
为了遵守GDPR、CCPA、COPPA和类似的法律要求，我们需要投入大量的业务资源并产生大量的费用。我们预计采用自己的数据隐私法的司法管辖区数量将会增加，这将需要我们投入额外的大量运营资源并产生额外的巨额费用，还将增加我们面临的风险，即我们的参与者声称我们没有遵守所有适用的数据隐私法。
我们努力在合理范围内遵守与隐私和数据保护有关的所有适用法律、政策、法律和合同义务以及某些行业行为准则。然而，这些义务的解释和适用可能在不同的司法管辖区之间不一致，并可能与其他规则或我们的做法相冲突。也有可能通过新的法律、政策、法律义务或行业行为准则，或者现有的法律、政策、法律义务或行业行为准则可能被解释为要求我们采取进一步的合规步骤和/或可能阻止我们能够向特定司法管辖区的公民提供服务，或者可能使我们这样做的成本或难度更高。我们未能或被认为未能遵守我们的隐私政策和服务条款、我们对玩家或其他第三方的隐私相关义务、或我们与隐私相关的法律义务，或任何导致未经授权发布或传输个人身份信息或其他玩家数据的安全妥协，都可能导致消费者权益倡导团体或其他人对我们采取政府执法行动、调查、诉讼或公开声明，并可能导致我们的玩家失去对我们的信任，这可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉或前景产生不利影响。此外，如果与我们合作的第三方，如玩家、供应商或开发商违反了适用的法律或我们的政策，此类违规行为也可能使我们玩家的信息处于风险之中，进而可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉或前景产生不利影响。
如果不能获得、维护、保护或执行我们的知识产权，可能会损害我们的业务、经营结果、财务状况和前景。
我们的成功在一定程度上取决于保护我们的知识产权和专有技术(如源代码、信息、数据、流程和其他形式的信息和专有技术)。我们依靠版权、专利、商标、服务商标、商业秘密法律和合同限制的组合来建立和保护我们的知识产权。然而，我们还没有在全球范围内采取措施保护我们的知识产权。此外，我们已经采取的保护我们知识产权的步骤可能不足以或有效地防止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我们的知识产权，或防止未经授权披露或未经授权使用我们的商业秘密或其他机密信息。我们也可能不会发现未经授权使用、侵权、挪用或其他侵犯我们知识产权的行为，即使我们确实发现了此类侵权行为，我们也可能需要进行昂贵且耗时的诉讼来维护我们的权利。
虽然我们采取了旨在保护我们的知识产权的预防措施，但竞争对手和其他未经授权的第三方仍有可能复制我们的技术，并使用我们的专有品牌、内容和信息来创建或增强竞争对手的解决方案和服务，这可能会对我们在快速发展和高度竞争的行业中的竞争地位产生不利影响。在申请和登记费用以及捍卫和执行这些权利的费用方面，有效保护知识产权是昂贵和难以维持的。我们可能无法在某些外国维护或无法获得对我们某些知识产权的充分保护，因为我们可能在提供我们服务的每个国家/地区都无法获得有效的知识产权保护，并且由于外国专利、商标、版权和其他有关知识产权和专有权利的法律的不同，我们的知识产权在外国可能得不到与美国相同程度的保护。
我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与我们的第三方供应商和战略合作伙伴签订保密协议。然而，我们不能保证我们已经与代表我们开发知识产权的每一方或拥有或
可能已经访问了我们的机密信息、技术诀窍和商业秘密，不能向您保证这些协议将有效地控制对我们平台和专有信息的访问、使用和分发。此外，这些协议并不阻止我们的竞争对手独立开发与我们的产品相当或更好的技术。此外，这些协议可能无法为违规行为或在未经授权使用或披露我们的机密信息或技术或侵犯我们的知识产权的情况下提供足够的补救措施。强制要求一方非法披露或挪用商业秘密或专有技术是困难、昂贵和耗时的，结果是不可预测的。此外，商业秘密和专有技术很难保护，美国国内外的一些法院不太愿意或不愿意保护商业秘密和专有技术。如果我们的任何商业秘密是由竞争对手或其他第三方合法获取或独立开发的，我们将无权阻止他们使用该技术或信息与我们竞争，这可能会损害我们的竞争地位、业务、财务状况、运营结果和前景。
我们已经提交，并可能在未来继续提交版权、商标和专利申请，以保护我们的某些创新和知识产权。这一过程可能既昂贵又耗时，我们不知道我们的任何申请是否会导致颁发适用的专利、商标或版权，也不知道审查过程是否会要求我们缩小专利申请中的权利要求。此外，我们可能不会从根据我们的知识产权授予的权利中获得竞争优势。我们现有的知识产权以及授予我们或将来以其他方式获得的任何知识产权可能会通过行政程序或诉讼受到争议、规避、无效或宣布不可执行，我们可能无法阻止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我们的知识产权权利。因此，我们不能肯定地预测我们保护知识产权的努力的确切效果。此外，考虑到获得专利保护的成本、努力、风险和不利因素，包括要求最终向公众披露发明，我们可能会选择不为某些创新寻求专利保护。任何未能充分获得此类专利保护或其他知识产权保护的行为，稍后可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或前景产生不利影响。
我们目前拥有与我们的品牌相关的各种域名，包括Skill z.com。未能保护我们的域名可能会对我们的声誉和品牌造成不利影响，并使用户更难找到我们的网站和在线应用程序。我们可能无法阻止第三方获取与我们的商标和其他专有权类似、侵犯或以其他方式降低我们的商标和其他专有权的价值的域名，除非支付巨额费用或根本无法阻止。
我们可能需要花费大量资源来监控和保护我们的知识产权，而一些违规行为可能很难或不可能被发现。保护和执行我们的知识产权的诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的减损或损失。我们执行知识产权的努力可能会遇到抗辩、反诉和反诉，这些都会攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或转移我们管理层的注意力和资源，可能会损害我们平台的功能，推迟对我们平台的增强功能，导致我们将劣质或成本更高的技术替换到我们的平台中，或者损害我们的声誉或品牌和业务、财务状况和运营结果。此外，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以开发和营销新的产品或平台功能，这可能不符合商业合理的条款或根本不合理，并可能对我们的竞争能力产生不利影响。
虽然我们采取措施保护我们的知识产权，但如果我们无法防止未经授权使用或剥削我们的知识产权，我们的品牌、内容和其他无形资产的价值可能会减少，竞争对手可能会更有效地模仿我们的服务和运营方法，我们对第三方开发商合作伙伴、潜在开发商合作伙伴和终端游戏用户的业务和服务可能会变得混乱，我们吸引新开发商和用户的能力可能会受到不利影响。任何不能或未能保护我们的知识产权都可能对我们的业务、运营结果、财务状况、声誉和前景产生不利影响。
我们的商业成功在一定程度上还取决于我们在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知识产权的情况下运营的能力。我们可能面临侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方的商标、版权、专利和其他知识产权的指控，包括来自我们的竞争对手和非执业实体的指控。我们还可能受到以下指控：我们的员工、顾问或其他顾问错误地使用或披露了他们的前雇主所谓的商业机密，或者声称我们认为是我们的知识产权的所有权。知识产权诉讼可能会旷日持久、代价高昂，结果也很难预测。由于任何法庭判决或和解的结果，我们可能有义务停止在特定地理区域或全球范围内提供我们平台的某些功能，支付巨额版税、和解费用或损害赔偿(包括三倍损害赔偿金和律师费，如果我们被发现故意侵犯知识产权)，获得许可(可能无法以可接受的条款提供或根本不提供)，修改我们的平台和功能，或开发替代品。即使我们能够
如果获得许可，它可能是非排他性的，从而使我们的竞争对手和其他第三方能够访问授权给我们的相同技术。此外，即使知识产权纠纷不会导致诉讼，解决这些纠纷所需的时间和资源也可能损害我们的业务、运营结果、财务状况和声誉。
我们有限的经营历史和我们的经营亏损历史使我们很难评估我们目前的业务和前景，并可能增加与您的投资相关的风险。
我们有限的经营历史使我们很难评估我们目前的业务和未来的前景，包括我们规划和模拟未来增长的能力。我们已经并将继续遇到成长型公司在不断发展的行业中经常遇到的风险和困难，包括技术部门的公司。如果我们不成功应对这些风险，我们的业务可能会受到损害。
自成立以来，我们在每个时期都经历了净亏损。截至2022年12月31日，我们的累计赤字为8.731亿美元。虽然我们最近几年的收入和用户指标出现了显著增长，但我们所处的行业竞争激烈、变化迅速，严重依赖于不断推出引人注目的内容、产品和服务。因此，如果我们与我们的第三方开发商一起未能提供此类内容、产品和服务，或者如果我们的新内容发布被推迟，我们的战略没有成功执行，我们的收入增长、整体收入或用户指标可能会下降，我们的运营业绩将受到影响。
此外，由于竞争加剧、用户获取成本增加以及本年报讨论的其他风险，我们的营业利润率可能面临下行压力。我们预计将继续在扩大我们的开发者和消费者基础、我们的技术、我们的平台扩展和营销方面投入大量的财务和其他资源。如果我们不能有效地管理成本、按计划推出能够成功盈利的新产品并增强我们平台上的游戏功能，我们的运营成本将会增加，我们的运营利润率可能会下降。我们主要依靠数字广告网络来获得平台的新用户。数字广告成本的增加，包括按用户计算，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，包括我们实现盈利的能力。无论是我们的用户获取成本还是我们的终身客户价值都不能得到保证，因此我们不能向您保证这一比率不会随着时间的推移而进一步下降。此外，我们不能向您保证，数字广告成本在2023年或任何其他未来时期不会继续增加。
如果我们的收入没有增加以抵消任何额外的费用，如果我们未能管理或经历运营费用的意外增加，或者如果我们被要求承担与减值或重组相关的额外费用，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到重大不利影响。此外，我们的历史财务数据有限，并且在一个快速发展的市场中运营。因此，对我们未来收入和支出的任何预测可能都不会像我们有更长的运营历史或在更可预测的市场中运营时那样准确。
我们依靠假设和估计来计算我们的某些关键指标，这些指标中真实或感知的不准确可能会损害我们的声誉，并对我们的业务产生负面影响。
我们中的某些人EY指标，包括月度活跃用户或“MAU”、支付月度活跃用户或“付费MAU”、每个月活跃用户的平均收入或“ARPPU”、每个付费月度活跃用户的平均收入或“ARPPU”、总市场交易量“GMV”、每个付费月度活跃用户的平均GMV、每个月活跃用户的平均GMV、平均最终用户激励(包括销售和营销费用、每个付费活跃用户)和平均终端用户激励(包括每个活跃用户的销售和营销费用)，使用我们的内部分析系统基于用户账户活动跟踪的数据。MAUS指的是每月至少参加一次在斯基尔茨平台上举办的付费或免费比赛的最终用户数量，在此期间平均为每月一次。付费MAU指的是每月至少参加一次在斯基尔茨平台上举办的付费比赛的最终用户数量，在此期间平均为每月一次。ARPU指的是给定时期的月平均收入除以该时期的月平均MAU。ARPPU是指给定期间的平均每月收入除以该期间的平均每月支付MAU。每个付费月度活跃用户的平均GMV是指给定月份的平均GMV除以该月的付费MAU，在此期间内的平均值。每个月活跃用户的平均GMV是指给定月份的平均GMV除以该月的MAU，再除以该期间的平均GMV。每名付费活跃用户的平均最终用户奖励，包括销售和营销费用，反映的是特定月份销售和营销费用中包括的最终用户平均奖励除以该月的PMAU，在这段时间内平均数。每个活跃用户的平均最终用户激励，包括销售和营销费用，反映的是给定月份销售和营销费用中包括的平均最终用户激励除以该月的MAU，在此期间平均计算。这些指标的分析系统和由此产生的数据尚未得到独立核实。虽然这些数字是基于我们认为适用的测量期的合理计算，但在衡量整个最终用户群的使用率和用户参与度方面存在固有的挑战，与用户活动和系统相关的因素可能会影响这些数字。我们的密钥的计算
用户活动和我们的系统可能如何影响这些指标的计算的指标和示例在标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的标题下进行了详细描述。
我们的第三方开发商和投资者依赖我们的关键指标作为我们业绩的代表。我们定期检查并可能调整我们计算内部指标的流程，以提高其准确性。如果我们确定我们无法再以足够的准确度计算我们的任何关键指标，并且我们找不到足够的指标替代该指标，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到损害。此外，如果广告商、平台合作伙伴或投资者认为最终用户指标不是最终用户基础或最终用户参与度的准确表示，或者如果我们发现最终用户指标中存在重大不准确，我们的声誉可能会受到损害，广告商和平台合作伙伴可能不太愿意将他们的预算或资源分配到我们的产品和服务上，在任何一种情况下，这都可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景产生负面影响。
自我们成立以来，我们的员工和运营都有了很大的增长。如果我们不能有效地管理未来的预期增长，我们的财务业绩和未来前景将受到不利影响。
自成立以来，我们在美国和国际上都经历了快速增长。这种扩张增加了我们业务的复杂性，已经并将继续给我们的管理、人员、运营、系统、技术表现、财务资源以及内部财务控制和报告职能带来巨大压力。在未来，我们可能无法有效地管理额外的增长，这可能会损害我们的声誉，并对我们的经营业绩产生负面影响。我们现有和计划的人员、系统、程序和控制措施可能不足以支持我们未来的业务增长。为了管理我们业务和人员的增长，并改进支持我们业务运营的技术，以及我们的财务和管理系统、披露控制程序和财务报告的内部控制，我们一直需要，并预计将继续投入大量的财务、运营、管理和技术资源。我们未能有效升级技术或网络基础设施以支持未来增长，可能会导致意想不到的中断。如果我们无法有效地扩大我们的业务并聘请更多合格的人员，或者如果我们的运营技术不足以可靠地为我们的平台提供服务，我们可能会在留住用户方面面临困难，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
我们的组织结构很复杂，妥善管理我们预期的未来增长将要求我们制定跨地区和跨职能的一致政策，如果做不到这一点，同样可能损害我们的业务。此外，为了优化我们的组织结构，我们未来可能会实施裁员，这可能会产生意想不到的后果和成本，例如超出预期裁员的自然减员、员工分心、员工士气下降，并可能对我们作为雇主的声誉产生不利影响，这可能会使我们未来更难招聘新员工，并增加我们可能无法从裁员中获得预期好处的风险。
持续的增长和成功将取决于斯基尔茨目前和未来员工的表现，包括某些关键员工。招聘和留住这些人员对于我们的业务增长和实现我们的业务计划至关重要。失去我们的任何关键高管或其他关键员工都可能损害我们的业务。
我们的竞争和发展能力在很大程度上取决于我们的员工和高管的努力和才华。我们的成功在很大程度上取决于我们高级管理团队的持续服务，包括我们的创始人兼首席执行官安德鲁·帕拉迪斯。Paradise先生对我们的愿景、战略方向、文化、产品和技术至关重要，继续留住我们的整个高级管理团队对我们运营计划的成功至关重要。除了聘书，我们没有与我们的高级管理团队签订雇佣协议，我们也不为我们的高级管理团队成员维护关键人物保险。我们高级管理团队任何成员的流失都可能对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景造成破坏和损害。
此外，我们是否有能力执行我们的战略取决于我们是否有持续的能力来识别、聘用、开发、管理、激励和留住高技能员工，包括游戏设计师、工程师、数据科学家、运营人员、财务和会计人员、产品管理人员以及销售和营销人员。公司竞争领域的技能和经验丰富的人才需求量很大，对他们的人才竞争激烈。我们投入大量资源来识别、招聘、招聘、培训、成功整合和留住他们。我们的员工人数持续大幅流失，这对我们的管理以及我们的运营、财务和技术基础设施提出了并将继续提出重大要求。我们不能保证我们将继续吸引和留住我们所需的高技能员工数量，特别是在当前宏观经济环境不确定的情况下。2022年，我们继续经历领导层更迭，包括新的首席财务官和其他管理职位。此外，我们未来可能会在关键角色上经历更多变化。管理层过渡可能非常耗时、难以管理，并可能对我们的业务造成中断。
我们相信，我们的文化和我们富有竞争力的薪酬做法是我们成功和留住最优秀员工的能力的两个关键组成部分。此外，我们的许多员工都获得了包括股权奖励在内的整体薪酬方案。任何新的法规、股市的波动和其他因素都可能减少公司的使用或公司股权奖励的价值，使公司处于竞争劣势，并可能导致我们的员工基础更容易成为竞争对手的招聘目标。未能成功聘用和留住关键高管和员工，或失去任何关键高管或员工，都可能对我们的运营产生重大影响，包括产品认同度和竞争差异化下降、员工士气和生产率下降，或者无法保持内部控制、法规或其他合规要求。此外，这种失败还可能迫使我们增加对独立承包商或顾问的雇用，这可能会增加我们的成本，降低我们的盈利能力。我们还必须投入大量的管理和财政资源来监测和管理我们的工作人员。我们未来的成功将取决于我们管理劳动力水平和相关成本的能力。
我们是与不同原告的未决诉讼的一方，在我们的业务运营中，我们可能会受到未来的诉讼。一个或多个诉讼中的不利结果可能会对我们的业务产生不利影响。
我们正在并可能在未来参与在我们的正常业务过程中产生的索赔、诉讼、政府调查和诉讼，包括与知识产权索赔、隐私、数据保护或执法事项、税务事项、劳工和雇佣索赔、商业和收购相关索赔和其他事项有关的诉讼。此类索赔、诉讼、政府调查和诉讼程序本质上是不确定的，其结果也无法预测。无论结果如何，由于法律费用、管理人员和其他人员的分流以及其他因素，此类法律程序可能会对我们产生不利影响。一个或多个此类诉讼的解决可能导致责任、处罚或制裁，以及判决、同意法令或命令，阻止我们提供某些特性、功能、产品或服务，或要求改变我们的业务做法、产品或技术，这可能在未来对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和前景产生实质性的不利影响。
我们的保险可能没有为索赔提供足够的承保范围。
我们相信，对于我们这种规模和类型的企业，我们保持保险的惯例。然而，我们可能会遭受某些类型的损失，这些损失无法投保，或者我们认为投保在经济上是不合理的。我们不为我们的任何高级职员或雇员提供“关键人物”保险。此外，发生的任何损失都可能超过保单限额，向我们支付的保单可能不会及时支付。此类亏损可能会对我们的业务前景、经营结果和财务状况产生不利影响。
上市公司的要求，包括遵守交易所法案和2002年的萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)，可能会使我们的资源紧张并转移管理层的注意力，法律、会计和合规费用的增长可能比我们预期的更大，并且不能保证我们将履行这些义务。
2020年12月，我们成为了一家上市公司，因此，我们已经并将继续产生(尤其是现在我们不再是一家“新兴成长型公司”)，斯基尔茨作为一家私营公司没有发生重大的法律、会计和其他费用。我们须遵守《交易所法案》的报告要求，并须遵守《萨班斯-奥克斯利法案》和《多德-弗兰克华尔街改革及消费者保护法》的适用要求，以及美国证券交易委员会随后实施的规则和法规以及纽约证券交易所的上市标准，包括改变公司治理做法以及建立和维持有效的披露和财务控制。遵守这些规章制度可能会带来沉重的负担。我们的管理层和其他人员需要投入大量时间来实施这些合规计划。此外，这些规则和法规已经并将继续增加我们历史上的法律和财务合规成本，并将使一些活动更加耗时和昂贵。例如，与斯基尔茨作为一家私营公司相比，我们预计这些规则和规定可能会使我们吸引和留住合格的董事会(“董事会”)成员变得更加困难和昂贵。特别是，我们预计将产生巨额费用，并投入大量管理努力来补救重大弱点。我们将需要雇用更多的会计和财务人员，并聘请外部顾问，所有这些都具有适当的经验和技术会计知识，并保持内部审计职能，这将增加我们的运营费用。
此外，与公司治理和公开披露相关的不断变化的法律、法规和标准正在给上市公司带来不确定性，增加了法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时。我们必须投入资源以符合不断发展的法律、法规和标准，而这种投资可能会导致一般和行政费用的进一步增加。如果我们遵守新的法律、法规和标准的努力与监管机构或理事机构的预期活动不同，因为它们的应用和实践不明确，
监管机构可能会对我们提起法律诉讼，这可能会对我们的业务、财务状况、现金流和运营结果产生重大不利影响。
我们报告的财务结果可能会受到美国公认的会计原则变化的影响。
在美国，公认会计原则(“GAAP”)须经财务会计准则委员会(“FASB”)、证券交易委员会和为颁布和解释适当的会计原则而成立的各种机构进行解释。这些原则或解释的改变可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能影响对在宣布变化之前完成的交易的报告。执行这些声明的任何困难都可能导致我们无法履行我们的财务报告义务，这可能导致监管纪律，并损害投资者对我们的信心。
我们可能需要额外的资本来支持我们的增长计划，而这些资本可能无法以我们可以接受的条款获得，如果根本没有的话。这可能会阻碍我们的增长，并对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
我们打算继续进行重大投资，以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括开发新游戏和功能或增强我们现有的游戏，改善我们的运营基础设施，或收购补充业务、人员和技术。因此，我们可能需要进行股权或债务融资，以确保获得额外资金。如果我们通过未来发行股本或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股本证券可能拥有高于A类普通股持有人的权利、优先和特权。我们的债务融资(见与我们的债务相关的风险)涉及提供额外的担保权益，并承担与我们的筹资活动和其他财务和运营事项有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外的资本和寻求商业机会，包括潜在的收购。此外，如果我们寻求获得更多资本或增加借款，就不能保证融资和信贷可能会以优惠的条件提供，如果有的话。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要时以令我们满意的条款获得融资，我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到损害。
我们的投资组合以及我们获取现金和现金等价物的能力可能会因金融市场的恶化而受损。
我们的现金等价物和投资组合的投资目标是保持我们获得资本的渠道，通常包括货币市场基金、公司债务证券、美国政府和政府机构债务证券、共同基金、存单和定期存款。我们遵循既定的投资政策和一套指导方针，以监控和帮助减轻我们面临的利率和信贷风险。该政策规定了信贷质量标准、对某些行业的允许配置，并限制了我们对特定投资类型的敞口，我们相信我们目前的投资组合具有较低的重大减值风险。然而，全球金融市场的波动可能会对我们的投资价值产生负面影响。如果金融市场出现波动，对某些金融工具的投资可能会因市场流动性和信贷担忧而带来风险。此外，资本市场的任何混乱都可能导致我们的其他收入和支出与预期不同。最后，不断变化的环境和市场条件，其中一些可能不是我们所能控制的，可能会削弱我们获取现有现金和现金等价物和投资以及及时向主要供应商和其他人付款的能力。例如，2023年3月10日，硅谷银行(SVB)被联邦存款保险公司(FDIC)接管，导致SVB持有的所有资金，包括我们在SVB持有的资金，暂时无法由SVB的客户使用。截至2023年3月30日，我们大约有2200万美元和SVB的现金交易。如果与我们有银行关系的其他银行和金融机构未来因影响银行系统和金融市场的金融状况而进入破产程序或破产，我们可能无法获得或失去部分或全部现有现金和现金等价物和投资，只要这些资金没有得到FDIC的保险或其他保护。
全球气候变化、地震、其他自然灾害或我们任何设施或附近的其他重大业务中断都可能对我们的设施和设备造成损害，并干扰我们的运营。
有证据表明全球气候变化，这可能会给我们未来的行动带来自然灾害和极端天气条件的风险，如飓风、龙卷风、地震、野火或洪水。这种极端天气条件可能会对我们的设施构成物理风险，并扰乱我们的第三方开发商合作伙伴、服务提供商和我们的游戏玩家的运营，并可能增加运营成本。对气候变化的担忧可能会导致新的法律或法规要求，旨在确定或减轻气候变化对环境的影响。例如，在美国，美国证券交易委员会积极参与气候相关规则的制定。这些拟议的规则，取决于它们最终被采纳的方式，以及政府可能实施的其他变化，可能会给我们和我们的第三方开发商合作伙伴和服务提供商带来重大的新负担，带来重大的成本和运营影响，并对我们维护我们的平台和成功运营的能力产生不利影响。如果这样的法律或法规比当前的法律或法规要求更严格，我们可能会经历更多的合规负担和成本，以履行法规义务。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们A类普通股的交易价格一直不稳定，而且可能继续波动，我们A类普通股的价值可能会下降。
由于众多因素，我们A类普通股的市场价格一直并可能继续受到广泛波动的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括：
•财务状况和经营业绩的实际或预期波动；
•预计的业务和财务结果的变化；
•适用于我们产品的法律或法规的变化；
•涉及我们的法律程序的开始或结束；
•相对于竞争对手，我们增长率的实际或预期变化；
•宣布我们或我们的竞争对手的新产品；
•我们或我们的竞争对手宣布重大收购、战略伙伴关系、合资企业或筹资活动或承诺；
•关键人员的增减；
•证券分析师发布新的或者最新的研究报告或者报告；
•投资者或分析师使用关于我们业务的第三方数据，这些数据可能不能反映我们的财务业绩；
•投资者认为公司估值的波动与我们不相上下；
•A类普通股的销售；
•由于我们股票的交易量水平不一致导致的股价和成交量波动；以及
•一般的经济和市场状况。
此外，股票市场经常经历极端的价格和成交量波动，影响到许多公司的股权证券的市场价格。这些波动往往与这些公司的经营业绩无关或不成比例。这些广泛的市场和行业波动，以及一般的经济、政治和市场状况，如经济衰退、选举、利率变化或国际货币波动，可能会对我们A类普通股的市场价格产生负面影响。由于这种波动，您在我们的投资可能无法实现任何回报，可能会损失部分或全部投资。过去，经历过股票市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼的影响。我们目前是这类诉讼的目标，未来可能会继续成为此类诉讼的目标，这可能会导致巨额成本，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移开来。
此外，我们A类普通股的交易价格可能会受到第三方试图压低市场价格的不利影响。如果我们的股票下跌，卖空者和其他人--其中一些人在社交媒体上匿名发帖--可能会获利，他们的活动可能会对我们的股价产生负面影响。这些广泛的市场和行业因素可能会严重损害我们A类普通股的市场价格，无论我们的经营业绩如何。
我们不能保证我们将能够继续遵守纽约证券交易所的持续上市标准。
如果一家上市公司的股票在连续30个交易日内的平均收盘价低于1.00美元，纽约证交所认为该公司不符合其持续上市标准。如果该上市公司没有在纽交所的六个月治愈期内重新获得合规，它将被退市。我们于2022年12月16日收到纽约证券交易所的通知，称我们A类普通股的30天平均交易价格跌破1.00美元，违反了纽约证券交易所的上市标准。我们通知纽约证券交易所，我们打算纠正股价不足，以在2023年6月16日之前重新遵守纽约证券交易所持续上市标准。
如果(I)我们在连续30个交易日内的平均市值低于1500万美元，或(Ii)我们的A类普通股的交易价格“异常低”，我们的A类普通股也可能被摘牌。在任何一种情况下，我们的A类普通股都将立即在纽约证券交易所停牌，纽约证券交易所将启动我们的A类普通股退市程序，条件是我们有权根据纽约证券交易所的规则提出上诉。此外，如果一家上市公司在连续30个交易日内的全球平均市值低于5,000万美元，同时该公司的股东权益低于5,000万美元，纽约证券交易所认为该公司不符合其持续上市标准。如果发生上述任何一种情况，我们不能保证在这些或其他情况下提出的任何上诉都会成功，也不能保证我们将继续遵守纽约证券交易所继续上市的其他标准。
如果我们不能满足纽约证券交易所的持续上市标准，我们的A类普通股将被退市。从纽约证券交易所退市可能会对我们A类普通股的流动性和市场价格产生负面影响，减少愿意持有或收购我们A类普通股的投资者数量，限制或减少我们获得的分析师覆盖范围，并削弱您在愿意时出售或购买我们A类普通股的能力。此外，从纽约证券交易所退市可能会对我们的声誉产生负面影响，从而影响我们的业务。此外，如果我们从纽约证券交易所退市，并且我们无法将我们的A类普通股在另一家全国性交易所上市，我们将没有资格使用S-3表格注册声明，这将推迟我们未来筹集资金的能力，限制我们可以承担的A类普通股的发行类型，并增加任何发行的费用。
如果我们的A类普通股被摘牌，我们不能保证我们采取的任何恢复遵守上市要求的行动将允许我们的证券重新上市，稳定市场价格或提高我们A类普通股的流动性，防止我们的A类普通股跌破纽约证券交易所最低股价要求，或防止未来不符合纽约证券交易所的上市标准。此外，如果我们的A类普通股因任何原因没有在纽约证券交易所上市或从纽约证券交易所退市，并在场外交易公告牌(OTC Bulletboard)上报价，则我们A类普通股的流动性和价格可能比我们在纽约证券交易所或其他国家证券交易所报价或上市时更有限。除非市场能够建立或持续，否则你可能无法出售你的A类普通股。
我们是纽约证券交易所规则意义上的“受控公司”，我们的股东没有非受控公司股东所享有的某些公司治理保护。
只要我们董事选举的投票权超过50%由个人、集团或另一家公司持有，我们就有资格成为纽约证券交易所公司治理标准所指的“受控公司”。截至2022年12月31日，天堂先生控制着我们已发行股本82%的投票权。因此，我们目前是纽约证券交易所公司治理标准所指的“受控公司”，将不受以下要求的约束：(I)过半数独立董事；(Ii)完全由独立董事组成的提名委员会；(Iii)由过半数独立董事或完全由独立董事组成的薪酬委员会决定的高管薪酬；及(Iv)由过半数独立董事或完全由独立董事组成的提名委员会挑选或推荐供董事会挑选的董事被提名人。
Paradise先生于吾等的股权权益可能会因吾等未来的股权发行或他本人在每宗个案中出售B类普通股股份的行动而被摊薄，这可能导致失去纽约证券交易所上市规则下的“受控公司”豁免。然后，我们将被要求遵守上述纽约证券交易所上市要求的公司治理保护。
我们普通股的双重股权结构具有与我们的首席执行官和联合创始人集中投票权的效果，这将限制投资者影响重要交易结果的能力，包括控制权的变化。
我们B类普通股的股票每股有20个投票权，而我们A类普通股的股票每股有1个投票权。Paradise先生持有我们B类普通股的所有已发行和流通股，截至2022年12月31日，在完全稀释的基础上，持有我们股本的82%的投票权。因此，Paradise先生将能够控制提交给我们股东批准的事项，包括选举董事、修订我们的组织文件以及任何合并、合并、出售我们所有或几乎所有资产或其他重大公司交易。天堂先生可能有与你不同的利益，可能会以你不同意的方式投票，可能会对你的利益不利。这种集中控制可能会延迟、防止或阻止我们控制权的变化，可能会剥夺我们的股东在出售我们时获得股本溢价的机会，并可能最终影响我们A类普通股的市场价格。
我们无法预测我们的双重股权结构可能对我们A类普通股的股价产生的影响。
我们无法预测我们的双重股权结构是否会导致我们A类普通股的市场价格更低或更不稳定，或者导致负面宣传或其他不利后果。例如，某些指数提供商已宣布限制将具有多类股权结构的公司纳入其某些指数。根据这些政策，我们的双重资本结构将使我们没有资格被纳入某些指数，因此，试图被动跟踪这些指数的共同基金、交易所交易基金和其他投资工具将不会投资于我们的股票。目前尚不清楚这些政策将对被排除在这类指数之外的上市公司的估值产生什么影响(如果有的话)，但与被纳入指数的类似公司相比，它们可能会压低估值。因此，我们A类普通股的市场价格可能会受到不利影响。
特拉华州的法律和我们第三次修订和重新发布的公司注册证书(我们的“宪章”)和修订和重新修订的章程(我们的“章程”)中的条款可能会使收购提议变得更加困难。
我们的组织文件受特拉华州法律管辖。特拉华州法律以及我们的章程和章程的某些条款可能会阻止、推迟、推迟或阻止股东可能认为符合其最佳利益的合并、要约收购、委托书竞争或其他控制权变更交易，包括那些可能导致我们股东持有的A类普通股股票溢价的尝试。除其他事项外，这些规定包括：
•本公司董事会发行一个或多个系列优先股的能力；
•只有在Paradise先生不再实益地拥有我们股本的多数投票权时，股东才能在书面同意下采取行动；
•召开特别股东大会的若干限制；
•股东提名董事的预先通知，以及股东将在我们的年度会议上审议的事项；
•对组织文件的某些条款的修订仅以(I)我们股本的多数投票权，只要Paradise先生实益拥有代表我们股本的多数投票权的股份，以及(Ii)Paradise先生不再实益拥有我们有表决权的股份及之后，至少三分之二的股本投票权的赞成票；以及
•这是一种双层普通股结构，B类普通股每股20票，其结果是Paradise先生有能力控制需要股东批准的事项的结果，即使Paradise先生拥有的流通股不到我们股本的大部分。
这些反收购条款以及特拉华州法律的某些条款可能会使第三方更难收购我们，即使第三方的要约可能被我们的许多股东认为是有益的。因此，我们的股东获得股票溢价的能力可能会受到限制。如果预期收购出于任何原因没有完成，我们可能会遇到金融市场的负面反应，包括对我们普通股价格的负面影响。这些规定还可能阻止代理权竞争，使我们的股东更难选举他们选择的董事，并促使我们采取股东希望的其他公司行动。
我们的宪章指定特拉华州衡平法院作为某些类型的诉讼和程序的唯一和独家论坛，联邦地区法院作为其他类型的诉讼和程序的唯一和独家论坛，在每种情况下，这些诉讼和程序都可能由我们的股东发起，这可能限制我们的股东获得这些股东认为是与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的有利司法论坛的能力。
本宪章规定，除非吾等同意选择另一法庭，否则任何(I)代表吾等提起的衍生诉讼或法律程序；(Ii)声称吾等任何董事、高级职员或其他雇员违反吾等或吾等股东的受托责任的诉讼；(Iii)根据特拉华州《一般公司法》或本宪章或附例的任何规定向吾等或任何董事或高级职员提出索赔的诉讼；(Iv)解释、应用、强制执行或确定吾等宪章或附例中任何规定的有效性的任何诉讼；或(V)在法律允许的最大范围内，向我们或受内部事务原则管辖的我们的任何董事或高级管理人员提出索赔的诉讼，应仅在特拉华州衡平法院提起，如果该法院对该法院没有标的管辖权，则应由特拉华州联邦地区法院提起。除上述规定外，美国联邦地区法院是解决根据《证券法》提出诉因的任何诉讼、诉讼或程序的独家论坛。排他性法庭条款不适用于为强制执行《交易法》规定的任何责任或义务而提起的诉讼。任何个人或实体购买或以其他方式获得本公司股本中任何股份的权益，应被视为已知悉并同意本公司宪章中的论坛条款。这些选择法院的条款可能会限制股东在司法法院提出他或她或它认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍此类诉讼。我们注意到，法院是否会执行这些条款存在不确定性，投资者不能放弃遵守联邦证券法及其下的规则和法规。《证券法》第22条规定，州法院和联邦法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例所规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼具有同时管辖权。
或者，如果法院发现我们的宪章中的这些条款不适用于或无法强制执行一种或多种特定类型的诉讼或法律程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类问题相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，并导致我们管理层和董事会的时间和资源被分流。
我们从未就我们的股本宣布或支付任何现金股息，在可预见的未来我们也不打算支付任何现金股息。未来是否派发股息，将由本公司董事会酌情决定。因此，我们普通股的持有者可能需要依赖于在价格升值后出售我们的普通股，这可能永远不会发生，作为实现他们未来投资收益的唯一途径。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
与我们的负债有关的风险
我们的负债可能会对我们的财务健康和我们执行业务战略的能力产生不利影响。
截至2022年12月31日，我们优先担保票据项下的总债务为2.895亿美元。我们预计未来将保持相当高的债务水平。我们的负债可能会产生重要的后果，包括：
•使我们更难履行与我们的债务有关的义务，任何未能履行我们债务工具下的义务，包括限制性契约，都可能导致管理我们的优先担保票据的契约或管理未来债务的协议发生违约事件；
•增加了我们在不利的总体经济和行业条件下的脆弱性；
•限制了我们在规划或应对经济和行业变化方面的灵活性；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；
•使未来更难借入更多资金为增长、收购、营运资本、资本支出和其他目的提供资金；以及
•这可能需要我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于满足其他业务需求的能力。
我们接受美国主要信用评级机构的债务评级。可能影响我们信用评级的因素包括债务水平、计划中的资产购买或出售以及短期和长期生产增长机会。评级机构还可以考虑流动性、资产质量、成本结构、储备组合和其他因素。我们的信用评级或债务评级的任何下调，或债务资本市场的不利状况，都可能：
•对我们现有或未来债务的交易价格或市场产生不利影响；
•增加未来债务项下的利息支出；
•增加我们现有债务的成本，并对我们的再融资能力造成不利影响；以及
•对我们筹集额外债务的能力产生不利影响。
管理我们债务的工具对我们的业务施加了某些限制，未来此类工具可能会对我们的业务施加新的限制。
管理我们债务的工具，包括管理我们的高级担保票据的契约，包含对我们的业务施加限制的某些契约。这些限制可能会影响我们经营业务的能力、计划或应对市场状况或我们资本需求的变化的能力，并可能限制我们在潜在商业机会出现时利用它们的能力。管理高级担保票据的信贷安排和契约包括限制我们在某些情况下做下列事情的能力的契约：
•招致或担保额外债务，或发行某些不合格或优先股；
•支付股息或进行其他分配，赎回或购买任何股权，或进行其他限制性支付；
•进行某些收购或投资；
•设立或产生留置权；
•转让、变卖资产；
•限制我们的受限制子公司支付股息或其他分配；
•改变我们所从事的业务；
•与关联公司进行交易；以及
•完成合并或合并，或出售、转让、转让、租赁或以其他方式处置我们的所有或几乎所有资产。
此外，票据载有违约的惯例事件，在任何适用的宽限期过后，可立即宣布债务到期应付。在这种情况下，我们可能没有足够的可用现金在到期时偿还此类债务，或者能够以可接受的条款或根本没有能力为此类债务进行再融资。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
偿还债务需要大量现金，我们可能没有足够的现金流来偿还或偿还我们的巨额债务。
我们定期支付债务本金、支付利息和为债务进行再融资的能力，取决于我们未来的表现，而未来的表现受到经济、金融、竞争和其他因素的影响。我们的业务可能不会从未来的业务中产生足够的现金流，以满足我们目前的债务和我们可能产生的任何未来债务的义务，并进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如减少或推迟投资或资本支出、出售资产、再融资或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们是否有能力为未偿还的债务或未来的债务进行再融资，将视乎当时的市场情况和我们的财政状况而定。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或在需要时以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。
项目1B。未解决的员工意见
公司于2022年6月15日收到美国证券交易委员会公司财务部门工作人员(“工作人员”)的意见函，内容涉及公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告、截至2022年3月31日的季度Form 10-Q报告以及2022年5月4日提交的当前Form 8-K报告。经过公司的中期回复、部分意见的解决和员工的补充意见，公司于2023年3月27日收到了员工的最新意见书(“最新意见信”)。在最近的意见信中，工作人员要求提供与以下事项有关的补充资料：(A)开发商收入份额的计算；(B)先前中奖和现金奖励中现金的确定；以及(C)我们现金保证金的构成。截至提交本年度报告时，公司尚未对2023年4月10日到期的最新意见信作出回应。本公司回复了之前所有来自员工的意见信，并已修订了第二部分第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及从本年度报告开始的第8项财务报表和补充数据中的披露，以回应员工在该等信函中的评论。
项目2.财产
我们的主要业务位于加利福尼亚州旧金山、加利福尼亚州洛杉矶和内华达州拉斯维加斯，为产品、运营和收入团队提供办公室协作。我们还在美国主要城市的较小办公室和协同工作空间租赁办公室。在我们于2021年收购Aarki，Inc.的过程中，我们承担了全球多个办公室和协同工作空间的租赁，包括美国和香港的数据中心以及菲律宾的一个工作空间。
项目3.法律程序
请参阅本表格10-K中的附注12“承付款和或有事项”。
此外，2021年5月7日和6月17日，两名股东在美国加利福尼亚州北区地区法院(“法院”)对斯基尔茨公司、安德鲁·帕拉迪斯、凯西·查夫金、米里亚姆·阿吉雷、斯科特·亨利和哈里·斯隆(统称为“被告”)提起证券集体诉讼，标题为Jedrzejczyk诉斯基尔茨公司等人，编号21-cv-3450，以及舒尔茨诉斯基尔茨公司，编号21-cv-04662。2021年10月8日，法院指定的主要原告代表所有在2020年12月16日至2021年5月4日期间购买或以其他方式收购斯基尔茨普通股的人，对我们2021年3月承销的公开募股中的被告以及我们的董事会其他成员(包括被告，称为公司被告)和承销商提起了修改后的合并起诉书。修改后的起诉书声称，公司被告和承销商被告做出虚假和/或误导性陈述，违反了1934年《交易法》第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，以及违反了1933年《证券法》第11、12(A)(2)和15条。公司被告和承销商被告于2021年12月7日提出解散动议。法院于2022年7月5日批准了这些动议，驳回了所有索赔，但允许原告提出进一步修改后的申诉。2022年8月4日，主要原告提交了一份修订后的起诉书，指控公司、安德鲁·帕拉迪斯、凯西·查夫金、米里亚姆·阿吉雷和斯科特·亨利(“公司其余被告”)违反了1934年《交易法》和规则10b-5。原告放弃了根据证券法提出的索赔，也没有透露承销商或任何其他高管或董事的名字。2022年9月19日，公司其余被告提出动议，驳回对他们的所有剩余索赔。2023年3月1日，法院批准了这项动议，驳回了原告的所有剩余索赔。2023年3月30日，原告提起上诉。Skillz尚未收到原告的上诉案情摘要，预计将在大约两个月后收到。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股自2020年12月17日起在纽约证券交易所挂牌上市，代码为“SKLZ”。我们的B类普通股没有公开市场。
我们普通股持有者
截至2023年3月27日，有 449A类普通股的记录持有人和B类普通股的一名记录持有人。记录持有人的数量不包括存托信托公司的参与者或通过被指定人的名字持有股份的实益所有人。
股利政策
到目前为止，我们还没有为我们的普通股支付任何现金股息，在可预见的未来，我们也不打算为我们的普通股支付任何现金股息。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求和总体财务状况。届时，任何现金股息的支付将由董事会酌情决定。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
请参阅本表格10-K中的附注16“基于股票的薪酬”。
股票表现图表
就1934年修订的《证券交易法》(交易法)第18节而言，本绩效图表不应被视为“征集材料”，也不应被视为已在美国证券交易委员会“存档”，也不应被视为通过引用纳入斯基尔茨公司根据1933年证券法(修订的证券法)或交易法提交的任何文件。
下图比较了我们A类普通股的累计股东总回报与标准普尔500指数和纳斯达克综合指数的累计总回报。该图表假设在2020年12月31日收盘时对我们的普通股的初始投资为100美元，并在同一天分别投资于标准普尔500指数和纳斯达克综合指数。标准普尔500指数和纳斯达克综合指数的数据假设股息进行了再投资。总回报等于股价升值加上股息的再投资。
股权证券的未登记销售
[没有。]
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解斯基尔茨公司的经营结果和财务状况(在本节中，“斯基尔茨”、“我们”、“我们”和“我们”)。MD&A是作为补充资料提供的，应与本年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的合并财务报表和相关附注一并阅读。本讨论包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于第一部分第1A项“风险因素”中所述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。以下讨论适用于本年度报告10-K表合并财务报表第二部分第8项附注3“以前发布的合并财务报表的重报”中讨论的重报我们截至2021年和2020年12月31日的财政年度的合并财务报表。另见解释性说明中的相关讨论。
概述
我们运营着一个通过竞争连接世界的市场，为开发者和用户提供服务。我们的平台提供公平、有趣和有竞争力的游戏体验，我们与用户建立的信任是我们社区建立的基础。我们相信我们的市场得益于强大的网络效应：引人注目的内容将用户吸引到我们的平台上，而我们日益增长的受众规模吸引了更多的开发人员在我们的平台上创造新的互动体验。
Skillz由安德鲁·帕拉迪斯和凯西·查夫金于2012年创立，其愿景是让每个人都有可能接触到电子竞技。截至2022年12月31日，该平台拥有超过210万MAU，平均每天举办超过150万场比赛，其中包括超过78万场付费参赛，每月提供超过7900万的奖金。自2012年成立以来，已有超过16,000名注册游戏开发商在我们的平台上推出了游戏集成。截至2022年12月31日，超过500名开发者在我们的平台上拥有一款游戏，至少有一名安装用户。
我们的文化建立在创始人建立的一套价值观的基础上，使公司和员工在共同的愿景中保持一致。我们的七个价值观是：荣誉、使命、合作、生产力、意愿、节俭和平衡。我们的方法专注于对用户的信任和公平，使游戏开发商能够专注于他们最擅长的事情：构建伟大的内容。
我们的技术能力是行业领先的，并为开发商提供必要的工具，以与世界上最大和最复杂的手机游戏开发商竞争。我们易于集成的软件开发工具包(“SDK”)和开发人员控制台使我们的开发人员能够通过无线无缝地监控、集成和更新他们的游戏。我们从每个游戏会话中获取和分析超过300个数据点，以增强我们的数据驱动算法和LiveOps系统。此外，我们还开发了一个强大的平台，可以实现有趣、公平和有意义的竞争性游戏。
从历史上看，我们的顶级游戏和相关开发商一直占我们从斯基尔茨平台获得的收入的很大一部分。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的几年里，Solitaire Cube、21 Blitz(分别由Tether Studios LLC开发)和Blackout Bingo(由Big Run Studios Inc.开发)分别占我们收入的71%、72%和79%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，Tether分别占我们收入的39%、42%和59%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，大型运营分别占我们收入的41%、39%和28%。
随着更多的游戏在斯基尔茨平台上取得成功，我们的顶级游戏会随着时间的推移而变化。在截至2022年12月31日的一年中，年化GMV超过100万美元的游戏数量从44款增加到51款，增幅为16%。GMV代表可以使用现金保证金、先前的赢利和最终用户激励来支付的参赛费。
以下补充财务信息表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的主要运营指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
市场总成交量(GMV)(2000)(1) | $ | 1,642,282 | | | $ | 2,435,782 | | | $ | 1,592,389 | |
付费月度活跃用户(“PMAU”)(2000)(2) | 386 | | | 513 | | | 324 | |
月活跃用户(“MAU”)(2000)(3) | 2,105 | | | 2,949 | | | 2,559 | |
每个付费月度活跃用户的平均GMV(4) | $ | 354.4 | | | $ | 395.9 | | | $ | 409.6 | |
每个月活跃用户的平均GMV(5) | $ | 65.0 | | | $ | 68.8 | | | $ | 51.9 | |
每个付费月度活跃用户的平均收入(ARPPU)(6) | $ | 59.7 | | | $ | 62.0 | | | $ | 59.0 | |
每月活跃用户平均收入(ARPU)(7) | $ | 11.0 | | | $ | 10.9 | | | $ | 7.5 | |
| 支付MAU与MAU比率 | 18 | % | | 18 | % | | 13 | % |
每个付费活跃用户的平均最终用户激励，包括销售和营销费用(8) | 25.33 | | | 30.78 | | | 26.27 | |
每个活跃用户的平均最终用户激励，包括销售和营销费用(9) | 4.65 | | | 5.35 | | | 3.33 | |
(1)“GMV”或“总市场交易量”是指用户为在斯基尔茨平台上举办的比赛支付的总参赛费。入场费总额包括最终用户使用现金支付的入场费坐着，之前从EN那里赢了钱D-用户的帐户和最终用户奖励用于参加付费参赛费用竞赛。
(2)“每月付费活跃用户”或“PMAU”是指每月至少参加一次在斯基尔茨平台上举办的付费比赛的最终用户数量，在此期间平均为每月一次。
(3)“月活跃用户”或“MAU”是指每月至少参加一次在斯基尔茨平台上举办的付费或免费比赛的游戏终端用户数量，在此期间平均每月一次。
(4)“每个付费月活跃用户的平均GMV”是指给定月份的平均GMV除以该月的MAU，在此期间内的平均值。
(5)“每个月活跃用户的平均GMV”是指给定月份的平均GMV除以该月的MAU，再除以该期间的平均值。
(6)“每月每名付费活跃用户的平均收入”或“ARPPU”是指某一月的平均收入除以该月支付的MAU数，再除以该期间的平均收入，但不包括对销售和营销费用中包括的最终用户奖励的扣除。
(7)“每月活跃用户平均收入”或“ARPU”是指某一月的平均收入除以该月的MAU，除以该期间的平均收入，但不包括对销售和营销费用中包括的最终用户奖励的扣除。
(8)数额反映了某一特定月份销售和营销费用中包括的最终用户奖励的平均数除以该月的PMAU，再除以该期间的平均数。
(9)数额反映了某一特定月份销售和营销费用中包括的最终用户的平均奖励除以该月的MAU，该期间的平均数。
参与度营销是代表奖励和奖励的销售和营销费用，开发商没有有效的期望将其提供给最终用户在平台上参与。参与度营销的减少可能会导致收入下降，因为付费用户不再获得这些最终用户激励，其中包括只能用于参加付费比赛的奖金现金。
用户获取(UA)营销是为获取平台新的付费用户而进行的销售和营销费用。假设每个用户的获取成本不变，UA营销的减少通常会导致收入减少，因为新的付费用户更少。我们将2022年的UA营销支出从2021年的约2.415亿美元减少到1.173亿美元。UA营销和接洽营销费用的减少导致收入大幅减少，预计将继续导致收入减少。我们目前无法合理估计UA营销和参与营销减少对前瞻性收入的数量影响或影响范围，这些影响因素包括但不限于，平台上现有用户的留住、ARPPU、各种参与营销计划对现有用户的效力、数字广告供应曲线的弹性，以及不同水平的玩家流动性对现有用户生态系统的影响。
在2022年期间，我们的重点是通过以下方式提高营销投资的效率：(1)减少低回报参与度营销计划的支出，我们预计这将导致参与度营销在
收入和(2)通过优化网络支出，推动更高的有机流量，并将部分UA营销支出迁移到Aarki，Inc.(Aarki)来提高UA效率。在我们减少参与营销支出的程度上，我们预计将按照整体参与营销减少的比例减少我们的奖金现金最终用户激励。
2021年7月16日，我们完成了对Aarki的收购，并根据合并协议和计划的条款收购了Aarki的100%未偿还股权和投票权权益。我们付了钱162.3美元和100万美元考虑到的因素包括9,530万美元现金，剩下的6710万美元由以下部分组成440万向现有的Aarki股东出售斯基尔茨A类普通股。我们收购Aarki是为了在长期内提高用户获取成本的效率，这些成本可以进行再投资，以获得更多用户，以加速增长，并提供更广泛的产品供应，包括更好地为游戏开发商服务的媒体购买能力。自收购之日起，Aarki的财务业绩就已包含在我们的综合财务报表中。
正如之前披露的那样，我们记录了与收购Aarki相关的某些商誉和无形资产。我们的政策是至少每年或当事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时评估商誉和长期资产的减值。于2022年第三季及第四季，我们发现一些触发事件，显示商誉及无形资产的账面价值可能无法收回，这主要与我们的股价及市值大幅下跌，以及我们的预测下调有关。。由于我们的减值评估，我们在截至2022年12月31日的年度的综合经营报表和全面亏损中记录了1.681亿美元的非现金减值费用。这一金额包括与我们收购Aarki相关的商誉和无形资产的全额减值，以及租赁使用权资产和其他长期资产的减值。更多细节见附注2，重要会计政策摘要。
我们的财务模式
Skillz的财务模式将游戏玩家和开发者的利益结合在一起，为我们的股东带来了价值。通过竞争来赚钱，我们的系统消除了开发者和游戏玩家之间存在的传统赚钱模式中的摩擦。玩家越喜欢我们的平台，他们玩的时间就越长，为斯基尔茨和我们的开发者创造了更多的价值。通过产生更高的玩家到付款人的转换率、留存率和参与度，我们能够以比我们的开发者通过广告或游戏内购买产生的更高的速度将用户货币化。
我们的平台允许用户参与公平竞争，同时奖励那些开发出保持玩家参与度的游戏的开发者。我们通过在有偿(现金或奖金现金)比赛中收取一定比例的参赛者参赛费来产生收入，扣除最终用户奖金(即从比赛中获得的奖金)，最终用户奖励计入收入的减少和支付给开发商的利润份额(“Take Rate”)。GMV是指可以使用现金保证金、以前的奖金(包括以前赢得并作为奖金返还的奖金)和最终用户激励措施(包括在此期间丢失的奖金现金)支付的参赛费。我们为最终用户提供激励措施，以将流量提升到斯基尔茨平台。代表游戏开发商提供的最终用户激励措施，如Ticketz(可兑换为奖金现金)和初始存款奖金现金，将计入收入减少。游戏开发商没有有效期望向最终用户提供在平台上参与的最终用户激励措施，如限时奖金现金优惠，被计入销售和营销费用。有关进一步资料，请参阅本公司合并财务报表附注2。
下表汇总了GMV的组成部分，包括截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的年度每个活跃用户的平均GMV和每个付费活跃用户的平均GMV：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 占GMV的百分比(%) | | | | | |
之前的赢利(1) | 81 | % | | 81 | % | | 82 | % |
现金存款 (2) | 12 | % | | 10 | % | | 11 | % |
最终用户激励措施 (3) | 7 | % | | 9 | % | | 7 | % |
| 作为每个付费月活跃用户的平均GMV的组成部分(美元) | | | | | |
| 之前的赢利 | $ | 285.7 | | | $ | 320.8 | | | $ | 334.3 | |
| 现金存款 | $ | 43.2 | | | $ | 42.6 | | | $ | 46.2 | |
| 最终用户激励措施 | $ | 25.5 | | | $ | 32.5 | | | $ | 29.0 | |
| 作为每个月活跃用户平均GMV的组成部分(美元) | | | | | |
| 之前的赢利 | $ | 52.4 | | | $ | 55.8 | | | $ | 42.3 | |
| 现金存款 | $ | 7.9 | | | $ | 7.4 | | | $ | 5.9 | |
| 最终用户激励措施 | $ | 4.7 | | | $ | 5.6 | | | $ | 3.7 | |
(1)“以前的赢利”包括最终用户账户中因竞赛赢利而获得的现金和奖金。在截至2022年12月31日的年度内，现金和奖金现金的先前赢利分别为92%和8%。在截至2021年12月31日的年度内，现金和奖金现金的先前赢利分别为90%和10%。截至2020年12月31日止年度，现金及奖金现金的前期盈利分别为92%及8%。
(2)“现金存款”是指在相应期间内存入最终用户的斯基尔茨账户的货币存款。
(3)“最终用户奖励”乃根据有关期间录得的收入或销售及市场推广费用减少金额计算。最终用户激励措施主要包括(I)奖金现金、(Ii)Ticketz(可兑换奖金现金)和(Iii)促销优惠。红利现金是指在此期间(即当公司发生相关成本时)损失的所有红利现金。有关进一步资料，请参阅本公司合并财务报表附注2。
奖品包括现金、奖金现金、实物商品和第三方赞助的物品。截至2022年12月31日的年度奖金包括约92%的现金、从参赛费中返还给获胜球员的8%的奖金和不到1%的实物商品。截至2021年12月31日的年度奖金包括约90%的现金、从参赛费中返还给获胜球员的10%的奖金和不到1%的实物商品。截至2020年12月31日的年度奖金包括约92%的现金、从参赛费中返还给获奖球员的8%的奖金和不到1%的实物商品。
以下是我们财务模式的关键要素：
•用户的规模、增长和参与度-随着我们继续获得用户，我们公平和及时地在技能水平和锦标赛模板上匹配可比球员的能力有所提高。更好的匹配会带来更强的参与度，以及创造更大规模、更有利可图的入场率的能力。这为我们的玩家创造了更粘性、更有吸引力和持续改善的体验，这反过来又吸引了更多的玩家到我们的平台，创造了一个积极的强化循环，导致不断改善的游戏体验。
•我们开发商的规模、增长和合作伙伴关系-我们已经创建了一个平台，为我们的开发人员推动经济成功。我们的端到端平台允许开发人员通过自动化和优化其业务的组成部分 - ，从用户获取和货币化到游戏优化，专注于创建游戏。我们内置的支付、分析、客户支持和实时运营平台使我们的开发人员能够持续学习、成长、赚钱并分享我们的成功。
•产品至上理念和数据科学能力-我们已经建立了一种将产品放在首位的文化，推动我们对用户和开发者的影响，然后扩大营销投资。2022年，我们46%的工资成本花在了产品开发上。我们易于集成的SDK在不到16MB的包中包含200多个功能，允许无线升级。我们直观的开发人员控制台仪表板使我们的开发人员能够快速集成和监控他们的游戏性能。我们的LiveOps系统使我们能够管理和优化我们平台上数千款游戏的用户体验。我们在每个游戏会话期间收集超过300个数据点，为我们的大数据资产提供支持，这些资产增强了我们平台的所有元素。我们的关键数据科学技术推动了我们的玩家评级和匹配、反作弊和反欺诈以及用户体验个性化引擎。
•我们的单位经济-*我们专有的高度可扩展的软件平台以较低的直接成本(即直接软件和服务器成本)运营，为我们的毛利率做出了贡献。一旦获得，每个用户群就会贡献收入
三个月后，一个队列中大约20%的用户继续是付费用户，而PMAU的余额已经发生了变化。此后，我们的留存曲线继续变得平坦，有限的一部分用户在随后的几年里继续为每个群体的收入做出贡献。队列是指在展示期间内获得的所有用户。根据用户第一次支付押金并进入付费锦标赛，该用户被视为队列的一部分。一旦用户被认为是队列的一部分，他们总是被计算在该队列中。在截至2022年12月31日的一年中，由于用户激励减少、产品功能变化和宏观经济状况的影响，我们的用户留存率低于平均水平。
运营结果的关键组成部分
收入
斯凯Illz为游戏开发商提供服务，旨在提高他们游戏内容的货币化。斯基尔茨提供的货币化服务允许开发人员向他们的最终用户提供多玩家竞争，从而提高最终用户的留存率和参与度。
通过利用斯基尔茨的货币化服务，游戏开发商可以通过使他们能够在面对面的比赛、现场锦标赛、联赛和慈善锦标赛中竞争来增强玩家体验，并通过推荐奖金计划、忠诚度津贴、系统内成就和奖金来增加玩家留存率。Skillz为开发者提供了一个SDK，他们可以下载并集成到他们现有的游戏中。SDK作为斯基尔茨和游戏开发商之间的数据接口，使斯基尔茨能够为开发商提供货币化服务。具体地说，电子货币化服务包括最终用户注册服务、玩家配对、欺诈和公平竞争监测以及账单和结算服务。SDK和SKILZ货币化服务为开发者提供了以下主要好处：
•简化的游戏和锦标赛管理，允许玩家向开发商注册，在游戏中竞争奖品，同时获得斯基尔茨忠诚度津贴；
•通过斯基尔茨公平工具套件在每一场比赛中公平竞争，包括基于技能的球员匹配和欺诈监控；
•通过奖励最忠诚的玩家Ticketz来提高终端用户的留存率，Ticketz可以在斯基尔茨虚拟商店兑换，可以在每场比赛中赚取，并可以兑换奖金或积分，用于未来支付参赛费的锦标赛；
•通过主流在线广告网络和社交媒体平台开展营销活动，以吸引终端用户访问斯基尔茨生态系统内开发商的游戏；
•通过向用户发送游戏结果、促销优惠和对时间敏感的行动的推送通知，系统地呼吁最终用户采取行动；以及
•代表开发商处理最终用户的支付、账单和结算，使玩家能够连接他们喜欢的支付方式来存放和参加游戏开发商的多人比赛，以获得现金奖励。
一般来说，终端用户被要求将资金存入他们的斯基尔茨账户，才有资格参加有奖游戏。作为其货币化服务的一部分，斯基尔茨负责代表游戏开发商处理所有最终用户的付款、账单和结算，这样游戏开发商就不必直接从最终用户那里收取或直接向最终用户付款。当最终用户进入现金游戏时，最终用户使用现金押金、最终用户账户中的先前赢利和最终用户激励(特别是奖金现金)支付入场费。Skillz有权获得基于付费比赛总参赛费的收入份额，无论这些费用是如何支付的，扣除最终用户奖金(即从比赛中获得的奖金)和提供货币化服务的其他成本。与奖金现金相关的收入只在奖金现金损失时确认一次。当奖金现金返还给赢得比赛的用户时，Skillz不确认奖金现金的成本。
在作为佣金分配奖金时，Skillz通常会扣留总参赛费的16%至20%的 。这笔佣金由斯基尔茨和游戏开发商分享；然而，游戏开发商的份额完全是根据从最终用户收到的净现金押金支付的入场费计算的，并根据斯基尔茨提供货币化服务的某些成本进行了调整。
成本和开支
收入成本
我们的收入成本由可变成本组成。这些费用主要包括(1)支付处理费、(2)客户支持费用、(3)直接软件费用、(4)内部使用软件摊销和(5)服务器费用。
我们对用户存款产生支付处理费用。我们还会产生与代表游戏开发商为最终用户支持票证提供服务直接相关的成本，这些票证是由用户直接在Skill z SDK中记录的。这些支持成本包括为这些门票提供服务所需的设施费用的分配，如租金、维护和根据员工人数计算的水电费。我们使用第三方作为我们的云计算服务；我们在开发人员的游戏中运行我们的SDK直接导致了服务器和软件成本。我们还产生了与无形资产摊销有关的成本，其中包括已开发的技术。
研究与开发
研究和开发费用包括软件开发成本，主要包括产品和平台开发、支持研究和开发活动的服务器和软件成本，其次是根据员工人数分配租金、维护和公用事业成本。与人事有关的费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。我们预计，研发费用将在未来以绝对美元和占收入百分比的方式波动。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括直接广告费用、未记录为收入减少的接洽营销费用、UA营销费用和包括客户关系在内的无形资产摊销。销售和营销费用还包括根据员工人数分配的租金、维护和公用事业成本。与人事有关的费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。我们预计，未来销售和营销费用将以绝对美元和占收入的百分比两种方式波动。
一般和行政
一般和行政费用包括公司、行政、财务和其他行政职能的人事费用，外部专业服务的费用，以及根据员工人数分配的租金、维护和水电费。与人事有关的费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。一般和行政费用还包括与亏损或有事项应计有关的费用。
我们预计，在可预见的未来，随着我们重新定位公司的盈利能力，我们的一般和管理费用，不包括CEO奖励取消绩效股票单位对基于股票的薪酬支出的影响，将会减少。我们预计我们的员工人数不会大幅增加，并预计会减少某些一般和行政费用，包括专业服务费用、投资者关系活动和其他行政服务。
商誉和长期资产的减值
在2022年第三季度，我们修正了我们的财务展望，导致预计的用户获取支出较低，并且迁移到Aarki技术驱动的营销平台的速度慢于预期，这将导致未实现的成本节约协同效应。我们确定，这构成了我们持有和使用的一个长期资产组的减值指标，主要由发达的技术和客户关系无形资产组成。由于我们的减值评估，我们在综合经营报表和全面亏损中记录了5120万美元的非现金无形资产减值费用。
2022年第四季度，我们经历了股价和市值的大幅下跌，也再次下调了我们的预测。我们认为，这些因素构成了我们长期资产的另一个减值指标。由于我们的减值评估，我们在综合经营报表和全面亏损中记录了3140万美元的非现金减值费用，主要与无形资产和租赁使用权资产有关。根据2022年第四季度确定的减值指标，我们还确定，截至2022年12月31日，中期商誉减值测试是必要的。因此，截至该日，本公司进行了商誉减值量化评估，确定其报告单位的公允价值低于其账面价值，并记录了8,550万美元的商誉减值费用。
更多细节见附注2，重要会计政策摘要。
经营成果
下表列出了我们在所示时期的经营结果摘要，并反映了附注3，以前发布的财务报表重述中讨论的修订(以千为单位，但股票和每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 收入 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 30,718 | | | 25,243 | | | 12,281 | |
| 研发 | 52,265 | | | 46,232 | | | 23,225 | |
| 销售和市场营销 | 277,014 | | | 466,691 | | | 254,269 | |
| 一般和行政 | 163,018 | | | 135,802 | | | 42,462 | |
| 商誉和长期资产减值 | 168,051 | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 691,066 | | | 673,968 | | | 332,237 | |
| 运营亏损 | (421,357) | | | (293,814) | | | (103,190) | |
| 利息支出，净额 | (23,992) | | | (1,222) | | | (1,325) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | 6,004 | | | 87,922 | | | (23,049) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 125 | | | 49 | | | (21,400) | |
| 所得税前亏损 | (439,220) | | | (207,065) | | | (148,964) | |
| 所得税拨备(福利) | (345) | | | (19,140) | | | 115 | |
| 净亏损 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.07) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.51) | |
| 稀释 | $ | (1.07) | | | $ | (0.71) | | | $ | (0.51) | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 稀释 | 409,969,539 | | | 388,549,673 | | | 294,549,146 | |
| | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | (1,315) | | | (248) | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | (1,315) | | | $ | (248) | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (440,190) | | | $ | (188,173) | | | $ | (149,079) | |
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
| 收入 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | | | (29) | % | | 66 | % |
2022年与2021年相比
2022年收入减少1.104亿美元，降幅29%，从2021年的3.802亿美元降至2.697亿美元。减少的主要原因是现有用户群的留存率较低，原因包括过去的产品更改等综合因素，这些因素加在一起对整体用户体验产生了负面影响。此外，由于公司缩减支出以实现更高的用户获取效率并取消低回报的参与营销计划，用于获取新付费用户的支出和参与营销支出分别减少了1.242亿美元(51%)和7200万美元(38%)。同期ARPU下降1%。
截至本年度止年度的收入按年增长率2022年12月31日下降了29%，低于我们截至2021年12月31日的年度收入同比增长率66%。营收增速较上一季度下降主要是由于我们将重点从营收增长转向促进盈利增长和效率。向盈利增长和效率的过渡导致公司降低了对UA营销和接洽营销的投资率。截至本年度止年度的同比增长率2022年12月31日UA营销和接洽营销的增长率分别为(51%)和(38%)，低于我们截至2021年12月31日的UA营销和接洽营销的同比增长率分别为77%和85%。
2021年与2020年相比
2021年，收入从2020年的2.29亿美元增加到3.802亿美元，增幅为1.511亿美元，增幅为66%。这一增长主要是由于为获得新的付费用户而进行的销售和营销投资所推动的付费MAU的增加。同期ARPU增长45%。
我们截至2021年12月31日的年度收入同比增长率为66%，低于截至2020年12月31日的年度91%的收入同比增长率。营收增速较上一季度下降主要是由于我们将重点从营收增长转向促进盈利增长和效率。向盈利增长和效率的过渡导致公司降低了对UA营销和接洽营销的投资率。截至2021年12月31日，我们的UA营销和接洽营销的同比增长率分别为77%和85%，低于截至2020年12月31日的UA营销和接洽营销的同比增长率分别为160%和102%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 30,718 | | | $ | 25,243 | | | $ | 12,281 | | | 22 | % | | 106 | % |
2022年与2021年相比
收入成本从2021年的2520万美元增加到2022年的3070万美元，增幅为550万美元，增幅为22%。收入成本的增加主要是由于所收购的已开发技术无形资产的摊销以及服务器费用的增加。这一增加被支付处理费用的减少部分抵消。收入成本占收入的比例从2021年的7%上升到2022年的11%。
2021年与2020年相比
2021年，收入成本从2020年的1,230万美元增加到2,520万美元，增幅为1,300万美元，增幅为106%。收入成本的增加主要是由于所收购的已开发技术无形资产的摊销、服务器费用的增加以及支付处理成本的增加。收入成本占收入的比例从2020年的5%上升到2021年的7%。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | | | | | |
| 研发 | $ | 52,265 | | | $ | 46,232 | | | $ | 23,225 | | | 13 | % | | 99 | % |
2022年与2021年相比
研发成本从2021年的4620万美元增加到2022年的5230万美元，增幅为600万美元，增幅为13%。这一增长主要是由于研发人员成本增加了1350万美元，其中1170万美元与工资和奖金有关，这是因为收购Aarki增加了员工人数，190万美元是重组费用，120万美元是与设备和软件费用有关的增加，30万美元是与设施费用增加有关的。这些增长被与股票薪酬相关的270万美元的减少、580万美元的专业费用和50万美元的其他费用部分抵消。2022年，研发费用占收入的比例从2021年的12%增加到19%。
2021年与2020年相比
2021年，研发成本从2020年的2320万美元增加到4620万美元，增幅为2300万美元，增幅为99%。这一增长主要是由于随着某些项目进入应用程序开发阶段，研发人员成本增加了1820万美元，服务器和软件成本增加了250万美元，设施成本增加了30万美元，相关管理费用的分配增加了40万美元，资本化内部使用软件开发成本增加了140万美元。2021年，研发费用占收入的12%，而2020年为10%。
销售和市场营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
| 销售和市场营销 | $ | 277,014 | | | $ | 466,691 | | | $ | 254,269 | | | (41) | % | | 84 | % |
2022年与2021年相比
销售和营销成本从2021年的4.667亿美元下降到2022年的2.77亿美元，降幅为1.897亿美元，降幅为41%。减少的主要原因是UA营销和接洽营销支出分别减少了51%和38%。2022年和2021年，UA的营销费用分别为1.173亿美元和2.415亿美元。2022年和2021年的参与度营销支出分别为1.174亿美元和1.894亿美元。参与度营销占收入的比例从2021年的50%下降到2022年的44%。这一下降反映了对低回报营销计划的投资减少，导致我们在2022年的每位用户参与营销费用与2021年相比有所下降。
2021年与2020年相比
销售和营销成本从2020年的2.543亿美元增加到2021年的4.667亿美元，增幅为2.124亿美元，增幅为84%。这一增长主要归因于UA营销和接洽营销支出分别增长了77%和85%。2021年和2020年，UA的营销费用分别为2.415亿美元和1.366亿美元。2021年和2020年的参与度营销支出分别为1.894亿美元和1.021亿美元。参与度营销占收入的比例从2020年的45%上升到2021年的50%。这一增长反映了对营销计划的投资，导致我们在2021年的每用户参与营销成本比2020年有所增加。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
| 一般和行政 | $ | 163,018 | | | $ | 135,802 | | | $ | 42,462 | | | 20 | % | | 220 | % |
2022年与2021年相比
一般和行政成本从2021年的1.358亿美元增加到2022年的1.63亿美元，增幅为2720万美元，增幅为20%。增加的主要原因是基于股票的薪酬支出增加了5080万美元，其中包括6510万美元的基于股票的薪酬支出，这是因为取消了以前授予首席执行官但没有同时授予或提供替代奖励的业绩股票单位，与薪金和福利有关的工资支出增加了660万美元，包括170万美元的重组费用，40万美元的折旧和
摊销费用，以及设施费用增加50万美元。这些增长被专业费用减少1360万美元、奖金和佣金费用减少500万美元、其他州和地方税收支出减少110万美元以及诉讼费用减少1160万美元部分抵消。2022年，一般和行政费用占收入的百分比增加到60%，而2021年为36%。
2021年与2020年相比
一般和行政成本从2020年的4250万美元增加到2021年的1.358亿美元，增幅为9330万美元，增幅为220%。这一增长主要是由于员工成本增加了4280万美元，其中3100万美元与股票薪酬支出有关，与公司后续发行相关的专业费用增加了730万美元，公司收购Aarki导致的专业费用增加了1500万美元，与上市公司相关的保险成本和法律费用增加了1640万美元，其他上市公司成本增加了270万美元，与或有亏损应计相关的支出增加了1160万美元，但设施费用的减少部分抵消了这一增加。2021年，一般和行政费用占收入的百分比增加到36%，而2020年为19%。
商誉和长期资产的减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 商誉和长期资产减值 | $ | 168,051 | | | $ | — | | | $ | — | | | NM | | NM |
截至年底止年度2022年12月31日我们记录了1.681亿美元的商誉和长期资产减值。减值主要是由于我们全年经历的股价和市值的急剧下降，以及我们运营预测的下调，这被认为是我们商誉和长期资产的触发事件，表明这些资产可能无法收回。
更多细节见附注2，重要会计政策摘要。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 利息支出，净额 | $ | (23,992) | | | $ | (1,222) | | | $ | (1,325) | | | NM | | (8) | % |
2022年与2021年相比
利息支出净增2,280万美元，从2021年的120万美元增加到2022年的2,400万美元。这一增长是由于与我们于2021年发行的优先担保票据相关的利息支出。这一增长被我们有价证券的利息收入和与2021年7月我们的2021年担保票据债务回购相关的债务清偿收益部分抵消。
2021年与2020年相比
利息支出净额减少10万美元，从2020年的130万美元减少到2021年的120万美元。减少的主要原因是偿还了2020年前的一笔未偿还贷款，但与我们于2021年12月发行的优先担保票据相关的利息支出增加部分抵消了这一影响。
普通股认股权证负债的公允价值变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | $ | 6,004 | | | $ | 87,922 | | | $ | (23,049) | | | NM | | NM |
2022年与2021年相比
权证负债的公允价值变动由2021年的8790万元减少至2022年的600万元，减少8,190万元。请参阅合并财务报表附注的附注14普通股认股权证以作进一步讨论。
2021年与2020年相比
权证负债的公允价值变动由2020年的2,300万元增加至2021年的8,790万元，增幅为1.11亿元。请参阅合并财务报表附注的附注14普通股认股权证以作进一步讨论。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 其他收入，净额 | $ | 125 | | | $ | 49 | | | $ | (21,400) | | | 155 | % | | NM |
2022年与2021年相比
其他收入，2022年其他收入净额增加10万美元，从2021年的5万美元增加到10万美元。
2021年与2020年相比
其他收入(支出)从2020年的2,140万美元增加到2021年的0.5万美元，增幅为2,140万美元。这一增长主要是由2020年金融工具的公允价值调整推动的。
所得税拨备(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的变化 | | 2020年至2021%的变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 所得税拨备(福利) | $ | (345) | | | $ | (19,140) | | | $ | 115 | | | NM | | NM |
2022年与2021年相比
2022年所得税福利减少了1880万美元，降至30万美元，而所得税福利为1910万美元。这一减少主要是由于与前期收购Aarki相关的估值津贴部分发放相关的离散收益所致。
2021年与2020年相比
所得税准备金从2020年的10万美元减少到2021年的1910万美元。减少的主要原因是与收购Aarki而部分发放估值津贴有关的单独收益以及应计国家税务负债的减少。
非公认会计准则财务指标
除了我们根据公认会计原则确定的结果外，我们认为以下非公认会计原则的衡量标准在评估我们的运营业绩时是有用的。我们使用以下非GAAP财务信息来评估我们正在进行的业务，并用于内部规划和预测目的。我们相信，当非GAAP财务信息与GAAP财务信息结合在一起时，可能有助于投资者评估我们的经营业绩。这些结果应被视为根据公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代。
调整后的EBITDA
调整后EBITDA定义为净亏损，不包括利息支出净额；普通股认股权证负债的公允价值变动；其他收入(费用)净额；所得税拨备(利益)；折旧和摊销；基于股票的薪酬支出和相关的工资税支出；以及某些其他非现金或非经常性项目对净亏损的影响，包括但不限于普通股认股权证负债、减值费用和收购相关费用的公允价值调整变动，包括但不限于交易成本、亏损或有应计费用、重组费用和收购相关费用的变动。
一次性非经常性费用，因为它们不代表业务运营。调整后的EBITDA旨在作为对我们业绩的补充衡量，既不是GAAP要求的，也不是根据GAAP呈报的。我们认为，调整后EBITDA的使用为投资者提供了一个额外的工具，用于评估持续的经营结果和趋势，并将公司的财务指标与可比公司的财务指标进行比较，这些公司可能会向投资者提出类似的非公认会计准则财务指标。然而，您应该意识到，在评估调整后的EBITDA时，我们可能会产生与计算此指标时排除的费用类似的未来费用。此外，我们提出的这一措施不应被解释为推断我们未来的结果不会受到不寻常或非经常性项目的影响。我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司计算的其他类似名称的衡量指标进行比较，因为所有公司可能不会以相同的方式计算调整后EBITDA。
由于这些限制，不应孤立地考虑调整后的EBITDA，也不应将其作为根据公认会计原则计算的业绩衡量的替代指标。我们主要依靠我们的GAAP结果，并在补充的基础上使用调整后的EBITDA，以弥补这些限制。您应审阅以下调整后EBITDA的净亏损对账，不依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
下表核对了所示期间调整后EBITDA的净亏损，并反映了附注3，以前发布的财务报表的重述(以千计)中讨论的修订：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 净亏损 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
利息支出，净额(1) | 23,992 | | | 1,222 | | | 1,325 | |
基于股票的薪酬(2) | 108,202 | | | 60,331 | | | 23,757 | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | (6,004) | | | (87,922) | | | 23,049 | |
| 所得税拨备(福利) | (345) | | | (19,140) | | | 115 | |
| 折旧及摊销 | 17,871 | | | 11,665 | | | 1,609 | |
其他(收入)费用，净额(3) | (125) | | | (49) | | | 21,400 | |
收购相关费用(4) | — | | | 7,983 | | | — | |
减值费用(5)(6) | 168,051 | | | — | | | 3,395 | |
亏损或有应计项目(7) | — | | | 11,557 | | | — | |
重组费用(8) | 4,830 | | | — | | | — | |
一次性非经常性费用(9)(10)(11) | 26 | | | 14,630 | | | 4,747 | |
| 调整后的EBITDA | $ | (122,377) | | | $ | (187,648) | | | $ | (69,682) | |
(1)截至2022年的年度，金额包括我们2021年优先担保票据债务清偿的260万美元收益。有关更多细节，请参阅附注10，长期债务。
(2)于截至2022年底止年度，该金额包括因取消行政总裁于2021年9月14日授予的1,610万股业绩股份单位(“行政总裁业绩股份单位”)而确认的基于股票的补偿。
(3)截至2020年的年度，其他(收入)支出净额主要归因于对可赎回E系列优先股远期合同负债的公允价值进行了2170万美元的调整。
(4)在截至2021年的年度，这是我们收购Aarki的收购相关费用。
(5)于截至2020年底止年度，这是与我们在旧金山的新公司设施有关的租赁协议相关的租赁保证金和预付款的减值费用。
(6)截至2022年的年度，金额包括与已开发技术、客户关系、计算机设备和租赁ROU资产相关的商誉和长期资产的减值。详情请参阅附注6，商誉和无形资产，以及附注2，重要会计政策摘要。
(7)于截至2021年底止年度，此金额为与附注12“承诺及或有事项”所述与一名前雇员有关的诉讼事宜有关的或有亏损应计项目。
(8)截至2022年的年度，金额包括与员工离职福利相关的重组费用。
(9)在截至2022年的年度，金额为与某些员工的首次公开募股奖金相关的一次性非经常性支出，扣除被解雇员工没收的金额。
(10)在截至2021年的一年中，金额代表与后续发售和高管遣散费相关的一次性非经常性费用。
(11)截至2020年底止年度，金额为与FEAC业务合并有关的一次性交易开支。
流动性与资本资源
自成立以来，我们的运营资金主要来自出售股本。截至2022年12月31日，我们的主要流动性来源是3.625亿美元的现金和现金等价物，主要投资于货币市场基金和到期日不到三个月的有价证券，以及1.84亿美元的有价证券。
2021年12月，该公司以非公开发行的方式发售了总计3亿美元的本金优先担保票据，2026年到期。这些债券以私募方式出售给合格的机构买家。年息从2021年12月20日开始，规定利率为10.25%，从2022年6月15日开始，每半年支付一次，时间为每年的6月15日和12月15日。票据将于2026年12月15日到期。我们将此次发行的净收益用于一般企业用途，其中包括在经营活动中被归类为可供出售的有价证券的投资。我们还可以将所得资金用于未来可能确定的其他公司、产品或技术的潜在收购。票据包含惯例契约，限制我们和某些附属公司产生债务、产生留置权、向我们股票持有人进行分配、与我们的关联公司进行某些交易以及契约中指定的某些金融契约的能力。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们遵守了适用于纸币的所有公约。
我们知道，我们的未偿还债务证券目前的交易价格较其各自的本金金额有很大折扣。为了减少未来的现金利息支付，以及未来到期或赎回时应支付的金额，我们可能会不时地，就像我们在2022年第三季度所做的那样，继续寻求通过现金购买、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式来偿还或购买我们的未偿债务。该等回购(如有)将按吾等所厘定的条款及价格进行，并将视乎当时的市场情况、我们的流动资金需求、合约限制及其他因素而定。涉及的金额可能很大。
2022年9月1日，本公司赎回了2021年优先担保票据本金1,050万美元，这导致债务清偿收益260万美元，因为这些票据以低于票据面值的总代价赎回。赎回价格相当于本金总额的69.5%，另加应计及未付利息。收益反映在公司截至2022年12月31日的年度简明综合经营报表的利息支出净额项目中。
我们现有的流动资金资源足以在综合财务报表发布日期后至少一年内继续经营活动。我们未来的现金需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率以及我们销售和营销活动的扩张。我们也可以投资或收购互补的业务、应用程序或技术。
下表提供了现金流数据摘要(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (179,597) | | | $ | (180,154) | | | $ | (56,232) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 311,386 | | | $ | (643,924) | | | $ | (3,246) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (10,605) | | | $ | 802,682 | | | $ | 296,578 | |
经营活动的现金流
我们经营活动的现金流受到我们主要与研发、销售和营销以及一般和行政活动有关的业务增长的重大影响。我们的营运现金流也受到营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长，以及应付账款和其他流动资产和负债的波动。
截至2022年12月31日的一年，经营活动中使用的净现金为1.796亿美元。在此期间，我们使用的现金中最重要的部分是净亏损4.389亿美元，其中包括与股票薪酬有关的非现金支出1.082亿美元，包括与取消授予首席执行官的绩效股票单位有关的6510万美元、非现金商誉和长期资产减值费用1.681亿美元、非现金收入6.0美元。
与私人普通股认股权证相关的公允价值变动为1790万美元、与折旧和摊销有关的1790万美元、260万美元的债务清偿收益以及因经营资产和负债的变化而产生的现金净流出3240万美元。营业资产和负债变动产生的现金净流出主要是由于其他负债减少2,800万美元，应付帐款减少1,720万美元，以及或有亏损应计费用减少440万美元。这些现金净流出被应收账款和预付费用及其他资产分别减少560万美元和1160万美元略微抵消。
截至2021年12月31日的一年中，用于经营活动的现金净额为1.802亿美元。在此期间，我们使用的现金中最重要的部分是净亏损1.879亿美元，其中包括与公共和私人普通股认股权证相关的公允价值变化的非现金收入8790万美元，递延所得税收益1940万美元，与基于股票的薪酬相关的非现金支出6030万美元，与折旧和摊销有关的1170万美元，增加的未摊销折扣和发行成本的摊销，以及因经营资产和负债的变化而产生的4230万美元的现金净流入。业务资产和负债变化带来的现金净流入主要是其他负债增加2870万美元的结果，主要与应计销售和营销费用增加有关。
截至2020年12月31日的一年中，用于经营活动的现金净额为5620万美元。在此期间，我们使用的现金中最重要的部分是净亏损1.491亿美元，其中包括与可赎回E系列优先股远期合同负债的公允价值调整有关的非现金支出2150万美元，公共和私人普通股认股权证公允价值变化2380万美元，与股票补偿有关的2380万美元，与减值费用有关的360万美元，以及与折旧和摊销、增加未摊销折扣和摊销发行成本有关的160万美元，以及因经营资产和负债变化而产生的1880万美元的现金净流入。业务资产和负债变化带来的现金净流入主要是其他负债增加1560万美元的结果。
投资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的年度，投资活动提供的净现金为3.114亿美元。投资活动提供的现金净额包括出售有价证券的收益1.678亿美元和有价证券到期的收益5.995亿美元，部分被购买有价证券的4.541亿美元所抵消。
截至2021年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为6.439亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，用于投资活动的现金净额包括购买5.04亿美元的有价证券，用于收购Aarki的8400万美元，以及用于投资非有价证券的5480万美元。
截至2020年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为320万美元，用于购买财产和设备，包括内部使用的软件。
融资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的年度，用于融资活动的现金净额为1,060万美元，这主要是由于赎回优先担保票据支付了730万美元，支付了200万美元的债务发行费用，以及支付了260万美元的融资租赁债务本金。
在截至2021年12月31日的一年中，融资活动提供的现金净额为8,070万美元，这主要是由于与公司后续发行相关的普通股发行所得净额4.021亿美元，扣除发行成本后的债务协议借款2.809亿美元和行使普通股认股权证的收益1.306亿美元，但部分被发行成本支付的1320万美元所抵消。
在截至2020年12月31日的一年中，融资活动提供的现金净额为2.966亿美元，这主要是由于发行与FEAC业务合并相关的普通股的净收益2.465亿美元，发行可赎回可转换E系列优先股的净收益7660万美元，被与股权奖励的股票净结算相关的税款部分抵消1340万美元，我们债务安排项下的1,000万美元债务偿还，以及为发行成本支付的200万美元。
合同义务和承诺
我们的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务。
租契
我们有办公空间的运营租赁安排，以及某些网络设备的融资租赁协议。截至2022年12月31日，我们有2330万美元的租赁付款义务，其中530万美元应在12个月内支付。
有担保票据和定期贷款
有关更多信息，请参阅本年度报告表格10-K中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的“流动资金和资本资源”。
表外安排
于呈报期间，我们并无任何表外融资安排，或与未合并实体或金融合伙企业(包括有时称为结构性融资或特殊目的实体的实体)之间的任何关系，而这些实体是为促进表外安排或其他合约上狭窄或有限的目的而设立的。
关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险和其他风险，包括利率变化、通货膨胀以及资金来源可获得性的风险。有关相关风险的详细讨论，请参阅本表格10-K中关于市场风险的定量和定性披露第7A项。
关键会计估计
我们的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内发生的已报告费用。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。
在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们认为，以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。
收入确认
我们几乎所有的收入都是通过向游戏开发商提供旨在改善他们的游戏内容货币化的服务来产生的。我们提供的货币化服务允许开发商为他们的最终用户提供多玩家竞争，从而增加最终用户的留存率和参与度。我们为开发者提供一个软件开发工具包(“SDK”)，他们可以下载并集成到他们现有的游戏中。SDK作为斯基尔茨和游戏开发商之间的数据接口，使我们能够为开发商提供货币化服务。
我们根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题606确认我们服务的收入。与客户签订合同的收入)(“ASC 606”)。
与客户签订合同的收入
我们应用五步模型来实现ASC 606的核心原理。我们确定，我们的客户在提供我们的技术平台和服务时，是游戏开发商。我们的日常活动包括通过使用Skill z SDK访问我们的技术平台，为游戏开发人员提供服务。SDK作为一个应用程序编程接口，实现了斯基尔茨和游戏开发商之间的数据通信，当与开发商的游戏内容集成在一起时，有助于最终用户注册参加比赛、管理和托管最终用户竞赛账户、匹配具有相似技能水平的玩家、收取最终用户参赛费、分发最终用户奖品、解决与其参与比赛有关的最终用户纠纷，以及开展第三方营销活动(“货币化服务”)。
我们为游戏开发商提供货币化服务，使他们能够向最终用户提供有竞争力的游戏。这些活动彼此没有区别，因为我们提供综合服务，使游戏开发商能够向最终用户提供竞争性游戏服务，因此，它们不代表单独的业绩义务。我们有权根据付费比赛的总参赛费、扣除最终用户奖金(即比赛赢利)和提供货币化服务的其他成本后的净额获得收入份额，无论这些费用是如何支付的。用于参加有偿比赛的参赛费可以包括净现金押金、之前获奖的现金和最终用户激励措施。游戏开发商从终端用户每月收到的现金净押金中赚取收入份额，这是根据其游戏的已支付入场费占总入场费的百分比计算的。最终用户的奖励不是由游戏开发商支付的。此外，我们还将最终用户激励计入收入减少或销售和营销费用，如下所述。
我们代表游戏开发商使用最终用户的预授权信用卡或PayPal账户向最终用户收取参赛费和相关费用，并在向游戏开发商支付剩余款项之前扣留我们的费用；因此，游戏开发商支付我们扣留的金额的能力和意图不会受到重大判断。我们的某些较大的开发商协议使我们有权从游戏开发商那里获得与我们提供货币化服务所产生的用户获取成本相关的额外报酬。我们预计收到的额外补偿的金额和时间是不确定的，并基于各自开发商游戏的未来表现。我们没有将这些额外对价计入与我们的货币化服务相关的交易价格中，因为与这些金额相关的已确认累计收入不太可能不会发生重大逆转。
收入在履行履行义务时确认，方法是转让承诺服务的控制权，金额反映我们预期从货币化服务交换中获得的对价。我们在游戏完成时确认收入，也就是我们对游戏开发商的履行义务得到履行的时候。我们不确认合同资产或合同负债，因为交易价格的支付与服务的履行同时进行。在游戏完成时，我们有权获得所提供服务的报酬。我们与游戏开发商的协议通常可以由任何一方提前30天书面通知终止，并且在我们的某些较大的开发商协议中，如果我们需要，开发商必须在长达12个月的时间内继续在平台上提供其游戏。由于我们能够在我们方便的时候终止开发商协议，我们已经达成协议，收入确认的合同期限不会超过合同通知期限。
最终用户激励计划
为了增加平台的流量，我们以各种形式向最终用户提供促销和激励措施。评估促销或奖励是否是对客户的付款可能需要重要的判断。作为支付给客户的对价的促销和奖励在收入确认或我们支付或承诺支付激励时被确认为收入的减少。促销和奖励记录为销售和营销费用，在产生相关成本时确认。
我们的主要最终用户奖励是奖金现金，这是一种不能撤回的促销奖励，只能由最终用户用来参加付费参赛。作为有偿比赛参赛费的奖金现金可以包括新发放的奖金现金和/或从以前的奖金中返还给最终用户的奖金现金。只有当奖金现金在竞争中丢失时，我们才将奖金现金的全部成本确认为销售和营销费用或收入的减少(如下所述)，因为这是我们产生奖金现金成本和从该奖金现金确认收入的时间点。当用作有偿竞赛参赛费的奖金现金作为奖金返还给最终用户时，我们不会记录该奖金现金的销售和营销费用或收入的减少。此外，如果奖金现金被返还给最终用户，并用于参加后续的比赛，并且最终用户继续获胜，我们不会记录任何销售和营销费用或每次奖金现金返还给获胜最终用户时收入的减少。
•营销促销和折扣被视为收入的减少。这些促销活动通常是以折扣的形式进行定价，以降低最终用户的入场费，并代表游戏开发商提供。尽管根据我们与开发商的协议，我们并不要求这样做，但我们认为，游戏开发商有一个合理的预期，即将向最终用户提供某些激励措施。有效预期的确定是基于对游戏开发商合理获得的关于我们惯常的商业实践、公布的政策和具体声明的所有信息的评估。
游戏开发者具有有效期望的激励的一个例子是Ticketz，它是根据参赛费(Ticketz)的金额为每次比赛赚取的虚拟货币。Ticketz可以兑换奖品，包括奖金现金奖品。另一个例子是初始存款奖金现金，这是一种促销奖励，当最终用户在我们的平台上进行初始存款时，可以固定金额赚取。
奖金现金只能由最终用户用来参加未来的付费参赛费用比赛，并且在其他最终用户获胜之前不能提取。
•营销促销作为销售和营销费用入账。当我们得出结论认为游戏开发商没有有效的预期将提供激励时，我们将相关成本记录为销售和营销费用。我们的评估是基于对游戏开发商合理获得的所有信息的评估，这些信息涉及我们的惯常商业做法、公布的政策和具体声明。这些促销活动向最终用户提供，以吸引、重新参与或总体上增加最终用户对我们平台的使用。
这类激励的一个例子是限时奖金现金优惠，它针对的是特定的最终用户，通常是那些存款更频繁或最近没有存款的用户，通过电子邮件或应用内促销。我们针对不同的终端用户群体，提供我们认为最能刺激参与度的具体促销活动。与赎回Ticketz或初始押金所赚取的Bonus Cash类似，限时Bonus Cash只能由最终用户用于参加未来的付费参赛费用比赛，最终用户不能提取。我们还主办为期几天或几周的敬业度营销联赛，以现金或奢侈品的形式向联赛结束时奖牌最多的最终用户颁发联赛奖品。最终用户通过赢得我们支持的付费参赛费用来积累奖牌。我们决定是否运营一个联盟，应该颁发什么奖项，联盟应该在什么时间段内运营，以及应该向哪些最终用户支付奖金，所有这些都由我们自行决定。联盟参数在不同的联盟之间有所不同，游戏开发人员并不合理地了解这些参数。最终用户可以提取或使用现金形式的联盟奖品，以参加未来的付费参赛。
基于股票的薪酬
我们根据奖励的估计授予日期公允价值确认授予员工和董事的基于股份的奖励的成本。对于完全根据服务条件授予的奖励，费用在服务期内以直线方式确认，服务期通常是奖励的获得期。对于根据服务、业绩和市场状况授予的奖励，当业绩条件可能达到时，我们确认基于股票的薪酬支出。与具有市场条件的奖励有关的补偿成本在必要的服务期限内以加速归属的方式确认，无论是否满足市场条件，如果提供了必要的服务。我们确认基于股票的补偿成本，并在没收发生期间冲销之前确认的未归属期权的成本。
对于有市场条件的奖励，我们使用蒙特卡罗估值模型来确定授予日期的公允价值，该模型结合了各种假设，如预期股价波动、预期期限、无风险利率、符合条件的事件的预期日期和预期筹资百分比。我们根据本行业组中可比上市公司的加权平均历史股价波动率来估计授予日普通股的波动率。我们根据不同的练习场景来估计预期期限，因为这些奖项并不被认为是“普通的”。无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。我们根据管理层在衡量奖励价值时的预期，估计符合条件的活动的预期日期和预期的筹资百分比。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。商誉在报告单位水平进行减值测试，报告单位水平与经营部门相同或低一水平。我们有一个运营部门和一个单一的报告单位。我们通过评估我们的运营部门中是否有构成业务的组成部分来确定我们的报告单位，该部门经理可以获得并定期审查离散的财务信息，并考虑是否应该将这些组成部分汇总到一个报告单位中。我们在第四财季至少每年测试一次商誉减值，如果本财年存在减值指标，则更频繁地测试商誉。可能引发减值审查的事件或情况包括市值大幅下降、法律因素或商业环境的不利变化、关键客户的流失、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、我们使用收购资产的方式或我们整体业务战略的重大变化、重大的负面行业或经济趋势或相对于预期的历史或预期的未来经营业绩的重大不佳表现。在测试商誉减值时，我们首先进行定性评估。如果我们确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，那么就没有必要进行进一步的分析。如果我们确定报告单位的公允价值更有可能少于其账面价值，则我们将报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，商誉不被视为减值。但是，如果报告单位的公允价值小于其账面价值，则差额
账面价值与公允价值之间的差额将计入减值损失。任何减值损失以分配给报告单位的商誉账面金额为限。
详情见附注6，商誉和无形资产。
长寿资产
长期资产包括财产、设备和无形资产，这些资产的使用寿命应按折旧和摊销进行评估。无形资产包括购买的无形资产，包括已开发的技术、客户关系、商标和商号，并使用直线摊销法在其使用年限内摊销一至八年。长期资产中还包括租赁使用权(ROU)资产。当事件或环境变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，我们会审查长期资产的减值。将持有和使用的资产或资产组的可回收能力是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果资产或资产组的账面金额超过其估计的未来现金流量，则在资产或资产组的账面金额超过资产或资产组的公允价值的金额中确认减值费用。我们确定该公司有两个资产组，斯基尔茨和Aarki资产组，这两个资产组代表了可识别的现金流的最低水平。
更多细节见附注2，重要会计政策摘要。
间接税负债
我们在美国和某些外国司法管辖区分别征收间接税，如销售和使用税和增值税。评估我们的间接税负债涉及对美国公认会计原则以及复杂的国内和国际税法的解释和应用的重大判断。间接税负债是根据不断变化的事实和情况进行调整的，例如结束税务审查、对现有税法的进一步解释或新税法。如果我们的估计是可评估的，并且经税务当局审查后，我们的状况很可能是不可持续的，我们将确认我们估计的变化。尽管管理层相信我们的已记录负债是合理的，但不能保证这些事项的最终税收结果不会与我们的负债所依据的不同。如果这些事项的最终税收结果与记录的金额不同，这种差异可能会产生实质性影响。
近期会计公告
有关最近的会计声明、采用这些声明的时间以及我们对这些声明对我们的财务状况和经营结果的潜在影响的评估，请参阅我们的合并财务报表附注2。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险和其他风险，包括利率变化、通货膨胀以及资金来源可获得性的风险。
利率风险
我们的金融工具和我们的财务状况所固有的市场风险代表了利率不利变化所产生的潜在损失。截至2022年12月31日，我们拥有3.625亿美元的现金和现金等价物，其中包括货币市场基金账户以及美国政府和机构证券，其公平市场价值将受到美国利率总体水平变化的影响。截至2022年12月31日，我们拥有1.84亿美元的有价证券，主要包括美国政府、公司债务证券、资产支持证券、商业票据和外国政府发行的债务工具。我们限制对任何一家发行人的信贷敞口。我们的投资带有一定程度的利率风险。然而，由于我们的投资风险较低，利率立即发生10%的变化不会对我们的现金和现金等价物以及有价证券的公平市场价值产生实质性影响。
外币风险
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，不存在重大外汇风险。
项目8.财务报表
合并财务报表索引
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| 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 61 |
合并财务报表 | |
合并资产负债表 | 65 |
合并经营报表和全面亏损 | 66 |
股东权益合并报表 | 67 |
合并现金流量表 | 68 |
合并财务报表附注 | 70 |
本项目8所要求的补充财务资料列入项目7。
独立注册会计师事务所报告
致斯基尔茨公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了随附的斯基尔茨公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日期间每一年的相关综合经营表和全面亏损、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2023年3月31日的报告对此表示了反对意见。
重报2021年和2020年财务报表
如综合财务报表附注3所述，截至2021年及2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的综合财务报表已重新列报，以更正错误陈述。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 介绍最终用户激励方案 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注1所述，本公司的收入主要来自提供货币化服务。该公司确定其提供货币化服务的客户是游戏开发商。该公司提供的货币化服务允许开发商向其最终用户提供多玩家竞争。作为其货币化服务的一部分，该公司以各种形式向最终用户提供促销和奖励。作为向客户付款的促销和激励措施作为收入减少列示，而所有其他促销和激励措施作为销售和营销费用列示。因此，公司对促销和奖励是否计入向客户付款的决定影响了确认的收入数额。该公司确认，在截至2022年12月31日的一年中，与其终端用户促销和激励计划相关的收入减少了4900万美元，销售和营销支出减少了1.051亿美元。
审计公司终端用户促销和奖励计划的会计是具有挑战性和复杂性的，因为公司在确定哪些促销和奖励代表向客户付款，哪些代表销售和营销费用时涉及重大判断。该公司根据其对游戏开发商是否有效地预期将代表游戏开发商向最终用户提供促销和奖励的评估，来确定哪些促销和奖励代表向客户付款。公司对有效预期的评估是基于对游戏开发商合理获得的有关公司惯例、公布的政策和具体声明的所有信息的评估。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们执行了实质性的审计程序，其中包括评估游戏开发商可以合理获得的有关公司惯常商业做法、公布的政策和具体声明的信息，以及在抽样的基础上测试促销和奖励交易作为收入减少或销售和营销费用的适当呈现。此外，我们还进行了数据分析，以评估最终用户激励金额作为收入以及销售和营销费用的减少而呈现的合理性。 |
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/s/ 安永律师事务所 |
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| 自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。 |
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| 加利福尼亚州圣马特奥 |
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| 2023年3月31日 |
独立注册会计师事务所报告
致斯基尔茨公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了斯基尔茨公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，由于下文所述的重大弱点对控制标准目标的实现的影响，截至2022年12月31日，斯基尔茨公司(本公司)没有根据COSO标准对财务报告进行有效的内部控制。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明以下重大弱点，并将其纳入管理层的评估。管理层已发现与以下方面有关的控制措施存在重大缺陷：
•公司的风险评估程序，因为缺乏足够训练有素的人员来充分识别综合财务报表的新的或变化的错误陈述风险，并设计对财务报告作出反应的内部控制，例如没有充分识别与公司的间接税敞口有关的财务报表风险；
•支持公司财务报告流程的信息技术(IT)系统的访问和程序变更方面的信息技术通用控制(ITGC)没有有效地设计和运行，因此，依赖于受影响的ITGC的相关IT手册和应用程序控制，或来自受影响ITGC的IT系统的信息也被认为无效；以及
•由于没有足够的控制活动文件和保留的证据来证明管理层的审查，以及设计和实施控制措施以防止和发现几个会计过程中的错误陈述，包括与公司对其球员责任的会计有关，因此对会计过程进行了控制。
这些重大弱点影响了COSO框架的多个组成部分。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日的三个年度的相关综合经营报表和全面亏损、股东权益和现金流量以及相关附注。在决定我们对2022年综合财务报表的审计中应用的审计测试的性质、时间和范围时，这些重大弱点被考虑在内，本报告不影响我们2023年3月31日的报告，该报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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| /S/安永律师事务所 |
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| 加利福尼亚州圣马特奥 |
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| 2023年3月31日 |
Skillz Inc.
合并资产负债表
(单位为千股，不包括股份数量和每股票面价值)
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| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | (如上文所述) |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 362,516 | | | $ | 241,332 | |
| 流通有价证券 | 127,268 | | | 319,055 | |
| 应收账款净额 | 7,177 | | | 12,769 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 4,722 | | | 16,704 | |
| 流动资产总额 | 501,683 | | | 589,860 | |
| 财产和设备，净额 | 2,991 | | | 9,988 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 472 | | | 14,511 | |
| 非流通有价证券 | 56,728 | | | 182,629 | |
| 非流通股证券 | 55,649 | | | 55,649 | |
| 无形资产，净额 | — | | | 79,137 | |
| 商誉 | — | | | 85,872 | |
| 其他长期资产 | 3,772 | | | 3,478 | |
| 总资产 | $ | 621,295 | | | $ | 1,021,124 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 1,696 | | | $ | 19,753 | |
| 经营租赁负债，流动 | 2,133 | | | 2,110 | |
| | | |
| 其他流动负债 | 45,666 | | | 77,953 | |
| 流动负债总额 | 49,495 | | | 99,816 | |
| 非流动经营租赁负债 | 11,942 | | | 13,567 | |
| 普通股认股权证非流动负债 | 289 | | | 6,293 | |
| 长期债务，非流动债务 | 272,781 | | | 278,889 | |
| 其他长期负债 | 8,387 | | | 13,400 | |
| 总负债 | 342,894 | | | 411,965 | |
承付款和或有事项。(注12) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股$0.0001票面价值；10百万股授权股份-0截至2022年12月31日和2021年12月31日已发行和未偿还 | — | | | — | |
普通股$0.0001票面价值；625授权发行400万股；A类 普通股 - 500授权发行股份1.8亿股；3531000万美元和340万 截至2022年、2022年和2021年12月31日的已发行和已发行股票； B类普通股 - 125授权发行股份1.8亿股；69截至2022年12月31日和2021年12月31日，已发行和已发行股票分别为1,000万股和1,000万股 | 41 | | | 40 | |
| 额外实收资本 | 1,153,031 | | | 1,043,600 | |
| 累计其他综合损失 | (1,563) | | | (248) | |
| 累计赤字 | (873,108) | | | (434,233) | |
| 股东权益总额 | 278,401 | | | 609,159 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 621,295 | | | $ | 1,021,124 | |
见合并财务报表附注。
Skillz Inc.
合并经营报表和全面亏损
(以千为单位，但不包括股份数量和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 收入 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 30,718 | | | 25,243 | | | 12,281 | |
| 研发 | 52,265 | | | 46,232 | | | 23,225 | |
| 销售和市场营销 | 277,014 | | | 466,691 | | | 254,269 | |
| 一般和行政 | 163,018 | | | 135,802 | | | 42,462 | |
| 商誉和长期资产减值 | 168,051 | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 691,066 | | | 673,968 | | | 332,237 | |
| 运营亏损 | (421,357) | | | (293,814) | | | (103,190) | |
| 利息支出，净额 | (23,992) | | | (1,222) | | | (1,325) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | 6,004 | | | 87,922 | | | (23,049) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 125 | | | 49 | | | (21,400) | |
| 所得税前亏损 | (439,220) | | | (207,065) | | | (148,964) | |
| 所得税拨备(福利) | (345) | | | (19,140) | | | 115 | |
| 净亏损 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.07) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.51) | |
| 稀释 | $ | (1.07) | | | $ | (0.71) | | | $ | (0.51) | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 稀释 | 409,969,539 | | | 388,549,673 | | | 294,549,146 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | (1,315) | | | (248) | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | (1,315) | | | $ | (248) | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (440,190) | | | $ | (188,173) | | | $ | (149,079) | |
见合并财务报表附注。
Skillz Inc.
合并股东权益报表
(单位：千股，股数除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2019年12月31日余额(重述) | — | | | — | | | 286,074,923 | | | $ | 29 | | | $ | 108,892 | | | $ | — | | | $ | (94,680) | | | $ | 14,241 | |
| 发行旧斯基尔茨可赎回E系列可转换优先股 | — | | | — | | | 17,834,808 | | | 2 | | | 98,303 | | | — | | | — | | | 98,305 | |
| 行使股票期权后发行旧斯基尔茨普通股 | — | | | — | | | 7,642,110 | | | 1 | | | 1,242 | | | — | | | — | | | 1,243 | |
| 旧的斯基尔茨优先股权证的转换 | — | | | — | | | — | | | — | | | 654 | | | — | | | — | | | 654 | |
| 提前行使有本票的股票期权发行旧斯基尔茨普通股 | — | | | — | | | 12,700,358 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 本票净结算时普通股的退回 | — | | | — | | | (1,037,535) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | — | | | — | | | (1,102,746) | | | — | | | (13,404) | | | — | | | — | | | (13,404) | |
| 认股权证行权时发行旧斯基尔茨可转换系列A、A-1及B系列优先股 | — | | | — | | | 2,860,974 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 行使认股权证时发行旧斯基尔茨普通股 | — | | | — | | | 726,063 | | | — | | | 382 | | | — | | | — | | | 382 | |
| 回购旧斯基尔茨普通股 | — | | | — | | | (468,270) | | | — | | | — | | | — | | | (1,339) | | | (1,339) | |
| 回购旧斯基尔茨优先股 | — | | | — | | | (13,739) | | | (1) | | | — | | | — | | | (1,210) | | | (1,211) | |
| 网络业务合并与管道融资 | — | | | — | | | 44,580,578 | | | 4 | | | 75,239 | | | — | | | — | | | 75,243 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,757 | | | — | | | — | | | 23,757 | |
| 净亏损(重述) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (149,079) | | | (149,079) | |
| 2020年12月31日的余额(重述) | — | | | — | | | 369,797,524 | | | 37 | | | 295,065 | | | — | | | (246,308) | | | 48,794 | |
| 行使股票期权时发行普通股 | — | | | — | | | 5,968,161 | | | — | | | 3,883 | | | — | | | — | | | 3,883 | |
| 在行使认股权证和其他股票时发行普通股，净额 | — | | | — | | | 11,586,519 | | | — | | | 215,311 | | | — | | | — | | | 215,311 | |
| 为企业合并发行普通股 | — | | | — | | | 4,401,633 | | | — | | | 66,972 | | | — | | | — | | | 66,972 | |
| 后续发行的净现金贡献 | — | | | — | | | 17,000,000 | | | 3 | | | 402,038 | | | — | | | — | | | 402,041 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,331 | | | — | | | — | | | 60,331 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (248) | | | — | | | (248) | |
| 净亏损(重述) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,925) | | | (187,925) | |
| 2021年12月31日的余额(重述) | — | | | — | | | 408,753,837 | | | 40 | | | 1,043,600 | | | (248) | | | (434,233) | | | 609,159 | |
| 行使股票期权时发行普通股和解除限制性股票单位 | — | | | — | | | 12,620,093 | | | 1 | | | 1,310 | | | — | | | — | | | 1,311 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,202 | | | — | | | — | | | 108,202 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,315) | | | — | | | (1,315) | |
| 其他，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | (81) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (438,875) | | | (438,875) | |
| 2022年12月31日的余额 | — | | | — | | | 421,373,930 | | | $ | 41 | | | $ | 1,153,031 | | | $ | (1,563) | | | $ | (873,108) | | | $ | 278,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
Skillz Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 经营活动 | | | | | |
| 净亏损 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 17,871 | | | 11,665 | | | 1,609 | |
| 基于股票的薪酬 | 108,202 | | | 60,331 | | | 23,757 | |
| 债务清偿收益 | (2,553) | | | — | | | — | |
| 增加未摊销债务贴现和摊销债务发行成本 | 3,743 | | | 149 | | | 558 | |
| 衍生工具的公允价值调整 | — | | | — | | | 21,463 | |
| 有价证券溢价摊销 | 3,095 | | | — | | | — | |
| 减值费用 | 168,051 | | | 634 | | | 3,573 | |
| 递延所得税 | (698) | | | (19,377) | | | — | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | (6,004) | | | (87,922) | | | 23,049 | |
| | | | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款净额 | 5,592 | | | 931 | | | — | |
| 预付费用和其他资产 | 11,602 | | | (6,284) | | | (7,505) | |
| 经营性租赁使用权资产 | 1,605 | | | (14,511) | | | — | |
| 应付帐款 | (17,222) | | | 6,261 | | | 10,729 | |
| 亏损或有应计项目 | (4,449) | | | 11,557 | | | — | |
| 经营租赁负债 | (1,602) | | | 15,677 | | | — | |
| 其他应计项目和负债 | (27,955) | | | 28,660 | | | 15,614 | |
| 用于经营活动的现金净额 | (179,597) | | | (180,154) | | | (56,232) | |
| 投资活动 | | | | | |
| 购置财产和设备，包括内部使用的软件 | (1,892) | | | (3,236) | | | (3,246) | |
| 对非流通股权证券的投资 | — | | | (54,769) | | | — | |
| 购买有价证券 | (454,091) | | | (504,032) | | | — | |
| 出售有价证券所得收益 | 167,847 | | | 2,100 | | | — | |
| 有价证券到期日收益 | 599,522 | | | — | | | — | |
| 为企业收购支付的现金，扣除收购的现金 | — | | | (83,987) | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 311,386 | | | (643,924) | | | (3,246) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 融资租赁负债的本金支付 | (2,612) | | | (1,582) | | | — | |
| 债务协议项下的借款，扣除发行成本 | — | | | 280,897 | | | — | |
| 支付债务发行成本 | (2,005) | | | (3) | | | (201) | |
| 清偿债务的付款 | (7,298) | | | — | | | — | |
| 债务协议项下的付款 | — | | | — | | | (10,000) | |
| 在后续发行中发行普通股的收益，扣除承销佣金和发行成本 | — | | | 402,138 | | | — | |
| FEAC业务合并和PIPE融资的净现金贡献 | — | | | — | | | 246,484 | |
| 为报价费用支付的款项 | — | | | (13,222) | | | (1,993) | |
发行可赎回可转换优先股所得款项净额
发行成本 | — | | | — | | | 76,617 | |
| 行使股票期权和发行普通股所得净收益 | 1,310 | | | 3,883 | | | 1,243 | |
| 行使普通股认股权证所得款项，扣除赎回 | — | | | 130,571 | | | 382 | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | — | | | — | | | (13,404) | |
| 为回购普通股支付的款项 | — | | | — | | | (1,339) | |
| 优先股赎回付款 | — | | | — | | | (1,211) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (10,605) | | | $ | 802,682 | | | $ | 296,578 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净变化 | 121,184 | | | (21,396) | | | 237,100 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 - | 244,252 | | | 265,648 | | | 28,548 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 - 年终 | $ | 365,436 | | | $ | 244,252 | | | $ | 265,648 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充现金流数据： | | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | |
| 利息 | $ | 30,334 | | | $ | 180 | | | $ | 815 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可赎回可转换E系列优先股远期合约债务的清偿 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,688 | |
| 应付账款和应计负债中的递延发售成本 | $ | — | | | $ | 2,004 | | | $ | 14,065 | |
| 为企业合并发行普通股 | $ | — | | | $ | 67,051 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 认股权证负债重新分类为额外实收资本 | $ | — | | | $ | 84,016 | | | $ | — | |
| 以交出股份方式支付承付票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,673 | |
见合并财务报表附注。
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
截至2022年12月31日、2021年12月和2020年12月31日的年度
1. 业务描述和呈报依据
业务
Skillz运营着一个竞争激烈的手机游戏平台，通过加速体育、视频游戏和媒体的融合来推动娱乐的未来。该公司的主要活动是开发和支持一个专有的在线托管技术平台，使独立游戏开发商能够主办锦标赛，并向世界各地的最终用户提供竞争性游戏活动(“竞赛”)。
本公司最初于2020年3月2日在特拉华州注册成立，名称为飞鹰收购公司(“FEAC”)，目的是进行涉及FEAC及一项或多项营运业务的合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。于二零二零年十二月十六日(“结束”)，本公司完成日期为二零二零年九月一日的合并协议(“合并协议”)，由FEAC、特拉华州一间公司合并子公司(“合并子公司”)、斯基尔茨公司、特拉华州一间公司(“老斯基尔兹”)及安德鲁·帕拉迪斯(“创办人”)单独以旧斯基尔茨的股东代表身分完成。
根据合并协议的条款，FEAC和Old Skill z之间的业务合并是通过合并Sub与Old Skill z和合并到Old Skill z实现的，而Old Skill z作为尚存的公司和FEAC的全资附属公司继续存在(“合并”并与合并协议中所述的另一项交易“FEAC业务合并”共同进行)。在企业合并结束之日， FEAC公司更名为斯基尔茨公司(“公司”或“斯基尔茨”)，老斯基尔茨公司更名为斯基尔茨平台公司。该公司的普通股目前在纽约证券交易所挂牌交易，代码为“SKLZ”，认股权证可购买普通股，行使价为$。11.50每股股票在纽约证券交易所上市，代码为“SKLZ.WS”。
Skillz Platform Inc.最初成立于2012年3月28日，前身为职业游戏有限责任公司，2012年5月18日更名为Lookout Gaming，LLC，2013年1月31日更名为斯基尔茨有限责任公司，2013年4月29日更名为特拉华州的一家公司，名称为斯基尔茨公司。
陈述的基础
这个公司的综合财务报表已按照财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和会计准则编纂委员会(“美国会计准则委员会”)确定的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定编制。合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
根据合并协议，根据美国公认会计原则(“反向资本重组”)，合并子公司和旧斯基尔茨之间的合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，FEAC被视为“被收购”的公司，而出于财务报告的目的，Old Skill z被视为收购方。
因此，为了会计目的，反向资本重组被视为等同于老斯基尔茨为FEAC的净资产发行股票，并伴随着资本重组。FEAC的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。
根据以下主要因素，老斯基尔茨被确定为会计收购者：
•老斯基尔茨的现有股东在该公司拥有最大的投票权；
•该公司最大的个人少数股东是老斯基尔茨的现有股东；
•老斯基尔茨的董事代表了公司新董事会的大多数成员；
•老斯基尔茨的高级管理人员是公司的高级管理人员；
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
•老斯基尔茨是基于历史收入的较大实体，拥有更大的员工基础。
在反向资本重组之前，合并的资产、负债和经营成果是老斯基尔茨的资产、负债和经营成果。于反向资本重组前，股份及相应资本金额及每股亏损已根据反映换股比率的股份追溯重列。0.7471(“汇兑比率”)在FEAC业务合并中确立。
在编制2022年年度合并财务报表时，公司发现了以前发布的财务报表中的错误。
根据《美国证券交易委员会员工会计公报》第99号《重要性》和《会计准则第108号》，在对本年度财务报表中的错报进行量化时，考虑到上一年度错报的影响，本公司评估了这些错误对其先前发布的合并财务报表的重要性。根据公司对定量和定性因素的评估，公司得出结论，这些错误对公司以前发布的合并财务报表是重大的。因此，本公司已按附注3“重述先前发出的财务报表”所示重述其先前发出的综合财务报表。所有相关的脚注也作了调整，以反映修订的影响。
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响在合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及相关披露，以及列报期间的收入和费用报告金额。估计用于几个领域，包括但不限于基于股票的补偿、公共和私人普通股认股权证的估值、间接税负债、长期资产(包括商誉和无形资产)的公允价值以及公司无形资产的使用寿命。本公司根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出该等估计，其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计值大不相同。
收入确认
该公司几乎所有的收入都是通过向游戏开发商提供旨在改善其游戏内容货币化的服务来实现的。斯基尔茨提供的货币化服务允许开发人员向他们的最终用户提供多玩家竞争，从而提高最终用户的留存率和参与度。Skillz为开发者提供了一个软件开发工具包(SDK)，他们可以下载并将其与现有游戏集成在一起。SDK作为斯基尔茨和游戏开发商之间的数据接口，使斯基尔茨能够为开发商提供货币化服务。
本公司根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题606确认其服务收入。与客户签订合同的收入)(“ASC 606”)。
与客户签订合同的收入
公司采用五步模型来实现ASC 606的核心原则。该公司确定，其在提供其技术平台和服务的客户为游戏开发商。该公司的日常活动包括通过使用斯基尔茨SDK访问其技术平台向游戏开发商提供服务。SDK作为一个应用程序编程接口，实现了斯基尔茨和游戏开发商之间的数据通信，当与开发商的游戏内容集成在一起时，有助于最终用户注册参加比赛、管理和托管最终用户竞赛账户、匹配具有相似技能水平的玩家、收取最终用户参赛费、分发最终用户奖品、解决与其参与比赛有关的最终用户纠纷，以及开展第三方营销活动(“货币化服务”)。
该公司为游戏开发商提供货币化服务，使他们能够向最终用户提供有竞争力的游戏。由于本公司提供综合服务，使游戏开发商能够向最终用户提供竞争性游戏服务，因此，这些活动彼此之间没有区别，因此，它们不代表单独的业绩义务。本公司有权根据有偿比赛的总参赛费、扣除最终用户奖金(即从比赛中获得的奖金)和提供货币化服务的其他成本后的净额获得收入份额，无论这些费用是如何支付的。用于参加有偿比赛的参赛费可以包括净现金押金、之前获奖的现金和最终用户激励措施。游戏开发商从终端用户每月收到的现金净押金中赚取收入份额，这是根据其游戏的已支付入场费占总入场费的百分比计算的。最终用户的奖励不是由游戏开发商支付的。此外，本公司将最终用户奖励计入收入减少或销售和营销费用，如下所述。
公司代表游戏开发商使用最终用户的预授权信用卡或PayPal账户向最终用户收取参赛费和相关费用，并在向游戏开发商支付剩余款项之前扣留费用；因此，游戏开发商支付公司扣留的金额的能力和意图不受重大判断。公司的某些较大的开发商协议规定，公司有权从游戏开发商那里获得与公司为提供货币化服务而产生的用户获取成本有关的额外报酬。该公司预计收到的额外对价的金额和时间是不确定的，并基于各自开发商游戏的未来表现。该公司没有将这些额外对价计入与其货币化服务相关的交易价格中，因为与这些金额相关的已确认累计收入不可能发生重大逆转。
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
收入在履行履行义务时确认，方法是转让承诺服务的控制权，金额反映公司预期从货币化服务交换中获得的对价。该公司在游戏完成时确认收入，即履行其对游戏开发商的履行义务时。本公司不确认合同资产或合同负债，因为交易价格的支付与服务的履行同时进行。在游戏结束时，本公司有权收取所提供服务的报酬。为方便起见，本公司与游戏开发商的协议一般可由任何一方提前30天书面通知终止，在本公司的某些较大的开发商协议中，如果本公司要求，开发商必须在长达12个月的时间内继续在平台上提供其游戏。由于本公司能够在其方便的时候终止开发商协议，本公司已订立收入确认的合同期限不超过合同通知期限。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，公司没有分配给未履行(或部分履行)的履约义务的任何交易价格。
由两个开发商合作伙伴提供的游戏占了39%和41在截至2022年12月31日的年度内，公司来自货币化服务的收入的百分比，42%和39截至2021年12月31日的年度的%，以及59%和28在截至2020年12月31日的一年中增长了2%。
最终用户激励计划
为了增加平台的流量，该公司以各种形式向最终用户提供促销和奖励。评估促销或奖励是否是对客户的付款可能需要重要的判断。作为支付给客户的对价的促销和奖励在收入确认或公司支付或承诺支付激励时被确认为收入的减少。促销和奖励记录为销售和营销费用，在公司发生相关成本时确认。
该公司的主要最终用户奖励是奖金现金，这是一种不能撤回的促销奖励，只能由最终用户用于参加付费参赛费用竞赛。作为有偿比赛参赛费的奖金现金可以包括新发放的奖金现金和/或从以前的奖金中返还给最终用户的奖金现金。只有当奖金现金在竞争中丢失时，公司才将奖金现金的全部成本确认为销售和营销费用或收入减少(如下所述)，因为这是公司产生奖金现金成本和从奖金现金中确认收入的时间点。当用作有偿竞赛参赛费的奖金现金作为奖金返还给最终用户时，公司不记录销售和营销费用或该奖金现金的收入减少。此外，如果奖金现金返还给最终用户，并用于参加随后的比赛，而最终用户继续获胜，本公司不会记录任何销售和营销费用或每次奖金现金返还给获胜最终用户时收入的减少。
•营销促销和折扣被视为收入的减少。这些促销活动通常是以折扣的形式进行定价，以降低最终用户的入场费，并代表游戏开发商提供。尽管根据公司与其开发商的协议，游戏开发商并不需要这样做，但公司认为，游戏开发商有一个合理的期望，即将向最终用户提供某些激励措施。有效预期的确定是基于对游戏开发商合理获得的关于公司惯常商业惯例、公布的政策和具体声明的所有信息的评估。
游戏开发者具有有效期望的激励的一个例子是Ticketz，它是根据参赛费(Ticketz)的金额为每次比赛赚取的虚拟货币。Ticketz可以兑换奖品，包括奖金现金奖品。另一个例子是初始存款奖金现金，这是一种促销奖励，当最终用户在Skill z平台上进行初始存款时，可以以固定金额赚取。奖金现金只能由最终用户用来参加未来的付费参赛费用比赛，并且在其他最终用户获胜之前不能提取。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三个年度，公司确认收入减少1美元49.0百万，$74.1百万美元，以及$51.3100万美元，分别与这些最终用户激励措施有关。
•营销促销作为销售和营销费用入账。当本公司得出结论认为游戏开发商没有有效预期将提供激励时，本公司将相关成本计入销售和营销费用。公司的评估是基于对所有信息的合理评估
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向游戏开发商提供有关公司惯常商业做法、公布的政策和具体声明的信息。这些促销活动向最终用户提供，以吸引、重新参与或总体上增加最终用户对公司平台的使用。
这类激励的一个例子是限时奖金现金优惠，它针对的是特定的最终用户，通常是那些存款更频繁或最近没有存款的用户，通过电子邮件或应用内促销。该公司针对不同的最终用户群体，提供它认为最能刺激参与度的具体促销活动。与赎回Ticketz或初始押金所赚取的Bonus Cash类似，限时Bonus Cash只能由最终用户用于参加未来的付费参赛费用比赛，最终用户不能提取。该公司还主办为期几天或几周的参与营销联赛，以现金或奢侈品的形式向联赛结束时奖牌最多的最终用户颁发联赛奖品。最终用户通过赢得斯基尔茨支持的付费参赛来积累奖牌。斯基尔茨决定是否运营一个联盟，应该颁发什么奖项，联盟应该在什么时间段内运营，以及奖项应该支付给哪些最终用户，所有这些都由他自己决定。联盟参数在不同的联盟之间有所不同，游戏开发人员并不合理地了解这些参数。最终用户可以提取或使用现金形式的联盟奖品，以参加未来的付费参赛。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司确认的销售和营销费用为105.1百万，$176.1百万美元，以及$91.5100万美元，分别与这些最终用户激励措施有关。
公司会不时向对游戏开发商提供的服务水平不满意的最终用户发放积分或退款。本公司并无退还该等最终用户的合约义务，游戏开发商亦无有效期望本公司代表其向最终用户发放该等积分或退款。当发生销售和营销费用时，公司将不能向游戏开发商追回的积分或退款计入销售和营销费用。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的四个年度中，营销促销活动总额占确认的销售和营销费用为117.3百万，$189.4百万美元，以及$102.1分别为100万美元。
收入成本
收入成本主要包括第三方支付处理费、服务器成本、已开发技术的摊销、人员费用、直接软件成本、内部使用软件的摊销、托管费用、共享设施的分配和其他成本。
现金、现金等价物和受限现金
现金和现金等价物包括现金、货币市场基金和购买时到期日为三个月或更短的商业票据。
根据一项在法律上限制此类资金使用的协议保持的受限现金不包括在现金和现金等价物中，截至2022年12月31日在其他长期资产和其他流动资产中报告。受限现金包括$2.9100万美元，以信用证的形式质押该公司在旧金山的写字楼租约。
综合资产负债表中的现金和现金等价物与截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | $ | 362,516 | | | $ | 241,332 | |
| 包括在其他长期资产中的受限现金 | 2,920 | | | 2,920 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 365,436 | | | $ | 244,252 | |
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信用风险的集中度
可能使公司面临高度集中信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、限制性现金和有价证券。尽管该公司将现金存入多家信誉良好的金融机构，但存款有时可能会超过联邦保险的限额。该公司的现金和现金等价物存款没有出现任何损失。有价证券主要包括公司债务证券、资产支持证券、商业票据和外国政府发行的债务工具。该公司对任何一家发行人的信用风险敞口进行了限制。管理层认为，这些机构在财务上是稳定的，因此，信用风险最小。
应收账款净额
应收账款净额包括按方案媒体宣传活动的发票金额记录的贸易应收账款，扣除信贷损失准备金。信贷损失准备作为应收账款的抵销入账，其变动在合并业务报表和全面损失中归类为一般和行政费用。本公司通过在存在类似特征的集体基础上审查应收账款，并在特定客户存在已知纠纷或收回问题时按个人基础审查应收账款来评估收款能力。在厘定信贷损失拨备金额时，本公司会根据逾期状况考虑过往的可收回性，并根据持续的信贷评估对客户的信誉作出判断。该公司还考虑客户特定信息、当前市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，以便为对历史亏损数据的调整提供信息。于2022年12月31日，本公司的应收账款信贷损失准备对合并财务报表并不重要。
公允价值计量
本公司对在合并财务报表中按公允价值确认或披露的经常性金融资产与负债及非金融资产与负债采用公允价值会计。本公司将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在厘定资产及负债的公允价值计量时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，以及市场参与者在为资产或负债定价时将使用的基于市场的风险计量或假设，例如估值技术所固有的风险、转让限制及信贷风险。公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据对公允价值计量具有重要意义的可用投入的最低等级进行分类：
一级 -反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的 可观察投入。
第二级 - 投入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价；活跃市场中类似资产或负债的报价；资产或负债可观察到的报价以外的投入；或主要来自可观察到的市场数据或通过相关或其他方式证实的投入。
第3级 - 不可观察的输入，反映管理层对用于确定公允价值的估值技术中纳入的假设的估计。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
某些金融工具，包括债务，在综合资产负债表中不按公允价值经常性计量。债务公允价值的估计主要使用二级投入，包括未来付款的报价市场价格或现值，以市场利率或基于向本公司提供的类似条款和到期日债务的当前利率的固定利率折现。
企业合并
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在企业合并中收购的业务的结果从收购之日起包括在我们的合并财务报表中。本公司采用收购会计方法，将收购价格(包括任何非现金代价的公允价值)在收购日分配给相关收购业务的可识别资产和负债，并计入公允价值。取得的资产和承担的负债的任何超过公允价值的对价均确认为商誉。尽管本公司使用其最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债以及或有对价(如适用)，但其估计本身具有不确定性，需要进行改进。因此，在自收购日期起计的最长一年的计量期内，本公司记录了对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。于计量期结束或收购资产价值或承担负债价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记入综合经营报表及全面亏损。
厘定收购资产及承担负债的公允价值需要本公司以重大判断及估计进行估值，包括估值方法的选择、对未来收入、成本及现金流的估计、折现率及选择可比公司。本公司在估值专家的协助下，就企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值确定进行公允价值计量。
与业务合并相关的交易成本在发生时计入费用，并计入综合经营报表和全面亏损的一般和行政费用。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。商誉在报告单位水平进行减值测试，报告单位水平与经营部门相同或低一水平。该公司有一个运营部门和一个单一的报告单位。本公司确认其报告单位的方法是评估其营运分部是否有构成业务的组成部分，而该等组成部分构成业务的独立财务资料，并由分部经理定期审阅，并考虑该等组成部分是否应合并为一个单一的报告单位。该公司在第四财季至少每年进行一次商誉减值测试，如果在本财年存在减值指标，则更频繁地进行商誉测试。可能引发减值审查的事件或情况包括市值大幅下降、法律因素或商业环境的不利变化、关键客户的流失、监管机构的不利行动或评估、出乎意料的竞争、关键人员的流失、公司使用收购资产的方式或公司整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面变化，或与预期的历史或预期的未来经营业绩相比表现严重不佳。在测试商誉减值时，公司首先进行定性评估。如果本公司确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，则无需进一步分析。如果本公司认为报告单位的公允价值更有可能少于其账面价值，则本公司将报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，商誉不被视为减值。然而，如果报告单位的公允价值少于其账面价值，账面价值与公允价值之间的差额将计入减值损失。任何减值损失以分配给报告单位的商誉账面金额为限。
本公司每年于2022年11月1日进行商誉减值评估，如发现减值指标，可能会进行额外的中期减值评估。
详情见附注6，商誉和无形资产。
长寿资产
长期资产包括财产和设备以及使用年限应计提折旧和摊销的无形资产。无形资产包括购买的无形资产，包括开发的技术、客户关系、商标和商号，并在其使用年限内摊销，范围为一至八年采用直线摊销法。该公司的长期资产还包括其租赁使用权(ROU)资产。每当事件或环境变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，本公司便会审核长期资产的减值。当减值指标确定后，本公司对其长期资产进行减值评估。待持有和使用的资产或资产组的可恢复性为
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以一项资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量的比较来衡量。如果资产或资产组的账面金额超过其估计的未来现金流量，则在资产或资产组的账面金额超过资产或资产组的公允价值的金额中确认减值费用。该公司已经确定，它有两个资产组，斯基尔茨和Aarki资产组，这两个资产组代表了可识别的现金流的最低水平。
本公司确定了减值指标，并在2022年第三季度记录了其Aarki资产组的减值。此外，在2022年第四季度，为斯基尔茨和Aarki资产组确定了额外的减值指标，最显著的是公司股价和总市值在2022年底附近大幅下降，其次是Aarki业务预测和可归因于Aarki资产组的相关预期现金流的下调。由于这些减值指标，在2022年第四季度，本公司审查了斯基尔茨和Aarki资产组的未贴现未来现金流量，每种情况的分析结果都表明，资产组的账面价值预计不会收回。因此，该公司进行了分析，以估计长期资产组的公允价值。
Aarki资产组的公允价值是使用收益法估计的。在收益法下，长期资产组的公允价值等于从资产组所有权中获得的未来经济利益的现值。价值指标是通过以市场为基础的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。在计算长期资产组的公允价值时考虑的重要因素包括预计收入、毛利率、运营费用、基于集团主要资产(被确定为已开发技术)的整个长期资产组的剩余经济寿命，以及用于得出未来现金流量的估计现值的贴现率。该公司采用的判断涉及对其收入预测的重大假设，如未来现金流的水平和时间。本公司确定Aarki资产组的公允价值低于其账面价值，并计入长期资产减值费用#美元。19.8在截至2022年12月31日的三个月内，71.1在截至2022年12月31日的年度内，
对于斯基尔茨资产组，本公司审查了该资产组的未贴现未来现金流量，分析结果表明，预计该资产组的账面价值将无法收回。该公司与其旧金山写字楼租赁相关的ROU资产是斯基尔茨长期资产集团最重要的资产，其余长期资产包括非实质性的财产和设备。该公司进行了分析，以估计斯基尔茨资产组内资产的公允价值。对于ROU资产，公允价值是根据公司作出的关键假设估计的，包括所需的建筑成本、市场租赁率和预期空置期。该公司还确定，斯基尔茨租赁ROU资产的公允价值低于其账面价值，并记录了长期资产减值费用#美元。11.5在截至2022年12月31日的三个月内。
这些非现金费用记录在商誉和长期资产减值关于合并经营报表和全面亏损。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度并无录得长期资产减值。
详情见附注6，商誉和无形资产，以及附注5，资产负债表组成部分。
投资
本公司将所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性利息投资视为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般来说，初始到期日超过三个月，剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。期限超过一年的投资被归类为非流动有价证券。股息和利息收入在赚取时确认。
有价证券被归类为可供出售证券，已实现损益采用特定的识别方法记录。公允价值变动(不包括信贷损失和减值)在综合经营报表和全面亏损表中计入其他全面收益(亏损)。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计来计算的。如果一项投资的成本超过其公允价值，本公司将评估除其他因素外的一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。为了确定信贷损失，公司采用了一种系统的方法，考虑了可用的定量和定性证据。此外，公司还考虑了特定的不利条件
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与被投资方的财务状况和业务前景有关。如本公司计划出售该证券，或本公司极有可能须在收回前出售该证券，则公允价值低于成本的下降会在其他收入(开支)、综合经营报表及全面亏损净额中记为减值费用，并在投资中确立新的成本基准。如果市场、行业和/或被投资方的情况恶化，公司可能会产生未来的减值。
本公司已选择按成本减值计量其于非流通股本证券的现有投资，并仅在同一发行人的相同或类似证券的有序交易中出现可见价格变动(“计量替代方案”)时，才重新计量至公允价值。本次选择在每个报告期重新评估，以确定非流通股权证券是否具有易于确定的公允价值，在这种情况下，它们将不再符合本次选择的资格，并将按公允价值计量。本公司根据考虑各种潜在减值指标的定性评估，在每个报告期对其非流通股本证券进行减值评估。减值指标可能包括，但不一定限于，被投资人的收益表现、信用评级、资产质量或业务前景显著恶化，被投资人的监管、经济或技术环境发生重大不利变化，被投资人真诚地提出购买，被投资人提出出售，或以低于这些证券投资账面价值的金额完成对相同或类似证券的拍卖过程。如果存在减值，则在综合经营报表和全面亏损中确认账面价值超过投资公允价值的金额的损失。非流通权益证券的重新计量所产生的损益，包括减值，通过其他收入(费用)、综合经营报表中的净额和全面亏损来记录。本公司在合并资产负债表中单独列报长期资产内的非流通股本证券投资。
广告和促销费用
广告和促销费用计入综合经营和全面亏损报表内的销售和营销费用，并在发生时计入费用。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，不包括与公司最终用户激励计划相关的营销促销活动的广告费用为118.8百万，$241.9百万美元，以及$136.8分别为100万美元。
公共和私人普通股认股权证责任
作为FEAC首次公开募股的一部分，FEAC向第三方投资者发行了69.01000万台，包括一A类普通股FEAC和一份认股权证的四分之一，价格为$10.00每单位。每份完整的权证都使持有者有权购买一A类普通股，行使价为$11.50每股(“公开认股权证”)。在FEAC首次公开招股结束的同时，FEAC完成了10,033,333向FEAC保荐人发出的认股权证，收购价为$1.50每份认股权证(“私募认股权证”)。关于FEAC的业务合并，FEAC的赞助商同意没收5,016,666私人认股权证。每份私人认股权证都允许保荐人购买一A类普通股的价格为$11.50每股。在FEAC业务合并后，17,249,977公共认股权证及5,016,666截至2020年12月31日，私募认股权证仍未偿还。有几个零公共认股权证及4,535,728截至2022年12月31日和2021年12月31日的私人认股权证。
除某些有限的例外情况外，私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的普通股不得转让、转让或出售。此外，私人认股权证可以现金或无现金方式行使，只要由初始购买者或其获准受让人持有，就不能赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
公司根据ASC 815-40评估公募和私募普通股认股权证，衍生品和套期保值-实体自有权益的合同(“ASC 815-40”)，并得出结论认为它们不符合归类为股东权益的标准。具体地说，公共和私人普通股认股权证的行使可以在发生涉及公司50%或更多A类股东的收购要约或交换时以现金结算。由于普通股分为两类，而并非所有股东均需参与该等要约收购或交换以触发潜在现金结算，而本公司并不控制该等事件的发生，故本公司认为公开认股权证及私募认股权证不符合归类为股权的条件。由于公共及私人普通股认股权证符合ASC 815衍生工具的定义，本公司按公允价值在综合资产负债表上将该等认股权证作为负债入账，其后其各自的公允价值变动于
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合并经营报表和全面亏损在每个报告日期。由于公共认股权证是公开交易的，因此在活跃的市场上有可观察到的市场价格，因此它们的估值是根据其截至每个报告日期的交易价格。
私募认股权证的估值采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权(“BSM”)定价模型，该定价模型基于权证在估值日期的个别特征，包括公司的股价和对预期波动率、预期寿命和无风险利率的假设，以及认股权证工具的最低现金支付部分的现值(如适用)。所用假设的改变可能会对每份认股权证的公允价值产生实质性影响。影响认股权证负债价值的主要因素是公司的股票价格和公司股票价格的波动，以及对某些事件的可能性和时机的假设，例如控制权的变化或未来的股票发行。标的股票公允价值的增加或股票价格波动性的增加通常会导致认股权证负债的公允价值相应增加；相反，标的股票公允价值的减少或股票价格波动性的减少通常会导致权证负债的公允价值相应减少。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。该公司评估其所有金融工具，包括长期债务、优先股和股票认购权证，以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。如果满足分叉的所有要求，嵌入的衍生品必须与主合约分开衡量。对嵌入衍生品分叉周围条件的评估取决于宿主合同的性质。被分类为资产或负债的分支嵌入衍生工具和独立衍生金融工具按公允价值确认，公允价值变动确认为其他收入(费用)的组成部分，并在综合经营报表和全面亏损中确认净额。
基于股票的薪酬
该公司根据在必要服务期间确认的估计授予日期公允价值来计量和确认所有股票奖励的补偿费用。对于完全根据服务条件授予的奖励，公司在必要的服务期内以直线方式确认基于股票的补偿费用。与有绩效条件的奖励相关的补偿费用在有可能达到绩效条件的必要服务期间确认。与具有市场条件的奖励相关的补偿支出在确定为预期达到市场条件的派生服务期的必要服务期内按加速归属基础确认，如果市场条件未得到满足，则不会逆转。有关更多信息，请参阅附注16，基于股票的薪酬。本公司对发生的没收行为进行核算。如果员工股票奖励被取消，而没有同时授予或提供替代奖励，则取消被视为无对价和解，任何以前未确认的补偿成本应在取消日期确认。授予员工的股票奖励主要是股票期权和限制性股票单位。
自2021年初以来，本公司主要向其员工和董事会成员授予限制性股票单位(“RSU”)，这些单位在四年内具有基于服务(在某些情况下，基于业绩)的归属条件。董事会根据公司普通股在授予之日的收盘价确定每股标的普通股的公允价值。
对于有市场条件的奖励，本公司利用蒙特卡罗估值模型确定授予日期公允价值，该模型结合了各种假设，包括预期股价波动、预期期限、无风险利率、符合条件的事件的预期日期、预期资本筹集百分比和市值里程碑。鉴于本公司有限的市场交易历史，本公司已根据其所属行业组内可比上市公司的加权平均历史股价波动率，估计其普通股在授予奖励之日的波动率。该公司根据不同的演练情景，根据市场情况估计了其奖励的预期期限，因为这些奖励并不被视为“普通的香草”。该公司采用基于授予时有效的美国国债收益率曲线的无风险利率。该公司根据管理层在衡量奖励价值时的预期，估计了符合条件的活动的预期日期、预期筹资百分比和市值里程碑的预期实现日期。
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所得税
本公司采用资产负债法核算所得税，该方法要求确认已在合并财务报表或本公司纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。递延所得税按预期暂时性差异可望拨回的年度的现行法定税率，就财务报告及资产及负债的课税基准之间的差异确认。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。递延税项资产的变现取决于未来收益，而未来收益的时间和金额是不确定的。
本公司计入估值准备金，以将递延税项资产减少至本公司认为更有可能变现的净额。在评估对估值免税额的需求时，公司考虑了历史收入水平、对未来应纳税收入的预期以及持续的税务筹划策略。由于递延税项资产变现的不确定性，本公司就其递延税项净资产计提全额估值准备。递延税项资产的变现主要取决于未来的美国应纳税所得额。
该公司采用两步法来确认和衡量不确定的税务状况。第一步是通过确定现有证据的权重是否表明税务机关审查后更有可能维持该立场，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)，来评估待确认的税务立场。第二步是将税收优惠衡量为最终结算时实现可能性超过50%的最大金额。
虽然本公司相信已为本公司不确定的税务状况预留足够款项，但本公司不能保证这些事项的最终税务结果不会有重大不同。本公司定期评估其不确定的税务状况，评估基于多种因素，包括事实和环境的变化、税法的变化、在审计过程中与税务机关的通信以及审计问题的有效解决。
就该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同而言，该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备，并可能对本公司的财务状况及经营业绩产生重大影响。所得税拨备包括本公司认为适当的任何应计项目的影响，以及相关的净利息和罚款。该公司将未来美国纳入全球无形低税收入(“GILTI”)规定的应税收入在发生时作为当期支出进行会计处理。
财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧一般是在相关资产的估计使用年限内使用直线法计算的三至五年。租赁改进按其估计使用年限或相关租赁期限较短的较短时间按直线摊销。不延长使用寿命或改善资产的维护和维修在发生时计入费用。在处置财产和设备时，资产和相关累计折旧从账目中剔除，相关损益计入综合经营表和综合损失表。
当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，便会审查物业及设备的减值情况。这些资产的可回收性是通过账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流的比较来衡量的。如物业及设备被视为已减值，应确认的减值相当于资产的账面价值超出其公允价值的金额。有关长期资产的减值，请参阅上文中的长期资产。
公司将与开发或修改的软件相关的某些成本资本化，仅供公司内部使用，以提供公司的服务。公司在应用程序开发阶段对成本进行资本化一旦初步项目阶段完成，管理层授权并承诺为项目提供资金，项目就有可能完成，软件将用于执行预期的功能。与初步项目活动和实施后活动有关的费用在发生时计入费用。
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
下表列出了公司财产和设备的估计使用寿命：
| | | | | | | | |
| 财产和设备 | | 使用寿命 |
| 计算机设备和服务器 | | 3年份 |
| 大写的内部使用软件 | | 3年份 |
| 办公设备及其他 | | 5年份 |
| 租赁设备和租赁改进 | | 估计使用寿命较短或
剩余租期 |
租契
本公司采用会计准则更新编号2016-02，租赁(主题842)(ASU 2016-02)，追溯至2021年1月1日，采用修订的追溯过渡方法，将新准则应用于初始应用日期存在的所有租赁。从2021年1月1日开始的报告期的结果和披露要求在主题842下列出，而上期金额没有进行调整，将继续根据公司的历史会计在主题840下报告。
公司选择了过渡指导允许的一揽子实际权宜之计，使其能够继续进行其历史租赁分类、公司对合同是否为或包含租赁的评估，以及公司对2021年1月1日之前存在的任何租赁的初始直接成本的评估。本公司还选择合并其租赁和非租赁组成部分，将初始期限为12个月或以下的租赁留在资产负债表之外，并在综合经营报表中确认相关租赁付款，并以直线法确认租赁期内的全面亏损。此外，该公司采用投资组合方法有效地核算经营和融资租赁ROU资产和租赁负债。
截至采用日期，公司确认的ROU总资产为$13.72000万美元，相应的租赁负债为#美元14.6合并资产负债表上的1.6亿美元。ROU资产包括对预付款和应计租赁付款的调整。此次采用并未影响我们的年初累计亏损，也没有影响我们上一年的综合经营报表和全面亏损以及现金流量表。
在主题842下，公司确定一项安排在开始时是否为租赁。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。为此，本公司只考虑在开始时是固定和可确定的付款。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此，本公司采用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。确定适当的增量借款利率需要判断。该公司根据公开可获得的具有类似特征的工具的数据，包括最近发行的债务以及其他因素来确定其递增借款利率。ROU资产还包括在开始之前支付的任何租赁付款，并在扣除收到的任何租赁激励措施后入账。
本公司的租赁条款可包括在合理确定其将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。在确定行使该等期权的可能性时，公司考虑了基于合同、基于资产、基于实体和基于市场的因素。该公司的租赁协议可能包含可变成本，如公共区域维护、保险、房地产税或其他成本。变动租赁成本在综合经营报表和全面亏损中计入已发生费用。该公司的租赁协议一般不包含任何剩余价值担保或限制性契诺。
与本公司经营租赁相关的ROU资产计入经营租赁ROU资产，相应的租赁负债计入本公司综合资产负债表的流动和非流动经营租赁负债。与公司融资租赁相关的净收益资产计入物业和设备，而相应的租赁负债计入其他流动负债和其他非流动长期负债在公司的综合资产负债表上。本公司产生减值费用#美元。12.42000万美元与其运营租赁资产相关，以及2.92000万美元与其截至2022年12月31日的年度的融资租赁资产相关。经营租赁ROU资产的减值费用包括美元11.5上述长期资产中讨论的斯基尔茨租赁ROU资产的减值费用为100万美元。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
间接税负债
我们需要缴纳间接税，如美国的销售税和使用税，以及某些外国司法管辖区的增值税。评估我们的间接税负债涉及对美国公认会计原则以及复杂的国内和国际税法的解释和应用的重大判断。间接税负债是根据不断变化的事实和情况进行调整的，例如结束税务审查、对现有税法的进一步解释或新税法。如果我们的估计是可评估的，并且经税务当局审查后，我们的状况很可能是不可持续的，我们将确认我们估计的变化。尽管管理层相信我们的已记录负债是合理的，但不能保证这些事项的最终税收结果不会与我们的负债所依据的不同。就该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同而言，该等差异可能会对我们的综合财务报表产生重大影响，因为本公司将相关的税务储备记录为收入减少、一般罚款及利息及行政开支。
每股净亏损
普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损按照参与证券所需的两级法列报。每股基本亏损的计算方法是将普通股股东的净亏损除以已发行普通股的加权平均数量。普通股股东可获得的净亏损是指普通股股东通过将收益分配给参与证券而减少的应占净亏损。损失不分配给参与证券，因为参与证券的持有者没有分担任何损失的合同义务。稀释每股亏损调整每股基本亏损，以计入股票期权、认股权证、限制性股票和或有可发行溢价股份的潜在摊薄影响。
本公司将行使执行股票期权但须遵守持续归属规定(附注15)而发行的若干A类普通股限制性股份视为参与证券。
在FEAC业务合并之前的所有期间计算的每股净亏损已根据紧随FEAC业务合并后的等值流通股数量进行了追溯调整，以实现反向资本重组。在FEAC业务合并后，每股净亏损是根据当时已发行普通股的加权平均数计算的。
细分市场
营运分部定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分，并由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何向个别分部分配资源及评估业绩时定期审阅。在截至2022年12月31日的年度内，本公司继续作为一个单一的运营和可报告部门运营，因为CODM审查在综合基础上提交的财务信息，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。
最近发布的尚未采用的会计公告
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：来自与客户的合同的合同资产和合同负债的会计，其中要求实体根据主题606，与客户的合同收入，而不是根据主题805，确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债，而不是按照主题805的公允价值。ASU 2021-08中的修订将导致收购方按被收购方在收购之前在ASC主题606项下记录的相同基础记录收购的合同资产和负债。ASU 2021-08中的修正案在2022年12月15日之后的财年生效，并允许提前采用。本公司预计采用这一准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
3. 重报以前发布的合并财务报表
正如本公司于2023年3月24日向美国证券交易委员会提交的当前Form 8-K报告中披露的那样，本公司以前提交的某些中期未经审计和年度经审计的综合财务报表不应再依赖，这些先前发布的综合财务报表需要重述。截至2022年12月31日的年度综合财务报表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的重述综合财务报表。此外，我们重述了截至2022年12月31日的前三个季度以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的每个季度的未经审计的季度财务数据，如附注21季度财务信息所示。我们亦已在综合财务报表附注内(视乎情况而定)重列受影响金额。
重述背景
少报最终用户责任
本公司在其最终用户负债余额中发现错误，该余额计入综合资产负债表中的其他流动负债。这一错误是由于该公司对最终用户负债余额的对账过程中存在设计缺陷所致。如果不加以纠正，该错误将导致在合并财务报表中少报销售和营销费用、多报收入和少报其他流动负债。因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的销售和营销费用少报了#美元。1.81000万美元和300万美元2.32000万美元，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入被夸大了1美元0.1在公司之前报告的综合经营报表和全面亏损中，有600万欧元。对合并资产负债表的影响是对其他流动负债少报了#美元。8.21000万美元和300万美元6.3分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
间接税负债准备金
在2022年期间，该公司根据其业务确定，它有责任在美国和世界其他国家的不同司法管辖区缴纳间接税。因此，本公司决定在本年度和前几年应计提间接税、相关利息和罚款。这一错误是由于缺乏适当的风险评估，以确定存在重大间接税风险的可能性。这一错误如果不纠正，将导致公司合并财务报表中收入多报、一般和行政费用少报以及其他流动负债少报。
因此，收入被夸大了#美元。3.8百万美元和美元1.0分别为2021年12月31日和2020年12月31日终了年度的100万美元，一般和行政费用少报#美元0.7百万美元，以及$0.2截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的综合经营业绩及全面亏损分别为百万元。对合并资产负债表的影响是少报了其他流动负债#美元。6.2百万美元和美元1.7分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
其他调整
除上述错误陈述外，本公司还更正了其他不重要的错误。虽然这些其他错误在数量和质量上都是无关紧要的，无论是单独的还是总体的，因为公司正在纠正重大错误，公司决定也纠正这些其他错误。这些调整包括纠正收购价格分配中的错误以及与收购Aarki有关的后续会计。收购完成后，我们先前错误地记录了Aarki奖金计划负债以及Aarki融资租赁在ASC 842项下错误记录的负债并继续累积。如果不加以纠正，该错误将导致在合并财务报表中少报商誉和少报累计赤字。因此，在截至2021年12月31日的年度内，商誉被夸大了$1.0百万美元，收入成本被低估了$0.5百万美元，研发支出被低估了#美元0.2百万美元，销售和营销费用被低估了$0.2100万美元，一般和行政费用少报了#美元0.1在公司先前报告的合并财务报表中，这一数字为600万欧元。其他非实质性调整导致多报了#美元的销售和营销费用。0.7在截至2021年12月31日的一年中，在截至2020年12月31日的一年中，没有确定其他调整。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
这些错误陈述，无论是单独的还是总体的，都不会影响以前报告的经营、投资或融资活动的现金流量总额，也不会影响现金支付的时间。
以下是我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的重述综合资产负债表，以及截至2021年和2020年12月31日的年度重述综合经营和全面亏损表、股东权益表和现金流量表。之前报告的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度金额来自我们于2022年3月1日提交的Form 10-K年度报告。
合并经营报表和全面亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | | | | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | | $ | 384,089 | | | $ | (138) | | | $ | (3,797) | | | | | | | $ | — | | | $ | 380,154 | |
| 收入成本 | | 24,711 | | | — | | | — | | | | | | | 532 | | | 25,243 | |
| 研发 | | 46,017 | | | — | | | — | | | | | | | 215 | | | 46,232 | |
| 销售和市场营销 | | 465,457 | | | 1,780 | | | — | | | | | | | (546) | | | 466,691 | |
| 一般和行政 | | 135,026 | | | — | | | 691 | | | | | | | 85 | | | 135,802 | |
| 总成本和费用 | | 671,211 | | | 1,780 | | | 691 | | | | | | | 286 | | | 673,968 | |
| 运营亏损 | | (287,122) | | | (1,918) | | | (4,488) | | | | | | | (286) | | | (293,814) | |
| 所得税前亏损 | | (200,373) | | | (1,918) | | | (4,488) | | | | | | | (286) | | | (207,065) | |
| 所得税优惠 | | (18,996) | | | — | | | — | | | | | | | (144) | | | (19,140) | |
| 净亏损 | | $ | (181,377) | | | $ | (1,918) | | | $ | (4,488) | | | | | | | $ | (142) | | | $ | (187,925) | |
普通股股东每股净亏损：(1) | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.47) | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | | | | | $ | — | | | $ | (0.49) | |
| 稀释 | | $ | (0.69) | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | | | | | $ | — | | | $ | (0.71) | |
| 全面损失总额 | | $ | (181,625) | | | $ | (1,918) | | | $ | (4,488) | | | | | | | $ | (142) | | | $ | (188,173) | |
(1)由于在四舍五入至最接近的基本份额或稀释份额方面存在差异，总数可能不等于各行项目的总和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | | $ | 230,115 | | | $ | (87) | | | $ | (981) | | | | | $ | — | | | $ | 229,047 | |
| 收入成本 | | 12,281 | | | — | | | — | | | | | — | | | 12,281 | |
| 研发 | | 23,225 | | | — | | | — | | | | | — | | | 23,225 | |
| 销售和市场营销 | | 251,941 | | | 2,328 | | | — | | | | | — | | | 254,269 | |
| 一般和行政 | | 42,289 | | | — | | | 173 | | | | | — | | | 42,462 | |
| 总成本和费用 | | 329,736 | | | 2,328 | | | 173 | | | | | — | | | 332,237 | |
| 运营亏损 | | (99,621) | | | (2,415) | | | (1,154) | | | | | — | | | (103,190) | |
| 所得税前亏损 | | (145,395) | | | (2,415) | | | (1,154) | | | | | — | | | (148,964) | |
| 净亏损 | | $ | (145,510) | | | $ | (2,415) | | | $ | (1,154) | | | | | $ | — | | | $ | (149,079) | |
普通股股东每股净亏损：(1) | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (0.51) | |
| 稀释 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (0.51) | |
| 全面损失总额 | | $ | (145,510) | | | $ | (2,415) | | | $ | (1,154) | | | | | $ | — | | | $ | (149,079) | |
(1)由于在四舍五入至最接近的基本份额或稀释份额方面存在差异，总数可能不等于各行项目的总和。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 应收账款净额 | | $ | 13,497 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (728) | | | $ | 12,769 | |
| 流动资产总额 | | 590,588 | | | — | | | — | | | | | (728) | | | 589,860 | |
| 商誉 | | 86,845 | | | — | | | — | | | | | (973) | | | 85,872 | |
| 总资产 | | 1,022,825 | | | — | | | — | | | | | (1,701) | | | 1,021,124 | |
| 其他流动负债 | | 64,969 | | | 8,168 | | | 6,232 | | | | | (1,416) | | | 77,953 | |
| 流动负债总额 | | 86,832 | | | 8,168 | | | 6,232 | | | | | (1,416) | | | 99,816 | |
| 其他长期负债 | | 13,544 | | | — | | | — | | | | | (144) | | | 13,400 | |
| 总负债 | | 399,125 | | | 8,168 | | | 6,232 | | | | | (1,560) | | | 411,965 | |
| 累计赤字 | | (419,692) | | | (8,168) | | | (6,232) | | | | | (141) | | | (434,233) | |
| 股东权益总额 | | 623,700 | | | (8,168) | | | (6,232) | | | | | (141) | | | 609,159 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 1,022,825 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (1,701) | | | $ | 1,021,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 其他流动负债 | | $ | 25,317 | | | $ | 6,250 | | | $ | 1,744 | | | | | $ | (1) | | | $ | 33,310 | |
| 流动负债总额 | | 47,356 | | | 6,250 | | | 1,744 | | | | | (1) | | | 55,349 | |
| 总负债 | | 225,634 | | | 6,250 | | | 1,744 | | | | | (1) | | | 233,627 | |
| 累计赤字 | | (238,315) | | | (6,250) | | | (1,744) | | | | | 1 | | | (246,308) | |
| 股东权益总额 | | $ | 56,787 | | | $ | (6,250) | | | $ | (1,744) | | | | | $ | 1 | | | $ | 48,794 | |
股东权益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | | | 其他调整 | | 如上所述 |
2019年12月31日的余额(1) | | $ | (90,256) | | | $ | (3,835) | | | $ | (590) | | | | | $ | 1 | | | $ | (94,680) | |
| 净亏损 | | (145,510) | | | (2,415) | | | (1,154) | | | | | — | | | (149,079) | |
| 2020年12月31日余额 | | $ | (238,315) | | | $ | (6,250) | | | $ | (1,744) | | | | | $ | 1 | | | $ | (246,308) | |
| 净亏损 | | (181,377) | | | (1,918) | | | (4,488) | | | | | (142) | | | (187,925) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | (419,692) | | | $ | (8,168) | | | $ | (6,232) | | | | | $ | (141) | | | $ | (434,233) | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)与2020年1月1日终了年度有关的错报的累积影响反映在这一行中。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 净亏损 | | $ | (181,377) | | | $ | (1,918) | | | $ | (4,488) | | | $ | (142) | | | $ | (187,925) | |
| 折旧及摊销 | | $ | 11,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 532 | | | $ | 11,665 | |
| 递延所得税 | | $ | (19,233) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (144) | | | $ | (19,377) | |
| 应收账款净额 | | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728 | | | $ | 931 | |
| 其他应计项目和负债 | | $ | 23,228 | | | $ | 1,918 | | | $ | 4,488 | | | $ | (974) | | | $ | 28,660 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 净亏损 | | $ | (145,510) | | | $ | (2,415) | | | $ | (1,154) | | | $ | — | | | $ | (149,079) | |
| 其他应计项目和负债 | | $ | 12,045 | | | $ | 2,415 | | | $ | 1,154 | | | $ | — | | | $ | 15,614 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
4. 企业合并
飞鹰收购公司的反向资本重组
如附注1所述，于2020年12月16日，本公司完成了日期为2020年9月1日的合并协议，Old Skill z作为本公司的全资附属公司于合并后继续存在。
已发行和已发行的旧斯基尔茨普通股股份被注销，并转换为接受权0.7471普通股。除非另有说明，在这些合并财务报表中，交换比率适用于旧斯基尔茨公司的股票数量和股价。
于FEAC业务合并的生效时间(“生效时间”)，并受合并协议的条款及条件规限，359,518,849老斯基尔茨的股票(“股票选择股份”)以以下形式收到合并对价191,932,860公司A类普通股的股份和76,663,551公司B类普通股的股份，以及75,786,931Old Skill z的股票(“现金选举股票”)的现金对价为#美元。566,204,152.
根据合并协议，Eagle Equity Partners II，LLC(“保荐人”)交付10,000,000如果合并协议中更全面描述的某些溢价条件未得到满足，可将其持有的FEAC B类普通股的股份存入第三方托管，这些股份将被没收。溢价条件已完全满足，而于2021年3月，溢价股份(定义见下文)已根据合并协议的条款获解除托管。当融资条件完全满足时，5,000,000其中一股以公司A类普通股(“保荐人获利股”)的形式发放给保荐人，另一股5,000,000老斯基尔茨股东(“斯基尔茨溢价股份”，与保荐人溢价股份，统称为“溢价股份”)以公司A类普通股的形式通过FEAC业务合并获得了公司普通股股份(创始人及其家族成员的利益信托除外，他们收到了公司B类普通股的股份)。溢价股份作为股权分类权益工具入账，作为反向资本重组的一部分计入合并对价，并计入额外实收资本。
在FEAC业务合并完成后，公司的公司注册证书进行了修订和重述，其中包括将所有类别股本的法定股份总数增加到635,000,000股票，$0.0001每股面值，其中，500,000,000股票被指定为A类普通股，125,000,000股票被指定为B类普通股，以及10,000,000股票被指定为优先股。
就FEAC业务合并而言，若干机构投资者(“投资者”)向本公司购入合共15,853,052A类普通股(“定向增发”)，收购价为$10.00每股，总收购价为$158.5根据于二零二零年九月一日生效的独立认购协议(各为一份“认购协议”)，私募配售股份(“私募股份”)。
根据美国公认会计原则，FEAC业务合并被计入反向资本重组。在这种会计方法下，FEAC被视为“被收购”的公司，而出于财务报告的目的，Old Skill z被视为收购方。因此，就会计目的而言，FEAC业务合并被视为等同于老斯基尔茨为FEAC的净资产发行股票，并伴随着资本重组。FEAC的净资产按历史成本列报，未记录商誉或其他无形资产。
下表将FEAC业务合并的要素与截至2020年12月31日的年度的综合现金流量表和综合股东权益(亏损表)进行了核对：
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | |
| | 资本重组 |
| 现金-FEAC信托和现金，扣除赎回 | | $ | 689,979 | |
| 现金-私募融资 | | 158,531 | |
| 从FEAC假设的非现金净资产 | | — | |
| 减：支付给老斯基尔茨股东的现金对价 | | (566,204) | |
| 减去：FEAC产生的交易成本和咨询费 | | (35,822) | |
| FEAC业务合并和PIPE融资的净现金贡献 | | 246,484 | |
减值：公共和私人普通股认股权证的非现金公允价值(1) | | (155,183) |
| 减去：从FEAC假设的非现金净资产 | | — | |
| 减去：应计交易成本和斯基尔茨产生的顾问费 | | (16,058) | |
| 净FEAC业务合并与PIPE融资 | | $ | 75,243 | |
(1)扣除$1.0斯基尔茨公司产生的可归因于公共和私人普通股认股权证的交易成本和顾问费。
这个紧随企业合并完成后发行的普通股数量(股票数量不超过千股)：
| | | | | | | | |
| | 资本重组 |
| 普通股，在FEAC业务合并前已发行 | | 69,000,000 |
| 较少：赎回FEAC股票 | | (2,140) |
| FEAC普通股 | | 68,997,860 | |
| FEAC保荐人股份 | | 6,350,200 | |
| 溢价股份 | | 10,000,000 | |
| 定向增发融资中发行的股票 | | 15,853,052 | |
| FEAC业务合并和定向增发融资股-A类普通股 | | 101,201,112 | |
旧斯基尔茨股票转换为新斯基尔茨A类普通股(1) | | 191,932,861 | |
旧斯基尔茨股票转换为新斯基尔茨B类普通股(2) | | 76,663,551 | |
| FEAC业务合并后紧接的普通股总股份 | | 369,797,524 | |
(1)转换为A类普通股的旧斯基尔茨股票数量由332,690,933在紧接FEAC业务合并结束前已发行的旧斯基尔茨B类普通股的股份，包括按交换比率转换的可赎回可转换优先股的股份，减去56,620,419作为FEAC业务合并的一部分，从旧斯基尔茨股东手中回购的新斯基尔茨股票。所有零碎股份都被四舍五入。
(2)转换为B类普通股的旧斯基尔茨股票的数量是从102,614,847在紧接FEAC业务合并结束前已发行的旧斯基尔茨A类普通股，包括按交换比率转换的可转换优先股的股票。所有零碎股份都被四舍五入。
收购Aarki，Inc.
2021年7月16日，公司完成了对Aarki，Inc.(以下简称Aarki)的收购，并收购了100根据协议和合并计划的条款，Aarki的未偿还股权和投票权的百分比。公司转账了$162.31000万美元的对价包括$95.31000万美元现金和剩余的美元67.1100万美元，其中包括4.4向现有的Aarki股东出售100万股斯基尔茨A类普通股。“公司”(The Company)收购了Aarki来制作提高用户获取成本的效率，这些成本可以再投资以获取更多用户，以加快增长并提供更广泛的产品供应，
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
包括媒体购买能力，以更好地服务于游戏开发商。自收购之日起，Aarki的财务业绩一直包含在公司的综合财务报表中。
自收购之日起，公司已将Aarki的财务业绩纳入合并财务报表。
下表汇总了收购Aarki的收购价格的公允价值：
| | | | | | | | |
描述 | | 金额 |
现金 | | $ | 95,296 | |
已发行普通股(1) | | 67,051 | |
购买总价 | | $ | 162,347 | |
(1) 在合并中发行的斯基尔茨A类普通股的公允价值是基于4,401,663于2021年7月16日收购日发行的股份，以该日公司普通股的收盘价$15.23每股。
以下是截至2021年7月16日(收购结束日期)的收购价格分配，以及收购的每一主要资产类别和承担的负债的公允价值。该公司保留了注册估值专家的服务，以协助对某些收购资产和承担的负债进行估值：
| | | | | | | | |
| 描述 | | 金额 |
| | (如上文所述) |
| 现金和现金等价物 | | $ | 11,309 | |
| 应收账款净额 | | 13,700 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 356 | |
| 财产和设备净额(重述) | | 5,607 | |
| 无形资产，净额 | | 86,800 | |
| 其他长期资产 | | 91 | |
| 应付帐款 | | (445) | |
| 应计专业费用 | | (3,145) | |
| 其他流动负债(重述) | | (16,030) | |
| 递延税项负债 | | (20,075) | |
| 其他长期负债 | | (1,693) | |
| 已取得的可识别净资产 | | 76,475 | |
| 商誉(重述) | | 85,872 | |
| 购买总价 | | $ | 162,347 | |
以下是所收购的可识别无形资产及其截至收购结束日的预期寿命的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 类型 | | 加权平均使用寿命(年) | | 公允价值 |
| 发达的技术 | | 8 | | $ | 60,400 | |
| 客户关系 | | 3 | | 26,200 | |
| 商标和商号 | | 0.3 | | 200 |
| 取得的可确认无形资产总额 | | | | $ | 86,800 | |
在2022年第一季度，本公司记录了一项计量期调整，为#美元0.4增加收购的可识别净资产的账面价值，商誉相应减少。这一调整与随后对Aarki在收购结束之日的联邦和州应缴税额的调整有关。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
本公司认为上述财产和设备、其他流动负债和商誉的重述是一个会计错误，需要根据ASC主题250进行更正，并已将这些金额计入附注3。
购进价格分配中的假设
确认的商誉主要归因于所获得的劳动力、预期的成本节约协同效应以及公司相信在斯基尔茨的业务中使用Aarki技术驱动的营销平台将带来的其他好处。与收购Aarki有关的任何商誉都不能在纳税时扣除。
从收购Aarki获得的已确认无形资产的公允价值是使用收益法估计的。在收益法下，无形资产的公允价值等于资产所有权所产生的未来经济利益的现值。价值指标是通过以市场为基础的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。更具体地说，所开发技术的公允价值是使用多期超额收益法(“MPEEM”)确定的。MPEEM是公允价值计量的收益法，该公允价值计量应归因于从资产集团的整体现金流中估值的特定无形资产。MPEEM将预期的未来贴现现金流与其净现值隔离开来。在计算已开发技术无形资产时考虑的重要因素包括预计收入、毛利率、运营费用、技术迁移曲线和归因于所收购技术维护的研发成本，以及用于计算未来现金流量估计现值的贴现率。客户关系的公允价值是使用“有和没有”收益法估算的，该方法衡量假设存在当前客户关系而产生的现金流与假设这些关系不存在并随着时间推移而被取代的现金流之间的差额。预计收入的估计成本，不包括已获得的合同积压，是使用与向新客户和现有客户销售有关的历史数据计算的。该公司使用特许权使用费减免法收入法对有限寿命商标和商号进行估值。该公司采用的判断涉及对其收入预测的重大假设，如未来现金流的水平和时间。该公司认为，预期未来现金流的水平和时间适当地反映了市场参与者的假设。
交易成本
该公司产生的交易成本约为$8.0在截至2021年12月31日的年度内，与业务合并相关的法律、会计和其他专业服务费为美元。这些费用计入综合业务表和全面损失表的一般费用和行政费用。与股票发行有关的直接和增量交易成本被视为现金收益的减少，并从公司的额外实收资本中扣除。因此，美元0.1在截至2021年12月31日的年度内，因向Aarki股东发行斯基尔茨A类股而产生的与股权发行成本相关的费用为100万欧元。
备考财务信息
下表中的财务信息按形式汇总了本公司和Aarki的综合经营结果，就好像这两家公司在本报告所述期间开始时已合并。备考财务信息仅供参考，并不表明如果收购发生在2020年1月1日将会取得的经营结果或未来可能出现的结果。
下表列出了本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的预计收入及净亏损。这些预计结果是基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的。预计结果包括主要与采购会计调整、购置成本和已发生的其他非经常性费用有关的调整，这些费用包括在列报的最早期间。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的未经审计的预计收入和净亏损。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 |
| (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 收入 | $ | 394,988 | | | $ | 257,586 | |
| 净亏损 | $ | (200,303) | | | $ | (152,676) | |
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
5. 资产负债表组成部分
预付费用和其他流动资产
截至2022年12月31日和2021年12月31日，预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 信用卡处理备付金 | $ | 1,000 | | | $ | 9,527 | |
| 预付费用 | 2,234 | | | 5,681 | |
| 其他流动资产 | 1,488 | | | 1,496 | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 4,722 | | | $ | 16,704 | |
财产和设备，净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日，财产和设备包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 大写的内部使用软件 | $ | 9,126 | | | $ | 6,569 | |
| 计算机设备和服务器 | 1,291 | | | 2,267 | |
| 家具和固定装置 | 278 | | | 400 | |
| 租赁权改进 | 114 | | | 114 | |
| 在建工程 | — | | | 2,544 | |
| 融资租赁使用权资产 | 10 | | | 5,226 | |
| 总资产和设备 | 10,819 | | | 17,120 | |
| 累计折旧和摊销 | (7,828) | | | (7,132) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 2,991 | | | $ | 9,988 | |
与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。0.71000万，$3.52000万美元，和美元1.62022年、2021年和2020年分别为1000万人。
如附注2所述，截至2022年12月31日止年度，减值费用约为$3.5与财产和设备有关的收入为1.6亿美元，主要是融资租赁ROU资产和计算机设备。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
其他流动负债
截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他流动负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | (如上文所述) |
| 应计销售和营销费用(重列) | $ | 4,409 | | | $ | 28,895 | |
| 应计补偿 | 4,991 | | | 12,108 | |
| 应计出版商费用(重述) | 4,442 | | | 3,057 | |
| 终端用户负债净额(重述) | 8,984 | | | 12,286 | |
| 应计开发者收入份额 | 2,017 | | | 1,655 | |
| 短期租赁义务 | 1,525 | | | 2,447 | |
| 应计法律费用 | 1,984 | | | 5,126 | |
| | | |
| 间接税负债(重述) | 10,909 | | | 6,809 | |
| 其他应计费用(重述) | 6,405 | | | 5,570 | |
| 其他流动负债 | $ | 45,666 | | | $ | 77,953 | |
6. 商誉与无形资产
商誉
本公司观察到市场持续波动，包括其市值下降，并于2022年8月修订了其财务展望，这被确定为潜在的减值指标。因此，本公司于2022年8月31日进行了中期量化商誉减值评估，并确定其报告单位的公允价值大于其账面价值，没有记录商誉减值费用。
在2022年11月1日的2022财年年度减值测试中，公司对这些因素进行了定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于账面价值。截至2022年11月1日，已确定斯基尔茨报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值。
管理层确定，由于斯基尔茨股价和市值在2022年11月1日至2022年12月31日期间大幅下跌，截至2022年12月31日，有必要进行额外的中期商誉减值测试。因此，公司进行了截至2022年12月31日的商誉减值量化评估。由于本公司的估计企业价值远低于其账面价值，本公司的量化评估以净资产价值法为基础。根据这种方法，减值是基于公司净资产(不包括商誉)的估计公允价值与其股东权益的账面价值之间的比较。需要对资产和负债的账面价值进行某些调整，以估计其公允价值，其中最重要的与公司的长期债务有关，长期债务的公允价值是根据二级市场报价估计的，如附注10所述。根据净资产法的结果，公司记录了商誉账面价值总额为#美元的减值损失。85.5百万美元。减值计入截至2022年12月31日止年度的综合经营报表及全面亏损的商誉减值及长期资产减值内。曾经有过不是截至2021年12月31日止年度录得商誉减值。
下表为截至2022年12月31日的年度公司商誉余额变动详情：
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | |
| 商誉 |
| (如上文所述) |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 85,872 | |
调整，调整(1) | (409) | |
| 减损 | (85,463) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | — | |
(1)于2022年第一季度，本公司记录了一项计量期调整，以增加因收购Aarki而获得的可识别净资产的账面价值，商誉相应减少。有关更多细节，请参阅附注4，企业合并。
无形资产，净额
无形资产包括购买的无形资产，包括开发的技术、客户关系、商标和商号。每当事件或环境变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，本公司便会审核无形资产的减值。
于2022年，本公司确认了与主要由无形资产组成的Aarki资产组相关的减值指标。2022年8月，该公司修订了其财务展望，导致预计的用户采购支出较低，该支出向Aarki技术驱动的营销平台的迁移速度慢于预期，导致未实现的成本节约协同效应，该公司将其确定为与Aarki资产组相关的减值指标。此外，在2022年第四季度，发现了其他减值指标，其中最显著的是公司股价和2022年底总市值的大幅下降，其次是Aarki业务预测和可归因于Aarki资产集团的相关预期现金流的下调。作为这些减值指标的结果，在2022年第三季度和第四季度，本公司审查了Aarki资产组的未贴现未来现金流量，每种情况的分析结果都表明，该资产组的账面价值预计无法收回。因此，该公司进行了分析，以估计长期资产组的公允价值。在每个季度，Aarki资产组的公允价值都是使用收益法估计的。在收益法下，长期资产组的公允价值等于从资产组所有权中获得的未来经济利益的现值。价值指标是通过以市场为基础的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。在计算长期资产组的公允价值时考虑的重要因素包括预计收入、毛利率、运营费用、基于集团主要资产(被确定为已开发技术)的整个长期资产组的剩余经济寿命，以及用于得出未来现金流量的估计现值的贴现率。该公司采用的判断涉及对其收入预测的重大假设，如未来现金流的水平和时间。
截至2022年12月31日，公司确定Aarki资产组没有剩余的公允价值，并记录了总计#美元的减值费用66.7在截至2022年12月31日的年度内，与无形资产相关的9.6亿欧元。
截至2022年12月31日，无形资产的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 减损 | | 账面净额 |
| 发达的技术 | $ | 60,400 | | | $ | (9,249) | | | $ | (51,151) | | | $ | — | |
| 客户关系 | 26,200 | | | (10,699) | | | (15,501) | | | — | |
| 无形资产，净额 | $ | 86,600 | | | $ | (19,948) | | | $ | (66,652) | | | $ | — | |
截至2021年12月31日，无形资产的构成如下：
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均剩余使用寿命(年) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
发达的技术 | 7.58 | | $ | 60,400 | | | $ | (3,460) | | | $ | 56,940 | |
客户关系 | 2.58 | | 26,200 | | | (4,003) | | | 22,197 | |
商标和商号 | — | | 200 | | | (200) | | | — | |
无形资产，净额 | | | $ | 86,800 | | | $ | (7,663) | | | $ | 79,137 | |
下表列出了与寿命有限的无形资产有关的活动：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 |
| 截至2021年12月31日的期初余额 | $ | 79,137 | |
| |
| 摊销 | (12,485) | |
| 减损 | (66,652) | |
| 截至2022年12月31日的期末余额 | $ | — | |
下表汇总了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度在合并经营报表中确认的与有限寿命无形资产相关的摊销费用和全面亏损如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 5,789 | | | $ | 3,460 | |
| 销售和市场营销 | 6,696 | | | 4,003 | |
| 一般和行政 | — | | | 200 | |
| 摊销总费用 | $ | 12,485 | | | $ | 7,663 | |
7. 重组
2022年第二季度和第三季度，公司批准并实施了重组计划，以重新配置资源和降低运营成本。因此，在截至2022年12月31日止年度，本公司录得重组费用$4.51000万美元。这些费用包括$4.81.6亿美元的雇员解雇福利，主要包括遣散费和医疗保险福利续期以及#美元0.3由于修改了在终止时为员工提供的某些未归属股权奖励，基于股票的薪酬支出减少了100万欧元。这个下表汇总了在综合经营报表中确认的重组费用和#年综合亏损截至2022年12月31日的年度详情如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 总的重组变化 |
| 研发 | | | | | $ | 1,905 | |
| 销售和市场营销 | | | | | 947 | |
| 一般和行政 | | | | | 1,673 | |
| 总计 | | | | | $ | 4,525 | |
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
这个下表汇总了应计重组的活动和余额，这些活动和余额列入合并资产负债表中的其他流动负债：
| | | | | | | | |
| | 重组应计项目 |
| 员工离职福利 | | 4,830 | |
| 现金支付 | | (4,830) | |
| 截至2022年12月31日的重组债务 | | — | |
8. 公允价值计量
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，由于工具的短期性质，现金和现金等价物、限制性现金和应收账款以及应付账款的记录价值接近各自的公允价值。
截至2022年和2021年12月31日，公司持有的现金和现金等价物为美元362.51000万美元和300万美元241.3它们分别由手头现金、货币市场基金和原始合同到期日为三个月或更短的高流动性投资组成。现金和货币市场基金被归类在公允价值层次的第1级。商业票据和公司债券等高流动性投资被归类在公允价值等级的第二级。
下表列出了按公允价值经常性计量的公司资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的公允价值计量 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的投资 | | | | | | | | |
资产支持证券 | | $ | — | | | $ | 58,192 | | | $ | — | | | $ | 58,192 | |
| 存款单 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司票据和债券 | | — | | | 110,298 | | | — | | | 110,298 | |
| 商业票据 | | — | | | 10,479 | | | — | | | 10,479 | |
| 外国政府证券 | | — | | | 5,027 | | | — | | | 5,027 | |
| 美国政府和机构证券 | | 86,898 | | | — | | | — | | | 86,898 | |
总资产 | | $ | 86,898 | | | $ | 183,996 | | | $ | — | | | $ | 270,894 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 普通股认股权证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非公开普通股认股权证 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | | | $ | 289 | |
总负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | | | $ | 289 | |
| | | | | | | | |
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Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的投资 | | | | | | | | |
资产支持证券 | | $ | — | | | $ | 111,552 | | | $ | — | | | $ | 111,552 | |
| 存款单 | | — | | | 6,002 | | | — | | | 6,002 | |
| 公司票据和债券 | | — | | | 206,989 | | | — | | | 206,989 | |
| 商业票据 | | — | | | 109,391 | | | — | | | 109,391 | |
| 外国政府证券 | | — | | | 8,181 | | | — | | | 8,181 | |
| 美国政府证券 | | 86,787 | | | — | | | — | | | 86,787 | |
总资产 | | $ | 86,787 | | | $ | 442,115 | | | $ | — | | | $ | 528,902 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 普通股认股权证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非公开普通股认股权证 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,293 | | | $ | 6,293 | |
总负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,293 | | | $ | 6,293 | |
| | | | | | | | |
可供出售的投资
可供出售的投资被归类为1级或2级，因为该公司使用报价市场价格或替代定价来源，以及利用市场可观察到的投入来确定其公允价值的模型。二级投资的市场价值是根据证券的可观察到的投入而不是报价来确定的，例如利率、收益率曲线和信用利差，或在被认为不活跃的市场上相同或类似证券的报价。在本报告所述期间，不同级别之间没有转移。
公共和私人普通股认股权证
公开认股权证被归类为1级，因为它们是公开交易的，在活跃的市场上有可观察到的市场价格，并于2021年12月31日全部赎回。由于私募认股权证是根据BSM定价模型进行估值，因此被归类为第三级，该定价模型涉及使用某些不可观察的输入，例如根据可比公司的平均历史股价波动估计的预期波动率。截至2022年和2021年12月31日，私募认股权证负债的公允价值为#美元。0.31000万美元和300万美元6.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
下文阐述了私募认股权证的活动：
| | | | | | | | |
| | 私人认股权证 |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 6,293 | |
| | |
| 公平市价调整 | | (6,004) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 289 | |
远期合同责任
本公司于截至2020年12月31日止年度结算时，并无未清偿远期合约负债。
在FEAC业务合并之前，该公司根据市场上无法观察到的重大投入，按公允价值计量可赎回E系列优先股远期合同负债，这导致其被归类为公允价值等级中的第三级计量。可赎回可转换E系列优先股远期合同负债的估值使用了公司认为市场参与者在进行相同估值时将做出的假设和估计。本公司于2020年持续评估该等假设及估计，直至获得影响该等假设及估计的额外数据，直至合约结算为止。与更新假设和估计有关的可赎回E系列优先股远期合同负债的公允价值变动在其他收入(费用)、综合经营报表和全面亏损净额中确认。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
下表反映了公司截至2020年9月10日的第3级投入的公允价值计量，该日是可赎回可转换E系列优先远期合同债务的结算日期，在FEAC业务合并生效之前：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月10日的公允价值 | | | 估价技术 | | | 不可观察的输入描述 | | | 输入 |
| 可赎回可转换E系列优先股远期合约责任 | | | $ | 21,688 | | | | 贴现现金流 | | | 可赎回可转换E系列优先股的公允价值 | | | $ | 9.17 | |
截至2020年9月10日结算日的可赎回可转换E系列优先股远期合约负债的公允价值，是将公司增发的股份数量乘以根据远期合约协议发行价格与可赎回E系列优先股的估计公允价值之间的差额确定的。
溢价股份
根据合并协议，联邦选举管理委员会已交付10,000,000如果合并协议中更全面描述的某些溢价条件未得到满足，可将其持有的FEAC B类普通股的股份存入第三方托管，这些股份将被没收。如果溢价条件完全满足，5,000,000将以新斯基尔茨公司A类普通股的形式向发起人发行，另一股5,000,000股票将发放给老斯基尔茨公司的股东，作为FEAC业务合并的结果，他们将以新斯基尔茨公司A类普通股的股票的形式获得新斯基尔茨公司的普通股(创始人及其家族成员的利益信托除外，他们将获得新斯基尔茨公司的B类普通股)，在每种情况下，合并协议中都有进一步描述。溢价股份的公允价值为$172.3通过使用蒙特卡罗模拟开发的基于多条股票价格路径的模型估计了100万欧元，该模型在估值中纳入了市场状况目标可能无法实现的可能性。溢价股份计入FEAC业务合并的净对价，并计入额外缴入资本，并相应抵销额外缴入资本。2021年1月，发行溢价股份的条件得到满足。赞助商获释10,000,000由于满足某些溢价条件，其持有的FEAC B类普通股的一部分将从第三方托管。5,000,000的股份以公司A类普通股的形式发放给发起人，另一个5,000,000股票发放给了老斯基尔茨股东，他们以公司A类普通股的形式获得了FEAC业务合并后的公司普通股股份(创始人及其家族成员的利益信托除外，他们获得了公司B类普通股的股份)。
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
9. 投资
投资组成部分
投资的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 调整后的成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券--当前 | | 有价证券--非流动证券 |
| 资产支持证券 | $ | 58,455 | | | $ | 1 | | | $ | (264) | | | $ | 58,192 | | | $ | — | | | $ | 1,464 | | | $ | 56,728 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司票据和债券 | 111,592 | | | — | | | (1,294) | | | 110,298 | | | — | | | 110,298 | | | — | |
| 商业票据 | 10,477 | | | 2 | | | — | | | 10,479 | | | — | | | 10,479 | | | — | |
| 货币市场基金 | 232,448 | | | — | | | — | | | 232,448 | | | 232,448 | | | — | | | — | |
| 外国政府证券 | 5,064 | | | — | | | (37) | | | 5,027 | | | — | | | 5,027 | | | — | |
| 美国政府和机构证券 | 86,869 | | | 29 | | | — | | | 86,898 | | | 86,898 | | | — | | | — | |
| 总投资 | $ | 504,905 | | | $ | 32 | | | $ | (1,595) | | | $ | 503,342 | | | $ | 319,346 | | | $ | 127,268 | | | $ | 56,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 调整后的成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券--当前 | | 有价证券--非流动证券 |
| 资产支持证券 | $ | 111,619 | | | $ | 1 | | | $ | (68) | | | $ | 111,552 | | | $ | — | | | $ | 5,372 | | | $ | 106,180 | |
| 存款单 | 6,002 | | | — | | | — | | | 6,002 | | | — | | | 6,002 | | | — | |
| 公司票据和债券 | 207,170 | | | 21 | | | (201) | | | 206,990 | | | 3,026 | | | 132,688 | | | 71,276 | |
| 商业票据 | 109,391 | | | — | | | — | | | 109,391 | | | 24,193 | | | 85,198 | | | — | |
| 货币市场基金 | 51,768 | | | — | | | — | | | 51,768 | | | 51,768 | | | — | | | — | |
| 外国政府证券 | 8,186 | | | — | | | (5) | | | 8,181 | | | — | | | 3,008 | | | 5,173 | |
| 美国政府和机构证券 | 86,783 | | | 4 | | | — | | | 86,787 | | | — | | | 86,787 | | | — | |
| 总投资 | $ | 580,919 | | | $ | 26 | | | $ | (274) | | | $ | 580,671 | | | $ | 78,987 | | | $ | 319,055 | | | $ | 182,629 | |
非流通股权证券是对非上市公司的投资，其公允价值不能轻易确定。本公司投资的账面价值为#美元，其公允价值不能轻易确定55.6截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，为2.5亿美元，在简明合并资产负债表中被归类为“非流通股证券投资”。本公司在截至2022年、2022年或2021年12月31日止年度内，并无对其在计量替代方案下入账的非流通股本证券的账面价值作出任何调整，亦未确认与出售非流通股本证券有关的任何损益。
有价证券未实现亏损
连续未实现亏损12个月以下和12个月以上的有价证券及其相关公允价值如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| 资产支持证券 | $ | 52,412 | | | $ | (229) | | | $ | 4,656 | | | $ | (35) | | | $ | 57,068 | | | $ | (264) | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司票据和债券 | 55,864 | | | (571) | | | 54,434 | | | (723) | | | 110,298 | | | (1,294) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国政府证券 | — | | | — | | | 5,027 | | | (37) | | | 5,027 | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资 | $ | 108,276 | | | $ | (800) | | | $ | 64,117 | | | $ | (795) | | | $ | 172,393 | | | $ | (1,595) | |
有价证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。根据公司对现有证据的评估，公司不认为任何未实现的损失代表减值。
有价证券到期日
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 调整后的 | | 估计数 | |
| | 成本基础 | | 公允价值 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 128,597 | | | $ | 127,268 | | |
| 应在一年至五年后到期 | | 56,990 | | | 56,728 | | |
| 总计 | | $ | 185,587 | | | $ | 183,996 | | |
10. 长期债务
截至2022年12月31日和2021年12月31日，长期债务的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 2021年高级担保票据 | $ | 289,500 | | | $ | 300,000 | |
| 未摊销折价和发行成本 | (16,719) | | | (21,111) | |
| 长期债务，非流动债务 | $ | 272,781 | | | $ | 278,889 | |
2021年高级担保票据
2021年12月，本公司签订了美元300百万美元10.25%以私募方式向某些机构买家配售的担保票据。利息每半年支付一次，从2022年6月15日开始，每年的6月15日和12月15日。于发行时，票据的实际利率为12.14%。除非提前回购或赎回，否则票据将于2026年12月15日到期。担保票据包含限制公司产生债务、产生留置权、向股东进行分配、与我们的关联公司进行某些交易以及某些其他财务契约的能力的惯例契约。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有公约。
在高级担保票据的会计核算中，未摊销贴现和发行成本从综合资产负债表的账面价值中扣除。未摊销折价和发行成本将确认为五年制优先担保票据的期限。优先担保票据被分类为2级金融工具，票据的公允价值仅为披露目的而列报。公司确定票据的公允价值为$185根据二级市场报价，截至2022年12月31日为100万。
利息每半年支付一次。截至2022年12月31日的应计利息为$1.21,000,000美元，并计入公司综合资产负债表中的其他流动负债。在截至2022年12月31日的年度内，30.01000万美元，并已支付利息。
该公司意识到，其未偿还债务证券目前的交易价格大大低于其各自的本金金额。以减少未来的现金利息支付，以及到期或到期的未来金额
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在赎回期间，本公司可不时如其在2022年第三季度所做的那样，继续寻求注销或以现金购买、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式购买其未偿债务。该等回购(如有)将按本公司厘定的条款及价格进行，并将视乎当时的市场情况、我们的流动资金需求、合约限制及其他因素而定。涉及的金额可能很大。2022年9月1日，公司赎回美元10.52021年高级担保票据本金的100万美元，产生了债务清偿收益#美元2.62,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000。赎回价格等于69.5本金总额的%加上应计利息和未付利息。赎回也导致实际利率下降到12.09%。收益反映在截至2022年12月31日的年度的利息支出、公司综合经营报表的净额和全面亏损中。
下表概述了截至2022年12月31日该公司长期债务的到期日：
| | | | | |
| 金额 |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 289,500 | |
| 总计 | $ | 289,500 | |
| |
11. 租契
该公司是其某些办公室的各种不可撤销的经营租赁协议的一方。该公司是某些网络设备的各种不可撤销融资租赁协议的一方。这些租约的原始租赁期在2023年至2030年之间到期。某些租约包括一个或多个续订选项。本公司在决定租赁期限时不会考虑续期，除非在租赁开始时认为续期是合理的保证。租赁协议一般不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
2022年和2021年12月31日终了年度的租赁费用、租赁期限和贴现率构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 融资租赁 | | | |
| 融资租赁项下资产摊销 | $ | 2,003 | | | $ | 1,144 | |
| 利息 | 285 | | | 237 | |
| 融资租赁总成本 | $ | 2,288 | | | $ | 1,381 | |
| 经营租赁成本 | $ | 3,983 | | | $ | 3,309 | |
| 可变租赁成本 | $ | 489 | | | $ | 241 | |
| 短期租赁租金费用 | $ | 830 | | | $ | 388 | |
| | | |
| 加权平均剩余租期 | | | |
| 经营租约 | 6.7 | | 7.4 |
| 融资租赁 | 1.8 | | 1.9 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 11.5 | % | | 11.3 | % |
| 融资租赁 | 10.8 | % | | 10.4 | % |
运营租赁费用为$6.5在截至2020年12月31日的一年中，根据ASC 840。
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下表概述了截至2022年12月31日该公司不可取消租赁的未来最低租赁付款：
| | | | | | | | | | | |
| 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2023 | $ | 3,619 | | | $ | 1,726 | |
| 2024 | 2,657 | | | 705 | |
| 2025 | 2,513 | | | 294 | |
| 2026 | 2,588 | | | — | |
| 2027 | 2,666 | | | — | |
| 此后 | 6,547 | | | — | |
| 未贴现现金流合计 | 20,590 | | | 2,725 | |
| 减去：推定利息 | (6,515) | | | (245) | |
| 租赁负债现值 | $ | 14,075 | | | $ | 2,480 | |
| | | |
| 租赁负债，流动 | 2,133 | | | 1,553 | |
| 非流动租赁负债 | 11,942 | | | 927 | |
| 租赁负债现值 | $ | 14,075 | | | $ | 2,480 | |
截至2022年12月31日，本公司并无尚未开始的额外营运及融资租赁。
截至2022年12月31日的年度与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | |
| 包括经营活动现金在内的经营租赁付款 | $ | 3,994 | |
| 以现金形式支付的经营活动融资租赁款项 | $ | 285 | |
| 融资活动的现金中包括的融资租赁付款 | $ | 2,612 | |
| 为交换租赁义务而获得的资产： | |
| 经营租约 | $ | — | |
| 融资租赁 | $ | — | |
12. 承付款和或有事项
法律事务
本公司是某些索赔、诉讼和法律程序的一方，这些索赔、诉讼和法律程序是在其正常业务过程和行为中出现的，并且有一些未决的未决索赔，这些索赔的结果目前无法确定。当公司认为很可能会发生损失，并且可以合理地估计损失金额时，公司会记录负债。如果公司确定损失是合理可能的，并且损失或损失范围可以合理估计，公司将披露可能的损失或损失范围。本公司认为，截至2022年12月31日，悬而未决的问题的解决预计不会对运营结果、现金流或公司的财务状况产生重大不利影响。鉴于法律程序的不可预测性，一个或多个此类程序的不利解决方案很有可能在未来对特定时期的运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。然而，根据本公司已知的信息，除本文所述外，任何此类金额要么无关紧要，要么无法提供任何此类可能损失的估计范围。
2019年5月15日，该公司的一名前雇员向加利福尼亚州旧金山高等法院提起诉讼，指控该公司违反合同、报复和不当解雇。此案于2021年8月和9月开庭审理。陪审团裁定这名前雇员胜诉，并判决该公司赔偿#美元。11.6本公司于2021年第三季度录得亏损或有应计项目及相应的一般及行政开支。2022年4月，该案法官根据
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该公司在判决后提出的动议认为，在审判时向陪审团发出的指示是有缺陷的。因此，法官下令重新审理损害赔偿问题，或者允许原告接受减少的判决，数额为#美元。4.352000万美元，原告随后从公司的银行账户中征收了这笔钱。2022年5月25日，公司对判决提出上诉，要求部分进入对公司有利的判决，尽管有裁决。原告接受了减少的判决，并于2022年6月7日对判决提出上诉，部分寻求恢复陪审团的原始判决。管理层认为，最有可能的结果是，这件事将重新开庭审理，这意味着它很可能要到2024年才能得到解决。因此，截至2022年12月31日，该负债在合并资产负债表上从短期负债重新分类为长期负债。
间接税
2022年，该公司完成了与澳大利亚税务局(ATO)的审查，并得出结论，该公司需要在澳大利亚注册商品和服务税(GST)。为配合这项检讨及本公司于2021年及2022年在国际司法管辖区的业务扩展，本公司检讨了其在全球其他地区的间接税承担情况。作为这项审查的结果，本公司根据本财政年度和历史时期的经营情况确定其有责任在世界各地的不同国家征收间接税。因此，该公司记录了一笔应付间接税的费用#美元。2.91000万，$1.92000万美元，和美元0.6分别在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内减少收入，作为收入减少计入综合经营报表和全面亏损。在这些相同的期间，$0.61000万，$0.62000万美元，和美元0.11000万美元分别与利息和罚款有关，并在合并业务表和综合损失表中作为一般和行政费用入账。截至2022年12月31日和2021年12月31日，6.51000万美元和300万美元3.61000万美元分别在其他流动负债内应计 在合并的资产负债表上。这些数额包括利息和罚款#美元。1.41000万美元和300万美元0.8分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
在美国的一些司法管辖区，非所得税，如销售税和使用税，是根据我们的业务进行评估的。2022年，本公司评估了本公司在各个州司法管辖区缴纳销售税和使用税的可能性。不确定什么构成了司法管辖区对斯基尔茨的业务征收税收、费用和附加费的充分构成，主要是考虑到其提供的产品不是实物销售的性质，以及其服务在某些司法管辖区是否应税存在不确定性。该公司记录了一笔应付间接税的费用#美元。1.41000万，$1.92000万美元，和美元0.4分别在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内减少收入，作为收入减少计入综合经营报表和全面亏损。截至2022年12月31日和2021年12月31日，4.11000万美元和300万美元2.6600万美元分别在合并资产负债表上的其他流动负债内应计。这些数额包括#美元的利息。0.31000万美元和300万美元0.2分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
对或有亏损项下可能结果的估计是基于对销售活动、应缴纳销售和其他间接税的收入以及每个期间适用司法管辖区的适用法规的分析。随着公司获得新的信息，假设可能会在未来发生变化，这可能会导致对已记录负债的调整。
13. 退休计划
401(K)计划
公司有一个401(K)计划，根据IRC第401节，该计划有资格作为递延工资安排。根据401(K)计划，参与计划的员工可以将其税前收入的一部分推迟到不超过允许的最高金额。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的合资格雇员缴款为$1.41000万，$0.32000万美元，和美元0.1分别为2.5亿美元。
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14. 普通股认股权证
截至2022年、2022年和2021年12月31日，公司拥有零公共认股权证及4,535,728分别是未偿还的私募认股权证。于截至2022年12月31日止年度内，并无私人认股权证获行使。
作为FEAC首次公开募股的一部分，17,250,000公开认股权证已售出。公有权证持有人有权购买一A类普通股，价格为$11.50每股，可能会进行调整。公开认股权证仅适用于A类普通股的全部股份。于行使认股权证时，并无发行零碎股份。公开认股权证的到期日为下午5点。纽约市时间2025年12月16日，或更早的赎回或清算。这些公共认股权证在纽约证券交易所上市，代码为“SKLZ.WS”。
本公司获准于任何时间开始公开赎回认股权证，全部而非部分，价格为$0.01每份认股权证，只要公司提供的资金不少于30向每个权证持有人发出提前数天的书面赎回通知，且仅当且仅当所报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过$18.00以每股计算20在一个交易日内30-在公司向认股权证持有人发出赎回通知之前的第三个交易日结束的交易日期间，前提是有一份有效的登记声明，涵盖在当时行使认股权证时可发行的A类普通股的股票。
2021年7月16日，本公司宣布赎回所有于2021年8月16日仍未偿还的认股权证。2021年8月16日，5,888,294截至纽约时间下午5时，公共认股权证仍未行使，该等认股权证已到期，不再可行使，而该等公共认股权证持有人只有权获得#美元的赎回价格。0.01根据搜查令。
在FEAC首次公开募股的同时，FEAC完成了对10,033,333FEAC赞助商的私募认股权证。关于FEAC的业务合并，FEAC的赞助商同意没收5,016,666私募认股证。每份未偿还的私募认股权证均可行使一A类普通股，价格为$11.50每股，可予调整。
私募认股权证与公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股股份不得转让、转让或出售，直至30在FEAC业务合并完成后的几天内，但有某些有限的例外情况。此外，私人认股权证只要由初始购买者或该等购买者的许可受让人持有，即不可赎回。如果私募认股权证由非其最初购买者或其获准受让人持有，则该等私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
15. 股东权益
普通股
公司修订和重述的公司注册证书授权发行A类普通股和B类普通股。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同，但投票权和转换权除外。A类普通股持有者有权一每股投票权和B类普通股持有者有权20每股投票数。B类普通股可转换为等值数量的A类普通股，一般在转让时转换为A类普通股。支付给A类普通股和B类普通股持有者的任何股息将按比例支付。在清算事件中，对普通股股东的任何分配都是按比例分配给A类普通股和B类普通股的持有人。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司共授权635百万股，包括500百万股A类普通股，面值$0.0001每股(“A类普通股”)，125百万股B类普通股，面值$0.0001每股(“B类普通股”)，以及10百万股优先股，面值$0.0001每股(“优先股”)。
2021年3月，公司完成A类普通股的承销公开发行，并发行17,000,000A类普通股，总购买价为$408.03.8亿美元，未扣除发行成本
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$5.91000万美元。与公开发售有关，本公司若干股东出售合共19.8百万股，包括充分行使承销商购买额外4.8百万股的额外股份。扣除承销商折扣后的每股收购价为1美元。23.34。该公司产生的交易成本为#美元。6.8与某些股东出售股份有关的100万欧元，被记录为一般和行政费用。
旧斯基尔茨可赎回可转换优先股
2020年4月和5月，老斯基尔茨收到了65.0向私人投资者发行可赎回的E系列可转换优先股所得现金收益为4.5亿美元，每股价格为1美元43.11。E系列股票购买协议要求老斯基尔茨在最初成交后发行和出售E系列可赎回优先股的额外股票，并要求E系列投资者购买(“可赎回可转换E系列优先股远期合同责任”)。该公司的结论是，可赎回可转换E系列优先股远期合同债务符合独立金融工具的定义，因为它可以在法律上分离，并可与可赎回E系列优先股最初成交时分开行使。远期合同负债在签发之日具有非实质性价值。
2020年9月，老斯基尔茨收到了11.71百万美元现金收益，用于结算未偿还的E系列可赎回可转换优先股远期合同债务，以及以每股#美元的价格向私人投资者发行基础可赎回E系列优先股43.11。于截至2020年12月31日止年度内，本公司确认一项非现金费用为$21.71000万美元与可赎回可转换E系列优先股远期合同负债的公允价值变化有关，该负债已计入其他收入(费用)，并在合并经营报表中净额。
紧接在2020年12月16日FEAC业务合并完成之前，公司所有可赎回可转换优先股的流通股都转换为普通股。
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
16. 基于股票的薪酬
下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的四个年度确认的基于股票的薪酬支出，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 研发 | $ | 4,662 | | | $ | 7,416 | | | $ | 6,110 | |
| 销售和市场营销 | 8,615 | | | 8,770 | | | 4,505 | |
| 一般和行政 | 94,925 | | | 44,145 | | | 13,142 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 108,202 | | | $ | 60,331 | | | $ | 23,757 | |
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股权激励计划
2012、2015和2017年股权激励计划
在FEAC业务合并之前，该公司维持基于股票的薪酬计划。旧斯基尔茨公司2012、2015和2017年的股权激励计划(“传统股权激励计划”)规定，向员工、董事和顾问授予基于股票的奖励，以购买或直接发行普通股。授予期权的每股价格等于授予之日相关普通股的公平市场价值。授予新员工的期权通常授予25%在聘用一周年日及其后每个季度按比率计算36一个月的期间。根据传统股权激励计划授予的股票期权的最高期限不得超过十年由批出日期起计。
在紧接FEAC业务合并之前的遗留股权激励计划中尚未完成的每一项Old Skill z期权，无论是既得的还是未归属的，都被转换为一种期权，以获得一定数量的A类普通股(创始人的情况除外，他收到了可行使的本公司B类普通股的期权)(每个此类期权，“交换期权”)，其乘积(向下舍入到最接近的整数)等于(I)在紧接FEAC业务合并之前受该Old Skill z期权约束的Old Skill z普通股的股票数量和(Ii)交换比率，每股行权价(四舍五入至最接近的整数分)等于(A)紧接完成FEAC业务合并前该等Old Skill z购股权的每股行权价除以(B)交换比率。除FEAC业务合并协议另有明确规定外，在FEAC业务合并后，每个交换的期权将继续受适用于紧接完成FEAC业务合并前的对应旧斯基尔茨期权的相同条款和条件(包括归属和可行使性条款)管辖。所有股票期权活动均追溯重述，以反映交换的期权。
Skillz Inc.2020综合激励计划
2020年12月，公司董事会通过了斯基尔茨公司2020年综合激励计划(《2020计划》)。2020年计划在FEAC业务合并完成后生效，并接替公司原有的股权激励计划。根据2020年计划，公司可以授予基于股票的奖励，以购买或直接向员工、董事和顾问发行普通股。期权的授予价格等于授予之日相关普通股的公平市场价值。授予的期权可在最长期限内行使10自授予之日起数年。限制性股票单位(“RSU”)也是根据2020年计划授予的。这些奖励通常有一个悬崖获得期为一年并在此后继续按季度授予。2020年计划还允许公司根据业绩或市场条件授予基于股票的奖励。与FEAC业务合并的结束有关，该公司签订了某些期权协议，其中包括根据与公司在纽约证券交易所的A类普通股有关的成交量加权平均价格目标的实现情况而定的归属条件。
2020年计划允许公司交付最多86,771,777根据2020年计划颁发的奖励而发行的普通股，包括15,000,000可以是A类和/或B类普通股的股票，56,264,600A类普通股和15,507,177B类普通股的股份。根据2020年计划将保留和可能发行的A类普通股和B类普通股的股份总数将在每个日历年的第一个交易日(从2021年开始)自动增加相当于5上一历年最后一天分别发行的A类普通股和B类普通股总股数的百分比。
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
股票期权和限制性股票单位
截至2022年12月31日的一年中，股票期权和RSU活动如下(单位为千，不包括股票、每股和合同条款数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期权 | | 限售股单位 |
| 数量
股票
可用于
发行
在.之下
平面图 | | 数量
股票
杰出的
在.之下
平面图 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
期限(年) | | 集料
固有的
价值 | | 已发行的计划股票数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 2021年12月31日的余额 | 51,437,898 | | | 27,727,088 | | | $ | 7.79 | | | 7.04 | | $ | 113,110 | | | 7,600,097 | | | $ | 13.17 | |
| 授权的额外股份 | 20,437,691 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 已授予的期权和限制性股票单位 | (56,239,223) | | | — | | | — | | | | | | | 56,239,223 | | | 1.04 | |
| 行使期权和解除限制性股票单位 | — | | | (10,318,720) | | | 0.13 | | | | | | | (2,074,116) | | | 9.35 | |
| 期权和限制性股票单位被取消 | 12,821,148 | | | (1,162,506) | | | 1.02 | | | | | | | (11,658,642) | | | 6.63 | |
| 2022年12月31日的余额 | 28,457,514 | | | 16,245,862 | | | $ | 13.15 | | | 7.27 | | $ | 1,145 | | | 50,106,562 | | | $ | 1.23 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可于2021年12月31日行使 | | | 13,157,036 | | | $ | 0.15 | | | 5.17 | | $ | 95,946 | | | | | |
| 可于2022年12月31日行使 | | | 3,930,317 | | | $ | 0.29 | | | 5.17 | | $ | 1,132 | | | | | |
| 未归属于2021年12月31日 | | | 14,570,052 | | | $ | 14.69 | | | 8.72 | | $ | 17,164 | | | | | |
| 未归属于2022年12月31日 | | | 12,315,545 | | | $ | 17.25 | | | 7.94 | | $ | 14 | | | | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的未归属股票期权数量不包括4.5百万美元和8.2百万股限制性普通股，之前在某些高管提前行使授予时发行。
授予的RSU数量不包括15.91,000,000个以前由本公司发出的绩效基础RSU，因为绩效基础RSU不被视为出于会计目的而授予的。有关更多详细信息，请参阅下面披露的2022年CFO和CEO绩效奖。
截至2022年12月31日，与未归属股票期权、限制性普通股、RSU、绩效RSU和绩效股票单位相关的未确认股票薪酬支出为$113.0百万美元。确认此类补偿费用的加权平均期间为3.51好几年了。这不包括与基于绩效的RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出，这些基于绩效的RSU不被视为为会计目的授予的。
已行使期权的内在价值合计为#美元。16.0百万，$69.8百万美元和美元89.9分别在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的五年内达到100万。
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
不是于截至2022年12月31日止年度内已授出期权。用于估计授予的股票期权的公允价值以及由此产生的截至2021年12月31日和2020年的年度的公允价值的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 (1) | | 2020 |
| 预期波动率 | | | 48.71% | | 45% – 50% |
| 无风险利率 | | | 0.02% | | 0.27% – 1.44% |
| 预期期限(三年) | | | 0.25 | | 4.14-6.25 |
| 预期股息收益率 | | | — | | — |
| 年内授予的股票期权的加权平均估计公允价值 | | | $15.63 | | $5.06 |
(1)截至2021年12月31日止年度，上述假设用于估计先前授予前首席财务官的若干股票期权的公允价值，该等期权作为过渡及解除协议的一部分而修订。
2022年CFO限制性股票单位和业绩奖
公司授予公司总裁兼首席财务官(“CFO”)一项限制性股票单位奖励，奖励对象为授予日期价值等于#美元的公司A类普通股15.01000万美元，包括10.41.8亿股限制性股票。这样的赠与背心25在CFO开始工作一周年时支付%，其余部分按季度分成12期，每期基本相等，每期均须在公司持续服务至每个适用的归属日期，前提是如果CFO在公司控制权变更后无故终止，则赠款将全数归属Y.2022年9月30日，根据公司A类普通股的基础股票的公允价值重新计量限制性股票单位奖励，该股票相当于#美元10.7该公司随后将债务分类奖励重新归类为额外实收资本，因为股份数量变得固定。于截至2022年12月31日止年度内，本公司确认1.1与这笔赠款相关的补偿费用为1.6亿美元。截至2022年12月31日，与非既有CFO限制性股票单位奖励相关的未确认的基于股票的薪酬成本为$9.61000万美元。该公司预计这一成本将在剩余的加权平均期间确认，约为3.6好几年了。
此外，公司向首席财务官颁发了一份绩效股票单位奖励，涵盖公允价值为#美元的公司A类普通股股票。5.08亿美元，截至发行日，包括3.51000万个绩效股票单位。这样的奖励归属于四一年制于首个及最后一个业绩期间按比例归属，在每一情况下均须持续服务于本公司直至每个适用归属日期及达致若干公司业绩目标。截至2022年12月31日，由于公司尚未确立这项奖励的业绩条件，因此该奖励不被视为授予会计目的，而这项CFO绩效股票单位奖励的未确认股票薪酬成本为$5.01000万美元。
2022年CEO限制性股票单位和业绩奖
公司授予公司总裁和首席执行官(“首席执行官”)一项限制性股票单位奖励，奖励范围包括授予日期价值等于#美元的公司A类普通股股票。25.91000万美元，包括29.01.8亿股限制性股票。这样的赠与背心25%于2023年1月1日的一周年，其余按季度分12次实质上相等的分期付款，每一次均须持续在本公司服务至每个适用的归属日期，前提是如果CEO在本公司控制权变更后无故终止，则该笔赠款将全数归属本公司。于截至2022年12月31日止年度内，本公司确认0.4与这笔赠款相关的补偿费用为1.6亿美元。截至2022年12月31日，与非既有CEO限制性股票单位奖励相关的未确认的基于股票的薪酬成本为$14.31000万美元。该公司预计这一成本将在剩余的加权平均期间确认，约为4.0好几年了。
此外，公司还向首席执行官颁发了一份绩效股票单位奖，涵盖公允价值为#美元的公司A类普通股股票。8.68亿美元，截至发行日，包括9.71000万个绩效股票单位。这样的奖励归属于四一年制在每一情况下，均须持续为本公司服务至每个适用的归属日期及达到若干公司业绩目标。截至2022年12月31日，由于公司尚未确定这一奖励的业绩条件，因此该奖励不被视为授予会计目的，而这一CEO绩效股票单位奖励的未确认股票薪酬成本为$8.61000万美元。
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2021年CEO绩效奖
2021年9月，公司授予公司首席执行官(CEO)最高可达16.1根据公司2020年计划，首席执行官可根据某些市值里程碑(定义见首席执行官绩效奖的奖励协议)的实现情况，从每个绩效股票单位中获得一股公司A类普通股，即百万股绩效股票单位(“CEO绩效奖”)。绩效股票单位分为四部分，每一部分对应一个市值里程碑，范围为二至五乘以公司的市值基线。根据本奖励的条款，如果和当公司的市值等于或超过相应的市值里程碑时，每一个人都将在七年制授权日之后的履约期(“履约期”)。为了确定市值里程碑的实现情况，公司的市值是根据往绩计算得出的60-公司A类普通股的交易日成交量加权平均每股价格(VWAP)和期间的平均流通股数量。该公司的市值基准是使用拖尾资本计算的30-授予日公司A类普通股的交易日VWAP和该期间的平均流通股数量。
这一美元70.8百万授予日CEO绩效奖的公允价值是使用基于多种股票价格路径的模型来估计的，该模型通过使用蒙特卡罗模拟而开发，该模型在估值中纳入了市场状况目标可能无法实现的可能性。
2022年3月14日(取消日)，斯基尔茨公司董事会和首席执行官达成协议，取消这一首席执行官业绩奖。本公司认定，取消CEO绩效奖是一种免费的和解，并且不伴随着同时授予(或提议授予)替代奖。因此，公司记录了与首席执行官业绩奖励有关的剩余未确认薪酬费用#美元。65.1在截至2022年3月31日的三个月内。
员工购股计划
2021年6月，公司根据斯基尔茨公司员工股票购买计划(员工股票购买计划)开始了第一个要约期，该计划帮助员工获得公司的股权，并鼓励他们继续受雇于公司。员工股票购买计划旨在符合美国国税法第423条的规定。员工股票购买计划允许符合条件的员工在指定的提供期间通过工资扣除以折扣价购买普通股。任何员工不得购买超过$25任何日历年价值1000美元的股票。根据员工购股计划购买的股票价格等于85在发行期的第一天或最后一天，普通股公允市值的百分比，以较低者为准。截至2022年12月31日的年度员工购股计划总支出为 无关紧要。
创始人的期权协议
于2020年12月，就完成FEAC业务合并，本公司与各首席执行官及CRO订立购股权协议(“购股权协议”)，授予购入(I)9,960,000向首席执行官出售新的斯基尔茨B类普通股，以及(Ii)2,040,000向CRO出售新斯基尔茨A类普通股。这些期权将被授予三等额递增如下：(I)三分之一(1/3)的期权将于授予日之后的纽约证券交易所成交量加权平均价格超过10(10)标的新斯基尔茨A类普通股(“VWAP”)的交易日期间等于或超过3.0X股份截至截止日期的VWAP，(Ii)三分之一(1/3)的期权将于授出日后股份的VWAP等于或超过该日起归属并可予行使4.0X股份于截止日期的VWAP；及(Iii)三分之一(1/3)的期权将于授出日后股份的VWAP等于或超过当日归属并可予行使5.0X股票截至成交日期的VWAP。这一美元93.4发起人期权授予日的公允价值是使用基于多条股票价格路径的模型估计的，该模型通过使用蒙特卡罗模拟而开发，该模拟在估值中纳入了市场状况目标可能无法实现的可能性。估值的重要内容包括公司截至授予日的A类股票价格和无风险利率，以及公司A类普通股的估计波动性。截至2022年12月31日止年度，本公司确认为19.4与这些赠款相关的补偿费用为100万美元。截至2022年12月31日，与非既得性创始人期权协议相关的未确认的基于股票的薪酬成本为$53.7百万美元。
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
17. 所得税
该公司历来在其运营的每个税务管辖区产生净营业亏损，并因公司变现这些资产的能力存在不确定性而提供了递延税项净资产的估值准备金。
就财务报告而言，所得税的税前损失(收益)准备金包括下列组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 国内 | $ | (439,939) | | | $ | (207,177) | | | $ | (148,964) | |
| 外国 | 719 | | | 112 | | | — | |
| 总计 | $ | (439,220) | | | $ | (207,065) | | | $ | (148,964) | |
| | | | | |
所得税拨备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 112 | | | 214 | | | 115 | |
| 外国 | 249 | | | 23 | | | — | |
| 总电流 | 353 | | | 237 | | | 115 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (686) | | | (17,182) | | | — | |
| 状态 | (12) | | | (2,195) | | | — | |
| 外国 | — | | | — | | | — | |
| 延迟合计 | (698) | | | (19,377) | | | — | |
| 所得税拨备(福利) | $ | (345) | | | $ | (19,140) | | | $ | 115 | |
该公司的有效税率与美国联邦法定税率21%的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | |
| 美国联邦规定(福利) | | | | | |
| 按法定汇率 | $ | (92,237) | | | $ | (43,484) | | | $ | (30,533) | |
| 州税 | 37 | | | (1,594) | | | 90 | |
| 估值免税额 | 55,175 | | | 39,581 | | | 26,245 | |
| 基于股票的薪酬 | 19,473 | | | (1,834) | | | (7,257) | |
| 与公允价值调整相关的永久性差异 | (1,261) | | | (18,464) | | | 8,573 | |
| 其他永久性差异 | 490 | | | 6,451 | | | 2,997 | |
| 商誉减值 | 17,978 | | | 204 | | | — | |
| 总计 | $ | (345) | | | $ | (19,140) | | | $ | 115 | |
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(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
递延税项资产和负债
递延所得税反映亏损和贷记结转的净税项影响，以及用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于所得税的金额之间的临时差异。该公司用于联邦和州所得税的递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 135,695 | | | $ | 106,981 | |
| 基于股票的薪酬 | 1,586 | | | 2,682 | |
| 准备金和应计项目 | 5,219 | | | 6,646 | |
| 财产和设备 | 1,204 | | | — | |
| 租赁负债 | 3,412 | | | 3,750 | |
| 资本化R&D | 9,462 | | | — | |
| 美国证券交易委员会。163(J)结转利息 | 5,965 | | | 594 | |
| 其他 | 32 | | | 8 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 162,575 | | | $ | 120,661 | |
| 减去：估值免税额 | (162,461) | | | (98,839) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | $ | 114 | | | $ | 21,822 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 无形资产 | — | | | (18,930) | |
| 财产和设备 | — | | | (120) | |
| 使用权资产 | (114) | | | (3,471) | |
| 递延税项负债总额 | (114) | | | (22,521) | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | — | | | $ | (699) | |
当递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，需要建立估值备抵。递延税项资产的变现取决于未来收益，而未来收益的时间和金额是不确定的。需要考虑对所有积极和消极的证据进行全面审查。截至2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止，本公司已就其递延税项净资产提供全额估值津贴。2021年至2022年的总估值免税额增加了#美元63.6百万美元。
在截至2021年12月31日的年度内，Aarki收购的购买会计产生了递延税项负债；这导致部分释放了先前的估值津贴和#美元的离散收益。18.6录得一百万张。
该公司结转的联邦和州所得税净营业亏损约为$563.1百万美元和美元212.0截至2022年12月31日，分别为100万。结转的联邦和州净营业亏损如果没有得到利用，将分别从2033年和2032年开始到期。$527.2结转的联邦净营业亏损中有100万美元不受到期影响。由于1986年《国税法》和类似的州规定中的“所有权变更”条款，联邦和州政府的一些净营业亏损和信贷结转的使用可能受到年度限制。年度限制可能会导致净营业亏损和使用前的信用到期。截至2021年12月31日，该公司已进行了第382节的研究，预计不会有任何净营业亏损因第382节的限制而到期而未使用。
该公司在美国、加利福尼亚州、马萨诸塞州和俄勒冈州提交纳税申报单。本公司目前并未在上述任何司法管辖区接受审查，其所有纳税年度仍可因净营业亏损结转而接受审查。本公司并无任何物质储备以应付不确定的税务状况。
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18. 关联方交易
除附注16所述的行政授予外，本公司于截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度并无任何其他重大关联方交易。
19. 每股净亏损
在FEAC业务合并之前的所有期间计算的每股净亏损已根据紧随FEAC业务合并后的等值流通股数量进行了追溯调整，以实现反向资本重组。在FEAC业务合并后，每股净亏损是根据当时已发行普通股的加权平均数计算的。
本公司计算A类普通股和B类普通股的每股净亏损，采用参与证券所需的两类方法。每一类普通股的基本每股亏损和稀释每股亏损都是相同的，因为它们有权享有相同的清算和分红权利。潜在摊薄普通股的影响反映在应用库存股方法的每股摊薄亏损中。下表列出了A类普通股和B类普通股的基本亏损和摊薄亏损的计算方法(以千计，不包括每股和每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 分子： | | | | | |
| 净亏损 - 基础版 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 - Basic | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 普通股股东每股净亏损 - Basic | $ | (1.07) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.51) | |
| | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 净亏损 - 基础版 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 公共和私人普通股认股权证负债的公允价值减少 | — | | | (87,922) | | | — | |
| 净亏损-摊薄 | (438,875) | | | (275,847) | | | (149,079) | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 - Basic | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 假定行使公共和私人普通股认股权证所增加的普通股 | — | | | 3,924,424 | | | — | |
| 加权平均已发行普通股 - 稀释 | 409,969,539 | | | 388,549,673 | | | 294,549,146 | |
| 普通股股东每股净亏损稀释后 - | $ | (1.07) | | | $ | (0.71) | | | $ | (0.51) | |
下列已发行普通股等价物被认为是反稀释的，因此不包括在本报告所述期间普通股股东应占稀释后每股净亏损的计算中(股票数量不是以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 未平仓证券数量 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股和优先股权证 | | 4,535,728 | | | — | | | 22,314,778 | |
| 普通股期权 | | 20,723,690 | | | 35,895,960 | | | 51,735,883 | |
| 业绩存量单位 | | — | | | 16,146,630 | | | — | |
| 限制性股票单位 | | 50,106,562 | | | 7,600,097 | | | 341,256 | |
| 溢价股份 | | — | | | — | | | 10,000,000 | |
| 总计 | | 75,365,980 | | | 59,642,687 | | | 84,391,917 | |
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
20. 地理信息
在2022、2021或2020财年，除美国以外的任何国家的销售额占收入的10%以上。按最终用户参加付费比赛时所在的主要地理区域分类的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 美国 | $ | 206,067 | | | $ | 314,800 | | | $ | 201,945 | |
| 其他国家 | 63,642 | | | 65,354 | | | 27,102 | |
| 总计 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | |
按地域分列的财产和设备、净资产和经营性租赁使用权资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 3,058 | | | $ | 20,997 | |
| 其他国家 | 405 | | | 3,502 | |
| 总计 | $ | 3,463 | | | $ | 24,499 | |
21. 季度财务信息(未经审计)
在编制附注3重述先前发出的综合财务报表的重述综合财务报表时，本公司亦在2022年第三季度进行的长期资产减值分析中发现错误，导致减值损失少报，如下所述。
长期资产减值准备
2022年8月，本公司修订了其财务展望，将其确定为本公司Aarki资产组的减值指标。于2022年第三季度，本公司录得减值亏损1美元47.6与收购Aarki相关的无形资产为100万英镑。
该公司随后注意到2022年第四季度的其他减值指标，最显著的是公司股价和市值在接近2022年底时大幅下降。在截至2022年12月31日进行的评估中，确定公司在截至2022年8月31日进行的减值分析中对Aarki资产组的识别存在错误。因此，2022年第三季度的减值损失少报了#美元。3.6截至2022年9月30日的综合经营表和综合亏损中的相关无形资产在综合资产负债表中被夸大。
这一错误是在附注3中讨论的少报最终用户负债、间接税负债准备金和其他调整的错误的基础上增加的，这些错误也对以前发布的2022年、2021年和2020年季度合并财务报表产生了影响。为此，本公司对之前发布的2022年、2021年和2020年季度财务信息进行了调整，以纠正这些错误和该等期间的其他重大错报。下表反映了公司在截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日、2022年、2021年和2020年6月30日、2022年、2021年和2020年6月30日、2022年、2021年和2020年3月31日、2022年、2021年和2020年3月31日的季度报告中提交的季度信息，这些信息与公司在截至2022年、2021年和2020年9月30日的季度报告中提交的季度信息相同。
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
2022财年未经审计的简明合并经营报表和全面亏损
以下未经审计的简明综合经营报表和全面损失表显示了截至2022年9月30日、2022年9月30日、2021年和2020年6月30日、2022年6月30日、2021年3月31日和2020年3月31日期间重述调整的影响(除每股金额外，以千计)。关于截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度营业报表和全面亏损重述调整的影响，请参阅附注3-重报以前发布的合并财务报表。截至2022年12月31日的年度不需重述，载于项目8.财务报表第1部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 60,255 | | | $ | (71) | | | $ | (856) | | | $ | — | | | $ | (112) | | | $ | 59,216 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 7,555 | | | — | | | — | | | (245) | | | 289 | | | 7,599 | |
| 研发 | 8,354 | | | — | | | — | | | — | | | (417) | | | 7,937 | |
| 销售和市场营销 | 51,773 | | | (84) | | | — | | | (2) | | | (207) | | | 51,480 | |
| 一般和行政 | 20,280 | | | — | | | 152 | | | (21) | | | 525 | | | 20,936 | |
| 商誉和长期资产减值 | 47,581 | | | — | | | — | | | 3,649 | | | — | | | 51,230 | |
| 总成本和费用 | 135,543 | | | (84) | | | 152 | | | 3,381 | | | 190 | | | 139,182 | |
| 运营亏损 | (75,288) | | | 13 | | | (1,008) | | | (3,381) | | | (302) | | | (79,966) | |
| 利息支出，净额 | (3,807) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,807) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | (80) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | |
| 其他收入，净额 | 508 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 508 | |
| 所得税前亏损 | (78,667) | | | 13 | | | (1,008) | | | (3,381) | | | (302) | | | (83,345) | |
| 所得税优惠 | (120) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | |
| 净亏损 | $ | (78,547) | | | $ | 13 | | | $ | (1,008) | | | $ | (3,381) | | | $ | (302) | | | $ | (83,225) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.19) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.20) | |
| 稀释 | $ | (0.19) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.20) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 其他综合损失合计 | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139 | |
| 全面损失总额 | $ | (78,408) | | | $ | 13 | | | $ | (1,008) | | | $ | (3,381) | | | $ | (302) | | | $ | (83,086) | |
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 73,335 | | | $ | (83) | | | $ | (1,470) | | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | 71,757 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 9,020 | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | 9,003 | |
| 研发 | 18,529 | | | — | | | — | | | — | | | (276) | | | 18,253 | |
| 销售和市场营销 | 73,185 | | | 1,053 | | | — | | | — | | | (507) | | | 73,731 | |
| 一般和行政 | 26,712 | | | — | | | 184 | | | — | | | (15) | | | 26,881 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 127,446 | | | 1,053 | | | 184 | | | — | | | (815) | | | 127,868 | |
| 运营亏损 | (54,111) | | | (1,136) | | | (1,654) | | | — | | | 790 | | | (56,111) | |
| 利息支出，净额 | (7,596) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,596) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | 1,023 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,023 | |
| 其他费用，净额 | (82) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82) | |
| 所得税前亏损 | (60,766) | | | (1,136) | | | (1,654) | | | — | | | 790 | | | (62,766) | |
| 所得税优惠 | (155) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (155) | |
| 净亏损 | $ | (60,611) | | | $ | (1,136) | | | $ | (1,654) | | | $ | — | | | $ | 790 | | | $ | (62,611) | |
普通股股东每股净亏损：(1) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| 稀释 | $ | (0.15) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | (577) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (577) | |
| 其他综合损失合计 | $ | (577) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (577) | |
| 全面损失总额 | $ | (61,188) | | | $ | (1,136) | | | $ | (1,654) | | | $ | — | | | $ | 790 | | | $ | (63,188) | |
(1)由于在四舍五入至最接近的基本份额或稀释份额方面存在差异，总数可能不等于各行项目的总和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 93,438 | | | $ | (52) | | | $ | (1,435) | | | $ | — | | | $ | (87) | | | $ | 91,864 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 9,265 | | | — | | | — | | | — | | | (65) | | | 9,200 | |
| 研发 | 18,653 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 18,650 | |
| 销售和市场营销 | 117,332 | | | 630 | | | — | | | — | | | (617) | | | 117,345 | |
| 一般和行政 | 92,792 | | | — | | | (76) | | | — | | | 7 | | | 92,723 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 238,042 | | | 630 | | | (76) | | | — | | | (678) | | | 237,918 | |
| 运营亏损 | (144,604) | | | (682) | | | (1,359) | | | — | | | 591 | | | (146,054) | |
| 利息支出，净额 | (8,157) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,157) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | 4,462 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,462 | |
| 其他费用，净额 | (27) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (28) | |
| 所得税前亏损 | (148,326) | | | (682) | | | (1,359) | | | — | | | 590 | | | (149,777) | |
| 所得税优惠 | (213) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (213) | |
| 净亏损 | $ | (148,113) | | | $ | (682) | | | $ | (1,359) | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | (149,564) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| 稀释 | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | (2,046) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,046) | |
| 其他综合损失合计 | $ | (2,046) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,046) | |
| 全面损失总额 | $ | (150,159) | | | $ | (682) | | | $ | (1,359) | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | (151,610) | |
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
简明合并经营和全面亏损报表，2021财年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 108,849 | | | $ | (41) | | | $ | (1,114) | | | $ | — | | | $ | 506 | | | $ | 108,200 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 8,422 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,422 | |
| 研发 | 15,433 | | | — | | | — | | | — | | | 311 | | | 15,744 | |
| 销售和市场营销 | 155,080 | | | 531 | | | — | | | — | | | (207) | | | 155,404 | |
| 一般和行政 | 33,934 | | | — | | | 192 | | | — | | | 122 | | | 34,248 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 212,869 | | | 531 | | | 192 | | | — | | | 226 | | | 213,818 | |
| 运营亏损 | (104,020) | | | (572) | | | (1,306) | | | — | | | 280 | | | (105,618) | |
| 利息支出，净额 | (1,086) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,086) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | 6,024 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,024 | |
| 其他费用，净额 | (59) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59) | |
| 所得税前亏损 | (99,141) | | | (572) | | | (1,306) | | | — | | | 280 | | | (100,739) | |
| 所得税优惠 | (170) | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | (314) | |
| 净亏损 | $ | (98,971) | | | $ | (572) | | | $ | (1,306) | | | $ | — | | | $ | 424 | | | $ | (100,425) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.25) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.25) | |
| 稀释 | $ | (0.25) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.25) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | (248) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (248) | |
| 其他综合损失合计 | $ | (248) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (248) | |
| 全面损失总额 | $ | (99,219) | | | $ | (572) | | | $ | (1,306) | | | $ | — | | | $ | 424 | | | $ | (100,673) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 102,072 | | | $ | (34) | | | $ | (1,008) | | | $ | — | | | $ | (506) | | | $ | 100,524 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 7,647 | | | — | | | — | | | — | | | 532 | | | 8,179 | |
| 研发 | 13,162 | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | 13,066 | |
| 销售和市场营销 | 114,531 | | | 636 | | | — | | | — | | | (339) | | | 114,828 | |
| 一般和行政 | 48,376 | | | — | | | 176 | | | — | | | (38) | | | 48,514 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 183,716 | | | 636 | | | 176 | | | — | | | 59 | | | 184,587 | |
| 运营亏损 | (81,644) | | | (670) | | | (1,184) | | | — | | | (565) | | | (84,063) | |
| 利息支出，净额 | (87) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | 113,601 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113,601 | |
| 其他费用，净额 | (22) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
| 所得税前收入 | 31,848 | | | (670) | | | (1,184) | | | — | | | (565) | | | 29,429 | |
| 所得税优惠 | (18,933) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,933) | |
| 净收入 | $ | 50,781 | | | $ | (670) | | | $ | (1,184) | | | $ | — | | | $ | (565) | | | $ | 48,362 | |
| 普通股股东每股净收益(亏损)亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.12 | |
| 稀释 | $ | (0.16) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | 50,781 | | | $ | (670) | | | $ | (1,184) | | | $ | — | | | $ | (565) | | | $ | 48,362 | |
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 89,491 | | | $ | (38) | | | $ | (891) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88,562 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 4,386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,386 | |
| 研发 | 10,140 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,140 | |
| 销售和市场营销 | 99,523 | | | 475 | | | — | | | — | | | — | | | 99,998 | |
| 一般和行政 | 25,432 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 25,601 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 139,481 | | | 475 | | | 169 | | | — | | | — | | | 140,125 | |
| 运营亏损 | (49,990) | | | (513) | | | (1,060) | | | — | | | — | | | (51,563) | |
| 利息支出，净额 | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | (29,595) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,595) | |
| 其他收入，净额 | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 所得税前亏损 | (79,530) | | | (513) | | | (1,060) | | | — | | | — | | | (81,103) | |
| 所得税拨备 | 65 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | |
| 净亏损 | $ | (79,595) | | | $ | (513) | | | $ | (1,060) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (81,168) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.21) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.21) | |
| 稀释 | $ | (0.21) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.21) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (79,595) | | | $ | (513) | | | $ | (1,060) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (81,168) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 83,677 | | | $ | (25) | | | $ | (784) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,868 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 4,256 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,256 | |
| 研发 | 7,282 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,282 | |
| 销售和市场营销 | 96,323 | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 96,461 | |
| 一般和行政 | 27,284 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 27,439 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 135,145 | | | 138 | | | 155 | | | — | | | — | | | 135,438 | |
| 运营亏损 | (51,468) | | | (163) | | | (939) | | | — | | | — | | | (52,570) | |
| 利息支出，净额 | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | (2,108) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,108) | |
| 其他收入，净额 | 50 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 所得税前亏损 | (53,550) | | | (163) | | | (939) | | | — | | | — | | | (54,652) | |
| 所得税拨备 | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 净亏损 | $ | (53,592) | | | $ | (163) | | | $ | (939) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (54,694) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.15) | |
| 稀释 | $ | (0.16) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (53,592) | | | $ | (163) | | | $ | (939) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (54,694) | |
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 67,723 | | | $ | (25) | | | $ | (321) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,377 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 3,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,475 | |
| 研发 | 9,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,972 | |
| 销售和市场营销 | 79,560 | | | 1,179 | | | — | | | — | | | — | | | 80,739 | |
| 一般和行政 | 17,953 | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | 18,006 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 110,960 | | | 1,179 | | | 53 | | | — | | | — | | | 112,192 | |
| 运营亏损 | (43,237) | | | (1,204) | | | (374) | | | — | | | — | | | (44,815) | |
| 利息支出，净额 | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | (23,049) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,049) | |
| 其他费用，净额 | (651) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (651) | |
| 所得税前亏损 | (66,965) | | | (1,204) | | | (374) | | | — | | | — | | | (68,543) | |
| 所得税拨备 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 净亏损 | $ | (66,980) | | | $ | (1,204) | | | $ | (374) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (68,558) | |
普通股股东每股净亏损：(1) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.23) | |
| 稀释 | $ | (0.22) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.23) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (66,980) | | | $ | (1,204) | | | $ | (374) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (68,558) | |
(1)由于在四舍五入至最接近的基本份额或稀释份额方面存在差异，总数可能不等于各行项目的总和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 59,955 | | | $ | (19) | | | $ | (252) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,684 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 3,102 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,102 | |
| 研发 | 4,369 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,369 | |
| 销售和市场营销 | 73,187 | | | 390 | | | — | | | — | | | — | | | 73,577 | |
| 一般和行政 | 7,861 | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 7,905 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 88,519 | | | 390 | | | 44 | | | — | | | — | | | 88,953 | |
| 运营亏损 | (28,564) | | | (409) | | | (296) | | | — | | | — | | | (29,269) | |
| 利息支出，净额 | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他费用，净额 | (14,216) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,216) | |
| 所得税前亏损 | (42,804) | | | (409) | | | (296) | | | — | | | — | | | (43,509) | |
| 所得税拨备 | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 净亏损 | $ | (42,851) | | | $ | (409) | | | $ | (296) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (43,556) | |
普通股股东每股净亏损：(1) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.15) | |
| 稀释 | $ | (0.14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (42,851) | | | $ | (409) | | | $ | (296) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (43,556) | |
(1)由于在四舍五入至最接近的基本份额或稀释份额方面存在差异，总数可能不等于各行项目的总和。
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Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 58,878 | | | $ | (24) | | | $ | (240) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,614 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,937 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,937 | |
| 研发 | 4,518 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,518 | |
| 销售和市场营销 | 52,369 | | | 416 | | | — | | | — | | | — | | | 52,785 | |
| 一般和行政 | 11,642 | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 11,686 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 71,466 | | | 416 | | | 44 | | | — | | | — | | | 71,926 | |
| 运营亏损 | (12,588) | | | (440) | | | (284) | | | — | | | — | | | (13,312) | |
| 利息支出，净额 | (957) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (957) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他费用，净额 | (6,584) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,584) | |
| 所得税前亏损 | (20,129) | | | (440) | | | (284) | | | — | | | — | | | (20,853) | |
| 所得税拨备 | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
| 净亏损 | $ | (20,157) | | | $ | (440) | | | $ | (284) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (20,881) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.07) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
| 稀释 | $ | (0.07) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (20,157) | | | $ | (440) | | | $ | (284) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (20,881) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 43,559 | | | $ | (17) | | | $ | (170) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,372 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,767 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,767 | |
| 研发 | 4,366 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,366 | |
| 销售和市场营销 | 46,825 | | | 343 | | | — | | | — | | | — | | | 47,168 | |
| 一般和行政 | 4,833 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 4,865 | |
| 商誉和长期资产减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总成本和费用 | 58,791 | | | 343 | | | 32 | | | — | | | — | | | 59,166 | |
| 运营亏损 | (15,232) | | | (360) | | | (202) | | | — | | | — | | | (15,794) | |
| 利息支出，净额 | (316) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (316) | |
| 普通股认股权证负债的公允价值变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他收入，净额 | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 所得税前亏损 | (15,497) | | | (360) | | | (202) | | | — | | | — | | | (16,059) | |
| 所得税拨备 | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 净亏损 | $ | (15,522) | | | $ | (360) | | | $ | (202) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (16,084) | |
| 普通股股东每股净亏损： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.06) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.06) | |
| 稀释 | $ | (0.06) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.06) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投资未实现亏损变动，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面损失总额 | $ | (15,522) | | | $ | (360) | | | $ | (202) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (16,084) | |
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合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
简明综合资产负债表
以下未经审计的简明综合资产负债表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日、2022年6月30日和2021年6月30日以及2022年3月31日和2021年3月31日期间重述调整的影响。关于截至2021年12月31日的综合资产负债表重述调整的影响，请参阅附注3，重述以前发布的财务报表。2022年12月31日终了期间不需重述，载于项目8.财务报表第1部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应收账款净额 | $ | 9,001 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (829) | | | $ | 8,172 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流动资产总额 | 492,446 | | | — | | | — | | | — | | | (829) | | | 491,617 | |
| 财产和设备，净额 | 7,247 | | | — | | | — | | | (2,466) | | | — | | | 4,781 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 13,366 | | | — | | | — | | | (653) | | | — | | | 12,713 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 无形资产，净额 | 20,289 | | | — | | | — | | | (264) | | | — | | | 20,025 | |
| 商誉 | 86,436 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 85,463 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 | 772,414 | | | — | | | — | | | (3,383) | | | (1,802) | | | 767,229 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债 | 45,890 | | | 9,972 | | | 10,254 | | | — | | | (2,394) | | | 63,722 | |
| 流动负债总额 | 53,222 | | | 9,972 | | | 10,254 | | | — | | | (2,394) | | | 71,054 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他长期负债 | 1,687 | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | 1,543 | |
| 总负债 | 340,113 | | | 9,972 | | | 10,254 | | | — | | | (2,538) | | | 357,801 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 额外实收资本 | 1,141,955 | | | — | | | — | | | — | | | (199) | | | 1,141,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | (706,963) | | | (9,972) | | | (10,254) | | | (3,383) | | | 935 | | | (729,637) | |
| 股东权益总额 | 432,301 | | | (9,972) | | | (10,254) | | | (3,383) | | | 736 | | | 409,428 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 772,414 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,383) | | | $ | (1,802) | | | $ | 767,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应收账款净额 | $ | 10,630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (391) | | | $ | 10,239 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流动资产总额 | 502,512 | | | — | | | — | | | — | | | (391) | | | 502,121 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 86,436 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 85,463 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 | 858,903 | | | — | | | — | | | — | | | (1,364) | | | 857,539 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债 | 54,838 | | | 9,985 | | | 9,246 | | | — | | | (2,023) | | | 72,046 | |
| 流动负债总额 | 58,379 | | | 9,985 | | | 9,246 | | | — | | | (2,023) | | | 75,587 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他长期负债 | 1,180 | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | 1,036 | |
| 总负债 | 354,016 | | | 9,985 | | | 9,246 | | | — | | | (2,167) | | | 371,080 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 额外实收资本 | 1,136,133 | | | — | | | — | | | — | | | (435) | | | 1,135,698 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | (628,416) | | | (9,985) | | | (9,246) | | | — | | | 1,238 | | | (646,409) | |
| 股东权益总额 | 504,887 | | | (9,985) | | | (9,246) | | | — | | | 803 | | | 486,459 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 858,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,364) | | | $ | 857,539 | |
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应收账款净额 | $ | 13,230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (303) | | | $ | 12,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流动资产总额 | 519,321 | | | — | | | — | | | — | | | (303) | | | 519,018 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 86,436 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 85,463 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 | 932,536 | | | — | | | — | | | — | | | (1,276) | | | 931,260 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债 | 57,607 | | | 8,849 | | | 7,591 | | | — | | | (1,533) | | | 72,514 | |
| 流动负债总额 | 72,917 | | | 8,849 | | | 7,591 | | | — | | | (1,533) | | | 87,824 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务，非流动债务 | 279,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 279,713 | |
| 其他长期负债 | 13,238 | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | 13,094 | |
| 总负债 | 380,898 | | | 8,849 | | | 7,591 | | | — | | | (1,677) | | | 395,661 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 额外实收资本 | 1,121,697 | | | — | | | — | | | — | | | (46) | | | 1,121,651 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | (567,805) | | | (8,849) | | | (7,591) | | | — | | | 447 | | | (583,798) | |
| 股东权益总额 | 551,638 | | | (8,849) | | | (7,591) | | | — | | | 401 | | | 535,599 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 932,536 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,276) | | | $ | 931,260 | |
简明综合资产负债表，2021财年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应收账款净额 | $ | 12,725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,039) | | | $ | 10,686 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流动资产总额 | 570,342 | | | — | | | — | | | — | | | (2,039) | | | 568,303 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 87,230 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 86,257 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 | 811,132 | | | — | | | — | | | — | | | (3,012) | | | 808,120 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 应付帐款 | 10,047 | | | — | | | — | | | — | | | (1,137) | | | 8,910 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债 | 70,157 | | | 7,596 | | | 4,926 | | | — | | | (1,310) | | | 81,369 | |
| 流动负债总额 | 80,204 | | | 7,596 | | | 4,926 | | | — | | | (2,447) | | | 90,279 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总负债 | 106,796 | | | 7,596 | | | 4,926 | | | — | | | (2,447) | | | 116,871 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | (320,721) | | | (7,596) | | | (4,926) | | | — | | | (565) | | | (333,808) | |
| 股东权益总额 | 704,336 | | | (7,596) | | | (4,926) | | | — | | | (565) | | | 691,249 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 811,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,012) | | | $ | 808,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他流动负债 | $ | 35,531 | | | $ | 6,926 | | | $ | 3,743 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,200 | |
| 流动负债总额 | 124,934 | | | 6,926 | | | 3,743 | | | — | | | — | | | 135,603 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总负债 | 185,646 | | | 6,926 | | | 3,743 | | | — | | | — | | | 196,315 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计赤字 | (371,502) | | | (6,926) | | | (3,743) | | | — | | | — | | | (382,171) | |
| 股东权益总额 | $ | 534,812 | | | $ | (6,926) | | | $ | (3,743) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 524,143 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 如报道所述 | | 最终用户责任 | | 间接税 | | 减损 | | 其他调整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他流动负债 | $ | 29,860 | | | $ | 6,413 | | | $ | 2,682 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,955 | |
| 流动负债总额 | 40,098 | | | 6,413 | | | 2,682 | | | — | | | — | | | 49,193 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总负债 | 152,512 | | | 6,413 | | | 2,682 | | | — | | | — | | | 161,607 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 累计赤字 | (291,907) | | | (6,413) | | | (2,682) | | | — | | | — | | | (301,002) | |
| 股东权益总额 | $ | 588,911 | | | $ | (6,413) | | | $ | (2,682) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 579,816 | |
| | | | | | | | | | | |
目录
Skillz Inc.
合并财务报表附注
(表格中的金额以千为单位，除非另有说明)
22. 后续事件
2023年2月27日，本公司签订了一份购买内华达州拉斯维加斯一座写字楼的协议，价格为1美元11.51000万美元。这座大楼打算用作未来的公司总部。本公司于2023年3月14日完成购买，包括支付$11.5一百万的买入价卖给卖家。
2023年3月10日，硅谷银行(SVB)被加州金融保护和创新部关闭，FDIC被任命为接管人。2023年3月13日，联邦存款保险公司宣布成立硅谷桥银行(以下简称桥银行)，承担SVB的存款和债务。联邦存款保险公司进一步宣布，在SVB倒闭之前与其签订的所有合同均由联邦存款保险公司转让给桥银行，桥银行有义务并完全有能力履行SVB的合同义务。截至2023年3月30日，公司持有的现金存款约为$22.0在大桥银行有100万美元。本公司并不预期其存入SVB的资金会有任何损失。
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
没有。
项目9A。信息披露控制和程序的评估
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年12月31日，即本年度报告10-K表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法或交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。基于该等评估，吾等的主要行政总裁及首席财务官的结论是，截至该日，由于财务报告的内部控制存在重大弱点，以致我们的披露控制及程序并不有效。物质弱点下面的部分。
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，我们的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了本10-K表所列期间的财务状况、经营结果和现金流量，符合公认会计原则。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护适当的财务报告内部控制系统，并根据《交易所法案》第13a-15(F)条的规定评估财务报告内部控制的有效性。财务报告内部控制是在我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督下和参与下设计的一套政策和程序系统，以根据美国公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：
•与维护合理详细、准确和公平地反映我们对我们资产的交易或处置的记录有关。
•提供合理的保证，保证我们的交易被记录为必要的，以便根据美国公认的会计原则编制我们的财务报表，并且我们的收入和支出仅根据管理层和我们董事的授权进行。
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制制度只能提供合理的保证，可能无法防止或发现错误陈述。此外，由于情况的变化，我们对财务报告的内部控制制度的有效性可能会随着时间的推移而变化。
我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO框架)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中规定的标准，对我们财务报告的内部控制的有效性进行了评估。根据这项评估，由于下文所述的重大缺陷，管理层得出结论，截至2022年12月31日，我们的财务报告内部控制系统并不有效。
截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，如本文所述。
物质弱点
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。我们的管理层得出结论，截至2022年12月31日，在以下方面存在重大缺陷：
1.风险评估
2.信息技术一般控制
3.对会计流程的内部控制
风险评估
2022年，公司财务报告内部控制系统的设计和运行人员大量流失。 虽然我们通过聘请顾问来填补空缺的职位，并投资于招聘计划以招聘全职员工，但此类招聘并未及时完成，以抵消我们经历的离职的影响。因此，我们无法根据COSO框架确立的标准维持有效的风险评估程序，因为缺乏足够训练有素的人员来充分识别财务报表错误陈述的新风险或不断变化的风险，并设计针对财务报告的响应性内部控制。
如附注3所述，本公司的风险评估过程未能充分识别与本公司的间接税相关的财务报表风险，这些风险影响了我们综合资产负债表中的间接税负债，并导致重述我们先前发布的综合财务报表。此外，我们没有及时识别我们所依赖的第三方服务组织，这些组织没有计划发布系统组织控制(SOC)报告，或发布了带有保留意见的SOC报告。因此，我们没有实施缓解内部控制来充分应对相关的财务报表风险。
信息技术总控(ITGCs)
截至2021年12月31日，支持公司财务报告流程的信息技术(IT)系统访问和计划变更领域的ITGC没有有效地设计或运行。具体地说，公司没有维护足够的：(A)用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问；(B)计划更改管理控制，以确保影响金融信息技术应用程序和基础记录的IT计划和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施。因此，公司相关的依赖IT的手册和应用程序控制依赖于受影响的ITGC，或来自具有受影响ITGC的IT系统的信息，也被认为无效。
2022年，由于上述公司人员的大量更替，与ITGC相关的重大薄弱环节的补救工作尚未完成，因此，截至2022年12月31日，前一年确定的重大薄弱环节仍然存在。
会计流程的内部控制
截至2021年12月31日，由于缺乏足够的文件或证据来证明管理层的审查，旨在适当评估某些会计程序的控制措施，包括涉及管理审查的部分，并未有效运作。
由于上述公司人员的大量更替，2022年的重大弱点补救工作尚未完成。因此，仍然没有保留足够的文件或证据来证明截至2022年12月31日管理层对所有会计流程的审查。这导致与2021年相比，2022年存在控制操作缺陷的会计流程数量有所增加。此外，正如风险评估如上文第三节所述，人员的大量更替导致我们未能设计和实施控制措施，以防止和发现多个会计程序中的错误陈述，包括与本公司在资产负债表中的最终用户负债余额的会计有关的错误陈述，这导致我们重报以前发布的综合财务报表，如综合财务报表附注3所述。
物质缺陷的补救
2023年，我们的补救工作将包括以下内容：
•设立一个指导委员会，负责监督重大弱点补救工作组，确定组织优先事项，并确定和分配补救上文讨论的重大弱点背后的控制缺陷所需的资源。
•任命一名项目管理总监(PMD)，并确定一个工作组的成员，这些成员将与PMD一起向指导委员会报告，并将评估公司于2022年启动的补救工作，与控制所有者一起创建详细的项目计划，以解决存在重大弱点的控制缺陷，确定资源需求，并监控项目计划中建立的控制所有者对详细补救任务的执行情况。
•工作组和指导委员会认为必要时，增加参与设计和执行财务报告内部控制的人员和资源。
•重新设计有关最终用户责任的控制措施，并实施有关间接税的额外控制措施。具体地说，就是：
◦我们现有的关于最终用户责任的控制没有协调我们的总分类账系统和子分类账系统之间的平衡，该系统跟踪玩家的活动。我们将改变我们的控制设计，以确保我们协调两个系统之间的玩家责任平衡，并确保所有差异被理解和/或准确记录。
◦我们将实施额外的控制措施，以确保我们与我们的税务服务提供商保持定期沟通，以确保及时了解、计算和记录任何可能对财务报表具有重大意义的税务风险。
•继续加强2022年开始的与信息技术大会和会计程序内部控制有关的内部控制：
◦ITGC：再次强调设计和实施改进的流程和控制，以请求、授权和审查影响我们财务报告的关键信息系统的用户访问权限。这将包括在关键应用程序中添加与用户访问配置相关的新控制活动，以及审查用户访问和活动日志的某些控制。此外，重新设计与总账基于角色的访问相关的权限，以及设计和实施补偿控制。我们还将设计和实施改进的流程，并对影响我们财务报告的关键信息系统内的程序变更进行控制。
◦对会计流程的内部控制：加强对会计部门的管理审查控制培训，以加强记录和保留与涉及特定交易的复杂性、主观性和估计不确定性的会计流程相关的风险的证据。
我们相信，这些补救行动在全面实施后，将弥补我们发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制。然而，在新的控制措施运行了足够长的一段时间，经过测试，并且管理层得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不会认为重大弱点得到了补救。我们致力于不断完善我们对财务报告的内部控制。随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制，我们可能会采取额外的措施来解决控制缺陷，或者我们可能会在适当的情况下修改或在适当的情况下无法完成上述某些补救工作。
财务报告内部控制的变化
除上文所述与重大弱点及相应补救程序相关的上述重大变化外，于2022年第四季度，管理层根据交易所法案第13a-15(D)或15b-15(D)规则进行的评估所确定的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响财务报告的内部控制的变化。
独立注册会计师事务所认证
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已经发布了一份关于我们财务报告内部控制的审计报告，该报告载于本年度报告10-K表格的第二部分第8项。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有可能的未来条件下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。关于阻碍检查的外国司法管辖区的披露。
没有。
项目10.董事、行政人员和公司治理
请参阅“董事选举(第1号提案)”、“董事和管理层”、“公司治理控制的公司豁免”、“公司治理-其他董事会信息；董事会委员会”、“公司治理-其他董事会信息；道德和行为准则”、“公司治理-其他董事会信息；薪酬委员会联锁和内部人参与”以及“公司治理-违约第16(A)条报告”等标题下的信息，这些信息将包括在公司将于2022年12月31日起120天内提交给美国证券交易委员会的最终委托书中。
第三部分
项目11.高管薪酬。
请参阅将于2022年12月31日至2022年12月31日内提交给美国证券交易委员会的公司最终委托书中包含的以下标题下的信息：“高管薪酬-简介”、“高管薪酬-汇总薪酬表”、“高管薪酬-2021财年末杰出股权奖励”、“公司治理-董事薪酬”和“公司治理-美国证券交易委员会薪酬计划”。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
请参阅将于2022年12月31日至2022年12月31日内提交给美国证券交易委员会的最终委托书中将包含的信息，标题为“公司治理-某些受益所有者、董事和管理层的安全所有权”和“高管薪酬-2021财年末杰出股权奖励”。
项13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
指公司将于2022年12月31日起120天内提交给美国证券交易委员会的最终委托书中包含的“某些关系及相关交易”和“公司治理-董事独立性”等标题下的信息。
项目14.首席会计师费用和服务
指独立会计师费用项下的信息，该信息将包括在本公司于2022年12月31日至31日120天内提交给美国证券交易委员会的最终委托书中。
第四部分
项目15.物证和财务报表附表。
(一)作为本年报的一部分，我们提交了以下文件：
1.财务报表
我们的综合财务报表列于本年度报告第II部分第8项下的“综合财务报表索引”。
所有财务报表明细表均被省略，因为这些明细表不是必需的，或者所需信息已在本年度报告所包括的上述财务报表和附注中提出。
2.展品
本年度报告附件索引中列出的文件以引用方式并入本年度报告或与本年度报告一起归档，每种情况下均如其中所示(根据S-K规则第601项编号)。
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证物编号： | 展品说明 | 表格 | 展品 | 提交日期 |
2.1 | 合并协议，日期为2020年9月1日，由飞鹰收购公司、FEAC合并子公司公司、斯基尔茨公司和安德鲁·帕拉迪斯单独以斯基尔茨公司股东代表的身份签署。 | 8-K(1) | 2.1 | 9/2/20 |
| 2.2 | 协议和合并计划，日期为2021年6月1日，由斯基尔茨公司、斯派兹合并第一分部、斯派兹合并第二分部、Aarki Inc.和股东代表服务公司签署 | 8-K | 2.1 | 6/2/21 |
3.1 | 斯基尔茨公司第三次修订和重新注册的注册证书。 | 8-K | 3.1 | 12/21/20 |
| 3.2 | 斯基尔茨公司第三次修订和重新注册的注册证书的修订证书。 | 10-Q | 3.1 | 8/4/2022 |
3.2 | 修订和重新制定斯基尔茨公司的章程。 | 8-K | 3.2 | 12/21/20 |
4.1 | 斯基尔茨公司A类普通股证书样本格式。 | 8-K | 4.1 | 12/21/20 |
4.2 | 由飞鹰收购公司和大陆股票转让与信托公司作为认股权证代理人签署的认股权证协议，日期为2020年3月5日 | 8-K(1) | 4.1 | 3/10/20 |
| 4.3** | 斯基尔茨公司证券简介 | 10-K | 4.3 | 3/01/22 |
| 4.4 | 契约，日期为2021年12月20日，由斯基尔茨公司、其每一担保方和北卡罗来纳州联合银行作为受托人 | 8-K | 4.1 | 12/20/21 |
| 4.5 | 2026年到期的10.250%票据格式(作为附件A至附件4.4) | 8-K | 4.2 | 12/20/21 |
10.1+ | Skillz Inc.2020综合激励计划 | S-4(1) | 附件F | 9/8/20 |
10.2+ | Skillz Inc.2020员工股票购买计划 | S-4(1) | 附件G | 9/8/20 |
10.3+ | 弥偿协议的格式 | 8-K | 10.1 | 2/26/21 |
10.4 | 支持协议，日期为2020年9月1日，由飞鹰收购公司和斯基尔茨公司的某些支持股东签署。 | 8-K(1) | 10.3 | 9/2/20 |
10.5 | 第八份修订和重新签署的投资者权利协议，日期为2020年9月1日，由飞鹰收购公司、斯基尔茨公司及其某些股东签署 | 8-K(1) | 10.2 | 9/2/20 |
10.6† | 收益托管协议，日期为2020年12月16日，由斯基尔茨公司、安德鲁·帕拉迪斯单独以斯基尔茨公司、Eagle Equity Partners II LLC和大陆股票转让与信托公司股东的代表身份签署 | 8-K | 10.6 | 12/21/20 |
10.7 | 董事提名协议，日期为2020年12月16日，由斯基尔茨公司和Eagle Equity Partners II有限责任公司签署 | 8-K | 10.7 | 12/21/20 |
10.8 | 斯基尔茨公司和安德鲁·帕拉迪斯之间于2020年12月16日签署的票据取消协议 | 8-K | 10.8 | 12/21/20 |
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10.9 | 斯基尔茨公司和凯西·查夫金之间于2020年12月16日签署的票据取消协议 | 8-K | 10.9 | 12/21/20 |
10.10†* | 斯基尔茨在线开发商服务条款和条件修正案，日期为2020年1月15日，由斯基尔茨公司和Tether Studios，Inc. | S-4(1) | 10.9 | 11/2/20 |
10.11+ | 期权协议的格式 | 8-K | 10.11 | 12/21/20 |
10.12+ | Skillz Inc.高管离职和控制计划变更 | 8-K | 10.12 | 12/21/20 |
10.13+ | 离职计划参与协议的格式 | 8-K | 10.13 | 12/21/20 |
10.14 | 飞鹰收购公司、斯基尔茨公司和其中提到的股东之间于2020年9月1日签署的投资者权利协议 | 8-K | 10.14 | 12/21/20 |
| 10.15+ | 由斯基尔茨公司和Vatsal Bhardwaj签署的邀请函，日期为2021年10月7日 | 10-K | 10.15 | 3/01/22 |
| 10.16+ | 邀请函，由斯基尔茨公司和杰森·罗斯维格签署，日期为2022年6月24日 | 8-K | 10.1 | |
| 10.16+ | 斯基尔茨公司和多丽斯·弗里茨-比安奇之间的过渡和分离协议，日期为2022年8月24日 | 8-K | 10.1 | 8/25/22 |
| 10.17+ | 斯基尔茨公司和伊恩·李之间的过渡和释放协议，日期为2022年6月29日 | 8-K | 10.1 | 6/30/22 |
| 10.18 | 竞业禁止和竞业禁止协议的格式，日期为2021年6月1日，由斯基尔茨公司和Aarki，Inc.的某些股东签署。 | 8-K | 99.4 | 6/2/21 |
| 10.19+ | CEO股权奖励协议，日期为2022年11月23日 | 8-K | 10.1 | 11/30/22 |
| 10.20+** | 《保密、竞业禁止、竞业禁止和发明转让协议》，日期为2013年5月13日 | | | |
| 21.1** | 附属公司名单 | 10-K | 21.1 | 3/01/22 |
| 23.1** | 独立注册会计师事务所的同意 | | | |
| 31.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | | |
| 31.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | | |
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 | | | |
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 | | | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | |
| 101.卡尔* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | |
| 101.定义* | 内联XBRL定义Linkbase文档 | | | |
| 101.实验室* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | |
| 101.前* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | |
(1)飞鹰收购公司提交的文件。
†根据S-K规则第601(A)(5)项的规定，本展品的某些展品和时间表已被省略。登记人同意应要求向美国证券交易委员会提供所有遗漏的展品和时间表的副本。
*根据S-K规则第601(B)(10)(Iv)项，本展品的某些部分已被省略。登记人同意应美国证券交易委员会的要求向其提供未经编辑的展品副本。
**随函送交存档。
*以电子方式与报告一起提交。
+管理合同或补偿计划或安排
第16项.表格10-K摘要
没有。
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
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| Skillz Inc. |
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| 发信人： | /s/Andrew Paradise |
| 姓名： | 安德鲁·帕拉迪 |
| 标题： | 首席执行官兼董事长 |
| 日期： | 2023年3月31日 |
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授权委托书
以下签名的每一人构成并委任安德鲁·帕拉迪斯和杰森·罗斯维希各自单独或与另一名事实受权人一起作为其真正合法的事实受权人和代理人，并有充分的替代和再代理的权力，以任何和所有身份，以他或她的名义、地点和替代该人，并将该表格10-K年度报告的任何或所有修正案，以及该表格的所有证物和与此相关的其他文件，提交给证券交易委员会，授予上述事实受权人和代理人，以及他们每一人。完全有权作出及执行在该处所内及周围所必需及必须作出的每项作为及事情，尽其可能或可亲自作出的所有意图及目的，并在此批准及确认上述事实受权人及代理人或其一名或多名代理人可凭藉本条例合法作出或安排作出的所有作为及事情。
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，本表格10-K的年度报告已由下列人员以指定的身份和日期签署如下。
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /s/Andrew Paradise | | 首席执行官兼董事长 (首席行政主任) | | 2023年3月31日 |
安德鲁·帕拉迪 | | |
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| /s/Alvin Lobo | | 首席财务官 (首席财务官) | | 2023年3月31日 |
阿尔文·洛博 | | |
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| /s/斯坦利·姆布瓜 | | 首席会计官 (首席会计主任) | | 2023年3月31日 |
斯坦利·姆布瓜 | | |
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/s/ 凯西·查夫金 | | 首席战略官和董事 | | 2023年3月31日 |
凯西·查夫金 | | |
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/s/Kevin Chessen | | 董事 | | 2023年3月31日 |
凯文·切森 | | |
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/s/ 亚历克斯·曼德尔 | | 董事 | | 2023年3月31日 |
亚历克斯·曼德尔 | | |
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/s/ 亨利·霍夫曼 | | 董事 | | 2023年3月31日 |
亨利·霍夫曼 | | |
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| /s/Seth Schorr | | 董事 | | 2023年3月31日 |
塞斯·舒尔 | | |
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/s/肯特·韦克福德 | | 董事 | | 2023年3月31日 |
肯特·韦克福德 | | |
