美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的从 |
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
(每节课的标题) |
(交易代码) |
(注册的每间交易所的名称) |
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根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是的,☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是的☐
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为最贵的是$
截至2023年3月24日,注册人发行的普通股数量为
以引用方式并入的文件
没有。
目录表
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页面 |
第一部分 |
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第1项。 |
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业务 |
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3 |
第1A项。 |
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风险因素 |
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5 |
项目1B。 |
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未解决的员工意见 |
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10 |
第二项。 |
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属性 |
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10 |
第三项。 |
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法律诉讼 |
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10 |
第四项。 |
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煤矿安全信息披露 |
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10 |
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第II部 |
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第五项。 |
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注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 |
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第六项。 |
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[已保留] |
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第7项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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12 |
第7A项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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19 |
第八项。 |
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合并财务报表和补充数据 |
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20 |
第九项。 |
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会计与财务信息披露的变更与分歧 |
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55 |
第9A项。 |
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控制和程序 |
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55 |
项目9B。 |
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其他信息 |
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55 |
项目9C。 |
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关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
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55 |
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第三部分 |
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第10项。 |
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董事、高管与公司治理 |
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56 |
第11项。 |
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高管薪酬 |
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65 |
第12项。 |
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某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
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69 |
第13项。 |
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某些关系和相关交易,以及董事的独立性 |
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71 |
第14项。 |
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首席会计费及服务 |
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73 |
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第四部分 |
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第15项。 |
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展示、财务报表明细表 |
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74 |
第16项。 |
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表格10-K摘要 |
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76 |
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签名 |
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77 |
1
有关前瞻性陈述的警示信息
这份截至2022年12月31日的10-K表格年度报告包含符合1933年证券法(修订后)第27A节或1934年证券交易法(修订后)第21E节的含义的前瞻性陈述,受这些条款所创造的“安全港”的约束,涉及我们的业务、运营、财务业绩和状况,以及我们对业务运营和财务业绩和状况的计划、目标和预期。本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。您可以通过“预期”、“假设”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“应该”、“将”、“将会”以及其他类似的表达来识别这些陈述,这些表达是对未来事件和未来趋势的预测或指示。这些前瞻性陈述是基于对我们经营的业务和行业的当前预期、估计、预测和预测,以及管理层的信念和假设,不是对未来业绩或发展的保证,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他在某些情况下超出我们控制范围的因素。因此,我们在本年度报告10-K表格中的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是不准确的。可能对我们的业务运营、财务业绩和状况产生重大影响的因素包括但不限于本文中在“第1A项--风险因素”中描述的风险和不确定因素。我们敦促您在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些因素,并告诫您不要过度依赖前瞻性陈述。前瞻性陈述基于截至本年度报告10-K表格提交之日我们所掌握的信息。除非法律要求,否则我们不打算公开更新或修改任何前瞻性陈述,以反映新信息或未来事件或其他情况。
2
标准杆T I
项目1.BU天真的。
概述
直到最近,我们还是一家完全整合的临床阶段精确肿瘤学生物制药公司。2023年1月9日,我们宣布,在广泛考虑潜在的战略选择后,我们的董事会一致批准根据完全清算和解散计划,或解散计划,解散和清算Calithera,但须经股东批准。在解散计划方面,我们开始停止所有临床项目,开始裁员,其中包括计划在第一季度末解雇大多数员工,并开始结束我们的业务。我们目前正在寻求出售我们所有的临床资产和项目。
鉴于我们计划解散,于2023年1月24日,我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司(简称纳斯达克)的书面通知,通知我们,根据纳斯达克的审查并根据上市规则第5101条,纳斯达克认为我们是一个“公共空壳”,我们的证券不再有理由继续上市。因此,我们的普通股于2023年2月2日开盘时暂停交易,2023年3月3日,纳斯达克向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交了25-NSE表格,将我们的普通股从纳斯达克上的上市和注册中删除。
临床资产和计划
Sapanisertib(CB-228)和Mivavotinib(CB-659)
2021年10月,我们与Millennium PharmPharmticals,Inc.或武田制药有限公司的全资子公司Millennium签订了一项资产购买协议,即APA,以收购两种临床阶段的化合物,这两种化合物都已在生物标记物定义的癌症患者群体中显示出单药临床活性。这些化合物是TORC1/2抑制剂Sapanisertib(CB-228)和脾酪氨酸激酶(SYK)抑制剂mivavotinib(CB-659)。我们正在进行Sapanisertib对NRF2突变的sqNSCLC和mivavotinib对复发或难治性非GCB(ABC)DLBCL的MYD88/CD79b突变肿瘤的试验,并于2023年1月开始停止这两个方案。
肿瘤用CD73抑制剂CB-708(ATG037)
Calthera发现了一种高效、选择性、口服生物可用的CD73小分子抑制剂CB-708(现为ATG-037)。2021年5月,我们与Antengene Investment Limited或Antengene公司的全资子公司Antengene签订了一项许可协议,授予Antengene全球独家许可证,开发和商业化CB-708(现为ATG-037)。根据许可协议的条款,我们在2021年5月收到了300万美元的预付款,并可能获得高达2.52亿美元的潜在开发、监管和销售里程碑。此外,我们有资格从许可产品的销售中获得分级版税,最高可达两位数。2023年1月,我们与Antengene签订了转让协议,Antengene获得了CB-708(现为ATG-037)的所有未完成权利。
合成致死性临床前流水线和VPS4A抑制剂
我们正在建立一条临床前合成致死靶点的管道,重点放在平行基因上。 我们确定了一系列新的VPS4A和VPS4B小分子抑制剂,并通过先导优化推进了多个系列。
治疗囊性纤维化的精氨酸酶抑制剂(CB-280)
我们正在开发CB-280,一种新型的口服精氨酸酶抑制剂,正在被评估用于治疗囊性纤维化。我们在2022年初完成了1b阶段试验。
肿瘤用精氨酸酶抑制剂(INCB001158)
另一种精氨酸酶抑制剂INCB001158是由Calithera发现的,Incell Corporation正在开发用于肿瘤学和血液学适应症的药物。2017年1月,我们与Incell签订了合作和许可协议,2022年9月,Incell为方便起见通知我们有意终止这项协议,该协议于2022年12月28日生效。任何一方都没有支付任何实质性的提前解约罚款。
3
谷氨酰胺酶抑制剂Telaglenastat(CB-839)
2021年11月,我们宣布中止在Keap1/NRF2基因突变的非鳞状细胞肺癌患者中进行的telaglenastat KEAPSAKE第二阶段临床试验,因为在中期分析中观察到接受telaglenastat治疗的患者缺乏临床益处。2023年3月,我们签订了一项资产购买协议,并将与telaglenastat计划相关的所有资产和权利出售给了一家无关的第三方。
知识产权
我们的政策是寻求保护我们的知识产权地位,其中包括提交与技术、发明和改进有关的美国和外国专利申请,这些技术、发明和改进对我们的商业战略的发展和实施非常重要。我们还依靠商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新来发展和保持我们的专有地位。
我们针对我们的候选产品、临床前化合物和相关技术提交了专利申请,以确立这些化合物及其在治疗疾病中的用途的知识产权地位。截至2022年12月31日,我们拥有26项已颁发的美国专利,165项已颁发的外国专利,以及大约93项待批的美国和外国专利申请。我们预计,这些专利和专利申请如果发布,将在2025年11月至2041年10月之间到期。
我们的双TORC 1/2抑制剂专利组合包括我们拥有的专利和应用程序,以及加州大学董事会独家授权的专利和应用程序。截至2022年12月31日,它包括8项已颁发的美国专利。这些专利要求保护CB-228和相关化合物的物质组合物、用其治疗癌症的方法以及合成CB-228和相关化合物的方法。他们还声称使用特定剂量的CB-228治疗某些癌症的方法,以及将CB-228与其他化合物结合治疗某些癌症的方法。在美国,物质组成专利预计将在2027年4月至2031年4月之间到期。我们还有59项已颁发的外国专利、两项未决的美国专利申请和三项未决的外国专利申请,涉及CB-228和相关化合物的物质组成以及这些化合物的使用方法。我们预计,这些专利和专利申请中关于物质组成的权利要求如果发出,将在2025年11月至2032年8月之间到期。
我们的SYK抑制剂知识产权组合由我们全资拥有,截至2022年12月31日,包括五项已颁发的美国专利和两项美国专利申请,涵盖CB-659和相关化合物的组成和使用方法。与CB-659物质组成相关的美国专利预计将于2031年3月至2036年4月到期。拥有国外相关专利60件,国外相关专利申请26件。我们预计,这些外国专利和专利申请如果发布,将在2030年12月至2035年12月之间到期。
我们精氨酸酶抑制剂计划的知识产权组合包括INCB001158和CB-280,包括我们从共生科学公司获得独家许可的已发布专利和未决专利申请,以及我们拥有的已发布专利和未决专利申请。这一投资组合包括20项已颁发的美国专利、2项待决的美国专利申请、62项相应的待决外国专利申请,以及99项针对各种精氨酸酶抑制剂、化合物的治疗方法、化合物的制备方法以及用于制备化合物的中间体的已颁发的外国专利。我们预计,这些专利和专利申请如果发布,将在2031年4月至2038年5月之间到期。
制造业
我们不拥有或经营,目前也没有建立任何制造设施的计划。我们以前是以采购订单的方式从制造商那里获得供应的,没有任何长期安排。此外,我们目前还没有为我们的任何临床用品提供原料药或药品产品服务的安排。
研究与开发
在正常业务过程中,我们与合同研究机构、医疗机构、临床研究人员和合同实验室等第三方达成协议,以进行我们的临床试验以及我们的研究和临床前试验的各个方面。这些第三方提供项目管理和监测服务以及监管咨询和调查服务。我们目前正在终止这些协议,并已建立了与这种终止有关的准备金。
4
人力资本资源
截至2023年3月15日,我们有8名全职员工和2名兼职员工。我们的员工没有工会代表,也没有集体谈判协议的覆盖范围。
设施
我们在加利福尼亚州旧金山南部拥有约34,000平方英尺的办公和实验室空间。我们的租期到2024年1月。
法律诉讼
有时,我们可能会卷入与正常业务过程中的索赔有关的诉讼。我们的管理层认为,目前没有针对我们的索赔或诉讼待决,最终处置这些索赔或诉讼可能会对我们的运营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
可用信息
我们于2010年3月9日在特拉华州注册成立。我们的网站地址是www.Calithera.com。在我们网站上找到或通过我们的网站访问的信息不是本10-K表格年度报告的一部分,也不会被纳入本年度报告。
我们历来以电子方式向美国证券交易委员会提交我们的年度报告Form 10-K、季度报告Form 10-Q、当前报告Form 8-K,以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案。这些报告目前可在我们的网站上获得,网址为Www.calithera.com,免费。
2023年3月14日,我们根据交易法第12(G)节向美国证券交易委员会提交了15号表格,终止了我们的注册。根据第12(G)条的撤销注册将在提交表格15后90天内生效,因此我们预计不会在本年度报告以表格10-K提交后向美国证券交易委员会提交任何定期报告。
伊特M1A型。风险因素。
我们的业务涉及重大风险,其中一些风险如下所述。除了本10-K表格年度报告中包含的其他信息外,您还应仔细考虑这些风险,包括我们的合并财务报表和相关附注,以及本年度报告标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分。发生下列风险因素中描述的任何事件或事态发展,以及本报告中其他地方描述的风险,都可能损害我们的业务、财务状况、运营结果、现金流、我们普通股的交易价格和我们的增长前景。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。这份Form 10-K年度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于以下风险因素中描述的因素以及本年度报告中其他地方描述的风险,我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
我们A系列优先股的持有者拥有优先于我们普通股持有者的清算和其他权利。
2023年1月9日,我们宣布,在广泛考虑潜在的战略选择后,我们的董事会已一致批准根据解散计划解散和清算Calithera,但须经股东批准。在解散计划方面,我们开始停止所有临床项目,开始裁员,其中包括计划在第一季度末解雇大多数员工,并开始结束我们的业务。我们目前正在寻求出售我们所有的临床资产和项目。
5
截至2022年12月31日,我们有1,000,000股A系列优先股流通股,武田风险投资公司是我们A系列优先股的唯一持有人。根据界定A系列优先股的权利、优先权和特权的指定证书,在我们解散和清盘时,A系列优先股有权在根据特拉华州一般公司法支付我们的所有债务和债务拨备后,在就任何初级证券股份(包括我们的普通股)进行任何分配或支付之前,从我们可供分配给股东的资产中预留或支付A系列优先股,每股金额等于(I)每股35.00美元,即A系列优先股的每股发行价,总金额为3,500万美元,以及(2)在紧接该事件之前A系列优先股本可转换为普通股的股数应支付的金额。截至本年度报告以10-K表格形式提交予美国证券交易委员会时,吾等在扣除债务及负债拨备后并无足够资产,足以全数支付A系列优先股所需拨备的金额。如果我们不能完全满足A系列优先股所需拨备的金额,如果没有与A系列优先股持有人的豁免或其他安排,则不会向普通股持有人分配任何金额。
如果我们对我们的负债、其他义务和费用或索赔高于我们目前的预期,或者建立了更大的应急准备金,可供分配给我们股东的金额将减少。
截至2022年12月31日,我们拥有2550万美元的现金和现金等价物。我们希望建立与解散计划相关的准备金,用于支付所有费用,包括直至提交解散证书或解散证书之前的运营费用,以及其他已知的非或有负债,其中还包括特拉华州法律要求的清算费用和潜在、或有和未知负债的合理准备金。在清算分配中最终分配给我们股东的现金金额取决于我们在清算过程中建立的负债、义务、费用和索赔的金额,以及我们建立的应急准备金。虽然我们将尝试为此类负债、义务、费用和索赔估计合理的准备金,但这些估计可能是不准确的。可能影响我们估计的因素包括:
如果发生上述任何一种情况,我们分配给股东的金额可能会大幅减少。
我们可能无法成功出售我们的临床资产和项目,这将减少可供分配给我们股东的现金数量。
我们最近一直在集中精力出售我们的临床资产和项目,并预计在短期内继续推进解散计划。我们可能在出售我们的临床资产和计划方面有大量费用,这些费用将减少我们业务中可用的剩余现金,并可能减少或推迟与解散计划相关的向我们股东的任何分配。
我们不能向您保证根据解散计划向我们的股东进行任何清算分配的确切金额或时间。
解散和清算过程受到许多不确定因素的影响,在满足需要分配给A系列优先股持有人的金额后,可能不会产生任何剩余资本用于清算向我们A系列优先股持有人或任何其他普通股股东的分配。如果我们无法全额支付A系列优先股所需拨备的金额,如果没有与我们A系列优先股持有人的豁免或其他安排,我们将不会向普通股持有人分配任何金额。对我们股东的任何清算分配的准确金额和时间将取决于我们非现金资产的出售,以及包括政府当局在内的第三方的任何意外索赔,以及意外或高于预期的费用,并可能因此而延迟。
6
虽然本公司董事会尚未就向本公司A系列优先股持有人或任何普通股股东清盘分派订立明确时间表,但假设本公司股东批准解散计划,董事会打算在债权人债权及或有负债清偿或清偿后,视乎清盘业务所固有的意外情况,尽快作出此类清盘分派(如有)。然而,我们目前无法预测任何此类清算分配的确切时间,也无法预测是否会发生任何清算分配。任何此类清算分配的时间将取决于并可能被推迟,其中包括出售我们的非现金资产和与债权人达成索赔和解的时间。此外,债权人可以申请禁令,禁止向我们的股东进行此类分配,理由是需要分配的金额用于支付我们的债务和费用。任何这种类型的行动都可能推迟或大幅减少可用于此类分配给我们股东的金额。
我们将继续招致索赔、债务和费用,这将减少可供分配给股东的金额。
随着我们的清盘,运营的索赔、负债和费用,如运营成本、工资、保险、工资和地方税、法律、会计和咨询费以及杂项费用,将继续产生。关于解散计划,我们还将解散我们的非美国子公司。这些非美国子公司可能在其运营的每个司法管辖区遵守不同的法律、法规和标准,包括但不限于适用于工资、保险、工资和地方税、法律和杂项费用所产生的负债和费用的法规和标准。这些费用将减少可供最终分配给我们A系列优先股和普通股股东的资产数量。
如果我们未能建立足够的应急储备金来支付我们的费用和债务,任何收到清算分配的股东可能被要求按比例向我们的债权人支付超过应急储备金的欠款份额,最高可达解散时实际分配给该股东的金额。
如果解散计划得到我们股东的批准,我们将向解散卡利瑟拉生物科学公司的特拉华州国务秘书提交解散证书。根据特拉华州一般公司法或DGCL,我们将在解散后继续存在三年,或在特拉华州衡平法院指示的更长时间内继续存在,以起诉和辩护针对我们的诉讼,并使我们能够逐步关闭我们的业务,处置我们的财产,履行我们的债务(以及我们的非美国子公司的债务),并将任何剩余资产分配给我们的股东。根据DGCL的规定,如果吾等未能设立足够的或有准备金以支付我们的开支和负债,则在提交解散证书之日(以下称为最终记录日期),每名登记在册的股东均有责任按比例向本行债权人支付超过应急准备金的债权人所欠款项的比例,最高可达解散时实际分配给该股东的金额。
尽管任何股东的责任仅限于该股东先前根据解散计划从吾等(以及任何一个或多个清算信托基金)收到的金额,但这意味着股东可能被要求退还先前向该股东作出的所有清算分配,而根据解散计划,股东不得从吾等收取任何款项。此外,如果股东已就以前收到的金额缴纳税款,如果股东偿还先前分配的金额并未导致应缴税款相应减少,则偿还全部或部分此类金额可能会导致股东产生净税款成本。虽然我们将努力为所有已知的、或有的和未知的负债留出充足的准备金,但不能保证我们建立的准备金足以支付所有这些费用和负债。
我们的股票转让账簿将在我们向特拉华州国务卿提交解散证书的当天交易结束时关闭,之后股东将不能公开交易我们的股票。
在我们向特拉华州国务卿提交解散证书的日期,我们打算关闭我们的股票转让账簿,并停止记录我们普通股的转让。此后,代表我们普通股的证书或账簿条目将不能在我们的账簿上转让或转让,除非通过遗嘱、无遗嘱继承或法律实施。我们所有股东的比例权益将根据他们在最终记录日期收盘时的股票持有量确定,在该日期之后,我们所作的任何分配将仅在最终记录日期收盘时向登记在册的股东进行,除非可能需要反映由于遗嘱、无遗嘱继承或法律实施而记录在我们账面上的后续转移。
7
与我们的证券相关的风险
根据某些基于价格的反稀释条款,我们可能被要求向我们A系列优先股的持有者发行大量额外普通股,而不需要额外的代价。
我们可能被要求发行大量普通股,不向我们的A系列优先股持有人支付额外代价,但须遵守界定A系列优先股持有人权利的指定证书中描述的某些实益所有权限制。A系列优先股的条款规定,此类股票将在以下较早的日期自动转换为普通股:(I)发行日期或强制定价日期的18个月纪念日,转换为857,843股普通股,如果在强制定价日期之前的30个交易日,我们普通股的成交量加权平均价格低于每股40.80美元,以及(Ii)合格融资,使我们获得至少4,000万美元的净收益,不包括A系列优先股的任何转换,如果投资者在此类合格融资中支付的加权平均价格低于每股40.80美元,则可调整为普通股的额外股份。A系列优先股的持有者还有权在强制性定价日期或此类合格融资之前的任何时间将A系列优先股转换为普通股,但须经调整为额外普通股,前提是某些普通股的成交量加权平均销售价格从A系列优先股发行之日起至书面选举之日以低于每股40.80美元的有效价格出售。如果我们向A系列优先股的持有者发行额外的普通股,股东在我们普通股中的百分比所有权权益将被稀释。
未经A系列优先股持有者同意,我们不能采取某些行动。
某些事项需要批准A系列优先股,作为一个单独类别进行投票,包括:
我们A系列优先股的唯一持有人武田风险投资公司和普通股持有人的利益可能不一致,这可能导致我们无法就可能符合普通股股东最佳利益的事项获得A系列优先股持有人的同意。
我们的普通股没有在任何国家的交易所上市,我们普通股的交易价格波动很大,购买我们普通股的人可能会遭受重大损失。
鉴于我们计划解散,于2023年1月24日,我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司(简称纳斯达克)的书面通知,通知我们,根据纳斯达克的审查并根据上市规则第5101条,纳斯达克认为我们是一个“公共空壳”,我们的证券不再有理由继续上市。因此,我们的普通股于2023年2月2日开盘时暂停交易,并于2023年3月3日,纳斯达克向美国证券交易委员会提交了25-NSE表格,将我们的普通股从纳斯达克上的上市和登记中移除。我们的普通股没有在任何国家的交易所上市,目前通过经纪-交易商网络进行“场外”交易。我们的股票交易清淡,我们的股价过去曾波动过,未来可能也会波动。由于这种波动,投资者可能会在投资我们的普通股时蒙受损失。此外,在过去,股东曾在这些公司股票的市场价格出现波动后对这些公司提起集体诉讼。如果对我们提起这样的诉讼,可能会导致我们产生巨额费用,并分散管理层的注意力和资源。
我们已向美国证券交易委员会提交了Form 15,并且不打算在本年度报告以Form 10-K提交之后提交任何定期报告,这将限制有关我们的业务以及我们的解散和清盘状况的公开信息。
2023年3月14日,我们根据交易法第12(G)节向美国证券交易委员会提交了15号表格,终止了我们的注册。根据第12(G)条的撤销注册将在提交表格15后90天内生效,因此我们预计不会在本年度报告以表格10-K提交后向美国证券交易委员会提交任何定期报告。虽然我们计划为股东特别会议提交委托书,以批准解散计划,但投资者将不会在该特别会议后获得有关我们业务状况或清盘活动的最新公开信息。
8
我们股本的所有权集中可能会阻止新投资者影响重大的公司决策。
我们的高管、董事和目前持有5%或更多普通股的当前实益所有人,实益拥有我们已发行普通股的相当大比例。这些人一起行动,将能够显著影响所有需要股东批准的事项,包括选举和罢免董事以及任何合并或其他重大公司交易。这类股东的利益可能与其他股东的利益不一致。
武田创投实益拥有我们全部已发行股本的相当大比例,这些股本最初可转换为我们普通股的857,843股,受基于价格的反稀释调整的限制,如果被触发,将导致发行额外的普通股。在任何情况下,武田都无权投票超过我们已发行普通股的19.99%。武田可能能够显著影响所有需要股东批准的事项,包括选举和罢免董事以及任何合并或其他重大公司交易。武田的利益可能与其他股东的利益不一致。
我们的公司章程文件和特拉华州法律中的条款可能会阻止或挫败我们的股东试图改变我们的管理层或阻碍获得我们的控股权的努力,因此我们普通股的市场价格可能会更低。
我们的公司注册证书和章程中有一些条款可能会使第三方难以获得或试图收购我们公司的控制权,即使我们的股东认为控制权的变更是有利的。
我们的章程文件还包含其他可能具有反收购效力的条款,例如:
此外,由于我们是在特拉华州注册成立的,我们受特拉华州公司法第203条的规定管辖,该条款禁止拥有我们已发行有表决权股票15%或更多的人在交易日期后三年内与我们合并或合并,除非合并或合并以规定的方式获得批准。我们的公司注册证书或我们的章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东从他们持有的普通股中获得溢价的机会,还可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。
我们修订和重述的公司注册证书指定特拉华州衡平法院,以及我们修订和重述的法律指定美利坚合众国联邦地区法院为我们与我们的股东之间几乎所有纠纷的独家法庭,这将限制我们的股东选择司法法庭处理与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷。
我们修订和重述的公司注册证书规定,特拉华州衡平法院是代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼的独家法院;任何声称违反受托责任的诉讼;任何根据特拉华州公司法、我们的修订和重述公司注册证书或我们的章程对我们提出索赔的诉讼;或者任何针对我们提出受内部事务原则管辖的索赔的诉讼。
9
这些条款不适用于为执行《交易法》规定的义务或责任而提起的诉讼。此外,《证券法》第22条规定,联邦法院和州法院对所有此类《证券法》诉讼拥有同时管辖权。因此,州法院和联邦法院都有管辖权受理此类索赔。
为了避免不得不在多个司法管辖区对索赔提起诉讼,以及不同法院做出不一致或相反裁决的威胁等考虑因素,我们修订和重述的附则规定,除非我们以书面形式同意选择替代法院,否则美利坚合众国联邦地区法院将是解决根据证券法提出的任何诉因的独家法院。虽然特拉华州法院已经确定这种选择的法院条款在表面上是有效的,几个州初审法院已经执行了这些条款,并要求主张《证券法》索赔的诉讼必须在联邦法院提起,但不能保证上诉法院会确认这些条款的可执行性,而且股东仍然可以寻求在专属法院条款指定的地点以外的地点提出索赔。在这种情况下,我们预计将大力主张我们修订和重述的公司注册证书的独家论坛条款的有效性和可执行性。这可能需要与在其他法域解决这类诉讼相关的大量额外费用,而且不能保证这些规定将由这些其他法域的法院执行。如果法院发现我们修订和重述的公司证书和/或我们的修订和重述的章程中的任何一项独家法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会在州法院或州法院和联邦法院产生与诉讼证券法索赔相关的进一步重大额外费用,这可能严重损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
这些对法院条款的排他性选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的诉讼。如果法院发现此类排他性法庭条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会因在其他司法管辖区解决争端而产生更多重大额外费用,所有这些都可能损害我们的业务。
项目1B。未解决员工评论。
没有。
项目2.新闻歌剧。
我们的总部位于加利福尼亚州旧金山南部94080号Oyster Point Blvd.343 Suite200,租约将于2024年1月到期,并可选择延长两年至2026年1月。我们相信,我们现有的设施足以满足我们目前的需要。
项目3.法律法律程序。
有时,我们可能会卷入与正常业务过程中产生的索赔有关的法律程序。我们的管理层认为,目前没有针对我们的索赔或诉讼待决,最终处置这些索赔或诉讼可能会对我们的运营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
第四项:地雷安全TY披露。
不适用。
10
标准杆T II
项目5.注册人普通股、关联股票的市场持有者很重要,发行者购买股票证券。
市场信息
我们的普通股于2014年10月2日在纳斯达克全球精选市场开始交易,交易代码为CALA。
2023年1月9日,我们宣布,在广泛考虑潜在的战略选择后,我们的董事会一致批准根据一项完全清算和解散的计划解散和清算Calithera,但须得到股东的批准。在解散计划方面,我们开始停止所有临床项目,开始裁员,其中包括计划在第一季度末解雇大多数员工,并开始结束我们的业务。
鉴于我们计划解散,于2023年1月24日,我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司(简称纳斯达克)的书面通知,通知我们,根据纳斯达克的审查并根据上市规则第5101条,纳斯达克认为我们是一个“公共空壳”,我们的证券不再有理由继续上市。因此,我们的普通股于2023年2月2日开盘时暂停交易,并于2023年3月3日,纳斯达克向美国证券交易委员会提交了25-NSE表格,将我们的普通股从纳斯达克上的上市和登记中移除。
2023年3月14日,我们根据交易法第12(G)节向美国证券交易委员会提交了15号表格,终止了我们的注册。根据第12(G)条的撤销注册将在提交表格15后90天内生效,因此我们预计不会在本年度报告以表格10-K提交后向美国证券交易委员会提交任何定期报告。
反向拆分股票
2022年6月14日,我们提交了修订和重新注册的公司证书的修正案证书,或修正案,以实施我们已发行普通股的20股1股反向拆分,自2022年6月14日起生效,或反向股票拆分。我们的股东在2022年6月1日召开的股东年会上批准了一系列替代修订,以实现反向股票拆分,具体的1:20比例随后得到我们董事会的批准。我们的普通股于2022年6月15日在纳斯达克全球精选市场进行拆分调整后开始交易。
于反向拆分生效日,每20股已发行及已发行普通股自动转换为一股已发行及已发行普通股,每股面值不变。反向股票拆分影响了紧接反向股票拆分生效时间之前我们已发行的普通股的所有股票,以及根据我们的股权激励计划和员工股票购买计划可供发行的普通股数量。此外,反向股票拆分减少了在A系列优先股股票转换以及在紧接反向股票拆分生效之前行使已发行的股票期权和认股权证时可发行的普通股数量。没有发行与反向股票拆分相关的零碎股份。原本有权获得零碎股份的股东获得了现金支付。
纪录持有人
截至2023年3月24日,我们的普通股约有13名登记持有者。
股利政策
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。
最近出售的未注册证券
没有。
发行人购买股票证券
没有。
11
ITEM 6.[已保留].
I项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
你应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,以及我们的综合财务报表和本年度报告第二部分第8项中包含的相关附注。
本讨论和分析一般涵盖我们截至2022年12月31日的年度的财务状况和经营业绩,包括与截至2021年12月31日的年度的同比比较。我们于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告,可在美国证券交易委员会网站免费获取Www.sec.gov在我们的投资者关系网站www.Calithera.com上,在第二部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项中,包括对我们截至2020年12月31日的一年的财务状况和经营结果的讨论和分析。
这份Form 10-K年度报告包含符合1933年《证券交易法》(经修订)第27A条或《证券法》和经修订的《1934年证券交易法》第21E条或《交易法》含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述通过诸如“相信”、“将会”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“预期”、“预测”、“可能”、“可能”或这些术语的否定或类似表述来识别。你应该仔细阅读这些声明,因为它们讨论了未来的预期,包含了对未来运营结果或财务状况的预测,或者陈述了其他“前瞻性”信息。这些陈述涉及我们未来的计划、目标、预期、意图和财务表现,以及这些陈述所依据的假设。这些前瞻性陈述会受到某些风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预期的大不相同。可能造成这种差异的因素包括但不限于本报告第一部分第1A项--“风险因素”以及本报告其他部分所讨论的因素。前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。与本报告中的所有声明一样,这些声明仅说明截止日期,我们没有义务根据未来的事态发展更新或修改这些声明。我们提醒投资者,我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定因素的影响。此外,“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本年度报告以Form 10-K的形式提供给我们的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础,但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的,投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
概述
直到最近,我们还是一家完全整合的临床阶段精确肿瘤学生物制药公司。2023年1月9日,我们宣布,在广泛考虑潜在的战略选择后,我们的董事会已一致批准根据完全清算和解散计划或解散计划解散和清算Calithera,但须经股东批准。在解散计划方面,我们开始停止所有临床项目,开始裁员,其中包括计划在第一季度末解雇大多数员工,并开始结束我们的业务。我们目前正在寻求出售我们所有的临床资产和项目。
关键会计政策和估算
我们管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表,这些报表是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的。在编制这些合并财务报表时,我们需要作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及报告期内发生的已报告费用。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他因素,这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。我们认为,以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要,因为这些政策涉及更重要的领域,涉及管理层对不确定和可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响的事项的判断和估计,以及我们应用这些原则的具体方式。
12
收入确认
我们根据会计准则编撰或ASC第2014-09号确认收入,与客户签订合同的收入(主题606)或ASC 606。根据ASC 606,当其客户获得对承诺商品或服务的控制权时,实体确认收入,其金额反映了实体预期从这些商品或服务交换中获得的对价。为了确定实体确定在ASC 606范围内的安排的收入确认,该实体执行以下五个步骤:(I)识别与客户的合同;(Ii)识别合同中的履约义务;(Iii)确定交易价格;(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务;以及(V)当实体履行履约义务时(或作为履行义务时)确认收入。只有当我们可能会收取我们有权获得的对价,以换取我们转移给客户的商品或服务时,我们才会将五步模型应用于合同。在合同开始时,一旦合同被确定在ASC 606的范围内,我们就评估每个合同中承诺的商品或服务,确定哪些是履约义务,并评估每一个承诺的商品或服务是否是不同的。然后,我们确认在履行履约义务时分配给各自履约义务的交易价格的金额为收入。
我们与Incell有合作和许可协议,Incell合作协议,以及与Antengene的许可协议,Antengene许可协议,均在ASC 606的范围内,根据该协议,我们向我们的候选产品许可某些权利。这些安排的条款包括向公司支付不可退还的预付许可费、潜在的开发、监管和销售里程碑以及销售特许权使用费。这些付款中的每一项都会产生协作或许可收入,但许可产品净销售额的版税收入除外,这将被归类为版税收入。
在确定我们履行协议规定的义务时应确认的适当收入金额时,我们执行以下步骤:(I)确定合同中承诺的货物或服务;(Ii)确定承诺的货物或服务是否是履约义务,包括它们在合同中是否不同;(Iii)交易价格的测量,包括可变对价的限制;(Iv)将交易价格分配给履约义务;以及(V)当(或作为)我们履行每项履约义务时确认收入。作为对这些安排的会计处理的一部分,我们必须开发需要判断的假设,以确定合同中确定的每项履约义务的独立销售价格。
知识产权许可证:如果我们的知识产权许可被确定为有别于安排中确定的其他履行义务,我们确认在许可转让给被许可人且被许可人能够使用许可并从中受益时分配给许可的不可退还的预付费用的收入。对于与其他承诺商品或服务捆绑在一起的许可证,我们利用判断来评估合并履行义务的性质,以确定合并履行义务是随着时间的推移还是在某个时间点得到履行,如果随着时间的推移,则确定衡量进展的适当方法,以确认来自不可退还的预付费用的收入。我们在每个报告期评估进度指标,并在必要时调整业绩指标和相关收入确认。
里程碑付款:在包括开发、监管或商业里程碑付款的每项安排开始时,我们评估里程碑是否被认为有可能达到,并估计将包括在交易价格中的金额。如果累积收入很可能不会发生重大逆转,相关的里程碑价值将包括在交易价格中。不在我们或被许可方控制范围内的里程碑付款,如监管批准,在获得批准之前不被认为是有可能实现的 或者基础活动已经完成。然后,交易价格按相对独立的销售价格分配给每一项履约义务,为此,我们将收入确认为或当合同下的履约义务得到履行时。于其后各报告期结束时,吾等会重新评估达成该等发展里程碑及任何相关限制的可能性,并于有需要时调整对整体交易价格的估计。任何此类调整都是在累积追赶的基础上记录的,这将影响调整期间的协作收入。
版税:对于包括基于销售的特许权使用费的安排,包括基于销售水平的里程碑付款,并且许可被视为与特许权使用费相关的主要项目,我们将在(I)发生相关销售时或(Ii)部分或全部特许权使用费分配给的履约义务已经履行(或部分履行)时确认收入。到目前为止,我们还没有确认从我们的任何许可安排中产生的任何专营权费收入。
合同余额
预付款项及费用于收到或到期时记为递延收入,并可能需要将收入确认推迟至未来期间,直至我们履行根据该等安排所承担的义务。当我们的对价权是无条件的时,应付给我们的金额被记录为应收账款。
13
Incell的预付款和费用在收到或到期时被记录为递延收入,可能需要推迟到未来期间确认收入,直到我们履行这些安排下的义务。当我们的对价权是无条件的时,金额被记录为应收账款。我们不会评估一份合同是否有重要的融资部分,如果合同开始时的预期是,从持牌人付款到将承诺的货物或服务转让给持牌人之间的时间将是一年或更短的时间。
应计研究和开发成本
我们记录由第三方服务提供商进行的研究和开发活动的估计成本的应计负债,其中包括进行临床前和临床研究以及合同制造活动。我们根据已提供但尚未开具发票的服务的估计金额来记录研发活动的估计成本,并将这些成本计入资产负债表中的应计负债和运营报表中的研发费用。这些成本是我们研发费用的重要组成部分。我们根据已完成工作估计数以及根据服务协议与我们的第三方服务提供商达成的协议等因素应计这些费用。
我们没有经历过应计成本和实际成本之间的任何重大差异。然而,实际服务的状态和时间、登记的患者数量以及患者登记的比率可能与我们的估计不同,从而导致对未来期间的费用进行调整。这些估计的变化会导致我们的应计项目发生重大变化,这可能会对我们的运营结果产生重大影响。
财务概述
我们作为持续经营的企业继续经营的能力
截至2022年12月31日,我们拥有2550万美元的现金和现金等价物。我们自成立以来就出现了亏损,到目前为止,我们的运营资金主要来自出售我们股本的股份以及我们的合作和许可协议的付款。截至2022年12月31日,我们的累计赤字为5.126亿美元。在截至2022年12月31日的一年中,我们因持续运营而亏损3970万美元,并在运营中使用了4360万美元的现金。我们预计在可预见的未来继续产生运营亏损和负运营现金流,包括通过执行解散计划,如果我们的股东批准的话。
根据会计准则编撰或ASC,205-40,持续经营的企业,我们评估了是否有一些条件和事件,从总体上考虑,对我们在2023年3月30日发布合并财务报表后一年内继续作为一家持续经营的企业的能力提出了很大的怀疑。我们已经确定,截至2022年12月31日,我们的现金和现金等价物将不足以为我们的运营提供至少12个月的资金,这让人对我们作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生了极大的怀疑。
截至2022年12月31日,我们,包括我们的董事会,继续评估为我们的临床项目提供资金和开发的潜在战略选择。2023年1月9日,我们宣布董事会一致通过解散计划。由于我们继续评估截至2022年12月31日的潜在战略选择,而且截至2022年12月31日,解散计划尚未得到董事会的批准,也尚未交付股东表决或批准,因此我们得出结论,截至资产负债表日期,不应采用清算会计基础。因此,所附财务报表是在持续经营的基础上编制的,考虑了在正常业务过程中的资产变现和负债清偿。财务报表不包括与记录的资产数额的可回收性和分类有关的任何调整,也不包括上述不确定因素可能导致的负债数额和分类的任何调整。
许可证收入
截至2021年12月31日的年度许可收入是2021年9月从Incell协作协议收到的里程碑式付款,以及2021年5月从我们的Antengene许可协议收到的预付款的确认。在截至2022年12月31日的一年中,没有确认任何许可证收入。
研究和开发费用
研发费用是指进行研究所产生的成本,例如发现和开发我们的候选产品。我们确认所有的研究和开发成本,因为它们发生了。与根据我们的合作协议和奖励执行的共同开发活动相关的成本包括在研发费用中,任何费用的报销都反映为此类费用的减少。
14
研究和开发费用主要包括以下几项:
从历史上看,我们总运营费用的最大组成部分是我们对研究和开发活动的投资,包括我们候选产品的临床开发。我们在特定计划的基础上将临床和临床前计划的工资、福利、基于股票的补偿费用和间接成本分配到研发费用中,并将这些成本包括在特定计划的费用中。
下表显示了我们的研发费用:
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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|
(单位:千) |
|
|||||
开发候选人: |
|
|
|
|
|
||
沙巴尼司替(CB-228) |
$ |
7,840 |
|
|
$ |
1,553 |
|
米瓦替尼(CB-659) |
|
7,039 |
|
|
|
1,151 |
|
Telaglenastat(CB-839) |
|
3,724 |
|
|
|
35,234 |
|
CB-280 |
|
1,642 |
|
|
|
6,755 |
|
与研究和开发相关 |
|
— |
|
|
|
50,875 |
|
全面发展 |
|
20,245 |
|
|
|
95,568 |
|
临床前和研究: |
|
|
|
|
|
||
临床前和研究 |
|
8,288 |
|
|
|
8,762 |
|
总计 |
$ |
28,533 |
|
|
$ |
104,330 |
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政费用
一般和行政费用包括人员成本、分配费用和外部专业服务的其他费用,包括法律、审计和会计服务、保险、投资者关系和其他与上市公司相关的费用。人事费用包括薪金、福利和基于股票的薪酬。已分配费用包括设施和其他已分配费用,包括设施租金和维护、折旧费用和其他用品的直接费用和已分配费用。
2023年1月9日,我们宣布,在广泛考虑潜在的战略选择后,我们的董事会一致批准根据解散计划解散和清算Calithera,但须经股东批准。在解散计划方面,我们开始停止所有临床项目,开始裁员,其中包括计划在第一季度末解雇大多数员工,并开始结束我们的业务。
15
经营成果
2022年和2021年12月31日终了年度比较
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
变化 |
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|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
许可证收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,750 |
|
|
$ |
(9,750 |
) |
|
(100%) |
总收入 |
|
|
— |
|
|
|
9,750 |
|
|
|
(9,750 |
) |
|
(100%) |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研发 |
|
|
28,533 |
|
|
|
53,455 |
|
|
|
(24,922 |
) |
|
(47%) |
与研究和开发相关 |
|
|
— |
|
|
|
50,875 |
|
|
|
(50,875 |
) |
|
(100%) |
一般和行政 |
|
|
13,541 |
|
|
|
20,853 |
|
|
|
(7,312 |
) |
|
(35%) |
总运营费用 |
|
|
42,074 |
|
|
|
125,183 |
|
|
|
(83,109 |
) |
|
(66%) |
运营亏损 |
|
|
(42,074 |
) |
|
|
(115,433 |
) |
|
|
73,359 |
|
|
(64%) |
其他收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可分配给权证的交易成本 |
|
|
(475 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(475 |
) |
|
NM |
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
2,422 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,422 |
|
|
NM |
利息和其他收入,净额 |
|
|
477 |
|
|
|
345 |
|
|
|
132 |
|
|
38% |
其他收入(费用),净额 |
|
|
2,424 |
|
|
|
345 |
|
|
|
2,079 |
|
|
603% |
净亏损 |
|
|
(39,650 |
) |
|
|
(115,088 |
) |
|
|
75,438 |
|
|
(66%) |
A系列赛的被视为贡献 |
|
|
18,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,360 |
|
|
NM |
可归属于普通股的净亏损 |
|
$ |
(21,290 |
) |
|
$ |
(115,088 |
) |
|
$ |
93,798 |
|
|
(82%) |
NM:没有意义
许可证收入。2021年的许可收入为980万美元,其中包括2021年9月根据我们的Incell合作协议收到的675万美元的里程碑付款,以及2021年5月从我们的Antengene许可协议收到的300万美元的预付款的确认。
研究与开发。研发费用从2021年的5350万美元减少到2022年的2850万美元,减少了2490万美元,降幅为47%。减少的原因是telaglenastat计划减少了3150万美元,CB-280计划减少了510万美元,我们的早期研究减少了50万美元,但这一减少部分被Sapanisertib计划增加的630万美元和mivavotinib计划增加的590万美元所抵消。
与资产收购相关的研究和开发。研发减少5,090万美元与我们在2021年第四季度收购Sapanisertib和mivavotinib的资产有关,其中包括预付款1,000万美元现金和4,090万美元归因于发行日A系列可转换优先股的价值,这是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。
16
一般和行政。一般和行政费用从2021年的2090万美元减少到2022年的1350万美元,减少了730万美元,降幅为35%。这是由于与人员相关的成本减少了520万美元,这主要是由于减少了员工人数,导致工资、奖金和基于股票的薪酬支出减少,以及专业服务减少了210万美元,主要是与我们与Incell的和解协议和发布以及我们与武田的资产购买协议有关的法律费用减少。
可分配给认股权证负债的交易成本。 2022年,与2022年4月公开发行的权证相关的可分配给认股权证负债的交易成本为50万美元,主要包括承销折扣和佣金以及发售成本。
认股权证负债的公允价值变动. 2022年与认股权证负债公允价值减少有关的收益为240万美元。
利息和其他收入,净额。利息和其他收入净额增加了10万美元,增幅为38%,从2021年的34.5万美元增加到2022年的47.7万美元。增加10万美元主要是由于我们的现金等价物利率上升而产生的利息收入增加,但被2021年期间与我们的租赁负债重新计量有关的40万美元收益部分抵消。
来自A系列优先股清偿的被视为贡献。 2022年5月23日,我们提交了一份修正案证书,将A系列优先股转换后发行的股票总数限制在最多6,644,014股普通股,我们将其计入清偿。因此,我们确认了1,840万美元,相当于现有A系列优先股的账面价值与2022年新A系列优先股的流动资金和资本资源的估计公允价值之间的差额。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日,我们拥有2550万美元的现金和现金等价物。我们的运营资金来自出售我们股本股份的净收益以及我们合作和许可协议的付款。截至2022年12月31日,我们的累计赤字为5.126亿美元。在截至2022年12月31日的一年中,我们因持续运营而亏损3970万美元,并在运营中使用了4360万美元的现金。我们预计在可预见的未来继续产生运营亏损和负运营现金流,包括通过执行解散计划,如果我们的股东批准的话。
我们已经确定,截至2022年12月31日,我们的现金和现金等价物将不足以在这些财务报表发布之日起至少12个月内为我们的运营提供资金,这令人对我们作为一家持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
公开发行
2022年4月1日,我们完成了925,925股普通股和配套认股权证的承销公开发行,向公众公开发行的合并发行价为每股10.80美元,总收益为1,000万美元,扣除承销折扣和佣金以及发行成本后,净收益为850万美元。与普通股一起发行的还有短期认股权证和长期认股权证,前者可立即行使,自发行之日起18个月到期,行使价为每股10.80美元,可购买925,925股普通股;后者可立即行使,自发行之日起满5年。
17
武田资产购买协议
2021年10月18日,我们与武田的全资子公司千禧签订了经修订的资产购买协议,简称APA。根据《采购协议》,吾等订立优先股购买协议,根据该协议,吾等同意向千禧发行1,000,000股A系列可转换优先股,或A系列优先股。A系列优先股最初可根据持有人的选择转换为857,843股普通股,这是基于我们自2021年10月15日起每股40.80美元的收盘价。A系列优先股的转换率受到反稀释调整的影响,如果被触发,将导致在转换时发行额外的普通股。2022年5月23日,我们提交了一份指定证书修正案,将转换后发行的股票总数限制在最多6,644,014股普通股。A系列优先股具有经修订后提交给特拉华州国务卿的指定证书中规定的优先股、权利和限制。如千禧集团因会计上限(定义为于任何日期占本公司已发行普通股的19.99%)而未能于发行日期五周年前将A系列优先股的任何部分转换为普通股,则在其后每年周年日,A系列优先股中仍未发行的任何股份将按适用的转换比率自动转换为普通股,在每种情况下均受会计上限的规限,直至A系列优先股的所有股份均已转换。2022年7月1日,千禧公司将其在A系列优先股的所有权权益转让给武田制药有限公司的全资子公司武田风险投资公司。
货架登记表
2020年8月,我们向美国证券交易委员会提交了S-3表格的搁置登记声明,其中允许我们发行、发行和销售我们的普通股,最高总发行价为2.5亿美元。截至2022年12月31日,我们仍有2.279亿美元的普通股可供出售。2023年3月14日,我们提交了S-3表格的生效后修正案,以终止其有效性。
合同义务
我们已经达成协议,根据合同,我们有义务支付将影响我们未来期间流动性和现金流的款项。我们的合同义务主要包括我们在不可撤销经营租赁下的义务。截至2022年12月31日,在我们的租赁期内,未来运营租赁支付总额为170万美元。有关我们的租赁和未来付款时间的更多信息,请参阅本年度报告财务报表附注10-K中关于经营性租赁的附注5。
在正常业务过程中,我们之前与临床研究机构签订了临床试验协议,与临床制造机构签订了临床供应制造协议,与其他供应商签订了临床前研究、研究人员主导的试验和其他服务和产品的协议,用于运营目的。我们不认为这些付款是合同义务,因为我们通常可以在不到180天的事先书面通知的情况下随时取消合同。我们也有某些许可证内协议,要求我们在实现某些开发、监管或商业里程碑时向此类第三方支付里程碑。与或有里程碑付款有关的数额不被视为合同债务,因为它们取决于某些开发、监管批准和商业里程碑的成功实现,而这些开发、监管批准和商业里程碑可能无法实现。
现金流
下表汇总了所示期间的现金流:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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(单位:千) |
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用于经营活动的现金 |
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$ |
(43,608 |
) |
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$ |
(66,300 |
) |
用于投资活动(由投资活动提供)的现金 |
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$ |
(133 |
) |
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$ |
7,853 |
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融资活动提供的现金 |
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$ |
9,655 |
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$ |
10,668 |
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2022年运营中使用的现金为4360万美元,而2021年为6630万美元。经营活动中使用的现金减少2,270万美元,主要是由于研发成本的下降,主要与我们的telaglenastat和CB-280计划有关,以及作为我们在2021年10月收购Sapanisertib和mivavotinib资产的预付现金减少1,000万美元。2022年净亏损3970万美元受到与认股权证负债公允价值减少240万美元相关的非现金费用的影响。
18
2022年用于投资活动的现金为10万美元,用于购买财产和设备。2021年投资活动提供的现金为790万美元,与800万美元的投资出售和到期收益有关,但因购买财产和设备10万美元而部分抵消。
2022年和2021年,融资活动提供的现金分别为970万美元和1070万美元。2022年,我们从公开募股中获得了850万美元的出售和发行普通股和配套认股权证的净收益,扣除发行成本后,我们获得了110万美元的与我们的市场发售计划相关的普通股销售和发行的净收益,以及来自员工股票计划购买的普通股发行的1.6万美元的收益。2021年,我们从出售和发行与我们的市场发售计划相关的普通股获得1070万美元的净收益,以及通过行使股票期权和员工股票购买计划发行普通股获得20万美元的收益,但被20万美元的优先股发行成本部分抵消。
近期会计公告
请参阅第二部分第8项下的经审计综合财务报表附注2,以讨论最近的会计声明。
ITEM 7A。关于市场风险的定量和定性披露。
不是必需的。
19
项目8.合并财务报表和补充数据
卡利瑟拉生物科学公司
合并财务报表索引
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页面 |
独立注册会计师事务所安永会计师事务所报告(PCAOB ID: |
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合并资产负债表 |
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合并业务报表 |
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合并全面损失表 |
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股东权益合并报表 |
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26 |
合并现金流量表 |
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合并财务报表附注 |
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28 |
20
R独立注册会计师事务所报告
致卡利瑟拉生物科学公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了所附的卡利瑟拉生物科学公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面亏损、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
公司作为一家持续经营企业继续经营的能力
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如综合财务报表附注1所述,本公司已蒙受经常性亏损,并表示对本公司作为持续经营企业的持续经营能力存有重大疑虑。附注1还说明了管理层对事件和条件的评估以及管理层关于这些事项的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
21
|
|
经修订的优先股购买协议的会计处理 |
有关事项的描述 |
|
2022年5月,该公司修订了其优先股购买协议,以限制转换为武田制药有限公司的全资子公司千禧制药公司时可发行的普通股总数。如综合财务报表附注6所述,根据修订,1,000,000,000股本公司A系列可转换优先股可转换为最多6,644,014股普通股。这项修订被视为优先股的清偿,导致公司在2022年12月31日的综合资产负债表中将修订后的A系列可转换优先股作为永久股本列报。本公司将优先股清偿时的公允价值变动1,840万美元记为A系列优先股清偿所产生的视为贡献,该部分通过股东权益表中的累计亏损入账。 审计管理层对A系列可转换优先股修正案的会计处理尤其具有挑战性,因为在评估经修订的A系列可转换优先股的会计和估计公允价值时需要审计师的判断力,包括对交易的会计文献的解释和应用。它还需要具有专门技能和知识的专业人员来评估该公司用来估计修订后的A系列可转换优先股的公允价值的方法和关键投入。 |
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
|
我们对公司A系列可转换优先股的会计核算和披露进行的测试包括,阅读经修订的优先股购买协议的条款,评估与反稀释调整和或有赎回功能相关的条款,以及评估公司对将A系列可转换优先股归类为永久股权的技术会计文献的应用。此外,我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员,他们协助对本公司在清盘时记录的A系列可转换优先股的估值方法和已完成的公允价值变化进行独立评估。 |
/s/
自2014年以来,我们一直担任本公司的审计师。
2023年3月30日
22
卡利瑟拉生物科学公司
合并B配额单
(以千为单位,每股除外)
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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受限现金 |
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财产和设备,净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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总资产 |
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负债、可转换优先股与股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 |
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应计负债和其他负债 |
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流动负债总额 |
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非流动经营租赁负债 |
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认股权证负债 |
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总负债 |
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可转换优先股;美元 |
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股东权益: |
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可转换优先股;美元 |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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总负债、可转换优先股和股东权益 |
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$ |
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请参阅随附的说明。
23
卡利瑟拉生物科学公司
整合阶段运营的终端
(以千为单位,每股除外)
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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收入: |
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总收入 |
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运营费用: |
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研发 |
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与研究和开发相关 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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( |
) |
其他收入(支出): |
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可分配给认股权证负债的交易成本 |
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( |
) |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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利息和其他收入,净额 |
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其他收入(费用),净额 |
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净亏损 |
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被视为来自首轮优先股的贡献 |
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普通股股东应占净亏损 |
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每股净亏损可归因于 |
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每股净亏损可归因于 |
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加权平均普通股过去 |
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加权平均普通股过去 |
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请参阅随附的说明。
24
卡利瑟拉生物科学公司
整合状态全面损失构成要件
(单位:千)
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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净亏损 |
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其他全面亏损: |
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可供出售证券未实现净亏损 |
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全面损失总额 |
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请参阅随附的说明。
25
卡利瑟拉生物科学公司
整合的S论股东权益的破损
(单位:千)
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可转换优先股 |
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可转换优先股 |
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普通股 |
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其他内容 |
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累计 |
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累计 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入(亏损) |
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权益 |
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2019年12月31日的余额 |
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发行普通股的关连 |
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发行普通股的关连 |
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根据规定发行普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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2020年12月31日余额 |
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发行A系列可转换优先股 |
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发行普通股的关连 |
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根据规定发行普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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2021年12月31日的余额 |
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可兑换优先股的重新分类 |
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被视为来自首轮优先股的贡献 |
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发行普通股的关连 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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2022年12月31日的余额 |
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请参阅随附的说明。
26
卡利瑟拉生物科学公司
整合的S现金流的破损
(单位:千)
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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经营活动中使用的现金流量 |
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净亏损 |
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对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: |
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折旧 |
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投资溢价和折扣的增加(摊销) |
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基于股票的薪酬 |
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重新计量租赁负债的收益 |
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认股权证负债的公允价值变动 |
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可分配给认股权证负债的交易成本 |
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非现金租赁费用 |
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为研究目的发行A系列可转换优先股 |
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经营性资产和负债变动情况: |
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协作应收账款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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租赁责任 |
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用于经营活动的现金净额 |
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由投资活动提供(用于)的现金流 |
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购买投资 |
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出售和到期投资所得收益 |
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购置财产和设备 |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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公开发行普通股所得款项净额 |
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与发行可转换优先股相关的发行成本 |
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行使股票期权和购买员工股票计划的收益 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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请参阅随附的说明。
27
卡利瑟拉生物科学公司
N合并财务报表的OTES
1.陈述的组织和依据
组织
卡利瑟拉生物科学公司,或该公司,在该州注册成立
介绍
综合财务报表包括本公司及其全资子公司卡利瑟拉生物科学英国有限公司和卡利瑟拉生物科学爱尔兰有限公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已从合并财务报表中注销。
公司作为一家持续经营企业继续经营的能力
截至2013年12月2022年09月31日,公司拥有现金和现金等价物#美元
根据会计准则编撰或ASC,205-40,持续经营的企业在综合财务报表于2023年3月30日发布后的一年内,该公司评估是否有条件和事件综合考虑,使人对其作为一家持续经营企业继续经营的能力产生重大怀疑。该公司已经确定,截至2022年12月31日的现金和现金等价物将不足以在财务报表公布之日起至少12个月内为其运营提供资金,这使人对公司作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
截至2022年12月31日,本公司,包括其董事会,继续评估为本公司的计划提供资金和发展的潜在战略选择。2023年1月9日,公司公告称,公司董事会一致通过解散计划。由于公司于2022年12月31日继续评估潜在的战略选择,且截至2022年12月31日的解散计划未获公司董事会批准,且尚未交由公司股东表决或批准,因此公司得出结论,截至资产负债表日期,不应采用清算会计基础。因此,所附财务报表是在持续经营的基础上编制的,考虑了在正常业务过程中的资产变现和负债清偿。财务报表不包括与记录的资产数额的可回收性和分类有关的任何调整,也不包括上述不确定因素可能导致的负债数额和分类的任何调整。
28
股票反向拆分的某些影响
公司股东于2022年6月1日批准了公司普通股的反向股票拆分,并于2022年6月14日生效,即反向股票拆分。
由于公司普通股的每股面值保持在#美元不变。
2.主要会计政策摘要
预算的使用
随附的合并财务报表是根据美国公认会计原则或GAAP编制的。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响截至合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层持续评估其估计,包括与临床试验应计负债、收入确认、有价证券的公允价值、所得税和基于股票的薪酬相关的估计。管理层根据过往经验及管理层认为在当时情况下合理的其他市场特定及相关假设作出估计。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将所有在购买之日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金等价物主要由投资于货币市场账户的金额组成,按公允价值列报。
投资
所有投资均被归类为“可供出售”,并根据类似证券的报价市场价格或定价模型,按估计公允价值列账。管理层在购买时确定其投资的适当分类,并在每个资产负债表日期重新评估这种指定。自每个资产负债表日起,本公司将剩余合同到期日为
受限现金
限制性现金包括由公司的金融机构持有的货币市场基金,作为公司在加利福尼亚州旧金山南部的公司总部设施租约项下债务的抵押品。
29
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、投资和受限现金。该公司投资于各种金融工具,根据其政策,这些金融工具仅限于由美国政府、美国政府支持的机构以及评级较高的银行和公司发行的高信用质量证券,受一定的集中度限制。该公司的现金、现金等价物、投资和限制性现金由美国的金融机构持有,管理层认为这些金融机构的信用质量很高。存款金额有时可能会超过联邦保险的限额。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧以直线法计算,计算各资产的估计使用年限。折旧从资产投入使用时开始。维护和维修费用在发生时计入作业费用。在出售或报废资产时,成本和相关的累计折旧从资产负债表中扣除,由此产生的收益或损失反映在运营中。
财产和设备的使用年限如下:
研发设备 |
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家具和办公设备 |
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计算机设备 |
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软件 |
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租赁权改进 |
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长期资产减值准备
当事件或环境变化显示其长期资产(包括物业及设备)的账面价值可能无法收回时,本公司会评估该等资产的减值。这些资产的可回收性是通过将每项资产的账面价值与资产预期在其剩余寿命内产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如该资产被视为减值,则任何减值金额均以减值资产的账面价值与公允价值之间的差额计量。在列报的任何期间内,本公司并无记录任何长期资产的减值。
认股权证负债
本公司根据ASC 480对其普通股发行认股权证进行会计处理,区分负债和股权(主题480),或ASC 480。由于权证不符合股权分类标准,权证被记录在案。作为所附综合资产负债表中的负债,按公允价值计量,并在综合经营报表中确认损益。本公司将继续就公允价值变动调整负债,直至认股权证行使或到期日期较早者为止。本公司将合同期限为一年以上的权证负债归类为长期负债,合同期限为一年或以下的权证负债归类为流动负债。
收入确认
本公司按照会计准则编纂或ASC第2014-09号记录收入,与客户签订合同的收入(主题606),或ASC 606。根据ASC 606,当其客户获得对承诺商品或服务的控制权时,实体确认收入,其金额反映了实体预期从这些商品或服务交换中获得的对价。为了确定实体确定在ASC 606范围内的安排的收入确认,该实体执行以下五个步骤:(I)识别与客户的合同;(Ii)识别合同中的履约义务;(Iii)确定交易价格;(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务;以及(V)当实体履行履约义务时(或作为履行义务时)确认收入。只有当实体有可能收取其有权获得的对价以换取其转让给客户的商品或服务时,公司才会将五步模式应用于合同。在合同开始时,一旦合同被确定在ASC 606的范围内,公司就评估每份合同中承诺的商品或服务,确定哪些是履行义务,并评估每一项承诺的商品或服务是否不同。然后,公司确认在履行履约义务时分配给各自履约义务的交易价格的金额为收入。
30
该公司与Incell公司有合作和许可协议,或Incell合作协议,以及与Antengene Corporation,Ltd.的许可协议,或Antengene许可协议,这些协议属于ASC 606的范围,根据这些协议,公司向其候选产品许可某些权利。这些安排的条款包括向公司支付不可退还的预付许可费、潜在的开发、监管和销售里程碑以及销售特许权使用费。这些付款中的每一项都会产生协作或许可收入,但许可产品净销售额的版税收入除外,这将被归类为版税收入。2022年9月23日,Incell通知该公司,为了方便起见,它打算终止2022年12月28日生效的Incell合作协议。任何一方都没有支付任何实质性的提前解约罚款。
在确定履行协议规定的义务时应确认的适当收入数额时,公司执行以下步骤:(1)确定合同中承诺的货物或服务;(2)确定承诺的货物或服务是否是履约义务,包括它们在合同中是否不同;(3)衡量交易价格,包括对可变对价的限制;(4)将交易价格分配给履约义务;(5)当公司履行每项履约义务时(或作为履行义务)确认收入。作为这些安排的会计核算的一部分,公司必须制定假设,这些假设需要判断,以确定合同中确定的每项履约义务的独立销售价格。
知识产权许可证:如果本公司的知识产权许可被确定有别于协议中确定的其他履行义务,当许可转让给被许可方且被许可方能够使用许可并从中受益时,公司确认分配给许可的不可退还的预付费用的收入。对于与其他承诺商品或服务捆绑在一起的许可证,本公司利用判断来评估合并履行义务的性质,以确定合并履行义务是否在一段时间或某个时间点得到履行,如果随着时间的推移,则确定衡量进展的适当方法,以确认来自不可退还的预付费用的收入。本公司在每个报告期内评估进度指标,并在必要时调整业绩指标和相关收入确认。
里程碑付款:在包括开发、监管或商业里程碑付款的每项安排开始时,该公司评估里程碑是否被认为有可能达到,并使用最可能金额法估计交易价格中包含的金额。如果累积收入很可能不会发生重大逆转,相关的里程碑价值将包括在交易价格中。不在公司或被许可方控制范围内的里程碑式付款,例如监管批准,在这些批准之前不被认为是可能实现的 或者基础活动已经完成。然后,交易价格按相对独立的销售价格分配给每项履约义务,公司在履行合同项下的履约义务时确认收入。于其后每个报告期结束时,本公司会重新评估达成该等发展里程碑的可能性及任何相关限制,并于必要时调整其对整体交易价格的估计。任何此类调整都是在累积追赶的基础上记录的,这将影响调整期间的协作收入。
版税:对于包括基于销售的特许权使用费的安排,包括基于销售水平的里程碑付款,并且许可被视为与特许权使用费相关的主要项目,本公司在(I)发生相关销售时,或(Ii)已分配的部分或全部特许权使用费的履行义务已履行(或部分履行)时,确认收入。到目前为止,该公司尚未确认其任何许可安排产生的任何特许权使用费收入。
合同余额
预付款项及费用于收到或到期时记为递延收入,并可能要求将收入确认推迟至未来期间,直至本公司履行其在该等安排下的义务。当公司的对价权利是无条件的时,应付给公司的金额被记录为应收账款。
本公司不会评估一份合同是否有重大融资部分,如果合同开始时的预期是,从被许可人付款到向被许可人转让承诺的货物或服务之间的时间将是一年或更短的时间。
31
该公司拥有
奖项
该公司在授标协议开始时评估该协议是否为负债。如果无论相关研究和开发活动的结果如何,公司都有义务偿还收到的资金,则公司必须估计和确认这一义务的负债。或者,如果本公司不需要偿还资金,则收到的付款在合并经营报表中作为已发生的费用计入冲销研究和开发费用。如果已满足付款标准并已发生允许费用,但在资产负债表日仍未收到,则应收账款计入合并资产负债表中的协作应收账款.
应计研究和开发成本
研发成本
研究和开发成本在发生时计入费用,包括工资和福利、基于股票的补偿费用、实验室用品、制造成本和分配的设施成本,以及支付给代表公司进行某些研究和开发活动的第三方的费用。与根据合作协定和奖励开展的开发活动有关的费用包括在研究和开发费用中,任何费用的报销都反映为此类费用的减少。对未来用于研究和开发活动的商品或服务的不可退还的预付款将延期并资本化。资本化金额在相关货物交付或提供服务时计入费用。
收购
本公司评估收购资产及其他类似交易,以评估交易是否应计入业务合并或资产收购,方法是首先采用筛选测试,以确定收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在单一可识别资产或一组类似可识别资产中。如果符合条件,这笔交易将作为资产收购入账。如果未能通过筛选测试,则需要进一步确定本公司是否已收购能够产生符合业务要求的产出的投入和流程,在这种情况下,交易采用收购会计方法核算,其中要求收购的资产和承担的负债按收购日期的估计公允价值确认,收购的无形资产的公允价值应记录在资产负债表上。如果交易按收购会计方法入账,本公司将按已发生的交易成本计入费用,收购价格超过所收购净资产分配公允价值的任何部分均计入商誉。在收购方面,卖方可以在完成某些未来业绩里程碑时赚取或有对价。在这些情况下,负债在购置日作为应计负债和(或)其他长期负债的一部分入账,以估计购置日的公允价值或有对价。
本公司在ASC项下进行一项资产收购,企业合并主题805这要求资产收购中的收购实体在相对公允价值基础上根据收购实体的成本确认净资产,该成本除支付的对价外还包括交易成本。商誉不在资产收购中确认,超过收购净资产公允价值的额外对价按相对公允价值分配给非货币可识别资产。收购的正在进行的研发费用,或IPR&D,如果没有其他未来用途,将在收购日支出。资产收购中的或有代价于或有事项解决及代价已支付或须支付时确认(除非或有代价符合衍生工具的定义,在此情况下,该金额成为所收购资产的基准的一部分)。确认或有对价付款后,该数额计入所购资产或一组资产的成本。
32
租契
本公司根据ASC编号2016-02对其租约进行会计处理,租赁(主题842),或ASC 842。经营租赁使用权,或ROU,资产和租赁负债在开始时确认,并对持续时间超过12个月的租赁进行记录。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。本公司的租赁条款可包括在合理确定其将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。本公司在厘定租赁付款现值时,根据开始日期所得的资料,估计递增借款利率。经营租赁ROU资产还包括租赁激励措施。租赁费用在租赁期内以直线法确认。该公司选择在其长期设施租赁中不将租赁组成部分和非租赁组成部分分开。可变租赁付款包括租赁运营费用.
基于股票的薪酬
与公开发售及附随认股权证有关的发售成本
与2022年4月1日的公开发行和随附的认股权证的发行相关的发行成本约为$
所得税
本公司采用负债法核算所得税。根据这种方法,递延税项资产和负债是根据财务报告与资产和负债的税基之间的差异来确定的,并使用颁布的税率和法律进行计量,这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。然后,公司必须评估由此产生的递延税项资产变现的可能性。当递延税项资产的部分或全部很可能无法变现时,提供估值准备。由于本公司递延税项资产的变现取决于本公司未来产生的应纳税所得额,因此递延税项资产净额已由估值拨备完全抵销。
本公司确认不确定税务头寸的利益,如该等头寸经审核后更有可能仅基于其技术价值而维持,则该等头寸为最终结算时更有可能变现的最大金额利益。该公司的政策是将与少缴所得税有关的利息和罚款确认为所得税费用或福利的组成部分。迄今为止,已经有
33
普通股股东应占每股净亏损
普通股股东应占每股基本净亏损的计算方法为:普通股股东应占净亏损除以当期未计普通股等价物的已发行普通股加权平均股数。普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算方法为净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股净亏损包括使用库存股方法的已发行股票期权、股票奖励和认股权证产生的任何稀释影响,以及使用IF转换方法的A系列优先股的稀释影响。
这一系列IES A优先股被认为是参与型证券,因为当普通股被申报为普通股时,持有者可能会收到普通股的股息,这是在假设转换的基础上进行的。本公司已采用两级法考虑A系列优先股对计算基本及摊薄每股收益的影响。
尚未采用的会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,金融工具--信贷损失(主题326):计量 关于金融工具的信贷损失,或ASU 2016-13. 最新的会计准则要求改变对未按公允价值通过净收入计入的金融工具的信贷损失的确认。2019年5月,FASB发布了ASU第2019-05号,定向过渡救济,它为选择符合条件的工具的公允价值选择的实体提供过渡指导。2019年11月,FASB发布了ASU 2019-10,将小型报告公司准则的生效日期延长至2022年12月15日之后的中期和年度。这些标准要求采用修正的追溯法,将累积效应确认为对留存收益的调整。对于在生效日期之前已确认非临时性减值的债务证券,需要采取预期过渡方法。就本公司的金融工具而言,本公司须使用前瞻性的“预期”信贷损失模式,而不是“已发生”的信贷损失模式,这通常会导致提早确认信贷损失准备。“公司”(The Company)
3.公允价值计量
公允价值会计适用于按公允价值在合并财务报表中经常性(至少每年)确认或披露的所有金融资产和负债。金融工具包括现金及现金等价物、短期投资、合作应收账款、应付账款、应计负债以及因到期日相对较短而接近公允价值的递延收入当前部分。
在综合资产负债表中按公允价值经常性记录的资产和负债,根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。公允价值被定义为一项资产将收到的交换价格或将支付的退出价格,以在计量日在市场参与者之间有序交易中转移该资产或负债的本金或最有利市场的负债。关于公允价值计量的权威指引为公允价值计量的披露确立了三级公允价值等级如下:
1级-投入是在计量日期相同资产或负债的活跃市场上未经调整的报价;
2级-投入是指类似资产或负债在活跃市场上的可观察、未经调整的报价、在非活跃市场上相同或类似资产或负债的未经调整的报价、或可观察到或可被有关资产或负债的可观察到的市场数据证实的其他投入;以及
3级-对计量资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的投入,而这些资产或负债很少或根本没有市场数据支持。
金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。如果活跃的市场有报价,证券被归类为1级。本公司将货币市场基金归类为1级。当没有特定证券的报价时,本公司通过使用不活跃的市场中相同或类似工具的报价和基于模型的估值技术来估计公允价值,这些市场的所有重要投入在市场上都可以观察到,或者可以被资产的几乎整个期限的可观察市场数据所证实。在适用情况下,这些模型预测未来现金流,并使用从各种第三方数据提供商获得的基于市场的可观察投入,将未来金额贴现为现值,这些投入包括但不限于基准收益率、利率曲线、报告的交易、经纪商/交易商报价和市场参考数据。该公司将其公司票据和商业票据、美国国债和美国政府机构证券归类为2级。用于估值的2级投入仅限于活跃市场上类似资产或负债的报价,以及资产或负债可见的报价以外的投入。有几个
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下表列出了公司金融资产和负债的公允价值,这些资产和负债分配到第1级、第2级和第3级,按经常性基础计量(以千计):
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2022年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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金融资产: |
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金融资产总额 |
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财务负债: |
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短期权证 |
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长期认股权证 |
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财务负债总额 |
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2021年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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金融资产: |
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金融资产总额 |
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权证负债的公允价值计量
2022年4月1日,公司完成了承销的公开发行
该公司使用布莱克-斯科尔斯模型估计认股权证的公允价值。由于使用不可观察到的输入,认股权证被归类为3级。权证的布莱克-斯科尔斯模型的关键输入如下:
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认股权证的公允价值投入 |
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2022年4月1日 |
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输入 |
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(初步测量) |
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2022年12月31日 |
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短期认股权证: |
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普通股每股行权价 |
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长期认股权证: |
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无风险利率 |
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以年为单位的期限 |
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预期波动率 |
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普通股每股行权价 |
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股票价格 |
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$ |
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$ |
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截至2022年4月1日的预期波动率是使用混合波动率得出的,该混合波动率包括2022年4月1日的校准波动率,该波动率是根据普通股发行时的总收益以及相应的认股权证和基于可比公司的波动性得出的。截至2022年12月31日的预期波动率是使用混合波动率得出的,该混合波动率包括2022年4月1日的校准波动率,该波动率基于普通股和相应认股权证发行时的总收益,考虑了自发行以来公司特定历史波动率的变化,以及基于可比公司自发行以来的波动性的波动性。
35
基础交易的估计概率和时间也在每个计量日期进行了评估,以估计长期权证的期限和公允价值。该值作为以下情况的加权平均值进行计算:事务发生和不发生,因此在基本事务场景下,Black-Scholes值是使用较大者计算的
下表列出了第三级认股权证负债的公允价值变动情况(以千计):
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短期 |
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长期的 |
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认股权证 |
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认股权证 |
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总计 |
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2022年4月1日初始公允价值计量 |
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$ |
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( |
) |
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( |
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截至2022年12月31日的公允价值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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4.资产负债表组成部分
金融工具
现金等价物,所有这些都被归类为可供出售的证券,以及限制性现金包括以下内容(以千计):
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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成本 |
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未实现收益 |
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未实现(亏损) |
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估计公允价值 |
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成本 |
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未实现收益 |
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未实现(亏损) |
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估计公允价值 |
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货币市场基金 |
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— |
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分类为: |
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现金等价物 |
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受限现金 |
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现金等价物总额和 |
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有过
财产和设备,净额
财产和设备净额包括以下各项(以千计):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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研发设备 |
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家具和办公设备 |
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计算机设备 |
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软件 |
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租赁权改进 |
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总资产和设备 |
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减去:累计折旧 |
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财产和设备,净额 |
$ |
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$ |
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截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的物业和设备折旧费用为
36
应计负债和其他负债
应计负债和其他负债包括以下各项(以千计):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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应计临床和制造费用 |
$ |
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$ |
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应计工资及相关费用 |
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租赁负债的当期部分 |
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应计临床前研究费用 |
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应计专业和咨询费用 |
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其他 |
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应计负债和其他负债总额 |
$ |
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$ |
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5.承付款和或有事项
设施租赁
2021年3月8日,该公司修改了租约,将可出租面积从
2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日综合业务报表所列经营租赁净费用构成如下(以千计):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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运营租赁成本: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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与直线租金相关的费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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与以下项目相关的可变租金费用 |
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转租收入 |
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— |
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— |
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可变转租收入 |
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— |
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— |
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( |
) |
经营租赁净成本 |
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$ |
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$ |
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37
在计量2022年、2021年和2020年12月31日终了年度租赁负债时支付的现金为#美元
与公司经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计):
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十二月三十一日, |
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经营租赁责任: |
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2022 |
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2021 |
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$ |
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$ |
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非流动经营租赁负债 |
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经营租赁总负债 |
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$ |
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$ |
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截至2022年12月31日,公司租赁债务的到期日如下(以千计):
截至12月31日的年度: |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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租赁付款总额 |
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减去:利息 |
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) |
租赁负债现值 |
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$ |
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该公司现有的信用证为#美元。
弥偿
6.武田资产购买和股票购买协议
武田资产购买协议
2021年10月18日,公司与千禧制药公司或武田药品株式会社的全资子公司千禧公司或武田公司的全资子公司千禧公司签订了一项资产购买协议,根据该协议,公司从千禧公司收购和授权了与武田的小分子项目SAPANISERTIB(CB-228,前身为TAK-228)和mivavotinib(CB-659,前身为TAK-659)或武田项目相关的某些技术、知识产权和其他资产。
根据《APA》,千禧集团向公司转让或安排转让与武田计划有关的、开发含有CB-228和CB-659化合物的产品所必需的某些专利和专有技术,以及与武田计划相关的特定监管材料、协议、材料和库存。武田还向该公司授予了开发此类产品所需的某些其他知识产权项下的许可。本公司根据武田转让给本公司的知识产权(包括由本公司通过转让合同控制的知识产权)向Millennium授予许可证,以便Millennium履行其在《行政程序法》项下的义务、与《行政程序法》和其他保留协议相关签署的附属协议,以及用于Millennium的内部研究用途。
38
该公司必须做出商业上合理的努力,在美国、日本和某些欧洲国家分别开发和商业化至少一种CB-228产品和一种CB-659产品。
根据《行政程序法》,公司于2021年10月向千禧年预付款项#美元。
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描述 |
信用利差 |
考虑到清算优先权和随着股价下跌发行更多股票的义务,公司对交易对手信用风险的拨备 |
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预期期限 |
加权平均剩余期限,以发行日为准 |
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波动率 |
基于截至强制性定价日(定义见下文)的估计期限内公司普通股的交易历史 |
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无风险利率 |
基于发行时预期期限内的美国固定期限国债收益率曲线 |
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普通股价格 |
$ |
公司于2021年10月15日的普通股收盘价(经股票反向拆分调整) |
在发行时也评估了合格融资的估计可能性和时间(定义如下),以确定A系列优先股的估计加权平均预期期限和公允价值。
转移的总对价为$
该公司将根据CB-228产品和CB-659产品的净销售额向低年龄段的青少年支付高个位数的分级盈利,但须遵守某些惯例的减免。千禧年将有资格获得最高总额为$
除非提前终止,否则APA的期限将持续到公司支付收益付款的义务期满为止。任何一方当事人均可在另一方当事人发生未治愈的实质性违约或另一方当事人资不抵债的情况下终止《行政程序法》。
优先股购买协议
2021年10月18日,根据《行政程序法》,本公司与千禧签订了优先股购买协议或购买协议,根据该协议,本公司同意发行
2022年5月23日,公司提交了A系列优先股的优先股、权利和限制指定证书的修正案证书,或修正案证书,将A系列优先股转换后发行的普通股总数限制为最多
2022年6月1日,在股东年会上,股东批准发行超过
39
2022年7月1日,千禧公司将其在A系列优先股的所有权权益转让给武田制药有限公司的全资子公司武田风险投资公司。A系列优先股的持有者拥有以下权利、优先和特权:
投票权
A系列优先股的持有人有权就提交给本公司股东的任何事项或在任何股东会议上投下与A系列优先股的股份可转换成的普通股整体股数相等的投票数,但须受某些实益所有权限制。
此外,某些事项需要批准A系列优先股,投票作为一个单独的类别,包括(I)以对A系列优先股产生不利影响的方式修改公司的组织文件,(Ii)设立或授权设立任何新的证券,或重新分类或修改任何现有证券,这些证券的优先级高于或等于A系列优先股,包括A系列优先股的任何股份,涉及公司清算、解散或清盘时的资产分配。支付股息及赎回权,或(Iii)购买或赎回,或支付或宣派任何股息,或就本公司任何股本股份作出任何分派,但若干例外情况除外。
强制转换
A系列优先股将在符合某些受益所有权限制的情况下,在(I)发行日期或强制性定价日期的18个月周年日较早的日期自动转换为
可选转换
A系列优先股可在强制性定价日期或合格融资之前的任何时间根据其持有人的选择权在一定的实益所有权限制下转换为
分红
A系列优先股将有权获得A系列优先股股票的股息或分配,其形式与普通股股票实际支付的股息或分配相同,如果支付此类股息或分配的话。
清算优先权
在公司发生任何自愿或非自愿清算、解散或清盘或任何其他被视为清算事件的情况下,A系列优先股在分配资产或可用收益方面将优先于普通股,并将有权享有相当于A系列优先股原始发行价和如果A系列优先股在紧接该清算事件之前被转换为普通股的情况下持有人将收到的付款中的较大者的清算优先级。
赎回权
A系列优先股的持有者
40
发行时,本公司已按发行时的估计公允价值记录A系列优先股,金额为
在2022年6月1日之前,如果公司没有收到股东的批准,那么公司可能会被要求在发生赎回事件时赔偿股东。于每个报告期结束时,本公司将A系列优先股账面值调整为发行日期公允价值$
2022年5月23日,在千禧集团同意后,该公司提交了修订证书,将A系列优先股转换后发行的普通股总数限制在最多
新的A系列优先股记录为#美元。
|
|
描述 |
信用利差 |
考虑到清算优先权和随着股价下跌发行更多股票的义务,公司对交易对手信用风险的拨备 |
|
预期期限 |
加权平均剩余期限,以修改日期为准 |
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波动率 |
混合波动率 |
|
无风险利率 |
基于修正时预期期限内的美国固定期限国债收益率曲线 |
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普通股价格 |
$ |
公司于2022年5月23日的普通股收盘价(经股票反向拆分调整) |
此外,在确定新的A系列优先股的加权平均预期期限和估计公允价值时,公司还考虑了合格融资的估计概率和时机。
7.股东权益
公开发售及认股权证
于2020年4月,本公司与Citigroup Global Markets,Inc.或承销商订立承销协议,据此本公司发行及出售
2022年4月1日,公司完成了承销的公开发行
41
认股权证
认股权证持有人享有以下权利、优惠和特权:
无现金锻炼
认股权证使持有者有权以现金购买公司的普通股。然而,在行使时,如果没有有效的登记说明书,或者其中包含的招股说明书不能用于发行认股权证,则认股权证只能通过“无现金行使”的方式全部或部分行使,即持有人有权获得按协议定义计算的一定数量的股份。
基本交易处理
短期权证
如发生短期认股权证所界定的基本交易,短期认股权证持有人有权根据持有人的选择,就紧接交易前于认股权证行使时可发行的每股认股权证股份,收取继承实体的普通股股份数目,以及持有人因该项交易而应收的任何额外代价,该等股份数目为紧接交易前认股权证可行使的股份数目。如本公司并非尚存实体或代价包括另一实体的证券,则本公司不得进行任何基本交易,除非(I)替代代价仅为现金,而本公司规定可由持有人选择“无现金行使”认股权证,或(Ii)继承实体承担本公司在认股权证下的责任。如果基本面交易的现金、证券、财产或替代对价的每股价值大于当时的有效行使价格,则短期权证应自动以无现金行使的方式行使,并在交易完成时立即终止。
长期认股权证
如发生长期认股权证所界定的基本交易,持有人有权根据持有人的选择,就紧接该交易前于行使认股权证时可发行的每股认股权证股份,收取继承实体的普通股股份数目,以及持有人因该项交易而应收的任何额外代价或替代代价,即紧接交易前可行使认股权证的股份数目。
即使有任何相反的规定,如果发生基本面交易,公司或任何后续实体应根据持有人的选择,以相当于长期权证剩余未行使部分在交易日期的布莱克-斯科尔斯价值(定义见权证)的现金金额从持有人手中购买长期权证;然而,如果基本交易不在公司的控制范围之内,包括没有得到公司董事会的批准,则持有人仅有权按与交易相关的向公司普通股持有人支付的认股权证未行使部分的布莱克-斯科尔斯值,获得相同类型或形式的对价(且按相同比例),无论该对价是以现金、股票或其任何组合的形式,也无论普通股持有人是否被给予选择其他对价形式;此外,如果普通股持有人在这种基本交易中没有得到任何对价,这些持有人将被视为收到了继承人实体的普通股。
在本公司并非尚存者的基本交易中,本公司应促使任何继承实体承担本公司在长期认股权证下的所有责任,并应持有人的选择,为继承实体的若干股本股份交付可行使的替代认股权证,相当于在该交易前行使认股权证时应收取的普通股股份,并对行使价(该等股份数目及该等行使价是为了保障紧接交易前认股权证的经济价值)作出相应调整。
42
股票分红和拆分
如果公司(I)支付股票股息或以其他方式对其普通股股份进行分配,(Ii)将已发行普通股细分为更多数量的股份,(Iii)将已发行普通股合并(包括以反向股票拆分的方式)为较少数量的股份,或(Iv)通过普通股股份的重新分类发行公司的任何股本,在每种情况下,认股权证行使价格应乘以一个分数,其中分子为紧接该事件发生前已发行普通股的数目,分母为紧接该事件发生后已发行普通股的数目,而认股权证行使时可发行的股份数目须按比例调整,使认股权证的总行使价格保持不变。
按比例分红
如本公司宣布向普通股持有人派发任何股息或其他分派(包括以派息、分拆、重新分类、公司重新安排、安排方案或其他类似交易方式作出的任何现金、股票或其他证券、财产或期权的分派),则认股权证持有人有权参与有关分派,犹如持有人在紧接分派日期前已持有认股权证完全行使后可发行的股份数目一样。
按公司自愿调整
在交易市场规则及规例的规限下,本公司可于认股权证有效期内任何时间,经持有人事先书面同意,将当时的行权价调低至本公司董事会认为适当的任何金额及任何期间。
购买权
如果本公司按比例向任何类别普通股或购买权的持有人授予、发行或出售任何普通股等价物或购买股票、认股权证、证券或其他财产的权利,则认股权证持有人有权按适用于该等购买权的条款,取得持有人假若在紧接授予、发行或出售该等购买权之前,持有于完全行使认股权证后可发行的股份数目(须受下文讨论的实益所有权限制规限),持有人将会获得的总购买权。
运动限制
本公司不得行使认股权证,如在行使认股权证后,持有人(连同其关联公司)将实益拥有超过
到期自动无现金操作
在到期日,短期权证应根据该等权证的条款,以无现金方式自动行使。
43
买入
如公司没有安排其转让代理人在(I)行权通知送交本公司后两个交易日、(Ii)行权总价交付后的下一个交易日或(Iii)由本公司的交易市场决定的标准交收日期(认股权证发出时的两个营业日)之前,将相关股份转让予行权持有人,而在该日期之后,如持有人被其经纪要求买入(在公开市场交易或其他情况下)或持有人的经纪公司以其他方式买入,为满足持有人在行使权利时预期收到的标的股份的出售或买入,本公司应(A)向持有人支付以下金额(如有):(X)持有人对如此购买的普通股股份的总购买价(包括经纪佣金,如有)超过(Y)乘以(1)本公司在行使权利时须交付的标的股份数量;(2)执行导致该购买义务的卖单的价格;及(B)在持有人的选择下,恢复未获履行该项行使的认股权证部分及等值数目的认股权证股份(在此情况下,该项行使应被视为撤销)或向持有人交付假若本公司及时履行其行使及交付责任本应发行的普通股股份数目。
认股权证的可转让性
认股权证在交出时可全部或部分转让,连同由持有人妥为签立的权证的书面转让,以及足以支付转让时须缴付的任何税款的资金。
市场上的产品
2019年12月,本公司与Jefferies LLC或Jefferies作为销售代理和承销商订立了一项销售协议,根据该协议,本公司可以发行和出售其普通股股份,总最高发行价为#美元。
于截至2020年3月31日止三个月内,本公司合共售出
2020年8月,公司与杰富瑞签订销售协议,杰富瑞作为销售代理和承销商。据此,本公司可发行及出售其普通股股份,总最高发行价为$
于截至2021年12月31日止年度内,本公司出售
于截至2022年12月31日止年度内,本公司出售
8.股权激励计划
2010年计划
2010年,公司通过了2010年股权激励计划,或2010年计划。根据2010年计划,根据董事会制定的条款和规定,公司普通股已预留用于向员工、董事和顾问发行股票期权。根据2010年计划的条款,期权是以不低于公平市场价值的行使价授予的。对于持有超过
44
2014年计划
2014年9月,公司董事会和股东批准了2014年股权激励计划或2014年计划,该计划于2014年10月生效,2010年计划于那时终止。2014年计划规定授予股票期权、其他形式的股权补偿和绩效现金奖励。根据2014年计划为发行保留的普通股数量将自2015年1月1日起自动增加,至2024年1月1日止(包括2024年1月1日止)
截至2022年12月31日,大约
2018年激励计划
2018年1月,公司董事会批准了2018年激励计划,这是一项非股东批准的股票计划,旨在向以前不是本公司员工或董事的人,或在真正的非受雇期间后授予非法定期权和限制性股票单位奖励,作为该等进入本公司就业的人的激励材料。截至2022年12月31日,有
股票期权
下面汇总了选项活动(以千为单位,每个选项的价格数据除外):
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未完成的期权 |
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未偿还期权相关股份数量 |
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每个期权的加权平均行权价 |
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集料 |
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未偿还-2021年12月31日 |
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授予的期权 |
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选项已取消 |
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) |
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$ |
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未偿还-2022年12月31日 |
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可行使--2022年12月31日 |
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已归属和预期归属-2022年12月31日 |
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未付期权、可行使期权、既有期权及预期归属期权的内在价值合计按期权的行权价与公司普通股公允价值之间的差额计算。$
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内,已授出之员工购股权之加权平均每股公允价值为$
截至2022年12月31日,加权平均剩余合同期限为
股票大奖
于截至2022年12月31日止年度内,本公司发出
45
2021年1月20日,公司授予
限制性股票单位活动摘要如下(单位:千,不包括加权平均授予日公允价值和合同期限金额):
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股票奖励(PSU和RSU) |
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股票 |
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加权的- |
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集料 |
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未偿还-2021年12月31日 |
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PSU和RSU-获奖 |
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PSU和RSU-已取消 |
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未偿还-2022年12月31日 |
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内,获授予的限制性股票单位奖励的总公平价值为$
基于股票的薪酬费用
与2010年计划、2014年计划和2018年激励计划有关的已确认股票薪酬总额如下(以千计):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2021 |
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2020 |
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研发 |
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$ |
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$ |
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一般和行政 |
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基于股票的薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年12月31日,与未归属赔偿相关的未确认补偿支出总额为#美元
在报告所述的每一期间,每项股票期权的每股行权价格与授予日公司普通股的公允价值相同。
46
股票期权在授予之日按公允价值记录,采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型和下文讨论的假设。这些输入中的每一个都是主观的,通常需要重大的判断才能确定。限制性股票奖励按授予日的公允价值、公司普通股在授予日的市场价格计算。
预期期限-由于公司没有足够的历史行使数据来估计预期期限,公司的预期期限是指公司基于股票的奖励预计未偿还的期限,并使用简化方法(基于归属日期和合同期限结束之间的中点)确定。
预期波动率-预期波动率是根据加权波动率估计的,该加权波动率使用了该公司普通股的交易历史和可比上市生物制药公司在与股票期权授予的预期期限相同的时期内的平均波动率。可比较的公司是根据它们相似的规模、生命周期中的阶段或专业领域来选择的。
无风险利率-无风险利率是根据授予时有效的美国财政部零息发行的,期限与预期期权期限相对应。
预期股息-该公司从未对其普通股支付过股息,也没有计划对其普通股支付股息。因此,该公司使用的预期股息收益率为零。
股票期权奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
预期期限 |
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波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息率 |
─% |
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─% |
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─% |
ESPP
2014年9月,公司董事会和股东批准了2014年员工购股计划,该计划于2014年10月生效。根据ESPP为发行保留的普通股数量将自2015年1月1日起至2024年1月1日(包括2024年1月1日)每年自动增加,以(1)中较小者为准
ESPP允许符合条件的员工通过工资扣减以折扣价购买公司普通股,最高可达
与ESPP相关的已确认的基于股票的薪酬支出总额如下(以千计):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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研发 |
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$ |
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一般和行政 |
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基于股票的薪酬总额 |
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$ |
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47
该公司使用以下假设来估计截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度根据ESPP提供的股票的公允价值:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
预期期限 |
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波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息率 |
─% |
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─% |
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─% |
9.员工福利计划
公司根据《国税法》第401(K)节或401(K)计划制定了员工福利计划。401(K)计划允许员工缴纳部分薪酬,但有一定的限制。本公司可自行决定为本计划作出贡献。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,公司将员工缴费的一部分匹配到定义的最高限额,并确认费用约为$
10.所得税
扣除所得税准备前的国内和国外亏损部分如下(单位:千):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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国内 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外国 |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
所得税准备金的实际税率与联邦法定税率不同,如下:
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截至十二月三十一日止的年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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联邦法定所得税率 |
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% |
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% |
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% |
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扣除联邦福利后的州所得税 |
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扣除准备金后的联邦和州税收抵免 |
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基于股票的薪酬 |
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( |
) |
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( |
) |
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认股权证公允价值变动 |
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其他永久性差异 |
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( |
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( |
) |
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) |
更改估值免税额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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% |
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% |
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% |
48
递延税项资产和负债的组成部分如下(以千计):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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递延税项资产: |
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净营业亏损结转 |
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$ |
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扣除准备金后的税收抵免 |
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应计负债 |
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基于股票的薪酬 |
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经营租赁负债 |
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固定资产和无形资产 |
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资本化研究与开发费用 |
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*总递延税项资产 |
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估值免税额 |
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( |
) |
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( |
) |
递延税项资产总额 |
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递延税项负债: |
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经营性租赁使用权资产 |
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( |
) |
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( |
) |
递延税项负债总额 |
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( |
) |
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( |
) |
递延税项净资产(负债) |
$ |
— |
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$ |
— |
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从2022年1月1日开始,减税和就业法案,或税法,取消了在本年度扣除研发支出的选择,并要求纳税人根据美国国税法(IRC)第174节对此类支出进行资本化。资本化的费用在一年内摊销
本公司递延税项资产的变现取决于本公司未来产生的应税收入,其时间和金额尚不确定。因此,截至2022年12月31日和2021年12月31日,递延税项资产已由估值备抵完全抵消。估价免税额增加了$
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司约有
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的研发税收结转抵免约为$
49
第382条和第383条规定了应纳税所得额的限制,在控制变更后,可通过结转的税收属性,如净营业亏损或税收抵免来抵消应纳税所得额。一般来说,在控制权变更后,亏损公司不能扣除超过第382条和第383条规定的限额的结转税属性。因此,该公司的某些结转税项属性在未来期间相对于应纳税所得额的使用可能受到年度限制。由于本公司于2014年首次公开招股,本公司触发了国税法第382条及相关规定所界定的“所有权变更”。此外,由于投资者收购并根据第13(G)条报告的股票,本公司认为2018年也发生了“所有权变更”。该公司认为,其部分净营业亏损和信贷结转可能会受到这些所有权变动的限制,但任何限制都不会对财务报表产生重大影响,因为净营业亏损和信贷结转没有得到利用,而且出于美国税务目的,净营业亏损和信贷结转存在全额估值准备金。自2018年以来的后续所有权变动可能会使本公司受到其净营业亏损和信贷结转的年度限制。这一年度限制可能会导致净营业亏损和使用前的信贷结转到期。
美国税法要求美国股东对某些外国子公司赚取的全球无形低税收入(GILTI)缴纳现行税。财务会计准则委员会工作人员问答,话题740第5期,全球无形低税收入的会计核算指出,实体可以做出会计政策选择,要么为预计在未来几年冲销为GILTI的暂时性差异确认递延税款,要么在发生税收的当年为与GILTI相关的税收支出做准备。本公司已选择将GILTI的税项确认为发生税项期间的期间费用。由于本公司处于休眠状态的外国子公司没有任何活动,本公司截至2022年、2021年和2020年的年度没有纳入GILTI。
2020年3月11日,世界卫生组织宣布新型冠状病毒(新冠肺炎)株为全球大流行,并建议在全球范围内采取遏制和缓解措施。美国于2020年3月27日颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act),其中包含多项条款,包括但不限于对净营业亏损(NOL)规则的修改,以及对2017年税法或减税和就业法案中某些条款的技术更正。由于该公司有历史税项亏损,并对其美国递延税项资产记录了全额估值准备金,这些变化的影响仅限于其NOL可用的时间。
不确定的税收状况
截至2022年12月31日,公司未确认的税收优惠总额为作为$
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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年初余额 |
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与上一年纳税状况有关的减少额 |
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) |
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) |
基于与本年度相关的纳税头寸的增加 |
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年终余额 |
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未确认的税项优惠如已确认,并在缺乏全额估值免税额的情况下,将增加本公司的信贷结转及递延税项资产。该公司预计未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化。
利息和罚金是
50
11.普通股股东应占每股净亏损
普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法如下(除每股数据外,以千计):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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分子: |
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净亏损 |
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( |
) |
调整以反映来自 |
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— |
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可归属于普通股的净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
调整以反映系列A的假定转换 |
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( |
) |
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— |
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— |
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普通股股东应占净亏损--摊薄 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分母: |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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潜在摊薄A系列优先股的影响 |
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加权平均普通股和潜在发行股 |
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每股基本净亏损可归因于普通股 |
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每股摊薄净亏损可归因于普通股 |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
未包括在每股摊薄计算中的潜在摊薄证券,因为它们将是反摊薄的,如下(以千计):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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购买普通股的期权 |
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员工股票计划购买 |
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员工限制性股票单位 |
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购买普通股的认股权证 |
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A系列优先改装 |
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总计 |
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12.许可和协作协议
Incell协作和许可协议
2017年1月27日,本公司与Incell Corporation或Incell签订了合作和许可协议,或Incell协作协议。根据Incell合作协议的条款,该公司授予Incell独家全球许可证,以开发其用于血液学和肿瘤学适应症的小分子精氨酸酶抑制剂并将其商业化。到2020年9月30日,双方在授权产品的开发上进行合作并共同出资,Incell轴承
51
根据Incell协作协议,该公司收到了#美元的预付款
Incell协作协议被认为在ASC主题808的范围内,协作安排。该公司的结论是,研究和开发联合筹资活动不代表客户关系,这一会计单位被计入研究和开发费用的增加或减少,而不是收入。此外,该公司在安排的其他方面与ASC 606类似。Incell合作协议规定的履约义务包括知识产权许可以及某些制造和制造技术转让服务的履约。该公司确定,该许可证与根据该协议将执行的相关制造和技术转让服务没有区别。具体地说,该公司认为许可证不能区分开来,因为在制造技术转让过程完成之前,Incell不具备在没有Calithera协助的情况下制造协作产品的技术诀窍,而且由于许可知识产权的早期性质以及Calithera对许可知识产权的正当知识,任何其他第三方都不能提供此类协助。
与根据Incell合作协议进行的共同开发活动相关的净成本包括在随附的综合业务报表中的研究和开发费用中,Incell对费用的任何报销都反映为此类费用的减少。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,支付给Incell(可由Incell报销)的净费用为#美元
Antengene许可协议
2021年5月16日,本公司与Antengene Investment,Ltd.或Antengene Corporation的全资子公司Antengene签订了许可协议,即Antengene许可协议。根据Antengene许可协议的条款,该公司授予Antengene独家的全球许可,以开发和商业化该公司的CD73小分子抑制剂CB-708。公司收到一笔预付款#美元。
Antengene许可协议被认为属于ASC 606的范围。根据ASC 606,公司确定交易价格为$
52
辉瑞合作协议
2018年10月,该公司与辉瑞公司签订了一项临床试验合作和供应协议,以评估辉瑞的PARP抑制剂talazoparib(Talzenna)和CDK4/6抑制剂Palbociclib(Ibrance),分别与telaglenastat联合使用。
根据临床合作条款,辉瑞公司提供了某些开发费用的报销。与临床协作下进行的开发活动相关的费用包括在随附的综合业务报表中的研究和开发费用中,任何费用的报销都反映为此类费用的减少。与辉瑞的合作于2022年结束。在截至2020年12月31日的一年中,辉瑞公司确认的研发费用减少的净成本为
S共生科学许可协议
2014年12月,公司通过其玛氏共生科学部门(或称共生科学)与玛氏公司签订了独家许可协议,根据该协议,公司获得了共生科学公司开发和商业化用于人类医疗保健的精氨酸酶抑制剂组合的全球独家许可权,或共生科学许可协议。
该公司可能会在未来支付最高达$
13.囊性纤维化基金会发展奖
2020年10月,该公司获得了美元
2022年5月,该公司决定不再继续开发治疗囊性纤维化的CB-280,因此,CFF于2022年6月终止了奖励协议。
53
14.后续活动
撤离活动的解散计划及相关费用
2023年1月9日,公司宣布,在广泛考虑潜在的战略选择后,公司董事会一致批准了解散计划,但仍需得到股东的批准。在解散计划方面,该公司开始停止所有临床项目,并开始裁员,其中包括计划在第一季度末之前解雇大多数员工,并开始结束其业务。
该公司预计产生约#美元的费用。
出售临床资产和项目
2023年1月,本公司与Antengene签订转让协议,Antengene获得了CB-708(现为ATG-037)的所有未决权利。2023年3月,本公司与获得telaglenastat计划所有资产和权利的无关第三方签订了资产购买协议。这两项协议的总收益为#美元。
54
第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
截至2022年12月31日,管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。我们的披露控制和程序旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并确保此类信息得到积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,而管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时运用其判断。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年12月31日,我们的披露控制和程序的设计和运营在合理的保证水平下是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。我们的管理层根据以下标准对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
根据评估结果,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。
财务报告控制程序和内部控制有效性的局限性
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露.
不适用。
55
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
有关董事会、公司治理和高级管理人员的信息
董事会多样性
虽然我们重视多样性,但我们的提名和公司治理委员会在确定董事被提名人时没有正式的书面政策来考虑多样性。然而,经验的多样性是我们的提名和公司治理委员会在推荐候选人之前审查的众多标准之一。我们的提名和公司治理委员会认为,经验的多样性可以来自种族和性别等个人特征,以及背景、观点和技能的多样性。我们的提名和公司治理委员会和我们的董事会历来致力于积极从代表性不足的群体中寻找高素质的女性和个人,以纳入从中挑选新候选人的人才库。
董事会多元化矩阵(截至2023年3月30日) |
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董事总数 |
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8 |
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女性 |
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男性 |
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非二进制 |
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性别未披露 |
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第一部分:性别认同 |
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董事 |
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3 |
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5 |
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— |
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— |
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第二部分:人口统计背景 |
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非裔美国人或黑人 |
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1 |
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— |
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— |
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— |
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阿拉斯加原住民或美洲印第安人 |
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— |
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— |
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— |
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亚裔或亚裔印度人 |
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1 |
|
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1 |
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— |
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— |
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西班牙裔或拉丁裔 |
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— |
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— |
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— |
|
|
夏威夷原住民或太平洋岛民 |
|
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— |
|
|
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— |
|
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— |
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|
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— |
|
白色 |
|
1 |
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|
4 |
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— |
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|
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— |
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两个或两个以上种族或民族 |
|
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|
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— |
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— |
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LGBTQ+ |
|
1 |
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没有透露人口统计背景 |
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董事
苏尼尔·阿加瓦尔医学博士阿加瓦尔博士现年53岁,自2015年9月以来一直担任我们的董事会成员。自2018年9月以来,阿加瓦尔博士一直担任生物科技公司Sana Biotech,Inc.的首席开发官和投资组合战略主管。2017年4月至2018年5月,阿加瓦尔博士一直在生物制药公司朱诺治疗公司担任研发总监总裁,直到被Celgene Corporation收购。2016年9月至2017年3月,阿加瓦尔担任Soffinova Ventures的合伙人。2014年8月至2016年8月,阿加瓦尔博士在Ultragenyx制药公司担任执行副总裁总裁兼首席医疗官,负责领导公司的临床开发。在加入Ultragenyx之前,阿加瓦尔博士曾在基因泰克公司担任过11年的各种领导职务。2013年1月至2014年6月,他担任OMNI(眼科、代谢、神经科学、免疫学和传染病)临床开发全球负责人兼高级副总裁。2009年7月至2012年12月,阿加瓦尔博士先后担任免疫学与感染学高级副总裁、风湿病学总裁副主任医师。2009年1月至2009年7月,他还担任基因泰克药物安全部总裁副主任。从2003年9月到2009年1月,Agarwal博士在基因泰克的免疫学临床组织中担任了越来越多的责任职位,并参与了多种分子的开发监督,包括Raptiva、Rituxan和ocriszumab。阿加瓦尔博士曾在2016年至2020年担任MyoKardia,Inc.的董事会成员,直到该公司被百时美施贵宝公司收购。阿加瓦尔博士在康奈尔大学获得神经生物学学士学位,在塔夫茨大学医学院获得医学博士学位。
我们相信,阿加瓦尔博士在生物技术行业的经验使他有资格在我们的董事会任职。
56
斯科特·加兰德。加兰德先生现年54岁,自2020年7月以来一直担任我们的董事会成员。从2021年3月至2023年2月,加兰德先生担任PACT Pharma的首席执行官。在加入PACT Pharma之前,加兰先生是波托拉制药公司的首席执行官兼董事会成员总裁,该公司于2020年7月与Alexion制药公司合并。在加入波托拉之前,加兰先生于2017年4月至2018年9月担任生物制药公司Relypsa Inc.的总裁,并于2014年10月至2017年4月担任高级副总裁兼首席商务官。2011年10月至2014年10月,加兰德先生在专注于癌症治疗药物开发和商业化的生物制药公司Exelixis,Inc.担任执行副总裁总裁兼首席商务官。2002年4月至2011年10月,加兰德在生物制药公司基因泰克公司任职,最近担任基因泰克公司阿瓦斯丁专营权的总裁副主任,负责该药在美国的销售和营销工作。在此之前,他曾担任血液病营销和销售副总裁总裁,负责监督利妥昔单抗特许经营权和特拉西瓦特许经营权的董事营销人员。1997年7月至2002年4月,加兰先生在生物技术公司安进公司的销售和营销部门担任过几个职位,1991年7月至1995年7月,他在生物制药公司默克公司担任专业销售代表。加兰德先生目前是第一天生物制药公司的董事会成员。加兰德先生曾在2014年至2020年担任卡里奥帕姆治疗公司的董事会成员。加兰德先生拥有加州理工州立大学(San Luis Obispo)的学士学位和杜克大学福库商学院的工商管理硕士学位。
我们相信,加兰德先生在生物技术行业的经验使他有资格在我们的董事会任职。
苏西·琼斯。琼斯女士现年57岁,自2016年8月以来一直担任我们的董事会成员。自2010年9月以来,琼斯女士一直是精品生命科学咨询公司DNA Ink的创始人和管理合伙人。在创建DNA Ink之前,Jones女士在Genentech,Inc.担任过20年的各种职务,包括免疫学研究、产品开发、管理Rituxan和Avestin的跨职能团队,以及业务开发,在那里她曾担任非肿瘤学许可主管,后来担任合作伙伴临时主管和业务开发主管。琼斯女士是澳大利亚证券交易所上市的澳大利亚生物技术公司Patrys Limited的董事会成员。她获得了加州大学圣克鲁斯分校的生物学学士学位。
我们相信琼斯女士在生物技术行业的经验使她有资格在我们的董事会任职。
苏珊·M·莫利诺博士现年69岁的莫利诺博士自2010年3月共同创立卡利瑟拉以来,一直担任我们的首席执行官总裁和董事会成员。Molineaux博士共同创立了生物制药公司Proteolix,Inc.,2003年至2005年担任首席科学官,2006年1月至2009年1月担任首席执行官,2009年2月再次担任首席科学官,直到2009年11月Proteolix被Onyx制药公司收购。2000年至2003年,莫利诺博士在药物开发公司瑞格尔制药公司担任生物部副总裁。1999年至2000年,她在生物制药公司普莱克斯担任生物部副总裁;1994年至1999年,在生物制药公司普莱西斯制药公司担任药物开发部副总裁。从1989年到1994年,她是默克公司免疫学小组的一名科学家。莫利诺博士目前是Geron公司、Cyteir治疗公司和史密斯学院的董事会成员,也是Lightstone Ventures的科学顾问。莫利诺博士拥有史密斯学院的生物学学士学位和约翰霍普金斯大学的分子生物学博士学位,并在哥伦比亚大学完成了博士后研究。
我们相信,莫利诺博士在我们董事会和作为首席执行官的经验,以及她在我们行业的经验,使她有资格在我们的董事会任职。
基思·奥福德,医学博士,博士。现年51岁的奥福德博士自2021年11月以来一直担任我们的董事会成员。奥福德博士目前担任福格制药公司临床和转化科学部首席医疗官兼执行副总裁总裁。从2015年到2021年11月,奥福德博士担任我们的首席医疗官,负责临床开发活动,包括临床运营和医疗事务。在加入卡利瑟拉之前,奥福德博士是葛兰素史克免疫肿瘤学和组合开发绩效部门的临床开发主管,负责监督靶向药物和新型免疫疗法的多项早期临床试验的临床活动。在加入葛兰素史克之前,奥福德博士在默克公司工作,从事肿瘤学和其他治疗领域的早期临床开发项目。在此之前,奥福德博士是麻省总医院和哈佛医学院的研究员和讲师,在那里他完成了内科临床培训和博士后工作,研究造血和胚胎干细胞分化的表观遗传调节。奥福德博士在乔治敦大学获得了本科、医学和博士学位。
我们相信,奥福德博士在生物技术行业的经验,以及作为我们的前首席医疗官,他有资格在我们的董事会任职。
57
迪帕·R·帕基亚纳坦博士 现年58岁的帕基亚纳坦博士是董事的首席独立董事,自2012年9月以来一直担任我们的董事会成员。帕基亚纳坦博士目前担任私营生物技术公司Redd PharmPharmticals,Inc.的首席执行官。自2001年以来,帕基亚纳坦博士一直担任风险投资公司德尔福风险投资公司的管理成员。2007年至2019年,帕基亚纳坦博士先后担任阿尔德制药公司董事会、Oncomed制药公司董事会、2020年至2021年FS Development Corp.董事会以及2021年至2021年FS Development Corp II董事会成员。1998年至2001年,帕基亚纳坦博士在摩根大通医疗集团担任总裁副董事长。1993年至1997年,帕基亚纳坦博士在基因技术公司免疫学部门担任博士后科学家。帕基亚纳坦博士目前在Theravance Biophma,Inc.、Karyopamm Treateutics,Inc.和Mereo BioPharma Group plc的董事会任职。帕基亚纳坦博士拥有维克森林大学的理学硕士和博士学位。从印度孟买大学获得理科硕士学位。来自印度孟买大学癌症研究所。
我们相信,帕基亚纳坦博士作为多家生物技术公司的风险投资人和董事公司合伙人的经验,以及她作为生物技术投资银行家的经验,使她有资格进入我们的董事会。
布莱克·怀斯。怀斯先生现年52岁,自2017年9月以来一直担任我们的董事会成员。自2019年12月以来,怀斯先生一直担任生物制药公司Novome BioTechnologies,Inc.的首席执行官和董事会成员。2018年1月至2019年12月,怀斯先生担任生物制药公司Achaogen,Inc.的首席执行官和董事会成员,负责ZEMDRI(Plazomicin)的开发和美国食品和药物管理局(FDA)的批准。怀斯于2015年加入Achaogen担任首席运营官,2017年2月,他也被任命为总裁。在加入Achaogen之前,怀斯先生曾在基因泰克公司担任交叉生物肿瘤学副总裁总裁,领导跨部门的肿瘤学计划,包括关键客户管理、市场营销、管理市场、配套诊断、管道商业化和长期肿瘤学战略。怀斯先生还在基因泰克担任过其他几个领导职务,包括高级董事、Lytics特许经营的特许经营负责人和生命周期主管,以及生物肿瘤学董事销售、囊性纤维化和免疫学董事营销以及互动营销董事。在加入基因泰克之前,怀斯先生曾在Gap,Inc.和Webvan,Inc.担任领导职务,从事消费者营销、电子商务和在线营销工作。怀斯先生拥有加州大学圣巴巴拉分校的商业经济学学士学位,以及加州大学伯克利分校哈斯商学院的工商管理硕士学位。
我们相信怀斯先生在生物技术行业的经验使他有资格在我们的董事会任职。
沃德·沃尔夫。沃尔夫先生现年74岁,自2014年12月以来一直担任我们的董事会成员。沃尔夫先生从2007年至2017年3月退休,一直担任桑加莫治疗公司执行副总裁总裁兼首席财务官。在Sangamo之前,Wolff先生在Nuvelo公司工作,在2007年8月公司重组之前,他在Nuvelo公司担任财务和首席财务官高级副总裁。在此之前,他曾担任Abgenix,Inc.的首席财务官兼财务总监高级副总裁,直到2006年4月Abgenix公司与安进公司合并。在加入Abgenix,Inc.之前,沃尔夫先生曾在上市和非上市的新兴成长型公司担任财务管理职务,包括担任DoubleTwist,Inc.的高级副总裁和首席财务官,DoubleTwist,Inc.是一家集成基因组信息和生物信息分析工具的生命科学公司。他的职业生涯始于普华永道会计师事务所,在那里他担任过多个注册会计师职位,包括高级审计经理。2007年至2020年,沃尔夫先生担任波托拉制药公司董事会成员,直至与Alexion制药公司合并;2018年至2021年,沃尔夫先生担任Sunesis制药公司董事会成员,直至与Viracta治疗公司合并。从2006年6月至他被任命为Sangamo管理团队成员,他是Sangamo公司董事会成员,担任审计委员会主席。沃尔夫先生拥有加州大学伯克利分校的经济学学士学位和哈佛商学院的工商管理硕士学位。
我们相信,沃尔夫先生丰富的财务经验和生物技术行业的经验使他有资格在我们的董事会任职。
58
董事会领导结构
我们认为,我们董事会的所有成员在卡里瑟拉的事务和管理方面都应该有平等的发言权。与这一理念一致的是,虽然我们的章程和公司治理政策或公司治理政策允许任命董事会主席,但我们目前选择不任命。在2022年,鉴于我们没有董事会主席,董事会认为,如果有一个独立的首席董事或首席独立董事,将为我们的股东带来最好的服务,他是我们董事会结构的组成部分,也是有效公司治理的关键方面。独立董事每年审议首席独立董事的角色和任命。自2017年1月以来,帕基亚纳坦博士一直担任我们独立董事的负责人。如上所述,帕基亚纳坦博士为这一角色带来了相当多的技能和经验。此外,帕基亚纳坦博士是我们董事会提名和公司治理委员会的主席,该委员会使她能够更多地参与董事会治理和组成。虽然我们的首席执行官主要负责准备董事会会议的议程并主持她出席的董事会会议部分,但我们的首席独立董事负有重大责任,这些责任在我们的公司治理政策中规定,部分包括:
独立董事的积极参与,加上我们首席独立董事的资历和重大责任,我们相信可以在董事会中提供平衡,并促进对我们的管理和事务进行强有力的独立监督。
董事会在风险监督中的作用
我们的董事会在监督我们的风险管理方面发挥着积极的作用,无论是作为一个整体还是在委员会层面。董事会定期审查关于我们的信用、流动资金和运营的信息,以及与每一项相关的风险。审计委员会章程授权审计委员会酌情与管理层和我们的独立注册会计师事务所审查和讨论我们的主要财务风险敞口,以及管理层为监测和控制这些敞口而采取的步骤。薪酬委员会负责监督与我们的高管薪酬计划和安排有关的风险管理。提名和公司治理委员会管理与董事会独立性有关的风险和潜在的利益冲突。科学技术委员会负责管理研发和技术方面的战略方向和投资。虽然每个委员会均负责评估某些风险及监督该等风险的管理,但委员会定期向董事会汇报有关该等风险的情况。
董事会的会议
董事会在2022年期间举行了15次会议。我们的所有董事会成员至少出席了董事会和他或她所在委员会会议总数的75%或更多 在他或她所担任的2022年期间担任 曾是董事或委员会成员。
59
有关董事会辖下各委员会的资料
在2022年期间,董事会有 一个审计委员会、一个薪酬委员会和一个提名和公司治理委员会。此外,董事会有一个科学和技术委员会,直到2022年12月终止。下表提供了每个董事会委员会2022年的成员和会议信息:
名字 |
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审计 |
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补偿 |
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提名与公司治理 |
|
科学与技术 |
苏珊·M·莫利诺博士 |
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|
苏尼尔·阿加瓦尔医学博士 |
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|
X |
|
X |
|
X* |
乔纳森·G·德拉赫曼医学博士(1) |
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X |
|
|
|
X |
斯科特·加兰德 |
|
X |
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X* |
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苏西·琼斯 |
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X |
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|
|
|
|
X |
基思·奥福德,医学博士,博士。 |
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|
|
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|
|
|
X |
迪帕·R·帕基亚纳坦博士 |
|
|
|
X |
|
X* |
|
X |
布莱克·怀斯 |
|
X |
|
|
|
X |
|
|
H.沃德·沃尔夫 |
|
X* |
|
|
|
|
|
|
___________________________
*委员会主席
(1)Drachman博士于2022年6月辞去董事会、薪酬委员会及科技委员会的职务。
以下是董事会的审计委员会、薪酬委员会、提名和公司治理委员会以及科学和技术委员会的情况。每个委员会都有权聘请法律顾问或其他专家或顾问,视其认为适当履行其职责。我们预计在提交这份10-K表格的年度报告后,我们的委员会将退休,以期解散。此外,我们不再受纳斯达克上市要求的约束,预计在提交本年度报告Form 10-K后,将删除我们网站的投资者部分。我们也不打算在股东批准解散计划的特别会议之后维持我们的网站。
审计委员会
我们的审计委员会由琼斯女士和加兰德、怀斯和沃尔夫先生组成。 审计委员会召开了四次会议 2022年期间的次数。我们的董事会已经通过了一份书面审计委员会章程,可供股东使用 在我们网站的投资者部分,www.Calithera.com。
本公司董事会历来每年检讨“纳斯达克”上市准则对审计委员会成员独立性的定义,并确定审计委员会所有成员均为独立成员(因为独立性目前已由“纳斯达克”上市准则第5605(C)(2)(A)(I)及(Ii)条界定)。
董事会此前认定沃尔夫先生符合美国证券交易委员会相关规则中所定义的“审计委员会财务专家”的资格。 本公司董事会根据多个因素对Wolff先生的知识和经验水平进行了定性评估,这些因素包括他的正规教育和担任公共报告公司首席财务官的经验。
审计委员会的主要目的是履行董事会在公司会计和财务报告流程、内部控制系统和财务报表审计方面的责任,并监督我们的独立注册会计师事务所。我们审计委员会的具体职责包括:
60
薪酬委员会
我们的赔偿委员会由阿加瓦尔博士和帕基亚纳坦博士以及加兰德先生组成。Drachman博士在2022年6月从董事会辞职之前一直在我们的薪酬委员会任职。加兰德先生是我们薪酬委员会的主席。我们薪酬委员会的所有成员都是独立的(因为独立性目前已在纳斯达克上市标准第5605(D)(2)条中定义)。 赔偿委员会在2022年期间举行了两次会议。 董事会已经通过了一份薪酬委员会的书面章程,股东可以在我们网站的投资者部分查阅该章程,网址为www.Calithera.com。
薪酬委员会的主要目的是履行董事会的职责,监督我们的薪酬政策、计划和计划,并酌情审查和确定支付给我们的高管、董事和其他高级管理人员的薪酬。赔偿委员会的具体职责包括:
薪酬委员会的程序和程序
从历史上看,赔偿委员会每年至少开会两次,并在必要时举行更频繁的会议。每次会议的议程通常由薪酬委员会主席与首席执行干事协商后制定。 薪酬委员会在执行会议期间定期开会。然而,管理层的各种成员和其他雇员以及外部顾问或顾问不时 应赔偿委员会的邀请做出了 演示文稿,以提供财务或其他 提供背景资料或建议,或以其他方式参加薪酬委员会会议。首席执行干事没有参加或出席薪酬委员会关于她的薪酬的任何审议或决定。薪酬委员会章程允许薪酬委员会完全访问我们的所有账簿、记录、设施和人员。此外,根据《宪章》,薪酬委员会有权从薪酬顾问以及内部和外部法律、会计或其他顾问以及薪酬委员会认为在履行其职责时必要或适当的其他外部资源获得咨询意见和协助,费用由我们承担。赔偿委员会直接负责监督为向委员会提供咨询意见而聘用的任何顾问或顾问的工作。特别是,赔偿委员会有权单独酌情保留赔偿顾问,以协助其评价 执行人员 和董事薪酬,包括授权批准顾问的合理费用和其他留任条款。根据《宪章》,薪酬委员会只有在考虑了美国证券交易委员会和纳斯达克规定的影响顾问独立性的六个因素后,才可以选择薪酬委员会的一名薪酬顾问、法律顾问或其他顾问,或接受他们的咨询意见,但不包括内部法律顾问和某些其他类型的顾问;但并不要求任何顾问必须独立。
61
在2022年期间, 在考虑了上述美国证券交易委员会和纳斯达克规定的六个因素后,薪酬委员会聘请了珀尔·迈耶或薪酬顾问作为其薪酬顾问。
根据其章程,薪酬委员会可以成立小组委员会,并酌情将权力下放给小组委员会。补偿委员会先前授权Susan Molineaux博士在不采取补偿委员会要求的任何进一步行动的情况下,向非卡利瑟拉官员的雇员授予股权赠款。这项授权的目的是加强卡利瑟拉内部期权管理的灵活性,并促进在薪酬委员会或我们的董事会批准的特定限制内,及时向非管理层员工,特别是新员工授予股权。
薪酬委员会在某一年第一季度举行的一次或多次会议上,对年度薪酬、确定的奖金和股权奖励进行了大部分重大调整,并确定了新的业绩目标。然而,薪酬委员会还在全年的各种会议上审议与个人薪酬有关的事项,如新聘用的管理人员的薪酬,以及高级别战略问题,如我们薪酬战略的效力、对该战略的可能修改以及薪酬的新趋势、计划或办法。一般而言,赔偿委员会的程序包括两个相关要素: 确定薪酬水平和确定本年度的业绩目标。对于首席执行干事以外的行政人员,薪酬委员会征求并审议了提交给委员会的评价和建议 由行政总裁主持。 就首席执行干事而言,对其业绩的评价是由薪酬委员会进行的,该委员会决定对她的薪酬进行任何调整 以及将授予的奖项。作为审议的一部分,薪酬委员会酌情审查和审议了所有行政人员和董事, 这些材料包括财务报告和预测、经营数据、税务和会计信息、列明在各种假设情况下可能向高管支付的总薪酬的统计表、高管和董事的股权信息、公司股票业绩数据、对高管历史薪酬水平和当前全公司薪酬水平的分析以及薪酬委员会薪酬顾问的建议,包括对顾问确定的其他公司高管和董事薪酬的分析。
提名和公司治理委员会
我们的提名和公司治理委员会由帕基亚纳森博士、阿加瓦尔博士和怀斯先生组成。帕基亚纳坦博士目前担任提名和公司治理委员会主席。提名及企业管治委员会全体成员均为独立成员(独立定义见纳斯达克上市标准第5605(A)(2)条)。提名和公司治理委员会在2022年期间举行了两次会议。董事会已通过书面提名和公司治理委员会章程,股东可在我们网站www.Calithera.com的投资者部分获得该章程。
提名和公司治理委员会负责确定、审查和评估担任我们董事的候选人(与董事会批准的标准一致),审查和评估现任董事,向董事会推荐选择 选举董事会成员的候选人,就董事会委员会的成员向董事会提出建议,评估董事会和董事会的表现,并为公司制定一套企业管治原则。
提名和公司治理委员会认为,董事的候选人应该具备某些最低资格,包括阅读和理解基本财务报表的能力,21岁以上,以及最高的个人诚信和道德操守。提名及公司管治委员会亦考虑拥有相关专业知识以向管理层提供意见及指引、有足够时间投入本公司事务、在其领域表现卓越、有能力作出稳健的商业判断、致力严格代表股东的长期利益、经验多元化及提名及公司管治委员会认为适当的其他因素。然而,提名和公司治理委员会保留了不时修改这些资格的权利。董事提名的候选人是根据董事会当前的组成、我们的运营要求和我们股东的长期利益进行审查的。在进行这项评估时,提名和公司治理委员会通常会考虑多样性、年龄、技能和它认为适当的其他因素,考虑到董事会和卡利瑟拉目前的需要,以保持知识、经验和能力的平衡。
62
就任期即将届满的在任董事而言,提名及公司管治委员会审阅该等董事于任期内为本公司提供的整体服务,包括出席会议的次数、参与程度、表现质素及任何其他可能有损董事独立性的关系及交易。委员会还考虑到审计委员会每年以集体和个人为基础进行的自我评价的结果。对于新的董事候选人,提名和公司治理委员会还决定被提名人是否为纳斯达克的独立人士 目的,这一确定是基于适用的纳斯达克 上市标准、适用的美国证券交易委员会规章制度,必要时征求律师意见。然后,提名和公司治理委员会利用其联系人网络编制了一份潜在候选人名单,但如果它认为合适,也可能聘请专业猎头公司。提名和公司治理委员会在考虑董事会的职能和需要后,对可能的候选人的背景和资格进行了任何适当和必要的调查。提名和公司治理委员会开会讨论和审议候选人的资格,然后以多数票选出一名被提名人向董事会推荐。
由于我们计划的解散和清盘,提名和公司治理委员会不再考虑股东推荐的董事候选人。
科学技术委员会
我们的科学和技术委员会由帕基亚纳坦博士、阿加瓦尔和奥福德博士以及琼斯女士组成。Drachman博士在2022年6月从董事会辞职之前一直在我们的科学和技术委员会任职。阿加瓦尔博士曾担任科学和技术委员会主席。2022年期间,科学技术委员会召开了三次会议。科委于2022年12月退休。
股东与董事会的沟通
从历史上看,我们没有提供与股东与董事会沟通相关的正式程序。然而,已尽一切努力确保董事会或个别董事酌情听取股东的意见,并及时向股东提供适当的回应。我们相信,我们对股东给董事会的通信的反应一直很好。
道德守则
我们已经采用了卡利瑟拉 适用于所有高级管理人员、董事和员工的商业行为和道德准则。《商业行为和道德准则》可在我们网站的投资者部分查阅,网址为www.Calithera.com。.
企业管治指引
董事会已采纳公司管治指引,以记录我们的管治做法,以确保董事会将拥有必要的权力和做法,在需要时审查和评估我们的业务运作,并作出独立于我们管理层的决定。这些指导方针旨在使董事和管理层的利益与我们股东的利益保持一致。公司管治指引载述董事会在董事会组成及遴选、董事会会议及高级管理层参与、行政总裁表现评估及继任规划、董事会委员会及薪酬方面所遵循的做法。公司治理准则以及董事会每个委员会的章程可在我们网站的投资者部分查看,网址为www.Calithera.com。
反套期保值政策
我们的内幕交易政策禁止董事会成员、高管、员工和顾问交易衍生品、质押或对冲我们的股权证券。
63
非员工董事薪酬
下表显示了截至2022年12月31日的一年中有关卡利瑟拉公司所有非雇员董事薪酬的某些信息:
名字 |
|
以现金支付或赚取的费用 |
|
|
期权奖(1)(2) |
|
|
总计 |
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|||
苏尼尔·阿加瓦尔医学博士 |
|
$ |
61,641 |
|
|
$ |
2,954 |
|
|
$ |
64,595 |
|
乔纳森·德拉赫曼医学博士(3) |
|
|
21,437 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,437 |
|
斯科特·加兰德 |
|
|
59,500 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
62,454 |
|
苏西·琼斯 |
|
|
52,351 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
55,305 |
|
基思·奥福德医学博士(4) |
|
|
44,851 |
|
|
|
15,574 |
|
|
|
60,425 |
|
迪帕·R·帕基亚纳坦博士(5) |
|
|
88,851 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
91,805 |
|
布莱克·怀斯 |
|
|
51,500 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
54,454 |
|
H.沃德·沃尔夫 |
|
|
55,000 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
57,954 |
|
___________________________
(1) |
|
2022年6月1日,根据我们的非员工董事薪酬政策,我们授予阿加瓦尔博士、奥福德和帕基亚纳坦博士、琼斯女士以及加兰、怀斯和沃尔夫先生每人购买1,000股普通股的期权,行使价为每股4美元。这些期权从授予之日起分成12个等额的每月分期付款。截至2022年12月31日,Agarwal博士、Orford and Pakianathan博士、Jones女士以及Garland、Wise和Wolff先生持有的股票期权总数分别为6,300、3,000、5,750、5,750、4,000、5,200和6,850。 |
(2) |
|
本栏所列金额并不反映我们董事实际收到的美元金额。相反,这些金额反映了根据FASB ASC主题718的规定计算的授予每个股票期权的总授予日期的公允价值。计算这些金额时使用的假设包括在我们截至2022年12月31日的年度报告10-K表格中的财务报表附注8中。根据美国证券交易委员会规则的要求,显示的金额不包括与基于服务的归属条件相关的估计没收的影响。只有当我们普通股的交易价格高于该股票期权的行权价格时,我们的董事才能实现补偿。 |
(3) |
|
德拉赫曼博士于2022年6月辞去董事公司的职务。 |
(4) |
|
2022年1月25日,根据我们的非员工董事薪酬政策,我们授予奥福德博士购买2,000股普通股的选择权,价格为8.8美元,奥福德博士于2021年11月加入我们的董事会。 |
(5) |
|
帕基亚纳坦博士的董事会和委员会费用必须支付给她所在公司的管理公司。 |
非员工董事薪酬政策
我们采取了非雇员董事薪酬政策,根据该政策,我们的非雇员董事将有资格因在我们的董事会和董事会委员会中的服务而获得补偿。
2023年的现金补偿
每位非董事员工在我们的董事会任职将获得每年40,000美元的现金预聘金。董事董事会主席或首席独立董事(如果有的话)每年将额外获得30,000美元的现金聘用金。
我们董事会三个常设委员会的主席和成员将有权获得以下额外的年度现金聘用金:
董事会委员会 |
|
|
主席费用 |
|
|
|
会员费 |
|
||
审计委员会 |
|
$ |
|
15,000 |
|
|
$ |
|
7,500 |
|
薪酬委员会 |
|
|
|
12,000 |
|
|
|
|
6,000 |
|
提名和公司治理委员会 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
|
4,000 |
|
所有年度现金补偿金额将在提供服务的每个财政季度的最后一天按相同的季度分期付款方式支付,按适用财政季度的服务天数按比例分配。每个非董事雇员可以选择将他们的现金薪酬支付给他们各自公司的管理公司。我们预计在2023年只会按比例支付年度预聘金的一部分,因为在本年度报告10-K表格提交后,委员会将退休,以及预计董事将因我们的解散和清盘而辞职。
64
高级船员
下表列出了截至2023年3月30日有关我们高管的某些信息。
名字 |
|
年龄 |
|
|
职位 |
|
苏珊·M·莫利诺博士 |
|
|
69 |
|
|
董事首席执行官总裁 |
斯蒂芬妮·Wong |
|
|
49 |
|
|
首席财务官兼秘书 |
苏珊·M·莫利诺医生传记包括在上面题为“董事”的一节中。
斯蒂芬妮·Wong。Wong女士于2014年4月加入卡利瑟拉,自2021年1月起担任公司首席财务官,并于2017年1月起担任公司秘书。从2018年到2020年,Wong女士担任我们的金融高级副总裁 2014年至2017年任财政部副主任总裁。2009年至2013年,Wong女士任职于商业阶段的上市制药公司--赛克龙制药有限公司,最近担任的职务是财务和财务总监总裁副主任。在此之前,Wong女士曾在生物制药公司AcelRx制药公司和科桑生物科学公司担任高级财务职务,并在独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所担任审计经理。Wong女士目前担任AN2治疗公司的董事会成员。Wong女士拥有加州大学伯克利分校工商管理学士学位,是加利福尼亚州注册会计师(非在职)。
项目11。高管薪酬。
我们提名的截至2022年12月31日年度的执行干事,包括我们的首席执行干事和在该年度结束时任职的另外两名薪酬最高的执行干事:
苏珊·莫利诺博士;
Wong;以及
Emil Kuriakose医学博士
薪酬汇总表
下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,我们指定的高管获得、赚取或支付的所有薪酬。
名称和主要职位 |
|
年 |
|
薪金(元) |
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|
奖金(美元)(1) |
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|
其他奖金(美元)(2) |
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期权奖(美元)(3) |
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股票奖励(元)(4) |
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|
所有其他补偿(元)(5) |
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|
总计(美元) |
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苏珊·莫利诺博士 |
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2022 |
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609,800 |
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— |
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|
|
— |
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191,491 |
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|
— |
|
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16,008 |
|
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817,299 |
|
|
总裁与首席执行官 |
|
2021 |
|
|
589,200 |
|
|
|
318,168 |
|
|
|
— |
|
|
|
812,475 |
|
|
|
253,300 |
|
|
|
15,844 |
|
|
|
|
1,988,987 |
|
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斯蒂芬妮·Wong |
|
2022 |
|
|
428,200 |
|
|
|
34,256 |
|
|
|
280,000 |
|
|
|
68,908 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,960 |
|
|
|
|
821,324 |
|
|
首席财务官兼秘书 |
|
2021 |
|
|
413,700 |
|
|
|
152,242 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
324,990 |
|
|
|
551,300 |
|
|
|
25,457 |
|
|
(6 |
) |
|
1,492,689 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
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||||||||
Emil Kuriakose医学博士 |
|
2022 |
|
|
450,000 |
|
|
|
36,000 |
|
|
|
30,000 |
|
|
|
68,908 |
|
|
|
— |
|
|
|
540 |
|
|
|
|
585,448 |
|
|
首席医疗官 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
___________________________
(1) |
|
代表根据公司业绩目标的实现情况和董事会薪酬委员会认为相关的其他因素,在我们的奖金计划下赚取的金额。除Molineaux博士外,每位被任命的高管的年度绩效奖金是根据公司业绩目标(80%)和个人业绩目标(20%)的实现情况计算的。莫利诺博士的年度绩效奖金完全基于公司业绩目标的实现。我们的公司目标与我们的临床试验和临床前计划的推进、业务和公司发展目标、合作目标和财务管理目标有关。2022年,莫利诺博士没有获得绩效奖金,因为薪酬委员会认定我们的公司业绩目标没有实现。2022年,Wong和栗子博士将根据个人表现分别获得2022年目标绩效奖金的20%。2021年,莫利诺博士在完成公司业绩目标的90%的基础上,获得了目标业绩奖金的90%。2021年,Wong女士获得了其2021年目标绩效奖金的97%,这是基于公司绩效目标的90%的完成情况和她个人的表现。在本公司董事会授权下,薪酬委员会完全有权决定是否支付任何年度的奖金。虽然薪酬委员会已经制定了与奖金目标金额和每位被任命的高管年度现金奖金中与全公司、部门或个人业绩挂钩的部分的一般指导方针 |
65
|
|
根据构成部分,薪酬委员会在确定现金奖金数额时行使广泛的酌处权。因此,我们不认为这些奖金是美国证券交易委员会适用规则所指的“非股权激励计划薪酬”。 |
(2) |
|
所列金额包括支付给Wong女士于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度所承担额外责任的留任花红及酌情花红,以及支付给Kuriakose博士于截至2022年12月31日止年度所承担额外责任的酌情花红,由补偿委员会厘定。 |
(3) |
|
本栏所列金额并不反映我们指定的执行干事实际收到的美元金额。相反,这些金额反映了根据FASB ASC主题718的规定计算的授予每个股票期权的总授予日期的公允价值。计算这些金额时使用的假设包括在我们截至2022年12月31日的年度报告10-K表格中的财务报表附注8中。根据美国证券交易委员会规则的要求,显示的金额不包括与基于服务的归属条件相关的估计没收的影响。我们指定的高管只有在我们普通股的交易价格高于该股票期权的行权价格时才能实现补偿。 |
(4) |
|
本栏所列金额并不反映我们指定的执行干事实际收到的美元金额。相反,这些金额反映了根据FASB ASC主题718的规定计算的每个授予的股票奖励的总授予日期的公允价值。代表授予指定执行干事的适用年度限制性股票单位的授予日期公允价值合计,根据FASB ASC主题718计算。计算授予日公允价值时使用的假设在截至2022年12月31日的年度综合财务报表附注中阐述,该附注包含在该会计年度的Form 10-K年度报告中。每个适用财政年度所包括的以业绩为基础的限制性股票单位奖励的授予日公允价值合计是根据财务会计准则委员会第718条的规定,基于实现一个或多个预先设定的业绩目标的可能结果计算的。 |
(5) |
|
所示金额代表我们代表指定行政人员支付的定期人寿保险,以及我们为指定行政人员参与我们的401(K)计划而支付的相应供款。 |
(6) |
|
数额还包括支付给指定执行干事的适用年度的应计假期。2021年,我们允许一次性减少假期累计额,直至达到一定的门槛。 |
66
2022年12月31日的未偿还股权奖
下表显示了有关2022年12月31日对被任命的高管的未偿还股权奖励的某些信息.
截至2022年12月31日的未偿还股权奖励 |
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期权大奖 |
|
股票大奖 |
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名字 |
|
授予日期 |
|
归属生效日期 |
|
可行使的未行使期权标的证券数量(#) |
|
|
未行使期权未行使的证券标的数量 |
|
|
期权行权价(美元) |
|
|
期权到期日期 |
|
股权激励计划奖励:未归属的股票数量(#) |
|
|
股权激励计划奖励:尚未归属的股票的公允价值($)(7) |
|
|||||
苏珊·莫利诺博士 |
|
12/17/2013 (1) |
|
12/17/2013 |
|
|
486 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
52.80 |
|
|
12/16/2023 |
|
|
|
|
|
|
||
总裁与首席执行官 |
|
9/9/2014 (1) |
|
9/9/2014 |
|
|
3,185 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
144.00 |
|
|
9/8/2024 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2/11/2015 (1) |
|
2/11/2015 |
|
|
11,366 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
328.00 |
|
|
2/10/2025 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/19/2016 (1) |
|
1/19/2016 |
|
|
9,249 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
94.20 |
|
|
1/18/2026 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
11/29/2016 (1) |
|
11/29/2016 |
|
|
8,249 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
67.00 |
|
|
11/28/2026 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/11/2018 (1) |
|
1/11/2018 |
|
|
9,999 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
172.00 |
|
|
1/10/2028 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/10/2019 (2) |
|
1/10/2019 |
|
|
19,093 |
|
|
|
406 |
|
|
$ |
92.80 |
|
|
1/9/2029 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/19/2020 (3) |
|
1/17/2020 |
|
|
14,582 |
|
|
|
5,417 |
|
|
$ |
148.20 |
|
|
1/18/2030 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/20/2021 (4) |
|
1/20/2021 |
|
|
8,985 |
|
|
|
9,764 |
|
|
$ |
59.60 |
|
|
1/19/2031 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/20/2021 (5) |
|
1/20/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,187 |
|
|
$ |
10,390 |
|
|||
|
|
1/25/2022 (6) |
|
1/25/2022 |
|
|
— |
|
|
|
29,873 |
|
|
$ |
8.80 |
|
|
1/24/2032 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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斯蒂芬妮·Wong |
|
4/15/2014 (1) |
|
4/15/2014 |
|
|
664 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
52.80 |
|
|
4/14/2024 |
|
|
|
|
|
|
||
首席财务官兼秘书 |
|
9/9/2014 (1) |
|
9/9/2014 |
|
|
421 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
144.00 |
|
|
9/8/2024 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2/11/2015 (1) |
|
2/11/2015 |
|
|
1,249 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
328.00 |
|
|
2/10/2025 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/19/2016 (1) |
|
1/19/2016 |
|
|
1,624 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
94.20 |
|
|
1/18/2026 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
11/29/2016 (1) |
|
11/29/2016 |
|
|
1,249 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
67.00 |
|
|
11/28/2026 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
12/28/2016 (1) |
|
12/28/2016 |
|
|
1,250 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
63.00 |
|
|
12/27/2026 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/11/2018 (1) |
|
1/11/2018 |
|
|
3,499 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
172.00 |
|
|
1/10/2028 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/10/2019 (2) |
|
1/10/2019 |
|
|
5,874 |
|
|
|
125 |
|
|
$ |
92.80 |
|
|
1/9/2029 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/17/2020 (3) |
|
1/17/2020 |
|
|
4,375 |
|
|
|
1,624 |
|
|
$ |
148.20 |
|
|
1/16/2030 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/20/2021 (4) |
|
1/20/2021 |
|
|
3,594 |
|
|
|
3,905 |
|
|
$ |
59.60 |
|
|
1/19/2031 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/20/2021 (5) |
|
1/20/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,312 |
|
|
$ |
4,277 |
|
|||
|
|
1/25/2022 (6) |
|
1/25/2022 |
|
|
— |
|
|
|
10,749 |
|
|
$ |
8.80 |
|
|
1/24/2032 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Emil Kuriakose医学博士 |
|
9/29/2017 (1) |
|
9/29/2017 |
|
|
1,899 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
315.00 |
|
|
9/28/2027 |
|
|
|
|
|
|
||
首席医疗官 |
|
10/9/2018 (1) |
|
10/9/2018 |
|
|
632 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
112.20 |
|
|
10/8/2028 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/10/2019 (2) |
|
1/10/2019 |
|
|
1,027 |
|
|
|
22 |
|
|
$ |
92.80 |
|
|
1/9/2029 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/17/2020 (3) |
|
1/17/2020 |
|
|
1,458 |
|
|
|
541 |
|
|
$ |
148.20 |
|
|
1/16/2030 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/20/2021 (4) |
|
1/20/2021 |
|
|
799 |
|
|
|
869 |
|
|
$ |
59.60 |
|
|
1/19/2031 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
1/20/2021 (5) |
|
1/20/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
278 |
|
|
$ |
906 |
|
|||
|
|
1/25/2022 (6) |
|
1/25/2022 |
|
|
— |
|
|
|
10,749 |
|
|
$ |
8.80 |
|
|
1/24/2032 |
|
|
|
|
|
|
___________________________
(1) |
|
受这项选择权约束的股份已完全归属。 |
(2) |
|
根据此购股权,股份于2020年1月10日归属25%,其后分36个月平均分期付款至2023年1月10日,直至每个相关归属日期为止,均须继续为吾等服务,并于符合资格终止时加速归属,如行政人员与吾等的雇佣协议所述。 |
(3) |
|
根据此购股权,股份于2021年1月17日归属25%,其后分36次按月等额分期付款至2024年1月17日,但须继续为吾等服务至每个相关归属日期,并于符合资格终止时加速归属,如行政人员与吾等的雇佣协议所述。 |
(4) |
|
根据此购股权,股份于2022年1月20日归属25%,其后至2025年1月20日分36次按月等额分期付款,但须继续为吾等服务至每个相关归属日期,并于符合资格终止时加速归属,如行政人员与吾等的雇佣协议所述。 |
67
(5) |
|
以时间为基础的限制性股票单位授予1/4这是在四年内按年度等额分期付款的股份,第一期于2022年1月20日归属,但须继续为我们服务至每个相关的归属日期,并在符合资格的终止时加速归属,如执行人员与我们的雇佣协议中所述。 |
(6) |
|
根据此购股权,股份于2023年1月25日归属25%,其后至2026年1月25日分36次按月等额分期付款,但须继续为吾等服务至每个相关归属日期,并于符合资格终止时加速归属,如行政人员与吾等的雇佣协议所述。 |
(7) |
|
尚未归属的股票的公允价值是通过将纳斯达克全球精选市场报告的普通股在2022年12月31日的收盘价3.26美元乘以尚未归属的限制性股票单位数来计算的。 |
401(K)计划
我们之前维持了一项符合税务条件的退休计划,为符合条件的员工提供在税收优惠的基础上为退休储蓄的机会。符合条件的雇员可以根据修订后的1986年《国税法》或每年更新的《国税法》,将符合条件的补偿推迟到一定的限度。我们有能力对401(K)计划进行匹配和酌情缴费,并于2019年开始向所有符合条件的员工进行匹配缴费,包括我们指定的高管。雇员缴款被分配到每个参与者的个人账户,然后根据参与者的指示投资于选定的投资选择。401(K)计划的目的是符合《守则》第401(A)节的规定,相关信托计划根据《守则》第501(A)节的规定是免税的。作为一种符合纳税条件的退休计划,对401(K)计划的供款可由我们在作出时扣除,并且在从401(K)计划提取或分配之前,这些金额的供款和收入不应向员工纳税。由于预期解散计划,401(K)计划于2023年3月15日终止。
雇佣、离职及更改管制协议
雇佣协议
我们与我们任命的每一位高管都有雇佣协议。这些协议一般规定随意雇用,并规定执行干事的初始基本工资、年度绩效奖金机会、初始股权赠款金额和获得雇员福利的资格。此外,我们任命的每一位高管都签署了一份我们的标准保密信息和发明转让协议。就业协议的主要条款如下所述。就雇佣协议而言,“合资格终止”定义为吾等无故终止执行干事的职务,但因行政干事死亡或残疾,或有充分理由辞去执行干事在本公司的工作的原因除外。
2017年8月28日,我们通过了一项遣散费福利计划,即遣散费福利计划,以规定向包括我们的高管在内的某些“指定员工”支付遣散费福利。
苏珊·M·莫利诺博士
于二零一零年六月,吾等与莫利诺博士订立经二零一一年十一月修订的雇佣协议,根据该协议,莫利诺博士开始随意受聘为我们的总裁兼首席执行官。在2023年,莫利诺博士将获得60.98万美元的年度基本工资,按比例计算将一直持续到她离职之日,不会有任何年度奖金。
关于解散计划和相关的裁员,莫利诺博士预计将在2023年3月31日左右终止雇用。作为Severance福利计划下的“指定雇员”,Molineaux博士将获得975,680美元的现金遣散费,这相当于她目前12个月的年度基本工资加上她的年度目标奖金的总和。
此外,根据离职福利计划,莫利诺博士和她的合格家属将有资格在符合条件的终止后获得最长12个月的持续医疗保险,只要莫利诺博士及时选择这种继续保险。这些福利的获得取决于Molineaux博士的执行和不撤销对我们有利的索赔的发布,以及她从我们董事会的辞职。
斯蒂芬妮·Wong
2014年4月,我们与Wong女士签订了聘用协议。Wong女士目前担任我们的首席财务官兼秘书。2023年,Wong女士有权获得428,200美元的年度基本工资,按比例计算,这笔工资将一直持续到她离职之日,不包括年度奖金。此外,于2023年1月,Wong女士获颁发100,000元留任奖金予Wong女士,以表扬她在管理本公司营运清盘方面的持续服务。
68
关于《解散及相关裁员计划》,预计Wong女士将于2023年6月30日左右终止聘用。Wong女士作为离职福利计划下的“定点员工”,将获得599,480美元的现金遣散费,相当于她目前年度基本工资的12个月加她的年度目标奖金之和。
此外,根据离职福利计划,Wong女士及其符合资格的受抚养人将有资格在其离职后获得最长12个月的持续医疗保险,只要Wong女士及时选择此类继续保险即可。这些利益的获得取决于Wong女士的执行和不撤销对我方有利的索赔释放。
Emil Kuriakose医学博士
2017年8月,我们与Kuriakose博士签订了雇佣协议。Kuriakose博士最近担任我们的首席医疗官。在2023年,Kuriakose博士有权获得45万美元的年度基本工资,按比例分配到他的离职日期,而不是年度奖金。
关于解散计划和相关的裁员,Kuriakose博士的雇佣于2023年3月3日终止。作为Severance福利计划下的“指定雇员”,Kuriakose博士将获得63万美元的现金遣散费,这相当于他目前12个月的年度基本工资加上他的年度目标奖金的总和。
此外,根据离职金计划,Kuriakose博士及其合格的受抚养人将有资格在他被解雇后获得长达12个月的持续医疗保险,只要Kuriakose博士及时选择这种继续保险。这些福利的获得取决于Kuriakose博士的执行和对我们有利的索赔的释放不被撤销。
2023年3月13日,我们与Kuriakose博士签订了一项咨询协议,根据协议,Kuriakose博士将以每小时420美元的费率为我们的临床资产和项目的结清或出售和转让提供帮助。
第12项:某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
某些实益拥有人和管理
下表列出了截至2023年2月28日我们普通股所有权的某些信息:
69
本表格基于高管、董事和主要股东提供的信息以及提交给美国证券交易委员会的附表13D和13G。除非本表脚注另有说明,并受适用的社区财产法规限,否则吾等相信本表所列各股东对指明为实益拥有的股份拥有独家投票权及投资权。适用的百分比以2023年2月28日已发行的6,089,860股为基础,假设在转换A系列优先股时转换1,217,363股普通股,并根据美国证券交易委员会颁布的规则进行调整。
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实益所有权 |
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实益拥有人 |
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股份数量 |
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占总数的百分比 |
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5%的股东 |
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与BVF有关联的实体(1) |
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488,367 |
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8.0% |
附属于城堡的实体(2) |
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249,336 |
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4.1% |
武田药品株式会社(3) |
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1,217,363 |
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19.99% |
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行政人员及董事 |
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苏珊·M·莫利诺,博士(4) |
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161,898 |
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2.6% |
王菲(5) |
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34,326 |
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* |
Emil Kuriakose,医学博士(6) |
|
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12,861 |
|
|
* |
苏尼尔·阿加瓦尔,医学博士(7) |
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6,133 |
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* |
斯科特·加兰德(8岁) |
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3,666 |
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* |
苏西·琼斯(9岁) |
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5,942 |
|
|
* |
基思·奥福德,医学博士(10) |
|
|
1,831 |
|
|
* |
迪帕·R·帕基亚纳坦博士(11) |
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5,583 |
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* |
布莱克·怀斯(12岁) |
|
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5,033 |
|
|
* |
H.沃德·沃尔夫(13岁) |
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6,683 |
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* |
全体执行干事和董事(11人)(14) |
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282,601 |
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4.5% |
___________________________
*代表实益拥有不到1%的已发行普通股
(1) |
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据生物技术价值基金有限责任公司(BVF)于2023年2月14日提交的附表13G所述。根据该附表13G,BVF及其关连实体拥有由BVF直接或间接拥有的一名或多名投资顾问的客户实益拥有的488,367股股份的处置权。BVF的地址是蒙哥马利街44号,40这是加利福尼亚州旧金山,邮编:94104。 |
(2) |
|
据Citadel Advisors LLC或Citadel于2023年2月14日提交的附表13G所述。Citadel及其相关实体拥有249,269股股份的处置权,该等股份由Citadel直接或间接拥有的一名或多名投资顾问的客户登记实益拥有。Citadel的地址是佛罗里达州迈阿密比斯坎街200S.Biscayne Blvd 200S.Biscayne Blvd Suite3300,邮编:33131。 |
(3) |
|
由武田风险投资公司持有的1,000,000股A系列优先股转换后可发行的1,217,363股普通股组成,而截至2023年2月28日,已发行的普通股为4,872,497股。根据持有者的选择,优先股可转换为普通股,最高可转换为普通股流通股的19.99%。武田风险投资公司的地址是加利福尼亚州圣地亚哥汤恩中心大道9625号,邮编:92121。 |
(4) |
|
包括(A)莫利诺家族信托基金持有的27,859股,其中苏珊·莫利诺博士和克里斯托弗·莫利诺博士是受托人,享有投票权和处分权;苏珊·莫利诺博士持有2,599股,克里斯托弗·莫利诺博士持有4,983股;以及(B)126,457股可根据2023年2月28日后60天内可行使的股票期权发行。 |
(5) |
|
包括(A)5,897股Wong女士持有的股份及(B)28,429股可根据Wong女士于2023年2月28日后60天内可行使的购股权而发行的股份。 |
(6) |
|
包括(A)Kuriakose博士持有的3,354股和(B)根据Kuriakose博士可在2023年2月28日后60天内行使的股票期权可发行的9,507股。 |
(7) |
|
相当于根据Agarwal博士在2023年2月28日后60天内可行使的股票期权可发行的6,133股。 |
(8) |
|
代表3,666股可根据加兰德先生于2023年2月28日后60天内行使的股票期权而发行的股份。 |
(9) |
|
包括(A)琼斯女士持有的359股;以及(B)根据琼斯女士在2023年2月28日后60天内可行使的股票期权可发行的5,583股。 |
70
(10) |
|
包括(A)奥福德博士持有的54股和(B)根据奥福德博士在2023年2月28日后60天内可行使的股票期权可发行的1,777股。 |
(11) |
|
包括5583股可根据股票期权发行的股票,可由帕基亚纳坦博士在2023年2月28日后60天内行使。 |
(12) |
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代表5,033股可根据怀斯先生于2023年2月28日后60天内行使的购股权而发行的股份。 |
(13) |
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代表6,683股可根据沃尔夫先生于2023年2月28日后60天内行使的股票期权而发行的股票。 |
(14) |
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包括(A)董事及行政人员持有的52,822股股份及(B)可根据可由董事及行政人员于2023年2月28日后60天内行使的购股权发行的229,779股股份。 |
2022年12月31日的股权薪酬计划
下表显示了截至2022年12月31日生效的所有股权薪酬计划的某些信息。
计划类别 |
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在行使尚未行使的股票期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A) |
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未偿还股票期权、认股权证和权利的加权平均行权价(B) |
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根据股权补偿计划剩余可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券) |
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股权补偿计划 |
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453,858 |
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$ |
88.32 |
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238,002 |
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(2)(3) |
股权薪酬计划不 |
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2,000 |
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70.80 |
|
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48,000 |
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总计 |
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455,858 |
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|
$ |
88.24 |
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|
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286,002 |
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(1) |
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证券持有人批准的股权补偿计划在我们截至2022年12月31日的年度报告10-K表格中包括的财务报表附注8中进行了描述。此表中的信息不包括基于时间的限制性股票单位。 |
(2) |
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包括截至2022年12月31日根据2014年股权激励计划和2014年员工购股计划分别可发行的197,183股和40,819股普通股。 |
(3) |
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根据2014计划可动用的股份储备自每年1月1日起自动增加,至2024年1月1日止(包括该日),数额相等于上一会计年度最后一天已发行股本总股数的4%,或董事会厘定的较少股数。 ESPP下的可用股票储备自1月1日起自动增加ST截至二零二四年一月一日(包括该日)的每年度普通股股数,数额相等于(I)于该年十二月三十一日已发行普通股总数的1%,(Ii)12,500股普通股,或(Iii)董事会于每年年初前厘定的股份数目,两者以上述(I)或(Ii)项中较小者为准。 |
(4) |
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代表根据激励计划授权未来发行的股票的股份。激励计划是一项非股东批准的股权补偿计划。激励计划在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的财务报表附注8中的“2018激励计划”标题下描述。 |
第十三条某些关系和相关交易,以及董事的独立性。
家庭关系
克里斯托弗·莫利诺,我们发展部的高级副总裁,是我们董事会成员、总裁兼首席执行官苏珊·莫利诺的配偶。董事及行政人员之间并无其他家族关系。
71
董事会的独立性
根据纳斯达克上市标准的要求,上市公司董事会的过半数成员必须符合董事会肯定的“独立”资格。董事会咨询了吾等的法律顾问,以确保董事会的决定与有关证券及其他有关“独立”定义的法律及法规,包括纳斯达克不时生效的相关上市准则所载的法律及法规一致。
基于上述考虑,董事会于审阅每名董事或其任何家庭成员与卡利瑟拉、本公司高级管理层及本公司独立核数师之间所有已确定的相关交易或关系后,决定以下六名董事为适用纳斯达克所指的独立董事 上市标准:阿加瓦尔和帕基亚纳坦博士、琼斯女士和加兰德、怀斯和沃尔夫先生。在做出这一决定时,董事会发现,这些董事或董事的被提名人都没有与卡里瑟拉公司有实质性或其他丧失资格的关系。担任我们首席执行官和首席执行官的莫利诺博士和之前担任我们首席医疗官的奥福德博士不被视为独立。
关联方交易政策和程序
2014年,我们通过了一项书面的关联人交易政策,阐述了我们在识别、审查、考虑和批准或批准“关联人交易”方面的政策和程序。仅就我们的政策而言,“关联人交易”是指我们和任何“关联人”参与的交易、安排或关系(或任何一系列类似的交易、安排或关系),涉及的金额超过120,000美元。相关人士作为员工、董事、顾问或类似身份向我们提供的服务涉及补偿的交易不在本保单的涵盖范围内。关联人是指董事的任何高管或超过5%的股东,包括他们的任何直系亲属,以及由该等人拥有或控制的任何实体。
根据该政策,如果一项交易已被确定为关联人交易,管理层必须向审计委员会提交关于拟议的关联人交易的信息(或在审计委员会批准不适当的情况下,提交给董事会的另一个独立机构)以供审议和批准或批准。陈述必须包括对重要事实、相关人士的直接和间接利益、交易给我们带来的好处以及是否有任何替代交易的说明。为了提前识别关联人交易,我们依赖我们的高管、董事和某些重要股东提供的信息。在考虑关连人士交易时,审计委员会会考虑现有的相关事实及情况,包括但不限于(A)对吾等构成的风险、成本及利益;(B)倘若关连人士是董事、董事的直系亲属或与董事有关联的实体的直系亲属,对董事独立性的影响;(C)交易的条款;(D)可获得类似服务或产品的其他来源;及(E)无关的第三方或一般雇员可获得或可获得的条款。如果董事与拟议的交易有利害关系,董事必须回避审议和批准。该政策规定,在决定是否批准、批准或拒绝一项关连人士交易时,审计委员会应根据已知情况,按照审计委员会真诚行使其酌情决定权所确定的那样,考虑该交易是否符合吾等及吾等股东的最佳利益。
某些关联人交易
以下是自2021年1月1日以来,我们参与的交易的摘要,涉及金额超过或将超过120,000美元,在这些交易中,我们的任何董事、高管或超过5%的股本持有人,或上述人士的任何直系亲属,已经或将会拥有直接或间接的重大利益,但“高管薪酬”和“非员工董事薪酬”部分所述的薪酬安排除外。
吾等相信,吾等就下述交易所取得的条款或支付或收取的代价(视何者适用而定)与公平交易的现有条款或将支付或收取的金额相若。
72
2013年6月,我们与克里斯托弗·莫利诺签订了一项雇佣协议,根据协议,他开始随意聘用我们的高级副总裁开发部经理。克里斯托弗·莫利诺是苏珊·莫利诺的配偶,苏珊·莫利诺是我们的董事会成员,我们的总裁兼首席执行官。2022年,克里斯托弗·莫利诺的年度基本工资为410,300美元,年度奖金为32,824美元。关于解散计划和相关的裁员,克里斯托弗·莫利诺的雇佣于2023年2月3日终止。2023年,克里斯托弗·莫利诺(Christopher Molineaux)的年基本工资为410,300美元,这是按比例计算的,一直到他离职之日。作为Severance福利计划下的“指定员工”,Christopher Molineaux将获得574,420美元的现金遣散费,这相当于他目前12个月的年度基本工资加上他的年度目标奖金的总和。
吾等已与若干主管人员及董事订立弥偿协议,其中包括规定,吾等将于有关主管人员或董事因其身为董事主管人员或其他代理人而被要求在诉讼或法律程序中支付的开支、损害赔偿、判决、罚款及和解费用,以及在特拉华州法律及我们的附例所允许的最大范围内,向有关主管人员或董事作出弥偿。
第14项主要会计费用及服务
下表代表截至2022年12月31日的年度向卡利瑟拉支付的费用总额 和2021年,由我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)撰写(单位:千):
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2021 |
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审计费(1) |
$ |
1,406 |
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|
$ |
1,190 |
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总费用 |
$ |
1,406 |
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|
$ |
1,190 |
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(1)审计费包括为审计我们的财务报表而提供的专业服务的费用,包括审计我们的年度财务报表和中期季度报告的审查,以及提供与美国证券交易委员会备案相关的服务,包括同意书和慰问函。
所有产生的费用都是由我们的审计委员会预先批准的。
73
第四部分
项目15.物证、财务语句表。
(A)作为本报告的一部分,提交了下列文件:
1.财务报表
见本文件第8项下的合并财务报表索引。
2.财务报表附表
所有附表都被省略,因为它们不适用,或所需资料列于财务报表或附注中。
3.展品
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参入 通过引用 |
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展品 数 |
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展品说明 |
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表格 |
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美国证券交易委员会文号 |
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展品 |
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提交日期 |
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随函存档 |
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3.1 |
|
注册人注册证书的修订和重订。 |
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8-K |
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001-36644 |
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3.1 |
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10/07/2014 |
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3.2 |
|
卡利瑟拉生物科学公司修订和重新注册证书的修订证书。 |
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8-K |
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8-K |
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8-K |
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6/14/2022 |
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|
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3.3 |
|
卡利瑟拉生物科学公司A系列优先股的优先股、权利和限制的指定证书。 |
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8-K |
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001-36644 |
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3.1 |
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10/19/2021 |
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3.4 |
|
卡利瑟拉生物科学公司修正证书。A系列优先股的优先股、权利和限制的指定证书。 |
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8-K |
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001-36644 |
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3.1 |
|
5/23/2022 |
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3.5 |
|
修订及重订注册人附例. |
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10-Q |
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001-36644 |
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3.2 |
|
8/10/2020 |
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4.1 |
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请参阅图3.1至3.2。 |
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4.2 |
|
注册人普通股证书格式。 |
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S-1 |
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333-198355 |
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4.1 |
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9/25/2014 |
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4.3 |
|
股本说明. |
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10-K |
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001-36644 |
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4.3 |
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3/11/2020 |
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4.3 |
|
短期授权书表格。 |
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8-K |
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001-36644 |
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4.1 |
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3/31/2022 |
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4.4 |
|
长期授权书表格。 |
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8-K |
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001-36644 |
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4.2 |
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3/31/2022 |
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4.5 |
|
卡利瑟拉生物科学公司和美国股票转让与信托公司之间的认股权证代理协议的格式。 |
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8-K |
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001-36644 |
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4.2 |
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3/31/2022 |
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10.1 |
|
经修订的注册人及其若干证券持有人之间的投资者权利协议,日期为2013年10月7日,经修订。 |
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S-1 |
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333-198355 |
|
10.1 |
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8/25/2014 |
|
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|
10.2 |
|
经修订的2014年股权激励计划. |
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8-K |
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001-36644 |
|
99.1 |
|
1/26/2021 |
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10.3 |
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卡利瑟拉生物科学公司2014年股权激励计划下的期权协议和期权授予通知的格式。 |
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S-1 |
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333-198355 |
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10.5 |
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9/25/2014 |
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10.4 |
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2014年度员工购股计划。 |
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S-1 |
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333-198355 |
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10.6 |
|
9/25/2014 |
|
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74
10.5 |
|
注册人与其每一位董事和行政人员之间的赔偿协议格式。 |
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S-1 |
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333-198355 |
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10.13 |
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9/19/2014 |
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10.6 |
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ARE-Technology Center SSF,LLC与注册人之间的租赁,日期为2013年2月14日。 |
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S-1 |
|
333-198355 |
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10.14 |
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8/25/2014 |
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10.7 |
|
ARE-Technology Center SSF,LLC与注册人之间的租约修正案,日期为2013年10月30日。 |
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S-1 |
|
333-198355 |
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10.15 |
|
8/25/2014 |
|
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|
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10.8 |
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注册人与玛氏公司之间的合作和许可协议,日期为2014年12月9日。 |
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10-K |
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001-36644 |
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10.16 |
|
3/27/2015 |
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10.9 |
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ARE-Technology Center SSF,LLC和Calithera Biosciences,Inc.之间的租赁协议第二修正案,2016年3月1日生效。 |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.18 |
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5/10/2016 |
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10.10 |
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Incell公司与注册人之间的合作和许可协议,日期为2017年1月27日。 |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.1 |
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5/09/2017 |
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10.11 |
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ARE-Technology Center SSF有限责任公司与注册人之间的租赁协议第三修正案,日期为2017年2月28日. |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.2 |
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5/09/2017 |
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10.12 |
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卡利瑟拉生物科学公司。修订和重新启动了福利计划。 |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.1 |
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11/09/2021 |
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10.13 |
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2018年度激励计划。 |
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S-8 |
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333-223533 |
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99.4 |
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03/08/2018 |
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10.14 |
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卡利瑟拉生物科学公司2018年激励计划下的股票期权授予通知和期权协议的格式。 |
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S-8 |
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333-223533 |
|
99.5 |
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03/08/2018 |
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10.15 |
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卡利瑟拉生物科学公司2014年股权激励计划下限制性股票单位授予通知和限制性股票单位奖励协议的格式. |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.1 |
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11/05/2020 |
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10.16^ |
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卡利瑟拉生物科学公司和千禧制药公司之间的优先股购买协议,日期为2021年10月18日。 |
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8-K |
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001-36644 |
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10.1 |
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10/19/2021 |
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10.17# |
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卡利瑟拉生物科学公司和千禧制药公司之间的资产购买协议,日期为2021年10月18日. |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.3 |
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11/09/2021 |
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10.18 |
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卡利瑟拉生物科学公司和杰富瑞有限责任公司之间的销售协议,日期为2020年8月10日。 |
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S-3 |
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333-243731 |
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1.2 |
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8/10/2020 |
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10.19 |
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ARE-Technology Center SSF有限责任公司与注册人之间的租赁协议第四修正案,日期为2021年3月8日. |
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10-Q |
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001-36644 |
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10.1 |
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05/06/2021 |
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24.1 |
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授权书(以表格10-K格式载于本年报的签署页). |
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X |
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31.1^ |
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根据规则13a-14(A)签发特等执行干事证书。 |
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X |
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31.2 |
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根据规则13a-14(A)对首席财务和会计干事进行认证。 |
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X |
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75
32.1* |
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根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书。 |
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X |
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32.2* |
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根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的规定,对首席财务和会计官员进行认证。 |
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X |
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101.INS** |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH** |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.卡尔** |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.定义** |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.实验室** |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.前** |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
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该公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的封面已采用内联XBRL格式。 |
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*随本10-K表格年度报告附上的附件32.1和32.2所附的证明,不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得通过引用的方式并入卡利瑟拉生物科学公司根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件中,无论是在本表格10-K年度报告日期之前或之后提交,无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。
**以XBRL(可扩展商业报告语言)格式的Form 10-K格式的本年度报告附件101:(I)合并资产负债表,(Ii)合并经营报表,(Iii)合并全面亏损报表,(Iv)合并现金流量表,(V)合并股东权益报表,(Vi)合并财务报表附注,标记为文本块并包括详细标签。
根据保密要求,本展品的部分内容已从公开提交的文件中进行编辑,并已单独提供给美国证券交易委员会。
#根据S-K条例第601(B)(2)项,本协议的某些部分已被省略。
^根据S-K规则第601(A)(5)项,本协议的某些部分已被省略。
伊特M 16.表格10-K摘要。
没有。
76
标牌缝隙
根据经修订的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告.
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卡利瑟拉生物科学公司 |
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日期:2023年3月30日 |
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发信人: |
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苏珊·M·莫利诺 |
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苏珊·M·莫利诺博士 |
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总裁与首席执行官 |
电源OF律师
每名个人签名如下的人士现授权并委任苏珊·M·莫利诺和斯蒂芬妮·Wong为其真正合法的事实受权人和代理人,并在没有对方的情况下拥有充分的替代和重新替代的全面权力,并以每个人的名义和代表以下所述的个人和身份签立,并以表格10-K的形式提交对本年度报告的任何和所有修订,并向证券交易委员会提交本年度报告及其所有证物和与此相关的其他文件。授予上述事实代理人和代理人及其每一人作出和执行每一项作为和事情的全部权力和权力,批准和确认上述事实代理人和代理人或他们中的任何一人或他们中的任何一人或他们的替代者可以合法地作出或导致作出的一切行为和事情。
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
名字 |
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标题 |
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日期 |
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苏珊·M·莫利诺 |
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董事首席执行官总裁 |
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2023年3月30日 |
苏珊·M·莫利诺博士 |
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(首席行政主任) |
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/S/斯蒂芬妮·Wong |
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首席财务官兼秘书 |
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2023年3月30日 |
斯蒂芬妮·Wong |
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(首席财务会计官) |
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/s/Sunil Agarwal |
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董事 |
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2023年3月30日 |
苏尼尔·阿加瓦尔医学博士 |
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/s/Scott Garland |
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董事 |
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2023年3月30日 |
斯科特·加兰德 |
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/s/苏西·琼斯 |
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董事 |
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2023年3月30日 |
苏西·琼斯 |
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/s/基思·奥福德 |
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董事 |
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2023年3月30日 |
基思·奥福德,医学博士,博士。 |
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/s/迪帕·R·帕基亚纳坦 |
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董事 |
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2023年3月30日 |
迪帕·R·帕基亚纳坦博士 |
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/s/布莱克·怀斯 |
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董事 |
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2023年3月30日 |
布莱克·怀斯 |
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|
/s/H.沃德·沃尔夫 |
|
董事 |
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2023年3月30日 |
H.沃德·沃尔夫 |
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77