美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

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8-K 表格

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当前报告

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条

报告日期（最早报告事件的日期）： 2023年3月22日

000-32929

（委员会档案编号）

2309 Bering Dr.

加利福尼亚州圣何塞 95131

（主要行政办公室地址，含邮政编码）

(408) 418-7500

（注册人的电话号码，包括区号）

如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：

根据该法第12（b）条注册的证券：

用复选标记表明注册人是1933年《证券法》第405条（17 CFR §230.405）还是1934年《证券交易法》（17 CFR §240.12b-2）第12b-2条所定义的新兴成长型公司。

新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

项目 2.02 经营业绩和财务状况。

2023年3月22日，Peraso Inc.（“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2022年12月31日的三个月和十二个月的财务业绩。本新闻稿的副本作为本报告的附录99.1提供。新闻稿应与新闻稿正文中包含的有关前瞻性陈述的警示措辞一起阅读。

除了披露根据美国公认会计原则（“GAAP”）计算的财务业绩外，管理层还根据商品销售成本、运营支出（研发和销售、一般和管理）、营业收入（亏损）、每股净收益（亏损）和净收益（亏损），不包括股票薪酬、无形资产摊销和商誉减值，提供有关公司同期业绩的信息。由于管理层披露的财务指标没有考虑到这些项目，因此根据美国证券交易委员会的规定，这些财务指标被描述为 “非公认会计准则财务指标”。

股票薪酬费用是指与公司授予的股权奖励相关的非现金费用。尽管这些是公司运营的经常性费用，但管理层认为，这些金额的衡量标准可能因时期而异，并且在很大程度上取决于管理层无法控制的经营业绩直接后果的因素。因此，管理层认为，排除这些费用有助于比较公司在不同时期的运营业绩，也可以与同类公司类似确定的非公认会计准则财务指标进行比较。

该公司的非公认会计准则财务指标还排除了公司收购Peraso Technologies时记录的无形资产的摊销。管理层认为，摊销并不代表公司通常在核心业务方面产生的运营费用。因此，这些费用不包括在公司的非公认会计准则财务指标中，为评估和比较公司截至2022年12月31日的三个月和十二个月的业绩提供另一个依据。

该公司的非公认会计准则财务指标还不包括无形资产摊销和业务合并交易成本，这些成本是由与Peraso Technologies Inc.完成的业务合并产生的，不代表公司通常在核心业务方面产生的运营费用。因此，这些费用不包括在公司的非公认会计准则财务指标中，为评估和比较公司截至2021年12月31日的三个月和十二个月的业绩提供另一个依据。

根据其商誉会计政策，公司于2022年12月进行了评估，以确定可能的商誉减值，并得出结论，商誉账面价值大于其公允价值。因此，在截至2022年12月31日的三个月中，公司记录了约960万美元的非现金减值费用。减值费用已作为单独的细列项目列报在合并运营和综合亏损报表中。

该公司的非公认会计准则财务指标还排除了认股权证负债公允价值的变化。在业务合并之前，Peraso Technologies Inc. 发行了包含优先股和可转换债券的可拆卸认股权证。认股权证的行使价以外币（加元）计价，与公司的本位币（美元）不同，因此被列为负债。这些认股权证最初按公允价值入账，然后在每个报告日重新估值，公允价值的变化在运营报表中报告。

调整后的息税折旧摊销前利润是公司合并运营报表中报告的GAAP净收益（亏损），不包括股票薪酬、无形资产摊销、商誉减值、业务合并交易成本、认股权证负债公允价值变化、利息支出、折旧和所得税准备金（收益）。

管理层和公司董事会将继续分析经营和综合收益（亏损）（收入、销售成本、研发费用、销售、一般和管理费用、营业收入（亏损）、净收益（亏损）、每股净收益（亏损）和调整后的息税折旧摊销前利润（亏损）的历史合并业绩，以评估业务并将经营业绩与公司的业绩目标进行比较。例如，公司的预算和规划流程利用了这些非公认会计准则财务指标。

公司向公众披露这些非公认会计准则财务指标，这是投资者评估公司业绩的另一种手段，通过这些手段，投资者可以在与管理层相同的基础上为投资者确定公司的经营业绩。不应将公司披露的非公认会计准则财务指标视为根据公认会计原则计算的财务指标的替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及与这些财务报表的对账情况。公司使用的非公认会计准则财务指标的计算方法可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法与之比较。公司在附录99.1提供的新闻稿中提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表。

此外，尽管这些非公认会计准则财务指标调整了支出，但不应将其视为反映取消基础股份薪酬计划的预估列报，而基本的基于股份的薪酬计划是公司薪酬结构的重要组成部分。GAAP要求对所有形式的股份支付进行估值，并酌情将其纳入经营业绩。管理层认为，这些费用是公司经营业绩的重要组成部分。

就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本表8-K表最新报告及其附录99.1中包含的信息不得被视为 “提交”，也不得被视为提及根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件，除非该部分有特别提及的明确规定备案。

项目 9.01 财务报表和附录。

(d) 展品。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。