424B3

根据第 424 (b) (3) 条提交的注册申请
333-270436 号声明

招股说明书

1,534,410 融资认股权证

行使融资认股权证时发行或可发行的3,736,935股普通股

LOGO

Tritium DCFC 有限公司

本招股说明书涉及卖出证券持有人（定义见下文）（此类认股权证，融资认股权证）发行和出售（a）多达1,534,410份认股权证，用于购买根据澳大利亚法律组建的上市有限公司（以下简称 “公司”）Tritium DCFC Limited的普通股、无面值普通股（普通股），(b) 我们总共发行不超过1,533的行使融资认股权证和转售此类普通股后的4,410股普通股，以及 (c) 转售先前向融资认股权证发行的2,202,525股普通股在行使融资认股权证时出售证券持有人。融资认股权证最初是向HealthSpring Life & Health Insurance Company、Cigna Health and Life Insurance Company, Inc.、Cigna Health and Life Company, Inc.、Barings Target Yield Instracture Debtracture Debtco 1 S.R.L.、 Martello Re Limited、REL Batavia Partnership, L.P. 和 Sunset Power Pty Lt还有我们的某些的债务再融资活动。我们将从行使任何认股权证的现金中获得收益，但不会从出售证券持有人发行和出售融资认股权证或普通股中获得任何收益。我们在标题为 “卖出证券持有人如何出售融资认股权证和普通股” 的部分中提供了更多信息分配计划.”

我们将支付根据经修订的1933年《证券法》（《证券法》）进行注册、出售证券持有人发行和出售本招股说明书所涉及的融资认股权证和普通股，以及在行使融资认股权证时发行普通股所产生的费用，包括法律和会计费用。

本招股说明书还涵盖了由于股份分割、股份分红或其他类似交易或调整或融资认股权证的反稀释条款而可能发行的任何数量不确定的额外证券。

投资我们的证券涉及风险。请参阅本招股说明书第10页上的风险因素和适用的招股说明书补充文件中包含的任何类似部分，以及其中以引用形式纳入的与投资我们的证券之前应考虑的因素有关的任何文件。

我们的普通股在纳斯达克资本市场（纳斯达克）上市，交易代码为DCFC。2023年3月22日，纳斯达克公布的上次公布的普通股销售价格为每股1.07美元。

美国证券交易委员会和任何州证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有透露本招股说明书的充分性或准确性。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

本招股说明书的日期为2023年3月23日。


关于这份招股说明书			1
在哪里可以找到更多信息；通过引用进行合并			3
该公司			5
这份报价			8
风险因素			10
关于前瞻性陈述的警示性说明			11
所得款项的使用			13
资本化和负债			14
证券的描述			15
某些关系和关联方交易			18
出售证券持有人			19
重要的美国联邦所得税注意事项			22
澳大利亚的重大税收注意事项			29
分配计划			34
费用			37
法律事务			38
专家们			39
美国民事责任的可执行性和诉讼送达代理人			40

关于这份招股说明书

本招股说明书是我们使用上架注册程序向美国证券交易委员会或 SEC 提交的注册声明的一部分。通过使用上架注册声明，卖出证券持有人可以不时以本招股说明书所述的一次或多次发行出售本招股说明书中描述的证券。每当卖出证券持有人发行和出售证券时，我们或卖出证券持有人都会提供本招股说明书的招股说明书补充文件，其中包含有关所发行和出售证券以及该发行的具体条款的具体信息。在法律允许的范围内，我们还可能授权向您提供一份或多份自由书面招股说明书，其中可能包含与这些产品相关的重要信息。招股说明书补充文件或自由写作招股说明书还可能增加、更新或更改本招股说明书中包含的有关该发行的信息。如果本招股说明书中的信息与适用的招股说明书补充文件或自由写作招股说明书之间存在任何不一致之处，则应视情况参考招股说明书补充文件或自由写作招股说明书。在购买任何证券之前，您应仔细阅读本招股说明书和适用的招股说明书补充文件（以及任何适用的免费书面招股说明书），以及标题下描述的其他信息在哪里可以找到更多信息；以引用方式纳入.”

除了本招股说明书、任何适用的招股说明书补充文件或由我们或代表我们编写或我们向您推荐的任何免费书面招股说明书中包含的内容外，我们和卖方证券持有人均未授权任何人向您提供任何信息或作出任何陈述。Selling Securitions持有人对他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性不承担任何责任，也不能提供保证。卖出证券持有人不会在任何不允许要约或出售的司法管辖区提出出售这些证券的要约。您应假设本招股说明书和本招股说明书的适用招股说明书补充文件中出现的信息仅在各自封面上的日期才准确，任何适用的自由写作招股说明书中显示的信息仅在自由写作招股说明书发布之日才是准确的，除非我们另有说明，否则以引用方式纳入的任何信息仅在以引用方式纳入的文件之日才是准确的。自那时以来，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能发生了变化。本招股说明书以引用方式纳入了，任何招股说明书补充文件或自由写作招股说明书都可能以参考方式包含和纳入市场数据和行业统计数据以及基于独立行业出版物和其他公开信息的预测。尽管我们认为这些来源是可靠的，但我们不保证这些信息的准确性或完整性，也没有独立验证这些信息。此外，本招股说明书、任何招股说明书补充文件或任何适用的自由写作招股说明书中可能包含或以引用方式纳入的市场和行业数据和预测可能涉及估计、假设和其他风险和不确定性，并可能根据各种因素而发生变化，包括本招股说明书所含风险因素、适用的招股说明书补充文件和任何适用的自由写作招股说明书以及其他文件中类似标题下讨论的因素由... 合并参考本招股说明书。因此，投资者不应过分依赖这些信息。

除非另有说明，否则提及特定财政年度是指我们截至该年度6月30日的财政年度。

提及财政年度以外的年度是指截至12月31日的日历年度。除非另有说明，否则本招股说明书中的所有货币金额均以美元为单位，所有提及美元、美元、美元和美元均表示美元，所有提及澳元和澳元的内容均表示澳元。任何表格中列出的总额和总和之间的任何差异都是四舍五入造成的。某些金额和百分比已四舍五入；因此，某些数字加起来可能大于或小于总金额，并且由于四舍五入，某些百分比加起来可能大于或小于 100%。特别是，但不限于，为了方便读者，本招股说明书中以百万计的金额已四舍五入到小数点后一位。

我们是一家新兴成长型公司，也是美国证券交易委员会规则所定义的外国私人发行人，对本招股说明书和未来申报的上市公司报告要求将有所降低。

在本招股说明书中，除非另有说明，否则我们、我们、我们的、Tritium、公司和我们公司的术语指的是Tritium DCFC Limited及其子公司，提及Tritium Holdings的术语是指Tritium Holdings Pty Ltd。当我们提及您时，我们指的是公司适用证券的潜在购买者。

在哪里可以找到更多信息；以引用方式纳入

可用信息

我们向美国证券交易委员会提交报告、代理和信息声明以及其他信息。美国证券交易委员会维护一个网站，其中包含有关以电子方式向美国证券交易委员会申报的发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息，例如我们。该网站的地址是 http://www.sec.gov.

我们的网站地址是 www.tritiumcharging.com。但是，我们网站上的信息不是，也不应被视为本招股说明书的一部分。

本招股说明书和任何招股说明书补充文件是我们向美国证券交易委员会提交的注册声明的一部分，并不包含注册声明中的所有信息。完整的注册声明可从美国证券交易委员会或我们获得，如下所示。确定所发行证券条款的其他文件是或可能作为注册声明的附录或以引用方式纳入注册声明的文件提交。本招股说明书或任何招股说明书补充文件中关于这些文件的陈述均为摘要，每份陈述均参照其所提及的文件在各个方面进行了限定。您应该参考实际文件，以更完整地描述相关事宜。如上所述，您可以通过美国证券交易委员会网站查看注册声明的副本。

以引用方式纳入

美国证券交易委员会的规则允许我们以参考方式将信息纳入本招股说明书，这意味着我们可以通过向您介绍另向美国证券交易委员会提交的另一份文件来向您披露重要信息。以引用方式纳入的信息被视为本招股说明书的一部分，我们随后向美国证券交易委员会提交的信息将自动更新并取代该信息。就本招股说明书而言，如果本招股说明书中包含的声明或随后以引用方式纳入的文件修改或取代了该声明，则本招股说明书或先前以引用方式并入的文件中包含的任何陈述将被视为已修改或取代。

本招股说明书和任何随附的招股说明书补充文件以引用方式纳入了先前向美国证券交易委员会提交的以下文件：

•

我们于2022年9月22日向美国证券交易委员会提交了截至2022年6月30日的财年 20-F表年度报告（2022年20-F表格）；

•

我们于 2022 年 11 月 4 日和 2023 年 3 月 9 日向美国证券交易委员会提交的 6-K 表报告；以及

•

对我们普通股的描述包含在我们于2022年1月13日向美国证券交易委员会提交的 8-A表格的注册声明中，以及2022年 20-F表格的附录2.1以及为更新描述而向美国证券交易委员会提交的任何修正案或报告。

在本次发行终止之前，我们随后根据经修订的 1934 年《证券交易法》（我们在本招股说明书中称之为《交易法》）第 13 (a)、13 (c)、14 或 15 (d) 条提交的所有报告和其他文件，包括我们在首次注册声明发布之日之后和注册声明生效之前可能向美国证券交易委员会提交的所有此类文件，但是不包括向美国证券交易委员会提供而不是向美国证券交易委员会提交的任何信息，也将以引用方式纳入本招股说明书中自提交此类报告和文件之日起，就被视为本招股说明书的一部分。我们还可能以引用方式纳入我们随后在任何发行完成或终止之前向美国证券交易委员会提供的6-K表上的任何报告的部分或全部内容，方法是在此类表格 6-K 中指明此类表格 6-K 或此类表格 6-K 的某些部分或附录正以提及方式纳入本招股说明书，并且如此确定的任何6-K表格（或其部分）均应视为以提及方式纳入本招股说明书招股说明书并从提交该文件之日起成为本招股说明书的一部分。

您可以通过以下地址写信或致电我们，索取本招股说明书中以引用方式纳入的任何文件的免费副本：

Tritium DCFC 有限公司

米勒街 48 号

昆士兰州穆拉里 4172，澳大利亚

要么

+61 (07) 3147 8500

但是，除非这些证物以引用方式特别纳入本招股说明书或任何随附的招股说明书补充文件中，否则不会发送申报的附录。

该公司

概述

我们设计、销售、制造和维修专有硬件和相关软件，为电动汽车 (EV) 开发先进可靠的直流 (DC) 快速充电器。我们的技术经过精心设计，易于安装、拥有和使用。我们的紧凑、坚固的充电器专为在 Main Street 上看起来很漂亮，在恶劣的条件下也能正常工作。截至 2022 年 12 月 31 日，我们已经售出超过 10,000 个直流快速充电器，并在 42 个国家提供了高功率充电服务。

我们是一家技术提供商，主要通过销售直流快速充电解决方案来创收。我们的解决方案由核心充电硬件（包括嵌入式设备固件）和允许所有者监控和管理资产的邻近软件平台组成。我们的充电站硬件产品组合包括独立充电器和分布式充电器，我们的软件产品包括Tritium Pulse Software和myTritium Software。我们提供持续的维护服务，包括提供备件、延长保修、保修之外的服务以及一系列服务级别协议选项。我们目前专注于充电领域的关键客户类型，例如充电点运营商、汽车制造商、车队、加油站、零售和公用事业，但我们的产品与细分市场无关，可用于所有目标领域。未来，我们还致力于开拓重型车辆充电以及住宅和车队低功率直流充电等新兴市场。

我们的主要行政办公室位于澳大利亚昆士兰州穆拉里市米勒街48号的Tritium DCFC Limited。我们的电话号码是 +61 (07) 3147 8500。我们的网站地址是 www.tritiumcharging.com。有关我们的网站或可能通过我们网站访问的信息不是本招股说明书补充文件或随附的招股说明书的一部分。

我们拥有或拥有我们在业务运营中使用的各种商标、服务商标和商品名称的权利。本招股说明书还包含第三方的商标、服务商标和商品名称，它们是其各自所有者的财产。在本招股说明书中使用或展示第三方商标、服务标志、商品名称或产品无意创建，也不意味着与我们建立关系，也不意味着我们认可或赞助。仅为方便起见，本招股说明书中提及的商标、服务商标和商品名称可能出现在 ^®，TM 或 SM 符号，但此类引用并不旨在以任何方式表明我们不会在适用法律的最大范围内主张我们或适用的许可人对这些商标、服务商标和商品名称的权利。

信贷额度再融资和融资权证发行

2022 年 9 月 2 日，根据与 HealthSpring Life & Health Insurance Company, Inc、Cigna Health and Life and Life 保险公司、霸菱目标收益基础设施债务控股公司 1 S.R.L. 签订的优先贷款票据订阅协议 (LNSA)，我们现有的9000万美元债务融资进行了再融资，额外提供6000万美元的可用信贷，使总额增加到1.5亿美元（融资机制A）Llo Re Limited 和 REL Batavia Partnership, L.P.（Facily A 贷款机构）LNSA的期限为3年， 8.5％的现金票面利率，辅之以向贷款机构或其关联公司发行融资认股权证。LNSA包括一种手风琴机制，根据该机制，Tritium Pty Ltd可以在某些条件下向任何 Facilition A贷款机构或其各自的被提名人寻求承诺，以与融资机制A（一旦承诺，此类贷款即Accordion Facility）等同条件下，只能在全额提取后才能使用。手风琴融资机制于2022年11月18日生效，承诺金额为1,000万美元，Sunset Power Pty Ltd是手风琴设施的贷款机构。设施 A 和 Accordion Facility 均在设施 A 的首次使用日期 36 个月后到期

LNSA下的债务融资受某些财务契约的约束。LNSA下每项贷款的借款利息的年利率为8.50％，应计利息应支付

每季度，在终止之日（或更早偿还LNSA设施的日期）的任何应计但未付的利息均在该日期支付。LNSA 包括退出费，金额等于每张已偿还或预付的贷款票据本金的2.5％。

关于与 LNSA 设想的融资交易，公司于 2022 年 9 月 2 日和 2022 年 11 月 18 日根据公司与签名页上持有人下列的认购和注册权协议（认股权证认购协议）以及签名页持有人下所列各方之间的认购和注册权协议，共向卖方发行了2,166,229份融资认股权证 2022 年 9 月 2 日（融资认股权证协议），由公司签订，特拉华州的一家公司Computershare Inc. 及其子公司北卡罗来纳州Computershare Trust Company，一家联邦特许信托公司。根据《证券法》第4 (a) (2) 条规定的注册豁免，向卖出证券持有人发行了融资认股权证。参见证券描述.”

成为新兴成长型公司和外国私人发行人的影响

根据《证券法》第2（a）条的定义，我们是一家新兴成长型公司，经2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（《乔布斯法案》）修改。因此，我们有资格利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（萨班斯-奥克斯利法案）第404条的审计师认证要求，减少定期报告中有关高管薪酬的披露义务以及对这些要求的豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票以及股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞付款（在适用于外国私人发行人的范围内）。如果一些投资者因此发现我们的证券吸引力降低，那么我们的证券交易市场可能不那么活跃，我们的证券价格可能会更具波动性。

根据《乔布斯法》，我们将一直是一家新兴成长型公司，最早直到 (a) 我们就业务合并（定义见下文）提交的F-4表格注册声明生效五周年之后的第一个财年的最后一天，(b) 我们的年总收入至少为12.35亿美元的财年的最后一天，(c) 根据美国证券交易委员会的规定，我们被视为大型加速申报者，持有至少7.0亿美元已发行的证券由非关联公司发行，或 (d) 我们在过去三年中发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期。此处提及的新兴成长型公司应具有《乔布斯法》中与之相关的含义。

我们根据《交易法》将报告为具有外国私人发行人地位的非美国公司。即使我们不再符合新兴成长型公司的资格，只要我们符合交易法规定的外国私人发行人资格，我们就将不受适用于美国国内上市公司的《交易法》某些条款的约束，包括但不限于：

•

《交易法》要求国内申报人发布根据美国 GAAP 编制的财务报表的规定；

•

《交易法》中关于就根据《交易法》注册的证券征求代理人、同意或授权的条款；

•

《交易法》中要求内部人士公开报告其股票所有权和交易活动以及从短时间内交易中获利的内部人士的责任；以及

•

《交易法》的规定要求在发生特定重大事件时向美国证券交易委员会提交包含未经审计的财务和其他具体信息的10-Q表季度报告，或表格8-K的最新报告。

我们打算利用这些豁免，直到我们不再是外国私人发行人。在（i）我们已发行的有表决权证券中有50％以上由美国居民持有，并且（ii）以下三种情况中的任何一种都适用：（A）我们的大多数执行官或董事是美国公民或居民，（B）我们50％以上的资产位于美国或（C）我们的业务主要在美国管理。参见证券的描述 了解更多信息。

外国私人发行人和新兴成长型公司也不受某些更严格的高管薪酬披露规则的约束。因此，即使我们不再符合新兴成长型公司的资格，而是仍然是外国私人发行人，我们仍将不受对非新兴成长型公司的公司要求的更严格的薪酬披露的约束，并将继续被允许在这些问题上遵循我们的母国惯例。

这份报价

发行人

Tritium DCFC 有限公司

融资认股权证正由招股说明书中提到的卖出证券持有人登记转售

高达1,534,410份融资认股权证。本招股说明书还涉及出售证券持有人转售行使融资认股权证时发行的普通股。

我们在行使融资认股权证时发行的普通股

行使融资认股权证后最多可发行1,534,410股普通股。

行使融资认股权证时发行的普通股由招股说明书中提名的卖出证券持有人登记转售

最多2,202,525股普通股。

融资认股权证条款

每份融资认股权证使注册持有人有权以每股普通股0.0001美元的价格购买一股普通股。融资认股权证必须归属：(a) 2022 年 9 月 2 日发行的融资认股权证中有三分之一在财务收盘时（2022 年 9 月 12 日）归属并立即行使，2022 年 11 月 18 日发行的融资认股权证中有三分之一在发行之日归属并可行使；(b) 三分之一的融资认股权证将在 {之后的九 (9) 个月后归属并可行使 br} 财务收盘日期；以及 (c) 三分之一的融资认股权证将在该日归属并可行使也就是财务收盘之日后的十八 (18) 个月。在某些情况下，融资认股权证需要加速归属。融资认股权证还包含某些价值保护功能，包括担保价值功能和惯常的反稀释条款。除非获得公司的书面同意（不得不合理地扣留或延迟），否则持有人不得转让或转让任何融资权证。尽管如此，融资认股权证的持有人可以在未经公司同意的情况下将任何融资认股权证及其权利和债务转让给其一家或多家关联公司；前提是该受让人或受让人以书面形式同意受融资认股权证的条款和条件的约束并受其约束。参见 证券的描述s—我们的融资认股权证用于描述融资认股权证。

提供价格	本招股说明书提供的普通股和融资认股权证可以按现行市场价格、私下议定的价格或卖出证券持有人可能确定的其他价格发行和出售。参见分发计划.”

已发行的普通股（截至2023年3月1日）

156,310,918 股普通股。

发行的融资认股权证（截至2023年3月1日）

1,534,410 份融资认股权证。

已发行的现有认股权证（截至2023年3月1日）

9,268,131 份现有认股权证。

发行普通股的假设：(i) 卖出证券持有人特此注册转售的所有普通股均已发行，以及 (ii) 所有融资认股权证和现有认股权证的现金行使（截至2023年3月1日）

167,113,459 股普通股。

所得款项的使用

我们不会从转售卖出证券持有人行使本招股说明书中包含的融资认股权证时发行的融资认股权证和普通股中获得任何收益。假设所有融资认股权证的行使都是现金的，我们只能从行使融资认股权证中获得名义收益。如果融资认股权证是根据无现金行使功能行使的，我们将不会从这些行使中获得任何现金。参见 所得款项的用途。”

股息政策	我们从未申报或支付过普通股的任何现金分红。我们目前打算保留任何未来的收益，并且预计在可预见的将来不会支付任何股息。对我们的普通股支付股息的任何进一步决定都将由我们的董事会自行决定，但须遵守适用的法律，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、一般业务状况以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。

我们的普通股和现有认股权证的市场

我们的普通股和现有认股权证分别在纳斯达克上市，交易代码分别为DCFC和DCFCW。

风险因素	潜在投资者应仔细考虑风险因素讨论在购买特此发行的证券之前应考虑的某些因素。

风险因素

投资根据本招股说明书和适用的招股说明书补充文件发行的任何证券都涉及风险。在决定是否投资我们的证券之前，您应仔细考虑下述风险因素，以及我们以引用方式纳入本招股说明书的最新20-F表年度报告中，我们对以引用方式纳入本招股说明书的6-K表报告中的风险因素的更新（如果有）、本招股说明书中包含或以引用方式纳入的所有其他信息，经我们随后根据《交易法》提交的文件更新，以及适用的招股说明书中包含的风险因素和其他信息补充文件和任何适用的免费写作招股说明书。任何这些风险的发生都可能导致您损失对所发行证券的全部或部分投资。可能还有其他未知或不可预测的经济、商业、竞争、监管或其他因素可能会对我们的未来业绩产生重大不利影响。过去的财务业绩可能不是未来表现的可靠指标，也不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。如果这些风险中的任何一个真的发生，我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流可能会受到严重损害。这可能会导致我们证券的交易价格下跌，从而导致您的全部或部分投资损失。另请仔细阅读此处包含并包含在我们最新的20-F表年度报告中标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 的部分，以及我们在以引用方式纳入本招股说明书的 6-K 表报告中对该部分的更新（如果有）.

与我们的证券相关的风险

将来，我们可能需要筹集资金，这可能会导致我们的股东稀释，而且此类资金可能无法以优惠条件获得或根本无法获得。

我们将来可能需要筹集额外资金，并可能出于各种原因选择发行股票或参与筹款活动，包括为收购或增长计划提供资金。对于我们能够在12个月内发行的资本百分比（例外情况除外），我们将受纳斯达克上市规则的限制。我们的股东可能会因为普通股的发行和筹款而被稀释。此外，我们的融资认股权证包含某些担保价值和反稀释保护措施，这可能导致融资认股权证的行使价格超过目前作为融资认股权证基础的普通股数量。如果援引这些有保障的价值保护或反稀释保护措施，我们的股东可能会被稀释。

此外，我们可能会通过发行债务证券或通过从政府或金融机构获得信贷来筹集额外资金。我们无法确定在需要时是否会以优惠条件获得额外资金，或者根本无法确定额外资金。如果我们无法在需要时筹集额外资金，我们的财务状况、经营业绩、业务和前景可能会受到实质性的不利影响。如果我们通过发行债务证券或通过贷款安排筹集资金，则此类证券或贷款的条款可能需要支付大量利息，包含限制我们业务的契约或其他不利条款。

关于前瞻性陈述的警示性说明

本招股说明书中包含的某些陈述构成联邦证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及期望、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势以及与非历史事实有关的事项的类似表达。前瞻性陈述反映了我们当前对各自资本资源、投资组合表现和经营业绩等的看法（如适用）。同样，所有关于我们业务预期增长、预期市场状况、人口统计和经营业绩的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以使用诸如展望、相信、期望、潜力、继续、可能、可以、寻求、近似、预测、打算、计划、估计、预期或这些词语的否定版本或其他类似词语或短语等术语来识别这些前瞻性陈述。

本招股说明书中包含的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法（如适用），并受许多已知和未知的风险、不确定性、假设和情况变化的影响，这些风险可能导致其实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的结果存在显著差异。我们不保证所描述的交易和事件会如上所述发生（或根本不会发生）。以下因素以及其他因素可能导致实际结果和未来事件与前瞻性陈述中提出或设想的结果和未来事件存在重大差异：

•

我们有能力实现收购 Tritium Holdings 所有已发行股权以及将DCRN与Hulk Merger Sub, Inc.（业务合并）合并为Hulk Merger Sub, Inc.（业务合并）的预期收益，这些条款和条件均符合我们之间的DCRN、Tritium Holdings和Hulk Merger Sub, Inc.于2021年5月25日签订的业务合并协议中规定的条款和条件。，除其他外，这可能会受到竞争和我们在业务合并后管理增长盈利能力的影响；

•

与我们的业务推出和扩张战略相关的风险；

•

消费者未能接受和采用电动汽车；

•

对电动汽车充电的总体需求，以及如果减少、修改或取消政府退税、税收抵免和其他经济激励措施，需求可能会减少；

•

我们的技术和产品可能存在未被发现的缺陷或错误；

•

我们管理增长的能力；

•

我们以有吸引力的条件获得和维持融资安排的能力；

•

我们对支出、持续损失、未来收入、资本要求以及获得额外融资的需求或能力的估计；

•

COVID-19 疫情或其他不利的公共卫生事态发展对我们业务的影响；

•

竞争对我们未来业务的影响；

•

货币汇率的波动;

•

政府法规的影响和变化或其执行、税法和税率、会计指南以及我们运营或将来将要运营的地区的类似事项；

•

涉及我们的潜在诉讼、政府或监管程序、调查或查询，包括与业务合并有关的；

•

无法修复财务报告内部控制中的重大弱点，未能维持有效的内部控制体系，也无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营业绩；

•

未能维持有效的财务报告内部控制体系，由于无法准确报告我们的财务业绩或防止欺诈，证券持有人对我们的财务和其他公开报告失去信心；

•

人员变动和合格人员的可用性；

•

与恶劣天气条件和自然灾害相关的环境不确定性和风险；

•

业务合并后我们需要承担的潜在减记、注销、重组和减值或其他费用；

•

由于是上市公司，因此成本更高；

•

总体经济不确定性；

•

维持我们证券在纳斯达克上市的能力；

•

我们管理团队的某些成员在美国州经营上市公司的经验有限；以及

•

市场价格的波动和我们证券的流动性。

尽管前瞻性陈述反映了我们的真诚信念，但它们并不能保证未来的表现。除非适用的法律要求，否则我们不承担任何义务公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映本招股说明书发布之日后基本假设或因素、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化。要进一步讨论这些因素和其他可能导致我们未来的业绩、业绩或交易与任何前瞻性陈述中表达的有显著差异的因素，请参阅标题为风险因素在我们以引用方式纳入本招股说明书的2022年20-F表格中。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅基于我们（或提供前瞻性陈述的第三方）目前可获得的信息。您还应仔细考虑本节中包含或提及的与本招股说明书中包含的前瞻性陈述以及我们或代表我们行事的人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述有关的警告性陈述。

所得款项的使用

卖出证券持有人根据本招股说明书发行的所有融资认股权证和普通股将由卖出证券持有人以各自账户出售。我们不会从这些销售中获得任何收益。假设所有融资认股权证全部行使为现金，我们将仅从行使融资认股权证中获得名义收益。如果融资认股权证是根据无现金行使功能行使的，我们将不会从这些行使中获得任何现金。

我们将承担与卖出证券持有人根据本招股说明书提供的普通股和融资认股权证的注册有关的所有成本、开支和费用，而卖出证券持有人将承担所有增量销售费用，包括佣金、经纪费和其他类似的出售费用。

资本化和负债

本表中的信息应与财务报表及其附注以及本招股说明书和任何招股说明书补充文件中以引用方式纳入的其他财务信息一起阅读。我们的历史业绩不一定表明我们在未来任何时期的预期业绩。


	截至2022年6月30日
	未经审计 ($)在数千个
现金和现金等价物		70,753

借款		74
CIGNA 再融资贷款		88,269

负债总额		88,343

氚普通股		227,268
额外的实收资本		19,210
累计其他综合收益		3,640
累计赤字		(290,667	)

股东赤字总额		(40,549	)

资本总额⁽¹⁾		47,794

(1)	不包括认股权证持有人以现金行使认股权证的影响。此外，卖出证券持有人根据本招股说明书发行的所有普通股和融资认股权证将由卖出证券持有人以各自账户出售，公司不会从此类出售中获得任何收益。因此，对与转售相关的资本化没有影响。

证券的描述

股本

截至2023年3月1日，我们发行了156,310,918股普通股，发行了9,268,131份现有认股权证，发行了1,534,410份融资认股权证。我们的普通股和现有认股权证在纳斯达克上市，代码分别为DCFC和DCFCW，。

我们的普通股不可赎回，也没有任何优先购买权。

关于我们于2022年1月13日结束的业务合并，我们发行了21,783,259份现有认股权证，每份认股权证都赋予其持有人以等于每股11.50美元的初始行使价购买一股普通股，根据DCRN与其认股权证代理方之间的认股权证协议第4.3节，该行使价调整为每股6.90美元。

有关我们的普通股和现有认股权证，包括其所附权利和义务的描述，请参阅此处的附录 4.9，该附录以引用方式纳入此处。

融资认股权证

就LNSA考虑的融资交易而言，根据认股权证认购协议和融资认股权证协议，公司于2022年9月2日和2022年11月18日向LNSA下的贷款人或其关联公司发行了共计2,166,229份融资认股权证。

认股权证认购协议规定根据认股权证认购协议和融资认股权证协议中描述的条款和条件授予融资认股权证。认股权证认购协议还包含公司授予融资认股权证持有人的某些注册权。根据每股7.14美元的初始股价（定义见融资认股权证协议），最初于2022年9月2日共授予了1,534,410份融资认股权证。每份融资认股权证最初可以一股普通股行使，但需根据融资认股权证协议的规定进行调整，行使价为每股0.0001美元。根据认股权证认购协议，执行了认股权证认购协议，向作为圣贝克家族信托受托人的Sunset Power Pty Ltd额外发行135,389份与行使LNSA下的Accordion融资有关的融资认股权证。

融资认股权证协议规定，融资认股权证应按以下方式归属并可供每位持有人行使：(a) 三分之一的融资认股权证将在财务收盘时归属并立即行使；(b) 三分之一的融资认股权证将在金融收盘之日后九 (9) 个月归属并可行使；(c) 三分之一的融资认股权证将在金融收盘之日后九 (9) 个月归属并可行使；(c) 三分之一的融资认股权证将在金融收盘之日后九 (9) 个月归属并可行使；(c) 三分之一的融资认股权证将在金融收盘之日归属并可行使；(c 的融资认股权证将在财务收盘之日起十八 (18) 个月后归属和行使。

某些事件发生后，融资认股权证将被加速归属，包括：(a) 在财务收盘之日后的任何连续十五 (15) 天内，纳斯达克每股普通股的收盘价等于或大于初始股价的两倍；(b) 公司严重违反了融资认股权证协议、认股权证订阅协议或LNSA；(c)) 发生违约事件（定义见 LNSA）；或（d）融资持有人以外的第三方认股证宣布或公司宣布打算继续进行一项合理可能导致控制权变更（定义见LNSA）的交易或任何其他具有实质相似影响的交易。

根据融资认股权证协议，所有未归属的融资认股权证在偿还LNSA下的贷款和LNSA 终止后到期。

持有人可以通过支付行使融资认股权证的每股普通股的行使价以及与行使融资认股权证和发行此类普通股有关的所有应缴税款来行使既得融资认股权证。融资认股权证协议还规定在无现金基础上行使融资认股权证，根据该认股权证，行使公允市场价值（即截至行使日的纳斯达克普通股收盘价）等于总行使价的融资认股权证时可发行的普通股数量将不予发行。金融收盘后一（1）年后，持有人只能在无现金的基础上行使融资认股权证。

融资认股权证包含某些价值保护功能，包括担保价值（定义见融资认股权证协议）条款和惯常的反稀释条款。担保价值条款规定，在收到持有人行权通知后的三 (3) 个工作日内，公司应使用包含行使日前五 (5) 个交易日纳斯达克普通股VWAP的公式计算行使融资认股权证（在任何调整之前）发行的普通股的价值，以确定当前的股票估值（定义见融资认股权证）协议）。如果股票估值低于担保价值，公司应在标的普通股发行之日：(a) 向该持有人支付股票估值和保证价值之间的差额（价值差额），或按照其可能的指示以现金支付；或（b）调整发行日可发行的普通股数量，以包括向该持有人支付额外的普通股（额外融资认股权证股份），其中，额外融资认股权证股份的数量将计算为价值差异除以5 天 VWAP（四舍五入至最接近的普通股整数）。公司可以选择以现金支付价值差异或自行决定发行额外融资认股权证股份，在这种情况下，注册持有人应被视为认购了按此计算得出的份额外融资认股权证股份，除非据公司实际所知，发行额外融资认股权证股份会导致注册持有人持有公司或注册持有人及其关联公司已发行普通股的10％或以上共同持有 20% 或更多的公司已发行的普通股，在这种情况下，公司应以现金支付任何可能导致注册持有人或认股权证持有人关联集团分别超过10％或20％门槛的额外融资认股权证股份，而不是发行此类额外融资认股权证股份。

保证价值的计算方法是将根据该行权可发行的普通股数量乘以初始股价，再乘以下表中与相关行使日之前最后一天相对应的百分比：


收件人和包括		百分比
距离财务收盘还有24个月		67%
距离财务收盘30个月		80%
此后		100%

为避免疑问，如果股票估值等于或超过保证价值，则不会对根据保证价值功能发行的普通股数量或支付的现金数量进行调整。

融资认股权证协议中包含的惯常反稀释条款包括要求调整行使融资认股权证时可发行的普通股数量的条款，但排除性发行（定义见融资认股权证协议）除外，除其他外，(a) 公司在不对价的情况下发行或视同发行普通股，或每股对价低于初始股价，包括通过发行期权或可转换证券，变动期权或可转换证券的条款或待遇，行使期权或可转换证券所获得的对价的变化，或某些股息或分配的发生，除其他外，(b) 普通股的分红、细分或组合，或 (c) 重组、重新分类、合并或合并。

根据融资认股权证协议，除非获得公司的书面同意（不得不合理地扣留或延迟），否则持有人不得转让或转让任何融资认股权证。尽管如此，持有人可以在未经公司同意的情况下将任何融资认股权证及其在融资认股权证协议下的权利和义务转让给其一家或多家关联公司；前提是该受让人或受让人以书面形式同意受融资认股权证的条款和条件的约束并受其约束。

公司有权在向融资认股权证持有人发出通知后，以每份融资认股权证的赎回价格等于初始股价（赎回价格）赎回未归属的融资认股权证的全部或任何部分；但是，本协议项下任何此类融资认股权证的赎回总价均应至少为1,000,000美元，并应在所有未发行融资认股权证中按比例生效。公司只能行使三（3）次赎回权。

在没有涵盖此类发行的有效注册声明的情况下，公司可能根据认股权证认购协议向融资认股权证持有人发行的证券已经发行并将依据证券法第4 (a) (2) 条和据此颁布的D条第506条规定的证券法注册要求豁免发行。

我们融资认股权证的认股权证代理人是Computershare Inc. 和北卡罗来纳州Computershare信托公司（认股权证代理人）。

认股权证代理人不得行使持有人融资认股权证，该持有人也无权行使此类融资认股权证，前提是该认股权证在行使生效后，(a) 该持有人或 (b) 该持有人（连同此类持有人关联公司），据认股权证代理人实际所知，将实际拥有10％或以上（持有人最大百分比）或20％或以上（持有人集团最大百分比），分别是公司在普通股生效后立即发行的普通股运动。融资认股权证的持有人无权行使融资认股权证，前提是行使此类融资认股权证会导致 (a) 某人违反《公司法》第 606 (1) 条（或任何同等条款）收购公司有表决权股份的相关权益（定义见 2001 年《澳大利亚公司法》（联邦）（公司法））；或（b）a 外国人或外国政府投资者（均符合澳大利亚外国收购和收购中该术语的含义）2015 年法案（联邦）（FATA））以违反 FATA 收购公司普通股。

某些关系和关联方交易

向圣贝克能源关联公司支付的贷款

2022年11月18日，圣贝克能源私人有限公司的子公司Sunset Power Pty Ltd同意作为手风琴设施贷款机构向手风琴设施提供1000万美元的全额承诺。

有关 LNSA 和 Accordion 设施的更多信息，请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析流动性和资本资源流动性来源和主要股东和关联方交易在 2022 年的 20-F 表格中。

2022年12月23日，我们与作为圣贝克家族信托受托人的Sunset Power Pty Ltd签订了有担保定期贷款额度，根据该协议，我们借入的本金总额为2,000万美元。截至2022年12月31日，有担保定期贷款额度的未偿余额为1,960万美元。

出售证券持有人

本招股说明书涉及出售证券持有人可能转售多达1,534,410份融资认股权证。根据融资认股权证协议，除非获得公司的书面同意（不得不合理地扣留或延迟），否则持有人不得转让或转让任何融资认股权证。尽管如此，融资认股权证的持有人可以在未经公司同意的情况下，将任何融资认股权证及其在融资认股权证协议下的权利和义务转让给其一家或多家关联公司；前提是该受让人或受让人以书面形式同意受融资认股权证的条款和条件的约束，并受其约束。以下描述指的是假设出售证券持有人在需要时已获得公司的同意，可以转售融资认股权证。无法保证公司会同意卖出证券持有人转让在此注册转售的融资认股权证。

根据本招股说明书，卖出证券持有人可以不时发行和出售下述任何或全部融资认股权证。在本招股说明书中，“出售证券持有人” 一词包括 (i) 下表和下表脚注中确定的实体（因为该表格可能会通过修订（本招股说明书构成其一部分的注册声明或本招股说明书的补充）以及（ii）任何受赠人、质押人、受让人或其他利益继任者（作为礼物、质押、合伙分销或其他与销售无关的转让），在本招股说明书发布之日后从指定的卖出证券持有人手中收购本招股说明书所涵盖的任何证券。

根据本招股说明书，卖出证券持有人可以不时发行和出售在行使融资认股权证时发行或可发行的任何或全部普通股，这些认股权证是第144条规定的限制性证券。

下表列出了截至本招股说明书发布之日，我们正在登记向公众转售的融资认股权证和普通股的卖出证券持有人的姓名，以及卖出证券持有人根据本招股说明书可能提供的本金总额。根据美国证券交易委员会的规定，以下个人和实体对他们拥有或有权在60天内收购的证券以及他们有权投票或处置此类证券的证券拥有实益所有权。同样根据美国证券交易委员会的规定，为了计算的实益所有权百分比，个人有权在本招股说明书发布之日起60天内收购的普通股既包括在该人的实益所有权中，也包括在用于计算该人所有权百分比的普通股发行总数中，但不能用于计算其他人的百分比。在某些情况下，相同的普通股会多次反映在下表中，因为多个持有人可能被视为相同普通股的受益所有者。

我们无法告知您卖出证券持有人实际上是否会出售任何或全部此类证券。此外，在本招股说明书发布之日后，卖出证券持有人可以在不受本招股说明书注册要求的交易中随时出售、转让或以其他方式处置普通股或认股权证，但须遵守适用法律。

在根据本招股说明书发行或出售此类卖出证券持有人的证券之前，将在招股说明书补充文件中列出出售证券持有人的信息（如果有）。任何招股说明书补充文件均可增加、更新、替代或更改本招股说明书中包含的信息，包括每位卖出证券持有人的身份和代表其注册的证券数量。卖出证券持有人可以在本次发行中出售全部、部分或不出售任何此类证券。参见分配计划.”

下表中的信息基于卖出证券持有人提供的信息。


销售名称和地址证券持有人⁽¹⁾	普通股受益地之前拥有本次发行		作为% 普通的已发行股票			融资认股证受益地先前拥有到本次发行		作为% 的融资认股证已发布和杰出			的数量融资认股证被提供了		的数量普通股份被提供了⁽⁸⁾
信诺健康人寿保险公司⁽²⁾		527,863		*			361,038		23.5	%		361,038		888,901
HealthSpring 人寿与健康保险公司⁽³⁾		395,897		*			270,778		17.6	%		270,778		666,675
霸菱目标收益率基础设施债务Holdco 1 S.R.L.⁽⁴⁾		822,062		*			406,168		26.5	%		406,168		1,228,230
Martello Re有限公司⁽⁵⁾		456,703		*			225,648		14.7	%		225,648		682,351
REL Batavia Partnership, L.P⁽⁶⁾		2,545,130		1.6	%		135,389		8.8	%		135,389		135,389
隶属于圣贝克能源控股有限公司的实体⁽⁷⁾		38,605,950		24.7	%		135,389		8.8	%		135,389		135,389

小于百分之一。

(1)	普通股和融资认股权证的实益所有权基于截至2023年3月1日发行的156,310,918股普通股和 1,534,410份融资认股权证。

(2)	代表在行使180,520份融资认股权证时发行的527,863股普通股，这些认股权证于归属普通股，自2022年9月12日起在九 (9) 个月内持有的180,519份融资认股权证，以及自2022年9月12日起十八 (18) 个月后归属并可行使为普通股的180,519份融资认股权证。该实体的营业地址为 c/o Cigna Investments, Inc.，位于康涅狄格州哈特福德 A5PRI 的 Cottage Grove Road 900 号 06152。该实体（或其关联公司）是我们的再融资债务融资机制下的贷款机构。参见公司信贷额度再融资和融资权证发行.”

(3)	代表在行使135,390份融资认股权证时发行的395,897股普通股，这些认股权证归属普通股并可立即行使，135,389份持有该认股权证在自2022年9月12日起九 (9) 个月后归属普通股并可行使持有的135,389份融资认股权证，自2022年9月12日起十八 (18) 个月后可行使为普通股。该实体的营业地址为 c/o Cigna Investments, Inc.，位于康涅狄格州哈特福德 A5PRI 的 Cottage Grove Road 900 号 06152。该实体（或其关联公司）是我们的再融资债务融资机制下的贷款机构。参见公司信贷额度再融资和融资权证发行.”

(4)	代表在行使2022年9月12日归属普通股并可立即行使的203,084份融资认股权证时发行的822,062股普通股、自2022年9月12日起九个月后持有的203,084份融资认股权证以及自2022年9月12日起十八 (18) 个月后持有的203,084份融资认股权证可行使为普通股。该实体的营业地址为c/o Barings LLC，位于南特赖恩街 300 号，2500 套房，北卡罗来纳州夏洛特 28202。该实体（或其关联公司）是我们的再融资债务融资机制下的贷款机构。参见公司信贷额度再融资和融资权证发行.”

(5)	代表在行使112,825份融资认股权证时发行的456,703股普通股，这些认股权证归属于2022年9月12日归属普通股并可立即行使，112,824份持有该认股权证的112,824份融资认股权证在自2022年9月12日起十八 (18) 个月后归属普通股并可行使为普通股。该实体的营业地址为c/o Barings LLC，位于南特赖恩街 300 号，2500 套房，北卡罗来纳州夏洛特 28202。

该实体（或其关联公司）是我们的再融资债务融资机制下的贷款机构。参见公司信贷额度再融资和融资权证发行.”

(6)

代表持有的250万股普通股和持有的45,130份融资认股权证，这些认股权证已归属普通股并可立即行使，持有的45,130份融资认股权证自2022年9月12日起在九 (9) 个月后可归并行使为普通股，持有的45,129份融资认股权证自2022年9月12日起十八 (18) 个月后可行使为普通股。不包括Decarbonization Plus收购发起人II, LLC持有的639,380股普通股，该实体否认对这些普通股的实益所有权。该实体的营业地址为 Riverstone Holdings, LLC，纽约州纽约市第五大道712号，19楼，10019。该实体（或其关联公司）是我们的再融资债务融资机制下的贷款机构。参见CompanyCredit 融资再融资和融资认股权证的发行.”

(7)

代表圣贝克能源私人有限公司 TR St Baker Energy 创新信托基金、作为特雷弗和朱迪思·圣贝克家族基金会受托人的圣贝克家族基金会分别持有的36,685,194、1,250,417和625,209股普通股，以及日落电力有限公司持有的45,130份归属和行使的融资认股权证 Sunset Power Pty Ltd持有的45,130份融资认股权证可于2022年11月18日转化为普通股，这些认股权证在九 (9) 个月内归属普通股并可行使自2022年9月12日起，以及Sunset Power Pty Ltd持有的 45,129份融资认股权证，这些认股权证自2022年9月12日起十八（18）个月后归属普通股并可行使。这些实体的营业地址为澳大利亚昆士兰州 4000 布里斯班皇后街 344 号 11 楼。该实体（或其关联公司）是我们的再融资债务融资机制下的贷款机构。参见信贷额度再融资和融资权证发行.”

(8)	假设每份未行使的融资认股权证是针对一股普通股行使的。

重要的美国联邦所得税注意事项

以下讨论总结了美国持有人和非美国人的某些重要联邦所得税注意事项。普通股和融资认股权证所有权和处置的持有人（定义见下文）。该讨论仅适用于经修订的1986年《美国国税法》（《守则》）第1221条所指的作为资本资产持有的普通股和融资认股权证（通常是为投资而持有的财产）（视情况而定）。

以下内容并不意味着对与普通股和融资认股权证的所有权和处置有关的所有潜在税收考虑因素的完整分析。未讨论其他美国联邦税法的影响和注意事项，例如遗产税和赠与税法、替代性最低税或医疗保险缴款税后果以及任何适用的州、地方或非美国税法。本次讨论以《守则》、根据该守则颁布的财政部条例、司法裁决以及美国国税局（IRS）公布的裁决和行政声明为基础，每种裁决均自本文发布之日起生效。这些权限可能会发生变化或受到不同的解释。任何此类变更或不同的解释都可能以方式追溯适用，这可能会对下文讨论的税收后果产生不利影响。Tritium没有也不会寻求美国国税局就下文讨论的事项作出任何裁决。关于下文讨论的税收后果，无法保证美国国税局不会采取与下文讨论的相反的立场，也无法保证法院不会采取与下文讨论的相反的立场。

本次讨论并未涉及与持有人特定情况相关的所有美国联邦所得税后果。此外，它不涉及与受特殊规则约束的持有人相关的后果，包括但不限于：

•

受监管的投资公司和房地产投资信托基金；

•

证券经纪人、交易商或交易商；

•

选择将需要股东批准的利益相关方交易标记到市场的证券交易者；

•

免税组织或政府组织；

•

美国侨民和美国前公民或长期居民；

•

持有普通股和/或融资认股权证（视情况而定）的人员，可能是对冲、跨期交易、建设性出售或其他风险降低策略的一部分，也可能是转换交易或其他综合投资的一部分；

•

由于在适用的财务报表中考虑了普通股和/或融资认股权证的任何总收入（视情况而定），因此受特殊税务会计规则约束的人员；

•

实际或建设性地拥有5％或以上（按选票或价值计算）普通股的人；

•

受控外国公司、被动外国投资公司和累积收益以避开美国联邦所得税的公司；

•

出于美国联邦所得税的目的，美国公司、合伙企业或其他实体或安排被视为合伙企业或其他流通实体（以及其中的投资者）；

•

持有美元以外的其他功能货币的美国持有人；

•

持有或获得普通股和/或融资认股权证（视情况而定）的人，根据行使任何员工股票期权或其他作为补偿；以及

•

符合税收条件的退休计划。

就本次讨论而言，出于美国联邦所得税的目的，美国持有人是指普通股和/或融资认股权证的任何受益所有人，视情况而定：

•

身为美国公民或居民的个人；

•

根据美国州、其任何州或哥伦比亚特区法律创建或组建的公司（或其他应作为公司纳税的实体）；

•

遗产，其收入无论来源如何均需缴纳美国联邦所得税；或

•

(1) 受美国法院主要监督并受一个或多个个人（在《守则》第 7701 (a) (30) 条的含义范围内）的控制，或 (2) 出于美国联邦所得税目的有效选择被视为美国人（在法典第 7701 (a) (30) 条的含义范围内）的信托。

如果出于美国联邦所得税目的被视为合伙企业的实体或安排持有普通股和/或融资认股权证，则该实体所有者的税收待遇将取决于所有者的身份、该实体或安排的活动以及在合伙人层面做出的某些决定。因此，出于美国联邦所得税的目的，被视为合伙企业的实体或安排以及此类合伙企业中的合伙人应就美国联邦所得税对他们的影响咨询其税务顾问。

适用于普通股和融资认股权证持有人的美国联邦所得税后果将取决于每位持有人的特定税收情况。我们敦促您就美国联邦、州和地方以及非美国事宜咨询您的税务顾问。根据您的特定的投资或税收情况，收购、持有和处置普通股和融资认股权证对您造成的收入和其他税收后果。

融资认股权证的处理

尽管并非毫无疑问，但出于美国联邦所得税的目的，融资认股权证应被视为我们普通股的一份额，融资认股权证的持有人通常应以与普通股持有人相同的方式纳税，如下所述。因此，在行使融资认股权证时，不应确认任何收益或损失（代替部分股份的现金除外）（无现金行使除外，无现金行使的处理方式尚不明确），在行使融资认股权证时，融资认股权证的持有期应结转至收到的普通股。同样，融资认股权证的税基应结转至行使时获得的普通股，并按0.0001美元的行使价增加。以下讨论假设出于美国联邦所得税的目的，上述的描述得到尊重。持有人应就与收购、持有和处置融资认股权证（包括其他描述）相关的风险咨询其税务顾问。

美国持有人

普通股分配

如果 Tritium 分配普通股的现金或财产，则出于美国联邦所得税的目的，此类分配的总金额（包括任何预扣的外国税款）将首先视为股息，前提是其当前和累计收益和利润（根据美国联邦所得税目的确定），然后在美国持有人纳税基础范围内作为免税资本申报，任何超额被视为出售或交换股票的资本收益。由于Tritium预计不会根据美国联邦所得税原则提供其收益和利润的计算结果，因此出于美国联邦所得税的目的，美国持有人应预计所有现金分配都将作为股息申报。任何股息都没有资格获得从美国公司获得的股息中允许公司扣除的股息。

视下文下文的讨论而定被动外国投资公司规则，某些非公司持有人（包括个人）获得的股息可能是合格的股息收入，按较低的适用长期资本收益税率征税，前提是：

•

要么 (a) 普通股很容易在美国州的既定证券市场上交易，要么 (b) Tritium 有资格享受《美利坚合众国政府与澳大利亚政府关于避免双重征税和防止逃税的公约》与有关所得税的《公约》（《条约》）的好处；

•

氚既不是 PFIC（如下文所述）被动外国投资公司规则）对于支付股息的任何应纳税年度或前一个应纳税年度的美国Tritium持有人，也不被视为如此；

•

美国持有人满足某些持有期要求；以及

•

并满足某些其他要求。

美国持有人应就普通股票的较低股息支付率的可用性咨询自己的税务顾问。除某些例外情况外，普通股的股息将构成国外来源的收入，通常构成外国税收抵免限制的被动收入。

普通股和融资认股权证的出售、交换、赎回或其他应纳税处置

视下文下文的讨论而定被动外国投资公司规则，美国持有人通常会确认普通股或融资认股权证的任何出售、交换、赎回或其他应纳税处置的收益或损失，其金额等于 (i) 处置时实现的金额与 (ii) 此类普通股和/或融资认股权证中此类美国持有人调整后的税基之间的差额，视情况而定。美国持有人在普通股或融资认股权证的应纳税处置中确认的任何收益或损失通常都是资本收益或亏损。持有普通股和/或融资认股权证超过一年的非美国公司持有人，包括个人，通常有资格享受此类长期资本收益的降低税率。资本损失的可扣除性受到限制。

通常确认的任何此类收益或损失将被视为美国来源的损益。敦促美国持有人就申请外国税收抵免的能力以及该条约对此类美国持有人的特定情况的适用问题咨询自己的税务顾问。

融资认股权证可能的建设性分配

每份融资认股权证的条款规定调整可行使融资认股权证的普通股数量或在某些情况下调整融资认股权证的行使价格，如下所述证券描述。具有防止稀释作用的调整通常无需纳税。但是，例如，如果通过向普通股持有人分配现金或其他财产（例如其他证券），调整增加了持有人在Tritium资产中的比例权益或收益和利润（例如，通过增加行使此类融资认股权证时将获得的普通股数量），则该美国持有人将被视为从Tritium获得推定分配应向此类股票的持有人征税的股票，如下所述普通股分配以上。如该节所述，这种建设性分配通常需要纳税，就像此类融资认股权证的美国持有人从Tritium获得等于此类增加利息的公允市场价值的现金分配一样。但是，目前尚不清楚被视为支付给非公司美国持有人的股息的分配是否有资格获得较低的适用长期资本收益率，如上文所述普通股分配.”

被动外国投资公司规则

如果出于美国联邦所得税的目的将Tritium 视为PFIC，则美国普通股和融资认股权证持有人的待遇可能与上述待遇有重大不同。对于出于美国联邦所得税目的被视为公司的非美国实体，在任何应纳税年度中，如果 (1) 该年度总收入的至少 75% 是被动收入，或 (2) 该年度的资产价值的至少 50%（通常基于资产季度价值的平均值）的至少 50 ％归属于产生被动收入的资产，或者是为产生被动收入而持有。为此，Tritium将被视为拥有其相应的资产份额，并从被视为出于美国联邦所得税目的的公司的任何其他实体的收入中获得相应份额，其中Tritium直接或间接拥有25％或以上的股份（按价值计算）。根据 Tritium 及其子公司的收入、资产和运营的当前和预期构成，Tritium 认为它不会被视为当前应纳税年度的PFIC。

但是，我们或我们的任何子公司是否是任何应纳税年度的PFIC，都取决于我们的收入和资产构成、我们的市场价值以及子公司股票和资产的市场价值等事实决定。收入或资产构成的变化可能导致我们在当前或随后的应纳税年度成为或成为PFIC。此外，出于美国联邦所得税的目的，我们是否被视为PFIC是在每个应纳税年度的结束后每年确定的，因此存在很大的不确定性。此外，PFIC规则的适用在多个方面存在不确定性，我们无法向您保证美国国税局不会采取相反的立场，也无法向您保证法院不会支持美国国税局的此类质疑。因此，无法保证我们不会被视为当前应纳税年度或未来任何应纳税年度的PFIC。

根据PFIC规则，如果美国持有人拥有普通股或融资认股权证，则Tritium 将继续被视为PFIC，除非 (i) 它不再是PFIC，并且 (ii) 美国持有人根据PFIC规则做出了视同出售选择。如果做出这样的选择，美国持有人将被视为在Tritium被归类为PFIC的最后一个应纳税年度的最后一天以其公允市场价值出售了其普通股或融资认股权证，此类视为出售所得的任何收益都将受到下述后果的影响。在视同出售选择之后，除非Tritium随后成为PFIC，否则作出假定出售选择所涉及的普通股或融资认股权证将不被视为PFIC的股份。

对于Tritium被视为美国持有人普通股或融资认股权证的PFIC的每个应纳税年度，美国持有人将就收到的任何超额分配（定义见下文）以及出售或处置（包括质押）其普通股或融资认股权证（统称超额分配规则）中获得的任何超额分配（定义见下文）以及通过出售或处置（包括质押）实现的任何收益适用特殊税收规则，除非美国持有人作出有效的量化宽松基金选举或按市值计价选举如下所述。美国持有人在应纳税年度获得的分配如果大于前三个应纳税年度中较短的应纳税年度或美国持有普通股期内获得的平均年度分配的125％，将被视为超额分配。根据这些特殊税收规则：

•

超额分配或收益（包括出售或处置融资认股权证的收益）将在普通股或融资认股权证的美国持有期内按比例分配；

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分配给当前应纳税年度的金额以及Tritium为PFIC的第一个应纳税年度之前的美国持有人持有期中的任何应纳税年度的金额将被视为普通收入；以及

•

分配给其他应纳税年度的金额将适用该年度对个人或公司的现行最高税率（如适用），通常适用于少缴税款的利息将对归属于该年度的由此产生的税款征收。

根据超额分配规则，分配给处置或超额分配年度之前的应纳税年度的金额的纳税义务不能被任何净营业亏损和收益（但不包括亏损）所抵消

即使美国持有人将普通股或融资认股权证作为资本资产持有普通股或融资认股权证，也不能将出售普通股或融资认股权证视为资本收益。

某些PFIC规则可能会影响美国持有人 Tritium可能直接或间接持有的子公司和其他实体的股权，即PFIC（统称低级PFIC）。但是，无法保证Tritium不拥有或将来不会收购子公司或其他实体的权益，被视为或将被视为较低级别的PFIC。美国持有人应就PFIC规则对任何Tritium子公司的适用咨询自己的税务顾问。

如果Tritium是PFIC，则普通股（但不是融资认股权证）的美国持有人可以通过选择合格选择基金（QEF）来根据上述超额分配规则避税。但是，只有在Tritium每年向美国持有人提供适用的美国财政部法规规定的某些财务信息的情况下，美国持有人才能就其普通股做出QEF选择。但是，由于Tritium不打算提供此类信息，因此美国持有人将无法获得普通股的QEF选举，并且不提供有关融资认股权证的QEF 选择。

或者，美国有价股票（定义见下文）的持有者可以创建按市值计价如果Triitum被视为PFIC，则选择将其普通股从上述超额分配规则中选出。如果美国持有人赚了按市值计价关于普通股的选择，此类美国持有人将在Tritium被视为此类普通股的PFIC 每年的收入中包括一笔金额，等于截至美国持有人应纳税年度结束时普通股的公允市场价值超过调整后的普通股基数（如果有）。在应纳税年度结束时，将允许美国持有人扣除调整后普通股基差超过其公允市场价值的部分（如果有）。但是，仅允许在任何净额范围内进行扣除按市值计价美国持有人以前应纳税年度收入中包含的普通股收益。a 项下收入中包含的金额按市值计价选举以及实际出售或以其他方式处置普通股的收益将被视为普通收入。普通损失待遇也将适用于任何免赔额部分按市值计价普通股的亏损，以及实际出售或处置普通股股票所产生的任何亏损，前提是此类损失的金额不超过净额按市值计价此类普通股的收益先前包含在收入中。将调整美国持有人的普通股基础以反映任何基准按市值计价收入或损失。如果美国持有人赚了按市值计价选举，Tritium 进行的任何分配通常都将受上文讨论的规则的约束普通股分配 股份，但适用于合格股息收入的较低利率不适用。美国融资认股权证的持有人可能无法发行按市值计价就他们的融资认股权证进行选择。

这个按市值计价election is 仅适用于有价股票，即定期在合格交易所或其他市场上交易的股票，定义见适用的美国财政部法规。就PFIC规则而言，在纳斯达克上市的普通股有望获得有资格成为适销股票，但无法保证就这些规则而言，普通股会定期交易。因为按市值计价不能选择任何较低级别的PFIC的股权，如上所述，美国持有人在任何较低级别的PFIC中的间接权益将继续受超额分配规则的约束，即使按市值计价Tritium 已经选出来了。

如果美国持有人没有按市值计价选举（或 QEF 选举）自美国持有普通股的第一个应纳税年度起生效，其中 Tritium 是PFIC，则美国持有人通常仍将受超额分配规则的约束。首先赚到的美国持有者按市值计价在应纳税年度年度，对普通股的选择将继续受超额分配规则的约束，在该年度中按市值计价选举生效，包括对任何的选举按市值计价在当年年底获得认可。在随后的几年中，有效的按标对标进行标记选举仍然有效，超额分配规则通常不适用。有资格创建的美国持有人按市值计价关于其普通股，可以通过提供适当信息来做到这一点

在美国国税局8621表格上，并及时向选举生效当年的美国持有人纳税申报表提交该表格。美国持有人应向自己的税务顾问咨询的可用性和可取性按市值计价选举，以及此类选举对任何较低级别的PFIC的利益的影响。

PFIC的美国持有人可能需要每年提交美国国税局8621表格。如果Tritium是PFIC，美国持有人应就可能适用于他们的任何报告要求咨询自己的税务顾问。

强烈鼓励美国持有人就PFIC规则对其特定情况的适用咨询他们的税务顾问。

非美国持有者

本节适用于非美国普通股和融资认股权证的持有人。就本次讨论而言，a 非美国持有人是指非美国持有人的普通股或融资认股权证的受益所有人（合伙企业、出于美国联邦所得税目的以此为特征的实体或安排除外），包括：

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非居民外国人，某些前美国公民和居民除外；

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外国公司；或

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外国遗产或信托。

对非美国普通股和融资认股权证的所有权和处置对美国联邦所得税的影响持有者

任何 (i) 支付给非美国人的现金或财产的分配普通股或 (ii) 普通股和/或融资认股权证的出售或其他应纳税处置所实现的收益的持有人通常无需缴纳美国联邦所得税，除非：

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收益或分配实际上与非美国有关持有人在美国境内从事贸易或业务（如果适用的所得税协定要求，还包括非美国境内持有人在美国设有一个常设机构，此类收益可归因于该常设机构）；或

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就任何收益而言，非美国持有人是在处置的应纳税年度内在美国停留183天或更长时间的非居民外国人个人，并且符合某些其他要求。

上述第一个要点中描述的收益或分配通常将按正常税率的净收入缴纳美国联邦所得税。非美国对于经某些项目调整后的有效关联收益，公司持有人还可能需要缴纳分支机构利得税，税率为30％（或适用的所得税协定规定的较低税率）。

上述第二个要点中描述的收益将按30％的税率（或适用的所得税协定规定的更低税率）缴纳美国联邦所得税，这可能会被非美国来源的资本损失所抵消。持有人（尽管该人不被视为美国居民），但前提是非美国居民Holder已及时就此类损失提交了美国联邦所得税申报表。

非美国持有人应就可能规定不同规则的潜在适用的所得税条约咨询自己的税务顾问。

信息报告和备用预扣税

信息报告要求可能适用于美国普通股持有人获得的分配，以及出售或以其他应纳税方式处置普通股或融资认股权证获得的收益

在美国境内（在某些情况下在美国境外）生效，在每种情况下，作为豁免接收者的美国持有人（例如公司）除外。如果美国持有人未能提供准确的纳税人识别号（通常在提供给美国持有人经纪人的付款代理人的 IRS W-9 表格上）或需要缴纳备用预扣税，则备用预扣税可能适用于此类金额。与普通股有关的任何分配以及普通股或融资认股权证的出售、交换、赎回或其他处置收益都可能受到向 IRS 报告的信息和可能的美国备用预扣税的约束。美国持有人应就美国信息报告和备用预扣税规则的适用咨询自己的税务顾问。

可以向国税局提交与美国国税局有关的信息申报表，也可以向非美国国税局提交。持有人可能需要缴纳的备用预扣税，以支付与非美国人有关的款项普通股或融资认股权证持有人，非美国持有者除外持有人向适用的预扣税义务人提供所需的非美国身份证明，例如提供有效的美国国税局表格 W-8BEN、IRS 表格 W-8BEN-E或美国国税局表格 W-8ECI（如适用）或非美国国税局表格持有人以其他方式确立了豁免。就普通股支付的分配以及出售非美国人在美国收到的普通股或融资认股权证的其他处置所得的收益通过某些与美国相关的金融中介机构的持有人可能需要申报信息和后备预扣税，除非此类非美国金融中介机构持有人提供适用的豁免证明或遵守上述某些认证程序，以其他方式遵守备用预扣税规则的适用要求。

Backup 预扣税不是额外税。作为备用预扣税的预扣金额通常可以抵消纳税人的美国联邦所得税负债，纳税人可以通过及时向美国国税局提交适当的退款申请并提供任何必要的信息，获得根据备用预扣税规则预扣的任何超额预扣金额的退款。

澳大利亚的重大税收注意事项

以下部分概述了在Tritium普通股的所有权和处置方面通常适用于Tritium的澳大利亚居民和非澳大利亚居民股东的澳大利亚税收注意事项。

本节中的评论仅涉及如果您将Tritium普通股作为资本账户投资持有，则Tritium普通股的所有权和处置对澳大利亚的税收影响。

如果您符合以下条件，则这些评论不适用于您：

•

持有您的证券作为收入资产或交易股票（如果您是银行、保险公司或经营股票交易业务，通常是这样）；或

•

根据1997年《所得税评估法》第230节财务安排税收TOFA 条款对证券的损益进行评估。

持有和处置Tritium股份对澳大利亚的税收影响将因您的特定情况而异。因此，不应将其用作税收建议，在得出适用于您的特定税收待遇之前，您应该寻求并依赖自己的专业建议。此外，以下讨论基于澳大利亚所得税法、适用的判例法、法规以及澳大利亚税务局在本申报之日公布的裁决、决定和行政惯例声明。在Tritium股东拥有Tritium普通股期间，澳大利亚的税法或其解释可能会发生变化（可能具有追溯效力）。

Tritium、Tritium Australia和Tritium Holdings及其官员、员工、税务或其他顾问对任何有关税收后果或税收后果的声明不承担任何责任或责任。

这份税收摘要本质上必然是一般性的，并未详尽列出在所有情况下可能适用于Tritium股东的所有澳大利亚税收后果。强烈建议每位Tritium股东寻求适用于其特定情况的独立的专业税务建议。

本摘要不构成《公司法》中定义的金融产品建议。本摘要仅限于某些税收问题，基于澳大利亚现行相关税法、对该法律的既定解释以及对本摘要之日相关税务机关惯例的理解。本摘要未考虑澳大利亚以外国家的税法。

澳大利亚居民股东

本节适用于出于所得税目的居住在澳大利亚并在资本账户上以投资形式持有股份的Tritium股东。

与Tritium普通股股息有关的税收

Tritium为股票支付的股息应构成澳大利亚纳税居民股东的应纳税收入。澳大利亚有一个 franking 制度，在这种制度下，股东可以获得税收抵免，这实际上代表了公司缴纳的公司税。股息可以全额发放、部分免税或免税分红，最高免税抵免额按公司税率（目前为 30%）计算。

澳大利亚居民和合规退休金实体

作为个人或合规退休金实体的澳大利亚纳税居民股东应将股息包括在支付股息当年的应纳税收入中，以及与该股息相关的任何免税抵免额。

根据下文关于与合格人员的评论，此类股东应有权获得等于股息所附特许抵免额的税收抵免。税收抵消可用于减少投资者应纳税所得的应纳税款。如果的税收抵消额超过了投资者应纳税所得额的应纳税额，则投资者应有权获得等于超出部分的退税。

在未发放股息的情况下，澳大利亚个人股东通常将按其现行边际税率对收到的股息征税（不含税收抵消）。合规的澳大利亚养老金实体通常将按合规养老金实体的现行税率对收到的股息征税（不含税收抵消）。

企业股东

公司 Tritium 股东还必须将股息和相关的税收抵免额（如果有）包含在其应纳税所得额中。

根据下文有关合格人员的评论，Tritium公司股东应有权获得税收抵免，但不得超过股息所附的税收抵免额。

澳大利亚居民企业Tritium股东应有权在自己的法兰克账户中获得信贷，但前提是收到的股息所附的税收抵免额。这将允许Tritium公司股东在随后支付免税股息时将加盖信用额度转给其投资者。

Tritium公司股东获得的超额免税抵免不会赋予{ br} 公司的退款资格，但可以转换为结转税收损失。这取决于关于如何计算和在未来几年使用结转税亏损的具体规则。为了完整起见，根据2020-21年联邦预算中引入的亏损抵扣税收抵消规则，该税收亏损无法冲销。

信托与伙伴关系

作为受托人（上文所述的合规退休金实体的受托人除外）或合伙企业的澳大利亚纳税居民Tritium股东在计算信托或合伙企业的净收入时还必须包括任何股息和任何特许抵免额。如果收到全额或部分发放的股息，则澳大利亚居民信托受益人可能有权参照受益人或合伙企业净收入中的受益人或合伙企业中的相关合伙人（视情况而定），根据受益人或合伙人在信托或合伙企业净收入中所占份额获得税收抵消。

如果未发放股息，则澳大利亚受托人（合规养老金实体的受托人除外）或合伙企业将被要求将未发放的股息计入信托或合伙企业的净收入。澳大利亚居民信托受益人如果没有法律障碍，目前有权在相关收入年度获得信托遗产（且不以受托人身份行事）的收入的一部分，或者合伙企业中的相关合伙人，通常将按相关现行税率对其在信托或合伙企业净收入中所占的份额征税（无税收抵消）。

对于根据澳大利亚税法属于特定类别信托的受托人（例如管理投资信托、AMIT 或公共）的股东，其他或替代考虑因素可能相关

交易信托）。受托人股东的确切税收后果是一个复杂的税收问题，需要根据每位股东的个人情况和相关信托契约的条款进行分析。Tritium股东应获得自己的税务建议以确定这些问题。

合格人员

如果Tritium股东不是合格人士，则可以拒绝享受免税抵免的好处，在这种情况下，Tritium 股东将无法将免税抵免额计入其应纳税所得额，也无权获得税收抵免。

总的来说，要成为合格人士，Tritium股东必须满足持有期规则，必要时还必须满足相关的付款规则。持有期规则要求Tritium股东在资格期内连续持有风险股票至少45天——从收购股份后的第二天开始，到股票除息后45天结束，且没有相关的相关付款才有资格获得免税福利。

该持有期规则有某些例外情况，包括个人在一年的收入中的总抵消额不超过5,000澳元。

你是否合格是一个复杂的税收问题，需要根据每位股东的个人情况进行分析。Tritium股东应获得自己的税务建议，以确定这些要求是否得到满足。

资本利得税 (CGT) 的影响

出售股份

对于在资本账户上持有Tritium普通股的澳大利亚纳税居民Tritium股东来说，Tritium 普通股的未来处置将在处置Tritium普通股的合法和实益所有权时引发CGT事件。Tritium股东将通过出售其在Tritium的股份中获得资本收益，前提是的资本收益超过了其Tritium普通股的成本基础。

如果资本的收益低于其降低的Tritium普通股的成本基础，则将造成资本损失。如果发生资本损失，则只能用同年或更晚收入年份产生的资本收益来抵消资本损失。它们不能与普通收入相抵消，也不能结转以抵消前收入年度产生的净资本收益。资本损失可以结转到未来的收入年度，但前提是澳大利亚的损失测试条款得到满足。

资本收益

资本收益应等于Tritium股东在出售其Tritium普通股时获得的任何对价。

氚普通股的成本基础

Tritium 普通股的成本基础通常等于收购 Tritium 普通股的成本，加上收购和处置的任何附带成本（即经纪成本和律师费）。但是，如果根据澳大利亚股票代金规则收购Tritium普通股获得展期，则成本基础应等于先前存在股票的继承成本基础（即原始权益）。

CGT 折扣

CGT折扣可能适用于作为澳大利亚纳税居民个人、合规的澳大利亚养老金基金或信托的Tritium股东，他们在出售Tritium普通股时已持有或被认为已持有Tritium普通股至少12个月（不包括收购日期或处置日期）。

应在个人股东层面考虑股票展期条款对持有期的影响。但是，预计，就CGT折扣而言，Tritium普通股的收购日期应为Tritium股东先前存在的股票的收购日期。

CGT 折扣是：

•

如果Tritium股东是个人或受托人，则为二分之一：这意味着只有50％的资本收益将包含在股东的应纳税所得额中；以及

•

如果Tritium股东是合规养老金实体的受托人，则为三分之一：这意味着只有三分之二的资本收益将包含在股东的应纳税所得额中。

CGT折扣不适用于作为公司的Tritium股东。

如果Tritium股东获得折扣资本收益，则在应用相关CGT折扣之前，任何当年和/或结转的资本损失都将用于减少未贴现的资本收益。然后，由此产生的金额包含在Tritium股东该收入年度的净资本收益中，并包含在其应纳税所得中。

与信托相关的CGT折扣规则很复杂。在满足某些要求的前提下，资本收益可能会流向该信托的受益人，他们将自行评估获得CGT折扣的资格。因此，我们建议受托人就CGT折扣如何适用于信托及其受益人寻求自己的独立建议。

非澳大利亚居民股东

本节适用于出于所得税目的而非澳大利亚居民并持有股票作为资本账户投资的Tritium股东。

关于Triitium普通股股息的税收

在澳大利亚没有常设机构的非澳大利亚居民的Tritium股东不应缴纳澳大利亚所得税，但其Tritium股息可能需要缴纳澳大利亚股息预扣税。

franked 股息

如上所述，澳大利亚有一个税收制度，在这种制度中，可以对股息进行分红，澳大利亚居民股东获得免税抵免，这实际上代表了标的公司（即Tritium）缴纳的公司税。分红可以全额发放、部分发放或不发放。

非澳大利亚居民Tritium股东获得的股息不应在税率范围内缴纳的澳大利亚股息预扣税（即，如果股息全额发放，则根本无需缴纳澳大利亚股息预扣税）。但是，非澳大利亚居民股东无法获得免税信贷的退款。

归属于管道国外收益的股息

如果Tritium从Tritium宣布为渠道国外收入（CFI）的收入中支付未计税的股息，则非澳大利亚居民的Tritium股东无需缴纳澳大利亚股息预扣税税。通常，CFI将包括Tritium收到的款项，这些金额归因于从国外子公司获得的股息，这些分红在澳大利亚税收方面被视为不可征税的非免税收入。

免税分红

非澳大利亚居民的Tritium股东通常应缴纳澳大利亚股息预扣税，前提是收到的任何股息中未申报为CFI的未征税部分。除非Tritium股东是与澳大利亚签订双重税收协定（DTT）的国家的纳税居民，否则澳大利亚股息预扣税按30％的统一税率对未征税的股息金额征收。如果股东能够以其他方式依赖DTT，则澳大利亚股息预扣税税率可能会降低（通常为15％），具体取决于DTT的条款。

CGT 的启示

在澳大利亚没有常设机构的非澳大利亚居民Tritium股东不应受到澳大利亚CGT的约束。

澳大利亚一般税务事务

此部分适用于澳大利亚居民和非澳大利亚居民的Tritium股东。

商品及服务税

股东（已注册或需要注册商品及服务税）对Tritium普通股的收购或处置将被归类为澳大利亚商品及服务税的金融供应。因此，澳大利亚无需为收购或处置Tritium普通股支付的金额支付商品及服务税。

支付给Tritium股东的股息不应支付商品及服务税。

在遵守某些要求的前提下，注册商品及服务税的Triitum股东申请进项税收抵免的权利可能受到限制，因为收购或处置Tritium普通股的相关成本（例如律师和会计师费用）产生的任何商品及服务税。

印花税

收购Tritium普通股不应缴纳印花税。

分配计划

我们正在登记 (i) 我们发行多达1,534,410份融资认股权证，(ii) 发行多达1,534,410股普通股，这些股票可在行使1,534,410份融资认股权证和转售此类普通股时发行，以及 (iii) 以及转售先前在行使融资认股权证时发行的2,202,525股普通股。根据融资认股权证协议，除非获得公司的书面同意（不得不合理地扣留或延迟），否则持有人不得转让或转让任何融资认股权证。尽管如此，融资认股权证的持有人可以在未经公司同意的情况下，将任何融资认股权证及其在融资认股权证协议下的权利和义务转让给其一家或多家关联公司；前提是该受让人或受让人以书面形式同意受融资认股权证的条款和条件的约束，并受其约束。本节提及融资认股权证的分配计划，前提是出售证券持有人在需要时获得公司的同意，可以转让此类融资认股权证。无法保证公司会同意卖出证券持有人转让在此注册转售的融资认股权证。

我们不会从出售证券持有人出售在本协议下注册转售的融资认股权证或普通股中获得任何收益。我们将以现金形式收到任何行使融资认股权证的收益。我们将承担与注册本招股说明书提供的融资认股权证和标的普通股有关的所有成本、开支和费用，包括但不限于所有注册和申请费、我们的律师的费用和开支以及我们独立注册会计师的费用和开支。卖出证券持有人将承担所有增量的销售费用，包括佣金、经纪费和其他类似的销售费用。

卖出证券持有人可能会不时发行和出售本招股说明书所涵盖的部分或全部融资认股权证和普通股。如本文所述，卖出证券持有人包括受赠人、质押人、受让人或其他利益继任者（作为礼物、质押、合伙分销或其他与销售无关的转让）出售在本招股说明书发布之日之后从卖出证券持有人那里收到的证券。我们已将本招股说明书所涵盖的融资认股权证和普通股注册为要约和出售，以便卖出证券持有人可以自由向公众出售这些证券。但是，注册本招股说明书所涵盖的融资认股权证和普通股并不意味着这些证券一定会由卖出证券持有人发行或转售。如果公司同意卖出证券持有人转让融资认股权证，则卖出证券持有人将独立于我们就每次出售的时间、方式和规模做出决定。

卖出证券持有人可以不时通过一种或多种类型的交易（可能包括大宗交易）出售特此发行的融资认股权证和普通股，包括但不限于在谈判交易中，通过与特此发行的证券相关的看跌期权或看涨期权交易，卖空特此提供的证券，或此类销售方法的组合。此类交易可能涉及也可能不涉及经纪人或交易商。在进行销售时，卖出证券持有人聘用的经纪人或交易商可以安排其他经纪人或交易商参与。经纪交易商交易可能包括经纪交易商作为委托人购买证券，以及经纪交易商根据本招股说明书将证券转售为其账户、普通经纪交易或经纪交易商招揽购买者的交易。此类经纪交易商可能以折扣、优惠或佣金的形式从卖出证券持有人和/或特此提供的证券的购买者那里获得补偿，此类经纪交易商可以充当代理人或作为委托人出售给他们，或两者兼而有之（对特定经纪交易商的补偿可能超过惯常佣金）。任何参与本招股说明书所涵盖的证券分销的经纪交易商均可被视为《证券法》所指的承销商，根据证券法，任何经纪交易商收到的任何佣金都可能被视为承销佣金。卖出证券持有人告诉我们，他们没有与任何经纪交易商就出售本招股说明书所涵盖的融资认股权证和普通股达成任何协议、谅解或安排。

此外，作为实体的出售证券持有人可以通过提交附有分配计划的招股说明书，选择根据本招股说明书所包含的注册声明，按比例向其成员、合伙人或股东进行证券的实物分配。因此，这些成员、合伙人或股东将通过注册声明根据分配获得可自由交易的证券。如果分销商是我们的关联公司（或在法律另有要求的范围内），我们可能会提交招股说明书补充文件，以允许分销商使用招股说明书转售在分销中获得的证券。

无法保证卖出证券持有人会出售本招股说明书中提供的全部或任何融资认股权证和普通股。此外，出售证券持有人还可以根据《证券法》第144条（如果有）出售证券，或者在其他免于注册的交易中出售证券，而不是根据本招股说明书出售证券。

如果卖出证券持有人认为在任何特定时间购买价格不令人满意，则他们拥有唯一和绝对的自由裁量权，不得接受任何收购要约或出售任何证券。

卖出证券持有人还可以在其他情况下转让证券，在这种情况下，受让人、质押人或其他人利益继任者就本招股说明书而言，将是出售的受益所有人。在收到卖出证券持有人的通知后，受赠人、质押人、受让人等利益继任者打算出售我们的证券，我们将在要求的范围内，立即提交本招股说明书的补充文件，具体将此类人员列为卖出证券持有人。

当任何卖出证券持有人通知我们已与经纪交易商达成任何重大安排，通过大宗交易、特别发行、交易所发行或二次分销或经纪人或交易商的购买出售特此发行的证券后，将根据《证券法》第424 (b) 条提交本招股说明书的补充文件，披露：

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参与的经纪交易商的名称；

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涉及的特定证券；

•

出售该等证券的初始价格；

•

向此类经纪交易商支付的佣金或允许的折扣或优惠（如适用）；以及

•

与交易有关的其他重要事实。

卖出证券持有人可以与经纪交易商或其他金融机构进行套期保值交易。在这类交易中，经纪交易商或其他金融机构可能会卖空特此提供的证券，或者在对卖出证券持有人持有的套期保值头寸的过程中，卖空可转换成此类证券或可兑换为此类证券的证券。卖出证券持有人还可以与经纪交易商或其他金融机构进行期权或其他交易，这些交易要求向此类经纪交易商或其他金融机构交付本招股说明书提供的证券，此类经纪交易商或其他金融机构可以根据本招股说明书（经修订或补充以反映此类交易）转售这些证券。

卖出证券持有人可以与第三方进行衍生品交易，或者通过私下谈判的交易向第三方出售本招股说明书未涵盖的证券。如果适用的招股说明书补充文件表明，与这些衍生品有关，第三方可以出售本招股说明书和适用的招股说明书补充文件所涵盖的融资认股权证，包括卖空交易。如果是这样，第三方可以使用任何卖出证券持有人质押的证券或从任何卖出证券持有人或其他人那里借来的证券来结算这些出售或平仓任何相关的未平仓借款，也可以使用从任何卖出证券持有人那里收到的证券来结算这些衍生品，以平仓任何相关的衍生品

公开借入证券。此类销售交易中的第三方将是承销商，将在适用的招股说明书补充文件（或生效后的修正案）中予以确定。此外，任何卖出证券持有人都可以以其他方式将证券贷款或质押给金融机构或其他第三方，而金融机构或其他第三方反过来又可能使用本招股说明书卖空证券。此类金融机构或其他第三方可以将其经济空头头寸转让给我们证券或与同时发行其他证券相关的投资者。

我们的融资认股权证未在任何证券交易所上市。

在必要的情况下，我们将尽最大努力对本招股说明书提交一份或多份补充文件，以描述本招股说明书中先前未披露的与分配计划有关的任何重要信息或此类信息的任何重大变更。

费用

下表列出了我们因可能发行根据本招股说明书所属的注册声明注册的证券而可能产生的费用（承保折扣和佣金或代理费以及构成承销商或代理人薪酬的其他项目（如果有）。


美国证券交易委员会注册费	$	663.02
FINRA 申请费		*
法律费用		*
会计师费用和开支		*
打印费用		*
转账代理费用和开支		*
杂项		*
总计		*

*	目前尚不清楚估计的费用和开支。如果需要，由招股说明书补充文件或作为6-K表报告的附录提供，该报告以引用方式纳入本招股说明书。

法律事务

该公司的澳大利亚法律顾问Corrs Chambers Westgarth已就本招股说明书中提供的普通股的有效性为公司提供了法律意见。该公司的美国法律顾问Latham & Watkins LLP已就本招股说明书提供的融资认股权证的有效性为公司提供了法律意见。

专家们

参照截至2022年6月30日止年度的 20-F表年度报告（其中包含有关Tritium DCFC Limited继续作为持续经营企业的能力的解释性段落，如财务报表附注1所述）纳入本招股说明书的财务报表是根据该公司授权的独立注册会计师事务所普华永道的报告纳入的审计和会计专家。

在程序中强制执行民事责任和代理送达

美国

我们是一家根据澳大利亚法律组建的上市有限公司。因此，我们普通股持有人的权利将受澳大利亚法律和我们的宪法管辖。澳大利亚法律规定的股东权利可能不同于在其他司法管辖区注册的公司股东的权利。我们的大量资产位于美国以外。因此，投资者可能很难在美国法院根据美国证券法的民事责任条款对我们作出的判决。澳大利亚的法院是否会执行在其他司法管辖区（包括美国）根据这些司法管辖区的证券法对我们或我们的董事或高级管理人员作出的判决，还是会根据其他司法管辖区的证券法在澳大利亚受理对我们或我们的董事或高级管理人员提起诉讼，尚值得怀疑。

我们在澳大利亚的注册地址是 c/o Tritium DCFC Limited，位于澳大利亚昆士兰州默里市米勒街 48 号 4172。

我们已不可撤销地指定Cogency Global Inc.作为我们的代理人，在任何美国联邦或州法院因本次发行或购买或出售与本次发行相关的证券而在任何美国联邦或州法院对我们的任何诉讼中获得诉讼服务。我们的代理商的地址是纽约州纽约东42街122号18楼 10168。

根据《证券法》第6（a）条的要求，我们在美国进行本次发行的授权代表是 Cogency Global Inc.，位于纽约州纽约东42街22号，18楼 10168。