目录
附录 99.1
ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表索引
| ||
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | F-2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损 | F-3 | |
截至2021年6月30日的六个月未经审计的股东权益简明合并报表 | F-4 | |
截至2022年6月30日的六个月未经审计的股东权益简明合并报表 | F-5 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 | F-6 | |
未经审计的简明合并财务报表附注 | F-7-F-36 |
F-1
目录
ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
(金额以千元人民币(“RMB”)和美元(“US$”)为单位,股票数量和每股数据除外)
| 2021年12月31日 | 2022年6月30日 | 2022年6月30日 | |||
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| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元$ |
(未经审计) | (未经审计) | |||||
资产 | ||||||
流动资产: | ||||||
现金和现金等价物 |
| | | | ||
预付费用 |
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应收账款,净额 |
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关联方应付的款项,净额 |
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库存,净额 |
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其他流动资产,净额 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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土地使用权,净额 |
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无形资产,净额 |
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善意 |
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| – |
| – |
使用权资产 | – | | | |||
长期投资 |
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总资产。 |
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负债和股东赤字 |
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流动负债: |
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短期债务 |
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应付账款 |
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来自客户的预付款 |
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应付给关联方的款项 |
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租赁负债-当前 | – | | | |||
应计费用和其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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递延所得税负债 |
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| – |
| – |
租赁负债-非当期 | – | | | |||
其他长期负债 |
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负债总额。 |
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承付款和意外开支 |
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股东权益(赤字): |
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A 类普通股(美国)$ |
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B 类普通股(美国)$ | | | | |||
额外的实收资本 |
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累计赤字 |
| ( |
| ( |
| ( |
累计其他综合收益 |
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Anpac 生物医学科学有限公司股东权益总额(赤字) |
| ( |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债总额和股东权益 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
目录
ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
| 截至6月30日的六个月 | |||||
| 2021 | 2022 | 2022 | |||
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| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元$ |
收入: |
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| |||
收入-第三方 |
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| |
与收入相关的各方 |
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总收入 |
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| |
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收入成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
毛利 |
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运营费用: |
|
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| |||
销售和营销费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
研究和开发费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
一般和管理费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
无形资产减值 | – | ( | ( | |||
商誉减值 | – | ( | ( | |||
运营损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
营业外收入和支出: |
|
|
| |||
利息支出,净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
外汇亏损,净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
权益法投资净亏损份额 |
| ( |
| ( |
| ( |
其他收入,净额 |
| |
| |
| |
可转换债务公允价值的变化 | ( | | | |||
所得税前亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
所得税优惠 |
| |
| |
| |
净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
归属于非控股权益的净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
归属于普通股股东的净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
每股亏损: |
|
|
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A类和B类普通股——基本股和摊薄后股票 | ( | ( | ( | |||
用于计算基本和摊薄后每股亏损的加权平均已发行股数 |
|
|
| |||
普通股——基本股和摊薄后股票 | | | | |||
扣除税款的其他综合收入: |
|
|
| |||
外币折算调整 |
| ( |
| ( |
| ( |
综合损失总额 |
| ( |
| ( |
| ( |
归属于非控股权益的综合亏损总额 |
| ( |
| ( |
| ( |
归属于普通股股东的综合亏损总额 |
| ( |
| ( |
| ( |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
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ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的股东权益简明合并报表
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
归属 Anpac Bio-Medical Science Co., Ltd. | ||||||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||||||
Anpac Bio- | ||||||||||||||||||||
医疗 | ||||||||||||||||||||
累积的 | 科学公司, | |||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 有限公司 | ||||||||||||||||||
| A 类普通股 |
| B 类普通股 |
| 付费 |
| 累积的 |
| 全面 |
| 股东 |
| 非控制性 |
| ||||||
股份 |
| 金额 | 股份 |
| 金额 | 资本 | 赤字 | (亏损)收入 | 公平 | 利息 | 权益总额 | |||||||||
截至2021年1月1日的余额 | | | | | | ( | | | | | ||||||||||
净亏损 |
| — | — |
| — |
| — | — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | ||
私募股票的发行,扣除发行成本 |
| | |
| — |
| — | |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||
发行股份以行使股票期权 | | | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||
发行股票以行使股票期权* | | | — | — | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||
为可转换贷款预留的发行股份 | | | — | — | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||
转换可转换贷款 | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||
将B类股票转移到A类股票 | | | ( | ( | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||
外币折算差额 |
| — | — |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||
截至2021年6月30日的余额(未经审计) |
| | |
| |
| | |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||
截至2021年6月30日的余额(美元) |
| |
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| | |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
* | 在截至2021年6月30日的六个月中,公司发行了 |
F-4
目录
ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的股东权益简明合并报表
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
归属 Anpac Bio-Medical Science Co., Ltd. | ||||||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||||||
Anpac Bio- | ||||||||||||||||||||
医疗 | ||||||||||||||||||||
科学公司, | ||||||||||||||||||||
累积的 | 有限公司 | |||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 股东 | ||||||||||||||||||
A 类普通股 | B 类普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 公平 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| (亏损)收入 |
| (赤字) |
| 利息 |
| 公平 | |
2022 年 1 月 1 日的余额 |
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| ( |
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| ( |
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净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
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| ( |
私募股票的发行,扣除发行成本 |
| |
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| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
发行股份以行使股票期权 |
| |
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| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
为可转换贷款预留的发行股份 |
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| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
发行股票以供服务 |
| |
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| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
转换可转换贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
外币折算差额 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
截至 2022 年 6 月 30 日的余额(未经审计) |
| |
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| ( |
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截至 2022 年 6 月 30 日的余额(美元) |
|
| |
| | |
| ( |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
目录
ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
| 截至6月30日的六个月 | |||||
| 2021 | 2022 | 2022 | |||
|
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元$ |
经营活动: |
|
|
| |||
净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
|
|
| |||
折旧和摊销 |
| |
| |
| |
权益法投资净亏损份额 |
| |
| |
| |
坏账支出 |
| ( |
| |
| |
处置土地使用权、财产和设备方面的损失 |
| |
| |
| |
基于股份的薪酬 | | | | |||
可转换贷款的公允价值亏损(收益) |
| |
| ( |
| ( |
无形资产减值 |
| — |
| |
| |
商誉减值 | — | | | |||
使用权资产的摊销 | — | | | |||
递延税 |
| ( |
| ( |
| ( |
运营资产和负债的变化: | ||||||
预付费用 | | ( | ( | |||
应收账款 |
| ( |
| |
| |
库存 |
| ( |
| |
| |
关联方应付的款项 |
| ( |
| |
| |
其他流动资产 |
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| |
| |
应付账款 |
| ( |
| |
| |
应付给关联方的款项 |
| ( |
| |
| |
来自客户的预付款 |
| |
| |
| |
应计费用和其他流动负债 |
| |
| |
| |
其他长期负债 |
| ( |
| ( |
| ( |
递延所得税负债 |
| ( |
| — |
| — |
租赁负债 | — | ( | ( | |||
用于经营活动的净现金 |
| ( |
| ( |
| ( |
投资活动: |
|
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|
|
| |
购买财产和设备 |
| ( |
| ( |
| ( |
购买无形资产 |
| ( |
| — |
| — |
用于投资活动的净现金 | ( | ( | ( | |||
筹资活动: |
|
|
| |||
短期借款的收益 |
| |
| — |
| — |
支付关联方贷款 | ( | ( | ( | |||
行使股票期权的收益 | | — | — | |||
私募收益 |
| |
| |
| |
融资活动提供的净现金 | | | | |||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
| |
| ( |
| ( |
现金和现金等价物的净增加(减少) |
| |
| ( |
| ( |
期初的现金和现金等价物 | | | | |||
期末的现金和现金等价物 |
| |
| |
| |
现金流信息的补充披露: |
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| |||
支付的利息 |
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| ||||
非现金活动的补充披露: |
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私募未付部分的发行股份 | | — | — | |||
为员工行使的股票期权发行股票 |
| |
| — |
| — |
Chris Chang Yu博士行使的股票期权发行股份 |
| |
| — |
| — |
向Chris Chang Yu博士发行关联方贷款股份 |
| |
| — |
| — |
将应付账款重新分类为可转换贷款 |
| |
| — |
| — |
转换可转换贷款 | | | | |||
为换取租赁负债而获得的使用权资产 | — | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-6
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ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
1. | 组织和主要活动 |
Anpac 生物医学科学有限公司(“公司”)于 2010 年 1 月在英属维尔京群岛(“英属维尔京群岛”)注册成立。本公司及其子公司(统称 “集团”)从事一个业务板块,主要在中华人民共和国(“中国” 或 “中国”)推广和销售使用创新的专利癌症分化分析(“CDA”)技术和专有癌症检测设备的多癌筛查和检测测试。余畅博士是集团的创始人。
截至2022年6月30日,集团主要子公司的详细信息如下:
|
|
| 的地方 |
| ||||
的百分比 | 的日期 | 公司注册/ | ||||||
主要子公司 | 所有权 | 公司注册 | 收购 | 重大行动 | ||||
长和生物医疗科技(扬州)有限公司 |
| % | 2010 年 3 月 |
| 中华人民共和国 |
| 癌症筛查和检测测试 | |
长威系统科技(上海)有限公司 |
| % | 2011 年 3 月 |
| 中华人民共和国 |
| 研究和开发 | |
Anpac 生物医学科技(丽水)有限公司(“Anpac 丽水”) |
| % | 2012 年 10 月 |
| 中华人民共和国 |
| 癌症筛查、检测、测试和设备制造 | |
安派克生物医学科技(上海)有限公司 |
| % | 2014 年 4 月 |
| 中华人民共和国 |
| 癌症筛查和检测测试 | |
Anpac Technology USA 有限公司(“Anpac US”) |
| % | 2015 年 9 月 |
| 美国 |
| 癌症筛查和检测测试研究的临床试验 | |
丽水安派克医学实验室有限公司 |
| % | 2016 年 7 月 |
| 中华人民共和国 |
| 癌症筛查和检测测试 | |
石基(海南)医疗科技有限公司 |
| % | 2013 年 3 月 |
| 中华人民共和国 |
| 癌症筛查和检测研究 | |
上海牧清 Anpac 健康科技有限公司(“Anpac Muqing”) |
| % | 2019 年 3 月 |
| 中华人民共和国 |
| 癌症筛查和检测测试 | |
安派(上海)医疗管理咨询有限公司(“安派上海”) | % | 2021 年 8 月 15 日* | 中华人民共和国 | 癌症筛查和检测测试 | ||||
深圳市安恒创科技有限公司 |
| % | 2022年5月17日 |
| 中华人民共和国 |
| 软件应用和技术服务 |
2.流动性和持续经营的不确定性
集团的主要流动性来源是融资和运营活动产生的现金。截至2022年6月30日,集团拥有人民币
F-7
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ANPAC 生物医学科学有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
(美元
2.流动性和持续经营的不确定性(续)
集团无法保证所需的资金将用于所需金额,也无法保证按照集团商业上可接受的条件提供所需的融资。如果这些事件中的一项或全部没有发生,或者随后的资金筹集不足以弥补财务和流动性短缺,则可能会对集团及其财务报表产生重大不利影响。未经审计的简明合并财务报表是在假设集团将继续作为持续经营企业的情况下编制的,因此,不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
3. | 主要会计政策摘要 |
(a) | 列报依据 |
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国关于中期财务信息的公认会计原则(“GAAP”)编制的。因此,它们不包括公认会计原则所要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为,公允列报所必需的所有调整(仅包括正常的经常性应计额)均已包括在内。截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。本中期报告中包含的信息应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及公司截至2021年12月31日财年的合并财务报表中包含的财务报表和附注一起阅读,这些报表和附注包含在公司于2022年5月16日向美国证券交易委员会提交的年度报告中。
(b) | 原则整合的 |
随附的未经审计的简明合并财务报表包括集团的财务报表。合并后,公司与其子公司之间的所有重大公司间交易和余额都将消除。
F-8
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未经审计的简明合并财务报表附注
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
子公司是指集团直接或间接控制一半以上表决权、有权任命或罢免大多数董事会成员、在董事会会议上投多数票,或者有权根据股东或股权持有人之间的法规或协议管理被投资方的财务和运营政策的实体。
(c) | 估计数的使用 |
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层使用主观判断的领域包括但不限于可疑账目、基于股份的薪酬、递延所得税和不确定的税收状况、可转换贷款的估值、无形资产和财产和设备的使用寿命以及长期资产、商誉和长期投资的减值。事实和情况的变化可能会导致估计数的修订。实际结果可能与这些估计有所不同,因此,差异可能对合并财务报表产生重大影响。
3. | 主要会计政策摘要(续) |
(d) | 扣除可疑账款备抵后的应收账款 |
应收账款按其开票金额入账,扣除可疑账款备抵金。当不再可能收取全额款项时,记入可疑账款备抵金。在评估应收账款余额的可收性时,集团会考虑具体证据,包括应收账款的账龄、客户的付款记录、其当前的信用状况和当前的经济趋势。应收账款在所有收款工作停止后注销。专家组定期审查可疑账款备抵的充足性和适当性。
截至2021年12月31日和2022年6月30日,应收账款如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2022 | |||
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元$ | |
(未经审计) | (未经审计) | |||||
应收账款 | | | | |||
可疑账款备抵金 | ( | ( | ( | |||
期末余额 | | | |
可疑债务准备金的变动情况如下:
本年度的 | ||||||
已结束 | 在这六个月里 | |||||
| 十二月三十一日 | 已于6月30日结束 | ||||
|
| 2021 |
| 2022 | ||
|
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元$ |
(未经审计) | (未经审计) | |||||
期初余额 | | | | |||
附加条款 |
| |
| |
| |
期末余额 |
| |
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未经审计的简明合并财务报表附注
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
(e) | 善意 |
商誉是指收购成本超过收购的可识别资产的公允价值减去对被收购企业承担的负债。集团于2021年12月31日的商誉源于其在2021年对上海安派的业务收购。在企业合并中获得的商誉不进行摊销,而是至少每年进行一次减值测试,如果某些情况表明可能存在减值,则更频繁地进行减值测试。
根据ASC 350-20《Intangibles-Goodwill及其他、商誉》(“ASC 350-20”),集团已在申报单位层面对商誉进行减值分配和评估。申报单位是运营分段或低于运营分段一级。专家组已确定已经
F-10
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
3. | 主要会计政策摘要(续) |
(e) | 善意(续) |
该小组可以选择首先评估定性因素,以确定是否有必要根据ASC 350-20进行两步测试。如果专家组根据定性评估的结果认为申报单位的公允价值很可能低于其账面金额,则需要进行下述两步定量减值测试。否则,无需进一步测试。在定性评估中,专家组考虑了主要因素,例如行业和市场考虑、申报单位的总体财务业绩以及与运营相关的其他具体信息。在进行两步量化减值测试时,第一步根据普通股的报价市场价格或结合收益法和市场方法的估计公允价值,将申报单位的账面金额与申报单位的公允价值进行比较。如果申报单位的公允价值超过申报单位的账面价值,则商誉不会受到损害,集团无需进行进一步的测试。如果申报单位的账面价值超过申报单位的公允价值,则集团必须进行减值测试的第二步,以确定申报单位商誉的隐含公允价值。申报单位的公允价值以类似于收购价格分配的方式分配给其资产和负债,以确定申报单位商誉的隐含公允价值。如果商誉的账面金额大于其隐含公允价值,则超出部分被确认为减值损失。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,由于安派上海发展缓慢,集团对申报单位进行了两步测试。根据ASC 350-20,集团记录的减值亏损为
(f) | 商誉以外的长期资产减值 |
每当事件或情况变化(例如将影响资产未来使用的市场状况的重大不利变化)表明资产的账面金额可能无法完全收回时,集团就会评估其寿命较长的资产,包括寿命有限的财产和设备以及无形资产的减值。当这些事件发生时,集团通过将资产的账面金额与资产的使用及其最终处置预计产生的未来未贴现现金流进行比较,来评估长期资产的可收回性。如果预期的未贴现现金流总和小于资产的账面金额,则集团根据资产账面金额超过其公允价值的部分确认减值损失。公允价值通常是通过在市场价格不容易获得时对资产预期产生的现金流进行折扣来确定的。调整后的资产账面金额成为新的成本基础,并在资产的剩余使用寿命内折旧。长期资产与最低水平的其他资产和负债归为一组,这些资产和负债的可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流。在截至2022年6月30日的六个月中,由于安派上海发展缓慢,集团通过将资产的账面金额与资产的使用及其最终处置预计产生的未来未贴现现金流进行比较,评估了长寿资产的可回收性,并确定安派上海无形资产的公允价值为
(g) | 金融工具的公允价值 |
本集团适用 ASC 820,公允价值计量和披露,(“ASC 820”)。ASC 820定义了公允价值,建立了衡量公允价值的框架,并扩大了对公允价值衡量的披露。
ASC 820建立了三级公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行优先排序,如下所示:
级别 1-可观察的输入,反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
3. | 主要会计政策摘要(续) |
(g) | 金融工具的公允价值(续) |
级别 2-在市场上可以直接或间接观察到的其他输入。
第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入。
ASC 820描述了衡量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场方法;(2)收益法;(3)成本法。市场方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易生成的价格和其他相关信息。收入方法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该衡量标准基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的价值。成本方法基于目前替换资产所需的金额。
集团的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、其他应收账款、其他应付账款和短期债务。由于其短期到期,这些金融工具的账面价值接近其公允价值。
该集团选择了公允价值选项来核算其可转换贷款。集团聘请了一家独立估值公司进行估值。截至2021年12月31日和2022年6月30日,可转换贷款的公允价值为人民币
由于在制定三级工具公允价值时使用的投入是不可观察的,需要进行大量的管理估计,因此这些投入的变化可能会导致公允价值计量的重大变化。
以下是使用截至2021年12月31日和2022年6月30日的重要不可观察投入(3级)定期以公允价值计量的可转换贷款的期初和期末余额的对账:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2022 | |||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
期初余额 |
| |
| |
| |
新发行的可转换贷款 |
| |
| — |
| — |
将应付账款转换为可转换贷款 | | — | — | |||
转换可转换贷款 | ( | ( | ( | |||
可转换贷款公允价值变动造成的亏损 | | ( | ( | |||
其他综合收益——外汇翻译 | ( | | | |||
总计 |
| |
| |
| |
F-12
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3. | 主要会计政策摘要(续) |
(h) | 收入确认 |
集团的收入主要来自于客户通过集团的癌症筛查和检测测试以及体检套餐服务。当集团履行履约义务时,收入即被确认,集团预计有权获得相应的对价以换取这些服务。集团根据其是否控制向客户提供的服务并是主要收入(即 “总收入”),还是集团安排其他各方向客户提供服务并且是代理人(即 “净收入”),以毛收入还是净收入列报方式进行评估。集团将增值税视为收入的减少。
癌症筛查和检测的收入
癌症筛查和检测的收入主要来自于向集团的客户组成部分提供测试、集团基于CDA技术的癌症筛查和检测测试以及向其客户(主要是企业和人寿保险公司)提供其他癌症筛查和检测技术,例如基于生物标志物的测试。当主服务协议已执行且客户提交服务请求(即已下达订单)时,合同即存在。集团的合同具有单一的履行义务,在向客户或客户的员工以及个人保单持有人提供癌症筛查和检测测试以及癌症筛查和检测结果后,该义务即得到履行。集团是负责人,在癌症筛查和检测测试转移给客户之前控制癌症筛查和检测测试,并在向客户交付癌症筛查和检测结果时按毛额记录收入。集团累积
体检套餐的收入
该集团为企业和人寿保险公司分别从第三方体检套餐服务提供商那里为其员工和保单持有人购买体检套餐服务提供商提供便利。集团与公司和人寿保险公司以及体检服务提供商签订合同。集团将公司和人寿保险公司以及第三方体检套餐服务提供商视为此类交易的客户。集团的履约义务是促进公司和人寿保险公司以及第三方体检套餐服务提供商完成体检套餐服务的购买,该服务在转让给公司和人寿保险公司之前不受集团控制。集团在公司和人寿保险公司的员工和保单持有人分别完成体检时履行其履约义务,在此期间,集团将从已完成的交易中保留的净金额记录为收入。
该集团还作出安排,提供癌症筛查和检测测试以及体检一揽子服务。该集团是癌症筛查和检测测试的负责人,也是体检套餐服务的代理商。癌症筛查和检测测试以及体检的收入均在分别向最终客户交付癌症筛查和检测测试结果并完成体检后履行履约义务时予以确认。由于集团在安排中既是委托人又是代理人,因此集团以相对独立的销售价格为每项履约义务分配交易价格。
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
3. | 主要会计政策摘要(续) |
(h) | 收入确认(续) |
来自技术服务的收入
集团向客户提供一系列技术服务,包括但不限于市场研究、设计、编码、开发、测试等,合同期为两年。由于该系列服务是项目不可分割的一部分,该项目的目标是使客户能够生产治疗癌症的医疗器械,因此上述任何服务都不能被隔离并确定为一项单独的履约义务。专家组得出结论,合同中的合并服务构成单一履约义务。合同价格全部分配给单一履约义务。技术服务的收入随着时间的推移而确认。该小组使用输入法来衡量在完全履行履约义务方面的进展。输入法根据消耗的资源或花费的精力相对于预期消耗的总资源或预计要花费的总努力来衡量进展。完成百分比由产生的成本/估计产生的总成本决定。
零售收入
该集团于2021财年开始了销售基因检测套件和护肤产品的零售业务。客户预先付款,集团交付订购的产品。收入在交付后的某个时间点确认。
所有收入均在中国产生。
合同余额
集团合同中的付款条款和条件因服务类型和客户而异。
合同资产与集团对合同规定的已完成履约义务的有条件的对价权有关。当对价权变为无条件时,将记录应收账款。该小组确实如此
在收入确认时间不同于开具发票的时间的情况下,集团已确定其合同通常不包括重要的融资部分。
合同负债是指在履行合同规定的集团履约义务之前从公司、人寿保险公司和技术服务客户那里收到的对价,这些对价在 “客户预先从客户处收到”,在合并资产负债表中列报。期初包含在合同负债中的确认收入为人民币
中华人民共和国增值 税收(“增值税”)和 改值加盖
集团的服务需缴纳以下增值税
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
3. | 主要会计政策摘要(续) |
(h) | 收入确认(续) |
实用权宜之计
专家组采用了以下实际权宜之计:
(i) | 分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格尚未披露,因为集团几乎所有合同的期限均为一年或更短。 |
(ii) | 集团将获得合同的增量成本在发生时确认为支出,因为摊销期将为一年或更短。这些成本记录在销售和营销费用中。 |
收入分类
| 在截至6月30日的六个月中 | |||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||
癌症筛查和检测测试 | |
| |
| | |
体检套餐 | |
| |
| | |
科技服务 | — |
| |
| | |
零售收入 | — |
| |
| | |
总收入 | |
| |
| |
(i) | 租赁 |
租赁在开始之日被归类为资本租赁或经营租赁。如果存在以下任何条件,集团将租赁评估为资本租赁:(a) 在租赁期结束前将所有权转让给承租人,(b) 存在讨价还价购买选项,(c) 租赁期至少为该物业预计剩余经济寿命的75%,或 (d) 租赁期开始时最低租赁还款额的现值为该物业公允价值的90%或以上在开始之日向出租人租赁财产。资本租赁的记账方式就好像在租赁开始时收购了资产和发生了债务一样。在本报告所述年份,集团没有资本租赁。
公司自2022年1月1日起采用亚利桑那州立大学编号2016-02——租赁(主题842),采用亚利桑那州立大学第2018-11号允许的修改后的追溯过渡方法。这种过渡方法提供了一种仅在通过之日记录现有租赁的方法,不需要调整先前报告的余额。此外,我们还选择了新标准中过渡指导所允许的一揽子实用权宜之计,除其他外,这使我们能够延续历史租赁分类。采用新准则后,在合并资产负债表上记录了额外的租赁资产和租赁负债。该标准并未对我们的合并净收益和现金流产生重大影响。
(j) | 基于股份的薪酬 |
集团根据ASC 718 “薪酬——股票补偿”(“ASC 718”)核算基于股份的薪酬。根据ASC 718,集团决定应将裁决归类为责任奖励还是股权奖励并核算。集团所有基于股份的奖励均被归类为股权奖励,并根据其授予日的公允价值在合并财务报表中予以确认。
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3. | 主要会计政策摘要(续) |
(j) | 基于股份的薪酬(续) |
集团已选择对所有根据服务条件进行分级归属的股份奖励采用直线法确认基于股份的薪酬。集团根据亚利桑那州立大学第 2016-09 号《薪酬——股票薪酬(主题718):改进基于员工股份的支付会计》,对没收进行核算。Black-Scholes模型用于确定授予雇员和非雇员的期权的估计公允价值。
(k) | 所得税 |
根据ASC 740(所得税)(“ASC 740”),集团遵循所得税的负债会计方法。根据这种方法,递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告与税基之间的差异确定的,使用将在差额预计逆转的时期内生效的已颁布税率。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,则集团会记录抵消递延所得税资产的估值补贴。税率变动对递延所得税的影响在包括税率变更颁布日期在内的期间的税收支出中确认。
该集团根据ASC 740考虑了所得税的不确定性。与根据ASC 740确认的未确认的税收优惠相关的利息和罚款在综合亏损合并报表中被归类为所得税支出。
(l) | 每股亏损 |
每股亏损是根据ASC 260 “每股收益” 计算的。每股普通股的基本亏损是通过将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。
摊薄后的每股亏损的计算方法是将经摊薄普通等价股(如果有)的影响调整后归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股和摊薄型普通等价股的加权平均数。普通等价股由使用库存股法转换股票期权时可发行的普通股组成。如果普通股等价物的影响是反稀释的,则将其排除在摊薄后的每股亏损的计算之外。普通股每股基本亏损和摊薄后亏损在集团综合亏损合并报表中列报。
除投票权外,我们的A类和B类普通股持有人的权利,包括清算和分红权,是相同的。每股A类普通股都有权
该集团在计算截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的摊薄后每股收益时没有包括股票期权,因为这些股票期权是反摊薄的。
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3. | 主要会计政策摘要(续) |
(m) | 风险、不确定性和集中度 |
新冠肺炎
从2019年底开始,一种新型冠状病毒(COVID-19)的疫情首次出现在中国,并已在全球蔓延。2020 年 3 月,世界卫生组织(“世卫组织”)宣布 COVID-19 为大流行病。受影响国家的政府实施了旅行禁令、隔离和其他紧急公共卫生措施,对全球企业造成了重大干扰,导致经济放缓。
2022 年 3 月,一场新的 COVID-19 亚变体(Omicron)疫情袭击了中国,比以前的菌株传播得更快、更容易。结果,相关地方政府部门对中国不同省份或城市实施了新一轮的封锁、隔离和旅行限制。该公司于2022年4月1日暂时关闭了上海办事处,并暂停了线下营销活动。根据上海地方当局的要求,位于上海的员工远程办公。从2022年6月1日起,公司重新开放其上海办事处并恢复了线下营销活动。在截至2022年6月30日的六个月中,COVID-19 疫情对公司的财务状况和经营业绩产生了不利影响。在截至2022年6月30日的六个月中,公司的收入降至人民币
从 2022 年 12 月开始,中国宣布放宽其 COVID-19 限制政策。当局将 COVID-19 的管理从 A 类降至 B 类,并取消了与 COVID-19 疫情相关的限制措施,例如减少旅行和游客、会议和商务活动、关闭和限制企业运营。预计中国经济摆脱严格的 COVID-19 限制,将促进亚洲及其他地区的经济增长,但管理层目前无法确定 COVID-19 疫情对其未来运营、财务状况、流动性和经营业绩的影响。
信用风险的集中
可能使集团高度集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。截至2021年12月31日和2022年6月30日,现金及现金等价物的总金额为人民币
以人民币计价的无抵押应收账款面临信用风险。截至 2021 年 12 月 31 日,有两个客户占
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3. | 主要会计政策摘要(续) |
(m) | 风险、不确定性和集中度(续) |
业务、客户、供应商、政治和经济风险
集团参与一个充满活力的行业,并认为以下任何领域的变化都可能对集团未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响:总体服务需求的变化;新进入者带来的竞争压力;行业标准的进步和新趋势;某些战略关系或客户关系的变化;监管方面的考虑;知识产权方面的考虑;以及与集团吸引和留住员工的能力相关的风险是支持其增长所必需的。集团的运营也可能受到中国重大政治、经济和社会不确定性的不利影响。集团还依赖合同制造商,这些制造商生产用于诊断测试的CDA设备的关键部件。
在截至2021年6月30日的六个月中,有两个客户占了
在截至2021年6月30日的六个月中,四家供应商占
截至2021年12月31日,四家供应商占了
货币可兑换风险
集团的很大一部分支出、资产和负债以人民币计价。1994年1月1日,中国政府废除了双重利率制度,引入了中国人民银行(“PBOC”)每日报价的单一汇率。但是,汇率的统一并不意味着人民币可以很容易地兑换成美元或其他外币。所有外汇交易继续通过中国人民银行或其他获准按中国人民银行报价的汇率买入和卖出外币的银行进行。中国人民银行或其他机构批准外币付款需要提交付款申请表和相关文件。
此外,人民币的价值受中央政府政策的变化以及影响中国外汇交易系统市场供需的国际经济和政治发展的影响。
外币汇率风险
从2005年7月21日起,允许人民币兑一篮子某些外币在狭窄和可控的区间内波动。美元兑人民币贬值
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3. | 主要会计政策摘要(续) |
(m) | 风险、不确定性和集中度(续) |
公司和Anpac US的功能货币是美元,公司和Anpac US的申报货币是人民币。集团的大部分收入和成本以人民币计价,而部分现金和现金等价物以及可转换贷款以美元计价。很难预测市场力量或中国或美国政府的政策将如何影响未来人民币与美元之间的汇率。人民币估值的任何重大波动都可能对集团的现金流、收入、收益和财务状况以及以美元支付的ADS股息的价值产生重大影响。
(n) | 最近的会计公告 |
根据《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”)的定义,该集团是一家新兴成长型公司(“EGC”)。《就业法》规定,EGC可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订后的会计准则。这允许EGC推迟某些会计准则的采用,直到这些准则本来适用于私营公司。该小组选择利用延长的过渡期。但是,如果该集团不再被归类为EGC,则该选举将不适用。
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-10,“编纂改进”,该ASU影响了编纂中的各种主题。它们适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体。更具体地说,除其他外,该亚利桑那州立大学包含修正案,通过将所有披露指南纳入相应的披露部分(第50节)来提高编纂的一致性。许多修正案之所以出现,是因为财务会计准则委员会提供了在财务报表正文或财务报表附注中提供某些信息的选项,而该选项仅包含在《编纂法》其他列报事项部分(第45节)中。在财务报表附注中披露信息的选项本应编入披露科和其他列报事项科(或载有在财务报表附注中披露选项的其他编纂科)。这些修正案预计不会改变目前的做法。修正案对2021年12月15日之后开始的年度期间以及从2022年12月15日之后开始的年度内的过渡期有效。允许提前适用修正案,但因实体而异。修正案应追溯适用,并在包括通过日期在内的期限开始时适用。该公司目前正在评估新指南对其合并财务报表的影响。
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4. | 其他流动资产,净额 |
其他流动资产包括以下内容:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2020 |
| 2022 | |||
人民币 | 人民币 |
| 美元$ | |||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
可退税 |
| |
| |
| |
存款和其他 | | | | |||
| | | ||||
可疑账款备抵——存款及其他 | ( | ( | ( | |||
总计 |
| |
| |
| |
可疑债务准备金的变动情况如下:
截至该年度 | 在截至的六个月中 | |||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2022 | |||
人民币 | 人民币 |
| 美元$ | |||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
期初余额 | | | | |||
附加条款 | | | | |||
期末余额 | | | |
5. | 无形资产,净额 |
净无形资产包括以下内容:
十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民币 |
| 人民币 |
| 美元$ | |
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
软件 |
| |
| |
| |
客户关系 |
| |
| |
| |
医疗执照 |
| |
| |
| |
总计 |
| |
| |
| |
减去:累计摊销 |
| ( |
| ( |
| ( |
减去:减值医疗执照 |
| ( |
| ( |
| ( |
减去:减值与客户的关系 |
| — |
| ( |
| ( |
无形资产,净额 |
| |
| |
| |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的摊销费用为人民币
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5. | 净无形资产(续) |
接下来的五年中每年的摊销费用总额估计如下:
截至6月30日的十二个月 |
| 人民币 |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
此后 |
| |
总计 |
| |
6。长期投资,净额
长期投资,净额包括以下内容:
| 十二月三十一日 | 6月30日 | ||||
| 2021 |
| 2022 | |||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
权益法投资 |
|
|
|
|
| |
Anpac 北京健康管理有限公司(“Anpac 北京”) | |
| |
| |
权益法投资
2017 年 10 月 19 日,公司和第三方成立了 Anpac Beijing,该公司最初是其所有者
2021年5月15日,公司和第三方成立了Advanced Life Therapeutics有限公司(“Advanced Life”),该公司拥有该有限公司(“Advanced Life”)
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7。短期债务
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2022 | |||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
短期银行和其他借款 (i) |
| |
| |
| |
可转换贷款 (ii) |
| |
| |
| |
总计 |
| |
| |
| |
(i) 人民币的短期借款
(ii) 2021年5月31日,公司发行了本金为人民币的可转换票据
2021年7月22日,公司通过注册直接发行向某些投资者发行了本金总额为美元的可转换债券(“可转换债券”)
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,由于可转换债券公允价值的变化,公司确认了人民币的未实现亏损
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8. | 租赁 |
集团有多份办公室经营租约。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或重大限制性契约。
自2022年1月1日起,集团采用了新的租赁会计准则,采用了修改后的追溯过渡方法,该方法允许集团重估合并财务报表中列报的比较期。此外,专家组选择了一揽子切实可行的权宜之计,使专家组无法重新评估任何现有合同是否包含租约,不重新评估历史租赁归类为运营租赁或融资租赁,也无法重新评估初始直接成本。集团没有选择事后看来确定过渡时租赁期限的实际权宜之计。该集团在确定ROU资产和相关租赁义务时合并了租赁和非租赁部分。该标准的采用导致了运营租赁ROU资产和相应的运营租赁负债的记录,如下所示,并且对截至2022年1月1日的累计赤字没有影响。ROU资产和相关租赁债务在开始之日根据租赁期内剩余租赁付款的现值进行确认。
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下:
截至 | ||
2022年6月30日 | ||
| 人民币 | |
(未经审计) | ||
使用权资产,净额 |
| |
经营租赁负债——当前 |
| |
经营租赁负债——非流动 |
| |
经营租赁负债总额 |
| |
截至2022年6月30日,所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:
剩余租赁期限和折扣率:
加权平均剩余租赁期限(年) |
|
| |
加权平均折扣率 |
| | % |
以下是租赁负债的到期日表,如下所示:
截至6月30日的十二个月 |
| 人民币 |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
2028 |
| |
此后 |
| |
未来最低租赁付款总额 |
| |
减去:估算利息 |
| |
总计 |
| |
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9. | 应计费用和其他流动负债 |
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2022 | |||
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
应付的工资和福利 |
| |
| |
| |
收购非控股权益需支付 |
| |
| |
| |
应计租金 |
| |
| |
| |
应计费用 |
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增值税和其他应付税款 |
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| |
| |
财产和设备应付款 |
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| |
| |
应计水电费 |
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| |
| |
其他应付账款 |
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| |
| |
总计 |
| |
| |
| |
10. | 股东权益 |
普通股
2019年10月29日,公司董事会(“董事会”)批准了对法定股本的重新分配
截至2021年12月31日和2022年6月30日,公司获准发行
转换可转换贷款
2021 年 2 月 17 日,集团发布了
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10. | 股东权益(续) |
转换可转换贷款(续)
2022 年 3 月 16 日,该公司发布了
2022 年 4 月 27 日,该公司发布了
为服务而发行的股票
2020 年 7 月 28 日,集团与一家公共关系(“公关”)公司就其公共关系服务签订了服务协议。根据服务协议,集团需要支付
2022 年 6 月 1 日,集团与公关签订了服务协议。根据服务协议,集团需要支付美元
为储备而发行的股票
2020 年 7 月 30 日,该公司存入了存款
私募配售
2021 年 2 月 20 日,公司与余博士签订了股份购买协议,余博士根据该协议购买了股份
2021年2月21日,公司与第三方中国投资者签订了股票认购协议,根据该协议,公司发行了股票
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10.股东权益(续)
私募配售(续)
2021 年 5 月 12 日,公司与第三方中国投资者签订了股票认购协议,根据该协议,集团发行了股票
2021年6月22日,公司与第三方中国投资者签订了股票认购协议,根据该协议,集团发行了股票
2021 年 9 月 22 日,余博士与公司签署了一份抵消协议,根据该协议,与余博士的购买期权相关的收购价格
2021 年 11 月 15 日,该公司完成了对以下产品的注册直接发行
2022 年 3 月 16 日,公司与第三方投资者签订了股票认购协议,根据该协议,公司发行了股票
2022年3月29日,公司与第三方中国投资者签订了股票认购协议,根据该协议,公司发行了股票
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10. | 股东权益(续) |
2022 年 5 月 27 日,公司与... 签订了投资协议
B类普通股向A类普通股的转让
在截至2021年12月31日的年度中,
11. | 基于股份的薪酬 |
2019年10月31日,董事会和公司股东批准了2019年股票激励计划(“2019年计划”),该计划授权薪酬委员会或其他委员会授予购买股票期权
在截至2020年12月31日的年度中,公司发行了购买期权
在截至2021年12月31日的年度中,公司发行了购买期权
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
11. | 基于股份的薪酬(续) |
在截至2022年6月30日的六个月中,公司发行了购买期权
员工
授予员工的期权是根据权益工具的授予日公允价值来衡量的。它们被视为股权奖励,仅包含服务归属条件。下表汇总了集团的员工股票期权活动:
加权 | ||||||||||
加权 | 平均值 | |||||||||
加权 | 平均值 | 剩余的 | 聚合 | |||||||
的数量 | 平均值 | 授予日期 | 合同的 | 固有的 | ||||||
| 选项 |
| 行使价格 |
| 公允价值 |
| 任期 |
| 价值 | |
| 每美元 | 每美元 | ||||||||
选项 | 选项 | 年份 | 美元$ | |||||||
截至2021年12月31日的未偿还股票期权 |
| |
| |
| |
|
| | |
已授予 |
| | | | — | — | ||||
已锻炼 |
| ( | — | — | — | — | ||||
截至2022年6月30日未偿还的股票期权 |
| | | | | |||||
于 2022 年 6 月 30 日归属并可行使 |
| | | | |
上表中的总内在价值代表行使价低于相关A类普通股估计公允价值的奖励的行使价与标的A类普通股在每个报告日的公允价值之间的差额。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,归属的股权奖励的公允价值总额为人民币
F-28
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
11. | 基于股份的薪酬(续) |
非员工
授予非雇员的期权作为股权奖励入账,具有服务和/或绩效归属条件。下表汇总了集团的非雇员股票期权活动:
加权 | ||||||||||
加权 | 加权 | 平均值 | ||||||||
平均值 | 平均值 | 剩余的 | 聚合 | |||||||
的数量 | 运动 | 授予日期 | 合同的 | 固有的 | ||||||
| 选项 |
| 价格 |
| 公允价值 |
| 任期 |
| 价值 | |
每美元 | 每美元 | |||||||||
选项 | 选项 | 年份 | 美元$ | |||||||
截至2021年12月31日的未偿还股票期权 |
| | |
| |
|
| | ||
已授予 |
| | — |
| | — | — | |||
已锻炼 |
| ( |
| — |
| — | — | — | ||
截至2022年6月30日未偿还的股票期权 |
| | |
| |
|
| | ||
于 2022 年 6 月 30 日归属并可行使 |
| | | | |
上表中的总内在价值代表行使价低于相关A类普通股估计公允价值的奖励的行使价与标的A类普通股在每个报告日的公允价值之间的差额。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,归属的股权奖励的总公允价值为人民币
期权的公允价值
该集团使用Black-Scholes简化方法而不是二项式模型对截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月内发行的新期权进行估值。用于估值授予员工和非雇员的股票期权的假设如下:
| 在截至6月30日的六个月中 | |||
2021 |
| 2022 | ||
无风险利率 |
| |||
预期波动率区间 |
| |||
截至授予日,每股普通股的公允市场价值 |
| 美元$ |
| 美元$ |
F-29
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
11. | 基于股份的薪酬(续) |
下表列出了每个相关财务报表项目中包含的基于股份的薪酬支出金额:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||
收入成本 |
| |
| — |
| — |
销售和营销费用 |
| |
| |
| |
研究和开发费用 |
| |
| |
| |
一般和管理费用 |
| |
| |
| |
基于股份的薪酬支出总额 |
| |
| |
| |
12. | 所得税 |
BVI
公司在英属维尔京群岛注册成立,并通过其在中国和美国的子公司开展主要业务。根据英属维尔京群岛的现行法律,公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外,公司向其股东支付股息后,将不征收英属维尔京群岛预扣税。
中國人民共和國
集团在中国的子公司的法定税率为
本集团的中国子公司向非中国居民企业支付的股息、利息、租金和特许权使用费,以及任何此类非居民企业投资者处置资产(扣除此类资产的净值后)所得的收益,应受
F-30
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
12. | 所得税(续) |
美国
Anpac US 需缴纳美国联邦企业所得税,税率为
集团的所得税前亏损包括:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||
非中华人民共和国 |
| ( |
| ( |
| ( |
中國人民共和國 |
| ( |
| ( |
| ( |
总计 |
| ( |
| ( |
| ( |
综合收益合并报表中出现的所得税优惠的当期和递延部分如下:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||
现行税收条款 |
| — |
| ( |
| ( |
递延所得税优惠 |
| |
| |
| |
总计 |
| |
| |
| |
通过应用法定所得税税率计算的税收对账
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||
所得税前亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
所得税优惠按法定所得税税率计算 |
| |
| |
| |
不可扣除的费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
国际费率差异 |
| ( |
| ( |
| ( |
优惠税率差异 |
| ( |
| ( |
| ( |
估值补贴的变化 |
| ( |
| ( |
| ( |
所得税优惠 |
| |
| |
| |
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
12。所得税(续)
递延税
递延税的重要组成部分如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
递延所得税资产: |
|
|
|
|
|
|
净亏损结转 |
| |
| |
| |
应计费用 |
| |
| |
| |
可疑账款准备金 | | | | |||
估值补贴 |
| ( |
| ( |
| ( |
递延所得税资产总额。 |
| — |
| — |
| — |
递延所得税负债: |
|
|
| |||
收购产生的长期资产 |
| ( |
| — |
| — |
递延所得税负债总额。 |
| ( |
| — |
| — |
集团通过多家子公司运营。考虑为每个实体提供估值补贴。
递延所得税净资产的实现取决于各种因素,包括现有应纳税临时差额的未来逆转和充足的未来应纳税所得额,不包括逆转可扣除的临时差异和税收亏损结转。该集团逐个实体评估递延所得税资产的潜在变现情况。截至2021年12月31日和2022年6月30日,集团内的每个实体均处于累计亏损状况,在确定递延所得税资产收益很可能无法实现的实体的递延所得税资产中,提供了估值补贴。
截至2022年6月30日,集团的净营业亏损结转额为人民币
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
13。关联方交易和余额
如果一方有能力直接或间接控制另一方或在做出财务和业务决策时对另一方施加重大影响,则视为关联方。在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中进行交易或截至2021年12月31日和2022年6月30日与集团有余额的关联方包括:
关联方 |
| 派对的性质 |
| 与集团的关系 |
余博士 |
| 个人 |
| 拥有多数投票控制权的联合创始人兼董事长* |
林宇女士 |
| 个人 |
| 集团董事* |
安派(上海)医疗管理咨询有限公司(“安派”) |
| 健康管理 |
| 本集团的股权投资者 |
Anpac 北京 |
| 健康管理 |
| 本集团的股权投资者 |
嘉兴志军思航投资合伙企业(有限合伙)(“嘉兴志军”) |
| 私募股权投资 |
| 股东 |
嘉兴智君投资管理有限公司(“智军”) |
| 投资管理 |
| 股东的普通合伙人 |
CRS |
| 投资者 |
| 由 Chris Chang Yu 博士控制 |
江苏安帕克 |
| 健康管理 |
| 本集团的股权投资者 |
上海玉林信息技术有限公司(“上海玉林”) |
| 信息技术 |
| 由林宇女士控制 |
戴卫东 |
| 个人 |
| 集团主任 |
杜学东 |
| 个人 |
| 集团主任 |
柔柔英 |
| 个人 |
| 丽水安帕克主管 |
邢普 |
| 个人 |
| Anpac 丽水分公司董事 |
上海牧青实业有限公司(“上海牧青实业”) |
| 投资者 |
| Anpac Muqing 的股权投资者 |
上海沐晴嘉和健康管理有限公司(上海沐晴嘉和) |
| 健康管理 |
| 由上海牧青实业控制 |
高级生活 |
| 投资者 |
| 该小组有一个 |
安纳迪生命疗法有限公司(“安纳迪”) |
| 健康管理 |
| 由高级控制 |
* 余博士于2022年4月6日辞去了公司首席执行官(“首席执行官”)和董事会主席的职务,并于2022年5月被任命为联席主席兼联席首席执行官。林宇女士于 2021 年 7 月 19 日辞去了董事的职务。
F-33
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
13. | 关联方交易和余额(续) |
(a) | 关联方余额 |
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
应向关联方收取的款项: |
|
|
|
|
|
|
上海玉林 | | | | |||
上海木清嘉和 | | | | |||
Anpac 北京 | | — | — | |||
杜学东 | | | | |||
安纳迪 | — | | | |||
柔柔英 |
| — |
| |
| |
总计 | | | | |||
津贴 | ( | ( | ( | |||
关联方应付款,净额 | | | |
截至12月31日, | 截至6月30日, | |||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
由于关联方: |
|
|
|
|
|
|
CRS |
| — |
| |
| |
志军 |
| |
| |
| |
嘉兴志军 | | | | |||
江苏安帕克 | | | — | |||
戴卫东 | | | — | |||
Anpac 北京 | — | | | |||
上海牧青实业 | | | | |||
高级生活 | | — | — | |||
安纳迪 | | — | — | |||
总计 |
| |
| |
| |
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
13. | 关联方交易和余额(续) |
(b) | 关联方交易 |
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,关联方交易包括以下内容:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
| 2021 |
| 2022 |
| 2022 | |
人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||
从 Anpac 北京收到的收入 |
| — | — |
| — | |
从江苏 Anpac 获得的收入 |
| | |
| — | |
从 Anpai 获得的收入。 |
| | — |
| — | |
从安纳迪获得的收入 |
| — | |
| | |
从北京安帕克获得的咨询服务 |
| | |
| | |
从江苏 Anpac 获得咨询服务 | | — | — | |||
从上海木清工业租金 | | | | |||
嘉兴智君的利息支出 | | — | — | |||
向CRS偿还贷款 | | — | — |
(c) | 担保人 |
集团的人民币短期借款
14. | 承付款和意外开支 |
(a) | 诉讼 |
在正常业务过程中,集团定期受到法律或行政程序的约束。当损失很可能且可以合理估算时,集团就会累积负债。2020年10月14日,曹望(前雇员)就约人民币的债务纠纷对Chis Chang Yu博士和公司提起诉讼
15。后续事件
2022年8月2日,公司董事会通过了剥离长威系统科技(上海)有限公司的初步计划,这是一家专注于研发的子公司。2022 年 9 月 1 日,该公司出售了其
2022年9月25日,公司与上海Stonedrop投资管理中心(公司的现有股东)签订了投资协议,后者同意投资总额为美元
F-35
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(金额以千元人民币和美元计,股票数量和每股数据除外)
该投资协议于2022年4月2日签署。截至申请日,公司尚未收到该投资协议的任何款项。
15。随后的事件(续)
2022年9月25日,公司与余博士签署了投资协议,余博士同意投资总额为美元
2022 年 9 月 26 日,公司与... 签署了投资协议
2022 年 10 月 3 日,公司宣布变更其董事会组成和管理团队。徐浩涵先生被任命为公司董事、董事会联席主席和联席首席执行官。李小雨女士被任命为本公司的董事兼联席首席财务官。Tianruo(Robert)Pu先生被任命为董事、审计委员会主席、薪酬委员会以及提名和公司治理委员会成员。Zhigang(Frank)Zhao 先生被任命为董事、薪酬委员会主席、审计委员会以及提名和公司治理委员会成员。田宏刚(Harvey)先生被任命为董事、提名和公司治理委员会主席以及审计委员会和薪酬委员会成员。关于上述任命,邢普、罗仁、邵建华和郭峰分别辞去了公司董事和/或高级职员的职务。
2022年10月12日,公司与湖南微投科技股份有限公司(“微投”)同意取消2022年4月4日签署的投资协议,在该协议中,威投同意投资美元
2022年10月18日,公司宣布,其董事会授权其将公司ADS与A类普通股的比率从代表一(1)股A类普通股的一(1)股ADS更改为
2023年1月13日,公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部的员工决定函(“信函”),通知公司,由于公司未能遵守最低要求,工作人员决定将公司的证券从纳斯达克资本市场退市
2022年12月和2023年1月,公司与几位第三方投资者签署了最终投资协议。投资者同意购买
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