附件99.1
年度合并财务报表
截至2022年12月31日止的年度
年度合并财务报表 |
对财务报表的责任
公司管理层对这些综合财务报表的公正性和公正性负有责任。综合财务报表由管理层根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制,供审计委员会审核和董事会批准。
编制财务报表需要根据国际财务报告准则选择适当的会计政策,并由管理层使用估计和判断,以公平和一致地呈现公司的综合财务状况。如果影响当期的交易在获得未来信息之前不能确定地最终确定,则有必要进行估计。在作出某些重大估计时,本公司管理层一直依赖独立专家的判断。
本公司管理层已制定并维持一套内部会计控制制度,以确保在合理及具成本效益的基础上,及时报告财务资料,并在各重大方面保持准确及可靠,并确保本公司的资产得到适当的会计处理及充分保障。
综合财务报表已由我们的独立审计师毕马威有限责任公司审计。其报告概述了其审查范围,并就合并财务报表和财务报告内部控制发表了意见。
/s/ David·D·凯茨 |
| /s/ 《加布里埃尔(麦克)麦当劳》 |
David·D·凯茨 | 加布里埃尔(Mac)麦当劳 | |
总裁与首席执行官 | 常务副总裁兼首席财务官 | |
2022年3月9日 | ||
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维持一套完善的财务报告内部控制制度。管理层根据以下数据对财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--集成框架,2013年由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。*根据这项评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制于2022年12月31日生效。
本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由我们的独立审计师毕马威有限责任公司在其报告中所述进行了审计。
财务报告内部控制的变化
于截至2022年12月31日止年度内,本公司完成了企业资源规划(‘ERP’)软件的实施。实施企业资源规划软件的过程表明,公司财务报告的内部控制发生了实质性变化。管理层进行了实施前测试和实施后审查,以确保围绕系统实施过程、应用程序和结束过程的内部控制得到适当设计和实施,以确保公司内部控制系统的连续性。截至2022年12月31日止十二个月内,本公司财务报告内部控制并无其他重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
2
毕马威会计师事务所
阿德莱德湾中心
湾街333号,套房4600
多伦多,M5H 2S5
加拿大
电话:416-777-8500
传真:416-777-8818
独立注册会计师事务所报告
致Denison Mines Corp.的股东和董事会
对合并财务报表的几点看法
我们审计了所附Denison Mines Corp.(本公司)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况表、截至2022年12月31日的两年期间各年度的相关综合损益表(亏损)和全面收益(亏损)表、权益和现金流量变动表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,在所有重要方面公平地反映了公司截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的两年期间的财务业绩和现金流量。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年3月9日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
©2023毕马威有限责任公司是一家安大略省的有限责任合伙企业,也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员公司,该组织隶属于毕马威国际有限公司,这是一家私人英国担保有限公司。版权所有。
3
丹尼森矿业公司 2023年3月9日 |
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
矿物性减损指标
如附注2i所述。根据合并财务报表,房地产、厂房和设备资产在每个报告期结束时进行评估,以确定是否有任何迹象表明该资产可能减值。在确定矿产的商业可行性和技术可行性之前,使用IFRS 6-矿产资源勘探和评估项下的减值指标对矿产资产进行减值评估。如综合财务报表附注10所述,截至2022年12月31日,公司的矿产余额为180,219,000美元。
我们将矿物资产减值指标的评估确定为一项重要的审计事项。评估公司对减值指标的评估涉及到更高程度的审计师判断的应用。具体地说,评估与本公司矿产相关的事实和情况需要判断,包括评估本公司对每个矿产的未来计划和勘探结果。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与本公司减值指标评估过程相关的某些内部控制的设计和运行效果,包括与本公司矿业权减值指标审查相关的控制。我们评估了公司的未来计划,将其与董事会批准的最新勘探计划和预算进行了比较,并通过查阅政府文件评估了公司有权勘探这些计划的剩余时间段。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师、执业会计师
我们一直担任公司的职务’自2020年以来一直是美国审计师。
加拿大多伦多
2023年3月9日
4
毕马威会计师事务所
阿德莱德湾中心
湾街333号,套房4600
多伦多,M5H 2S5
加拿大
电话:416-777-8500
传真:416-777-8818
独立注册会计师事务所报告
致Denison Mines Corp.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已根据以下标准审计了Denison Mines Corp.(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2022年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况表、截至2022年12月31日的两年期间各年度的相关综合收益(亏损)和全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2023年3月9日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
©2023毕马威有限责任公司是一家安大略省的有限责任合伙企业,也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员公司,该组织隶属于毕马威国际有限公司,这是一家私人英国担保有限公司。版权所有。
5
丹尼森矿业公司 2023年3月9日 |
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师、执业会计师
加拿大多伦多2023年3月9日
6
年度合并财务报表 |
合并财务状况表
(除股份金额外,以数千加元(“加元”)表示) | ||||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
资产 |
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当前 |
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现金和现金等价物(附注4) | $ | | $ | | ||
贸易和其他应收款(附注5) |
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库存(附注6) |
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投资--股权工具(附注7) |
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预付费用和其他 |
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非当前 |
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库存--库存中的矿石(附注6) |
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投资--股权工具(附注7) |
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投资-铀(附注7) |
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投资--合资企业(附注8) |
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预付费用和其他 |
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受限现金和投资(附注9) |
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不动产、厂房和设备(附注10) |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债 |
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当前 |
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应付账款和应计负债(附注11) | $ | | $ | | ||
投资权证(附注7) |
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长期负债的流动部分: |
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递延收入(附注12) |
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离职后福利(附注13) |
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填海义务(附注14) |
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其他负债(附注16) |
| |
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非当前 |
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递延收入(附注12) |
| |
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离职后福利(附注13) |
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填海义务(附注14) |
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股份认购权证责任(附注15) |
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其他负债(附注16) |
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递延所得税负债(附注17) |
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总负债 |
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股权 |
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股本(附注18) |
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缴款盈余(附注19) |
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赤字 |
| ( |
| ( | ||
累计其他全面收益(附注20) |
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总股本 |
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负债和权益总额 | $ | | $ | | ||
已发行和已发行普通股(附注18) |
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承付款和或有事项(附注25)
附注是综合财务报表的组成部分。
我谨代表董事会
/s/《罗恩·F·霍赫斯坦》 | /s/《帕特里夏·M·沃尔克》 |
罗恩·F·霍赫斯坦 | 帕特里夏·M·沃尔克 |
董事会主席 | 董事 |
1
年度合并财务报表 |
合并损益表(亏损)和综合收益表(亏损)
(除每股和每股金额外,以数千加元表示) | ||||||
| 截至12月31日的年度报告 | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
收入(附注22) | $ | | $ | | ||
费用 |
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营运开支(附注21、22) |
| ( |
| ( | ||
探险(注22) |
| ( |
| ( | ||
评估(附注22) |
| ( |
| ( | ||
一般事务和行政事务(附注22) |
| ( |
| ( | ||
其他收入(附注21) |
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扣除净财务费用、权益会计前的收入 |
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财务费用,净额(附注21) |
| ( |
| ( | ||
合营企业亏损的权益份额(附注8) |
| ( |
| ( | ||
税前收入 |
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所得税退还(附注17): |
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延期 |
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本期间的净收入 | $ | | $ | | ||
其他全面收入(附注20): |
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已或可能随后重新分类为收益(亏损)的项目: |
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外币折算更改 |
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当期综合收益 | $ | | $ | | ||
每股基本和稀释后净收益: |
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基本信息 |
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稀释 | $ | | $ | | ||
加权-平均流通股数量(以千为单位): |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
2
年度合并财务报表 |
合并权益变动表
(单位:加元千元) | ||||||
截至12月31日的年度报告 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
股本(附注18) | ||||||
余额--期初 | $ | | $ | | ||
以现金形式发行的股票,扣除发行成本 |
| |
| | ||
其他已发行股份,扣除发行成本 |
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| — | ||
行使的股票期权--现金 |
| |
| | ||
行使购股权-从缴款盈余转账 |
| |
| | ||
行使股份单位--从缴款盈余转账 |
| |
| | ||
行使认股权证--现金 |
| — |
| | ||
股份认购权证已行使-认股权证债务已了结 |
| — |
| | ||
余额--期末 |
| |
| | ||
缴款盈余 |
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| |||
余额--期初 |
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| | ||
基于股份的薪酬支出(附注19) |
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行使购股权-转股本 |
| ( |
| ( | ||
行使股份单位--转股本 |
| ( |
| ( | ||
余额--期末 |
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赤字 |
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余额--期初 |
| ( |
| ( | ||
净收入 |
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余额--期末 |
| ( |
| ( | ||
累计其他全面收益(附注20) |
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| |||
余额--期初 |
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| | ||
外币折算 |
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余额--期末 |
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总股本 |
|
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| |||
余额--期初 | $ | | $ | | ||
余额--期末 | $ | | $ | |
附注是综合财务报表的组成部分。
3
年度合并财务报表 |
合并现金流量表
(单位:加元千元) | ||||||
截至12月31日的年度报告 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
现金提供者(用于): | ||||||
经营活动 | ||||||
本期间的净收入 | $ | | $ | | ||
不影响现金和现金等价物的调整和项目: | ||||||
损耗、折旧、摊销和增值 |
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合资企业--亏损的股权份额(附注8) |
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递延收入确认(附注12) |
| ( |
| ( | ||
离职后福利金(附注13) |
| ( |
| ( | ||
填海义务损益表调整(附注14) |
| ( |
| ( | ||
填海义务支出(附注14) |
| ( |
| ( | ||
债务债务调整收益(附注16) |
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| ( | ||
追回递延所得税(附注17) |
| ( |
| ( | ||
认购权证责任发行成本支出(附注18) |
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处置财产、厂房和设备的损失(收益)(附注21) |
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| ( | ||
公允价值变动亏损(收益): |
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投资--权益工具(附注7和21) |
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| ( | ||
投资--铀(附注7和21) |
| ( |
| ( | ||
投资认股权证(附注7及21) |
| ( |
| ( | ||
股份购买认股权证负债(附注15及21) |
| ( |
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基于股份的薪酬(附注19) |
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外汇损失(收益)(附注21) |
| ( |
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非现金营运周转金项目变动(附注21) |
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| ( | ||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
投资活动 |
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| ||||
出售投资--股权工具(附注7) |
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出售投资认股权证(附注7) |
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购买投资--铀(附注7) |
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| ( | ||
发放定期贷款和合资企业投资(附注8) |
| |
| ( | ||
偿还定期贷款(附注8) |
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交易成本--对合资企业的投资(附注8) |
| |
| ( | ||
购买合资企业的投资(附注8) | ( | | ||||
增加不动产、厂房和设备(附注10) |
| ( |
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处置财产、厂房和设备所得收益 |
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限制性现金和投资减少(附注9) |
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用于投资活动的现金净额 |
| ( |
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融资活动 |
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发行债务(附注16) |
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偿还债务(附注16) |
| ( |
| ( | ||
单位发行收益,扣除发行成本(附注18) |
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发行股票所得款项扣除发行成本(附注18) |
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行使认股权证所得收益(附注18) |
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行使购股权所得收益(附注18) |
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融资活动提供的现金净额 |
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增加(减少)现金和现金等价物 |
| ( |
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外汇对现金及现金等价物的影响 |
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| ( | ||
期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 | $ | | $ | |
补充现金流量披露(附注21)
附注是综合财务报表的组成部分。
4
年度合并财务报表 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止三个年度合并财务报表附注
(除股份和每股金额外,以加元表示)
1.业务性质
Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附属公司和联合安排(统称为“Denison”或“本公司”)从事铀矿开采相关活动,包括收购、勘探和开发含铀资产、开采、加工和销售铀以及投资于铀。
本公司有一个有效的
通过ITS
Denison还通过其Closed Mines集团从事关闭后的矿山护理和维护服务,该集团管理Denison的埃利奥特湖填海项目,并为某些第三方项目提供相关服务。
DMC根据《商业公司法》(安大略省)注册成立,并在加拿大注册。其注册总部的地址是加拿大安大略省多伦多大学大道40号,Suite 1100,加拿大安大略省多伦多,M5J 1T1。
所指的“2022年”和“2021年”分别是指截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度。
2.合规声明和会计政策
合规声明
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。
这些财务报表于2023年3月9日经董事会批准发布。
重大会计政策
除非另有说明,这些合并财务报表以加元(“CAD”)表示,所有财务信息均以CAD表示。
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计数的修订在修订估计数的期间和受影响的任何未来期间确认。涉及较高程度的判断或复杂性的领域,或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域,在附注3中披露。
5
年度合并财务报表 |
本公司已审议国际会计准则第16号“物业厂房及设备”、国际会计准则第37号“准备金、或有负债及或有资产”及国际财务报告准则第3号“业务合并”的修订,该等修订于2022年1月1日或之后的年度期间生效,并认为该等修订对本公司的财务报表并无影响。
在编制这些合并财务报表时使用的重要会计政策如下:
A.合并原则
本公司的财务报表包括DMC、其附属公司及其联合安排的账目(见附注26)。
附属公司
子公司是DMC实体集团控制的所有实体。该集团控制着一个实体,在该实体中,集团因参与该实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其指导该实体活动的权力来影响这些回报。子公司自控制权移交给本集团之日起全面合并,并自控制权终止之日起解除合并。公司间交易、余额和公司间交易的未实现损益被冲销。
联合安排
共同安排是公契实体集团和另一独立方共同控制的合同安排。联合安排既可以是联合经营,也可以是联合经营。将联合安排归类为联合经营还是合资经营,取决于安排各方的权利和义务。本公司通过考虑安排的结构和形式、订约方在合同安排中商定的条款以及其他事实和情况(如订约方的权利和义务)来确定其所涉及的联合安排的类型。
联合经营是一种合同安排,涉及对与联合安排有关的资产的权利和对负债的义务的各方之间的共同控制。本公司的综合财务报表包括其在该等合资业务中所占的资产份额,以及其所应占的负债以及由该等业务共同或以其他方式产生的收入及开支。所有这些金额都是按照每项安排的条款计量的。
合营是指本公司对其拥有共同控制权,并向本公司提供对该联合安排的净资产的权利的联合安排。合营企业采用权益法核算。根据权益法,合营企业的投资最初按成本入账,其后再作调整,以入账本公司应占合营企业收购后收益或亏损的份额,犹如合营企业已合并一样。合资企业投资的账面价值也会增加或减少,以反映本公司在资本交易中的份额,包括在“其他全面收益或亏损”中确认的金额,以及与收购日期后期间相关的会计变化。
B.外币折算
本位币和列报货币
DMC集团中每个实体的财务报表中包含的项目是使用该实体所处的主要经济环境的货币(“职能货币”)来计量的。主要指标和次要指标用于确定本位币。主要指标包括主要影响销售价格、劳动力、材料和其他成本的货币。次级指标包括筹资活动产生资金和业务活动收款通常使用的货币。通常情况下,当地货币已被确定为Denison实体的功能货币。
6
年度合并财务报表 |
职能货币不同于DMC列报货币的实体(“国外业务”)的财务报表折算为加元如下:资产和负债按财务状况表日期的收盘汇率计算,收入和支出按期间平均汇率计算(因为这被认为是实际汇率的合理近似值)。所有由此产生的变化在“其他全面收益或亏损”中确认为累计外币换算调整。
当公司处置其在境外经营的全部权益,或失去对境外经营的控制权、共同控制权或对境外经营的重大影响时,与境外经营有关的“其他全面收益或损失”中积累的外币损益在损益表中确认为换算汇兑损益。
交易记录和余额
外币交易使用交易日期的现行汇率换算成实体的本位币。结算外币交易和按年终汇率折算以业务职能货币以外货币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益,在损益表中确认为交易性汇兑损益。
C.现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、银行存款和其他原始到期日为三个月或更短的短期高流动性投资,这些投资受到价值变化的微小风险的影响。
D.金融工具
金融资产和金融负债在公司成为金融工具合同条款的当事人时确认。当从资产获得现金流的权利已到期或已转让,而本公司已转移实质上所有所有权的风险和回报时,金融资产将不再确认。当合同中规定的义务被解除、注销或期满时,金融负债被取消确认。
在初步确认时,该公司将其金融工具归类为以下类别:
按公允价值计提损益的金融资产和负债(“FVTPL”)
如果一项金融资产是衍生工具、本公司尚未作出不可撤销选择以通过其他全面收益(“FVTOCI”)将其归类为公允价值的权益工具、或并非在其目标包括持有金融资产以收取仅为本金和利息支付的合同现金流的商业模式下持有的债务工具,则该金融资产被归类为此类金融资产。与企业合并相关的衍生金融负债和或有对价负债也归入这一类别。该类别的金融工具最初按公允价值确认,其后按公允价值确认。交易费用在损益表中列支。公允价值变动产生的损益在损益表中列报--在产生损益期间的“其他收益(费用)”内列报。
按摊销成本计算的金融资产
如果一项金融资产是一种债务工具和/或其他类似资产,而该资产是在一种商业模式下持有的,而该商业模式的目标是持有该资产以收取合同现金流(即本金和利息),则该金融资产被归类为此类资产。该类别的金融资产最初按公允价值加交易成本确认,其后按实际利息法减去减值准备按摊销成本计量。利息收入通过“财务收入”计入损益表。
7
年度合并财务报表 |
按摊销成本计算的财务负债
所有未记为FVTPL的金融负债均归入这一类别,并在初始确认时减去折扣(如有重大影响),以将金融负债降至公允价值,并减去任何直接应占交易成本。随后,金融负债按实际利息法按摊余成本计量。利息支出在损益表中以“财务费用”的形式入账。
请参阅附注24“金融工具的公允价值”一节,以了解本公司在公允价值层次内对其金融资产和负债的分类。
E.金融资产减值准备
在每个报告日期,本公司评估与其金融资产相关的未在FVTPL结转的预期信贷损失(“ECL”)。ECL是根据合同现金流量和公司预期收到的现金流量之间的差额计算的,在适用的情况下,根据资产的原始有效利率贴现。
对于“应收贸易账款”,本公司根据历史信用损失经验计算ECL,并根据债务人和经济环境的特定前瞻性因素进行调整。在记录减值损失时,资产的账面金额直接或间接通过使用拨备账户而由该ECL减少。
F.盘存
将导致未来铀精矿生产的采矿和加工活动产生的支出,包括生产资产的折旧、耗尽和摊销,将作为矿石在库存、加工中库存和精矿库存中递延和积累。该等金额按加权平均成本或可变现净值(“NRV”)中较低者列账。净现值按正常业务过程中未来铀精矿的估计销售价格(销售成本净额)减去将库存生产成可销售形式的估计成本计算。
库存由从该矿提取并可供进一步加工的粗矿石组成。采矿生产成本根据被视为处于商业生产中的矿山生产的每吨矿石的加权平均成本,在发生时计入库存,并从库存中剔除。目前库存的矿石部分代表预计在未来12个月内处理的数量。
过程中和精矿库存包括从库存中移走的矿石的成本、相关矿产资产摊销的按比例份额以及将矿石加工成可销售产品所产生的生产成本。加工成本通常包括人工、化学试剂和直接归因于工厂管理费用的支出。物品按加权平均成本计价。
用于生产存货的材料和其他供应品按加权平均成本入账,如果将纳入这些材料和其他供应品的成品预计将以或高于成本出售,则不会减记至低于该成本。然而,当精矿价格下降表明成品成本超过NRV时,材料将减记到NRV。在这种情况下,材料的重置成本可能是衡量其NRV的最好方法。
G.投资--铀
该公司的铀投资是为了长期资本增值而持有。对铀的投资最初按成本入账,即铀控制权移交给本公司之日。
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成本包括购买价格和任何直接归属的交易成本。在初步确认之后,铀投资在每个报告期结束时按公允价值计量。公允价值乃根据UXC LLC(“UXC”)公布的最新月末铀现货价格厘定,并按综合财务状况表日的外汇汇率兑换为加元。在初始确认后确认的相关公允价值损益在合并损益表中作为“其他收入(费用)”的组成部分在产生期间入账。
H.财产、厂房和设备
厂房和设备
厂房和设备按购置或生产成本入账,并扣除折旧和减值后入账。成本包括本公司因收购资产而产生的直接应占支出。仅当与该项目相关的未来经济利益可能流向本公司且成本可可靠计量时,后续成本才计入资产的账面金额或视情况确认为单独资产。被替换资产的账面价值在被替换时被取消确认。维修和保养费用在发生期间记入损益表。
折旧是按直线或生产单位计算的。如采用直线法,则资产在估计使用年限内折旧至其估计剩余价值,根据资产类别而定,使用年限由三年至二十年不等。如采用生产单位法,则在管理层对当前估计采矿计划中可采储量和资源的最佳估计所界定的使用年限内,资产折旧至其估计剩余价值。当资产报废或出售时,由此产生的收益或损失作为“其他收入(费用)”的一个组成部分反映在损益表中。本公司将一项厂房及设备的初始确认金额分配至其重要部分,并在其使用年限内分别对每个该等部分进行折旧。资产的剩余价值、折旧方法和使用寿命至少每年审查一次,并在适当情况下进行调整。
在采用直线折旧的情况下,各种资产类别的使用寿命范围一般如下:
建筑物 |
| |
生产机械设备 | ||
其他资产 |
矿业权收购、勘探、评估和开发成本
与通过企业合并或资产收购获得的矿业权和/或探矿权有关的成本被资本化,并作为“财产、厂房和设备”的一部分报告。
勘探和评估支出在发生时计入。
一旦确定了项目的商业可行性和技术可行性,项目将被归类为“开发阶段”矿产资产,对过渡阶段进行减值测试,并将所有进一步开发成本资本化到资产中。
一旦开发阶段的矿产进入商业生产,该项目被归类为“生产”,累计成本按单位生产基础在当前采矿计划中的估计可采储量和资源上摊销。
出售物业权益所得收益记入物业的账面价值,任何差额在损益表中记为“其他收入(支出)”内的销售损益。
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租赁资产(和租赁义务)
在合同开始时,公司评估合同是否是租赁或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。为了评估合同是否传达了对已确定资产的使用控制权,公司评估是否:
● | 合同涉及使用已识别的资产--这可以明确或隐含地规定,应该是物理上不同的,或者基本上代表物理上不同的资产的所有能力。如果供应商拥有实质性的替代权,则不识别该资产; |
● | 公司有权在整个使用期内从资产的使用中获得几乎所有的经济利益;以及 |
● | 公司有权指导资产的使用。当公司拥有与改变资产使用方式和目的最相关的决策权时,公司就有权这样做。在极少数情况下,资产的使用方式和用途是预先确定的,在以下情况下,公司有权指示资产的使用:(A)公司有权运营资产;或(B)公司设计资产的方式预先确定了资产的使用方式和用途。 |
如果合同包含租赁,本公司将分别核算租赁和非租赁部分。对于租赁组成部分,使用权资产和相应的租赁负债在租赁资产可供本公司使用的日期设立。使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短者按直线折旧。
与租赁负债相关的租赁付款将使用租赁中隐含的利率(如果有)或公司的递增借款利率进行贴现。每笔租赁付款在负债和融资成本(即增值)之间分配,以便对剩余租赁负债余额产生恒定的利率。
I.非金融资产减值准备
于合营企业采用权益法后,本公司于每个报告日期确定是否有客观证据显示合营企业的投资已减值。如有证据,本公司将减值金额计算为联营企业或合营企业的可收回金额与其账面价值之间的差额,然后在损益表中的“权益应占亏损”项下确认损失。
在每个报告期结束时对财产、厂房和设备资产进行评估,以确定是否有任何迹象表明该资产可能减值。如果存在任何这样的迹象,则对资产的可收回金额进行估计。就计量可收回金额而言,资产按最低水平或现金产生单位(“现金产生单位”)分组,而现金产生单位(“现金单位”)有单独可识别的现金流入。可收回金额为资产的公允价值减去出售成本及使用价值(由管理层厘定的有关资产或CGU的预期未来现金流量现值)两者中较高者。减值损失确认为CGU的账面金额超过其可收回金额的金额。
根据国际财务报告准则第6号“矿产资源勘探与评估”中的减值指标对矿产资产进行减值评估,直至确定该矿产的商业可行性和技术可行性。从那时起,使用国际会计准则第36号“资产减值”的减值指标对矿产资产进行减值测试。
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J.员工福利
离职后福利义务
该公司承担了前身公司的义务,向1997年前从现役退休的前加拿大雇员提供人寿保险、补充保健和牙科福利,但不包括养老金。提供这些福利的估计成本是使用预计收益法精算确定的,并按其估计现值计入资产负债表。这一无资金来源的负债的利息成本将在这一退休人员群体的余生中积累起来。经验损益将作为“累计其他全面收益或损失”的一个组成部分递延,并根据需要在债务重新计量之日进行调整。
基于股份的薪酬
该公司采用基于公允价值的方法对员工和非员工的股票期权进行会计处理。公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定。该成本按分级法确认,并按预期没收作出调整,于适用归属期间内确认为按股份计算的补偿开支及缴入盈余账的增加。当行使该等购股权时,本公司收到的收益连同来自实缴盈余的相应金额均记入股本。
公司还制定了股份单位计划,根据该计划,公司可以向员工授予股份单位-股份单位是股权结算的奖励。本公司在授予之日确定奖励的公允价值。该成本按分级法确认,并于适用归属期间内按预期没收作出调整,作为按股份计算的补偿开支及缴入盈余账的增加。当这些股份单位结算为普通股时,缴入盈余的适用金额计入股本。
离职福利
如果公司明确承诺按照详细的正式计划终止现有员工的雇佣而不存在离职的可能性,或者通过提供鼓励自愿解雇的提议而提供福利,公司就会确认解雇福利。在本报告所述期间结束后12个月以上到期的福利按现值折现。
K.填海工程条文
回收条款是与有形长期资产报废有关的法律和推定义务,在发生这种义务时予以确认,并可确定合理的价值估计。该等负债最初以预期现金流量的现值计量,并采用反映负债特有风险的税前贴现率计算,由此产生的成本被资本化并计入相关资产的账面价值。在以后的期间,负债将根据贴现的增加进行调整,费用将记录在损益表中。相关未来现金流量的金额或时间的变化或贴现率的变化立即确认为相关资产(如果存在)和负债的账面价值的增加或减少。这些成本摊销至资产生命周期内的运营结果。负债额的减少首先与回收净资产的数额相抵销,任何超出的价值都记录在损益表中。
公司的活动受到众多政府法律法规的约束。对资产退役和场地修复的未来填海负债的估计在产生该等负债的期间确认。这些估计会定期更新,并受不断变化的法律、法规要求、不断变化的技术和其他因素的影响,这些因素将在适当时得到确认。与场地修复有关的负债包括长期处理和监测费用,并包括扣除回收后的预期总费用。拆除设施、恢复和监测关闭的资源资产所产生的支出将从相关的回收责任中扣除。
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L.条文
重组成本及法律索偿拨备(如适用)于负债中确认当本公司因过往事件而承担现时的法律或推定责任时,很可能需要流出资源以清偿该责任,而有关金额可可靠地估计。拨备按管理层对报告期末清偿债务所需支出的最佳估计计量,并在贴现影响重大的情况下贴现至现值。该公司进行评估,以确定繁重的合同,并在适用的情况下记录此类合同的条款。
M.当期所得税和递延所得税
当期应缴所得税以当期应纳税所得额为基础。应税收入不同于损益表中报告的收入,因为它不包括在其他期间应纳税或可扣除的收入或费用项目,而且还不包括从不应纳税或可扣除的项目。本公司的当期税项是根据截至资产负债表日已颁布或实质实施的税率计算的。
递延所得税采用资产负债表负债法核算。递延所得税资产和负债是根据现有资产和负债的账面价值与用于计算应纳税所得额的各自所得税基础之间的临时差异来计算的。已计算的递延税项负债一般会就所有应课税暂时性差异予以确认,而递延税项资产则在可能存在可抵扣暂时性差额的应课税收入时予以确认。如暂时性差额因商誉或在交易中对其他资产及负债的初步确认(业务合并除外)而不影响应课税收入或会计收入,则不会确认该等资产及负债。递延税项负债确认于附属公司投资及投资所产生的应课税暂时性差额,以及合营企业的权益,除非本公司能够控制暂时性差额的冲销,而暂时性差额在可预见的将来很可能不会冲销。递延税项资产的账面金额于每个结算日进行审核,并在不再可能有足够的应课税收益以收回全部或部分资产的情况下予以减少。
递延税项按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计算,并基于截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率及税法计算。递延税项计入损益表或损益表(或在某些特定情况下计入全面收益或亏损),但与直接计入权益或记入权益的项目有关者除外,在这种情况下,递延税项亦记入权益内。
当存在可依法强制执行的权利以抵销资产及负债,且当资产及负债与同一税务机关向同一应课税实体或不同应课税实体征收的所得税有关而有意按净额结算余额时,所得税资产及负债即予抵销。
N.流通式普通股
公司在加拿大的勘探活动的部分资金来自发行流通式普通股,与这些支出相关的加拿大所得税扣减可由认购人申请,而不是由公司申请。发行流通股的收益在发行股票和出售税收优惠之间进行分配。分配是基于本公司现有股份的报价与投资者为实际流转股份支付的金额之间的差额(“溢价”)。在股票发行时确认溢价负债,并在记录因放弃对直通股东的减税而产生的临时差额的税收影响时消除--放弃的纳税资产价值与负债之间的差额被记录为递延税项支出。放弃的税务效果在公司向其订户放弃时记录-这可能与放弃的生效日期不同。如果流通股不是以溢价发行的,则不会建立负债,并且在放弃时,放弃的纳税资产的全部价值被记录为递延税项支出。
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O.收入确认
预售收费碾磨服务的收入
来自预售收费碾磨安排现金流的收入于提供收费碾磨服务时确认。在合同开始时,公司根据现有信息估计正在出售的收费碾磨服务的预期交易价格,并计算在合同有效期内适用的每单位交易的平均价格。此单价用于在收费碾磨服务发生时支取递延收入余额。当收费收费服务的预期时间或数量发生变化时,每单位交易价格将进行调整以反映变化(此类审查至少每年进行一次),并进行累积追赶调整以反映最新的费率。由于此类协议的较长期性质,从收费碾磨预售安排收到的预付款金额包括一大笔融资部分。因此,本公司亦在递延收入结余上确认增值费用,而递延收入结余在损益表中以“财务费用,净额”入账。
来自环境服务的收入(即关闭的矿山集团)
环境服务合同代表了一系列不同的履约义务,这些义务基本上是相同的,并具有相同的控制权转移给客户的模式。交易价格在合同开始时估计,并在合同有效期内随着控制权转移到客户手中而确认。在适用的情况下,可变对价在合同开始时使用期望值方法或最可能金额方法进行估计。如果不确定性解决后很可能不会发生后续的收入逆转,公司将在控制权移交给客户时将估计交易价格(包括可变部分的估计)确认为收入,否则交易价格的可变部分将受到限制,在不确定性解决之前不会确认为收入。
管理服务收入(即铀参与公司(UPC))
与UPC的管理服务安排代表了一系列不同的履约义务,这些义务基本上是相同的,并具有相同的控制权移交给客户的模式。合同的交易价格在合同开始时估计,并在合同有效期内确认,因为控制权在提供服务时转移到客户手中。与基于资产净值(“NAV”)的管理费相关的可变对价是在合同开始时使用预期值法估计的。已确定,如果可变对价包括在交易价格中,则极有可能随后发生收入逆转,因此,交易价格的可变部分是在不确定性消除后(即计算实际资产净值时)计量和确认的。
收购或销售氧化铀精矿(“U”)所赚取的佣金收入3O8)和六氟化铀(UF6“)代表UPC(或丹尼森作为代理的其他方)在控制相关的U3O8或UF6传递给客户,这是U标题的日期3O8和UF6传递给客户。
2021年7月19日,UPC和Sprott Asset Management LP(“Sprott”)完成了一项安排计划,根据该计划,UPC股东成为Sprott管理的新成立实体Sprott实物铀信托的单位持有人(“UPC交易”)。随着UPC交易的完成,Denison和UPC之间的管理服务安排根据其中的终止条款被终止,Denison从UPC收到了#美元的终止付款。
铀现货销售收入
在铀供应安排中,公司有合同义务向客户提供铀精矿。根据合同,每一次交付都被视为一项单独的履约义务-收入根据合同中规定的交易价格计算,当铀的控制权转移给客户时,公司确认收入。
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年度合并财务报表 |
铀可以直接交付给客户(实物交付),也可以在铀储存设施内以所有权名义交付(名义交付)。对于向客户的实物交付,供应安排中的条款规定了交付地点,并在控制权移交给客户时确认收入,这通常是当铀已交付并在该地点被客户接受时。就铀储存设施的名义交付而言,收入于本公司指定该储存设施将合同规定数量的铀的所有权转让至该储存设施的客户账户之日确认。
P.每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)(“EPS”)的计算方法是将当期DMC股东应占净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。
摊薄每股收益是通过调整摊薄工具已发行普通股的加权平均数来计算的。与期权、认股权证及类似工具有关的股份数目采用库存股方法计算。
3.关键会计估计和判断
根据“国际财务报告准则”编制合并财务报表需要使用某些影响报告数额的关键会计估计和判断。它还要求管理层在应用公司的会计政策时作出判断。这些判断和估计是基于管理层对有关事实和情况的最充分了解,并考虑到以前的经验。尽管本公司定期审查影响这些财务报表的估计和判断,但实际结果可能与此大不相同。
管理层作出的重大估计和判断涉及:
A.矿业权减值审查和减值调整
于每个报告日期,本公司会评估是否有任何指标显示其矿物性可能受损。判断用于识别指标是否存在。当事实和情况表明矿产资产的账面价值可能超过其可收回金额时,就存在减值指标。当一项指标确定时,本公司决定财产的可收回金额,即资产的公允价值减去处置成本或使用价值中的较高者。如果账面价值超过可收回金额,则确认减值损失。矿产的可收回金额可参考估计未来经营业绩和折现现金流量净额、类似物业的当前市场估值或以上各项的组合来厘定。在进行这项审核时,本公司管理层须对(其中包括)储量及资源量、未来产量及销售量、预测商品价格、未来营运成本、资本及回收成本,以及根据不可直接比较的可观察市场数据得出的当前市场估值作出重大估计。这些估计会受到各种风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性最终可能会对特定矿产资产的预期可收回金额产生影响。这些估计的变动可能会对矿产资产金额的账面价值和确认的减值损失产生重大影响。
B.填海义务
资产报废债务在资产最初构成或存在推定或法律义务时被记录为负债。负债的估值通常涉及确定将来将发生的费用,并使用适当的负债贴现率将这些费用贴现到现在。未来费用的确定涉及与时间、费用类型、矿山关闭计划以及审查可能的方法和技术进步有关的一些估计数。此外,由于环境补救方面的不确定性,该公司退役责任的最终成本可能与所提供的金额有很大差异。由于适用法律和法规的修订以及有关公司运营的新信息的出现,对公司债务的估计可能会发生变化。本公司无法确定未来可能颁布的环境法律和法规对其财务状况的影响(如果有的话)。
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年度合并财务报表 |
4.现金和现金等价物
现金和现金等值余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
现金 | $ | | $ | | ||
MLJV和MWJV的现金 |
| |
| | ||
现金等价物 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
现金等价物由各种投资储蓄账户工具和货币市场基金组成,所有这些都是短期、高流动性和随时可以转换为现金的。
5.贸易和其他应收款
贸易和其他应收款余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
应收贸易账款 | $ | | $ | | ||
MLJV和MWJV的应收款 |
| |
| | ||
应收增值税 |
| |
| | ||
各种应收账款 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
6.库存
库存余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
铀精矿 | $ | — | $ | | ||
库存矿石库存 |
| |
| | ||
MLJV的矿场和钢厂用品 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
库存-按资产负债表列报: |
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|
|
| ||
当前 | $ | | $ | | ||
长期库存-矿石库存 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
库存中的长期矿石是对库存中超过未来12个月计划钢厂生产的矿石数量的估计。
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年度合并财务报表 |
7.投资
投资余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
投资: |
|
|
|
| ||
股权工具 |
|
|
|
| ||
股票 | $ | | $ | | ||
认股权证 |
| |
| | ||
铀 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
投资--按资产负债表列报: |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | | ||
长期的 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
投资连续性摘要如下:
| 股权投资 |
| 物理环境 |
| |||||
(单位:千) | 仪器 | 铀 | 总计 | ||||||
余额-2021年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
购买投资 |
| |
| |
| | |||
出售投资 |
| ( |
| |
| ( | |||
公允价值损益(附注21) |
| |
| |
| | |||
余额-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | |||
公允价值损益变动(附注21) |
| ( |
| |
| | |||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | |
截至2022年12月31日,本公司持有由上市公司股票和认股权证组成的股权工具,没有债务工具。非流动股权工具由上市公司的认股权证组成,可在资产负债表日后一年以上的时间内行使。
对铀的投资
截至2021年12月31日止年度内,本公司共收购
出售投资及发行投资认股权证
截至2021年12月31日止年度,本公司以私人协议出售(1)。
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年度合并财务报表 |
公司继续持有
于发行日,GoviEx认股权证的公平价值估计为$
于2021年12月31日,GoviEX认股权证的公允价值估计为$
于2022年12月31日,GoviEx认股权证的公允价值估计为$
|
| ||||
数量: | 搜查令 | ||||
(单位:千,认股权证除外) | 认股权证 | 负债 | |||
余额-2021年12月31日 |
| | $ | | |
公允价值变动为(利润)和亏损(附注21) |
| — |
| ( | |
余额-2022年12月31日 |
| | $ | — |
8.对合资企业的投资
合资企业余额的投资包括:
|
| |||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
对合资企业的投资: |
|
|
|
| ||
JCU | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
对JCU的投资摘要如下:
| |||
(单位:千) | |||
余额-2021年12月31日 | $ | | |
按成本计算的投资: |
|
| |
权益亏损份额 |
| ( | |
对JCU的增量投资 | | ||
余额-2022年12月31日 | $ | |
2021年8月3日,Denison完成从UEX Corporation(UEX)手中收购JCU 50%的股份,现金对价为美元
根据Denison与UEX的协议,Denison向UEX提供了一笔无息的90天定期贷款,金额为#美元。
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年度合并财务报表 |
JCU是一家私人公司,在加拿大拥有12个铀项目合资权益,其中包括
2022年,JCU的每位股东通过对JCU的投资为运营提供资金
下表汇总了JCU于
|
|
| |||||
12月31日 | 12月31日 | ||||||
(单位:千) | 2022 | 2021 |
| ||||
流动资产总额(1) | $ | | $ | | |||
非流动资产总额 |
| |
| | |||
流动负债总额 |
| ( |
| ( | |||
非流动负债总额 |
| ( |
| — | |||
净资产总额 | $ | | $ | | |||
| 截至12个月 | ||||||
2022年11月30日(2) | |||||||
收入 | $ | — | |||||
净亏损 |
| ( | |||||
其他全面收益(亏损) | $ | — | |||||
JCU净资产与Denison投资账面价值的对账: |
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|
|
| |||
调整后的JCU净资产-截至2021年12月31日 | $ | | |||||
净亏损 |
| ( | |||||
业主的投资 | | ||||||
JCU的净资产-截至2022年12月31日 | $ | | |||||
丹尼森所有权权益 |
| | % | ||||
对JCU的投资 | $ | |
(1) | 包括在流动资产中的$ |
(2) | 代表截至2022年11月30日的12个月的JCU净亏损(记录的拖欠一个月),根据公允价值分配和会计政策的差异进行调整 |
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年度合并财务报表 |
9.受限制的现金和投资
该公司存放了某些有限的现金和投资,以抵押其部分回收义务。受限现金和投资余额包括:
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| |||||
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
投资 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
受限现金和投资-按项目: |
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| ||
艾略特湖填海信托基金 | $ | | $ | | ||
信用证贷款质押资产 |
| |
| | ||
信用证附加抵押品 |
| |
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$ | | $ | |
在2022年12月31日和2021年12月31日,投资包括到期日在90天以下的担保投资证书。
艾略特湖填海信托基金
根据与加拿大及安大略省政府签订的于1995年12月21日生效的填海融资协议(“填海协议”),本公司有责任维护其退役的Elliot Lake铀矿。经1999年2月进一步修订的填海协议规定,本公司在填海信托基金中的资金须维持相等于随后六个历年的估计填海开支减去期间资金的预期应计利息。只有在得到加拿大和安大略省政府的批准后,才能从这一填海信托基金中提取资金,以资助埃利奥特湖的监测和场地修复费用。
2022年,该公司额外存入美元
信用证贷款质押资产
2022年4月,本公司签署了一项关于信用证融资的修正案。这项修正案与McClean Lake和Midwest运营所需的财务保证减少有关,这是由于最新批准的项目初步退役计划(PDP)的结果。根据修订后的条款,可用信用证的最高限额降至#美元。
截至2022年12月31日,公司拥有
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年度合并财务报表 |
10.财产、厂房和设备
物业、厂房和设备(“PP&E”)连续性摘要如下:
厂房和设备 | 矿物 | 总计 | ||||||||||
(单位:千) |
| 拥有 |
| 使用权 |
| 属性 | PP&E | |||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额-2021年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 |
| |
| |
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| | ||||
处置 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
复苏 |
| |
| |
| ( |
| ( | ||||
填海调整(附注14) |
| ( |
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| ( | ||||
余额-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 |
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处置 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
填海调整(附注14) |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累计摊销、折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额-2021年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
摊销 |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
折旧 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
处置 |
| |
| |
| |
| | ||||
填海调整(附注14) |
| |
| |
| |
| | ||||
余额-2021年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
摊销 |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
折旧 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
处置 |
| |
| |
| |
| | ||||
填海调整(附注14) |
| |
| |
| |
| | ||||
余额-2022年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
账面价值: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
余额-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
厂房和设备自有
公司拥有一家
2022年PP&E的新增项目主要包括购买和翻新萨斯卡通的一栋办公楼,以及与惠勒河可行性现场测试(“FFT”)活动相关的设备。
20
年度合并财务报表 |
MLJV和CLJV参与者之间的收费碾磨协议规定在McClean Lake工厂加工Cigar Lake矿的某些未来产量,McClean Lake工厂的所有者可获得收费碾磨费和其他福利。Denison还与Ecora Resources PLC(“Ecora”)(前身为Anglo Pacific Group PLC“APG”)就其从本收费碾磨协议中收取的某些收费碾磨费用达成协议-见附注12。在确定McClean Lake磨坊的生产单位摊销率时,工厂资产的生产量包括Denison与MLJV矿石、MWJV矿石和CLJV收费碾磨合同相关的磨矿饲料的预期份额。2022年,McClean Lake磨矿厂的磨矿活动专门用于处理和包装来自Cigar Lake矿的矿石。2021年的磨矿活动包括为雪茄湖矿加工和包装矿石,以及该年在MLJV进行的试采活动。2021年的钢厂生产受到新冠肺炎疫情的影响。有关McClean Lake磨煤机的当前运行状态,请参见注释12。
厂房和设备.使用权
公司已将各种使用权(“ROU”)资产的成本计入其厂房和设备ROU账面价值金额。这些资产包括建筑物、车辆和办公设备租赁。大部分资产价值可归因于公司多伦多办事处和萨斯卡通仓储空间的建筑物租赁资产。
矿物物性
该公司在加拿大萨斯喀彻温省的开发、评估和勘探项目中拥有各种权益,这些项目可以直接持有,也可以通过期权或各种合同协议持有。下列项目全部位于萨斯喀彻温省,共计#美元。
a) | 惠勒河畔-该公司拥有 |
b) | 沃特伯里湖畔-该公司拥有 |
c) | 中西部-该公司拥有 |
d) | 曼湖-公司拥有一家 |
e) | Wolly-The Company有一家 |
f) | 约翰斯顿湖畔-公司拥有一家 |
g) | McClean Lake-该公司拥有 |
21
年度合并财务报表 |
11.应付账款和应计负债
应付账款和应计负债余额包括:
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
贸易应付款 | $ | |
| $ | | |
MLJV和MWJV中的应付款 | | | ||||
其他应付款 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
12.递延收入
递延收入余额包括:
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
递延收入-预售通行费碾磨: |
|
| ||||
CLJV Toll Milling-Ecora | $ | |
| $ | | |
$ | |
| $ | | ||
递延收入--按资产负债表列报: | ||||||
当前 | $ | |
| $ | | |
非当前 | | | ||||
$ | |
| $ | |
递延收入负债连续性摘要如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
余额-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
期内收入(附注22) | ( | ( | ||||
堆积(注21) | | | ||||
余额-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
与Ecora Resources PLC(前身为Anglo Pacific Group PLC(APG))的安排
2017年2月,Denison完成了与Ecora(前身为APG)的一项安排,根据该安排,Denison收到了一笔$
Ecora安排代表Denison的一项合同义务,即向Ecora支付本公司未来通过McClean Lake工厂加工指定Cigar Lake矿石所赚取的任何现金收益。在交易结束时,公司向Ecora支付了#美元。
关于Ecora安排的结束,BNS和Denison之间的BNS信用证融资的条款进行了修订,以反映促进Ecora、BNS和Denison之间的债权人间协议所需的某些变化(见附注16)。
22
年度合并财务报表 |
2022年,该公司确认了美元
2021年,公司确认了美元
在截至2021年12月31日的一年中,为应对新冠肺炎疫情,中国中冶在2021年1月至2021年4月期间暂停了雪茄湖矿的生产。在CLJV关闭期间,MLJV暂时停止了工厂的运营。
递延收入负债的当前部分反映了Denison对雪茄湖收费碾磨未来12个月的估计。这一假设是基于当前的工厂包装产量预期,并每季度重新评估一次。
13.离职后福利
该公司为1997年前以即时养老金退休的前加拿大雇员提供离职后福利。所提供的离职后福利包括适用的团体保单中所列的人寿保险、医疗和牙科福利。不向上述员工组以外的员工提供离职后福利。离职后福利计划没有资金。
应计福利债务最近一次精算估值的生效日期为2020年10月1日。应计金额是根据计划管理人提供的估计数计算的,这些估计数是基于过去的经验、适用的集团政策中规定的承保范围限制以及对未来费用趋势的假设。以下是最新估值中使用的重要假设:
● | 的贴现率 |
● | 医疗费用的趋势增长率 |
● | 牙科成本的趋势增长率 |
23
年度合并财务报表 |
离职后福利余额包括:
12月31日 | 12月31日 | |||||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
应计福利债务 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
离职后福利--按资产负债表列报: | ||||||
当前 |
| $ | |
| $ | |
非当前 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
离职后福利连续性摘要如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
余额-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
堆积(注21) | | | ||||
已支付的福利 | ( | ( | ||||
体验收益调整 | — | — | ||||
余额-12月31日 | $ | |
| $ | |
14.填海义务
填海债务余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
填海义务--按项目分列: |
|
|
|
| ||
埃利奥特湖 |
| $ | |
| $ | |
MLJV和MWJV | ||||||
惠勒河和其他 | ||||||
| $ | |
| $ | | |
填海债务--按资产负债表列报: | ||||||
当前 |
| $ | |
| $ | |
非当前 | ||||||
| $ | |
| $ | |
24
年度合并财务报表 |
填海义务连续性摘要如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
余额-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
堆积(注21) | | | ||||
已发生的支出 | ( | ( | ||||
负债调整--资产负债表(附注10) | ( | ( | ||||
负债调整--损益表(附注21) | ( | ( | ||||
余额-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
遗址修复:埃利奥特湖
埃利奥特湖铀矿于1992年关闭,该矿场退役的基本工程于1997年完成。其余的经费用于监测丹尼逊和斯坦罗克尾矿管理区的估计费用,以及处理从这些地区排放的水。本公司根据加拿大核安全委员会(“CNSC”)颁发的许可证在这两个地点开展活动。上述应计项目为本公司对未来填海总成本现值的最佳估计,该估计是根据有关未来需要何种处理水平的假设而作出的,按
埃利奥特湖遗址恢复活动的支出由埃利奥特湖填海信托基金提供资金(见附注9)。
场地修复:McClean Lake合资企业和中西部合资企业
MLJV和MWJV的运营受到萨斯喀彻温省政府和CNSC制定的环境法规的约束。预计未来退役和回收活动的成本估算将定期编制,并提交适用的监管当局审批。上述应计项目是本公司对未来填海成本现值的最佳估计,按
根据《萨斯喀彻温省矿业环境保护条例》(1996),该公司必须按比例向萨斯喀彻温省提供有关未来退役和复垦计划的财务保证份额,这些计划已由适用的监管机构提交和批准。因此,截至2022年12月31日,本公司已从一家特许银行提供了以萨斯喀彻温省环境部为受益人的不可撤销备用信用证,总额为$
关于分别于2022年4月和2022年12月对信用证安排进行的进一步修订的详情,请参阅附注9和附注16。
25
年度合并财务报表 |
遗址修复:惠勒河和其他
该公司的勘探和评估活动,包括与惠勒河有关的活动,受萨斯喀彻温省政府制定的环境法规的约束。估计的未来退役和回收活动的费用估计数在产生负债时确认。应计项目是公司对这些成本估计中预期的未来填海成本现值的最佳估计,以折现
15.股份认购权证
关于2021年2月和2021年3月的单位公开发行情况(见附注18),本公司发布
由于这些认股权证以美元(“美元”)可行使,而美元不同于公司的CAD功能货币,因此它们被归类为衍生负债,并要求作为FVTPL的负债列账。当认股权证的公允价值在每个报告期内重估时,负债的变化通过“其他收入(费用)”的净利润或亏损来记录。
2021年2月-认股权证
2021年2月权证的公允价值估计为$
于2021年12月31日,权证的公允价值估计为美元。
在2022年12月31日,每个权证的公允价值估计为零美元,使用美元兑加元的外汇汇率为
2021年3月认股权证
2021年3月权证的公允价值估计为$
于2021年12月31日,权证的公允价值估计为美元。
在2022年12月31日,每个2021年3月权证的公允价值估计为零,使用美元兑加元的外汇汇率
26
年度合并财务报表 |
股份认购权证责任连续性如下:
| 数量: |
| 搜查令 | ||
(单位:千,认股权证除外) |
| 认股权证 |
| 负债 | |
余额-2021年12月31日 |
| |
| $ | |
公允价值变动为(利润)和亏损(附注21) |
| — |
| ( | |
余额-2022年12月31日 |
| |
| $ | — |
16.其他负债
其他负债余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
其他负债: |
|
|
|
| ||
租赁义务 | $ | | $ | | ||
贷款义务 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
其他负债--按资产负债表列报: |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | | ||
非当前 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
27
年度合并财务报表 |
债务义务
于2022年12月31日,本公司的债务由租赁和贷款负债组成。债务连续性摘要如下:
| 租赁 |
| 贷款 |
| 美国债务总额 | ||||
(单位:千) | 负债 | 负债 | 义务 | ||||||
余额-2021年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
堆积(注21) |
| |
| |
| | |||
加法 |
| |
| |
| | |||
还款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
负债调整收益(附注21) |
| ( |
| |
| ( | |||
余额-2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | |||
堆积(注21) | $ | | $ | | $ | | |||
加法 |
| |
| |
| | |||
还款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
余额-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | |
债务--预定到期日
下表概述了该公司计划于2022年12月31日到期的债务:
| 租赁 |
| 贷款 |
| 美国债务总额 | ||||
(单位:千) | 负债 | 负债 | 义务 | ||||||
到期日分析-合同未贴现现金流: |
|
|
|
|
|
| |||
未来12个月 | $ | | $ | | $ | | |||
一到五年 |
| |
| |
| | |||
五年多 |
| |
| |
| | |||
债务总额--期末--未贴现 |
| |
| |
| | |||
现值贴现调整 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
债务总额--期末--贴现 | $ | | $ | | $ | |
信用证融资机制
于2022年1月,本公司与BNS订立协议,将本公司信贷安排的到期日延长至2023年1月31日(“2022年信贷安排”)。当时,根据2022年信贷安排,该公司继续获得最高可达#美元的信用证。
28
年度合并财务报表 |
2022年4月,由于MLJV和MWJV填海义务所需的财务担保减少,本公司就2022年信贷安排进行了进一步修订。这项修正案将2022年信贷安排下可用信用证的最高限额减少到#美元。
2022年信贷安排包含一项契约,将有形净值保持在大于或等于#美元的水平。
2022年的信贷安排需要支付
于2022年12月,本公司与BNS订立协议,修订2022年信贷安排的条款,将到期日延长至2024年1月31日(“2023年信贷安排”),并将该贷款项下的可用信贷增加$
截至2022年12月31日,本公司遵守其融资契约,并可获得高达$的信用证
17.所得税
持续经营业务的所得税回收余额包括:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
递延所得税: |
|
|
|
| ||
暂时性分歧的根源 | $ | | $ | | ||
税收优惠--以前未确认的税收资产 |
| |
| | ||
前一年拨备 |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
所得税追回 | $ | | $ | |
29
年度合并财务报表 |
该公司在多个行业和司法管辖区经营,相关收入适用不同的税率。加拿大综合税率反映了加拿大安大略省每个适用年度的联邦和省级税率。加拿大综合税率与公司实际所得税税率的对账如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
| |||||||
税前收入 | $ | | $ | | |||
加拿大综合税率 |
| | % |
| | % | |
合并税率下的所得税费用 |
| ( |
| ( | |||
税率差异 |
| ( |
| ( | |||
不可扣除的金额 |
| ( |
| ( | |||
免税金额 |
| |
| | |||
未确认的递延税项资产变动(1) |
| ( |
| ( | |||
税率、立法的变化 |
| ( |
| ( | |||
前一年拨备 |
| ( |
| ( | |||
其他 |
| ( |
| ( | |||
所得税追回 | $ | | $ | |
(1) | 本公司已于2022年及2021年确认若干先前未确认的加拿大税务资产,这是根据其于2021年12月生效时放弃向订户提供某些税务优惠所致$ |
资产负债表中列报的递延所得税资产(负债)余额由以下暂时性差额构成:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
递延所得税资产: |
|
|
|
| ||
财产、厂房和设备、净值 | $ | | $ | | ||
离职后福利 |
| |
| | ||
填海义务 |
| |
| | ||
非资本税亏损结转 |
| |
| | ||
资本亏损结转 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
递延所得税资产--毛 |
| |
| | ||
抵销递延所得税负债 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税资产--每个资产负债表 | $ | | $ | | ||
递延所得税负债: |
|
|
|
| ||
库存 | $ | ( | $ | ( | ||
财产、厂房和设备、净值 |
| ( |
| ( | ||
投资--股权工具和铀 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税负债--毛额 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税资产的抵销 |
| |
| | ||
递延所得税负债--按资产负债表 | $ | ( | $ | ( |
30
年度合并财务报表 |
递延所得税负债连续性汇总如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
余额-1月1日 | $ | ( | $ | ( | ||
在收入中确认 |
| |
| | ||
在其他负债(流通股)中确认 |
| — |
| ( | ||
在其他全面收益中确认 |
| |
| | ||
余额-12月31日 | $ | ( | $ | ( |
31
年度合并财务报表 |
管理层认为,未来几年不太可能有足够的应税利润来利用以下递延税项资产的利益:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
未确认的递延所得税资产 |
|
|
|
| ||
财产、厂房和设备 | $ | | $ | | ||
税项损失--资本 |
| |
| | ||
税项亏损--营业 |
| |
| | ||
税收抵免 |
| |
| | ||
其他可扣除的暂时性差异 |
| |
| | ||
未确认的递延所得税资产 | $ | | $ | |
该公司在加拿大的营业税项亏损和税收抵免的到期日如下:
| 期满 |
| 12月31日 |
| 12月31日 | ||||
(单位:千) | 日期 | 2022 | 2021 | ||||||
税收损失--总额 |
| 2025-2042 | $ | | $ | | |||
按以下税率享受的税收优惠 |
| |
| | |||||
抵销递延税项负债 |
|
| ( |
| ( | ||||
未确认的税损资产总额 | $ | | $ | | |||||
税收抵免 |
| 2025-2035 |
| |
| | |||
未确认的纳税抵免资产总额 | $ | | $ | |
32
年度合并财务报表 |
18.股本
Denison被授权发行无面值的无限数量的普通股。已发行和已发行普通股以及相关美元金额的连续性摘要如下:
| 数量: |
| |||
普普通通 | |||||
(除股份金额外,以千为单位) | 股票 | ||||
|
| ||||
余额-2021年1月1日 |
| | $ | | |
现金出具: |
|
|
|
| |
单位发行收益--总额 |
| |
| | |
减去:分配股份认购权证责任(附注15) |
| — |
| ( | |
单位出库成本-合计 |
| — |
| ( | |
减去:分配给股票认购权证发行费用 |
| — |
| | |
其他股票发行所得-合计 |
| |
| | |
减去:其他股票发行成本 |
| — |
| ( | |
行使股票认购权 |
| |
| | |
行使股份认购权证 |
| |
| | |
行使购股权-从缴款盈余中转移 |
| — |
| | |
股份单位行使-从缴款盈余转账 |
| |
| | |
行使股份认购权证-认股权证债务已获解决 |
| — |
| | |
| |
| | ||
余额-2021年12月31日 |
| | $ | | |
现金出具: |
|
|
|
| |
以现金换取已发行股票--总计 |
| |
| | |
减去:股票发行成本 |
| — |
| ( | |
其他股票发行-总计 |
| |
| | |
减去:其他股票发行成本 |
| — |
| ( | |
行使股票认购权 |
| |
| | |
行使购股权-从缴款盈余中转移 |
| — |
| | |
股份单位行使-从缴款盈余转账 |
| |
| | |
| |
| | ||
余额-2022年12月31日 |
| | $ | |
单位及其他股份发行
2021年1月和2月,丹尼森通过其代理发布了
日期:2020年6月2日(《2020年搁置说明书》)。普通股的平均发行价为1美元。
2021年2月19日,本公司以2020年《货架招股说明书》增刊的方式完成公开募股。
33
年度合并财务报表 |
2021年3月3日,本公司完成定向增发
2021年3月22日,本公司以2020年《货架招股说明书》增刊的方式完成公开募股。
2021年9月16日,本公司向加拿大各省区证券监管机构提交了简短的基础架子招股说明书,并在美国提交了F-10表格的注册说明书(“2021年架子招股说明书”)。根据2021年货架招股章程,本公司有资格发行证券,其金额、价格及条款将根据出售时的市场情况及2021年货架招股章程所载而厘定,发售总额最高可达$
2021年9月28日,Denison签订了一项股权分配协议,规定自动柜员机股权发行计划符合2021年货架招股说明书附录的资格(“2021年ATM计划”)。2021年自动柜员机计划将允许丹尼森公司通过其代理,不时在加拿大和美国提供和出售总发行价高达美元的普通股数量。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司发出
于截至2022年12月31日止年度内,本公司发出
截至2022年12月31日,本公司共发行了
流通式股票发行
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,该公司通过流通式股票发行为其勘探计划的一部分提供资金。与这些支出相关的加拿大所得税减免应由投资者而不是公司申请。
截至2021年12月31日,本公司估计已履行其支出#美元的义务。
34
年度合并财务报表 |
截至2022年12月31日,本公司估计已履行其支出#美元的义务。
19.基于股份的薪酬
本公司以股份为基础的薪酬安排包括购股权、限制性股份单位(“RSU”)及业绩股份单位(“PSU”)。
股份补偿在归属期间入账,损益表中确认的股份补偿费用汇总如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
以股份为基础的薪酬支出: |
|
|
|
| ||
股票期权 | $ | ( | $ | ( | ||
RSU |
| ( |
| ( | ||
PSU |
| ( |
| ( | ||
基于份额的薪酬费用 | $ | ( | $ | ( |
额外的$
股票期权
公司的购股权计划规定授予最多
根据购股权计划,所有购股权由本公司董事会酌情授予,包括任何归属条款(如适用)。授予的任何购股权的期限不得超过十年,行使价格不得低于紧接授予日期前最后一个交易日本公司股票的收盘价。一般而言,根据购股权计划授予的购股权期限为五年,归属期限为两年或三年。在截至2022年12月31日的12个月内发行的股票期权的归属期限为三年。
35
年度合并财务报表 |
根据购股权计划授予的本公司2022年和2021年购股权的连续性摘要如下:
| 2022 |
| 2021 | |||||||
| 加权 |
|
| 加权 | ||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
锻炼 | 锻炼 | |||||||||
数量: | 每件商品的价格 | 数量: | 每件商品的价格 | |||||||
*常见 | 分享 | 普普通通 | 分享 | |||||||
股票 | (CAD) | 股票 | (CAD) | |||||||
未偿还股票期权-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
赠款 |
| |
| |
| |
| | ||
习题(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
期满 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未偿还购股权-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
可行使的股票期权--12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行权日之加权平均股价为加元$ |
截至2022年12月31日,公司未行使的购股权摘要如下:
| 加权 |
|
| 加权的- | |||
平均值 | 平均值 | ||||||
剩余 | 锻炼 | ||||||
锻炼范围 | 合同 | 数量: | 物价指数 | ||||
每股价格 | 生命 | 普普通通 | 分享 | ||||
(CAD) | (年) | 股票 | (CAD) | ||||
未偿还认购权 |
|
|
|
|
|
| |
$ |
|
| | $ | | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
未偿还购股权-2022年12月31日 |
|
| | $ | |
2022年12月31日未偿还的股票期权将在2023年3月至2027年11月之间到期。
36
年度合并财务报表 |
授予的每股股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。下表概述了模型中用来确定授予的股票期权公允价值的假设:
| 2022 |
| 2021 | ||
无风险利率 |
| % | % | ||
预期股价波动 |
| % | % | ||
预期寿命 |
| 年份 | 年份 | ||
预期股息收益率 |
| |
| | |
授予的每个期权的公允价值 |
|
|
附有归属条款的购股权的公允价值按分级法摊销,作为适用归属期间的股份补偿支出。
共享单位
本公司有一个股份单位计划,规定以RSU或PSU的形式向公司董事、高级管理人员和员工授予股份单位奖励。根据股份单位计划可发行的股份单位的最大数目为
根据该计划,所有股份单位授予、归属期限和业绩条件均由公司董事会批准。到目前为止,根据该计划于2022年授予的RSU在三年内可按比例授予。根据该计划于2022年授予的PSU,根据某些非市场业绩归属条件的实现,授予一年以上的时间。2018年授予的PSU在五年内按比例归属,2019年授予的PSU在四年内按比例归属,2020年授予的PSU在三年内按比例归属。
根据2022年和2021年的股份单位计划授予的公司RSU的连续性摘要如下:
| 2022 |
| 2021 | |||||||
| 加权 |
| 加权 | |||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
数量: | 公允价值 | 数量: | 公允价值 | |||||||
普普通通 | 每个RSU | 普普通通 | 每个RSU | |||||||
| 股票 |
| (CAD) |
| 股票 |
| (CAD) | |||
未偿还的RSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
赠款 |
| |
| |
| |
| | ||
习题(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未偿还的RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
归属的RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行权日之加权平均股价为加元$ |
37
年度合并财务报表 |
根据2022年和2021年的股份单位计划授予的公司PSU的连续性摘要如下:
| 2022 |
| 2021 | |||||||
加权 |
|
| 加权 | |||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||
数量: | 公允价值 | 数量: | 公允价值 | |||||||
普普通通 | 每个PSU | 普普通通 | 每个PSU | |||||||
| 股票 |
| (CAD) |
| 股票 |
| (CAD) | |||
未完成的PSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
赠款 |
| |
| |
| |
| | ||
习题(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没收 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未完成的PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
已授予的PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 行权日之加权平均股价为加元$ |
已授出的每个RSU及PSU的公允价值于授出日以本公司于授出日前一天的收市价估计。
20.累计其他综合收益
累计的其他综合收入余额包括:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
累计外币换算 | $ | | $ | | ||
经验收获--受雇后的责任 |
|
|
|
| ||
毛收入 |
| |
| | ||
税收效应 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
38
年度合并财务报表 |
21.补充财务信息
营业费用的构成如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
销售商品和服务的成本: |
|
|
|
| ||
销售商品成本--矿物精矿 | $ | ( | $ | | ||
运营管理费用: |
|
|
|
| ||
采矿、其他开发费用 |
| ( |
| ( | ||
制粉、转换费 |
| ( |
| ( | ||
吸收较少: |
|
|
|
| ||
-矿物属性 |
| |
| | ||
--铣削 |
| |
| | ||
服务成本--关闭的矿场服务 |
| ( |
| ( | ||
销售商品和服务的成本 |
| ( |
| ( | ||
回收资产摊销 |
| ( |
| ( | ||
销售费用 |
| ( |
| | ||
销售特许权使用费和非所得税 |
| ( |
| | ||
运营费用 | $ | ( | $ | ( |
其他收入(费用)的构成如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
收益(亏损): | ||||||
外汇 | $ | | $ | ( | ||
财产、厂房和设备的处置 |
| ( |
| | ||
公允价值变动: |
|
|
| |||
投资--股权工具(附注7) |
| ( |
| | ||
投资-铀(附注7) |
| |
| | ||
投资权证(附注7) |
| |
| | ||
股份认购权证(附注15) |
| |
| ( | ||
填海义务调整(附注14) |
| |
| | ||
债务债务调整(附注16) |
| |
| | ||
认购权证发行开支(附注18) | | ( | ||||
确认收益--联合王国偿还协定(附注25) | | | ||||
铀投资携带费用 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
其他收入 | $ | | $ | |
39
年度合并财务报表 |
财务收入(费用)的构成如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
利息收入 | $ | | $ | | ||
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
增值费用: |
|
|
| |||
递延收入(附注12) |
| ( |
| ( | ||
离职后福利(附注13) |
| ( |
| ( | ||
填海义务(附注14) |
| ( |
| ( | ||
债务(附注16) |
| ( |
| ( | ||
财务费用,净额 | $ | ( | $ | ( |
损益表中确认的折旧费用汇总如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
运营费用: |
|
|
|
| ||
采矿、其他开发费用 | $ | ( | $ | ( | ||
制粉、转换费 |
| ( |
| ( | ||
服务成本 |
| ( |
| ( | ||
探索 |
| ( |
| ( | ||
评估 |
| ( |
| ( | ||
一般和行政 |
| ( |
| ( | ||
折旧费用--毛 | $ | ( | $ | ( |
损益表(损益表)中确认的员工福利费用汇总如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
薪金和短期雇员福利 | $ | ( | $ | ( | ||
基于股份的薪酬(附注19) |
| ( |
| ( | ||
离职福利 |
| ( |
| ( | ||
员工福利支出--毛 | $ | ( | $ | ( |
损益表中确认的与租赁有关的金额摘要如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
租赁负债的增值费用 | $ | ( | $ | ( | ||
与短期租约有关的开支 |
| ( |
| ( | ||
与非短期低值租赁有关的费用 |
| ( |
| ( | ||
与租赁有关的费用--毛额 | $ | ( | $ | ( |
40
年度合并财务报表 |
合并现金流量表中非现金营运资本项目的变动情况如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
非现金营运资金项目变动: |
|
|
|
| ||
贸易和其他应收款 | $ | ( | $ | ( | ||
盘存 |
| |
| ( | ||
预付费用和其他资产 |
| |
| ( | ||
应付账款和应计负债 |
| |
| | ||
非现金周转资金项目变动 | $ | | $ | ( |
合并现金流量表所需的补充现金流量披露如下:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
补充现金流披露: |
|
|
|
| ||
支付的利息 | $ | ( | $ | ( | ||
已缴纳的所得税 |
| |
| |
22.分段信息
业务细分
该公司在以下地区运营
41
年度合并财务报表 |
截至2022年12月31日的财年,可报告的部门业绩如下:
关着的不营业的 | ||||||||
矿场 | 公司 | |||||||
(单位:千) |
| 采矿 |
| 服务 |
| 以及其他 |
| 总计 |
运营说明书: |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
| |
| |
| |
| |
费用: |
|
|
|
|
|
|
| |
运营费用 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
探索 |
| ( |
| |
| |
| ( |
评估 |
| ( |
| |
| |
| ( |
一般和行政 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
分部收入(亏损) |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
收入-补充: |
|
|
|
|
|
|
|
|
环境服务 |
| |
| |
| |
| |
收费碾磨服务--递延收入(附注12) |
| |
| |
| |
| |
铀精矿销售 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
增资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备(附注10) |
| |
| |
| |
| |
长期资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
厂房和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
| |
| |
| |
| |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
矿物性 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
42
年度合并财务报表 |
截至2021年12月31日的财年,可报告的部门业绩如下:
|
| 关着的不营业的 |
|
| ||||
矿场 | 公司 | |||||||
(单位:千) |
| 采矿 |
| 服务 |
| 以及其他 |
| 总计 |
运营说明书: |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
| |
| |
| |
| |
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
探索 |
| ( |
| |
| |
| ( |
评估 |
| ( |
| |
| |
| ( |
一般和行政 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
分部收入(亏损) |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
收入-补充: |
|
|
|
|
|
|
|
|
环境服务 |
| |
| |
| |
| |
管理费 |
| |
| |
| |
| |
收费碾磨服务--递延收入(附注12) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
增资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备(附注10) |
| |
| |
| |
| |
长期资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
厂房和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
| |
| |
| |
| |
累计折旧 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
矿物性 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
收入集中
该公司的业务是,在任何给定的时间,它向相对较少的客户出售其环境和其他服务。于2022年内,来自Closed Mines集团部门的一名客户和来自矿业部门的两名客户约占
43
年度合并财务报表 |
收入承诺
下表根据截至2022年12月31日的客户合同承诺和现有信息,按部门汇总了预期未来收入:
在那里- | ||||||||||||
(单位:千) |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 之后 |
| 总计 |
按细分市场划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
关闭的矿场服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
环境服务 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
总收入承担额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
上表中的金额是Denison在履行其客户合同中的剩余履约义务时有权获得的估计对价。根据过去的经验,在履行义务的数量可能不同的情况下,作出了各种假设。
除上述所披露的金额外,本公司亦签约向Ecora支付从MLJV收取的所有通行费碾磨现金收益,该等收益与透过McClean Lake磨坊加工指定Cigar Lake矿石有关(见附注12)。未来收费碾磨现金收益的时间和金额不在本公司的控制范围内。
23.关联方交易
铀参与公司(“UPC”)
UPC是一家上市公司,将其几乎所有的资产投资于氧化铀精矿(U3O8)和六氟化铀(UF6“)。该公司在UPC中没有所有权权益,但从其提供的管理服务中收取费用以及从UU的买卖中获得佣金3O8 和UF6由UPC提供。
本公司与UPC订立管理服务协议(“MSA”),自2019年4月1日起生效,为期五年(以下简称“协议”)。根据MSA,Denison从UPC获得以下管理费:a)基本费用#美元
2021年4月,UPC和Sprott Asset Management LP(Sprott)达成协议,将UPC转换为Sprott实物铀信托(UPC交易)。
2021年7月,UPC和Sprott完成了UPC交易,Denison和UPC之间的MSA根据其中的终止条款被终止。因此,Denison从UPC收到了#美元的解雇金。
44
年度合并财务报表 |
在所述期间与万国邮联进行了下列交易:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
管理费: |
|
|
|
|
|
|
基本费用和可变费用 |
| $ | |
| $ | |
酌情收费 |
|
| |
|
| |
佣金费用 |
|
| |
|
| |
终止费 |
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
韩国电力公司(KEPCO)和韩国水电核电(KHNP)
关于KEPCO在2009年6月对Denison的投资,KEPCO和Denison成为战略关系协议的当事人。2016年12月,Denison接到通知,KEPCO对Denison股份的间接所有权已从KEPCO的关联公司转移到KEPCO的全资子公司KHNP的关联公司。2017年9月,Denison和KHNP的联属公司签订了经修订和重述的战略关系协议(“KHNP SRA”),在很大程度上赋予KHNP的联属公司与先前根据先前协议给予KEPCO的权利,包括授权KHNP的联属公司:(A)在Denison未来的公开股票发行中认购额外的普通股;(B)如果Denison打算出售其任何重大资产,则享有优先购买权;(C)有权参与Denison提议收购的某些重大资产的购买;以及(D)有权提名一家董事进入丹尼森董事会,只要其在丹尼森的股份权益高于
KHNP加拿大公司也是韩国沃特伯里铀有限合伙企业(“KWULP”)的多数成员。KWULP是一个投资者财团,持有沃特伯里湖铀公司(“WLUC”)和WLULP的非Denison拥有权益,这两个实体的关键资产是沃特伯里湖的财产。截至2022年12月31日,WLUC由Denison Watbury Corp(DW.N:行情)所有.
2014年1月,Denison同意允许KWULP将其对WLUC和WLULP的资金义务的决定推迟到2015年9月30日,并且不会根据相关协议中的稀释条款立即稀释(“稀释协议”)。取而代之的是,根据稀释协议,稀释将推迟到2015年9月30日,然后根据最初的协议在随后的每个时期适用(如果适用)。作为交换,丹尼森获得了批准该物业支出计划的授权,总金额最高可达$
于2021年,沃特伯里湖并无进行中的勘探计划,因此本公司于WLULP的所有权权益并无改变。
2022年,丹尼森资助了
关键管理人员的薪酬
关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员。主要管理人员包括公司高管、副总裁和董事会成员。
45
年度合并财务报表 |
向主要管理人员发放了以下报酬:
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
薪金和短期雇员福利 | $ | ( | $ | ( | ||
基于股份的薪酬 |
| ( |
| ( | ||
关键管理人员薪酬 | $ | ( | $ | ( |
24.资本管理与金融风险
资本管理
该公司的资本包括现金、现金等价物、债务工具投资、股权工具投资和债务债务的当前部分。该公司在资本管理方面的主要目标是确保有足够的资本维持其持续的运营,为股东提供回报和其他利益相关者的利益,并寻求增长机会。
长期计划、年度预算和对重大投资决策的控制是管理公司资本的主要工具。公司的现金根据内部控制系统进行集中管理并支付给各个业务单位,该系统需要公司主要决策者审查和批准重大支出。根据公司的授权准则,重大债务义务需要得到董事会的批准。
本公司持续监察及检讨其现金净额及投资头寸的构成,并在有需要时调整其持有量,以达到预期的风险水平及/或配合本期及未来期间的经营计划。
46
年度合并财务报表 |
公司现金净额及投资头寸摘要如下:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
现金和投资净额: |
|
|
|
| ||
现金和现金等价物(附注4) | $ | | $ | | ||
股本工具投资(附注7) |
| |
| | ||
投资-铀(附注7) |
| |
| | ||
债务--流动债务(附注16) |
| ( |
| ( | ||
现金和投资净额 | $ | | $ | |
财务风险
本公司审查其面临的各种财务风险,并评估这些风险的影响和可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险、商品价格风险和股权价格风险。
(a)信用风险
信用风险是由于交易对手无法履行其在金融工具下的义务而导致的损失风险,这将导致公司的财务损失。本公司相信其现金及现金等价物、贸易及其他应收款项及受限制现金及投资之账面值代表其最大信贷风险。
报告日期的最大信用风险敞口如下:
| 12月31日 |
| 12月31日 | |||
(单位:千) | 2022 | 2021 | ||||
现金和现金等价物 |
| $ | |
| $ | |
贸易和其他应收款 |
|
| |
|
| |
受限制的现金和投资 |
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
公司通过与信誉良好的金融机构打交道,限制现金和现金等价物,限制现金和投资风险。本公司的正常应收账款余额大部分与少数通过过去的交易与本公司建立信用关系的客户有关。根据以往的信贷损失经验,本公司已计提信贷损失准备#美元。
(b)流动性风险
流动资金风险是指本公司在履行与其金融负债相关的到期债务时遇到困难的风险。公司有一个规划和预算程序,以帮助确定持续支持公司正常运营需求所需的资金。本公司确保有足够的承诺资本,以满足其短期业务需求,并考虑到其预期的运营现金流、其持有的现金和现金等价物及股权投资、其财务契约,以及其在必要时获得信贷和资本市场的机会。
47
年度合并财务报表 |
本公司于2022年12月31日的金融负债到期日如下:
| 在1内 |
| 1至5 | |||
(单位:千) | 年 | 年份 | ||||
应付账款和应计负债(附注11) |
| $ | |
| $ | — |
债务(附注16) |
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
(c)货币风险
外汇风险是指金融工具的未来现金流的公允价值因汇率变化而波动的风险。该公司主要在加拿大运营,其大部分运营和资本成本以加元计价。
由于铀的价格是以美元报价的,从加元的角度来看,加元相对于美元的波动可能会对公司持有的实物铀的估值产生重大影响。
该公司的净美元金融资产头寸也面临一些外汇风险,包括以美元持有的现金和现金等价物。
截至2022年12月31日,公司的净美元金融资产和铀投资为#美元。
| 2022年12月31日 |
| 敏感度 |
| |||
外国 | 外国记者 | 更改日期: | |||||
交易所 | 交易所 | 净收入 | |||||
(除外汇汇率外,以千为单位) | 费率 | 费率 | (亏损) | ||||
|
|
|
|
|
| ||
货币风险 | |||||||
计算机辅助设计走弱 |
| |
| | $ | | |
CAD变得更强大了 |
| |
| | $ | ( | |
目前,该公司没有任何计划或工具来对冲这一可能的货币风险。
(d)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司因其未偿还借款而承担其负债的利率风险,并因其对债务工具的投资而承受其资产的利率风险。本公司监察其对利率的风险敞口,并未订立任何衍生工具合约以管理这项风险。
(e)商品价格风险
该公司的铀持有量直接与铀的现货价格挂钩。2022年12月31日,a
48
年度合并财务报表 |
(f)股权价格风险
本公司对其他上市公司的股权工具以及GoviEx认股权证的投资面临股权价格风险。以下敏感性分析说明了股价风险对本公司和GoviEx认股权证于2022年12月31日持有的股权投资的影响:
| 更改中 | ||
净收入 | |||
(单位:千) | (亏损) | ||
股权价格风险 |
|
| |
$ | | ||
| ( | ||
投资和金融工具的公允价值
《国际财务报告准则》要求披露公允价值计量的投入,包括将公允价值计量的投入划分优先顺序的层次结构中的分类。公允价值层次结构的三个层次是:
● | 第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价; |
● | 第2级-直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入;以及 |
● | 3级--不是基于可观察到的市场数据的投入。 |
在活跃市场交易的金融工具,如股票和认股权证,其公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。用于评估本公司持有的金融资产的市场报价为当前收盘价。不在活跃市场交易的权证已使用布莱克-斯科尔斯定价模型进行估值。债务工具的估值采用本公司预期持有该工具期间的实际利率,而不是到期利率。
除另有披露者外,现金及现金等价物、贸易及其他应收账款、应付账款及应计负债、受限制现金及现金等价物及债务负债的公允价值因该等工具的短期性质、与该等工具有关的浮动利率或该等工具的固定利率与市场利率相类似而接近其账面值。
在2022年至2021年期间,有
49
年度合并财务报表 |
下表说明了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司在公允价值层次中的金融资产和负债的分类:
| 金融 |
| 公平 |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |||
仪表 | 价值 | 2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | 类别(1) | 层次结构 | 公允价值 | 公允价值 | ||||||
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
| B类 |
|
|
| $ | |
| $ | |
贸易和其他应收款 |
| B类 |
|
|
|
| |
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投资 |
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股权工具--股票 |
| A类 |
| 1级 |
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股权工具-认股权证 |
| A类 |
| 2级 |
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受限现金和现金等价物 |
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艾略特湖填海信托基金 |
| B类 |
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信贷安排质押资产 |
| B类 |
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回收信用证抵押品 |
| B类 |
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| — |
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财务负债: |
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应付账款和应计负债 |
| C类 |
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债务义务 |
| C类 |
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投资认股权证 |
| A类 |
| 2级 |
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股份认购权证 |
| A类 |
| 2级 |
| — |
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| $ | |
| $ | |
(1) | 金融工具名称如下:A类=按公允价值计提损益的金融资产和负债;B类=按摊销成本计的金融资产;C类=按摊销成本计的金融负债。 |
对铀的投资被归类为第二级。对铀的投资在每个报告期根据UXC公布的每月末铀现货价格按公允价值计量,并在期末指示性汇率期间换算为加元。
25.承付款和或有事项
一般法律事宜
本公司在日常业务过程中不时涉及各种法律诉讼和索赔。管理层认为,任何潜在负债的总额预计不会对公司的财务状况或业绩产生重大不利影响。
具体法律事项
蒙古矿业事业部销售合同-与铀业公司的仲裁程序
于二零一五年十一月,本公司根据经修订及重述的股份购买协议(“GSJV协议”),将其位于蒙古的所有采矿资产及业务售予铀业公司(“铀业”)。当时的主要资产是Hairhan、Haraat、Gurvan Saihan和Ulzit项目的勘探许可证。作为根据GSJV协议出售的对价,公司收到现金对价#美元
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年度合并财务报表 |
2016年9月,蒙古矿产资源局正式为所有四个项目颁发采矿许可证证书,触发Denison获得或有对价美元的权利。
根据友邦保险与本公司的延期协议,蒙古应收销售款项的到期日由2016年11月16日延至2017年7月16日(“延期协议”)。作为延期的对价,UI同意支付蒙古销售应收款项的利息,利率为
于2017年2月,本公司向UI发出通知,表示其未能履行其在GSJV协议及延期协议下的义务,并于2017年12月12日根据伦敦国际仲裁法院的《仲裁规则》提出本公司与UI之间的仲裁请求。最终裁决于2020年7月27日由仲裁小组做出,该小组做出了有利于Denison的裁决,并命令UI向公司支付美元。
于2022年1月,本公司与UI签署了还款协议(“还款协议”)。根据偿还协议的条款,UI已同意在2025年12月31日之前,通过一系列季度分期付款和年度里程碑付款,按计划支付仲裁裁决的款项,外加额外的利息和费用。根据还款协议,应付Denison的总金额约为#美元。
截至2022年12月31日止年度内,本公司收到美元
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年度合并财务报表 |
履约保证金和信用证
与各种合同、回收和其他履约义务相结合,公司可能被要求向债权人出具履约保证金和信用证作为担保,以保证公司的履约。根据这些项目可能到期的任何潜在付款将与公司在适用合同下的不履行有关。截至2022年12月31日,该公司的未偿还信用证金额为$
26.对其他实体的权益
本公司于2022年12月31日的主要附属公司、联营公司及共同安排如下。该表还包括与公司矿产产权权益有关的主要合同安排的相关信息,这些安排包括
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| 十二月 |
| 十二月 |
| 财政 |
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安放 | 31, 2022 | 31, 2021 | 2022 | |||||||
的 | 所有权 | 所有权 | 参与 | 会计核算 | ||||||
业务 | 利息(1) | 利息(1) | 利息(2) | 方法 | ||||||
附属公司 |
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丹尼森矿业公司 |
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| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
丹尼森AB控股公司 |
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| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
丹尼森·沃特伯里公司 |
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| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
9373721加拿大公司 |
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| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
丹尼森矿业(百慕大)I有限公司 |
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| | % | | % | 不适用 |
| 整固 | |
联合作战 |
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沃特伯里湖铀业公司(3) |
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| | % | | % | | % | 有表决权的股份 (4) | |
沃特伯里湖铀有限责任公司(3) |
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| | % | | % | | % | 有表决权的股份(4) | |
合资企业 |
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JCU |
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| | % | | % | | % | 权益(5) | |
主要合同安排 |
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惠勒河合资企业 |
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| | % | | % | | %(5) | 丹尼森股份有限公司(4) | |
中西部合资企业 |
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| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) | |
曼湖合资企业 |
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| | % | | % | 不适用 | (6) | 丹尼森股份有限公司(4) | |
Wolly合资企业 |
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| | % | | % | % | 丹尼森股份有限公司(4) | ||
McClean Lake合资企业 |
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| | % | | % | | % | 丹尼森股份有限公司(4) |
(1) | 所有权权益代表Denison在实体或合同安排中的股权/投票权的百分比; |
(2) | 参与权益代表Denison对特定联合业务或合同安排的资金贡献百分比。在安排的其他各方拥有权益、他们在安排中赚取收益或正在稀释他们在安排中的权益(只要安排中有稀释条款)的情况下,这一百分比可能不同于所有权权益; |
(3) | 2013年4月,作为裂变能源公司收购的一部分,WLUC和WLULP被Denison收购。丹尼森利用其股权来说明其在这些联合业务中的资产、负债、收入和费用份额。2022年,丹尼森资助了 |
(4) | 丹尼森股份是指丹尼森根据合同安排中的具体条款对其资产、负债、收入和费用的份额进行会计处理的地方。这可以通过使用其所有权权益(即投票权份额)或其参与权益(即融资份额)来实现,具体取决于安排条款。当公司所有权权益和参股权益相等时,表决权股法和出资股法产生相同的会计结果; |
(5) | 丹尼森间接拥有另外一家 |
(6) | 2022年对这些安排的参与兴趣被显示为不适用,因为在2022财年期间没有执行经批准的支出计划. |
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