美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于截至 2023 年 1 月 31 日的季度
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 来说，从 ___________ 到 ___________ 的过渡期
委员会 文件编号：001-08266
美国 GOLD CORP.
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
| （州 或 公司或组织的其他司法管辖区） | (I.R.S.
雇主 身份证号） | |
| （主要行政办公室地址 ） | （Zip 代码） |
(800) 557-4550
（注册人的 电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用勾号指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告。☒ 是 ☐ 否
用复选标记表示 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型 加速申报器 ☐ 加速申报器 ☐ 非加速申报器 ☒ 规模较小的申报公司 ☒ 新兴成长 公司 ☐
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是 ☒ 否
注明 截至最新可行日期，注册人每类普通股的已发行股份数量。Common 股票（面值0.001美元）：截至2023年3月16日，已发行股票为8,371,590股。
美国 GOLD CORP.
表格 10-Q
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 — 财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表 | 4 |
| 截至2023年1月31日（未经审计）和2022年4月30日的简明合并资产负债表 | 4 | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益变动表（未经审计） | 6 | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 26 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 27 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 27 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 27 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 27 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 27 |
| 项目 5. | 其他信息 | 27 |
| 项目 6. | 展品 | 28 |
| 签名页面 | 29 | |
| 2 |
前瞻性 陈述
本10-Q表季度报告中包含或以引用方式纳入的某些 信息可能包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述 。这些声明包括与 与 (i) 2023 年 1 月 31 日的可用现金储备是否足以维持未来十二个月以上的时间有关的评论；以及 (ii) 玛吉溪项目未来勘探成功后向美国黄金公司支付 特许权使用费。
我们 使用 “预期”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“可能”、“可能”、“将”、“项目”、“应该”、“相信” 等词语以及此类词语 和类似表达方式的变体来识别前瞻性陈述。包含这些词语的陈述讨论了我们的未来预期和 计划，或陈述其他前瞻性信息。尽管我们认为这些前瞻性 陈述中反映的预期和假设是合理的，但我们无法向您保证这些预期和假设将被证明是正确的。由于， 中列出的因素或以引用方式纳入本报告，我们的实际业绩 可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异，包括：
| ● | 疫情的时机、持续时间和对我们业务和勘探活动的总体影响；COVID-19 |
| ● | 与CK Gold Project预可行性研究中提出的预测存在偏差 ，这是由于品位出乎意料的变化、潜在矿床开采面临意想不到的 挑战、大宗商品价格的波动、预期回报的变化、 预计运营或资本成本的增加或我们的许可计划延迟； |
| ● | 世界经济的实力； |
| ● | 利率和通货膨胀率的波动 ； |
| ● | 政府规章制度的变更或监管机构采取的行动； |
| ● | 地缘政治事件和其他不确定性（例如乌克兰冲突）的 影响； |
| ● | 我们的 保持遵守纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）上市标准的能力； |
| ● | 我们普通股市场价格的波动率 ； |
| ● | 根据我们目前计划的活动，我们的 有能力用当前的现金储备为我们的业务提供资金； |
| ● | 我们的 有能力筹集必要的资金，以我们可接受或根本不接受的条件继续开展业务； |
| ● | 我们的 预期现金需求以及未来融资的可用性和计划； |
| ● | 我们的 有能力留住成功运营和发展业务所必需的关键管理人员和采矿人员；以及 |
| ● | 截至2022年4月30日止年度的10-K表年度报告中 “风险因素” 下讨论的 因素。 |
这些因素中有很多 超出了我们的控制或预测能力。这些陈述仅代表截至本季度报告发布之日 10-Q 表格。除非法律要求，否则我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订以反映 未来的事件或发展。随后归因于我们和代表我们 行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受本节和10-Q表季度报告 其他地方包含的警告性陈述的全面限制。
| 3 |
第一部分：财务信息
商品 1.财务报表。
美国 GOLD CORP.和子公司 未经审计 简明合并资产负债表
| 2023年1月31日 | 2022年4月30日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产，净额 | ||||||||
| 填海债券存款 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 矿产权 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债，流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 资产报废义务 | ||||||||
| 经营租赁负债，减去流动部分 | ||||||||
| 长期负债总额： | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权普通股 ($)面值； 已授权股票； 和 截至2023年1月31日和2022年4月30日已发行和流通的股票） | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 4 |
美国 GOLD CORP.和子公司 未经审计 简明合并运营报表
| 在这三个月里 已结束 | 在这三个月里 已结束 | 九个月来 已结束 | 九个月来 已结束 | |||||||||||||
| 2023 年 1 月 31 日 | 2022年1月31日 | 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 薪酬和相关税收——一般和行政税 | ||||||||||||||||
| 勘探成本 | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 出售资产的收益 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入总额 | ||||||||||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股净亏损，基本亏损和摊薄后 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值——基本股和 摊薄后 | ||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 5 |
美国 GOLD CORP.和子公司 未经审计 股东权益变动简明合并报表
对于于 ，截至 2023 年 1 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日的三个月和九个月
| 普通股票 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 面值 0.001 美元 | 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 余额，2022 年 4 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 与 股票期权授予相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 与 限制性普通股奖励补助和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 7 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 与 股票期权授予相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 与 限制性普通股奖励补助和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 10 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | ||||||||||||||||||||
| 为应计服务发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 为既得限制性 股票单位发行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 与 股票期权授予相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 与 限制性普通股奖励补助和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 1 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股票 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 面值 0.001 美元 | 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 余额，2021 年 4 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 为预付费服务发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 与 限制性普通股奖励补助和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2021 年 7 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | ||||||||||||||||||||
| 为应计服务发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 与 限制性普通股奖励补助和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2021 年 10 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 为服务授予的股票期权 | - | |||||||||||||||||||
| 与 限制性普通股奖励补助和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 1 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 6 |
美国 GOLD CORP.和子公司 未经审计 简明合并现金流量表
| 九个月来 | 九个月来 | |||||||
| 已结束 | 已结束 | |||||||
| 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 增生 | ||||||||
| 使用权资产的摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 预付股票费用的摊销 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 填海债券存款 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 出售资产的收益 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-年初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动的补充披露： | ||||||||
| 为应计服务发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 为预付费服务发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 采用ASC 842时记录的经营租赁使用权资产和经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 修改租约时记录的经营租赁使用权资产和经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 资产报废成本和债务增加 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 7 |
美国 GOLD CORP.以及未经审计的简明合并财务报表的子公司 附注
2023 年 1 月 31
注意 1-业务的组织和描述
组织
美国 Gold Corp.，前身为 Dataram Corporation（“公司”），最初于 1967 年在新泽西州 注册成立，随后于 2016 年根据内华达州法律重新注册成立。自 2017 年 6 月 26 日起，该公司将 从 Dataram Corporation 更名为美国黄金公司。
2016年6月13日，内华达州的一家私营公司Gold King Corp.（“Gold King”）与该公司、该公司的全资子公司Dataram Acquisition Sub、内华达州的一家公司 Inc.（“收购子公司”）以及Gold King的所有主要股东签订了合并协议和计划 （“Gold King 合并协议”）。在Gold King合并协议（“Gold King合并协议”）下设想的交易 完成后，Gold King与Acquisition Sub 合并并入了Acquisition Sub ，Gold King是幸存的公司，成为该公司的全资子公司。Gold King合并被视为 反向收购和资本重组，Gold King的业务成为公司的业务。财务报表 是合并前Gold King（会计收购方）的财务报表，包括自 Gold King 合并之日起公司（合法收购方）的活动。Gold King 是一家黄金和贵金属勘探公司，主要在内华达州和怀俄明州寻求勘探和开发机会 。该公司拥有一家全资子公司美国黄金收购公司，前身为Dataram Acquisition Sub, Inc.（“美国黄金收购”），这是一家成立于2016年4月的内华达州公司。
2017 年 5 月 23 日，该公司完成了 Gold King 与 Gold King 的合并。金王合并构成了控制权的变更，随着金王合并的完成， 的大多数董事发生了变化。该公司向Gold King 发行了普通股，后者约占合并后公司的90％。
2019 年 9 月 10 日，公司、根据安大略省（“NumberCo”）法律注册的公司 2637262 Ontario Inc. 和 NumberCo 的所有股东（“NumberCo 股东”）签订了股票交换协议（“Share 交换协议”），根据该协议，除其他外，公司同意向 NumberCo 股东发行 200,000 美元公司普通股 股份，以换取 NumberCo 的所有已发行和流通股份，NumberCo 成为该公司的全资子公司 公司。
2020年3月17日，公司董事会（“董事会”）批准了对公司 已发行和流通普通股的1比10的反向股票拆分（“反向股票拆分”），并于2020年3月18日向内华达州国务卿 提交了公司章程修正证书，以实现反向股票 。反向股票拆分自美国东部时间2020年3月19日下午 5:00 起生效，该公司的普通股 在2020年3月20日市场开盘时开始在经拆分调整后的基础上进行交易。因此， 对所有普通股和每股数据进行了追溯重述，以显示本文所述所有时期的拆分生效。
2020 年 8 月 10 日，公司与公司的全资子公司 Gold King Acquisition Corp.（“收购公司”）、北豹资源公司（“Northern Panther” 或 “NPRC”）及其中提名的股东代表签订了协议和合并计划（“合并协议”），据此，收购公司与 并入了 NPRC 作为公司的全资子公司存活下来。
根据美国证券交易委员会 （“SEC”）颁布的S-K法规（“S-K 1300”）第1300小节的定义， 公司的CK Gold财产包含已探明和可能的矿产储量，因此被归类为开发阶段财产 。该公司的其他财产均不包含已探明和可能的矿产储量，所有活动本质上都是 勘探性的。
除非 上下文另有要求，否则此处提及 “公司” 的所有内容均指美国黄金公司及其合并子公司。
| 8 |
美国 GOLD CORP.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 1 月 31
注 2-重要会计政策摘要
列报基础 和合并原则
随附的未经审计的中期简明合并财务报表由公司根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则（“美国公认会计原则”）、10-Q 表说明以及美国证券交易委员会临时财务信息规则 和条例编制，其中包括未经审计的简明合并财务报表， 将公司及其全资子公司未经审计的简明合并财务报表列报为公司及其全资子公司的未经审计的简明合并财务报表 2023 年 1 月 31 日 。所有公司间交易和余额均已消除。在编制 这些未经审计的简明合并财务报表时使用的会计政策和程序源自公司 截至2022年4月30日的经审计财务报表，这些报表包含在2022年8月15日提交的10-K表中。截至2023年1月31日，未经审计的简明合并 资产负债表来自这些财务报表。管理层认为，所有重大 调整（包括正常的经常性调整）均已作出，这是公允列报财务报表所必需的。 截至2023年1月31日的九个月的经营业绩不一定表示截至2023年4月30日的 年度的预期业绩。
使用 的估计值和假设
在 编制未经审计的简明合并财务报表时，管理层必须做出估算和假设，这些估计和假设会影响 截至合并资产负债表发布之日报告的资产和负债金额以及截至当时的 期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计值有很大差异。管理层做出的重大估计包括但不限于 的估值、股票薪酬、普通股的公允价值、认股权证负债的估值、资产 退休债务以及递延所得税资产和负债的估值。
公平 价值测量
公司对经常性以公允价值计量的资产和负债采用了会计准则编纂（“ASC”）820 “公允价值计量和披露” （“ASC 820”）。ASC 820为根据美国公认会计原则适用公允价值确立了通用定义 ，该定义要求使用公允价值衡量标准，建立了衡量公允价值的框架 ，并扩大了对此类公允价值衡量的披露范围。
ASC 820 将公允价值定义为在衡量之日市场参与者之间的有序交易 中出售资产或为转移负债而支付的价格。此外，ASC 820 要求使用估值技术，最大限度地提高 对可观测输入的使用，最大限度地减少不可观察输入的使用。
这些 输入的优先级如下：
| 等级 1： | Observable 输入，例如相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| 等级 2： | Observable 基于市场的投入或由市场数据证实的不可观察的输入。 |
| 等级 3： | 市场数据很少或根本没有的不可观察的 输入，需要使用报告实体自己的假设。 |
公司根据财务会计准则委员会的 （“FASB”）会计准则，分析所有具有负债和权益特征的金融工具。根据该标准，金融资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平按 进行全面分类。
公司对2022年3月发行的认股权证（见注释9）的认股权证负债是使用蒙特卡罗模拟模型估算的，使用了 3级输入。
预付 费用和其他流动资产
截至2023年1月31日和2022年4月30日，预付的 费用和其他流动资产分别为463,928美元和787,902美元，主要包括为将在一年内提供的未来服务支付的 成本。预付费用主要包括以现金和权益工具 预付的咨询、公共关系、商业咨询服务、保险费、采矿索赔费、钻探费、地役权、期权 费和矿产租赁费，这些费用将根据各自协议的条款摊销。
财产
财产 是按成本计价的。维修和保养费用按实际支出记作支出；主要的更换和改良记作资本化。 资产报废或处置时，成本和累计折旧将从账户中扣除，由此产生的任何收益 或损失均计入处置当年的收入。折旧是在资产的估计有用 寿命（通常为三到五年）内按直线计算的。
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美国 GOLD CORP.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 1 月 31
长期资产的减值
每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法完全收回，或者至少无法每年收回时， 公司就会审查长期资产的减值情况。当预期未贴现 未来现金流的总和小于资产的账面金额时，公司确认减值亏损。减值金额以资产 的估计公允价值与其账面价值之间的差额来衡量。在截至2023年1月31日 31日、2023年和2022年1月的三个月和九个月中，公司没有确认任何减值。
矿物 权利
租赁、勘探、持有和保留未经证实的矿产租赁财产的成本 在发生时记为费用。公司将所有矿物 勘探费用记作支出。如果公司已在其任何财产上确定了已探明和可能的矿产储量，则在满足以下所有标准、a) 公司获得必要的运营许可、b) 完成有利的可行性研究以及 c) 获得董事会批准开发矿体的批准后，将开发 成本资本化。在满足所有这些 标准之前，公司会将开发前的成本记入支出。
当 房产进入生产阶段时，相关的资本化成本将在开始生产后按产量单位摊销，超过已探明的 和可能的储量。公司每年评估ASC 360-10 “长期资产减值” 下资本化矿产 的减值账面成本，并评估其在ASC 930-360 “开采 活动——采矿” 下的账面价值。当预期未贴现的未来现金流总和 小于矿产的账面金额时，减值即被确认。减值损失（如果有）以矿产账面金额 超过其估计公允价值的部分来衡量。
迄今为止 ，该公司已将所有勘探和开发前成本记入支出，因为其所有房产均未满足上述 的资本化标准。
ASC 930-805，“采掘活动——采矿：企业合并”（“ASC 930-805”）指出，矿权 包括勘探、开采和保留至少部分矿床收益的合法权利。采矿资产包括 矿权。
根据ASC 930-805，收购的 矿权被视为有形资产。ASC 930-805要求自收购之日起按公允价值 确认矿权。因此，购置矿权的直接成本最初被资本化为有形资产。Mineral 权利包括与收购专利和非专利采矿索赔相关的成本。
ASC 930-805 规定，在衡量矿产资产的公允价值时，收购方应考虑以下两点：
● 超出已探明和可能储量（“VBPP”）的价值，前提是市场参与者在确定 资产的公允价值时将VBPP包括在内。
● 矿产未来市场价格的预期波动与 市场参与者的预期一致。
勘探或使用自然资源的租约 不在亚利桑那州立大学 2016-02 “租赁” 的范围内。
基于股份的 薪酬是根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬”（“ASC 718”）的要求核算的， 要求在财务报表中确认员工和董事获得的服务成本，以换取 在要求员工或董事提供服务以换取奖励期间（假设是 ）)。ASC 718还要求根据奖励的授予日期公允价值，衡量为换取奖励 而获得的员工和董事服务的成本。
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美国 GOLD CORP.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 1 月 31
认股权证的会计
认股权证 根据ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）中规定的适用会计指导作为衍生负债或权益工具进行核算，具体取决于协议的具体条款。公司 将任何 (i) 需要实物结算或净股结算或 (ii) 让公司选择 净现金结算或自有股票结算（实物结算或净股结算）的合约归类为股权。公司将任何 (i) 需要净现金结算（包括在事件发生 且该事件超出公司控制范围时要求以净现金结算）或（ii）让交易对手选择净现金结算或股票结算 （实物结算或净股结算）的合约归类为资产或 负债。被归类为负债的工具在每个报告期按公允价值入账 ，公允价值的任何变化在 合并运营报表中确认为衍生负债公允价值变动的一部分。
公司评估了截至发行之日除2022年3月发行的认股权证（见下文 ）以外的未偿普通股购买认股权证的分类，并确定此类工具符合亚利桑那州立大学 2017-11 年 “每股收益（主题 260）；区分负债与权益（主题 480）；衍生品和套期保值（主题 815）：（第一部分）会计” 指导下的股票分类标准某些具有向下回合特征的金融工具”。根据亚利桑那州立大学2017-11年度主题815，该公司没有包含 “向下回合” 功能的未偿还认股权证。
搜查令 责任
根据ASC 815中包含的指导方针， 公司占据了2022年3月发行的62.5万份认股权证。ASC 815得出结论 ，认股权证不符合股权处理标准，必须记录为负债（见注释9）。因此，公司 将这些认股权证工具归类为公允价值负债，并在每个报告期内将这些工具调整为公允价值。 将在每个资产负债表日期重新衡量该负债，直到认股权证行使或到期，公允价值的任何变化都将在公司的运营报表中确认。这些认股权证的公允价值是使用蒙特卡罗 模拟模型估算的。在每个报告期内，这种逮捕证分类也需要重新评估。
提供 费用
发行 产生的费用包括法律费用、配售代理费和其他与注册直接发行直接相关的费用。发行成本 是根据相对公允价值基础分配给注册直接发行中发行的可分离金融工具， 与收到的总收益相比。与认股权证负债相关的发行成本按实际支出列报，在合并运营报表中列为与认股权证负债相关的发行 成本。与出售普通股 相关的发行成本由股权收取。
补救 和资产报废义务
资产 退休债务（“ARO”）主要由公司CK Gold、Keystone 和Maggie Creek房产的估计填海成本组成，在发生期间和可以做出合理估计时进行确认，并按公允价值记为负债 。此类债务最初是根据贴现现金流估计值估算得出的，在 一段时间内，通过扣除增值费用计入全值。相应的资产报废成本作为 相关长期资产账面金额的一部分进行资本化，并在该资产的剩余使用寿命内折旧。定期调整ARO，以反映由于修改填海和封闭成本的估计时间或金额而导致的估计现值的变化 。公司 每年审查和评估其 ARO，如果认为有必要，则在过渡时期更频繁地进行审查和评估。
外国 货币交易
公司的 申报货币和本位币为美元。以外币计价的交易按交易当日的现行汇率折算成本位币 。以外币 计价的资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算成本位币，因以本位币以外货币计价的交易的汇率波动而产生的任何交易收益和 损失都包含在发生的经营业绩中 。翻译调整和交易损益没有对公司的经营业绩产生重大影响，预计也不会对公司的经营业绩产生重大影响，已包含在一般和管理费用中。
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租赁
公司根据ASC主题842 “租赁”（主题842）对租赁进行核算，该公司选择了 “一揽子实用的 方法”，这允许其根据标准重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类 和初始直接成本的结论。此外，公司选择不将ASC主题842适用于租赁期为12个月或 以下的安排。经营租赁使用权资产（“ROU”）表示在租赁期内使用租赁资产的权利，经营 租赁负债是根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。由于大多数租赁不提供隐含利率，因此公司使用基于采用之日可用信息 的增量借款利率来确定未来付款的现值。在公司选择将租约再延长 年后，该选择将被视为租赁修改，并将对租约进行审查以进行重新评估。 最低租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线摊销，并包含在 运营报表的一般和管理费用中。
所得 税
公司根据ASC 740 “所得税会计”（“ASC 740”）的规定核算所得税，该条款除其他外，要求采用资产和负债方法来计算递延所得税。资产负债法 要求确认递延所得税资产和负债，以防于 账面金额与资产和负债税基之间的暂时差异所产生的预期未来税收影响。提供估值补贴是为了抵消管理层认为递延所得税净资产很可能无法变现的任何净递延所得税资产 。
公司遵守ASC 740-10 “不确定所得税状况的会计处理”（“ASC 740-10”）的规定。 在提交纳税申报表时，所持立场的是非曲直或 最终维持的头寸金额可能存在不确定性。根据ASC 740-10的指导方针，税收状况的好处将在财务报表 中得到确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为 在包括解决上诉或诉讼程序（如果有）后，该状况很可能得以维持。持有的税收头寸不会与其他头寸相抵消或 合计。
符合更有可能确认门槛的税收 头寸以最大税收优惠金额来衡量，该金额在与适用的税务机构结算时变现的可能性超过 50％。与 税收状况相关的福利中超过上述计量金额的部分，应在随附的资产负债表中反映为不确定税收优惠的负债 ，以及在 审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。该公司认为，其税收状况在审查后很有可能得到维持。因此，公司 没有记录不确定的税收优惠或任何相关利息和罚款的负债。如果对公司征收 罚款和/或利息，则将向其他运营费用收取罚款，利息将计入利息支出。
公司采用了ASC 740-10-25，即 “结算定义”，它为实体应如何确定 税收状况是否得到有效结算以确认先前未确认的税收优惠提供了指导，并规定 的税收状况可以在税务机关完成和审查后有效结算，而无需依法取消。 对于被视为已有效解决的税收状况，即使仅仅根据其技术优势而认为税收状况 不大可能维持下去，而且诉讼时效 仍未确定，实体仍将确认税收优惠的全部金额。公司的联邦和州所得税申报表需要接受美国国税局和 州税务机构的审查，通常在提交后的三年内进行审查。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12——简化所得税会计（“ASU 2019-12”）， 旨在简化与所得税会计相关的各个方面。ASU 2019-12取消了ASC 740中通用 原则的某些例外情况，还澄清和修改了现有指导方针以提高应用的一致性。该ASU生效， 公司在2022财年通过了该指导方针。该ASU的采用并未对公司的合并 财务报表产生影响。
最近的 会计公告
财务会计准则委员会发布或提出的要等到将来才需要采用的会计 准则在通过后预计不会对财务报表产生重大 影响。公司不讨论最近发表的预计不会对其财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响 或与之无关的声明。
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2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，《公允价值衡量》（主题820）（“ASU 2022-03”）。ASU 2022-03的修正案澄清 ，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券 记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案还阐明，作为一个单独的记账单位， 不能承认和衡量合同销售限制。本更新中的修正案还要求对受合同销售限制的股权证券 进行额外披露。本更新中的规定在 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度有效。 允许提前收养。该公司预计不会提前采用这款 ASU。公司预计该标准 的采用不会对其未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
注意 3 — 继续关注
所附未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，考虑了 在正常业务过程中变现资产和清偿负债。截至2023年1月31日，该公司的现金 约为530万美元，营运资金约为520万美元，主要由现金和约6,360万美元的累计赤字 组成。在截至2023年1月31日的九个月中，该公司的净亏损和用于经营活动的现金分别约为570万美元和640万美元。由于在经营活动中使用现金 和资产开发，公司自开始运营以来一直蒙受损失。自成立以来，公司的主要运营资金来源 一直是股权融资。截至提交截至2023年1月31日的10-Q表之日， ，公司有足够的现金为其公司活动以及一般和管理费用提供资金，目前正在开展与许可和工程研究有关的 项目活动。但是，为了将其任何项目推向超出上述 的目标，公司没有足够的现金，需要筹集额外资金。这些问题使人们对公司在这些未经审计的简化 合并财务报表发布后的十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。
未经审计的简明合并财务报表不包括与资产金额的可收回性和分类 或在公司无法继续经营时可能需要的负债分类有关的任何调整。
注意 4 — 矿产权
正如所列日期的 一样，矿物特性包括以下内容：
矿权附表
| 2023年1月31日 | 2022年4月30日 | |||||||
| CK 黄金项目 | $ | $ | ||||||
| Keystone 项目 | ||||||||
| 玛姬溪项目 | ||||||||
| 查利斯黄金项目 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
2022 年 11 月 9 日，公司与公司的间接全资子公司 Orevada Metals, Inc.（“Orevada”）、内华达金矿 LLC（“NGM”）、Orogen Royalties Inc.（“Orogen”）和 {的全资子公司Renaissance Exploraties, Inc. 签订了转让和承担协议（“转让和假设协议”） br} Orogen（“ReneX”），据此，Orevada将其于2019年2月19日与ReneX签订的某些勘探收益协议（“原始收益协议”）中的权益转让给了NGM。根据最初的盈利协议，Orevada通过支付某些 款项和承担某些勘探支出，有权获得内华达州尤里卡县ReneX旗下的 Maggie Creek Property的至少50％利息和最高70％的权益。在这项任务的同时，NGM和ReneX签订了经修订的 和重述的勘探收益协议，根据该协议，NGM可以获得Maggie Creek房产（“NGM 期权”）的100％权益。
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作为 向NGM转让原始收益协议的对价，美国黄金公司从 NGM 获得了 275 万美元的预付现金付款，NGM 同意，如果它行使 NGM 期权并收购 Maggie Creek Property，它将向美国黄金发放从 Maggie Creek Property 中回收和可销售的所有黄金和其他回收和可销售矿物的 0.5% 的净收益 “美国黄金特许权使用费”）， 根据NGM与公司之间的单独特许权使用费协议（“美国黄金特许权使用费协议”）， 的条款已完全生效同意作为本次任务的一部分。根据美国黄金特许权使用费协议，NGM将有权以50万美元的固定价格回购美国黄金特许权使用费的一半 （将特许权使用费降低至冶炼厂净回报的0.25％）。此外，美国 黄金特许权使用费协议将规定，无论NGM是否行使回购权，公司都免除应向其支付的前80万美元制作特许权使用费。根据美国黄金特许权使用费协议，如果公司决定出售美国黄金特许权使用费，NGM 还将有权优先拒绝购买 的美国黄金特许权使用费。根据美国黄金特许权使用费协议，如果公司决定出售美国黄金特许权使用费，NGM 也有权 优先拒绝购买该特许权使用费。因此，在截至2023年1月31日的九个月中，公司确认了出售资产的收益 763,393美元，这反映在随附的与转让和假设协议相关的未经审计的简明合并 运营报表中。
注意 5 — 财产和设备
如所示日期的 ，属性由以下内容组成：
财产和设备附表
| 2023年1月31日 | 2022年4月30日 | |||||||
| 场地成本 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中， 的折旧费用分别为28,462美元和25,565美元，包含在 一般和管理费用中，如随附的运营报表所示。在截至2023年1月31日 和2022年1月31日的三个月中，折旧费用分别为8,237美元和9,458美元，包含在一般和管理费用 中，如随附的运营报表所示。
注 6 — 资产报废义务
除了允许公司在CK Gold、Keystone和Maggie Creek项目进行勘探活动的各种许可证批准外，该公司还根据与各种许可证相关的填海计划记录了ARO。 下表汇总了公司ARO在本报告所述期间的活动：
资产报废义务附表
| 2023年1月31日 | 2022年4月30日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 估计数的增加和变动 | ||||||||
| 增值费用 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中， 的增持费用分别为19,243美元和16,174美元，包括在一般费用 和管理费用中，如随附的运营报表所示。在截至2023年1月31日和 2022年1月31日的三个月中，增持费用分别为6,436美元和5,988美元，包含在一般和管理费用中，如随附的运营报表所示 。
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注 7 — 经营租赁使用权资产和经营租赁负债
2021 年 5 月 1 日，公司就其位于怀俄明州夏安的租赁设施签订了租赁协议。租赁期限为两年 ，从2021年5月到2023年5月，起始月基本租金为1,667美元。公司可以选择在主要期限之外将租约再续订 三年。公司通常不包括在租赁期限内延长租约的选项，除非可以合理地确定公司会行使该期权，并且何时由公司自行决定。根据租赁协议的定义， 的基本租金每年增加一次。除每月基本租金外，公司还单独收取 公共区域维护费用，这被视为非租赁部分。这些非租赁部分的付款在发生时记为支出， 不包含在经营租赁资产或负债中。2023年1月30日，公司签署了一项自2023年5月1日起生效的租赁修正案，将该租约延长一年，到2024年4月30日到期，并可以选择将租约再续订一年 一年。每月基本租金将为1,768美元。根据ASC 842，公司将租赁延期视为租赁修改。2023年1月30日，即修改生效日，公司记录了对使用权资产和租赁 负债的调整额，调整金额为20,472美元，该调整基于使用权资产和租赁 负债的增量借款利率为20,472美元。
2021 年 9 月 1 日，公司就其位于怀俄明州夏安的租赁设施签订了另一份租赁协议。租约 的期限为两年，从2021年9月到2023年8月。每月基本租金为3,100美元，从2022年3月开始降至2950美元 。在本租约初始期限到期前 的60至120天发出书面通知后，公司可以选择将租约再续订两年。公司通常不包括在租赁期限内延长租约的选项，除非 可以合理地确定公司会行使该期权，并且何时由公司自行决定。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，42,116美元和30,725美元的租赁费用包含在一般和管理费用 中，如随附的合并运营报表所示。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，14,041美元和14,375美元的租赁 支出包含在一般和管理费用中，如随附的合并运营报表 所示。
Right-of- 的使用资产汇总如下：
与租赁相关的补充资产负债表信息附表
| 2023年1月31日 | 2022 年 4 月 30 日 | |||||||
| 经营租赁 | $ | $ | ||||||
营业 租赁负债汇总如下：
| 2023年1月31日 | 2022 年 4 月 30 日 | |||||||
| 经营租赁，当前部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁，长期部分 | ||||||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
截至2023年1月31日， 加权平均剩余租赁期限为0.92年，加权平均增量借款利率为8.0％ 。
下表包括与公司租赁相关的补充现金和非现金信息：
补充现金和非现金信息附表
| 截至1月31日的期间 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | ||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 | $ | $ | ||||||
截至2023年1月31日，不可取消的经营租赁下剩余的最低租赁还款额 如下：
不可取消的经营租赁下的最低租赁付款额附表
| 截至2023年4月30日的年度——剩余部分 | ||||
| 截至2024年4月30日的财年 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值总额 | $ |
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注意 8 — 关联方交易
2021年1月7日，公司与一位董事签订了为期一年的协议（“2021年1月协议”），规定每年 的咨询费为86,000美元，其中包括价值50,000美元的公司普通股和 36,000美元的现金支付，每月支付3,000美元。2021年1月，公司根据2021年1月的协议发行了3,222股普通股。公司和董事共同同意根据与初始协议（“2022年1月协议”）相同的 条款，将协议期限从2022年1月延长至2023年1月。2022年1月，公司根据2022年1月的协议发行了5,814股普通股 。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，公司分别向该董事支付了24,000美元和27,000美元现金的咨询费。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，公司分别向该董事支付了6,000美元和9,000美元的现金咨询费。自 2022 年 12 月 31 日起，董事辞去 董事会的职务。因此，公司在辞职之日发行了与既得RSU相关的7,927股普通股 （见附注10）。
2021 年 3 月 19 日，公司与公司前执行董事长爱德华·卡尔在相互谅解的基础上同意， Karr 先生作为高级职员和雇员的聘用及其作为董事会成员的服务已终止，自 2021 年 3 月 19 日起生效。 关于卡尔先生的离职，公司与卡尔先生签订了经修订的全面解除和遣散协议， 根据该协议，卡尔先生在分离之日之前向公司提供了某些过渡服务。根据分离 协议，卡尔先生有权获得公司授予卡尔先生的任何股权奖励。此外， 公司于2021年3月19日签订了一项为期一年的协议（“Karr 2021年3月协议”），规定由卡尔先生提供一般企业咨询服务，年费为180,000美元，包括价值6万美元的公司普通股和12万美元的 现金，每月支付1万美元。2022年1月，公司董事会批准将2021年3月的Karr 协议再续订一年，其条款与初始期限相同（“Karr 2022 年 3 月协议”）。 2022年4月，公司根据卡尔2021年3月和2022年3月的协议分别发行了5,168股和7,353股普通股。 此外，2022年1月24日，公司向卡尔先生共发行了13,564份RSU，并授予了5,310份购买 公司普通股的五年期期权，用于提供咨询服务。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，公司每年向卡尔先生支付9万美元现金的咨询费。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，公司每年向卡尔先生支付3万美元的现金 的咨询费。
2021年3月10日，公司与一名个人签订了为期一年的咨询协议（“2021年3月协议”）， 随后于2022年5月18日被任命为公司董事，规定年费为25万美元，包括价值13万美元的公司普通股 和12万美元的现金支付，每月支付1万美元。公司 和顾问双方同意将协议期限从2022年3月延长至2023年3月，其条款与最初的 协议（“2022 年 3 月协议”）相同。2022年4月，公司根据2022年3月的 协议发行了14,286股普通股。在截至2023年1月31日 和2022年1月31日的九个月中，公司每年向该董事支付9万美元现金的咨询费。在截至2023年1月31日 和2022年1月31日的三个月中，公司每年向该董事支付3万美元现金的咨询费。此外，截至2023年1月31日，公司记录了应付给该董事的应付账款和应计费用总额为37,497美元 ，并包含在应付账款和应计负债中。
注意 9 — 认股权证责任
截至2023年1月31日和2022年4月30日的 ，该公司的认股权证负债价值分别为167.5万美元和244万美元。 根据ASC 815-40的指导，某些认股权证不符合股票处理标准。因此，在认股权证行使、到期 或其他事实和情况导致认股权证负债被重新归类为股东权益之前，这些认股权证自每个报告日起按公允价值记录 ，并在随附的未经审计的简明经营报表中将其他收入中的公允价值变化报告为 “认股权证负债公允价值的变化”。该公司使用 蒙特卡罗模拟模型估算了2022年3月认股权证的公允价值，该认股权证包含了市场上看不到 的大量投入，因此代表了ASC 820中定义的三级衡量标准。用于衡量 或有对价公允价值的不可观察的输入反映了管理层自己对市场参与者 在估值或有对价时将使用的假设的假设。公司使用Monte Carlo 仿真模型的以下关键输入来确定公允价值：
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初始 测量
根据ASC 815 “衍生品 和套期保值” 中包含的指导方针， 公司核算了2022年3月18日发行的62.5万份认股权证，根据该条款，这些认股权证不符合股权处理标准，被记为负债。 截至2022年3月18日，这些认股权证的初始估值为365.2万美元。
截至2023年1月31日，认股权证负债的 关键输入如下：
认股权证负债关键投入附表
| 主要估值投入 | ||||
| 预期期限（年） | ||||
| 年化波动率 | % | |||
| 发生基本面交易时的波动性 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 行使价格 | $ | |||
| 基本面交易的概率 | % | |||
| 基本面交易日期 | ||||
截至2022年4月30日，认股权证负债的 关键输入如下：
| 主要估值投入 | ||||
| 预期期限（年） | ||||
| 年化波动率 | % | |||
| 发生基本面交易时的波动性 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 行使价格 | $ | |||
| 基本面交易的概率 | % | |||
| 基本面交易日期 | ||||
下表汇总了截至2023年1月31日的九个月中三级认股权证负债公允价值的变化：
三级认股权证负债公允价值变动附表
认股权证责任 | ||||
| 截至2022年4月30日的公允价值 | $ | |||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2023年1月31日的公允价值 | $ | |||
注意 10 — 股东权益
根据2023年1月31日的 ，授权股本包括2亿股普通股，面值为每股0.001美元，以及5,000,000股 “空白支票” 优先股，面值为每股0.001美元，其中130万股被指定为A系列 可转换优先股，40万股被指定为B系列可转换优先股，45,002股被指定为A系列 C可转换优先股，7,002股 402 股被指定为 D 系列可转换优先股，2,500 股被指定为 E 系列可转换股票优先股，1,250股被指定为F系列优先股，127股被指定为G系列优先股 股票，106,894股被指定为H系列优先股，921,666股被指定为I系列优先股。 公司董事会有权发行一个或多个 系列的优先股，并修改授予或施加于优先股的权利、优惠、特权和限制，无需股东采取进一步行动。
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Common 已发行股票、限制性股票奖励和 RSU 的服务授权
在截至1月31日的九个月中， 2023年和2022年1月31日的九个月中，因发放的服务奖励而发放的奖励的总股票补偿支出分别为553,594美元和1,201,981美元。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中， 的总股票薪酬支出分别为184,531美元和785,007美元。有90,160个未归属的限制性股票单位，相当于 ，余额846,104美元仍有待在未来的归属期内支出，这些单位与为服务 发行的未归属限制性股票单位有关，将在0.92年的加权平均期内计为支出。截至2023年1月31日，共有343,315个限制性股票单位授予但未发行为普通股 股票。
2022年11月14日，公司向顾问共发行了7,510股普通股，该普通股与咨询咨询 协议有关，该协议涉及2022年5月至2022年10月提供的服务，并为2022年4月提供的服务发行了885股普通股，共计8,395股。根据授予当日的交易报价 ，8,395股普通股的公允价值为35,000美元，合每股4.17美元，该价格已全部归属。公司将与发行885股 相关的应计负债减少了5,000美元，并确认了与发行7,510股股票有关的3万美元股票咨询。
2022年11月14日，公司向一位顾问共发行了5,425股普通股，该普通股与2022年5月至2022年10月期间提供的服务的咨询协议 有关。根据授予当日的报价计算，5,425股普通股的公允价值为22,500美元，合每股4.15美元， ，该价格已全部归属并立即计入支出。
2022年12月22日，公司在 辞职之日向一名前董事发行了7,927股普通股，这些普通股与已归属的RSU有关（见附注8）。
Equity 激励计划
2017年8月，董事会批准了公司的2017年计划，包括根据该计划保留16.5万股普通股。
2019年8月6日，董事会批准并通过了2020年计划，但须经股东批准。根据董事会薪酬委员会 的不时指示，2020年计划最初保留了330,710股股票供将来向高管、董事、员工和承包商发行。2020年计划在2019年年会上由股东投票通过。随着 2020 计划的批准和生效，2017 年计划将不再发放任何补助金。2020 年 8 月 31 日，董事会批准并通过了 2020 年计划的修正案（“2020 年计划修正案”），但须经股东 批准。2020年计划修正案将根据2020年计划授予的可供发行的普通股 的数量又增加了836,385股，达到公司普通股的总数为1,167,095股 。2020年计划修正案于2020年11月9日获得公司股东的批准。 2022年12月16日，公司股东批准了2020年计划的另一项修正案，将根据2020年计划授予的可供发行的普通股 股票数量再增加1,252,476股，使公司普通股的总数达到2419,571股 。
股票 期权
股票期权活动的时间表
| 期权数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 生活 （年份） | ||||||||||
| 截至2022年4月30日的余额 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||
| 被没收 | — | |||||||||||
| 已取消 | ( | ) | — | |||||||||
| 截至2023年1月31日的余额 | ||||||||||||
| 期末可行使的期权 | $ | |||||||||||
| 期权预计将归属 | $ | |||||||||||
| 该期间授予的期权的加权平均公允价值 | $ | |||||||||||
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2023 年 1 月 31
在 2023年1月31日和2022年4月30日， 每个时期未偿还和可行使期权的总内在价值均为最低值。
2023年1月12日，公司向公司的某些高管 和员工共授予了48,000份购买公司普通股的期权。期权自授予之日起为期5年，可按5.02美元的行使价行使（使用的假设见下表）。期权已全部归属并立即计入支出。
2023年1月12日，公司向公司 的董事共授予了70,000份购买公司普通股的期权。期权自授予之日起的期限为5年，可按5.02美元的行使价行使（使用的假设见下表 ）。期权已全部归属并立即计入支出。
2023年1月12日，公司向公司的某些顾问 共授予了22,000份购买公司普通股的期权。期权自授予之日起为期5年，可按5.02美元的行使价行使（所使用的假设见下文表 ）。期权已全部归属并立即计入支出。其中一位顾问是该公司 前执行董事长卡尔先生（见附注8）。
公司使用Black-Scholes模型确定了2023年1月12日授予的股票期权的公允价值。在将Black-Scholes 期权定价模型应用于授予的期权时，公司使用了以下假设：
| 授予日期为 2023 年 1 月 12 日 | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 预期波动率 | % | |||
| 合同期限（以年为单位） | ||||
| 没收率 | % | |||
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月 中，未经审计的合并运营报表中记录的股票期权支出总额分别为485,605美元和176,073美元。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，未经审计的合并运营报表 中记录的股票期权支出总额分别为470,802美元和176,073美元。在未来的归属期内，56,744美元的余额仍有待支出，这些期权与为服务而发行的未归属股票期权有关，将在1.98年的加权 平均期内支出。
股票期权股票支出附表
截至 2023 年 1 月 31 日 的三个 个月 | 截至 2023 年 1 月 31 日 的九个月 | |||||||
| 薪酬和相关税收——一般和行政税 | $ | $ | ||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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美国 GOLD CORP.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 1 月 31
股票 认股权证
截至2023年1月31日公司购买普通股的未偿还认股权证以及 截止期间变动的 摘要如下所示：
股票认股权证活动时间表
| 认股权证数量 | 加权平均运动 价格 | 剩余合同的加权平均值 生活 （年份） | ||||||||||
| 未指定类别的认股权证： | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日的余额 | $ | |||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||
| 被没收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 截至2023年1月31日的余额 | ||||||||||||
| A 类认股权证： | ||||||||||||
| 截至2022年4月30日的余额 | ||||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||
| 被没收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 截至2023年1月31日的余额 | ||||||||||||
| 截至2023年1月31日未偿还的认股权证总数 | $ | |||||||||||
| 期末可行使的认股权证 | $ | |||||||||||
| 在此期间发放的认股权证的加权平均公允价值 | $ | |||||||||||
截至2023年1月31日的 ，未偿还和可行使的认股权证的总内在价值为0美元。
普通股每股净亏损是根据ASC 260 “每股收益” 计算的。每股基本亏损的计算方法是 ，将普通股股东可获得的净亏损除以 期间已发行普通股的加权平均数。以下内容被排除在摊薄后的已发行股票的计算之外，因为它们会对公司的净亏损产生反稀释影响 。在公司出现净亏损的时期，不包括所有摊薄证券。
| 2023年1月31日 | 2022年1月31日 | |||||||
| 普通股等价物： | ||||||||
| 限制性库存单位 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 股票认股权证 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
注 12 — 承付款和意外开支
采矿 租约
CK Gold 的房产头寸包括两份怀俄明州金属和非金属岩石和矿物采矿租约。这些租约是在 2014 年 7 月通过收购 CK Gold Project 向公司转让的。勘探或使用自然资源的租约 不在亚利桑那州立大学 2016-02 “租赁” 的范围内。
公司对CK黄金项目的权利源于怀俄明州的两份矿产租约；1) 怀俄明州采矿租约编号为0-40828， 占地640英亩，2) 怀俄明州采矿租赁编号为0-40858，占地480英亩。
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美国 GOLD CORP.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 1 月 31
租约 0-40828 于 2023 年 2 月续订了第三个十年期，0-40858 租约于 2014 年 2 月续订了第二个十年期。从截至2024年2月的年度开始，租赁0-40828要求每年支付每英亩3.00美元，租赁0-40858要求在2024年2月之前每年支付每英亩2.00美元。如果租约 0-40858 再续订十年，则 的年度付款将增加到每英亩 3.00 美元。就怀俄明州矿业租赁而言，必须向怀俄明州 支付以下生产特许权使用费，尽管该项目投入运营后，土地专员委员会有权减少应向怀俄明州支付的特许权使用费 ：
应付特许权使用费附表
| FOB 每吨的矿山价值 | 百分比 特许权使用费 | |||
| $ |
% | |||
| $ |
% | |||
| $ |
% | |||
| $ |
% | |||
截至2023年1月31日，这些采矿租赁下的 未来最低租赁还款额如下，每笔款项将在相应财年的第四季度 支付：
未来最低租赁付款的附表
| 2024 财年 | $ | |||
| 2025 财年 | ||||
| 2026 财年 | ||||
| 2027 财年 | ||||
| 2028 财年及以后 | ||||
| $ |
公司可以将每份租约续订第四个十年，这将需要每年支付每英亩4.00美元。
NPRC 选项：
根据合并 ，公司根据2020年2月的期权协议 从NPRC手中收购了位于爱达荷州的一处名为Challis Gold的矿产，该协议后来于2020年6月进行了修订。公司满足了2022和2023财年 25,000美元的最低特许权使用费支付。
根据期权协议，截至2023年1月31日， 的年度预付最低特许权使用费如下，每笔款项将在本期权协议生效之日一周年之际支付，一直持续到十周年：
最低特许权使用费预付款附表
| 2024 财年 | $ | |||
| 2025 财年 | ||||
| 2026 财年 | ||||
| 2027 财年及以后 | ||||
| $ |
最低特许权使用费预付款的 100% 将应用于特许权使用费抵免额。
Explory 租赁协议的访问权和选择权
2021年8月25日（“生效日期”），公司与私人土地所有者（“土地所有者”）签订了勘探准入和租赁期权协议（“协议”） ，根据该协议，土地所有者向公司授予了租赁位于怀俄明州拉勒米县的房产的选择权（“期权”） 。公司可以在自生效之日起五年（“期权 期限”）内行使期权。在期权期间，土地所有者向公司授予非排他性权利（“勘探访问权”） ，允许其在期权期限内使用该财产表面每年支付10,000美元的勘探和使用权，该期权在 生效之日起三十天后，每年在期权期限内的生效日期周年纪念日支付。公司还必须在生效日期后三十天内，每年在期权期限内的生效日期周年纪念日支付35,780美元的租赁期权和6,560美元的通行权，直到公司行使 期权或到期。根据本协议，公司在2021年9月1日和2022年9月 1日期间各共支付了42,340美元。
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美国 GOLD CORP.和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 1 月 31
在期权期内的任何时候，公司可以通过向土地所有者提供书面通知来行使期权，公司应 在收盘时一次性支付26,240美元的通行权款项，并应执行租赁协议。租赁权（“租赁”） 和通行权（“通行权”）的独有期限为十年，有权再延长十年， 要求每年支付50,000美元的租赁费，每英亩受影响土地40.00美元的放牧损失补偿，每年支付13,120美元的通行权 。
在 对本协议下的期权权、租赁权和通行权权的对价中，公司同意向土地所有者 授予价值50,000美元的公司普通股，在公司执行租约之前，这些股票不会归属或发行。 目前，公司尚未执行租约。
在期权期内的任何时候，公司可以通过向土地所有者提供书面通知来终止本协议。终止后， 土地所有者有权保留已经支付的任何款项，在终止之日后，公司将不再承担任何进一步的义务。 经公司书面通知 ，包括期权和勘探访问权在内的协议可以延长五年。在没有此类通知的情况下，协议将在期权期限结束时自动终止。目前， 公司尚未行使期权。
法律 事项
公司可能会不时参与正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼。据公司 所知，没有任何悬而未决的重大法律诉讼是公司的一方或公司的任何财产 的标的物。
| 22 |
商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
此处包含的 中期未经审计的简明合并财务报表由美国黄金公司（“公司”、 “我们”、“我们” 或 “我们的”）根据证券和 交易委员会（“委员会”）的规章制度编制，未经审计。根据此类规章制度 ，根据此类规章制度，省略了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 （“美国公认会计原则”）编制的未经审计的中期 合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，这些信息与经审计的合并财务报表中的披露重复。 这些未经审计的中期简明合并财务报表应与向委员会提交的截至2022年4月30日的10-K表中的财务报表及其附注 一起阅读。
管理层认为，所有调整均包括正常的经常性调整和合并分录， 是公允列报我们和子公司截至2023年1月31日未经审计的中期简明合并财务状况， 截至2023年1月31日和2022年1月31日的 九个月未经审计的中期简明合并运营报表和股东权益变动的结果，以及我们未经审计的中期简明合并现金流在截至2023年1月31日的九个月中 以及2022。中期未经审计的中期简明合并经营业绩不一定代表全年业绩 。
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期简明合并财务报表要求管理层做出 估计和假设，这些估计和假设会影响某些报告的金额和披露。因此，实际结果可能与这些估计有所不同。
前瞻性 陈述
除历史财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及 风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。见 “前瞻性陈述”。由于许多因素，包括本报告和 “第1A项” 中描述的风险因素 ，我们的业绩和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素” 载于我们截至2022年4月30日的财年的10-K表年度报告 。
概述
美国 Gold Corp.，前身为 Dataram Corporation（“公司”），最初于 1967 年在新泽西州 注册成立，随后于 2016 年根据内华达州法律重新注册成立。自 2017 年 6 月 26 日起，该公司将其法定名称从 Dataram Corporation 更改为美国黄金公司。2017年5月23日，公司与Gold King Corp.（“Gold King”）合并， 的交易被视为反向收购和资本重组，Gold King的业务成为公司的业务。 我们是一家追求勘探和开发资产的黄金和贵金属勘探公司。我们拥有某些采矿租约和 其他矿产权，包括怀俄明州的CK黄金项目、内华达州的Keystone项目和爱达荷州的Challis Gold项目。 我们的 CK Gold 项目包含 S-K 1300 下的已探明和可能的矿产储量，我们正在那里进行勘探和预开发 活动，而我们在其他物业上的所有活动本质上都是勘探性的。
2020 年 3 月 17 日，我们向内华达州国务卿提交了公司章程修正证书，以 以每股一比十的方式对我们已发行和流通的普通股进行反向股票拆分，自 2020 年 3 月 19 日下午 5:00 （美国东部时间）起生效。由于反向股票拆分的影响，我们在随附的合并 财务报表中列报的所有时期普通股的所有股票和每股价值均已追溯重报。
截至2023年1月31日的三个月的活动摘要
在 截至2023年1月31日的三个月中，我们主要关注在为CK Gold项目准备和支持必要许可证 方面继续取得进展，以及为完成可行性研究而进行的进一步工程研究。
在截至2023年1月31日的季度中， 某些重大事件的概述如下：
| ● | 2022年11月9日，我们将Maggie Creek物业勘探收益协议中的权益转让给了NGM，并从NGM获得了 275万美元的现金，此外，如果满足某些条件，我们有可能保留Maggie Creek房产 0.5％的净冶炼厂回报特许权使用费。 |
| 23 |
| ● | 2022 年 11 月 16 日，我们收到了怀俄明州环境质量部 (“WDEQ”) 的通知，称他们已经 成功对我们提交的申请进行了必要的完整性审查。因此，公告和 WDEQ 的技术审查步骤将开始。 | |
| ● | 2022 年 11 月 22 日，Ryan Zinke 通知我们，他打算从 2022 年 12 月 31 日（“ 生效日期”）起辞去董事会职务。Zinke 先生在 2022 年 12 月 16 日举行的年度股东大会上再次当选为我们的董事会成员，并在生效日期之前一直担任 的董事。自生效日期起，我们的董事会由五名成员组成。 | |
| ● | 2022 年 12 月 20 日，我们宣布重选当时的六位董事（卢克·诺曼、乔治·比、瑞安·津克、罗伯特·谢弗、 塔拉·吉尔菲兰和迈克尔·沃尔德基希），任期至下届年度股东大会以及他们各自的继任者 正式当选并获得资格。 |
操作结果
截至 2023 年 1 月 31 日的三个 和九个月，而截至 2022 年 1 月 31 日的三个月和九个月：
净收入
我们 是一家处于开发阶段的公司，没有运营，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月中，我们没有创造任何收入。
运营 费用
与截至2022年1月31日的九个月相比， 的总运营支出分别约为 7,264,000美元和12,178,000美元。与截至2022年1月31日的九个月相比，截至2023年1月31日的九个月中，运营费用减少了约49.14万美元，其中包括 (i) 薪酬减少了约49.8万美元，主要是由于现金薪酬减少了29.8万美元，以及RSU和股票期权 向我们的高管和员工提供的股票薪酬与前一时期20万美元相比有所减少 (ii)) 我们的矿产勘探 费用减少了大约 4,846,000 美元，这是由于在我们的 CK Gold 物业以及我们 Maggie Creek 物业上进行的勘探活动 (iii) 专业和咨询费用增加了约 33.7 万美元，这主要是由于一般战略和许可 咨询服务增加了 398,000 美元，律师费增加了 16.9 万美元，会计费增加了 10.1 万美元，但被 的投资者关系费减少了 220 万美元，股票咨询费减少了 11.1 万美元以及 (iv) 一般和行政 费用增加了约93,000美元，这主要是由于与广告费用、会议费用、期权费用、会议 费用、研发费用和差旅费用相关的增加。
与截至2022年1月31日的三个月相比， 的总运营支出分别约为 226.8万美元和433.5万美元。与截至2022年1月31日的三个月相比，截至2023年1月31日的三个月 的运营费用减少了约2,067,000美元，其中包括 (i) 薪酬减少了约53.6万美元，主要是由于现金薪酬减少了34.4万美元，以及我们的 高管和雇员的股票期权补助与前一时期相比减少了19.2万美元 (ii) 减少了由于勘探减少 的矿产勘探费用约为1,292,000美元在我们的 CK Gold 资产以及我们 Maggie Creek 物业上进行的活动，(iii) 专业和咨询费用减少了约20.6万美元，主要是由于一般战略和许可 咨询服务减少了36,000美元，股票咨询费减少了55,000美元，投资者关系费减少了14.2万美元， 被律师费增加17,000美元和会计费增加所抵消 10,000 以及 (iv) 一般和行政 费用减少了约34,000美元，这主要是由于减少所致与广告费用、保险和租赁费用有关。
运营造成的损失
我们 报告称，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，运营亏损分别约为7,264,000美元和12,178,000美元。 我们报告称，截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，运营亏损分别约为226.8万美元和433.5万美元。
其他 收入
我们 报告称，在截至1月31日的九个月中， 2023年和2022年1月31日的九个月中，认股权证负债的公允价值分别减少了约76.5万美元和0美元。我们报告称，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中， 的认股权证负债的公允价值分别增加了约38.9万美元和0美元。
我们 还报告说，在截至2023年1月31日的三个月和九个月中，与2022年11月9日的转让 和假设协议相关的资产出售收益为763,393美元。
| 24 |
净亏损
我们 报告称，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，净亏损分别约为573.6万美元和12,178,000美元。我们 报告称，截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，净亏损分别约为189.4万美元和433.5万美元。
流动性 和资本资源
下表汇总了截至2023年1月31日与2022年4月30日相比的流动资产、负债和营运资金总额，以及 这两个时期之间的变化：
| 2023年1月31日 | 2022年4月30日 | 增加（减少） | ||||||||||
| 流动资产 | $ | 5,746,512 | $ | 9,899,414 | $ | (4,152,902 | ) | |||||
| 流动负债 | $ | 515,346 | $ | 1,136,035 | $ | (620,689 | ) | |||||
| 营运资金 | $ | 5,231,166 | $ | 8,763,379 | $ | (3,532,213 | ) | |||||
截至2023年1月31日的 ，我们的营运资金为5,231,166美元，而截至2022年4月30日的营运资金为8,763,379美元， 减少了3532,213美元。
根据经修订的1934年证券交易法 （“交易法”），我们 有义务向委员会提交年度、季度和当前报告。此外，2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（“Sarbanes-Oxley”）以及随后 由委员会和上市公司会计监督委员会实施的规则对上市公司施加了各种要求， 包括要求改变公司治理惯例。我们预计每年将在法律和会计 支出上花费17.5万至25万美元，以履行我们的报告义务和萨班斯-奥克斯利法案。这些成本可能会影响盈利能力和我们的经营业绩 。
我们的 未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则 使用权责发生制会计法编制的，并且是在假设我们将继续作为持续经营企业的情况下编制的，即考虑在正常业务过程中变现资产和结算 负债。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，我们分别蒙受了约570万美元和1,220万美元的净亏损 。截至2023年1月31日，我们的现金约为530万美元，营运 资本约为520万美元，累计赤字约为6,360万美元。自成立以来，我们的主要运营资金来源 一直是股权融资。截至 2023 年 1 月 31 日，我们有足够的现金来资助我们的公司活动以及一般 和管理费用，目前正在开展与许可和工程研究相关的项目活动，将在未来十二 个月内进行。但是，为了使我们的任何项目超越上述目标，我们没有足够的现金， 需要筹集额外资金。这些问题使人们对我们在这些财务报表发布后的十二个月 个月内继续经营的能力产生了重大怀疑。
我们 的这一估计是基于可能被证明是错误的假设，而且我们可以比我们目前 预期的更快地使用可用资本资源。我们未来的资本要求将取决于许多因素，包括潜在的收购、勘探计划的变化 和相关研究以及其他运营策略。此外，我们将继续评估 COVID-19 疫情的影响，这可能 对我们获得更多未来资本的能力产生不利影响。在我们需要额外资金的范围内，我们无法确定 额外资金能否以可接受的条件提供，或者根本无法确定。如果我们通过发行股票证券筹集额外资金， 我们的股东可能会遭受大幅稀释。任何债务融资（如果有）都可能涉及限制性契约，这些契约会影响 我们开展业务的能力。如果无法在需要时或以可接受的条件筹集额外资金，我们可能不得不推迟、缩减规模 或停止勘探活动或计划。
用于经营活动的现金
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，用于经营活动的净现金总额分别为640万美元和980万美元。 在截至2023年1月31日的九个月中，用于经营活动的净现金减少的主要原因是与截至2022年1月31日的九个月相比， 应付账款和应计负债的净变化，认股权证负债 的公允价值减少了76.5万美元，出售资产的收益为76.3万美元。此外，在截至2023年1月31日的九个月中，我们将向高管、员工和顾问发行的股票、RSU、股票期权 的股票基薪酬总额约为138.5万美元 ，而截至2022年1月31日的九个月约为1686,000美元。经营资产 和负债净变动约609,000美元，主要是由于应付账款和应计负债减少了约60万美元。
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现金 用于投资活动
用于投资活动的净现金为2572,487美元，主要来自出售与2022年11月9日转让和假设协议相关的 的275万美元Maggie Creek所得的275万美元的收益，抵消了截至2023年1月31日的九个月中主要用于购买不动产和设备 的177,513美元，而主要用于购买九人不动产和设备的收益约为178,972美元截至 2022 年 1 月 31 日的月份。
融资活动提供的现金
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月中，融资活动提供的净 现金均为0美元。
非平衡表 表单安排
自 2023 年 1 月 31 日的 一样，我们没有，目前也没有任何计划来实施任何资产负债表外安排。
最近 发布的会计公告
有关最近 发布的会计公告的摘要，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
关键 会计政策
在截至2023年1月31日的三个月中， 我们的关键会计政策没有变化。定期与公司董事会审计 委员会讨论关键会计 政策以及根据此类政策做出的重要会计估计。这些政策在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中的 “关键会计政策” 下进行了讨论，这些政策载于第 7 项 及其合并财务报表附注2，包含在我们于 2022 年 8 月 15 日向委员会提交并于 2022 年 8 月 29 日修订的 表年度报告中。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家规模较小的申报公司，我们无需在此项下披露信息。
商品 4.控制和程序
| (a) | 评估披露控制和程序 |
在本季度报告所涉期末 ，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层 的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见交易所第13a—15（e）条和第15d—15 (e) 条 的设计 的有效性进行了评估法案）。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论 ，截至本季度报告所涉期末，公司的披露控制和程序未能有效确保公司在根据交易所 法案向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告由于公司内部存在重大 弱点如第9A项所述，控制财务报告。公司截至2022年4月30日的财年 10-K表格中的控制和程序，标题为 “管理层关于财务 报告的内部控制报告”。
| (b) | 财务报告内部控制的变化 |
公司的财务报告内部控制没有任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地 可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响；但是，管理层已确定，为了 的透明度和保全性，它不能说财务报告的内部控制目前是有效的。
尽管 存在于公司的内部控制设计中，但公司对财务报告和披露的内部控制措施 不是书面的；但是，许多控制措施的运作已经到位并始终如一地适用。公司人员执行 控制标准，以：1) 批准公司的所有支出，2) 批准和签署合同义务，3) 核对银行账户和 其他总账账户，4) 审查复杂的会计项目，以及 5) 作为最佳 做法应用的许多其他类似的基本控制措施。从历史上看，管理层得出的结论是，由于公司规模小，可用于履行 控制职能的人员有限，公司无法在金融交易中实行适当的职责分离。这些是公司行业中规模和人员配备相似的公司所常见的重大 弱点。该公司已聘请了一家独立公司 来协助内部控制的设计、实施、记录和测试。公司预计，这些重大弱点 将在可预见的将来持续下去，或者直到公司的显著增长带来更多人员来履行 财务 职能。
| 26 |
第二部分：其他信息
项目 1.法律诉讼
我们可能会不时参与正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼。据我们所知， 没有我们作为当事方或以我们的任何财产为标的待处理法律诉讼的材料。
商品 1A。风险因素。
由于 是一家规模较小的申报公司，我们无需在此项下披露信息。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年1月31日的季度中， 没有销售过此前未在表8-K的当前报告 中报告的未注册证券。
项目 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露
根据《多德-弗兰克法案》第 1503 (a) 条 ，美国煤炭或其他 矿的运营商或其子公司运营商的发行人必须在其定期报告中披露有关矿山健康和安全的特定信息。这些 报告要求基于美国劳工部矿山安全与健康管理局 （“MSHA”）管理的 1977 年联邦矿山安全与健康法 （“MSHA”）中适用于矿山的安全和健康要求。在截至2023年1月31日的三个月中，根据《矿业法》，公司及其财产或业务不受MSHA的 监管，因此，《多德-弗兰克法案》第1503（a）条无需披露。
项目 5.其他信息。
没有。
| 27 |
项目 6.展品。
附录 索引
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证 | |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证 | |
| 32.1* | 第 1350 节首席执行官认证（已提供，未提交） | |
| 32.2* | 第 1350 节首席财务官证书（已提供，未提交） |
| 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 |
* 随函提供
| 28 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| 美国 GOLD CORP. | ||
| 日期： 2023 年 3 月 17 日 | 来自： | /s/ George M. Bee |
| George M. Be | ||
| 主管 执行官 | ||
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 3 月 17 日 | 来自： | /s/ 埃里克·亚历山大 |
埃里克 亚历山大 主管 财务官 | ||
| （主要 财务和会计官员） | ||
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