注意 1—运作性质和列报依据

OncoSec Medical Incorporated（除非上下文另有说明，否则连同其子公司统称为 “公司”） 于 2011 年 3 月作为一家生物技术公司开始运营。该公司自成立以来没有创造任何收入。公司 于 2008 年 2 月 8 日在内华达州注册成立，名为 Netventory Solutions, Inc.，并于 2011 年 3 月开始作为生物技术公司运营时更名为 OncoSec Medical Incorporated。

公司是一家后期免疫肿瘤学公司，专注于设计、开发和商业化通过电穿孔（“EP”）提供的基于肿瘤内 DNA 的创新、专有疗法，以刺激和增强癌症治疗 的抗肿瘤免疫反应。其核心技术ImmunoPulse® 是一种药物设备治疗模式平台，由专有的OncoSec Medical System EP设备（“OMS EP设备”）和一种专有的DNA质粒递送和应用方法组成，该方法可实现重组治疗分子在细胞中瞬时表达 。OMS EP 设备旨在促进直接注射到实体瘤中的质粒 DNA 的细胞摄取，从而允许编码的治疗蛋白随后表达。OMS EP 设备可以调整 来治疗不同的肿瘤类型，它由电脉冲发生器和一次性涂药器组成。该公司的主要产品 候选产品名为tavokinogene telseplasmid（“TAVO™”），是一种编码人类白介素-12（“IL-12”）的质粒。 OMS EP 设备用于将 TAVO™ 输送到肿瘤病变的细胞中，目的是克服治疗肿瘤中的免疫抑制微环境 ，在癌症患者中引发全身性肿瘤特异性免疫反应，我们称之为 TAVO™-EP。 在治疗的病变中激活适当的抗肿瘤炎症反应可以促使免疫系统对未通过治疗方法直接治疗的身体其他部位的肿瘤产生全身性抗肿瘤 反应。2017 年，公司 获得了美国食品药品监督管理局（“FDA”）对转移性黑色素瘤TAVO™ 的快速通道认证和孤儿药认证，这可能使TAVO™-EP有资格获得美国食品药品监督管理局的快速审查、滚动生物制剂许可申请（“BLA”） 审查以及某些其他好处，从而加快治疗产品的注册。

公司的主要重点是将TAVO™-EP与KEYTRUDA®（pembrolizumab）联合用于治疗黑色素瘤。2022 年 10 月， 由于其财务状况，该公司减少了黑色素瘤临床渠道以外的所有临床活动，包括 试验和涉及三阴性乳腺癌 (“TNBC”) 和头颈部鳞状细胞癌的研究。

公司的 KEYNOTE-695 临床试验是一项以注册为导向、2b 期开放标签、非随机、多中心试验，针对大约 100 名接受抗PD-1检查点抑制剂 （nivolumab 或 pembrolizumab）复发或难治性转移性黑色素瘤的 TAVO™-EP 与 KEYTRUDA® 联合治疗。KEYNOTE-695 临床试验正在美国、加拿大、澳大利亚和欧洲进行。2017 年 5 月，该公司与默克公司（“默克”）的子公司签订了与 KEYNOTE-695 试验有关的临床试验合作和供应 协议。根据协议的 条款，每家公司将自行承担与产品制造和供应有关的成本，以及自己的 内部成本。该公司是试验赞助商，负责承担外部费用。该试验于 2020 年 12 月完成了第 1 组的招生。2020 年 12 月，对协议进行了修订，增加了一个队列，该队列由 之前接触过ipilimumab治疗并在抗PD-1检查点抑制剂治疗方面取得进展的患者组成。该修正案还使 再招收大约25名患者能够使用更新版本的OMS EP设备（即GenPulse™ 生成器和系列3应用器）进行治疗。为了为试验的 最终数据分析做准备，另外两个队列的注册也已停止。在队列1中登记的105名患者的数据库锁定发生在2022年10月。对关键次要终点的最终数据 分析，包括研究者评估的客观反应率（ORR），已于2022年11月公布，盲目独立中央审查（BICR）对主要终点ORR的最终数据分析预计将在2023年第一个日历季度公布。

公司的 KEYNOTE-890 临床试验是一项 2 期、开放标签、非随机、多中心试验，在美国 和澳大利亚进行，旨在评估 TAVO™-EP 与 KEYTRUDA® 联合使用在先前至少一次全身化疗或免疫疗法（队列 1）或 TAVO™-EP 失败的局部 晚期或转移性 TNBC 患者的安全性和有效性与 KEYTRUDA® 和化疗联合用于无法手术的局部晚期或转移性 TNBC 患者，此前未接受过 全身治疗的晚期患者或转移性环境（队列 2）。

2018 年 5 月，该公司与 Merck 签订了关于 KEYNOTE-890 试验第 1 组的第二项临床试验合作和供应协议。根据协议条款，每家公司将自行承担与 产品的制造和供应有关的成本，以及自己的内部成本。该公司是试验赞助商，负责承担外部费用。2020 年 6 月， 公司修改了与默克的第二项临床试验合作和供应协议，将第 2 组 KEYNOTE-890 纳入其中，用于 对无法手术的局部晚期或转移性 TNBC 患者使用 TAVO™-EP、KEYTRUDA®、 和化疗相结合。第1队列（26名患者）的注册已于2020年12月完成。第1组的中期数据最初于2019年12月在圣安东尼奥乳腺癌研讨会（“SABCS”）上公布 ，该队列的最新数据于2021年12月在 SABCS上公布。第 2 组（目标 40 名患者）的入组于 2021 年 1 月开始。第 2 组的注册已于 2022 年 10 月 结束；该公司推迟了用于治疗TNBC的TAVO™-EP的进一步开发，以便将精力 和资源集中在黑色素瘤中TAVO™-EP的持续开发上。

2020 年 8 月，公司支持启动一项由研究者赞助的 2 期临床试验（第 2 阶段 IST），该试验由 H. Lee Moffitt 癌症中心和研究所和南佛罗里达大学莫尔萨尼医学院进行，该试验旨在评估TAVO™-EP 作为新辅助治疗（手术前给药）与静脉注射 OPDIVO®（nivolumab）联合用于多达 33 名患者的TAVO-EP 有 可手术的局部/区域晚期黑色素瘤。该试验旨在评估在手术切除肿瘤之前，添加TAVO™-EP能否提高 单一疗法 OPDIVO®（一种抗PD-1检查点抑制剂）观察到的完全病理反应率 。第二阶段 IST 于 2020 年 12 月开始招收患者。此 试验的注册预计将在 2023 日历年完成。该试验的初步数据于2022年11月在国际医学会议，即 癌症免疫疗法学会（SITC）上公布。

2020 年 11 月，公司从 IGEA Clinical BioPhysics 获得了 Cliniporator® 电穿孔基因电转移平台的独家许可。该平台已被欧洲内外的 200 多个主要肿瘤学 中心用于电化疗，用于治疗皮肤转移性癌症结节，包括黑色素瘤。该许可证涵盖肿瘤学中基因传递 的广泛使用领域，包括作为公司内脏病变涂抹器（“VLA”）计划的一部分使用。一旦公司的财务资源 允许，公司可能会继续 在各种肿瘤类型中进行与TAVO™-EP相关的潜在新试验和研究。

VLA旨在并可能设计为与低电压EP发生器配合使用，包括但不限于公司专有的 APOLLO™ EP 发生器和Cliniporator®，预计它将能够将免疫学相关基因转染到位于内脏原发性或转移性肿瘤病变中的 细胞。例如，该公司可能会开发这种专有技术来治疗肝脏、 肺、膀胱、胰腺和其他难以治疗的内脏病变。2020年初，该公司在介入肿瘤学会和 介入放射学学会的会议上公布了与质粒类疗法的内脏递送有关的早期临床前数据 ，此后该公司成功完成了多项评估VLA的动物研究。该公司 推迟了VLA的进一步开发，以便将其精力和资源集中在黑色素瘤TAVO™-EP的持续开发上。

重组 计划

2022 年 10 月 2 日，公司董事会批准了一项重组计划（“重组计划”），该计划 旨在优先考虑黑色素瘤的临床活动，以减少运营费用，同时将公司的主要产品 候选产品 TAVO™-EP 推向与 KEYNOTE-695 临床试验相关的短期数据里程碑。作为重组 计划的一部分，公司重组了内部运营，裁减了约45％的员工，即17名员工。

截至2023年1月31日， 公司承担了与重组计划相关的约65万美元的费用，其中 主要包括员工过渡、通知期和遣散费、留用奖金支付及相关费用。 该公司目前估计，在2023年第一个 日历季度的剩余时间内，它将产生与重组计划相关的约20万美元的额外费用，主要包括用于支付留存奖金 的现金支出和相关成本。

公司预计因重组计划而产生的任何 额外费用均为估计值，受 许多 假设的约束，实际结果可能存在重大差异。该公司预计将实施额外的成本削减措施，其中 将包括其他与裁员无关的增量成本削减措施。

此外， 与重组计划有关，2022年12月26日，公司董事会批准向公司领导团队的某些成员发放现金奖励留存 ，根据该奖励，公司将提供旨在留住此类员工的 现金激励（“留用奖金”）。根据留用奖金的条款， 每人将获得 50,000 美元的现金奖励奖励（所有留用奖金领取者的总额不超过 300,000 美元）， 将在 2023 年 8 月 4 日左右支付，用于支付在 2022 年 10 月 7 日开始至 2023 年 7 月 31 日 期间向公司提供的服务，前提是每位符合条件的员工能否继续工作并在公司中保持良好信誉公司成立于 2023 年 7 月 31 日。 公司的总裁兼首席执行官和公司首席财务官不会获得留用奖金。

未经审计 中期财务信息

随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的临时财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及S-X法规10-Q和第 8条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求完整的财务 报表的所有信息和脚注。截至2023年1月31日的简明合并资产负债表、 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表、截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个和 六个月和 六个月的简明合并运营报表、截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月 和六个月的简明合并运营报表，以及简明的合并现金流表在截至2023年1月31日 和2022年1月的六个月中，未经审计，但包括所有调整（包括正常的经常性调整），管理层认为， 是公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的，也是使公司财务报表不产生误导性所必需的。此处显示的截至2023年1月31日的三个月和六个月的简明合并经营业绩 不一定表示截至2023年7月31日的年度或任何其他时期的合并业绩 。这些简明合并财务报表及其 附注应与截至2022年7月31日的财年的经审计的合并财务报表一起阅读， 包含在公司于2022年10月31日向美国证券交易所 委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告（“年度报告”）中。截至 2022 年 7 月 31 日的简明合并资产负债表源自当日 经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则为完整财务 报表所要求的所有信息和脚注。

注 2——重要会计政策

注意 3—持续经营和管理层的计划

自成立以来， 公司在所有报告期内均出现亏损，截至 2023年1月31日，累计赤字约为3.01亿美元。预计这些损失将持续很长一段时间。此外，该公司从未从其运营中产生过任何 现金，预计短期内也不会产生此类现金。上述因素使人们对公司在简明合并 财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的， 考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。简明合并 财务报表不包括与资产金额的可收回性和分类或负债分类 有关的任何调整，如果公司在 简明合并财务报表发布之日后的一年内无法继续作为持续经营企业，则可能需要进行此类调整。

截至2023年3月6日的 ，该公司的现金及现金等价物为200万美元。自成立以来，来自融资活动的现金流一直是公司流动性的主要来源。根据公司目前的现金水平，公司认为其 现金资源不足以满足公司在简明合并 财务报表发布之日后12个月内的预期需求。

公司认识到，它需要筹集额外资金来继续运营其业务并为其计划运营提供资金，包括 的研发、临床试验，如果获得监管部门的批准，则为其候选产品的商业化提供资金。此外， 如果公司想要许可或收购新资产、研究和开发新化合物或 新技术并寻求相关的专利保护，或获得任何其他知识产权或其他资产，则需要额外的融资。 无法保证公司在需要时会获得额外融资，无法保证管理层能够按照公司可接受的 条件获得融资，也无法保证公司能否盈利并产生正的运营现金流。未来任何融资的来源、 时机和可用性将主要取决于市场状况，更具体地说，取决于我们临床开发计划的进展 。同样，如果我们的普通股从纳斯达克资本市场退市，则可能会限制我们 筹集额外资金的能力（见注释12）。最近发生的事件，例如持续的 COVID-19 疫情、东欧战争的爆发、 和持续的通货膨胀环境，也导致了全球金融市场的波动，并有可能使全球经济放缓，这可能会对我们以有吸引力的条件或根本不筹集额外资本的能力产生负面影响。如果公司 无法在需要时以优惠条件或根本无法筹集足够的额外资金，则公司将无法继续按当前计划或根本无法继续开发候选产品，需要重新评估其计划中的运营，可能需要 推迟、缩减或取消部分或全部开发计划，减少支出或停止运营，其中任何一项都会对 产生重大的负面影响公司的前景和财务状况。

注 4—资产负债表详情

属性 和装备

截至2023年1月31日的三个月和六个月中，折旧 和摊销费用分别约为45,000美元和90,000美元。

截至2022年1月31日的三个月和六个月中，折旧 和摊销费用分别约为48,000美元和9.5万美元。

无形 资产

2020 年 11 月，该公司许可发电机技术用于其临床试验和其他研发工作。除非 提前终止，否则许可协议的有效期将持续 85 个月。该公司已确定 许可证 在未来的研发项目中有其他用途。收购的许可证的价值记录为无形资产 ，在估计的85个月使用寿命内摊销。

截至2023年1月31日的三个月和六个月中，记录的无形资产 资产摊销费用分别约为17,000美元和35,000美元。

截至2022年1月31日的三个月和六个月中，记录的无形资产 资产摊销费用分别约为17,000美元和35,000美元。

账户 应付账款和应计负债

应计 补偿相关

注 5—应付票据

2022年7月11日，公司与AFCO Premium Credit LLC（“AFCO”）签订了融资协议。根据协议的条款 ，AFCO向公司贷款了1,027,986美元的本金，该金额将按每年5.248％的应计利息，以部分 为支付公司董事兼高级管理人员保险的保费提供资金。该协议要求公司每月支付11笔95,923美元 ，包括自2022年7月18日起的利息。截至2023年1月31日和2022年7月31日，与该融资协议相关的未偿余额 分别为379,535美元和936,558美元。

注 6—股东权益

反向 股票分割

公司董事会批准按1比22的比例对公司授权、已发行和流通的 普通股进行反向股票拆分。反向股票拆分于 2022 年 11 月 9 日生效。除非另有说明，否则随附的简明合并财务报表及其附注中列报的 所有时期的所有股票和每股金额均已追溯调整 ，以反映反向股票拆分。授权股票的数量也按比例进行了调整 ，面值保持不变。公司向任何股东 发行了一整股反向股票拆分后的普通股，否则他们本来会因为反向股票拆分而获得一部分股份。因此，没有发行任何与反向股票拆分有关的零股股票 ，也没有为反向股票拆分产生的 任何部分股票支付现金或其他对价。

公司章程修正案

2023年1月3日，公司向内华达州国务卿提交了经修订的公司章程修正证书（“证书”） ，将根据该法获准发行 的公司普通股数量从4545,455股增加到100,000,000股（“章程修正案”）。《宪章修正案》在向内华达州国务卿提交证书后生效 。

2022 年 12 月 发行

2022 年 11 月 30 日，公司与某些投资者 （“投资者”）签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意在公开发行（“发行”）中出售、发行和交付 (i) 1,1666,667 股公司普通股，每股面值为 0.0001 美元（每股为 “股票”，统称为 “股票” “股票”）；（ii）用于购买 普通股的预先融资认股权证（“预先融资认股权证”）以及（iii）1,166667份普通认股权证（“普通股认股权证”）向投资者购买普通股的认股权证”，以及与预先融资的认股权证（ “认股权证”）合并在一起。根据收购协议的条款，公司 同意以3.00美元的价格出售每股股票或预先融资认股权证和一份普通认股权证。 对于本次发行中出售的每份预先融资认股权证，发行的股票数量逐一减少。

普通认股权证自发行之日起可立即行使，行使价为每股3.00美元，有待调整。 普通认股权证将自发行之日起五 (5) 年到期。预先融资的认股权证也可以在发行之日起 立即行使。除普通股每股0.0001美元 的名义行使价外，预先融资认股权证的总行使价已预先向公司注资，因此，行使预先融资认股权证不需要额外的对价（普通股每股0.0001美元的名义行使价 除外）。

发行于 2022 年 12 月 1 日结束，公司获得了 3,500,001 美元的总收益。 截至发行结束时，公司发行了 250,000购买25万股股票和普通认股权证普通股，总对价 为 $750,000以及 916,667要购买的预先融资认股权证 916,667普通股和 916,667 股普通认股权证，总对价为 $2,749,909。 此外，916,667 的全部预先融资的认股权证于 2022 年 12 月 1 日行使。认股权证的条款和条件如前所述，受 2022 年 12 月 1 日与持有人签订的协议约束。配售代理费和其他发行费用约为 $0.7与本次发行 直接相关的百万美元反映为额外实收资本的减少。鉴于两种证券均属于股票分类，总收益按相对 公允价值基础在股票和认股权证之间进行分配。本次发行 中向投资者发行的普通认股权证的公允价值约为150万美元（基于蒙特卡罗的模拟，假设没有股息收益率，寿命为5.0年，无风险利率 为3.61％，波动率为92.3％或100％，因基本面交易的触发因素而异）。

未兑现 认股权证

在 截至2023年1月31日的六个月中，与预先融资认股权证行使相关的普通股发行总额为916,667股。 公司通过预先融资认股权证的行使实现了92美元的收益。在截至2022年1月31日的六个月中，没有行使任何认股权证。

2023年1月31日，该公司持有购买1,242,564股普通股的未偿还认股权证，行使价 从3.00美元到275.00美元不等，所有这些认股权证都被归类为股票工具。这些认股权证在2023年4月至2027年12月之间的不同日期到期。

中国 Grand Pharmaceary and Healthcare Holdings, Inc.

2019 年 10 月 10 日，该公司与根据英属维尔京群岛 （“CGP”）法律成立的Grand 制药集团有限公司（前身为中国远大医药和医疗保健控股有限公司）的直接全资子公司Grand Decade Developments Limited（“GDDL”）及其附属公司特拉华州公司 Sirtex Medical US Holdings, Inc.（“Sirtex”） 签订了股票购买协议（经修订的 “购买协议”），根据该协议，公司同意出售 并向CGP和Sirtex发行454,545股股票，以及公司普通股分别为90,909股，总收购 价格为3,000万美元。扣除公司支付的发行费用和支出后，净收益约为2,800万美元。 此交易于 2020 年 2 月 7 日结束（“收盘”）。根据收购协议，CGP和Sirtex被授予 在某些情况下购买更多普通股的权利，以维持截至收盘时CGP和Sirtex 各自在公司已发行普通股中的所有权百分比。

注意 7—基于股票的薪酬

OncoSec Medical Incorporated 2011年股票激励计划（经公司股东修订和批准（“2011年计划”））授权公司董事会向员工、董事和顾问发放股权奖励，包括但不限于股票期权 和限制性股票单位。2011年计划共授权发行209,091股普通股 。根据2011年计划，激励性股票期权的授予价格应不低于授予之日 公司普通股公允价值的100％。股票期权在与受赠方签订的个人期权协议 中规定的期限内归属，自授予之日起最长可行使10年。向授予时拥有公司已发行股票10％以上的股东授予的激励性股票期权 必须以不低于授予之日公司普通股公允价值的110％的行使价 发行。

股票 期权

在截至2023年1月31日的六个月中，公司授予了股权奖励，其中包括根据2011年计划向董事购买2,273股 普通股的期权。向董事发行的股票期权期限为10年，归属期为一年， 的行使价为9.94美元。

在截至2022年1月31日的六个月中，公司根据2011年计划分别向员工 和顾问授予了购买1,065股和1,137股普通股的期权。向员工发行的股票期权期限为10年，归属期为两年， 的行使价从44.22美元到49.72美元不等。向顾问发行的股票期权期限为10年，归属期为一年 ，行使价为31.24美元。

公司根据授予的股票奖励的公允价值核算股票薪酬，并记录没收情况 。因此，根据个人补助金的归属条款，公司仅对那些在必要的 服务期内授予的股票奖励的股票薪酬成本进行承认。服务期通常是归属期，根据咨询协议授予的股票期权除外 ，在这种情况下，股票期权归属期和服务 期限是根据咨询协议的条款定义的。

公司的预期波动率来自其普通股市场价格的历史每日变化。公司 使用简化的方法来计算向员工、非雇员和董事发行的期权的预期期限，因为公司 的股票期权行使历史不多，因此没有足够的行使行为信息，无法根据该信息计算出精确的 预期期限。Black-Scholes计算中使用的无风险利率基于授予时有效的现行 美国国债收益率，与预期期限相称。就 Black-Scholes 计算中使用的预期股息收益率而言，该公司从未支付过任何普通股股息，预计在可预见的将来也不会支付其 普通股的股息。

在截至2023年1月31日和2022年1月31日的六个月中，授予的股票期权的加权平均授予日公允价值分别为7.31美元和27.18美元， 。

截至2023年1月31日的 ，该公司约有30万美元的未确认股票薪酬支出，这些支出归因于 未偿还期权，预计将在0.39年的加权平均期内进行确认。

在截至2023年1月31日的三个月和六个月中，公司简明合并运营报表中记录的因向公司员工、董事和顾问授予股票期权而产生的基于股票的 薪酬支出分别约为30万美元和50万美元。在总支出中，分别记录了10万美元和20万美元用于研究和 开发，20万美元和30万美元分别记录在公司截至2023年1月31日的三个月和六个月的简明的 合并运营报表中。

在截至2022年1月31日的三个月和六个月中，公司简明合并运营报表中记录的因向公司员工、董事和顾问授予股票期权而产生的基于股票的 薪酬支出分别约为30万美元和80万美元。在总支出中，分别记录了20万美元和50万美元用于研究和 开发，10万美元和30万美元分别记录在公司截至2022年1月31日的三个月和六个月的简明的 合并运营报表中。

限制性的 库存单位 (“RSU”)

在截至2023年1月31日的三个月和六个月中，公司分别记录了约36,000美元和89,000美元的与限制性股票 相关的股票薪酬，这反映在简明的合并运营报表中。

在截至2022年1月31日的三个月和六个月中，公司分别记录了约54,000美元和13万美元的与限制性股票 相关的股票薪酬，这反映在简明的合并运营报表中。

截至2023年1月31日，没有与未归属的RSU相关的未确认的薪酬成本 。

向顾问发行的股票

在 截至2022年1月31日的三个月和六个月中，向服务顾问发行了0股和568股普通股，价值分别为0万美元和约04万美元。普通股价值基于公司 普通股在授予股份之日的收盘价。

2015 年员工股票购买计划

根据公司的2015年员工股票购买计划（“ESPP”），公司有权发行2,273股公司 普通股。截至2023年1月31日，ESPP下还有1,176股股票可供发行。

根据FASB ASC Topic 718， ESPP被视为B型计划，因为根据发行期开始时的股价和预期的预扣税，允许参与者购买的股票数量不是 固定的。如果购买当日股价较低，ESPP 允许参与者 “买入” 计划的股票上限。因此，在每个发行期开始时，根据ESPP授予的奖励的公允价值 按以下各项的总和计算：

六个月看涨期权和六个月看跌期权的 公允市场价值基于Black-Scholes期权估值模型。对于截至2023年1月31日的六个月发行 期，使用了以下假设：六个月到期、2.91% 的无风险利息、75.04% 的波动率、 0% 的没收和0美元的股息。在截至2022年1月31日的六个月发行期中，使用了以下假设：六个月 到期、0.05% 的无风险利息、72.99% 的波动率、0% 的没收和0美元的股息。

在截至2023年1月31日和2022年1月31日的六个月中，约有 300美元和1200美元分别记录为股票薪酬。

普通股 留待将来发行

注 8—承付款和意外开支

突发事件

截至本报告发布之日， 公司尚未参与任何其他法律诉讼，也未意识到任何其他威胁行动。

就业 协议

公司已与某些执行官和某些其他关键员工签订了雇佣协议。通常，这些协议的条款 规定，如果公司解雇高管或雇员的理由不是因死亡或残疾，或者 该高管出于正当理由终止在公司的工作，则该高管有权获得每份此类协议中所述的某些遣散费 补偿和福利。

注意 9—租赁

租赁 协议

公司拥有公司办公室和实验室空间的经营租约。这些租赁的剩余租赁期限大约少于 一年至三年，其中一些包括延长租约的选项。对于公司合理确定 将行使续订期权的任何租约，自2023年1月31日起，与续订期权期相关的租赁款项均包含在ROU资产和租赁 负债中。

2022 年 8 月 31 日，公司就位于新泽西州 彭宁顿的一处房产向 maWit Inc. 发出了为期六个月的通知（“六个月通知”），该房产是公司的新泽西州公司总部。正如六个月通知中所述，公司 没有续订租约，并在2023年2月28日之前腾出了该物业。该公司重新计量了租赁付款，并记录了该运营租赁的ROU资产减少了约12万美元，租赁负债减少了约12万美元。

2022年9月6日，公司与Mountain View Office Park LLC就位于新泽西州尤因的山景办公公园 820号楼200套房的办公空间达成协议。租约于2023年1月1日开始，并于2025年12月31日到期， 可以选择再续订一个三年期。该公司记录的这份 经营租赁的ROU资产和租赁负债约为313,000美元。

2022年10月17日，公司向Explora BioLabs发出通知（“通知”），内容涉及位于加利福尼亚州圣地亚哥的一处用作公司实验室空间的房产 。该公司于2022年12月16日终止了租约。该公司将通知 视为合同修改，因此，该运营租赁的ROU资产减少了约36.3万美元，租赁负债减少了约36.3万美元。

2023 年 1 月，公司选择不续订其圣地亚哥办公室的租约，租约将于 2023 年 9 月 30 日到期。公司 重新计量了租赁付款，记录了该运营租赁的ROU资产减少了约3,361,000美元，租赁负债减少了约3,361,000美元。

注意 10—401 (k) Plan

自 2012 年 5 月 15 日 起，公司根据《守则》第 401 (k) 条通过了固定缴款储蓄计划。该计划旨在为所有符合条件的员工提供福利 ，并允许员工自愿缴纳高达合格薪酬的100％，但须遵守美国国税局规定的最大 限额。该计划的条款允许雇主自行缴款，目前 与员工缴款的100％相匹配，最高为员工年薪的3％。公司的缴款在 随附的简明合并运营报表中记录为支出。在截至2023年1月31日的三个月和六个月中，该公司的缴款总额分别约为9,000美元和54,000美元。在截至2022年1月31日的三个月和六个月中，该公司的缴款总额分别约为28,000美元和81,000美元。

注意 11—关联方交易

除本文其他地方披露的 外，以下是公司截至2023年1月31日的六个月和 2022年的关联方交易。

许可 协议和服务协议

2019 年 10 月 10 日，公司与 GDDL 签订了许可协议（“许可协议”），与 Sirtex 签订了服务协议 （“服务协议”）。尽管这两份协议仍然有效且完全有效，但迄今为止， 均未导致公司向GDDL或Sirtex收取任何费用、支出或付款（如适用），因为在服务协议方面，在公司开始对其主要候选产品TAV进行商业化规划之前， 这两项协议产生的 义务不会影响公司的运营或合并财务报表 ，™-EP， 或者，就许可协议而言，GDDL 启动临床开发在中国，根据公司当前主要资产TAVO™-EP的许可协议， 或受许可协议约束的公司任何其他候选产品的许可协议，并在这些司法管辖区获得上市许可。

根据许可协议 ，除其他外，公司向GDDL及其关联公司授予了独家的、可再许可的、具有特许权使用费的 许可，用于在以下地区开发、制造、商业化或以其他方式开发公司当前和未来的产品，包括TAVO™ 和VLA：中国大陆、香港、澳门、台湾、亚美尼亚、阿塞拜疆、巴林、孟加拉国、不丹， 文莱、缅甸、柬埔寨、东帝汶、格鲁吉亚、印度、印度尼西亚、约旦、哈萨克斯坦、科威特、吉尔吉斯斯坦、老挝、马来西亚、蒙古、尼泊尔、 阿曼、巴基斯坦、巴布亚新几内亚、菲律宾、卡塔尔、沙特阿拉伯、新加坡、韩国、斯里兰卡、塔吉克斯坦、泰国、土库曼斯坦、 阿拉伯联合酋长国、乌兹别克斯坦和越南（“领土”）。根据许可协议的条款，GDDL 将在适用的 特许权使用期限（定义见许可协议）（此类特许权使用费，即 “特许权使用费”）内向该地区此类产品的净销售额（定义见许可协议）向 公司支付高达 20% 的特许权使用费。

在 许可产品（定义见许可协议）和 地区的特许权使用费期限内，在任何情况下，就此类许可产品和该区域 日历半年向公司支付的特许权使用费均不得低于该地区该地区该许可产品净销售额的百分之十 (10%)，前提是 如果该特许权使用费期限在该日历半年内结束，则百分比应按比例分配。

如果 任何一方认为另一方严重违反了其在许可协议下的一项或多项重大义务， 则在补救期过后，未违约方可以在向违约方发出书面通知后终止许可协议， 但须遵守其他条件。GDDL 可以在事先向公司发出书面通知 后，出于任何原因或无理由完全终止许可协议。此外，在某些涉及破产或破产的事件时，许可协议可能会终止。如果 GDDL 为方便起见终止了许可协议，或者公司因 GDDL 的违规或破产而终止了许可协议， 那么，在某些条件下，各方的权利和许可将终止，GDDL 将有某些义务将 转让给公司，或根据某些监管文件或批准授予参考权。如果 GDDL 因公司违约或破产而终止许可 协议，则 GDDL 可以选择保持许可协议的生效 ，降低 GDDL 欠公司的特许权使用费率 50%，也可以终止许可协议（在这种情况下，各方的 权利和许可将终止，但 GDDL 有权结束某些临床试验）。

根据服务协议 ，除其他外，公司同意向所有国家 以外的所有产品（定义为 TAVO™ 和 VLA 产品及其随附发电机，以及包含或包含此类产品及其随附发电机的任何产品 （明确地说包括组合产品）的净销售额（定义为服务协议中的 ）向Sirtex支付低个位数特许权使用费领土。作为特许权使用费的交换，Sirtex将为公司提供这些产品的某些服务， 包括关键意见领袖管理和参与服务、客户之声 (VOC) 服务、制定进入市场战略、 以及定价、报销和市场准入服务。

如果 任何一方认为另一方严重违反了其在服务协议下的一项或多项重大义务， 则非违约方可以在补救期过后，在向违约方发出书面通知后终止服务协议， 但须遵守其他条件。在事先向公司发出书面通知 后，Sirtex 可以出于任何原因或无理由完全终止服务协议。此外，在某些涉及破产或破产的事件时，服务协议可能会终止。

许可协议和服务协议的 仍然有效且完全有效。但是，迄今为止，两者均未产生任何费用、 费用或公司应向CGP或Sirtex支付的款项（如适用）。该公司的候选产品 处于临床开发的早期阶段，因此，公司尚未需要 根据服务协议提供的任何服务 ，也不打算再等六到十二个月。同样，该公司受许可协议约束的 产品仍在临床开发过程中，尚未获得任何美国或外国监管机构的监管批准 。这些过程可能需要数年时间，公司预计至少三到五年甚至更长时间内不会获得监管部门的全面批准 和在受许可协议约束的司法管辖区实现商业化。

联合促销 协议

2021年1月，公司与Sirtex签订了联合推广协议，根据该协议，公司授予Sirtex选择权 共同推广TAVO™-EP，用于治疗美国境内的抗PD-1难治性局部晚期或转移性黑色素瘤，包括 其领土和财产。作为期权的对价，公司从Sirtex收到了500万美元 的预付款，不可退款（“期权费”）。共同推广的选择权是非排他性的，从 生效之日起，直到Sirtex收到公司向FDA 提交的最终BLA完整副本后的90天（“期权期”），Sirtex可以随时行使。如果Sirtex行使期权，公司将额外获得2,500万美元的不可退还且不可抵扣的 期权行使费，其中包括2,000万美元的现金，以及500万美元的公司 普通股发行费，该费用由收到期权行使通知前30天的平均收盘价确定。

根据 联合促销协议的条款，如果Sirtex行使联合促销选项，公司将向Sirtex支付TAVO™ 产品美国净销售额的十几到二十多岁 特许权使用费（“促销费”）。如果Sirtex不延长期权，则共同促销协议将持续到期权期满之日或BLA首次获得FDA批准 八周年，并且可以通过公司与Sirtex的共同协议延长。在联合促销期内，公司负责 为Sirtex产生的促销费用提供约三分之二的资金，Sirtex应承担大约三分之一。

公司已确定，联合推广协议是ASC 副主题730-20，研发——研发安排（ASC 730-20）范围内的一项资助研发安排。公司得出结论， 并未发生与联合促销协议和公司持续开发 TAVO™-EP 相关的实质性和真正的风险转移，因为根据双方之间存在的重要关联方关系 ，可以推定公司有义务向Sirtex偿还款项。这种重要的关联方关系基于Sirtex对公司普通股 已发行股份的大约8％的所有权，以及其重要股东CGP（拥有Sirtex49％的股份）的约8％的所有权， 在签订协议时，拥有公司普通股约42％的已发行股份， 是公司的最大股东。

公司已确定，ASC 730-20下的适当会计处理方法是将Sirtex从Sirtex获得的共同促销期权或行使期权时收到的任何收益记录为现金和现金等价物，因为公司有能力直接使用 资金，并在收到后将其作为相应的长期负债（“共同促销协议下的负债——关联方”）记录在公司的合并资产负债表上。该负债将保留在资产负债表上，直到 (i) Sirtex行使 期权，导致公司根据TAVO™ 产品的净销售额向Sirtex支付特许权使用费，或 (ii) Sirtex 不行使期权且双方终止联合促销协议。

自 2023 年 1 月 31 日 起，联合促销协议——关联方项下的责任余额与从Sirtex收到的500万美元期权费 支付 有关。

可兑换 票据—关联方

2022年11月25日（“融资日期”），公司与 GDDL签订了可转换本票和担保协议，根据该协议，公司向GDDL发行了有担保的可转换本票（“票据”）。该票据的本金 为200万美元，2023年11月25日之前的年利率为5％，此后为每年10％（“利息 利率”），并将于2024年11月25日（“到期日”）到期，该票据下的本金余额和所有应计 利息应在该日到期支付。发生违约事件时，年利率将为10％，包括 但不限于公司未能支付到期日票据下到期的本金或利息，以及 公司根据任何适用的破产或破产法提起诉讼。 票据应计的本金和利息可以在未经票据各方进一步同意的情况下预付，也可以在 票据各方同意后随时进行兑换（如下所述），而不会对公司造成任何处罚。

在 征得GDDL同意的前提下，该票据可转换为公司普通股 的全额支付和不可估税的股份数量，面值为每股0.0001美元（“普通股”），其计算方法是 (i) 当时未偿还的票据未付本金 和应计利息的任何部分除以 (ii) 普通股的最后收盘价中较高者 (a) 股票为 在公司和GDDL同意此类转换之日在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）上公布，以及（b）一股股票的平均收盘价 纳斯达克在该日期前三十个交易日公布的普通股，要求 的普通股上限为360,589股（“股上限”），占截至2022年11月25日已发行和流通 普通股总数的19.99％。

此外， 如果在融资日之后的任何时候，纳斯达克连续十个交易日公布的普通股的最后收盘买入价或纳斯达克在该日期前三十个交易日公布的普通股的平均收盘价等于或超过44.00美元（视任何重组、资本重组、重新分类、股票分红、 股票拆分而定），反向股票拆分或其他基本相似的交易），GDDL 可能要求公司通过 {预付票据br} 将当时未偿还的本金和/或其中的任何应计利息全部或部分转换为普通股。

该票据的 未付本金和任何应计利息构成公司的非次级债务，是公司截至融资之日所有未偿股权证券的优先和优先付款 ，这些证券由公司在香港、台湾、中国和南韩的某些知识产权中的所有 权利、所有权和权益担保，如上所述注意；但是，前提是公司可能在资金 日期之后产生或担保额外债务，此类债务是优先债务、同等债务还是次于票据规定的债务。

在 与发行票据有关的费用和成本中，该公司产生了113,391美元的费用和成本。这些费用作为 票据的折扣入账，将在票据期限内摊销为利息支出。

在截至2023年1月31日的三个月和六个月中，公司确认了与票据相关的17,000美元利息支出。

注意 12—纳斯达克缺陷通知

2022 年 12 月 27 日，公司收到纳斯达克的通知，表明该公司未遵守纳斯达克上市规则 5550 (b) (1)，该规则要求在纳斯达克上市的公司保持至少250万美元的股东权益，才能继续上市 。该公司在这份10-Q表季度报告中报告了截至2023年1月31日的 股东赤字约为550万美元，因此，目前不符合上市规则5550 (b) (1)。该通知对公司普通股的上市没有立即 影响，该公司将继续在纳斯达克上市和交易，前提是公司 遵守其他持续上市要求。该通知为公司提供了45个日历日，或者在2023年2月10日 之前提交恢复合规的计划。该公司于2023年2月10日向纳斯达克提交了这样的计划，并于2023年2月21日， 收到纳斯达克的通知，称其已获准从2022年12月27日起或直到2023年6月26日为180个日历日 恢复合规。无法保证公司能够重新遵守所有适用的持续上市 要求。如果公司未能在合规期内恢复合规，公司将有权在独立小组面前举行 听证会。在 听证程序结束以及听证会后小组批准的任何额外延期到期之前，听证会请求将暂停任何暂停或除名行动。