kfy-20230131000005667904/302023Q3错误P1YP4YP1YP3MP1YP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00000566792022-05-012023-01-3100000566792023-03-06Xbrli:共享00000566792023-01-31ISO 4217:美元00000566792022-04-30ISO 4217:美元Xbrli:共享0000056679美国-GAAP:服务成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员2021-05-012022-01-310000056679Kfy:ReimbursedOutOfPocketEngagementExpensesMember2022-11-012023-01-310000056679Kfy:ReimbursedOutOfPocketEngagementExpensesMember2021-11-012022-01-310000056679Kfy:ReimbursedOutOfPocketEngagementExpensesMember2022-05-012023-01-310000056679Kfy:ReimbursedOutOfPocketEngagementExpensesMember2021-05-012022-01-3100000566792022-11-012023-01-3100000566792021-11-012022-01-3100000566792021-05-012022-01-310000056679KFY:ReimbursedExpens成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:ReimbursedExpens成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:ReimbursedExpens成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:ReimbursedExpens成员2021-05-012022-01-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-04-300000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-300000056679美国-GAAP:母公司成员2022-04-300000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-05-012022-07-310000056679美国-GAAP:母公司成员2022-05-012022-07-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-05-012022-07-3100000566792022-05-012022-07-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-05-012022-07-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-05-012022-07-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-07-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-07-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-310000056679美国-GAAP:母公司成员2022-07-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-07-3100000566792022-07-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-08-012022-10-310000056679美国-GAAP:母公司成员2022-08-012022-10-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-08-012022-10-3100000566792022-08-012022-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-08-012022-10-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-08-012022-10-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-10-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-310000056679美国-GAAP:母公司成员2022-10-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-10-3100000566792022-10-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:母公司成员2022-11-012023-01-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-11-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-11-012023-01-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-11-012023-01-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2023-01-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-310000056679美国-GAAP:母公司成员2023-01-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2023-01-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-300000056679美国-GAAP:母公司成员2021-04-300000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-04-3000000566792021-04-300000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-05-012021-07-310000056679美国-GAAP:母公司成员2021-05-012021-07-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-05-012021-07-3100000566792021-05-012021-07-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-07-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-07-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-07-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-07-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-310000056679美国-GAAP:母公司成员2021-07-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-07-3100000566792021-07-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-08-012021-10-310000056679美国-GAAP:母公司成员2021-08-012021-10-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-08-012021-10-3100000566792021-08-012021-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-08-012021-10-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-08-012021-10-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-10-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-310000056679美国-GAAP:母公司成员2021-10-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-10-3100000566792021-10-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:母公司成员2021-11-012022-01-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-11-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-11-012022-01-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-11-012022-01-310000056679Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-01-310000056679美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-310000056679美国-GAAP:母公司成员2022-01-310000056679美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-01-3100000566792022-01-31KFY:细分市场KFY:商务0000056679KFY:墨西哥辅助成员2023-01-31Xbrli:纯0000056679KFY:使用权使用资产成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:使用权使用资产成员2022-11-012023-01-310000056679Kfy:LeaseholdImprovementsAndFurnitureAndFixturesMember2022-11-012023-01-310000056679Kfy:LeaseholdImprovementsAndFurnitureAndFixturesMember2022-05-012023-01-310000056679KFY:使用权使用资产成员2021-05-012022-01-310000056679Kfy:LeaseholdImprovementsAndFurnitureAndFixturesMember2021-05-012022-01-3100000566792023-01-312023-01-3100000566792022-01-312022-01-3100000566792021-05-012022-04-300000056679SRT:最小成员数2022-05-012023-01-310000056679SRT:最大成员数2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-11-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-11-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-05-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-11-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-11-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-05-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:员工斯托克成员2022-11-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:员工斯托克成员2021-11-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:员工斯托克成员2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:员工斯托克成员2021-05-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-11-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-11-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-11-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-05-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-05-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-05-012023-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-10-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-11-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-11-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-11-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-04-300000056679Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-05-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-05-012022-01-310000056679Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-05-012022-01-310000056679KFY:StockIncentivePlanMember2022-09-220000056679KFY:StockIncentivePlanMember2022-09-222022-09-220000056679KFY:TimeBasedRestratedStockMember2022-05-012023-01-310000056679KFY:MarketBasedRestratedStockMember2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:受限的股票成员2023-01-310000056679KFY:MarketBasedRestratedStockMember2023-01-310000056679美国-公认会计准则:员工斯托克成员2023-01-310000056679SRT:最小成员数美国-公认会计准则:员工斯托克成员2020-07-012020-07-010000056679SRT:最大成员数美国-公认会计准则:员工斯托克成员2020-07-012020-07-010000056679美国-公认会计准则:员工斯托克成员2022-09-222022-09-220000056679美国-公认会计准则:财政部股票公用金成员2022-11-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:财政部股票公用金成员2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:财政部股票公用金成员2021-11-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:财政部股票公用金成员2021-05-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:商业纸张成员2023-01-310000056679KFY:公司节点或债券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:股权证券成员2023-01-310000056679美国公认会计准则:现金会员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers2023-01-310000056679美国-公认会计准则:外汇远期成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:商业纸张成员2022-04-300000056679KFY:公司节点或债券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-04-300000056679KFY:USTresuryAndAgencySecuritiesMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:股权证券成员2022-04-300000056679美国公认会计准则:现金会员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers2022-04-300000056679美国-公认会计准则:外汇远期成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-04-300000056679SRT:最小成员数Kfy:AvailableForSaleMarketableSecuritiesMember2022-05-012023-01-310000056679SRT:最大成员数Kfy:AvailableForSaleMarketableSecuritiesMember2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:非指定成员KFY:所得税和其他应收账款成员美国-公认会计准则:外汇远期成员KFY:衍生品采购成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员KFY:衍生品SoldMemberKFY:所得税和其他应收账款成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员KFY:所得税和其他应收账款成员美国-公认会计准则:外汇远期成员KFY:衍生品采购成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:非指定成员KFY:衍生品SoldMemberKFY:所得税和其他应收账款成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-11-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-11-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:外汇远期成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:延期补偿计划成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:延期补偿计划成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:延期补偿计划成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:延期补偿计划成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:延期补偿计划成员KFY:CSVOfColiContractsMember2023-01-310000056679KFY:延期补偿计划成员KFY:CSVOfColiContractsMember2022-04-300000056679KFY:CSVOfColiContractsMember2022-11-012023-01-310000056679KFY:CSVOfColiContractsMember2022-05-012023-01-310000056679KFY:CSVOfColiContractsMember2021-11-012022-01-310000056679KFY:CSVOfColiContractsMember2021-05-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveCapitalAcumulationPlanMember2022-05-012023-01-310000056679SRT:最小成员数KFY:ExecutiveCapitalAcumulationPlanMember2022-05-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveCapitalAcumulationPlanMemberSRT:最大成员数2022-05-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveCapitalAcumulationPlanMember2022-11-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveCapitalAcumulationPlanMember2021-11-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveCapitalAcumulationPlanMember2021-05-012022-01-3100000566792023-02-012023-01-3100000566792023-05-012023-01-3100000566792024-05-012023-01-3100000566792025-05-012023-01-310000056679KFY:行业成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:行业成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:生命科学和医疗保健成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:生命科学和医疗保健成员2021-11-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:财务服务成员2022-11-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:财务服务成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:技术服务成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:技术服务成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:消费者好感成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:消费者好感成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:教育非营利和一般成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:教育非营利和一般成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:行业成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:行业成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:生命科学和医疗保健成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:生命科学和医疗保健成员2021-05-012022-01-310000056679美国-公认会计准则:财务服务成员2022-05-012023-01-310000056679美国-公认会计准则:财务服务成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:技术服务成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:技术服务成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:消费者好感成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:消费者好感成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:教育非营利和一般成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:教育非营利和一般成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:商业纸张成员2023-01-310000056679美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:商业纸张成员2023-01-310000056679KFY:可上市证券当前成员美国-GAAP:商业纸张成员2023-01-310000056679KFY:Marketable Securitiesnon CurrentMembers美国-GAAP:商业纸张成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员2023-01-310000056679KFY:可上市证券当前成员美国-公认会计准则:公司债券证券成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员KFY:Marketable Securitiesnon CurrentMembers2023-01-310000056679美国-GAAP:商业纸张成员2022-04-300000056679美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-GAAP:商业纸张成员2022-04-300000056679KFY:可上市证券当前成员美国-GAAP:商业纸张成员2022-04-300000056679KFY:Marketable Securitiesnon CurrentMembers美国-GAAP:商业纸张成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员美国公认会计准则:现金和现金等价物成员2022-04-300000056679KFY:可上市证券当前成员美国-公认会计准则:公司债券证券成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员KFY:Marketable Securitiesnon CurrentMembers2022-04-300000056679美国-公认会计准则:美国证券成员2022-04-300000056679美国公认会计准则:现金和现金等价物成员美国-公认会计准则:美国证券成员2022-04-300000056679KFY:可上市证券当前成员美国-公认会计准则:美国证券成员2022-04-300000056679KFY:Marketable Securitiesnon CurrentMembers美国-公认会计准则:美国证券成员2022-04-300000056679美国-GAAP:商业纸张成员2023-01-31KFY:投资0000056679美国-GAAP:商业纸张成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:公司债券证券成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:美国证券成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:美国证券成员2022-04-300000056679SRT:最大成员数美国-公认会计准则:公司债券证券成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-11-012023-01-310000056679美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-11-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:咨询成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:数字会员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:北美成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMember美国-GAAP:欧洲、中东和非洲成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679SRT:亚洲太平洋地区成员KFY:ExecutiveSearchMember美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:ExecutiveSearchMemberSRT:拉美裔美国成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:专业搜索接口成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-GAAP:服务成员KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:RPOMembers美国公认会计准则:运营部门成员2021-05-012022-01-310000056679美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-05-012023-01-310000056679美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-05-012022-01-310000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMember2019-12-160000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMember2019-12-162019-12-160000056679Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodFourMember2019-12-162019-12-160000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember2022-05-012023-01-310000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2022-05-012023-01-310000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMemberKfy:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeAndThereafterMember2022-05-012023-01-310000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMemberSRT:最大成员数2019-12-162019-12-160000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMember2023-01-310000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMember2022-04-300000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMemberKFY:老年人不安全节点成员2023-01-310000056679Kfy:FourPointSixTwoFivePercentSeniorUnsecuredNotesDueTwoThousandTwentySevenMemberKFY:老年人不安全节点成员2022-04-300000056679KFY:AmendedCreditAgreement成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:AmendedCreditAgreement成员2022-06-240000056679美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersKFY:AmendedCreditAgreement成员2022-06-240000056679KFY:AmendedCreditAgreement成员KFY:DelayedDrawTermLoanFacilityMember2022-06-240000056679SRT:最大成员数KFY:AmendedCreditAgreement成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员SRT:最大成员数2022-06-242022-06-240000056679SRT:情景预测成员KFY:信用协议成员KFY:DelayedDrawTermLoanFacilityMember2022-10-012024-06-300000056679SRT:情景预测成员KFY:信用协议成员KFY:DelayedDrawTermLoanFacilityMember2024-10-012027-06-300000056679KFY:信用协议成员KFY:SecuredFinancingOvernightRate成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员SRT:最小成员数KFY:SecuredFinancingOvernightRate成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员SRT:最大成员数KFY:SecuredFinancingOvernightRate成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员SRT:最小成员数美国公认会计准则:基本比率成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员SRT:最大成员数美国公认会计准则:基本比率成员2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员KFY:DelayedDrawTermLoanFacilityMember2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数2022-06-242022-06-240000056679KFY:信用协议成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最大成员数2022-06-242022-06-240000056679KFY:CreditFacilities成员KFY:AmendedCreditAgreement成员2023-01-310000056679KFY:信用协议成员KFY:优先CreditFacilityMember2022-04-300000056679KFY:CreditFacilities成员2023-01-310000056679KFY:优先CreditFacilityMember2022-04-300000056679US-GAAP:备用信函OfCreditMembers2022-04-300000056679US-GAAP:备用信函OfCreditMembers2023-01-310000056679KFY:其他金融机构成员US-GAAP:备用信函OfCreditMembers2023-01-310000056679KFY:其他金融机构成员US-GAAP:备用信函OfCreditMembers2022-04-300000056679SRT:最小成员数2023-01-310000056679SRT:最大成员数2023-01-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2022-05-012023-01-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2022-11-012023-01-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2021-11-012022-01-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2021-05-012022-01-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2022-10-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2023-01-310000056679KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2022-04-300000056679美国-公认会计准则:其他非当前责任成员KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2023-01-310000056679美国-公认会计准则:其他非当前责任成员KFY:The PlanMembers美国-GAAP:员工服务成员2022-04-300000056679KFY:InfinityConsulting解决方案成员2022-08-012022-08-010000056679KFY:InfinityConsulting解决方案成员2022-08-010000056679US-GAAP:客户关系成员KFY:InfinityConsulting解决方案成员2022-08-010000056679美国-公认会计准则:行业名称成员KFY:InfinityConsulting解决方案成员2022-08-010000056679US-GAAP:客户关系成员KFY:InfinityConsulting解决方案成员2022-08-012022-08-010000056679美国-公认会计准则:行业名称成员KFY:InfinityConsulting解决方案成员2022-08-012022-08-010000056679美国-公认会计原则:分部宣布成员美国公认会计准则:次要事件成员2023-03-07 美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年1月31日
或
| | | | | | | | |
o | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-14505
光辉渡口
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 95-2623879 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
1900星光大道, 套房1500, 洛杉矶, 加利福尼亚90067
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(310) 552-1834
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | KFY | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 ☑ | 加速文件管理器o |
| | |
| 非加速文件服务器o | 规模较小的报告公司o |
| | 新兴成长型公司o |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
截至2023年3月6日,我们普通股的流通股数量为52,409,108、股票。
光辉渡口
目录表
| | | | | | | | |
项目# | 描述 | 页面 |
| | |
| 第一部分金融信息 | |
| | |
第1项。 | 合并财务报表 | |
| | |
| 截至2023年1月31日(未经审计)和2022年4月30日的合并资产负债表 | 1 |
| | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计) | 2 |
| | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月的股东权益合并报表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的9个月的综合现金流量表(未经审计) | 6 |
| | |
| 合并未经审计财务报表附注 | 7 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 52 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 53 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 53 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 53 |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 54 |
| | |
| 签名 | 55 |
项目1.合并财务报表
光辉轮渡及其附属公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日, 2023 | | 4月30日, 2022 |
| (未经审计) | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 771,898 | | | $ | 978,070 | |
有价证券 | 48,253 | | | 57,244 | |
客户应收账款,扣除坏账准备净额#美元43,606及$36,384分别于2023年1月31日和2022年4月30日 | 628,693 | | | 590,260 | |
所得税和其他应收款 | 65,079 | | | 31,884 | |
未赚取的补偿 | 59,899 | | | 60,749 | |
预付费用和其他资产 | 39,605 | | | 41,763 | |
流动资产总额 | 1,613,427 | | | 1,759,970 | |
| | | |
非流通有价证券 | 187,646 | | | 175,783 | |
财产和设备,净额 | 154,983 | | | 138,172 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 140,777 | | | 167,734 | |
公司拥有的人寿保险保单扣除贷款后的现金退保额 | 198,634 | | | 183,308 | |
递延所得税 | 93,403 | | | 84,712 | |
商誉 | 793,285 | | | 725,592 | |
无形资产,净额 | 88,895 | | | 89,770 | |
未赚取的补偿,非流动 | 110,958 | | | 118,238 | |
投资和其他资产 | 24,180 | | | 21,267 | |
总资产 | $ | 3,406,188 | | | $ | 3,464,546 | |
负债和股东权益 | | | |
应付帐款 | $ | 42,035 | | | $ | 50,932 | |
应付所得税 | 17,005 | | | 34,450 | |
应支付的补偿和福利 | 405,584 | | | 547,826 | |
经营租赁负债,流动 | 45,234 | | | 48,609 | |
其他应计负债 | 346,489 | | | 302,408 | |
流动负债总额 | 856,347 | | | 984,225 | |
| | | |
递延薪酬和其他退休计划 | 393,155 | | | 357,175 | |
经营租赁负债,非流动 | 118,438 | | | 151,212 | |
长期债务 | 396,011 | | | 395,477 | |
递延税项负债 | 2,336 | | | 2,715 | |
其他负债 | 26,887 | | | 24,153 | |
总负债 | 1,793,174 | | | 1,914,957 | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股:$0.01面值,150,000授权股份,76,691和75,409已发行及已发行股份52,522和53,190分别于2023年1月31日和2022年4月30日发行的股票。 | 434,163 | | | 502,008 | |
留存收益 | 1,271,618 | | | 1,134,523 | |
累计其他综合亏损净额 | (96,802) | | | (92,185) | |
Korn Ferry股东权益总额 | 1,608,979 | | | 1,544,346 | |
非控股权益 | 4,035 | | | 5,243 | |
股东权益总额 | 1,613,014 | | | 1,549,589 | |
总负债和股东权益 | $ | 3,406,188 | | | $ | 3,464,546 | |
光辉轮渡及其附属公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
收费收入 | $ | 680,782 | | | $ | 680,741 | | | $ | 2,104,534 | | | $ | 1,905,579 | |
已报销的自付聘用费 | 6,063 | | | 4,215 | | | 21,178 | | | 10,873 | |
总收入 | 686,845 | | | 684,956 | | | 2,125,712 | | | 1,916,452 | |
| | | | | | | |
薪酬和福利 | 479,382 | | | 445,870 | | | 1,409,774 | | | 1,273,746 | |
一般和行政费用 | 72,785 | | | 60,811 | | | 202,328 | | | 175,143 | |
报销费用 | 6,063 | | | 4,215 | | | 21,178 | | | 10,873 | |
服务成本 | 57,903 | | | 31,666 | | | 157,152 | | | 77,988 | |
折旧及摊销 | 17,037 | | | 16,104 | | | 50,359 | | | 47,381 | |
重组费用,净额 | 41,162 | | | — | | | 41,162 | | | — | |
总运营费用 | 674,332 | | | 558,666 | | | 1,881,953 | | | 1,585,131 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 12,513 | | | 126,290 | | | 243,759 | | | 331,321 | |
其他收入(亏损),净额 | 13,097 | | | (7,277) | | | 4,824 | | | 2,236 | |
利息支出,净额 | (5,378) | | | (7,029) | | | (20,088) | | | (18,820) | |
未计提所得税准备的收入 | 20,232 | | | 111,984 | | | 228,495 | | | 314,737 | |
所得税拨备 | 8,463 | | | 26,927 | | | 63,575 | | | 76,951 | |
净收入 | 11,769 | | | 85,057 | | | 164,920 | | | 237,786 | |
可归因于非控股权益的净收入 | (522) | | | (956) | | | (2,885) | | | (3,090) | |
光辉轮渡的净收入 | $ | 11,247 | | | $ | 84,101 | | | $ | 162,035 | | | $ | 234,696 | |
| | | | | | | |
Korn Ferry每股普通股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.21 | | | $ | 1.55 | | | $ | 3.07 | | | $ | 4.33 | |
稀释 | $ | 0.21 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.05 | | | $ | 4.28 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 51,278 | | 52,999 | | 51,639 | | 52,958 |
稀释 | 51,431 | | 53,495 | | 51,999 | | 53,538 |
| | | | | | | |
宣布的每股现金股息: | $ | 0.15 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.36 | |
光辉轮渡及其附属公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
净收入 | $ | 11,769 | | | $ | 85,057 | | | $ | 164,920 | | | $ | 237,786 | |
| | | | | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | 39,915 | | | (15,279) | | | (4,164) | | | (30,818) | |
递延薪酬和养老金计划调整,扣除税收 | 60 | | | 1,159 | | | 165 | | | 1,851 | |
有价证券未实现净收益(亏损),税后净额 | 321 | | | (115) | | | 10 | | | (132) | |
综合收益 | 52,065 | | | 70,822 | | | 160,931 | | | 208,687 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | (955) | | | (909) | | | (3,513) | | | (2,889) | |
光辉轮渡的综合收益 | $ | 51,110 | | | $ | 69,913 | | | $ | 157,418 | | | $ | 205,798 | |
光辉轮渡及其附属公司
合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 净亏损 | | 总计 光辉渡口 股东的 权益 | | 非控制性 利息 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
截至2022年4月30日的余额 | 53,190 | | $ | 502,008 | | | $ | 1,134,523 | | | $ | (92,185) | | | $ | 1,544,346 | | | $ | 5,243 | | | $ | 1,549,589 | |
净收入 | — | | — | | | 77,247 | | | — | | | 77,247 | | | 1,289 | | | 78,536 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (16,259) | | | (16,259) | | | (48) | | | (16,307) | |
支付给股东的股息 | — | | — | | | (8,703) | | | — | | | (8,703) | | | — | | | (8,703) | |
购买股票 | (735) | | (44,276) | | | — | | | — | | | (44,276) | | | — | | | (44,276) | |
发行股票 | 1,047 | | 4,857 | | | — | | | — | | | 4,857 | | | — | | | 4,857 | |
基于股票的薪酬 | — | | 7,538 | | | — | | | — | | | 7,538 | | | — | | | 7,538 | |
截至2022年7月31日的余额 | 53,502 | | 470,127 | | | 1,203,067 | | | (108,444) | | | 1,564,750 | | | 6,484 | | | 1,571,234 | |
净收入 | — | | — | | | 73,541 | | | — | | | 73,541 | | | 1,074 | | | 74,615 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (28,221) | | | (28,221) | | | 243 | | | (27,978) | |
支付给股东的股息 | — | | — | | | (8,171) | | | — | | | (8,171) | | | — | | | (8,171) | |
支付给非控股权益的股息 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,133) | | | (3,133) | |
购买股票 | (627) | | (33,286) | | | — | | | — | | | (33,286) | | | — | | | (33,286) | |
发行股票 | 34 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | 9,439 | | | — | | | — | | | 9,439 | | | — | | | 9,439 | |
截至2022年10月31日的余额 | 52,909 | | 446,280 | | | 1,268,437 | | | (136,665) | | | 1,578,052 | | | 4,668 | | | 1,582,720 | |
净收入 | — | | — | | | 11,247 | | | — | | | 11,247 | | | 522 | | | 11,769 | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | | 39,863 | | | 39,863 | | | 433 | | | 40,296 | |
支付给股东的股息 | — | | — | | | (8,066) | | | — | | | (8,066) | | | — | | | (8,066) | |
支付给非控股权益的股息 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,588) | | | (1,588) | |
购买股票 | (464) | | (25,062) | | | — | | | — | | | (25,062) | | | — | | | (25,062) | |
发行股票 | 77 | | 3,595 | | | — | | | — | | | 3,595 | | | — | | | 3,595 | |
基于股票的薪酬 | — | | 9,350 | | | — | | | — | | | 9,350 | | | — | | | 9,350 | |
截至2023年1月31日的余额 | 52,522 | | $ | 434,163 | | | $ | 1,271,618 | | | $ | (96,802) | | | $ | 1,608,979 | | | $ | 4,035 | | | $ | 1,613,014 | |
光辉轮渡及其附属公司
合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 净亏损 | | 总计 光辉渡口 股东的 权益 | | 非控制性 利息 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
截至2021年4月30日的余额 | 54,008 | | $ | 583,260 | | | $ | 834,949 | | | $ | (51,820) | | | $ | 1,366,389 | | | $ | 2,386 | | | $ | 1,368,775 | |
净收入 | — | | — | | | 74,823 | | | — | | | 74,823 | | | 1,574 | | | 76,397 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (8,023) | | | (8,023) | | | 24 | | | (7,999) | |
支付给股东的股息 | — | | — | | | (6,866) | | | — | | | (6,866) | | | — | | | (6,866) | |
购买股票 | (297) | | (20,091) | | | — | | | — | | | (20,091) | | | — | | | (20,091) | |
发行股票 | 795 | | 3,992 | | | — | | | — | | | 3,992 | | | — | | | 3,992 | |
基于股票的薪酬 | — | | 6,962 | | | — | | | — | | | 6,962 | | | — | | | 6,962 | |
截至2021年7月31日的余额 | 54,506 | | 574,123 | | | 902,906 | | | (59,843) | | | 1,417,186 | | | 3,984 | | | 1,421,170 | |
净收入 | — | | — | | | 75,772 | | | — | | | 75,772 | | | 560 | | | 76,332 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | | (6,687) | | | (6,687) | | | (178) | | | (6,865) | |
支付给股东的股息 | — | | — | | | (6,683) | | | — | | | (6,683) | | | — | | | (6,683) | |
购买股票 | (99) | | (7,353) | | | — | | | — | | | (7,353) | | | — | | | (7,353) | |
发行股票 | 59 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | 7,288 | | | — | | | — | | | 7,288 | | | — | | | 7,288 | |
截至2021年10月31日的余额 | 54,466 | | 574,058 | | | 971,995 | | | (66,530) | | | 1,479,523 | | | 4,366 | | | 1,483,889 | |
净收入 | — | | | — | | | 84,101 | | | — | | | 84,101 | | | 956 | | | 85,057 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (14,188) | | | (14,188) | | | (47) | | | (14,235) | |
支付给股东的股息 | — | | | — | | | (6,665) | | | — | | | (6,665) | | | — | | | (6,665) | |
支付给非控股权益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,307) | | | (1,307) | |
购买股票 | (307) | | | (22,331) | | | — | | | — | | | (22,331) | | | — | | | (22,331) | |
发行股票 | 57 | | | 3,696 | | | — | | | — | | | 3,696 | | | — | | | 3,696 | |
基于股票的薪酬 | — | | 7,141 | | | — | | | — | | | 7,141 | | | — | | | 7,141 | |
截至2022年1月31日的余额 | 54,216 | | $ | 562,564 | | | $ | 1,049,431 | | | $ | (80,718) | | | $ | 1,531,277 | | | $ | 3,968 | | | $ | 1,535,245 | |
光辉轮渡及其附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 164,920 | | | $ | 237,786 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 50,359 | | | 47,381 | |
基于股票的薪酬费用 | 26,910 | | | 21,975 | |
使用权资产减值准备 | 5,471 | | | 7,392 | |
固定资产减值准备 | 4,375 | | | 1,915 | |
坏账准备 | 16,725 | | | 15,029 | |
寿险保单的现金退回价值收益 | (7,439) | | | (3,897) | |
有价证券收益 | (2,960) | | | (2,366) | |
递延所得税 | (9,082) | | | (2,704) | |
其他资产和负债的变动: | | | |
递延补偿 | 42,627 | | | 32,192 | |
客户应收账款 | (35,739) | | | (155,849) | |
所得税和其他应收款 | (26,439) | | | (5,822) | |
预付费用和其他资产 | 2,574 | | | (8,662) | |
未赚取的补偿 | 8,130 | | | (32,966) | |
应付所得税 | (17,492) | | | 5,261 | |
应付账款和应计负债 | (128,596) | | | 70,473 | |
其他 | (1,560) | | | (5,661) | |
经营活动提供的净现金 | 92,784 | | | 221,477 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | (99,322) | | | (90,860) | |
购置财产和设备 | (54,049) | | | (32,659) | |
购买有价证券 | (53,530) | | | (69,314) | |
有价证券的销售收益/到期日 | 53,697 | | | 66,933 | |
公司拥有的人寿保险保单的保费 | (14,998) | | | (14,290) | |
人寿保险保单收益 | 2,696 | | | 3,382 | |
从未合并子公司收到的股息 | 150 | | | 255 | |
用于投资活动的现金净额 | (165,356) | | | (136,553) | |
融资活动的现金流: | | | |
普通股回购 | (82,456) | | | (28,949) | |
对限制性股票预提税款的支付 | (22,136) | | | (18,244) | |
在行使员工股票期权和与员工股票购买计划有关的情况下发行普通股的收益 | 7,606 | | | 6,919 | |
支付给股东的股息 | (24,940) | | | (20,214) | |
股息--非控股权益 | (4,721) | | | (1,307) | |
人寿保险保单贷款的偿付 | (2,244) | | | (178) | |
融资租赁本金支付 | (1,228) | | | (860) | |
用于融资活动的现金净额 | (130,119) | | | (62,833) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (3,481) | | | (26,364) | |
现金和现金等价物净减少 | (206,172) | | | (4,273) | |
期初现金及现金等价物 | 978,070 | | | 850,778 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 771,898 | | | $ | 846,505 | |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日 |
1. 重要会计政策的组织和汇总
业务性质
光辉国际是一家位于特拉华州的公司及其子公司,是一家全球性的组织咨询公司。该公司帮助客户同步战略和人才,以实现卓越的业绩。该公司与组织合作,设计其结构、角色和责任。该公司帮助组织雇佣合适的人来实施他们的战略,并就如何奖励、发展和激励他们的员工提供建议。
该公司正在实施一项旨在帮助Korn Ferry专注于客户并在整个组织内进行密集合作的战略。这种方法的目的是在公司过去最好的基础上再接再厉,为公司提供一条通向未来的明确道路,并采取重点举措,以增加其客户和商业影响力。光辉国际正在改变客户解决人才管理需求的方式。该公司已从单一行业发展为多元化业务,为其顾问提供了更频繁和更广泛的与客户接触的机会。如附注10所述,在过去一年,公司收购了一些公司,这些公司增加了现有的专业搜索和临时业务,这为公司提供了重新评估其如何管理招聘流程外包(“RPO”)和专业搜索部分的机会。因此,从2023财年开始,公司将RPO和专业搜索分成两个部门,以与公司的战略和公司首席运营决策者的决策保持一致,后者开始定期单独做出资源分配决策,并在专业搜索和中期与RPO之间单独评估业绩。
该公司现在拥有八通过以下方式运行的可报告细分市场五业务范围:
1.咨询协调组织结构、文化、绩效和人员,通过满足四个基本需求来推动可持续增长:组织战略、评估和继任、领导力和职业发展以及总奖励。这项工作得到了广泛的世界领先知识产权(“LP”)和数据的支持。咨询团队采用跨核心能力和集成解决方案的集成方法,每个解决方案都旨在加强下一步的工作和思考,以帮助客户在数字化世界中执行他们的战略。
2.数位提供可扩展的技术支持的解决方案,旨在确定推动业务发展的最佳结构、角色、能力和行为。这些数字产品使客户能够直接访问Korn Ferry的专有数据、客户数据和分析,从而通过使组织结构与业务战略保持一致所需的培训和工具提供清晰的见解。
3.高管猎头帮助组织招聘董事会、首席执行官和其他高级管理人员和一般管理人才,以产生持久的影响。该公司安置人才的方法是将基于研究的知识产权、专有评估和行为面试与实际经验结合起来,以确定理想的组织匹配。然后,薪酬基准为薪酬和留任建立适当的框架。这项业务按地域进行管理和报告,代表了该公司的四个可报告部门(高管搜索北美、高管搜索欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、高管搜索亚太区和高管搜索拉丁美洲)。
4.专业搜索和过渡为专业水平的中高层管理人员提供企业人才获取解决方案。该公司帮助客户在全球范围内快速和大规模地寻找高质量的应聘者,包括单聘到多聘的永久安置和临时承包商。
5.RPO提供可扩展的招聘外包解决方案,利用定制的技术和人才洞察。公司的可扩展解决方案以科学为基础,以一流的技术和咨询专业知识为动力,使公司能够作为战略合作伙伴,帮助客户寻求更好的招聘结果和更好的候选人匹配。
合并和列报的基础
所附财务报表应与本公司及其全资控股/控股的国内和国际子公司截至2022年4月30日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。合并财务报表的编制符合美国(“美国”)公认会计原则(“公认会计原则”)和公司不同行业的通行做法。合并财务报表包括所有调整,包括正常经常性应计项目和管理层认为为公平列报这些期间的结果所需的任何其他调整。临时期间的业务成果不一定代表整个财政年度的成果。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
该公司控制着一家墨西哥子公司,并合并了这家子公司的业务。非控股权益,代表墨西哥合作伙伴的51墨西哥子公司的%权益反映在公司的综合财务报表中。
该公司考虑在资产负债表日期之后但在综合财务报表发布之前发生的事件或交易,以提供与某些估计有关的额外证据,或确定需要额外披露的事项。
估计数和不确定性的使用
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同,估计值的变化在当前业务中随着新信息的获得或在金额变得固定或可确定时报告。需要管理层判断的最重要领域是收入确认、递延薪酬、与业绩相关的年度奖金、应收账款、商誉和其他无形资产的账面价值评估、基于股份的付款、租赁和递延所得税的可回收性。
收入确认
几乎所有费用收入都来自独立或作为解决方案一部分的人才和组织咨询服务和数字销售、与留任执行的高管和专业人员招聘相关的专业服务费用以及RPO, 独立或作为解决方案的一部分。
当商品和服务的控制权转移给客户时,收入就会确认,金额反映了公司预期有权换取这些商品和服务的对价。与客户的收入合同是根据会计准则编纂(ASC)606(“ASC 606”)中概述的五步模型来评估的:1)确定与客户的合同;2)确定合同中的履约义务;3)确定交易价格;4)将交易价格分配给单独的履约义务;以及5)在每项履约义务得到满足时确认收入。
咨询费收入主要在提供服务时确认,以完成时产生的总时数占总估计时数的百分比衡量。咨询业务的最新估计数可能与最初估计数不同,这种更新将在确定期间予以确认。本公司会视乎收费及提供服务的时间,酌情累算或递延收入。
数字费用收入来自IP平台,这些平台支持大规模、基于技术的人才计划,用于支付薪酬、人才发展、参与和评估,并由最终用户直接消费或通过咨询参与间接消费。收入在提供服务时确认,公司拥有可依法强制执行的付款权利。收入还来自出售该公司的专有IP订阅,由于内容的动态性质,这些订阅被认为是象征性的IP。因此,收入在合同期限内确认。功能性IP许可证授予客户通过交付平面文件使用IP内容的权利。由于IP内容许可证具有重要的独立功能,因此收入在交付时和存在可强制执行的付款权时确认。该公司销售的有形和数字产品的收入,如书籍和数字文件,在这些产品发货时确认。
高管和专业猎头活动的手续费收入通常是被提名候选人第一年估计现金薪酬的三分之一,外加一定比例的费用,用于支付与聘用有关的间接费用。除了搜索定金外,当客户为安置而判给的实际补偿高于估计补偿时,还会收取提成费用。总体而言,涨幅一直是原始估计费用的相对一致的百分比;因此,本公司使用基于投资组合的历史数据的预期值法来估算涨幅。在标准的搜索约定中,有一项履行义务,那就是承诺进行搜索。该公司通常在搜索过程中以及在合同账单条款中概述的合法有权获得付款的情况下确认此类收入。与或有基础上提供的服务相关的任何收入在意外情况解决后确认,因为这是控制权移交给客户的时候。这些假设决定了报告期内收入确认的时间。除了为长期职位招聘人才外,专业人员寻找和临时职位部分还提供临时职位的招聘服务。临时职位的期限很短,一般不到12个月。一般来说,每个临时角色都是一项单独的业绩义务。该公司在提供临时资源服务期间确认手续费收入,这也符合合同规定的发票计划和可强制执行的付款权利。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
RPO费用 收入通过两个不同的阶段产生:1)实施阶段和2)实施后征聘阶段。与执行阶段有关的费用在提供相关执行服务期间确认。实施后征聘阶段是对有固定和可变费用的客户提供的端到端征聘服务,这些费用在提供相关征聘服务期间予以确认。
报销
该公司产生的某些自付费用由其客户报销,这些费用在综合损益表中作为收入入账。
坏账准备
通过计入一般费用和行政费用,为坏账建立了备抵。该公司的应收账款预期信用损失准备方法是根据历史收集经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查而制定的。由于这类应收账款的短期性质,对可能无法收回的应收账款金额的估计主要基于历史损失率经验。如有需要,本公司会调整损失率计算方法,以顾及当前情况及对未来经济及市场情况的合理及可支持的预期。本公司一般评估60至90天的未来经济状况,这与其应收账款的合同期限相对应。在公司用尽所有催收努力后,作为无法收回而注销的余额的备抵金额将减少。
现金和现金等价物
自购买之日起,所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均视为现金等价物。截至2023年1月31日和2022年4月30日,公司的现金等价物投资包括货币市场基金,截至2022年4月30日,还包括初始到期日少于90天的商业票据,市场价格随时可用。
有价证券
该公司目前拥有有价证券和共同基金的投资,这些证券被归类为股权证券或可供出售的债务证券。这些有价证券和共同基金的投资分类在购买时进行评估,并在每个报告期重新评估。这些投资按公允价值入账,并在随附的综合资产负债表中分类为有价证券。 公司可能在未来12个月内出售的投资作为流动资产入账。
本公司投资于以信托形式持有的共同基金(市场价格随时可得),以履行本公司递延补偿计划下的义务。该等投资被归类为股权证券,并反映雇员在高管资本累积计划及亚太区及加拿大类似计划(“ECAP”)的视作账户中从一套预先厘定的证券中作出的投资选择。有价证券的已实现收益(损失)由特定的标识确定。利息按应计制确认;股息记为除股息日赚取的。有价证券的利息、股息收入和公允价值变动在随附的综合损益表中记入其他收益(亏损)净额。
公司还根据公司的投资政策,将超过日常运营需求和资本需求的现金主要投资于可销售的固定收益(债务)证券,这限制了可以进行的投资类型。该公司的投资组合包括商业票据、公司票据/债券以及美国国债和机构证券。这些可销售的固定收益(债务) 根据管理层的决定,证券被归类为可供出售证券,即在购买此类证券之日,不持有这些证券至到期或积极交易这些证券。本公司根据这些可出售债务证券或类似债务证券的市场价格,以公允价值持有这些可出售债务证券,这些债务证券的价格随时可得。公允价值变动扣除适用税项后,计入作为全面收益组成部分的未实现收益或亏损,除非该变动是由于信贷损失所致。信用损失在损益表中记入其他收益(损失)、净额;超过信用损失的任何数额都作为全面收益的组成部分记录为未实现损失。通常,损失金额是成本或摊余成本与其当时的公允价值之间的差额;信用损失是从债务证券中收取的贴现预期未来现金流量与债务证券成本或摊余成本之间的差额。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月和九个月内,不是该金额被确认为公司可用于销售的债务证券的信用损失。
金融工具的公允价值
公允价值是公司在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债时将收到的价格(退出价格)。对于按公允价值记录或披露的资产和负债,公司确定
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
基于所报市场价格的公允价值(如果有的话)。如果没有相同资产的市场报价,则公允价值以类似资产的市场报价为基础。公允价值在公允价值层次结构中被分配一个级别,定义如下:
•1级:可观察的投入,如活跃市场的报价(未调整),在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债。
•第2级: 直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
•第3级:无法观察到的、反映报告实体自身假设的输入。
截至2023年1月31日和2022年4月30日,公司持有的某些资产必须按公允价值经常性计量。其中包括现金、现金等价物、应收账款、有价证券和外币远期合同。由于这些工具的短期到期日,现金、现金等价物和应收账款的账面价值接近公允价值。归类为股权证券的有价证券的公允价值从市场报价中获取,归类为可供出售和外币远期合同的有价证券的公允价值从第三方获得,该等有价证券的公允价值基于类似资产和金融工具的报价或市场价格。
未被指定为对冲的外币远期合约
该公司已经制定了一项计划,主要利用外币远期合同来抵消某些外币风险敞口的影响,这些外币风险主要源于在正常业务过程中进行的跨境工作所产生的公司间余额。根据ASC 815,这些外币远期合约既不用于交易目的,也不被指定为对冲工具。衍生工具和套期保值。因此,这些合同的公允价值在报告期结束时记录在随附的综合资产负债表中,而公允价值的变化则记录在随附的综合收益表中。
商业收购
企业收购在收购方法下计入。收购方法要求报告实体确定收购人,确定收购日期,确认和计量收购的可识别资产、承担的负债和被收购实体的任何非控股权益,并确认和计量收购的商誉或收益。被收购方的业绩自收购之日起计入公司的综合财务报表。收购的资产和承担的负债按其公允价值入账,收购价格超过转让金额的部分计入商誉,或收购资产的公允价值超过收购价格对价的,计入便宜货收购收益。对公允价值评估的调整一般在计价期内(不超过12个月)计入商誉。收购方法还要求收购相关交易和收购后重组成本按承诺计入费用,并要求公司确认和计量某些资产和负债,包括企业合并中产生的或有和或有对价。
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合资产负债表中的经营租赁使用权(“ROU”)资产及流动及非流动经营租赁负债。融资租赁计入综合资产负债表中的财产和设备、净额、其他应计负债和其他负债。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和经营租赁负债按开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率,本公司根据开始日期可得的资料,采用其估计的递增借款利率,以厘定未来付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款,不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。租赁条款可包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认,可变租赁付款在发生可变租赁付款的期间确认。
该公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议。对于所有包含非租赁组成部分的租赁,公司将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
长期资产减值准备
长期资产包括为内部使用而开发或获得的财产、设备、ROU资产和软件。根据ASC 360,物业、厂房及设备,管理层每年或每当事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法完全收回时,对本公司记录的长期资产进行减值审查。与可恢复性有关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡的经营业绩。本公司根据对资产未来可用性的预期以及与资产相关的未来现金流将超过其账面价值的合理保证来确定资产可能减值的程度。如果预期未贴现的未来现金流量总额少于该资产的账面价值,则就该资产的公允价值与账面价值之间的差额确认亏损。在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,公司减少了房地产足迹,因此,公司计入了ROU资产的减值费用#美元。5.5租赁改善及家具和固定装置减值100万美元4.4600万美元,均记入合并普通损益表和行政费用表。在截至2022年1月31日的9个月内,公司减少了房地产足迹,因此,公司计入了#美元的ROU资产减值费用。7.4租赁改善及家具和固定装置减值100万美元1.9600万美元,均记入合并普通损益表和行政费用表。
商誉与无形资产
商誉是指购买价格超过所收购资产公允价值的部分。商誉每年进行减值测试,如果事件或环境变化表明资产更有可能减值,则更频繁地进行减值测试。截至2023年1月31日及2022年1月31日进行的年度定性减值测试结果显示,各报告单位的公允价值均超过其账面值,且没有报告单位存在未能通过减值测试的风险。结果,不是已确认减值费用。截至2022年4月30日,有不是与公司商誉有关的减值指标。
无形资产主要包括客户名单、竞业禁止协议、专有数据库和知识产权。无形资产在取得之日按其估计公允价值记录,并按资产消耗的模式摊销,如果该模式能够可靠地确定,或在其估计使用寿命期间使用直线方法,范围为一至24好几年了。对于需要摊销的无形资产,如果无形资产的账面价值无法收回并超过公允价值,则确认减值损失。无形资产之账面值如超过预期因使用该资产而产生之未贴现现金流量总和,则视为不可收回。该公司审查了其无形资产,并注意到不是截至2023年1月31日和2022年4月30日的减值。
薪酬福利费用
所附合并损益表中的薪酬和福利支出包括支付给顾问(创办企业的雇员)、执行干事以及行政和支助人员的薪酬和福利。这笔费用中最重要的部分是工资和根据年度绩效奖金计划支付给员工的金额。适用于薪金的费用部分由雇员在报告所述期间赚取的数额组成。年度绩效奖金支出部分是指公司在一个会计年度的员工年度绩效奖金,其金额在该会计年度结束后传达并支付给每位符合条件的员工。
每个季度,管理层都会对其年度绩效奖金做出最佳估计,这要求管理层除其他外,预测年度顾问的生产率(由高管猎头和专业搜索顾问收取的聘用费用以及咨询、数字、临时和RPO顾问的收入和其他业绩/盈利指标衡量),顾问在一条业务线上转介到另一条业务线的聘用水平,以及公司业绩,包括盈利能力、竞争力和未来经济状况及其对公司业绩的影响。在每个财政年度结束时,年度绩效奖金将考虑最终的个人顾问生产率(包括推荐的工作)、公司/行业结果,包括盈利能力、战略目标的实现情况、个人绩效评估结果和当前的经济形势。因此,公司每个季度都会重新评估用于估计年度业绩相关奖金负债的假设,调整综合资产负债表中记录的负债的账面价值,并报告当前业务中估计的任何变化。
由于年度绩效奖金只有在公司报告其整个会计年度业绩后才会传达和支付,因此实际的绩效奖金支付可能与前一年的估计不同。从历史上看,奖金估计数的这种变化是不重要的,并在确定这些变化的期间记录在当前业务中。与业绩相关的奖金支出为#美元。94.1百万美元和美元295.8在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,分别计入综合损益表中的薪酬和福利费用。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
与业绩相关的奖金支出为#美元。117.7百万美元和美元332.9在截至2022年1月31日的三个月和九个月期间,分别计入综合损益表中的薪酬和福利费用。
包括在薪酬和福利支出中的其他支出是由于递延薪酬和养老金计划负债的变化、公司拥有的人寿保险(“COLI”)合同的现金退回价值(“CSV”)的变化、基于股票的薪酬奖励的摊销、佣金、工资税和员工保险福利。综合资产负债表上的未赚取薪酬包括长期留任奖励,这些奖励通常在以下时间摊销四-到-五年.
重组费用,净额
当产生债务时,本公司将其重组费用作为负债入账,并按公允价值记录该等费用。重组费用估计的变动在厘定变动期间入账。
基于股票的薪酬
该公司有员工补偿计划,根据该计划,可以授予各种基于股票的工具。这些工具主要包括限制性股票单位、限制性股票和员工股票购买计划(“ESPP”)。本公司确认与限制性股票单位、限制性股票有关的补偿费用,以及在整个奖励的服务期内直线基础上根据ESPP购买的股票的估计公允价值。
重新分类
已对前几个期间的数额进行了某些重新分类,以符合本期的列报方式。
最近提出的会计准则--尚未采用
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了一项关于从与客户的合同中核算合同资产和合同负债的修正案,其中明确了企业的收购人应根据ASC 606,与客户的合同收入确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。本标准修正案自2022年12月15日后的会计年度起生效。该修正案应前瞻性地适用于生效日期之后发生的企业合并。该公司将在2023年5月1日开始的财年采用这一指导方针。该公司目前正在评估这一会计指导的影响,但预计它不会对合并财务报表产生实质性影响。
2. 基本每股收益和稀释后每股收益
ASC 260, 每股收益,要求公司在计算每股收益时,将在归属前具有不可没收的股息权利的未归属股票支付奖励视为单独的证券类别。该公司已经并预计将继续根据其限制性股票协议向某些员工授予包含不可没收的股息权的赠与。此类赠与被视为参与证券。因此,要求公司在计算每股收益时采用两级法。计算每股收益的两级法是一种收益分配公式,根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权,确定每一类普通股和参与证券的每股收益。参与证券的稀释效应采用国库法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算。
普通股每股基本收益采用两类法计算,即普通股股东应占基本净收益除以已发行普通股的加权平均数量。稀释后每股普通股收益采用两级法计算,即普通股股东应占稀释后净收益除以已发行普通股的加权平均数加上稀释后普通股等值股份。稀释性普通股等价股包括所有已发行普通股的现金期权或其他合同,就像它们被行使或转换一样。非普通股形式的金融工具,但当转换为普通股时,每股收益增加,是反摊薄的,不包括在稀释后每股收益的计算中。
在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,限制性股票奖励1.2百万股和1.2分别有100万股已发行,但不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是反稀释的。在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,限制性股票奖励1.2百万股和1.2分别有100万股已发行,但不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是反稀释的。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
下表汇总了普通股股东的基本每股收益和稀释后每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
光辉轮渡的净收入 | $ | 11,247 | | | $ | 84,101 | | | $ | 162,035 | | | $ | 234,696 | |
减去:分配给非既得限制性股东的收益和未分配收益 | 249 | | | 1,798 | | | 3,545 | | | 5,363 | |
普通股股东应占基本净收益 | 10,998 | | | 82,303 | | | 158,490 | | | 229,333 | |
新增:未分配给非既得利益受限股东的收益 | 72 | | | 1,658 | | | 3,017 | | | 4,908 | |
减去:将未分配收益重新分配给非既得限制性股东 | 72 | | | 1,643 | | | 2,997 | | | 4,856 | |
普通股股东应占摊薄净收益 | $ | 10,998 | | | $ | 82,318 | | | $ | 158,510 | | | $ | 229,385 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本加权-已发行普通股的平均数 | 51,278 | | | 52,999 | | | 51,639 | | | 52,958 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票 | 150 | | | 490 | | | 352 | | | 573 | |
ESPP | 3 | | | 6 | | | 8 | | | 7 | |
摊薄加权-已发行普通股的平均数 | 51,431 | | | 53,495 | | | 51,999 | | | 53,538 | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益: | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.21 | | | $ | 1.55 | | | $ | 3.07 | | | $ | 4.33 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.21 | | | $ | 1.54 | | | $ | 3.05 | | | $ | 4.28 | |
3. 综合收益
全面收益由净收益和股东权益的所有变动组成,但因股东投资(实收资本变动)和分配给股东(股息)而引起的变动除外,并在随附的综合全面收益表中报告。累计其他综合亏损,扣除税项后,记为股东权益的组成部分。
累计其他综合亏损净额构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日, 2023 | | 4月30日, 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
外币折算调整 | $ | (97,509) | | | $ | (92,717) | |
递延薪酬和养老金计划调整,扣除税收 | 1,126 | | | 961 | |
有价证券未实现亏损,税后净额 | (419) | | | (429) | |
累计其他综合亏损净额 | $ | (96,802) | | | $ | (92,185) | |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
下表汇总了截至2023年1月31日的三个月累计其他综合亏损净额各组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 翻译 | | 延期 补偿 和养老金 平面图 | | 未实现亏损 有价证券(1) | | 累计 其他 全面 损失 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
截至2022年10月31日的余额 | $ | (136,991) | | | $ | 1,066 | | | $ | (740) | | | $ | (136,665) | |
期内产生的未实现收益 | 39,482 | | | — | | | 321 | | | 39,803 | |
已实现净亏损重新分类为净收益 | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
截至2023年1月31日的余额 | $ | (97,509) | | | $ | 1,126 | | | $ | (419) | | | $ | (96,802) | |
下表汇总了截至2023年1月31日的9个月累计其他综合亏损净额各组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 翻译 | | 延期 补偿 和养老金 计划(2) | | 未实现亏损 有价证券 | | 累计 其他 全面 损失 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
截至2022年4月30日的余额 | $ | (92,717) | | | $ | 961 | | | $ | (429) | | | $ | (92,185) | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (4,792) | | | — | | | 10 | | | (4,782) | |
已实现净亏损重新分类为净收益 | — | | | 165 | | | — | | | 165 | |
截至2023年1月31日的余额 | $ | (97,509) | | | $ | 1,126 | | | $ | (419) | | | $ | (96,802) | |
___________________
| | | | | |
(1) | 未实现收益的税收影响为#美元。0.1截至2023年1月31日的三个月为100万美元。 |
(2) | 对已实现净亏损重新分类的税务影响为#美元。0.1在截至2023年1月31日的9个月中, |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
下表汇总了截至2022年1月31日的三个月累计其他综合亏损净额各组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 翻译 | | 延期 补偿 和养老金 图则(1) | | 未实现亏损 有价证券 | | 累计 其他 全面 损失 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
截至2021年10月31日的余额 | $ | (49,051) | | | $ | (17,443) | | | $ | (36) | | | $ | (66,530) | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (15,232) | | | 824 | | | (115) | | | (14,523) | |
已实现净亏损重新分类为净收益 | — | | | 335 | | | — | | | 335 | |
截至2022年1月31日的余额 | $ | (64,283) | | | $ | (16,284) | | | $ | (151) | | | $ | (80,718) | |
下表汇总了截至2022年1月31日的9个月累计其他综合亏损净额各组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 翻译 | | 延期 补偿 和养老金 图则(1) | | 未实现亏损 有价证券 | | 累计 其他 全面 损失 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
截至2021年4月30日的余额 | $ | (33,666) | | | $ | (18,135) | | | $ | (19) | | | $ | (51,820) | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (30,617) | | | 839 | | | (133) | | | (29,911) | |
已实现净亏损重新分类为净收益 | — | | | 1,012 | | | 1 | | | 1,013 | |
截至2022年1月31日的余额 | $ | (64,283) | | | $ | (16,284) | | | $ | (151) | | | $ | (80,718) | |
___________________
| | | | | |
(1) | 对未实现(亏损)收益的税收影响都是$0.3截至2022年1月31日的三个月和九个月,对已实现净亏损重新分类的税务影响为#美元。0.1百万美元和美元0.3截至2022年1月31日的三个月和九个月, |
4. 员工股票计划
基于股票的薪酬
下表汇总了公司合并损益表中所示期间确认的基于股票的薪酬费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
限制性股票 | $ | 9,350 | | | $ | 7,141 | | | $ | 26,327 | | | $ | 21,391 | |
ESPP | 134 | | | 185 | | | 583 | | | 584 | |
基于股票的薪酬总支出 | $ | 9,484 | | | $ | 7,326 | | | $ | 26,910 | | | $ | 21,975 | |
股票激励计划
在2022年9月22日举行的公司2022年股东年会上,公司股东批准了光辉2022年股票激励计划(以下简称2022年计划),其中包括将公司普通股可用于股票奖励的股份总数增加了1,700,000共享,离开2,248,284可供发行的股票,取决于公司资本结构的某些变化和其他非常事件。2022年计划要求至少一年制授予未来所有奖励,并规定向合格参与者授予奖励,这些奖励被指定为非限制性或激励性股票期权、限制性股票和限制性股票单位,其中任何一项都是基于市场的,以及奖励奖金,可以现金或股票或两者的组合支付。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
限制性股票
该公司向高管和其他高级员工授予基于时间的限制性股票奖励,通常授予超过四年制句号。此外,某些主要管理层成员通常在开始受雇时获得基于时间的限制性股票奖励,并可能在公司业绩评估的同时每年获得这些奖励。基于时间的限制性股票奖励以等于公允价值的价格授予,公允价值是根据授予日公司普通股的收盘价确定的。本公司在归属期间以直线方式确认基于时间的限制性股票奖励的补偿费用。
该公司还向高管和其他高级员工授予基于市场的限制性股票单位。以市场为基础的单位归于三年视乎本公司股东于三年制相对于其选定同级组中的其他公司的业绩期间。这些基于市场的限制性股票单位的公允价值是通过使用基于历史公司和同业集团信息的广泛市场数据来确定的。本公司以直线法确认归属期间以市场为基础的限制性股票单位的补偿费用。
截至2023年1月31日的9个月内,限制性股票活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的- 平均补助金 日期公允价值 |
| | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
非既得利益者,2022年4月30日 | 1,980 | | $ | 40.32 | |
授与 | 1,123 | | $ | 49.11 | |
既得 | (1,002) | | $ | 37.69 | |
没收/过期 | (36) | | $ | 55.73 | |
非既得利益者,2023年1月31日 | 2,065 | | $ | 50.08 | |
截至2023年1月31日,有0.4与以市场为基础的限制性股票单位有关的已发行股票,未确认薪酬总额为$20.1百万美元。
截至2023年1月31日,78.8与所有非既得限制性股票奖励有关的未确认补偿成本总额的百万美元,预计将在#年的加权平均期间确认2.6好几年了。在截至2023年1月31日的9个月内,370,857限制性股票,总计$22.1本公司在员工的选择下,回购了100万股,以支付与归属限制性股票有关的税款。在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,2,509股票和267,316总额为$的限制性股票股份0.2百万美元和美元18.2根据员工的选择,本公司分别回购了100万股,以支付与归属限制性股票有关的税款。
员工购股计划
根据《国税法》第423节,公司有一项特别提款权,允许符合条件的员工授权最高可扣除的工资15购买公司普通股的工资的%。2020年6月3日,公司修改方案,购买股份的收购价不能低于85%或以上100在注册期的最后一天,普通股公平市场价格的%。本修正案自2020年7月1日起施行。在2022年9月22日举行的公司2022年股东年会上,公司股东批准了光辉国际修订和重新启动的员工股票购买计划,其中包括增加了根据该计划可以购买的公司普通股的总数1,500,000股份。员工购买金额不得超过$25,000任何日历年的库存。根据ESPP可发行的最高股票数量为4.5百万股。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月内,员工购买了71,016股票价格为$45.56每股及48,801股票价格为$68.16根据ESPP,分别为每股。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的9个月内,员工购买了154,720平均价格为$$的股票49.16每股及103,826平均价格为$$的股票66.64分别为每股。截至2023年1月31日,ESPP大约有1.8剩余可供未来发行的百万股。
普通股
在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,公司(在公开市场或通过私人协商的交易)回购462,500股票和1,454,867公司普通股的价格为$25.0百万美元和美元80.5分别为100万美元。在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,公司(在公开市场或通过私人协商的交易)进行了回购304,500股票和435,581公司普通股的价格为$22.1百万美元和美元31.5分别为100万美元。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
5. 金融工具
下表显示了该公司截至2023年1月31日和2022年4月30日的金融工具和资产负债表分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 |
| 公允价值计量 | | 资产负债表分类 |
| 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 适销对路 证券, 当前 | | 适销对路 证券, 非- 当前 | | 所得税和其他应收款 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
公允价值变动记录于 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面损失 | | | | | | | | | | | | | | | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | $ | 16,294 | | | $ | — | | | $ | (79) | | | $ | 16,215 | | | $ | — | | | $ | 16,215 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司票据/债券 | 31,363 | | | 1 | | | (489) | | | 30,875 | | | — | | | 23,572 | | | 7,303 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
债务投资总额 | $ | 47,657 | | | $ | 1 | | | $ | (568) | | | $ | 47,090 | | | $ | — | | | $ | 39,787 | | | $ | 7,303 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值变动记录于 | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
1级: | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金(1) | | | | | | | $ | 188,809 | | | $ | — | | | $ | 8,466 | | | $ | 180,343 | | | $ | — | |
股权投资总额 | | | | | | | $ | 188,809 | | | $ | — | | | $ | 8,466 | | | $ | 180,343 | | | $ | — | |
现金 | | | | | | | $ | 735,392 | | | $ | 735,392 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
货币市场基金 | | | | | | | 36,506 | | | 36,506 | | | — | | | — | | | — | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | |
外币远期合约 | | | | | | | 1,303 | | | — | | | — | | | — | | | 1,303 | |
总计 | | | | | | | $ | 1,009,100 | | | $ | 771,898 | | | $ | 48,253 | | | $ | 187,646 | | | $ | 1,303 | |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 |
| 公允价值计量 | | 资产负债表分类 |
| 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 现金和 现金 等价物 | | 适销对路 证券, 当前 | | 适销对路 证券, 非当前 | | 其他应计负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
公允价值变动记录于 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面损失 | | | | | | | | | | | | | | | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | $ | 41,627 | | | $ | — | | | $ | (126) | | | $ | 41,501 | | | $ | 15,489 | | | $ | 26,012 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司票据/债券 | 37,736 | | | — | | | (450) | | | 37,286 | | | — | | | 20,242 | | | 17,044 | | | — | |
美国财政部和机构证券 | 995 | | | — | | | (8) | | | 987 | | | — | | | 987 | | | — | | | — | |
债务投资总额 | $ | 80,358 | | | $ | — | | | $ | (584) | | | $ | 79,774 | | | $ | 15,489 | | | $ | 47,241 | | | $ | 17,044 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值变动记录于 | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
1级: | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金(1) | | | | | | | $ | 168,742 | | | $ | — | | | $ | 10,003 | | | $ | 158,739 | | | $ | — | |
股权投资总额 | | | | | | | $ | 168,742 | | | $ | — | | | $ | 10,003 | | | $ | 158,739 | | | $ | — | |
现金 | | | | | | | $ | 874,490 | | | $ | 874,490 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
货币市场基金 | | | | | | | 88,091 | | | 88,091 | | | — | | | — | | | — | |
第2级: | | | | | | | | | | | | | | | |
外币远期合约 | | | | | | | (204) | | | — | | | — | | | — | | | (204) | |
总计 | | | | | | | $ | 1,210,893 | | | $ | 978,070 | | | $ | 57,244 | | | $ | 175,783 | | | $ | (204) | |
___________________
| | | | | |
(1) | 这些投资以信托形式持有,用于清偿公司的既有债务#美元。173.7百万美元和美元160.8根据ECAP,截至2023年1月31日和2022年4月30日,分别为100万美元(见附注6--递延补偿和退休计划)。递延赔偿计划下的未归属债务总额为#美元。22.3百万美元和美元24.0分别截至2023年1月31日和2022年4月30日。在截至2023年1月31日的三个月和九个月期间,投资的公允价值增加;因此,公司确认了#美元的收益。12.7百万美元和美元3.0分别记入其他收入(亏损)、净额的百万美元。在截至2022年1月31日的三个月内,投资的公允价值减少;因此,公司确认亏损#美元。7.7百万美元,计入其他收入(亏损),净额。在截至2022年1月31日的9个月内,投资的公允价值增加;因此,公司确认收益#美元。2.4百万美元,计入其他收入(亏损),净额。 |
对归类为可供出售证券的有价证券的投资是根据公司的投资政策进行的,该政策限制了可以进行的投资类型。截至2023年1月31日,归类为可供出售的有价证券包括商业票据和公司票据/债券,截至2022年4月30日,归类为可供出售的有价证券包括商业票据、公司票据/债券和美国财政部和机构证券,类似资产的市场价格很容易获得。原始到期日为90天或更短,并被视为高流动性投资的投资被归类为现金等价物。截至2023年1月31日,可供出售的有价证券的剩余到期日为一个月至15月份。在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,14.3百万美元和美元47.3可供出售的有价证券的销售额/到期日分别为百万美元。在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,18.7百万美元和美元54.7可供出售的有价证券的销售额/到期日分别为百万美元。为清偿公司在ECAP项下既得债务而以信托形式持有的有价证券投资是股权证券,基于员工从ECAP中预先确定的一组证券中选择的投资选择,公司投资于股权证券以反映这些选择。截至2023年1月31日和2022年4月30日,公司对股权证券的投资由市场价格现成的共同基金组成。截至2023年1月31日,与仍持有的股权证券有关的期间记录的未实现亏损为#美元。2.8百万美元。截至2022年1月31日,与仍持有的股权证券有关的期间记录的未实现收益为#美元。12.0百万美元。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
未被指定为对冲的外币远期合约
未被指定为对冲工具的衍生品的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日, 2023 | | 4月30日, 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
衍生资产: | | | |
外币远期合约 | $ | 1,987 | | | $ | 1,639 | |
衍生负债: | | | |
外币远期合约 | $ | 684 | | | $ | 1,843 | |
截至2023年1月31日,买卖远期合约的名义总金额为$109.0百万美元和美元35.8分别为100万美元。截至2022年4月30日,买卖远期合约的名义总金额为$89.7百万美元和美元35.8分别为100万美元。本公司确认远期合约为综合资产负债表上的净资产或净负债,因为该等合约由总净额结算协议涵盖。在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,公司产生了$3.3百万美元和美元1.2分别与远期合同有关的费用为100万美元,这些费用在所附综合收益表中记录为一般费用和行政费用。在截至2022年1月31日的三个月和九个月内,公司发生了#美元的亏损0.3百万美元,并获得$0.2分别与远期合同有关的费用为100万美元,这些费用在所附综合收益表中记录为一般费用和行政费用。与远期合同有关的外币损益由外币损失和以公司功能货币以外的货币计价的交易所产生的收益抵消。与外币远期合同有关的现金流量计入经营活动的现金流量。
6. 递延薪酬和退休计划
公司为符合资格的顾问和副总裁制定了多个递延薪酬和退休计划,根据公司根据归属和退休或终止条款作出的当前薪酬或缴款的延期,向参与者提供确定的福利。在这些计划中,有一项针对美国某些员工的固定收益养老金计划。该计划的资产与发起人在自我管理基金中的资产是分开持有的。其他计划中的所有其他固定福利义务都没有资金。
定期福利净成本的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
服务成本 | $ | 10,573 | | | $ | 9,762 | | | $ | 30,200 | | | $ | 28,190 | |
利息成本 | 2,439 | | | 1,038 | | | 7,263 | | | 3,095 | |
精算损失摊销 | 218 | | | 537 | | | 654 | | | 1,622 | |
计划资产预期回报率(1) | (289) | | | (387) | | | (867) | | | (1,160) | |
定期服务信用摊销净额 | (101) | | | (101) | | | (304) | | | (304) | |
定期福利净成本(2) | $ | 12,840 | | | $ | 10,849 | | | $ | 36,946 | | | $ | 31,443 | |
___________________
| | | | | |
(1) | 计划资产的预期长期回报率为5.50%和6.00分别为2023年1月31日和2022年1月31日。 |
| | | | | |
(2) | 服务成本、利息成本和定期收益净成本的其他部分分别计入合并损益表中的薪酬和福利支出、利息支出、净收益(亏损)和其他净收益(亏损)。 |
该公司购买了COLI合同,为有资格参加递延补偿和养老金计划的某些雇员的生命提供保险,作为拨备资金支付此类计划的一种手段。这些合同的总CSV为$276.2百万美元和美元263.2分别截至2023年1月31日和2022年4月30日, 被未偿还的保单贷款抵消#美元77.6百万美元和美元79.8截至2023年1月31日和2022年4月30日的合并资产负债表中分别为100万欧元。相关Coli投资的CSV价值增加了$2.5百万美元和美元7.4在截至2023年1月31日的三个月和九个月内分别为100万美元,并作为补偿减少入账
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
在随附的合并损益表中的福利和福利费用。标的Coli投资的CSV价值增加了$1.7百万美元和美元3.9在截至2022年1月31日的三个月和九个月期间分别减少了100万美元,并在所附综合损益表中记录为薪酬和福利支出的减少。
该公司的ECAP旨在为某些员工提供在税前基础上推迟他们的工资和/或奖金的机会。此外,作为其薪酬理念的一部分,公司向ECAP提供酌情缴款,此类缴款可能会根据员工的表现每年发放给关键员工。某些密钥管理人员还可以在开始受雇时获得公司ECAP缴费。该公司在服务期内以直线方式摊销这些贡献,通常为五年句号。参与者有能力在许多投资选择中分配他们的延期付款,并可以在终止、退休或在服务期间一次性或按季度分期付款领取他们的福利。一-到-15好几年了。预计在未来12个月支付给员工的ECAP金额被归类为流动负债,包括在随附的综合资产负债表上应支付的薪酬和福利中。
通过对ECAP进行核算,欠参与者的既得金额的公允价值变化通过相应的补偿和福利费用费用(或贷项)进行调整。在截至2023年1月31日的三个月和九个月期间,递延补偿负债增加;因此,公司确认补偿费用为#美元。12.1百万美元和美元3.5分别为100万美元。补偿和福利支出的增加被有价证券(以信托形式持有以履行ECAP负债的义务)的公允价值增加了#美元。12.7百万美元和美元3.0在截至2023年1月31日的三个月和九个月期间,在综合损益表中计入其他收入(亏损)的净额为100万美元。在截至2022年1月31日的三个月中,递延补偿负债减少;因此,公司确认减少补偿费用#美元。7.0百万美元。薪酬和福利支出的减少被有价证券(以信托形式持有以履行ECAP负债的义务)的公允价值减少#美元所抵消。7.7在截至2022年1月31日的三个月内,在综合损益表中计入其他收入(亏损)的净额为100万美元。在截至2022年1月31日的9个月中,递延补偿负债增加;因此,公司确认补偿费用为#美元。3.1百万美元。薪酬和福利支出的增加被有价证券(以信托形式持有以履行ECAP负债的义务)的公允价值增加了#美元。2.4在截至2022年1月31日的9个月中,在综合损益表中计入其他收入(亏损)的净额为100万美元。(见注5-金融工具).
7. 收费收入
合同余额
合同资产(未开账单的应收账款)是在公司在无条件获得付款权利之前转让产品或服务控制权时记录的。合同负债(递延收入)在履行义务之前收到现金时入账。递延收入是指转移我们已经收到对价的产品或服务控制权的未来业绩义务。递延收入在合并资产负债表的其他应计负债中列示。
下表概述了公司截至2023年1月31日和2022年4月30日的合同资产和负债余额:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | April 30, 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
合同资产--未开票应收账款 | $ | 112,299 | | | $ | 100,652 | |
合同负债--递延收入 | $ | 268,611 | | | $ | 244,149 | |
在截至2023年1月31日的9个月中,我们确认的收入为161.9在本期间开始时,合同负债余额中包括了100万美元。
履约义务
本公司已选择采用实际权宜之计,将期限为一年或以下的合同中未履行的履约义务的价值排除在外,这适用于所有高管寻找、专业寻找和临时业务的大部分费用收入。截至2023年1月31日,对于预期期限超过一年的合同,分配给未履行履约义务的交易总价为$1,166.9百万美元。在美元中1,166.9在剩余的履约债务中,公司预计将确认约美元202.82023财年剩余时间为100万美元,538.22024财年,100万美元265.42025财年为100万美元,其余160.52026财年及以后为100万人。然而,这一数额不应被视为公司未来收入的指标,因为初始期限为一年或更短的合同不包括在内。此外,我们的合同条款和
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
条件允许客户增加或减少服务范围,在公司拥有可强制执行的付款权利之前,此类变化不会增加或减少履约义务。
收入的分类
该公司将其收入按业务分类,并进一步按地区分类,以供猎头使用。本资料载于附注10-细分市场.
下表提供了按行业进一步细分的费用收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 美元 | | % | | 美元 | | % |
| | | | | | | |
| (千美元) |
工业 | $ | 199,341 | | | 29.3 | % | | $ | 181,016 | | | 26.6 | % |
生命科学/医疗保健 | 125,064 | | | 18.4 | | | 126,840 | | | 18.6 | |
金融服务 | 117,880 | | | 17.3 | | | 121,459 | | | 17.8 | |
技术 | 112,218 | | | 16.5 | | | 124,903 | | | 18.4 | |
消费品 | 88,631 | | | 13.0 | | | 97,210 | | | 14.3 | |
教育/非营利组织/普通科 | 37,648 | | | 5.5 | | | 29,313 | | | 4.3 | |
收费收入 | $ | 680,782 | | | 100.0 | % | | $ | 680,741 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的9个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 美元 | | % | | 美元 | | % |
| | | | | | | |
| (千美元) |
工业 | $ | 601,698 | | | 28.6 | % | | $ | 500,078 | | | 26.2 | % |
生命科学/医疗保健 | 391,863 | | | 18.6 | | | 370,009 | | | 19.4 | |
金融服务 | 367,878 | | | 17.5 | | | 341,099 | | | 17.9 | |
技术 | 359,475 | | | 17.1 | | | 323,504 | | | 17.0 | |
消费品 | 283,859 | | | 13.5 | | | 271,233 | | | 14.2 | |
教育/非营利组织/普通科 | 99,761 | | | 4.7 | | | 99,656 | | | 5.3 | |
收费收入 | $ | 2,104,534 | | | 100.0 | % | | $ | 1,905,579 | | | 100.0 | % |
8. 信贷损失
该公司主要通过其提供的服务而面临信贷损失。该公司的应收账款预期信用损失准备方法是根据历史收集经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查而制定的。由于这类应收账款的短期性质,对可能无法收回的应收账款金额的估计主要基于历史损失率经验。如有需要,本公司会调整损失率计算方法,以顾及当前情况及对未来经济及市场情况的合理及可支持的预期。该公司一般评估60至90天的未来经济状况,这与其应收账款的合同期限相对应。此外,还建立了特定的拨备金额,以记录为违约概率较高的客户提供的适当拨备。公司的监控活动包括及时对账、解决纠纷、确认付款、考虑客户的财务状况和宏观经济状况。余额在被确定为无法收回时予以注销。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
本公司应收贸易账款的信用损失准备的活动如下:
| | | | | |
| (单位:千) |
2022年4月30日的余额 | $ | 36,384 | |
信贷损失准备金 | 16,725 | |
核销 | (10,116) | |
追讨以前撇账的款额 | 598 | |
外币折算 | 15 | |
2023年1月31日的余额 | $ | 43,606 | |
可供出售债务证券的公允价值和未实现亏损按投资类别和证券处于未实现亏损状态的时间长短汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 资产负债表分类 |
| 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 现金和现金 等价物 | | 有价证券, 当前 | | 适销对路 证券,非- 当前 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
2023年1月31日的余额 | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | $ | 13,567 | | | $ | 78 | | | $ | 2,648 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 16,215 | | | $ | — | |
公司票据/债券 | $ | 13,454 | | | $ | 211 | | | $ | 14,160 | | | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | 20,311 | | | $ | 7,303 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年4月30日的余额 | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | $ | 37,002 | | | $ | 125 | | | $ | 4,499 | | | $ | 1 | | | $ | 15,489 | | | $ | 26,012 | | | $ | — | |
公司票据/债券 | $ | 32,186 | | | $ | 446 | | | $ | 3,800 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 18,942 | | | $ | 17,044 | |
美国财政部和机构证券 | $ | 987 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 987 | | | $ | — | |
上的未实现亏损11和27投资于商业票据证券,19和23对公司债券/债券的投资,以及不是投资和12023年1月31日和2022年4月30日对美国国债和机构证券的投资分别是由市场利率波动造成的。本公司只购买自购买之日起到期日不超过两年。该公司每季度监测其投资的信用状况。本公司并不打算出售该等投资,亦相信不会要求其在投资到期前出售该等投资,从而收回已摊销成本基准。
9. 所得税
所得税准备金为#美元。8.5百万美元和美元63.6截至2023年1月31日的三个月和九个月,有效税率为41.8%和27.8%,而支出为$26.9百万美元和美元77.0截至2022年1月31日的三个月和九个月,有效税率为24.0%和24.4%。除了美国州所得税和收入的司法组合的影响(这通常会导致我们的有效税率随着时间的推移而变化)外,截至2023年1月31日的三个月和九个月的有效税率还受到为不符合抵免资格的预扣税记录的税费的影响。截至2023年1月31日的三个月的有效税率也有所上升,这是因为普通的永久性税收调整适用于该季度记录的重组费用导致的收益下降。
10. 细分市场
在过去的一年里,该公司通过收购Lucas Group、Patina和Infinity Consulting Solutions(“ICS”),分配了资本来扩大其专业搜索和临时业务。这些收购为该公司提供了重新评估其RPO和专业搜索部门管理方式的机会。鉴于公司的战略以及为专业搜索和中期业务和RPO业务制定的单独的财务和运营指标,公司的首席运营决策者开始定期在专业搜索和中期业务和RPO之间做出单独的资源分配决定。因此,2022年5月1日,该公司改变了其全球部门的组成,在新的报告格式下,RPO和专业搜索部门被分为两个部门:专业搜索和中期以及RPO。 收入直接归属于一个部门,而与特定部门没有直接关联的费用则根据最相关的适用衡量标准进行分配,包括收入、员工人数和其他因素。由于这一变化,公司完成了对潜在商誉的量化评估
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
在上述变更之前和之后的减值,并确定存在不是商誉减值。对2022年5月1日之前的经营业绩列报进行了修订,以符合新的分部报告。
该公司现在拥有八可报告的细分市场:咨询、数字、高管搜索北美、高管搜索EMEA、高管搜索亚太区、高管搜索拉丁美洲、专业搜索和临时以及RPO。
该公司的八可报告的细分市场通过以下方式运行五业务范围:
1.咨询协调组织结构、文化、绩效和人员,通过满足四个基本需求来推动可持续增长:组织战略、评估和继任、领导力和职业发展以及总奖励。这项工作得到了世界领先的一些LP和数据的全面支持。咨询团队在我们的核心能力和集成解决方案中采用了集成的方法,每个解决方案都旨在加强下一步的工作和思考,以帮助客户在数字化世界中执行他们的战略。
2.数位提供可扩展的技术支持的解决方案,旨在确定推动业务发展的最佳结构、角色、能力和行为。这些数字产品使客户能够直接访问Korn Ferry的专有数据、客户数据和分析,以提供清晰的见解,并提供使组织结构与业务战略保持一致所需的培训和工具。
3.高管猎头帮助组织招聘董事会、首席执行官和其他高级管理人员和一般管理人才,以产生持久的影响。该公司安置人才的方法是将基于研究的知识产权、专有评估和行为面试与实际经验结合起来,以确定理想的组织匹配。然后,薪酬基准为薪酬和留任建立适当的框架。这项业务按地域进行管理和报告,代表了公司的四个可报告部门(高管搜索北美、欧洲、中东和非洲高管搜索、高管搜索亚太区和高管搜索拉丁美洲)。
4.专业搜索和过渡为专业水平的中高层管理人员提供企业人才获取解决方案。该公司帮助客户在全球范围内快速和大规模地寻找高质量的应聘者,包括单聘到多聘的永久安置和临时承包商。
5.RPO提供可扩展的招聘外包解决方案,利用定制的技术和人才洞察。公司的可扩展解决方案建立在科学基础上,并由一流的技术和咨询专业知识提供支持,使公司能够成为客户寻求更好的招聘结果和更好的候选人匹配的战略合作伙伴。
高管猎头由地理区域领导者管理。咨询、数字、专业搜索和临时业务以及RPO的全球业务由其首席执行官管理。高管搜索地区领导人和咨询、数字、专业搜索和临时首席执行官以及RPO直接向公司首席执行官报告。该公司还运营公司来记录全球费用。
公司根据公司首席运营决策者(“CODM”)对1)手续费收入和2)调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)的审查来评估业绩和分配资源。在发生该等成本或费用时,经调整EBITDA不包括重组费用、整合/收购成本、若干分离成本及若干非现金费用(商誉、无形资产及其他减值费用)。CODM不按可报告分部提供资产信息。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
财务亮点如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月, | | 截至1月31日的9个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 已整合 |
| (单位:千) |
收费收入 | $ | 680,782 | | | $ | 680,741 | | | $ | 2,104,534 | | | $ | 1,905,579 | |
总收入 | $ | 686,845 | | | $ | 684,956 | | | $ | 2,125,712 | | | $ | 1,916,452 | |
| | | | | | | |
光辉轮渡的净收入 | $ | 11,247 | | | $ | 84,101 | | | $ | 162,035 | | | $ | 234,696 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 522 | | | 956 | | | 2,885 | | | 3,090 | |
其他(收入)损失,净额 | (13,097) | | | 7,277 | | | (4,824) | | | (2,236) | |
利息支出,净额 | 5,378 | | | 7,029 | | | 20,088 | | | 18,820 | |
所得税拨备 | 8,463 | | | 26,927 | | | 63,575 | | | 76,951 | |
营业收入 | 12,513 | | | 126,290 | | | 243,759 | | | 331,321 | |
折旧及摊销 | 17,037 | | | 16,104 | | | 50,359 | | | 47,381 | |
其他收入(亏损),净额 | 13,097 | | | (7,277) | | | 4,824 | | | 2,236 | |
整合/收购成本 | 2,456 | | | 3,214 | | | 9,472 | | | 4,298 | |
固定资产减值准备 | 4,375 | | | — | | | 4,375 | | | 1,915 | |
使用权资产减值准备 | 5,471 | | | — | | | 5,471 | | | 7,392 | |
重组费用,净额 | 41,162 | | | — | | | 41,162 | | | — | |
调整后的EBITDA(1) | $ | 96,111 | | | $ | 138,331 | | | $ | 359,422 | | | $ | 394,543 | |
___________________
| | | | | |
(1) | 调整后的EBITDA是指扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益,进一步不包括整合/收购成本、固定资产减值、使用权资产减值和重组费用,净额。 |
按可报告部门划分的财务摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA | | 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA |
| | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
咨询 | $ | 162,155 | | | $ | 164,414 | | | $ | 23,305 | | | $ | 162,889 | | | $ | 163,824 | | | $ | 28,556 | |
数位 | 85,071 | | | 85,087 | | | 22,153 | | | 90,194 | | | 90,501 | | | 28,142 | |
高管猎头: | | | | | | | | | | | |
北美 | 132,810 | | | 134,255 | | | 30,446 | | | 152,597 | | | 153,454 | | | 45,702 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 48,960 | | | 49,195 | | | 7,981 | | | 47,509 | | | 47,666 | | | 8,080 | |
亚太地区 | 22,621 | | | 22,694 | | | 5,538 | | | 31,425 | | | 31,448 | | | 9,451 | |
拉丁美洲 | 7,654 | | | 7,658 | | | 2,462 | | | 7,468 | | | 7,470 | | | 2,484 | |
专业搜索和过渡 | 117,980 | | | 118,616 | | | 21,969 | | | 90,015 | | | 90,198 | | | 31,344 | |
RPO | 103,531 | | | 104,926 | | | 9,849 | | | 98,644 | | | 100,395 | | | 12,765 | |
公司 | — | | | — | | | (27,592) | | | — | | | — | | | (28,193) | |
已整合 | $ | 680,782 | | | $ | 686,845 | | | $ | 96,111 | | | $ | 680,741 | | | $ | 684,956 | | | $ | 138,331 | |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的9个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA | | 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA |
| | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
咨询 | $ | 501,731 | | | $ | 508,994 | | | $ | 83,944 | | | $ | 476,260 | | | $ | 478,563 | | | $ | 85,458 | |
数位 | 263,161 | | | 263,479 | | | 73,855 | | | 259,504 | | | 259,894 | | | 82,330 | |
高管猎头: | | | | | | | | | | | |
北美 | 426,839 | | | 431,286 | | | 112,164 | | | 449,472 | | | 451,836 | | | 137,939 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 140,661 | | | 141,443 | | | 24,577 | | | 132,690 | | | 133,080 | | | 23,328 | |
亚太地区 | 72,410 | | | 72,669 | | | 18,723 | | | 88,385 | | | 88,447 | | | 25,972 | |
拉丁美洲 | 23,283 | | | 23,289 | | | 7,686 | | | 20,815 | | | 20,821 | | | 6,204 | |
专业搜索和过渡 | 351,670 | | | 354,430 | | | 83,587 | | | 196,411 | | | 196,832 | | | 72,608 | |
RPO | 324,779 | | | 330,122 | | | 43,562 | | | 282,042 | | | 286,979 | | | 41,726 | |
公司 | — | | | — | | | (88,676) | | | — | | | — | | | (81,022) | |
已整合 | $ | 2,104,534 | | | $ | 2,125,712 | | | $ | 359,422 | | | $ | 1,905,579 | | | $ | 1,916,452 | | | $ | 394,543 | |
11. 长期债务
2027年到期的4.625%高级无担保票据
2019年12月16日,本公司完成定向增发4.6252027年到期的高级无抵押票据(“票据”)百分比,金额为$400根据经修订的1933年证券法规则第144A条和条例S,本金为100万美元。该批债券的发行额为$4.5贴现100万欧元,将于2027年12月15日到期,利息每半年支付一次,从2020年6月15日开始,每年6月15日和12月15日支付一次。债券代表优先无抵押债务,其偿还权与所有现有及未来的优先无抵押债务同等。公司可在债券到期前赎回债券,但须受管理债券的契约所界定的某些限制及溢价的规限。在2022年12月15日之前,该公司获准以相等于以下的赎回价格赎回债券100本金的%加上适用的溢价(定义见管理票据的契约),以及应计和未付利息。此外,在2022年12月15日之前,该公司获准使用某些股票发行的收益赎回35债券本金总额(包括任何核准额外债券)的百分比,赎回价格相当于104.625本金的%以及应计和未付利息。自2022年12月15日起,如果在上述每一年的12月15日开始的12个月期间内赎回债券,公司可按下表所列的适用赎回价格,外加应计利息和未付利息,赎回债券:
| | | | | |
年 | 百分比 |
2022 | 102.313% |
2023 | 101.156% |
2024年及其后 | 100.000% |
这些票据允许公司支付$25每个财年派息百万,不受限制,外加无限数额的股息,只要公司的综合总杠杆率不大于3.50至1.00,而本公司并无根据管限该等票据的契约违约。债券由本公司现有及未来全资拥有的每一家境内附属公司担保,只要该等附属公司为本公司的信贷安排提供担保。管理票据的契约规定,一旦发生控制权变更和评级下降(两者均在契约中定义),公司应提出要约,以101本金的%,以及应计和未付利息。该公司用发行债券所得款项偿还$276.9支付本公司先前循环信贷安排项下未偿还的百万元,并支付与此相关的开支及费用。其余收益用于满足公司的一般要求。债券的实际利率为4.86截至2023年1月31日。截至2023年1月31日及2022年4月30日,债券的公允价值为$377.0百万美元和美元379.5百万美元,分别基于当时要求的类似期限、到期日和信用风险的票据的借款利率。票据的公允价值被归类为公允价值等级中的第二级计量。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
按摊销成本计算的长期债务包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | 1月31日, 2023 | | 4月30日, 2022 |
高级无担保票据 | | $ | 400,000 | | | $ | 400,000 | |
减去:未摊销折价和发行成本 | | (3,989) | | | (4,523) | |
扣除未摊销贴现和债务发行成本后的长期借款 | | $ | 396,011 | | | $ | 395,477 | |
信贷安排
2022年6月24日,本公司对其2019年12月16日的信贷协议(“信贷协议”)签订了修正案(“修正案”);经修订后,“经修订信贷协议”(“经修订信贷协议”)以银行银团及美国银行、National Association为行政代理,以(I)将循环融资的现有到期日延长至2027年6月24日,(Ii)如下所述提供新的延迟提取定期贷款,(Iii)如下所述以前瞻性SOFR期限利率(“SOFR”)取代伦敦银行同业拆息,及(Iv)以下述财务契诺取代现有财务契诺。修订后的信贷协议规定五年制高级担保信贷安排,总金额为#美元1,150.0100万美元,其中包括650.0百万美元循环信贷安排(“左轮车”)和一美元500.0百万延迟提款定期贷款安排(“延迟支取安排”,与Revolver一起,称为“信贷安排”)。经修订的信贷协议还规定,在某些情况下,公司可产生定期贷款或增加循环承诺本金总额,总额最高可达#美元。250.0百万美元,外加不限数额的综合担保净杠杆率为3.25 to 1.00.
延迟支取安排下的信贷延期可在2023年6月24日之前以最多两次预付款的形式向公司提供。截至2023年6月24日,根据延迟提取机制未提取的任何金额将不再提供给本公司。经修订的信贷协议载有若干惯常的正面及负面契诺,其中包括限制本公司招致额外债务、授予留置权及作出某些收购、投资、资产处置及受限制付款的能力。此外,经修订的信贷协议包含一项契约,要求本公司维持最高综合担保杠杆率为3.50至1.00(可临时增加至4.00在某些情况下进行某些重大收购之后)(“财务契约”)。
延迟支取贷款的本金余额(如有)须按2.5截至2022年9月30日至2024年6月30日的财政季度5.0截至2024年9月30日至2027年6月30日的财季,剩余本金到期。左轮车的本金余额,如果有的话,在到期时到期。信贷安排将于2027年6月24日到期,任何未偿还的本金余额将于该日支付。本公司亦可随时预付及提前终止信贷安排,而无须支付溢价或罚金(须按惯例收取分手费)。
经修订信贷协议下的未偿还款项将按本公司选择的利率计息,利率为SOFR任一期限加SOFR调整0.10%,外加以下利差1.125年利率及2.00年利率,取决于公司的综合净杠杆率,或基本利率加0.125年利率及1.00年利率取决于公司的综合净杠杆率。此外,该公司须向贷款人支付下列费用:0.20延迟提取贷款机制的实际每日未使用部分的年利率,以及每季度承诺费,从0.175%至0.300根据本公司当时的综合净杠杆率,以及与签发信用证有关的费用,按实际每日未使用的转帐金额计算的年利率。
截至2023年1月31日和2022年4月30日,有不是于修订前,信贷融通及信贷协议(“优先信贷融通”)项下的未偿还负债分别为。与经修订信贷协议有关的未摊销债务发行成本为#美元4.4截至2023年1月31日的百万美元和2.4截至2022年4月30日,信贷协议下的100万美元。债务发行成本计入综合资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产。截至2023年1月31日,该公司遵守了其债务契约。
该公司总共有$1,145.3在信贷安排下可用的百万美元,总共有$645.3在之前的信贷安排下可用的百万美元4.7截至2023年1月31日和2022年4月30日,共签发了100万份备用信用证。该公司总共有$11.6百万美元和美元10.0截至2023年1月31日和2022年4月30日,与其他金融机构的备用信件分别为百万封。备用信用证一般是在签订办公房地租赁合同后签发的。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
12. 租契
该公司的租赁组合包括办公空间和设备的经营租赁以及设备的融资租赁。设备租赁包括车辆和办公设备。该公司的大部分租约包括租赁和非租赁部分。非租赁部分主要包括维护、保险、税收和其他公用事业。该公司将非租赁部分的固定付款与其租赁付款结合起来,并将其作为单一租赁部分进行会计处理,这增加了其ROU资产和租赁负债。其中一些租约包括一个或多个选项,由公司自行决定续签或终止租约。一般而言,续期和终止选择权不包括在ROU资产和租赁负债中,因为它们不能合理地确定行使。该公司已选择不确认初始期限为12个月或以下的租赁的ROU资产或租赁负债。
由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率,本公司根据生效日期所得的资料,采用递增借款利率厘定未来最低租赁付款的现值。该公司在确定递增借款利率时采用投资组合方法,因为它具有中央管理的国库职能。本公司的递增借款利率估计与类似经济环境下类似条款和付款的抵押基础上的利率接近。
经营租赁包括办公室和设备租赁,剩余期限从一年至9年限,其中一些还包括延长或终止租约的选择。融资租赁由设备租赁组成,剩余期限从一年至六年。融资租赁资产计入财产和设备净额,而融资租赁负债计入其他应计负债和其他负债。
在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,公司减少了房地产足迹,因此记录了ROU资产的减值费用#美元5.5在综合损益表中记录的百万美元。于截至2022年1月31日止九个月内,本公司减少其房地产占有量,因此计入ROU资产减值费用#美元。7.4在综合损益表中记录的百万美元。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
融资租赁成本 | | | | | | | |
ROU资产的摊销 | $ | 366 | | | $ | 248 | | | $ | 1,104 | | | $ | 785 | |
租赁负债利息 | 47 | | | 19 | | | 141 | | | 64 | |
| 413 | | | 267 | | | 1,245 | | | 849 | |
经营租赁成本 | 12,339 | | | 13,013 | | | 36,957 | | | 40,288 | |
短期租赁成本 | 183 | | | 279 | | | 616 | | | 761 | |
可变租赁成本 | 3,300 | | | 2,820 | | | 7,538 | | | 7,919 | |
租赁减值成本 | 5,471 | | | — | | | 5,471 | | | 7,392 | |
转租收入 | (1,019) | | | (283) | | | (2,264) | | | (742) | |
总租赁成本 | $ | 20,687 | | | $ | 16,096 | | | $ | 49,563 | | | $ | 56,467 | |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 49,870 | | | $ | 48,246 | |
融资租赁产生的现金流 | $ | 1,228 | | | $ | 860 | |
| | | |
以租赁义务换取的净收益资产: | | | |
经营租约 | $ | 8,967 | | | $ | 22,662 | |
融资租赁 | $ | 2,673 | | | $ | 916 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | April 30, 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
融资租赁: | | | |
| | | |
按成本价计算的财产和设备 | $ | 7,105 | | | $ | 5,770 | |
累计折旧 | (2,896) | | | (3,085) | |
财产和设备,净额 | $ | 4,209 | | | $ | 2,685 | |
| | | |
其他应计负债 | $ | 1,302 | | | $ | 1,049 | |
其他负债 | 2,958 | | | 1,657 | |
融资租赁负债总额 | $ | 4,260 | | | $ | 2,706 | |
| | | |
加权平均剩余租赁期限: | | | |
经营租约 | 4.5年份 | | 5.1年份 |
融资租赁 | 3.9年份 | | 3.3年份 |
| | | |
加权平均贴现率: | | | |
经营租约 | 4.5 | % | | 4.3 | % |
融资租赁 | 4.5 | % | | 3.2 | % |
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至四月三十日止的年度, | | 运营中 | | 融资 |
| | | | |
| | (单位:千) |
2023年(不包括截至2023年1月31日的9个月) | | $ | 12,944 | | | $ | 390 | |
2024 | | 49,150 | | | 1,385 | |
2025 | | 40,665 | | | 1,144 | |
2026 | | 36,751 | | | 796 | |
2027 | | 18,780 | | | 538 | |
此后 | | 22,323 | | | 396 | |
租赁付款总额 | | 180,613 | | | 4,649 | |
减去:推定利息 | | 16,941 | | | 389 | |
总计 | | $ | 163,672 | | | $ | 4,260 | |
13. 重组费用,净额
鉴于公司已经发展成为一家在全球贸易路线变化和持续的通胀压力下销售更大规模综合解决方案的组织,公司于2023年1月11日启动了一项计划(以下简称计划),旨在根据业务需求和目标重新调整员工队伍,即投资于潜在增长领域,并在产能过剩的领域实施裁员。由于该计划的实施,公司记录的重组费用为#美元。41.2在截至2023年1月31日的三个月和九个月里,所有与裁员职位遣散费相关的业务领域都有100万美元。有几个不是截至2022年1月31日的三个月和九个月的重组费用。
在截至2023年1月31日的三个月中,重组负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 重组负债 |
| (单位:千) |
截至2022年10月31日 | $ | 463 | |
重组费用,净额 | 41,162 | |
现金付款减免额 | (7,634) | |
非现金付款的减幅 | (10,827) | |
汇率波动 | 133 | |
截至2023年1月31日 | $ | 23,297 | |
在截至2023年1月31日的9个月中,重组负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 重组负债 |
| (单位:千) |
截至2022年4月30日 | $ | 1,502 | |
重组费用,净额 | 41,162 | |
现金付款减免额 | (8,067) | |
非现金付款的减幅 | (10,827) | |
汇率波动 | (473) | |
截至2023年1月31日 | $ | 23,297 | |
截至2023年1月31日和2022年4月30日,重组负债计入综合资产负债表中其他应计负债的当期部分,但#美元除外。0.6百万美元和美元0.5百万美元,分别计入其他长期负债。
| | | | | |
| 光辉轮渡及其附属公司 合并未经审计财务报表附注 2023年1月31日(续) |
14. 采办
2022年8月1日,公司完成了对ICS的收购,价格为1美元99.3百万美元,扣除收购现金后的净额。
ICS提供与新工作世界高度相关的临时专业安置服务和专业知识,在新的工作世界中,更多的工作场所是混合或虚拟的。ICS是一家备受推崇的高级IT临时专业解决方案提供商,在合规和法律、会计和财务以及人力资源领域拥有更多专业知识。对ICS的收购呼应了扩大公司解决方案的承诺,并进一步加强了公司对人才和战略交汇点的关注-无论组织的需求在哪里以及以何种方式发展。ICS是我们快速增长的临时业务的一部分,该业务包括在专业搜索和临时部分。ICS的实际运营结果包括在公司自2022年8月1日起的合并财务报表中,该日是收购的生效日期。
下表汇总了所购入的净资产: | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
流动资产(1) | | $ | 19,932 | |
长期资产 | | 1,496 | |
无形资产(2) | | 16,400 | |
流动负债 | | 6,248 | |
长期负债 | | 566 | |
取得的净资产 | | 31,014 | |
收购价 | | 99,322 | |
商誉(3) | | $ | 68,308 | |
________________
| | | | | |
(1) | 流动资产包括收购应收账款#美元。19.4百万美元。 |
(2) | 与收购相关的无形资产包括与收购有关的客户关系和商品名称。15.3百万美元,以及$1.1百万美元,自购买之日起加权平均使用寿命七年了,以及两年,分别为。 |
(3) | 此次收购的可抵税商誉为#美元。66.0截至2023年1月31日。 |
购买总价是根据资产和负债在收购之日的估计公允价值初步分配的。截至2023年1月31日,这些分配仍然是关于任何所得税的初步分配。采购价格分配的测算期在获得有关事实和情况的最终信息后立即结束,不超过12个月。
15. 后续事件
季度股息声明
2023年3月7日,公司董事会宣布派发现金股息$0.15每股,付款日期为2023年4月14日,支付日期为2023年3月28日收盘时公司普通股的持有者。根据季度股息政策宣布和支付未来股息将由董事会酌情决定,并将取决于许多因素,包括公司的收益、资本要求、财务状况、公司的负债条款以及董事会可能认为相关的其他因素。董事会可随时以任何理由修改、撤销或暂停股利政策。
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告可能包含我们认为或可能被认为是《1933年证券法》(经修订)第27A条和《1934年证券交易法》(经修订)第21E条所指的“前瞻性”陈述的某些陈述。这些前瞻性陈述通常可以通过使用包括“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“预见”、“可能”、“将会”、“可能”、“估计”、“潜在”、“继续”或其他类似词语或短语的陈述来识别。同样,描述我们的目标、计划或目标的陈述,包括我们重组计划和业务战略的时机和预期影响,也是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致我们的实际结果与相关前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致实际业绩和未来行动与前瞻性陈述大不相同的主要风险因素包括但不限于与未来任何流行病或类似疫情的最终规模和持续时间有关的因素,以及适用于我们的业务和我们客户的业务的相关限制和运营要求,以及对我们的业务、员工、客户和我们在受影响地区提供服务的能力的任何相关负面影响。其他风险因素也可能导致实际业绩和未来行动与前瞻性陈述大不相同,包括我们开展业务的国家或影响其业务的国家的全球和当地政治和/或经济发展,如通货膨胀、全球经济放缓或衰退、竞争、地缘政治紧张局势、全球贸易模式的变化。, 自动化导致的对我们服务需求的变化,吸引和留住合格和有经验的顾问的依赖和成本,通胀压力对我们盈利能力的影响,维护我们与客户和供应商的关系并留住关键员工,维护我们的品牌和专业声誉,潜在的法律责任和监管发展,客户关系的可转移性,我们服务的行业的整合或内部整合,政府法律法规的变化和发展,投资者和客户对环境、社会和治理问题不断变化的期望, 我们国际业务中的汇率波动、与增长相关的风险、我们成本结构的调整,包括最近的劳动力、房地产和其他重组举措的结果、禁区协议施加的限制、对信息处理系统的依赖、网络安全漏洞或事件、数据安全、数据隐私和数据保护法的变化、对第三方执行关键功能的依赖、对我们知识产权的有限保护、我们增强和开发新技术的能力、我们成功从灾难中恢复的能力或其他业务连续性问题,雇佣责任风险,商誉和其他无形资产账面价值的减值,关于我们业务和公司的条约或法规,我们可能无法使用的递延税项资产,我们开发新产品和服务的能力,我们会计估计和假设的变化,我们顾问的利用率和开帐率,季节性,社交媒体平台的扩展,实现收购和整合被收购业务的能力,包括无限咨询解决方案(ICS)和Salo LLC(Salo),以及由此产生的组织变化,我们的债务,以及在公司交易法报告中“风险因素”项下披露的事项,包括截至2022年4月30日的财政年度10-K表年度报告(“10-K表”)中的第1A项。敦促读者在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些因素。本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本Form 10-Q季度报告发布之日作出,我们没有义务公开更新这些前瞻性陈述以反映后续事件或情况。
以下是管理层对我们财务状况的讨论和分析 运营状况和结果应与我们的综合 本季度报告所载财务报表及相关附注 表格10-Q。我们还在我们网站的投资者关系部分提供收益幻灯片和其他重要信息,我们鼓励您查看这些信息。
执行摘要
光辉国际(Korn Ferry)是一家全球性的组织咨询公司。我们帮助客户同步战略、运营和人才,以推动卓越的业务业绩。我们与组织合作,设计他们的结构、角色和责任。我们帮助他们雇佣合适的人来实现他们的战略。我们还建议他们如何奖励、发展和激励他们的员工。
我们正在实施一项旨在帮助Korn Ferry专注于客户并在整个组织内进行密集合作的战略。这种方法的目的是在我们过去最好的基础上再接再厉,为我们提供一条通向未来的明确道路,并通过重点举措来增加我们的客户和商业影响力。光辉国际正在改变客户解决人才管理需求的方式。我们已经从单一行业的业务发展到多方面的咨询业务,使我们的顾问有更频繁和更广泛的机会与客户接触。
我们的八个可报告部门通过以下五个业务线运营:
1.咨询协调组织结构、文化、绩效和人员,通过满足四个基本需求来推动可持续增长:组织战略、评估和继任、领导力和职业发展以及总奖励。我们利用一些世界领先的LP和数据来支持这项工作。咨询团队采用跨核心解决方案的集成方法,每个核心解决方案都旨在加强我们在下一个解决方案中的工作和思考,以帮助客户在数字化世界中执行他们的战略。
2.数位提供可扩展的技术支持的解决方案,旨在确定推动业务发展的最佳结构、角色、能力和行为。我们的数字产品使客户能够直接访问我们的专有数据、客户数据和分析,从而通过使组织结构与业务战略保持一致所需的培训和工具提供清晰的见解。
3.高管猎头帮助组织招聘董事会、首席执行官和其他高级管理人员和一般管理人才,以产生持久的影响。我们安置人才的方法将基于研究的知识产权、专有评估和行为面试与我们的实践经验结合在一起,以确定理想的组织匹配。然后,薪酬基准为薪酬和留任建立适当的框架。这项业务按地域进行管理和报告,代表了该公司的四个可报告部门(高管搜索北美、高管搜索欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、高管搜索亚太地区(“APAC”)和高管搜索拉丁美洲)。
4.专业搜索和过渡为专业水平的中高层管理人员提供企业人才获取解决方案。我们帮助客户在全球范围内快速和大规模地寻找高质量的应聘者,包括单聘到多聘的永久安置和临时承包商。
5.招聘流程外包(RPO)提供可扩展的招聘外包解决方案,利用定制的技术和人才洞察。我们的可扩展解决方案以科学为基础,以一流的技术和咨询专业知识为动力,使我们能够作为战略合作伙伴,帮助客户寻求更好的招聘结果和更好的候选人匹配。
专业搜索和临时搜索和RPO以前被称为Korn Ferry RPO和专业搜索(“RPO和专业搜索”),并一起报告。我们最近收购了一些公司,这些公司为我们的专业搜索和临时运营增加了临界质量。这些收购为我们提供了重新评估我们如何管理RPO和专业搜索部门的机会。因此,从2023财年开始,我们将RPO和专业搜索分成两个部分,以与公司的战略和公司首席运营决策者的决策保持一致,后者开始定期在我们的专业搜索和临时业务与RPO业务之间定期做出单独的资源分配决策和单独的绩效评估。
我们在2022财年的业绩亮点包括:
•我们在2022财年进行的高管搜索中,约有76%是针对董事会、首席执行官和其他高级管理人员和一般管理职位。在2022财年,我们的搜索参与客户超过4300家,其中包括许多世界上最大和最负盛名的上市和私营公司。
•我们已经建立了强大的客户忠诚度,在2022财年完成的任务中,近90%是代表我们在前三个财年为其执行任务的客户。
•我们大约70%的收入来自利用我们多个业务线的客户。
•在2022财年,我们收购了Lucas Group和Patina Solutions Group(简称Patina)。卢卡斯集团为Korn Ferry带来了丰富的专业搜索和临时安置专业知识,并增强了我们行业领先的搜索产品组合。Patina Solutions Group是一家临时高管猎头公司,它接触到了由高管、顶级和专业临时人才组成的庞大网络。
性能亮点
2022年8月1日,我们完成了对ICS的收购,扣除收购的现金净额为9930万美元。ICS提供与新工作世界高度相关的临时专业安置服务和专业知识,在新的工作世界中,更多的工作场所是混合或虚拟的。ICS是一家备受推崇的高级IT临时专业解决方案提供商,在合规和法律、会计和财务以及人力资源领域拥有更多专业知识。对ICS的收购呼应了扩大公司解决方案的承诺,并进一步增加了公司对人才和
战略--无论在何处、以何种方式,组织的需求都在发展。ICS是我们快速增长的临时业务的一部分,该业务包括在专业搜索和临时部分。
鉴于公司已经发展成为一家在全球贸易路线变化和持续的通胀压力下销售更大规模综合解决方案的组织,公司于2023年1月11日启动了一项计划(以下简称计划),旨在根据业务需求和目标重新调整员工队伍,即投资于潜在增长领域,并在产能过剩的领域实施裁员。该计划预计将使公司的年化成本基数减少约4500万美元至5500万美元(在考虑到与公司劳动力再平衡相关的新招聘人员后)。该计划包括遣散费和相关的雇员福利付款以及租赁终止费用。在截至2023年1月31日的三个月和九个月内,由于实施该计划,公司记录了4120万美元的重组费用、净额以及分别为550万美元和440万美元的使用权资产和固定资产减值。
公司根据首席运营决策者对(1)手续费收入和(2)调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“调整后EBITDA”)的审查来评估业绩和分配资源。就此类费用的发生而言,经调整的EBITDA不包括重组费用、整合/收购成本、某些分离成本和某些非现金费用(商誉、无形资产和其他减值费用)。在截至2023年1月31日的三个月和九个月,调整后的EBITDA不包括4120万美元的重组费用、净额、550万美元的使用权资产减值和440万美元的固定资产减值。此外,在截至2023年1月31日的三个月和九个月期间,调整后的EBITDA进一步不包括250万美元和950万美元的整合/收购成本。在截至2022年1月31日的三个月和九个月,调整后的EBITDA分别不包括320万美元和430万美元的整合/收购成本。此外,在截至2022年1月31日的9个月中,调整后的EBITDA进一步不包括740万美元的使用权资产减值和190万美元的固定资产减值。
高管猎头调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的综合和小计是非GAAP财务指标,作为分析工具存在局限性。它们不应被视为根据美国(“美国”)确定的财务信息的替代品。根据公认会计原则(“GAAP”),不应孤立地考虑或替代根据GAAP报告的公司业绩分析。此外,它们不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相媲美。
管理层认为,这些非公认会计准则财务指标的列报通过排除某些费用、收入项目和其他可能不能反映光辉公司持续经营业绩的项目,提供了有关光辉公司业绩的有意义的补充信息。这些非公认会计准则财务指标的使用有助于与光辉公司的历史业绩进行比较,并有助于确定可能因上述因素而扭曲的经营趋势。Korn Ferry之所以纳入这些非GAAP财务衡量标准,是因为管理层认为这有助于提高投资者对管理层在评估Korn Ferry持续运营以及财务和运营决策时使用的补充信息的透明度。可报告分部的会计政策与随附的综合财务报表中的主要会计政策摘要中所述的相同,不同之处在于上述项目未计入调整后EBITDA。管理层进一步认为,调整后的EBITDA对投资者是有用的,因为投资者和其他利害关系方经常使用调整后的EBITDA来衡量具有不同资本结构、有效税率和税收属性以及资本化资产价值的公司的经营业绩,所有这些都可能因公司而异。
截至2023年1月31日的三个月,手续费收入为6.808亿美元,增加了10万美元,而截至2022年1月31日的三个月,手续费收入为6.807亿美元。高管搜索和数字业务的手续费收入下降,主要是由于全球经济放缓导致对我们产品和服务的需求下降。与去年同期相比,RPO和专业搜索与中介费收入的增长完全抵消了手续费收入的下降。收购Patina和ICS(“被收购公司”)是专业搜索和中介费收入同比增长的一个重要因素。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了2320万美元,降幅为3%。在截至2023年1月31日的三个月中,Korn Ferry的净收入为1,120万美元,比去年同期的8,410万美元减少了7,290万美元。Korn Ferry的净收入减少主要是由于截至2023年1月31日的三个月发生的重组费用、ROU资产和固定资产的净费用和减值费用,以及服务成本支出和补偿和福利支出的增加。这些增长被其他收入的增加和所得税拨备的减少部分抵消。在截至2023年1月31日的三个月中,调整后的EBITDA为9610万美元,比去年同期的1.383亿美元减少了4220万美元。在截至2023年1月31日的三个月内,高管搜索、咨询、数字、专业搜索和中期以及RPO业务线分别为调整后的EBITDA贡献了4640万美元、2330万美元、2220万美元、2220万美元和980万美元,但被公司支出净额2760万美元部分抵消。
截至2023年1月31日,我们的现金、现金等价物和有价证券减少了2.033亿美元,降至10.78亿美元,而2022年4月30日的现金、现金等价物和有价证券为12.111亿美元。减少主要由于于2023年财政年度赚取及于2023年财政年度第一季度支付的年度花红、留存款项、收购ICS、每半年支付一次2027年到期的4.625%高级无抵押票据(“票据”)的利息、资本开支、股票回购及于截至2023年1月31日止九个月向股东支付股息。截至2023年1月31日,我们持有有价证券以偿还高管资本积累计划(“ECAP”)下的债务,成本价值为1.87亿美元,公允价值为1.888亿美元。截至2023年1月31日,以信托形式持有这些资产的既有债务总额为1.737亿美元,未归属债务总额为2230万美元。
截至2023年1月31日,我们的营运资本减少了1870万美元,降至7.571亿美元,而2022年4月30日的营运资本为7.757亿美元。我们相信,手头的现金、运营资金和其他形式的流动资金将足以满足我们在未来12个月的股息政策下预期的营运资本、资本支出、一般公司要求、偿还债务和股息支付。在分别于2023年1月31日及2022年4月30日发出470万美元备用信用证后,我们在信贷安排(定义见流动资金及资本资源)项下共有11.453亿美元可用,而在先前信贷安排项下共有6.453亿美元可用。截至2023年1月31日和2022年4月30日,我们在其他金融机构的备用信用证总额分别为1160万美元和1000万美元. 备用信用证一般是在签订办公房地租赁合同后签发的。
经营成果
下表汇总了我们的运营结果,占手续费收入的百分比:
(由于四舍五入,数字合计可能不准确)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收费收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
已报销的自付聘用费 | 0.9 | | | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.6 | |
总收入 | 100.9 | | | 100.6 | | | 101.0 | | | 100.6 | |
薪酬和福利 | 70.4 | | | 65.5 | | 67.0 | | | 66.8 |
一般和行政费用 | 10.7 | | | 8.9 | | 9.6 | | | 9.2 |
报销费用 | 0.9 | | | 0.6 | | 1.0 | | | 0.6 |
服务成本 | 8.5 | | | 4.7 | | 7.5 | | | 4.1 |
折旧及摊销 | 2.5 | | | 2.4 | | 2.4 | | | 2.5 |
重组费用,净额 | 6.0 | | | — | | | 2.0 | | | — | |
营业收入 | 1.8 | | | 18.6 | | | 11.6 | | | 17.4 | |
净收入 | 1.7 | % | | 12.5 | % | | 7.8 | % | | 12.5 | % |
光辉轮渡的净收入 | 1.7 | % | | 12.4 | % | | 7.7 | % | | 12.3 | % |
2022年5月1日之前的经营业绩已进行了修订,以符合新的分部报告。
下表总结了我们的行动结果:
(由于四舍五入,数字合计可能不准确)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美元 | | % | | 美元 | | % | | 美元 | | % | | 美元 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收费收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询 | $ | 162,155 | | | 23.8 | % | | $ | 162,889 | | | 23.9 | % | | $ | 501,731 | | | 23.9 | % | | $ | 476,260 | | | 25.0 | % |
数位 | 85,071 | | | 12.5 | | | 90,194 | | | 13.3 | | | 263,161 | | | 12.5 | | | 259,504 | | | 13.6 | |
高管猎头: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 132,810 | | | 19.5 | | | 152,597 | | | 22.4 | | | 426,839 | | | 20.3 | | | 449,472 | | | 23.6 | |
欧洲、中东和非洲地区 | 48,960 | | | 7.2 | | | 47,509 | | | 7.0 | | | 140,661 | | | 6.7 | | | 132,690 | | | 7.0 | |
亚太地区 | 22,621 | | | 3.3 | | | 31,425 | | | 4.6 | | | 72,410 | | | 3.4 | | | 88,385 | | | 4.6 | |
拉丁美洲 | 7,654 | | | 1.1 | | | 7,468 | | | 1.1 | | | 23,283 | | | 1.1 | | | 20,815 | | | 1.1 | |
高管搜索总数 | 212,045 | | | 31.1 | | | 238,999 | | | 35.1 | | | 663,193 | | | 31.5 | | | 691,362 | | | 36.3 | |
专业搜索和过渡 | 117,980 | | | 17.4 | | | 90,015 | | | 13.2 | | | 351,670 | | | 16.7 | | | 196,411 | | | 10.3 | |
RPO | 103,531 | | | 15.2 | | | 98,644 | | | 14.5 | | | 324,779 | | 15.4 | | | 282,042 | | 14.8 | |
手续费总收入 | 680,782 | | | 100.0 | % | | 680,741 | | | 100.0 | % | | 2,104,534 | | | 100.0 | % | | 1,905,579 | | | 100.0 | % |
已报销的自付聘用费用 | 6,063 | | | | | 4,215 | | | | | 21,178 | | | | | 10,873 | | | |
总收入 | $ | 686,845 | | | | | $ | 684,956 | | | | | $ | 2,125,712 | | | | | $ | 1,916,452 | | | |
在下表中,公司提供了高管搜索调整后EBITDA的小计和高管搜索调整后EBITDA利润率的单个百分比,这反映了所有单个高管搜索区域的总和。这些数字是非公认会计准则的财务指标,它们与公司的业务范围一致,是公司投资者基础使用的财务指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 1月31日, | | 九个月结束 1月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 已整合 |
| (单位:千) |
收费收入 | $ | 680,782 | | | $ | 680,741 | | | $ | 2,104,534 | | | $ | 1,905,579 | |
总收入 | $ | 686,845 | | | $ | 684,956 | | | $ | 2,125,712 | | | $ | 1,916,452 | |
| | | | | | | |
光辉轮渡的净收入 | $ | 11,247 | | | $ | 84,101 | | | $ | 162,035 | | | $ | 234,696 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 522 | | | 956 | | | 2,885 | | | 3,090 | |
其他(收入)损失,净额 | (13,097) | | | 7,277 | | | (4,824) | | | (2,236) | |
利息支出,净额 | 5,378 | | | 7,029 | | | 20,088 | | | 18,820 | |
所得税拨备 | 8,463 | | | 26,927 | | | 63,575 | | | 76,951 | |
营业收入 | 12,513 | | | 126,290 | | | 243,759 | | | 331,321 | |
折旧及摊销 | 17,037 | | | 16,104 | | | 50,359 | | | 47,381 | |
其他收入(亏损),净额 | 13,097 | | | (7,277) | | | 4,824 | | | 2,236 | |
整合/收购成本 | 2,456 | | | 3,214 | | | 9,472 | | | 4,298 | |
固定资产减值准备 | 4,375 | | | — | | | 4,375 | | | 1,915 | |
使用权资产减值准备 | 5,471 | | | — | | | 5,471 | | | 7,392 | |
重组费用,净额 | 41,162 | | | — | | | 41,162 | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 96,111 | | | $ | 138,331 | | | $ | 359,422 | | | $ | 394,543 | |
调整后EBITDA利润率 | 14.1 | % | | 20.3 | % | | 17.1 | % | | 20.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA | | 调整后EBITDA利润率 | | 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA | | 调整后EBITDA利润率 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
咨询 | $ | 162,155 | | | $ | 164,414 | | | $ | 23,305 | | | 14.4 | % | | $ | 162,889 | | | $ | 163,824 | | | $ | 28,556 | | | 17.5 | % |
数位 | 85,071 | | | 85,087 | | | 22,153 | | | 26.0 | % | | 90,194 | | | 90,501 | | | 28,142 | | | 31.2 | % |
高管猎头: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 132,810 | | | 134,255 | | | 30,446 | | | 22.9 | % | | 152,597 | | | 153,454 | | | 45,702 | | | 29.9 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 48,960 | | | 49,195 | | | 7,981 | | | 16.3 | % | | 47,509 | | | 47,666 | | | 8,080 | | | 17.0 | % |
亚太地区 | 22,621 | | | 22,694 | | | 5,538 | | | 24.5 | % | | 31,425 | | | 31,448 | | | 9,451 | | | 30.1 | % |
拉丁美洲 | 7,654 | | | 7,658 | | | 2,462 | | | 32.2 | % | | 7,468 | | | 7,470 | | | 2,484 | | | 33.3 | % |
高管搜索总数 | 212,045 | | | 213,802 | | | 46,427 | | | 21.9 | % | | 238,999 | | | 240,038 | | | 65,717 | | | 27.5 | % |
专业搜索和过渡 | 117,980 | | | 118,616 | | | 21,969 | | | 18.6 | % | | 90,015 | | | 90,198 | | | 31,344 | | | 34.8 | % |
RPO | 103,531 | | | 104,926 | | | 9,849 | | | 9.5 | % | | 98,644 | | | 100,395 | | | 12,765 | | | 12.9 | % |
公司 | — | | | — | | | (27,592) | | | | | — | | | — | | | (28,193) | | | |
已整合 | $ | 680,782 | | | $ | 686,845 | | | $ | 96,111 | | | 14.1 | % | | $ | 680,741 | | | $ | 684,956 | | | $ | 138,331 | | | 20.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的9个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA | | 调整后EBITDA利润率 | | 收费收入 | | 总收入 | | 调整后的EBITDA | | 调整后EBITDA利润率 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
咨询 | $ | 501,731 | | | $ | 508,994 | | | $ | 83,944 | | | 16.7 | % | | $ | 476,260 | | | $ | 478,563 | | | $ | 85,458 | | | 17.9 | % |
数位 | 263,161 | | | 263,479 | | | 73,855 | | | 28.1 | % | | 259,504 | | | 259,894 | | | 82,330 | | | 31.7 | % |
高管猎头: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 426,839 | | | 431,286 | | | 112,164 | | | 26.3 | % | | 449,472 | | | 451,836 | | | 137,939 | | | 30.7 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | 140,661 | | | 141,443 | | | 24,577 | | | 17.5 | % | | 132,690 | | | 133,080 | | | 23,328 | | | 17.6 | % |
亚太地区 | 72,410 | | | 72,669 | | | 18,723 | | | 25.9 | % | | 88,385 | | | 88,447 | | | 25,972 | | | 29.4 | % |
拉丁美洲 | 23,283 | | | 23,289 | | | 7,686 | | | 33.0 | % | | 20,815 | | | 20,821 | | | 6,204 | | | 29.8 | % |
高管搜索总数 | 663,193 | | | 668,687 | | | 163,150 | | | 24.6 | % | | 691,362 | | | 694,184 | | | 193,443 | | | 28.0 | % |
专业搜索和过渡 | 351,670 | | | 354,430 | | | 83,587 | | | 23.8 | % | | 196,411 | | | 196,832 | | | 72,608 | | | 37.0 | % |
RPO | 324,779 | | | 330,122 | | | 43,562 | | | 13.4 | % | | 282,042 | | | 286,979 | | | 41,726 | | | 14.8 | % |
公司 | — | | | — | | | (88,676) | | | | | — | | | — | | | (81,022) | | | |
已整合 | $ | 2,104,534 | | | $ | 2,125,712 | | | $ | 359,422 | | | 17.1 | % | | $ | 1,905,579 | | | $ | 1,916,452 | | | $ | 394,543 | | | 20.7 | % |
截至2023年1月31日的三个月与截至2022年1月31日的三个月
收费收入
费用收入。截至2023年1月31日的三个月,手续费收入为6.808亿美元,与去年同期的6.807亿美元基本持平。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了2320万美元,降幅为3%。高管搜索、专业搜索永久安置和数字服务的手续费收入下降,主要是由于全球经济放缓导致对我们产品和服务的需求下降。这一减少完全被RPO和中期费用收入的增加所抵消。与去年同期相比,被收购的公司是中期手续费收入增长的主要原因。
咨询公司。咨询公司公布,在截至2023年1月31日的三个月中,手续费收入为1.622亿美元,比去年同期的1.629亿美元减少了70万美元。咨询业在领导力发展战略和能力建模方面有所下降,但部分被绩效管理、领导力发展计划、组织有效性、ESG和奖励实施方面的增长所抵消。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了680万美元,降幅为4%。
数字化。Digital公布的手续费收入为8510万美元,与去年同期的9020万美元相比,在截至2023年1月31日的三个月中减少了510万美元,或6%。随着销售有效性工具需求的增长,基于订阅的收入保持稳定;然而,支持内容的服务交付和评估工具的使用有所下降,特别是在科技行业,这是由于他们最近缩减了员工人数。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了450万美元,降幅为5%。
猎头北美。高管猎头北美公司公布的手续费收入为1.328亿美元,与去年同期的1.526亿美元相比,在截至2023年1月31日的三个月里减少了1980万美元,降幅为13%。在截至2023年1月31日的三个月中,北美地区的手续费收入下降,原因是预订数量减少了10%,再加上每个预订项目的加权平均费用(使用当地货币计算)与去年同期相比下降了3%。
高管猎头EMEA。高管搜索EMEA报告称,截至2023年1月31日的三个月,手续费收入为4900万美元,比去年同期的4750万美元增加了150万美元,增幅为3%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了380万美元,降幅为8%。手续费收入增加的原因是,在截至2023年1月31日的三个月中,与去年同期相比,收取的活动数量增加了8%,同时每个活动的加权平均费用(使用当地货币计算)增加了3%。丹麦、比利时、荷兰、瑞士和爱尔兰的业绩是截至2023年1月31日的三个月手续费收入同比增长的主要贡献者,但法国和意大利手续费收入的下降部分抵消了这一增长。
亚太区高管猎头。截至2023年1月31日的三个月,高管猎头亚太区公布的手续费收入为2260万美元,与去年同期的3140万美元相比,减少了880万美元,降幅为28%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了220万美元,降幅为7%。 手续费收入减少的原因是,与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月中,收取的活动数量减少了17%,每个活动的加权平均费用(使用当地货币计算)减少了7%。中国、香港、日本和新加坡的业绩是导致截至2023年1月31日的三个月手续费收入与去年同期相比下降的主要原因。
猎头拉丁美洲。截至2023年1月31日的三个月,高管搜索拉丁美洲的手续费收入为770万美元,比去年同期的750万美元增加了20万美元,增幅为3%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了有利的影响,减少了20万美元,降幅为3%。手续费收入的小幅增长是由于在截至2023年1月31日的三个月中,与去年同期相比,每个项目的加权平均费用(使用当地货币计算)增加了3%,但部分抵消了这一增长,因为与去年同期相比,截至2023年1月31日的三个月的项目数量减少了2%。 手续费收入的增长是由于阿根廷和巴西截至2023年1月31日的三个月的手续费收入比去年同期有所增加,但哥伦比亚、厄瓜多尔和智利的手续费收入下降部分抵消了这一增长。
专业搜索和临时。专业搜索和中期报告的手续费收入为1.18亿美元,与去年同期的9000万美元相比,在截至2023年1月31日的三个月中增加了2800万美元,增幅为31%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了160万美元,降幅为2%。手续费收入增加是由于中期手续费收入增加3,800万美元,主要是由于被收购的公司。永久安置费用收入减少1,000万美元,部分抵消了这一增长。
RPO。RPO公布的手续费收入为1.035亿美元,与去年同期的9860万美元相比,在截至2023年1月31日的三个月中增加了490万美元,增幅为5%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的三个月的手续费收入产生了不利影响,减少了380万美元,降幅为4%。费用收入的增加是由于RPO服务与我们的差异化解决方案相结合在市场上得到了更广泛的采用。
薪酬和福利
在截至2023年1月31日的三个月里,薪酬和福利支出增加了3350万美元,增幅为8%,从去年同期的4.459亿美元增至4.794亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了1240万美元,或3%。薪酬和福利费用增加的主要原因是薪金和相关工资税增加。$36.2百万美元和320万美元的员工保险,原因是平均员工人数增加了截至2023年1月31日的三个月与去年同期相比增长了19%,工资上涨。造成薪酬和福利支出增加的另一个原因是递延薪酬支出增加了2140万美元,这是因为与去年同期相比,参与者账户的公允价值增加了。薪酬和福利支出的增加被与业绩相关的奖金支出减少2360万美元以及截至2023年1月31日的三个月的长期激励奖励摊销比去年同期减少390万美元部分抵消。在截至2023年1月31日的三个月里,薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的65%上升到了70%。
在截至2023年1月31日的三个月里,咨询薪酬和福利支出增加了430万美元,增幅为4%,从去年同期的1.138亿美元增至1.181亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了380万美元,或3%。这个薪酬和福利支出增加主要是由于薪俸税及有关的薪俸税$6.050万美元,员工保险50万美元以及摊销60万美元的长期激励奖励 由于截至2023年1月31日的三个月平均员工人数比去年同期增加了7%,以及工资通胀。此外,由于参与人账户公允价值的增加,递延报酬支出增加了190万美元,这也是报酬和福利支出增加的原因。与业绩相关的奖金支出减少540万美元,部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的三个月里,咨询薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的70%上升到73%。
截至2023年1月31日的三个月,数字薪酬和福利支出为4650万美元,而去年同期为4640万美元,基本持平。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了170万美元,或4%。在截至2023年1月31日的三个月里,数字薪酬和福利支出占费用收入的百分比从去年同期的51%上升到55%。
在截至2023年1月31日的三个月里,猎头北美公司的薪酬和福利支出增加了1280万美元,增幅为14%,达到1.036亿美元,而去年同期为9080万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了30万美元。薪酬和福利支出的增加主要是由于参与者账户的公允价值增加导致递延薪酬支出增加1,580万美元,以及工资和相关工资税增加300万美元,原因是截至2023年1月31日的三个月平均员工人数比去年同期增加7%,以及工资通胀。由于截至2023年1月31日的三个月的分部手续费收入低于去年同期,与业绩相关的奖金减少了420万美元,长期激励奖励的摊销减少了180万美元,部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头北美薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的60%上升到78%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头EMEA的薪酬和福利支出增加了170万美元,增幅为5%,达到3690万美元,而去年同期为3520万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了190万美元,或5%。薪酬和福利支出增加的主要原因是工资和相关工资税增加了130万美元,原因是截至2023年1月31日的三个月平均员工人数比去年同期增加了14%,以及工资通胀。在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头EMEA薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的74%上升到75%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头亚太区的薪酬和福利支出减少了420万美元,降幅为22%,降至1460万美元,而去年同期为1880万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了120万美元,或6%。报酬和福利费用减少的主要原因是与绩效挂钩的奖金支出$4.7百万在截至2023年1月31日的三个月中,由于部门手续费收入下降,与去年同期相比。在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头亚太区薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的60%上升到65%。
在截至2023年1月31日的三个月里,猎头拉丁美洲的薪酬和福利支出增加了90万美元,增幅21%,达到510万美元,而去年同期为420万美元。汇率对薪酬和福利的不利影响为10万美元,与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月中减少了2%。薪酬和福利支出增加的主要原因是,在截至2023年1月31日的三个月里,与绩效相关的奖金支出比去年同期增加了40万美元。在截至2023年1月31日的三个月里,猎头拉丁美洲的薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的57%上升到了67%。
在截至2023年1月31日的三个月里,专业猎头和中期薪酬及福利支出增加了970万美元,增幅为22%,从去年同期的4370万美元增至5340万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响减少了60万美元,或1%。这一增长主要是由于被收购公司的收购增加了1160万美元的工资和相关工资税,100万美元的员工保险和40万美元的整合/收购成本,导致截至2023年1月31日的三个月的平均员工人数比去年同期增加了118%。造成薪酬和福利支出增加的另一个原因是递延薪酬支出增加了80万美元,这是因为与去年同期相比,参与者账户的公允价值增加了。薪酬和福利支出的增加被与业绩有关的奖金支出减少230万美元和佣金支出减少170万美元部分抵消。在截至2023年1月31日的三个月里,专业猎头和临时薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从一年前的49%下降到45%。
在截至2023年1月31日的三个月里,RPO薪酬和福利支出增加了640万美元,增幅为8%,从去年同期的7810万美元增至8450万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了310万美元,或4%。这一增长主要是由于截至2023年1月31日的三个月平均员工人数比去年同期增加了14%,增加了790万美元的工资和相关工资税,以及130万美元的员工保险费用。与业绩相关的奖金支出减少280万美元,部分抵消了这一减少额。在截至2023年1月31日的三个月里,RPO薪酬和福利费用占费用收入的百分比从一年前的79%增加到了82%。
在截至2023年1月31日的三个月里,公司薪酬和福利支出增加了200万美元,增幅为14%,从去年同期的1470万美元增至1670万美元。薪酬和福利支出的增加是由于截至2023年1月31日的三个月,平均员工人数比去年同期增加了20%,以及工资通胀,导致工资和相关工资税增加了140万美元。薪酬和福利支出增加的另一个原因是递延薪酬支出增加了150万美元,原因是
在截至2023年1月31日的三个月中,参与者账户的公允价值比去年同期有所增加。补偿和福利支出的增加被公司拥有的人寿保险(“COLI”)的现金退保价值(CSV)增加了80万美元所部分抵消,这是由于截至2023年1月31日的三个月比去年同期记录了更多的死亡抚恤金。
一般和行政费用
在截至2023年1月31日的三个月里,一般和行政费用增加了1200万美元,增幅为20%,从去年同期的6080万美元增加到7280万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月里,汇率有利地影响了一般和行政费用,减少了250万美元,或4%。一般和行政费用的增加主要是由于在截至2023年1月31日的三个月中,与公司房地产足迹减少相关的550万美元的使用权资产减值和440万美元的固定资产减值。一般和行政费用增加的另一个原因是营销和业务发展费用增加了300万美元。与去年同期相比,整合/收购成本减少了120万美元,这部分抵消了这些增长。在截至2023年1月31日的三个月里,一般和行政费用占手续费收入的百分比增加到11%,而去年同期为9%。
在截至2023年1月31日的三个月里,咨询一般和行政费用增加了730万美元,增幅为61%,达到1920万美元,而去年同期为1190万美元。一般和行政费用增加的主要原因是310万美元的使用权资产减值和280万美元的固定资产减值,这是由于公司减少了房地产占地面积。此外,与去年同期相比,在截至2023年1月31日的三个月中,营销和业务开发费用增加了40万美元,导致一般和行政费用总体增加。在截至2023年1月31日的三个月里,咨询一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的7%增加到12%。
在截至2023年1月31日的三个月里,数字一般和行政费用增加了510万美元,增幅为67%,从去年同期的760万美元增加到1270万美元。一般和行政费用增加的主要原因是,在截至2023年1月31日的三个月中,与公司房地产占地面积减少相关的使用权资产减值170万美元和固定资产减值150万美元,以及计算机软件许可证以及营销和业务开发费用分别比去年同期增加90万美元和50万美元。在截至2023年1月31日的三个月里,数字一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的8%增加到15%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头北美公司的一般和行政费用减少了60万美元,降幅为8%,降至740万美元,而去年同期为800万美元。一般和行政费用减少的主要原因是,在截至2023年1月31日的三个月里,公司获得了50万美元的外汇收益,而去年同期则出现了10万美元的外汇损失。在截至2023年1月31日的三个月里,猎头北美公司的一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的5%增加到了6%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管搜索EMEA地区的一般和行政费用减少了20万美元,降幅为5%,从去年同期的420万美元降至400万美元。在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头欧洲、中东和非洲地区的一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的9%降至8%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头亚太区的一般和行政费用减少了30万美元,降幅为10%,降至260万美元,而去年同期为290万美元。在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头亚太区的一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的9%增加到11%。
在截至2023年1月31日的三个月里,猎头拉丁美洲的一般和行政费用减少了60万美元,降幅为75%,降至20万美元,而去年同期为80万美元。一般和行政费用减少的主要原因是,在截至2023年1月31日的三个月里,外汇收益比去年同期增加了60万美元。在截至2023年1月31日的三个月里,猎头拉丁美洲的一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的11%降至2%。
在截至2023年1月31日的三个月里,专业搜索和临时一般和行政费用增加了160万美元,增幅为27%,达到760万美元,而去年同期为600万美元。一般和行政费用的增加主要是由于截至2023年1月31日的三个月的坏账支出比去年同期增加了120万美元,以及与公司在截至2023年1月31日的三个月减少房地产足迹相关的60万美元的使用权资产减值。专业搜索和临时总司令
在截至2023年1月31日的三个月里,行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的7%降至6%。
在截至2023年1月31日的三个月里,RPO一般和行政费用增加了170万美元,或37%,达到630万美元,而去年同期为460万美元。一般和行政费用增加的主要原因是,在截至2023年1月31日的三个月中,外汇收益为120万美元,而去年同期为外汇亏损10万美元。与去年同期相比,截至2023年1月31日的三个月,计算机软件许可成本增加了50万美元,这也是导致一般和行政费用增加的原因之一。在截至2023年1月31日的三个月里,RPO一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的5%增加到6%。
在截至2023年1月31日的三个月里,公司的一般和行政费用减少了200万美元,降幅为14%,降至1270万美元,而去年同期为1470万美元。减少的主要原因是,与去年同期相比,截至2023年1月31日的三个月,整合/收购成本减少了100万美元,外汇收益增加了80万美元。
服务成本支出
服务成本支出包括与通过咨询、数字、专业搜索和临时服务以及RPO交付各种服务和产品相关的承包商和产品成本。在截至2023年1月31日的三个月里,服务成本支出增加了2620万美元,增幅为83%,达到5790万美元,而去年同期为3170万美元。专业搜索和临时服务占因收购被收购公司而增加的2,720万美元,其中包括大量临时业务作为其提供的服务的一部分,与公司的其他服务相比,哪些服务的服务费用成本更高。这一增长被来自数字和高管搜索北美的服务成本的下降部分抵消,这是由于这些细分市场的费用收入减少。在截至2023年1月31日的三个月里,服务费用占手续费收入的百分比从去年同期的5%上升到9%。
折旧及摊销费用
截至2023年1月31日的三个月,折旧和摊销费用为1,700万美元,比去年同期的1,610万美元增加了90万美元,增幅为6%。增加的主要原因是由于收购了被收购的公司而摊销了无形资产。
重组费用,净额
在2023财年第三季度,我们实施了一项重组计划,以根据业务需求和目标重新调整我们的员工队伍。因此,我们记录了重组费用,在截至2023年1月31日的三个月中净额为4120万美元。在截至2022年1月31日的三个月里,没有重组费用。
光辉轮渡的净收入
在截至2023年1月31日的三个月里,Korn Ferry的净收入减少了7290万美元,降幅为87%,降至1120万美元,而去年同期为8410万美元。光辉国际的净收入减少主要是由于在截至2023年1月31日的三个月中,重组费用净额4120万美元,使用权资产减值550万美元,固定资产减值440万美元。与去年同期相比,截至2023年1月31日的三个月,与被收购公司相关的服务成本支出增加了2620万美元,薪酬和福利支出增加了3350万美元,这也是导致净收益减少的原因之一。这一减少被其他收入增加2,040万美元部分抵消,这是由于市场波动导致我们的有价证券(以信托形式持有以履行我们递延补偿计划下的义务)的价值增加,以及所得税拨备减少1,840万美元。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,光辉轮渡的净收入占手续费收入的百分比分别为2%和12%。
调整后的EBITDA
在截至2023年1月31日的三个月里,调整后的EBITDA减少了4220万美元,或31%,降至9610万美元,而去年同期为1.383亿美元。经调整EBITDA的减少是由于与被收购公司相关的服务费用增加,由于员工人数增加和工资上涨而导致的薪酬和福利费用(不包括整合/收购成本)增加,以及一般和行政费用(不包括减值费用和整合/收购成本)的增加。此外,调整后的EBITDA减少是由于手续费收入增长的组合,手续费收入的增加来自利润较低的产品和服务,而利润较高的产品和服务的手续费收入下降。在截至2023年1月31日的三个月里,调整后的EBITDA占手续费收入的百分比为14%,而去年同期为20%。
在截至2023年1月31日的三个月里,咨询调整后的EBITDA为2330万美元,与去年同期的2860万美元相比,减少了530万美元,降幅为19%。调整后EBITDA的减少是由于薪酬和福利费用以及一般和行政费用(不包括减值费用)的增加。 在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,咨询调整后的EBITDA占费用收入的百分比分别为14%和18%。
在截至2023年1月31日的三个月里,数字调整后的EBITDA为2220万美元,与去年同期的2810万美元相比,减少了590万美元,降幅为21%。调整后EBITDA的减少主要是由于分部费用收入下降以及截至2023年1月31日的三个月的一般和行政费用(不包括减值费用)与去年同期相比有所增加。 在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,数字调整后的EBITDA占费用收入的百分比分别为26%和31%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头北美调整后的EBITDA减少了1530万美元,降幅33%,降至3040万美元,而去年同期为4570万美元。这一下降主要是由于该部门的手续费收入下降以及薪酬和福利支出增加所致。由于市场波动在截至2023年1月31日的三个月中产生了其他收入,与去年同期的其他亏损相比,我们的有价证券(以信托形式持有以履行我们递延补偿计划下的义务)的价值增加,以及服务费用以及一般和行政费用的减少,部分抵消了这一下降。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,高管搜索北美调整后的EBITDA占手续费收入的百分比分别为23%和30%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管搜索EMEA调整后的EBITDA为800万美元,而去年同期为810万美元,基本持平。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,高管搜索EMEA调整后的EBITDA占费用收入的比例分别为16%和17%。
在截至2023年1月31日的三个月里,高管猎头亚太区调整后的EBITDA减少了400万美元,降幅为42%,降至550万美元,而去年同期为950万美元。调整后EBITDA的减少是由于该部门的手续费收入下降,但薪酬和福利支出的减少部分抵消了这一下降。 高管猎头亚太区调整后EBITDA在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中分别占手续费收入的24%和30%。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,高管搜索拉丁美洲调整后的EBITDA为250万美元。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,高管搜索拉丁美洲调整后的EBITDA占手续费收入的百分比分别为32%和33%。
在截至2023年1月31日的三个月里,专业搜索和中期调整后的EBITDA为2200万美元,与去年同期的3130万美元相比,减少了930万美元,降幅为30%。经调整EBITDA的减少主要是由于服务成本支出、薪酬和福利支出(不包括整合/收购成本)以及一般和行政支出(不包括减值费用和整合/收购成本)增加所致。这一下降被被收购公司导致的该部门更高的手续费收入部分抵消。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里,专业搜索和中期调整后的EBITDA占费用收入的百分比分别为19%和35%。
在截至2023年1月31日的三个月中,RPO调整后的EBITDA为980万美元,与去年同期的1280万美元相比,减少了300万美元,降幅为23%。调整后EBITDA的减少主要是由于薪酬和福利费用以及一般和行政费用(不包括减值费用)的增加,但费用收入的增加部分抵消了这一减少。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月,RPO调整后EBITDA占费用收入的百分比分别为10%和13%。
其他收入(亏损),净额
在截至2023年1月31日的三个月里,其他收入净额为1310万美元,而去年同期其他亏损净额为730万美元。产生差异的主要原因是,在截至2023年1月31日的三个月里,为清偿公司在ECAP项下的债务而以信托形式持有的有价证券的公允价值增加带来的收益,而去年同期我们有价证券的公允价值下降带来的亏损。
利息支出,净额
利息支出,净额主要用于笔记于2019年12月发行,COLI保单下的借款和与我们的递延补偿计划相关的利息成本,部分被现金和现金等价物余额赚取的利息抵消。在截至2023年1月31日的三个月里,利息支出净额为540万美元,而去年同期为700万美元。利息支出净额下降的原因是,在截至2023年1月31日的三个月里,由于利率高于去年同期,现金和现金等价物余额产生的利息收入增加。
所得税拨备
截至2023年1月31日的三个月所得税拨备为850万美元,有效税率为41.8%,而截至2022年1月31日的三个月为2690万美元,有效税率为24.0%。除了美国州所得税和收入的司法组合的影响(这通常会导致我们的有效税率随着时间的推移而变化)之外,截至2023年1月31日的三个月的有效税率也有所上升,这是因为对本季度记录的重组费用导致的较低收益应用了普通的永久性税收调整,以及为不符合抵免条件的预扣税记录的税收支出。
可归因于非控股权益的净收入
非控股权益应占净收益是指一家子公司的净收益中,包括在综合经营业绩中的、可归因于光辉集团以外的该子公司股票的那部分。截至2023年1月31日的三个月,可归因于非控股权益的净收入为50万美元,而截至2022年1月31日的三个月为100万美元。
截至2023年1月31日的9个月与截至2022年1月31日的9个月
收费收入
费用收入。在截至2023年1月31日的9个月中,手续费收入增加了1.98亿美元,增幅为10%,达到21.045亿美元,而去年同期为19.056亿美元。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入造成了8200万美元的不利影响,降幅为4%。除高管搜索业务外,所有行业的手续费收入都有所增长,与去年同期相比,手续费收入有所下降。与去年同期相比,对被收购公司和卢卡斯集团的收购是手续费收入增加的一个重要因素。
咨询公司。截至2023年1月31日的9个月,咨询公司的手续费收入为5.017亿美元,比去年同期的4.763亿美元增加了2540万美元,增幅为5%。费用收入的增长主要是由于通过我们的组织战略、领导力发展和总奖励解决方案提供的大规模劳动力转型计划的需求增加。我们特别看到,随着客户根据新的市场机遇调整结构并解决薪酬和留任问题,沉浸式和高级管理领导力发展计划、工作评估、人员战略、变革管理和员工薪酬需求出现了增长。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入产生了不利影响,减少了2400万美元,降幅为5%。
数字化。Digital公布的手续费收入为2.632亿美元,与去年同期的2.595亿美元相比,在截至2023年1月31日的9个月中增加了370万美元,或1%。费用收入的增长是由于对开发产品的需求增加,因为公司投资于销售效率工具和培训内容,以建设其商业团队的能力,以最大限度地提高收入增长,以及今年早些时候用于帮助留住员工的总奖励趋势分析,以及最近的人员决定。这些增长帮助抵消了支持发展内容的评估工具和服务交付的减少。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入产生了不利影响,减少了1,610万美元,降幅为6%。
猎头北美。截至2023年1月31日的9个月中,高管猎头北美公司的手续费收入为4.268亿美元,与去年同期的4.495亿美元相比,减少了2270万美元,降幅为5%。在截至2023年1月31日的九个月中,与去年同期相比,北美地区的手续费收入下降了13%,但与去年同期相比,每次接洽的加权平均手续费(使用当地货币计算)增加了9%,部分抵消了这一影响。
高管猎头EMEA。高管搜索EMEA公布的手续费收入为1.407亿美元,与去年同期的1.327亿美元相比,在截至2023年1月31日的九个月中增加了800万美元,增幅为6%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入产生了不利影响,减少了1370万美元,降幅为10%。手续费收入增加的原因是,与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月中,每次签约的加权平均费用(使用当地货币计算)增加了12%,签约次数增加了5%。德国、阿拉伯联合酋长国、荷兰、瑞士、英国和比利时的业绩是截至2023年1月31日的9个月手续费收入同比增长的主要贡献者,但俄罗斯和意大利的手续费收入下降部分抵消了这一增长。
亚太区高管猎头。截至2023年1月31日的9个月中,高管猎头亚太区的手续费收入为7240万美元,与去年同期的8840万美元相比,减少了1600万美元,降幅为18%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入产生了不利影响,减少了610万美元,降幅为7%。 手续费收入减少是由于在截至2023年1月31日的9个月中,与去年同期相比,预订数量减少了12%。中国在新加坡、日本和
与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中,韩国是手续费收入下降的主要贡献者,马来西亚手续费收入的增加部分抵消了这一下降。
猎头拉丁美洲。截至2023年1月31日的9个月中,高管搜索拉丁美洲的手续费收入为2330万美元,比去年同期的2080万美元增加了250万美元,增幅为12%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入产生了不利影响,减少了20万美元,降幅为1%。手续费收入增加的原因是,与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月中,每个项目的加权平均费用(使用当地货币计算)增加了10%,而项目数量增加了3%。 墨西哥和巴西的业绩是截至2023年1月31日的9个月手续费收入同比增长的主要贡献者,但哥伦比亚手续费收入的下降部分抵消了这一增长。
专业搜索和临时。专业搜索和中期报告的手续费收入为3.517亿美元,与去年同期的1.964亿美元相比,在截至2023年1月31日的9个月中增加了1.553亿美元,增幅79%。与去年同期相比,汇率对截至2023年1月31日的9个月的手续费收入产生了不利影响,减少了620万美元,降幅为3%。手续费收入增加是由于中期手续费收入和永久配售手续费收入分别增加1.181亿美元和3710万美元,这主要是由于收购了被收购的公司和卢卡斯集团。
RPO。RPO公布的手续费收入为3.248亿美元,与去年同期的2.82亿美元相比,在截至2023年1月31日的9个月中增加了4280万美元,增幅为15%。汇率对手续费收入的不利影响为1420万美元,与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中减少了5%。费用收入的增加是由于RPO服务与我们的差异化解决方案相结合在市场上得到了更广泛的采用。
薪酬和福利
在截至2023年1月31日的9个月中,薪酬和福利支出增加了1.361亿美元,增幅为11%,从去年同期的12.737亿美元增至14.098亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了4800万美元,或4%。报酬和福利费用增加的主要原因是薪金和相关工资税增加1.314亿美元以及雇员保险1420万美元。这些增长是由于总体手续费收入的增加,以及截至2023年1月31日的9个月的平均员工人数比去年同期增加了23%,以及工资通胀。薪酬和福利支出增加的另一个原因是,由于手续费收入增加,佣金支出增加了2330万美元,与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月的整合/收购成本增加了390万美元。与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月与业绩相关的奖金减少了3710万美元,部分抵消了这一增长。截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月,薪酬和福利支出占手续费收入的百分比为67%。
在截至2023年1月31日的9个月中,咨询薪酬和福利支出增加了2030万美元,增幅为6%,从去年同期的3.305亿美元增至3.508亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了1,460万美元,或4%。这个薪酬和福利支出增加主要是由于薪俸税及有关的薪俸税$20.0100万美元和210万美元的员工保险。这些增长是由于分部收入增长,加上截至2023年1月31日的九个月平均员工人数较上年同期增加10%,以及工资通胀。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中,递延薪酬支出、限制性股票支出和长期激励奖励的摊销分别增加了210万美元、140万美元和90万美元,这也是导致薪酬和福利支出增加的原因之一。与业绩相关的奖金支出减少了610万美元,部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的9个月里,咨询薪酬和福利费用占手续费收入的百分比从去年同期的69%上升到70%。
在截至2023年1月31日的9个月中,数字薪酬和福利支出增加了540万美元,增幅为4%,从去年同期的1.336亿美元增至1.39亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了670万美元,或5%。薪酬和福利支出的增加是由于工资和相关工资税增加了1140万美元,主要是由于截至2023年1月31日的九个月平均员工人数比去年同期增加了10%,以及工资通胀。与业绩相关的奖金减少670万美元,部分抵消了这一增加。在截至2023年1月31日的9个月中,数字薪酬和福利支出占费用收入的百分比从去年同期的51%增加到53%。
在截至2023年1月31日的9个月里,猎头北美公司的薪酬和福利支出增加了230万美元,增幅为1%,达到2.885亿美元,而去年同期为2.862亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了70万美元。报酬和福利费用增加的主要原因是薪金和相关薪金增加
在截至2023年1月31日的9个月中,平均员工人数增加了11%,与去年同期相比,工资上涨,推动了1140万美元的税收。这一增长被以下项目的减少部分抵消绩效奖金支出截至2023年1月31日的9个月,与去年同期相比,增长了800万美元。在截至2023年1月31日的9个月里,高管猎头北美薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的64%上升到68%。
在截至2023年1月31日的九个月里,高管猎头EMEA的薪酬和福利支出增加了840万美元,增幅为9%,达到1.049亿美元,而去年同期为9650万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了870万美元,或9%。薪酬和福利支出增加的主要原因是,与业绩有关的奖金支出增加了480万美元,薪金和相关工资税增加了190万美元,长期奖励奖励摊销了100万美元。这些增长是由于该部门的收入增长,以及截至2023年1月31日的9个月的平均员工人数比去年同期增加了13%。在截至2023年1月31日的九个月里,高管猎头EMEA薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的73%上升到75%。
在截至2023年1月31日的九个月里,高管猎头亚太区的薪酬和福利支出减少了800万美元,降幅为15%,降至4630万美元,而去年同期为5430万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了350万美元,或6%。报酬和福利费用减少的主要原因是与业绩挂钩的奖金支出为760万美元在截至2023年1月31日的9个月中,与去年同期相比,由于部门手续费收入下降。在截至2023年1月31日的九个月里,高管猎头亚太区薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的61%上升到64%。
在截至2023年1月31日的九个月里,猎头拉丁美洲的薪酬和福利支出增加了130万美元,增幅为10%,达到1,460万美元,而去年同期为1,330万美元。与去年同期相比,汇率对薪酬和福利的不利影响在截至2023年1月31日的9个月中减少了10万美元,或1%。薪酬和福利开支的增加主要是由于该部门的手续费收入增长导致工资和相关工资税增加,截至2023年1月31日的九个月的平均人数与去年同期相比增加了9%。在截至2023年1月31日的九个月里,猎头拉丁美洲的薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的64%下降到了63%。
在截至2023年1月31日的9个月里,专业猎头和中期薪酬及福利支出增加了6470万美元,增幅为66%,从去年同期的9790万美元增至1.626亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了250万美元,或3%。这一增长主要是由于被收购公司和卢卡斯集团的收购增加了4,080万美元的工资和相关工资税、2,140万美元的佣金支出、420万美元的员工保险和390万美元的整合/收购成本,导致截至2023年1月31日的9个月的平均员工人数比去年同期增加了90%。薪酬和福利支出的增加被与业绩有关的奖金支出减少700万美元部分抵消。在截至2023年1月31日的9个月里,专业猎头和临时薪酬和福利支出占手续费收入的百分比从去年同期的50%下降到46%。
在截至2023年1月31日的9个月中,RPO薪酬和福利支出增加了3910万美元,增幅为18%,从去年同期的2.166亿美元增至2.557亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率对薪酬和福利的有利影响增加了1,130万美元,或5%。这一增长主要是由于工资和相关工资税增加了4220万美元,以及由于该部门的手续费收入增长以及截至2023年1月31日的九个月的平均员工人数比去年同期增加了29%,员工保险费用增加了540万美元。与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月与业绩相关的奖金支出减少了690万美元,部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的9个月中,RPO薪酬和福利支出占费用收入的百分比从去年同期的77%增加到79%。
在截至2023年1月31日的9个月中,公司薪酬和福利支出增加了230万美元,增幅为5%,从去年同期的4490万美元增至4720万美元。这一增长主要是由于截至2023年1月31日的九个月的平均员工人数比去年同期增加了20%,导致工资和相关工资税增加了410万美元,其次是基于库存的薪酬支出增加了140万美元,以及使用外部承包商增加了130万美元。由于死亡抚恤金的增加,COLI的CSV增加了350万美元,以及截至2023年1月31日的9个月,与去年同期相比,长期激励奖励的摊销减少了100万美元,部分抵消了这一增长。
一般和行政费用
在截至2023年1月31日的9个月中,一般和行政费用增加了2720万美元,增幅为16%,从去年同期的1.751亿美元增加到2.023亿美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月里,汇率有利地影响了一般和行政费用,减少了1060万美元,或6%。一般和行政费用增加的主要原因是营销和业务开发费用增加了1180万美元,计算机软件许可证费用增加了720万美元,这导致截至2023年1月31日的9个月的手续费收入比去年同期有所增加,以及法律和其他专业费用增加了560万美元。一般和行政费用增加的另一个原因是固定资产减值增加250万美元,这是因为公司的房地产占地面积减少,以及由于收购被收购的公司和卢卡斯集团增加了120万美元的整合/收购费用。与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月使用权资产减值190万美元,部分抵消了一般和行政费用的增加。截至2023年1月31日的9个月,一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的9%增加到10%。
在截至2023年1月31日的9个月中,咨询一般和行政费用增加了650万美元,增幅为17%,达到4500万美元,而去年同期为3850万美元。一般和行政费用的增加主要是由于公司房地产占地面积的减少导致减值费用增加310万美元,以及与手续费收入增长相关的170万美元的营销和业务开发费用。与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月,外汇损失增加了110万美元,这也是导致一般和行政费用增加的原因之一。在截至2023年1月31日的9个月中,咨询一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的8%增加到9%。
在截至2023年1月31日的9个月中,数字一般和行政费用增加了840万美元,增幅为37%,从去年同期的2290万美元增加到3130万美元。一般和行政费用增加的主要原因是计算机软件许可证费用增加了260万美元,营销和业务开发费用增加了230万美元。与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中,由于公司房地产占地面积的减少,减值费用增加了170万美元,外汇损失增加了100万美元,这也是导致一般和行政费用增加的原因之一。在截至2023年1月31日的9个月中,数字一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的9%增加到12%。
在截至2023年1月31日的9个月里,高管猎头北美地区的一般和行政费用增加了180万美元,增幅为8%,达到2440万美元,而去年同期为2260万美元。一般和行政费用增加的主要原因是,与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月的营销和业务开发费用增加了160万美元。在截至2023年1月31日的九个月里,猎头北美公司的一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的5%增加到了6%。
在截至2023年1月31日的9个月里,高管猎头EMEA地区的一般和行政费用减少了290万美元,降幅21%,从去年同期的1380万美元降至1090万美元。一般和行政费用减少的主要原因是,由于公司房地产业务的减少,在2022财年记录的减值费用导致办公场所和办公室费用减少270万美元,以及截至2023年1月31日的9个月的外汇收益为50万美元,而去年同期为外汇损失60万美元。一般和行政费用的减少被营销和业务发展费用增加70万美元部分抵消。在截至2023年1月31日的九个月里,高管猎头EMEA的一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的10%降至8%。
在截至2023年1月31日的9个月中,高管猎头亚太区的一般和行政费用减少了80万美元,降至740万美元,降幅为10%,而去年同期为820万美元。一般和行政费用减少的主要原因是房地和办公室费用减少60万美元,坏账支出减少50万美元。在截至2023年1月31日的9个月中,高管猎头亚太区的一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的9%增加到10%。
在截至2023年1月31日的9个月里,猎头拉丁美洲的一般和行政费用增加了70万美元,增幅为175%,达到110万美元,而去年同期为40万美元。一般和行政费用增加的主要原因是,在截至2022年1月31日的9个月中,由于终止了在墨西哥的租赁协议而录得收益,从而增加了170万美元的房地和办公室费用,但与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中,外币收益增加了90万美元,部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的9个月里,猎头拉丁美洲的一般和行政费用占手续费收入的百分比从去年同期的2%增加到5%。
在截至2023年1月31日的9个月里,专业搜索和临时一般和行政费用增加了660万美元,增幅46%,达到2100万美元,而去年同期为1440万美元。一般和行政费用增加的主要原因是坏账支出增加了330万美元,营销和业务开发费用以及整合/收购成本分别增加了140万美元和130万美元。在截至2023年1月31日的9个月中,专业搜索和临时一般和行政费用占费用收入的百分比从去年同期的7%下降到6%。
在截至2023年1月31日的9个月中,RPO一般和行政费用增加了140万美元,或9%,达到1650万美元,而去年同期为1510万美元。一般和行政费用增加的主要原因是,在截至2023年1月31日的9个月中,外汇损失为110万美元,而去年同期为外汇收益30万美元,营销和业务开发费用增加了90万美元,但坏账支出减少了110万美元,部分抵消了这一增加。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月里,RPO一般和行政费用占费用收入的百分比为5%。
在截至2023年1月31日的9个月中,公司一般和行政费用增加了570万美元,增幅为15%,达到4490万美元,而去年同期为3920万美元。增加的主要原因是法律和其他专业费用增加了370万美元,营销费用增加了310万美元,以及房地和办公室费用增加了200万美元。与去年同期相比,截至2023年1月31日的9个月的外汇收益增加了190万美元,部分抵消了这一增长。
服务成本支出
服务成本支出包括与通过咨询、数字、专业搜索和临时服务以及RPO交付各种服务和产品相关的承包商和产品成本。在截至2023年1月31日的9个月中,服务成本支出增加了7920万美元,增幅为102%,达到1.572亿美元,而去年同期为7800万美元。专业搜索和临时服务占因收购被收购公司和卢卡斯集团而增加的7690万美元,卢卡斯集团包括大量临时业务作为其服务的一部分,与光辉提供的其他服务相比,服务费用成本更高。其余的增长来自咨询部门,这是由于该部门的手续费收入增加。在截至2023年1月31日的9个月中,服务成本支出占费用收入的百分比从截至2022年1月31日的9个月的4%增加到7%。
折旧及摊销费用
在截至2023年1月31日的9个月中,折旧和摊销费用为5040万美元,比去年同期的4740万美元增加了300万美元,增幅为6%。这一增长主要是由于收购了被收购的公司和卢卡斯集团导致的无形资产摊销。
重组费用,净额
在2023财年第三季度,我们实施了一项重组计划,以根据业务需求和目标重新调整我们的员工队伍。因此,在截至2023年1月31日的9个月中,我们记录了重组费用,净额为4120万美元。在截至2022年1月31日的9个月中,没有重组费用。
光辉轮渡的净收入
在截至2023年1月31日的9个月中,Korn Ferry的净收入减少了7270万美元,降至1.62亿美元,而去年同期为2.347亿美元。光辉轮渡公司净收入的减少主要是由于截至2023年1月31日的9个月的薪酬和福利费用、服务成本、一般和行政费用以及重组费用与去年同期相比净增加所致。费用收入增加和所得税拨备减少部分抵消了这一减少额。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九个月里,光辉轮渡的净收入占手续费收入的百分比分别为8%和12%。
调整后的EBITDA
在截至2023年1月31日的9个月中,调整后的EBITDA减少了3510万美元,降幅为9%,与去年同期的3.945亿美元相比,减少了3.594亿美元。调整后EBITDA的减少是由于服务成本支出、薪酬和福利支出(不包括整合/收购成本)以及一般和行政支出(不包括减值费用和整合/收购成本)的增长,但与去年同期相比,截至2023年1月31日的九个月的手续费收入增加部分抵消了这一减少。截至2023年1月31日的9个月,调整后的EBITDA占手续费收入的百分比为17%,而去年同期为21%。
在截至2023年1月31日的9个月中,咨询调整后的EBITDA为8390万美元,与去年同期的8550万美元相比减少了160万美元,降幅为2%。调整后EBITDA的减少是由于薪酬和福利费用、服务成本以及一般和行政费用(不包括减值费用)的增加,部分抵消了截至2023年1月31日的9个月费用收入的增长
一年前的时期。 在截至2023年1月31日和2022年1月31日的9个月里,咨询调整后的EBITDA占费用收入的百分比分别为17%和18%。
在截至2023年1月31日的9个月中,数字调整后的EBITDA为7390万美元,与去年同期的8230万美元相比减少了840万美元,降幅为10%。调整后EBITDA的减少主要是由于与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中,薪酬和福利支出以及一般和行政支出(不包括减值费用)增加,部分抵消了该部门手续费收入的增长。 在截至2023年1月31日的9个月中,数字调整后的EBITDA占费用收入的百分比为28%,而截至2022年1月31日的9个月为32%。
在截至2023年1月31日的9个月里,高管猎头北美调整后的EBITDA减少了2570万美元,降幅19%,降至1.122亿美元,而去年同期为1.379亿美元。这一下降主要是由于该部门的手续费收入减少,加上截至2023年1月31日的9个月的薪酬和福利费用以及一般和行政费用与去年同期相比有所增加。截至2023年1月31日的9个月,高管猎头北美调整后EBITDA占手续费收入的百分比为26%,而截至2022年1月31日的9个月为31%。
在截至2023年1月31日的九个月里,高管搜索EMEA调整后的EBITDA增加了130万美元,增幅为6%,达到2460万美元,而去年同期为2330万美元。调整后EBITDA的增长是由于该部门的手续费收入增加以及一般和行政费用(不包括减值费用)的减少,但薪酬和福利费用的增加部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的9个月中,高管猎头EMEA调整后的EBITDA占费用收入的比例为17%,而截至2022年1月31日的9个月为18%
在截至2023年1月31日的9个月中,高管猎头亚太区调整后的EBITDA减少了730万美元,降幅为28%,降至1870万美元,而去年同期为2600万美元。调整后EBITDA的减少是由于该部门的手续费收入下降,但薪酬和福利费用以及一般和行政费用的减少部分抵消了这一下降。 截至2023年1月31日的9个月,高管猎头亚太区调整后EBITDA占手续费收入的比例为26%,而截至2022年1月31日的9个月为29%。
在截至2023年1月31日的九个月里,高管猎头拉丁美洲调整后的EBITDA增加了150万美元,增幅为24%,达到770万美元,而去年同期为620万美元。调整后EBITDA的增长是由于该部门的手续费收入增加,但薪酬和福利以及一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。截至2023年1月31日的9个月,高管搜索拉丁美洲调整后EBITDA占手续费收入的比例为33%,而截至2022年1月31日的9个月为30%。
在截至2023年1月31日的9个月中,专业搜索和中期调整后的EBITDA为8360万美元,与去年同期的7260万美元相比增加了1100万美元,增幅为15%。经调整EBITDA的增长主要是由于收购被收购的公司和卢卡斯集团导致该部门的手续费收入增加,但服务费用、薪酬和福利费用(不包括整合/收购成本)以及一般和行政费用(不包括减值费用和整合/收购成本)的增加部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的9个月中,专业搜索和中期调整后的EBITDA占费用收入的百分比为24%,而去年同期为37%。
在截至2023年1月31日的9个月中,RPO调整后的EBITDA为4360万美元,与去年同期的4170万美元相比增加了190万美元,增幅为5%。调整后EBITDA的增长主要是由于该部门的手续费收入增加,但薪酬和福利费用以及一般和行政费用(不包括减值费用)的增加部分抵消了这一增长。在截至2023年1月31日的9个月中,RPO调整后的EBITDA占费用收入的百分比为13%,而去年同期为15%。
其他收入,净额
在截至2023年1月31日的9个月中,其他收入净额为480万美元,而去年同期为220万美元。出现差异的主要原因是,与去年同期相比,在截至2023年1月31日的9个月中,固定资产处置损失减少,我们递延补偿计划的精算损失摊销减少,以及我们有价证券的公允价值收益增加。
利息支出,净额
利息支出,净额主要用于笔记于2019年12月发行,COLI保单下的借款和与我们的递延补偿计划相关的利息成本,部分被现金和现金等价物余额赚取的利息抵消。在截至2023年1月31日的9个月中,利息支出净额为2010万美元,而去年同期为1880万美元。在截至2023年1月31日的9个月中,由于与我们的递延薪酬计划相关的利息成本与去年同期相比增加,利息支出净额增加。
所得税拨备
截至2023年1月31日的9个月所得税拨备为6,360万美元,有效税率为27.8%,而截至2022年1月31日的9个月为7,700万美元,有效税率为24.4%。除了美国州所得税和收入的司法组合的影响(这通常会导致我们的有效税率随着时间的推移而变化)外,截至2023年1月31日的9个月的有效税率还受到为不符合抵免资格的预扣税记录的税收支出的影响。
可归因于非控股权益的净收入
非控股权益应占净收益是指一家子公司的净收益中,包括在综合经营业绩中的、可归因于光辉集团以外的该子公司股票的那部分。截至2023年1月31日的9个月,可归因于非控股权益的净收入为290万美元,而截至2022年1月31日的9个月为310万美元。
流动性与资本资源
该公司及其董事会赞同一种平衡的资本分配方法。公司的长期优先事项是投资于增长举措,例如聘请顾问,继续开发知识产权和衍生产品和服务,以及投资于预期将获得高于公司资本成本的回报的协同、增值的合并和收购交易。接下来,公司的资本分配方法考虑将部分超额资本以定期季度股息的形式返还给股东,这取决于下文讨论的因素和10-K表格“风险因素”部分。此外,本公司考虑在机会主义的基础上回购股份,并遵守我们经修订的信贷协议(定义见下文)的条款,以及使用超额现金偿还票据。
2023年2月1日,我们完成了对明尼阿波利斯临时公司Salo的收购,扣除收购的现金,价格约为1.55亿美元。Salo将是我们临时业务的一部分,而临时业务是我们专业搜索和临时部分的一部分。
2022年8月1日,我们完成了对ICS的收购,扣除收购的现金净额约为9930万美元。ICS是我们临时业务的一部分,临时业务是我们专业搜索和临时部分的一部分。
2019年12月16日,我们根据修订后的1933年证券法下的规则144A和S规则完成了本金为4亿美元的票据的私募。该批债券以450万元折扣发行,将于2027年12月15日期满,利息每半年派息一次,分别于每年6月15日及12月15日派息一次,自2020年6月15日开始计算。债券代表优先无抵押债务,其偿还权与所有现有及未来的优先无抵押债务同等。我们可在债券到期前赎回债券,但须受管理债券的契约所界定的某些限制及溢价所规限。债券由我们现有及未来全资拥有的每一家境内附属公司担保,只要该等附属公司担保吾等在经修订信贷协议(定义见下文)下的责任。管限债券的契约规定,一旦出现控制权变更及评级下降(两者均如契约所界定),本行将提出以本金的101%及应计及未付利息购买所有债券。我们用发行债券所得款项偿还先前循环信贷安排下尚未偿还的2.769亿美元,并支付与此相关的开支和费用。截至2023年1月31日,票据的公允价值为3.77亿美元,这是根据目前类似期限、到期日和信用风险的票据所要求的借款利率计算的。
于二零二二年六月二十四日,吾等与贷款人订立一项信贷协议修订案(经修订案修订,即“经修订信贷协议”),以(I)将循环融资的现有到期日延长至2027年6月24日,(Ii)提供如下所述的新延迟提取定期贷款融资,(Iii)以SOFR条款取代伦敦银行同业拆息,及(Iv)以下述财务契诺取代现有金融契诺。经修订信贷协议提供总额为11.5亿美元的五年期优先担保信贷安排,包括6.5亿美元循环信贷安排(“转账”)和5亿美元延迟提取定期贷款(“延迟提取贷款”,连同转账计划,称为“信贷安排”)。经修订信贷协议亦规定,在某些情况下,本公司可产生定期贷款或增加循环承诺本金总额,总额最高可达2.5亿美元,外加不限金额,综合担保净杠杆比率为3.25至1.00。见附注11—长期债务有关经修订的信贷协议的进一步说明,请参阅。T公司在信贷安排下总共有11.453亿美元可用,在以前的信贷安排下总共有6.453亿美元 在截至2023年1月31日和2023年1月31日发出470万美元备用信用证后April 30, 2022。该公司总共有1,160万元和1,000万元截至2023年1月31日与其他金融机构的备用信函数量分别于2022年4月30日。备用信用证一般是在签订办公房地租赁合同后签发的。
2014年12月8日,董事会通过了一项股息政策,向我们的股东分配定期季度现金股息,每股0.10美元。自采用股息政策以来,公司每个季度都会宣布季度股息。2021年6月21日,董事会将季度股息提高至每股0.12美元。2022年6月21日,董事会批准将季度股息增加25%,将季度股息提高到每股0.15美元。经修订信贷协议容许吾等向股东派发股息及进行股份回购,只要经修订信贷协议并无违约、吾等的总融资债务与经调整EBITDA比率(如经修订信贷协议所载“综合净杠杆率”)不大于5.00至1.00,以及吾等符合吾等的财务契约。此外,我们的票据允许我们在每个财政年度不受限制地支付2500万美元的股息,外加无限数额的股息,只要我们的综合总杠杆率不超过3.50至1.00,并且在管理票据的契约下没有违约。根据季度股息计划,未来股息的宣布和支付将由董事会酌情决定,并将取决于许多因素,包括我们的收益、资本要求、财务状况、我们的债务条款以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。然而,我们的董事会可以随时以任何理由修改、撤销或暂停我们的股息政策。
2022年6月21日,我们的董事会批准将股票回购计划增加约3亿美元,这使我们当时在公开市场或私人谈判交易中回购股票的可用能力达到3.18亿美元。该公司回购了大约8050万美元和3,150万美元在9年中,公司的股票截至2023年1月31日的月份和2022年。自.起2023年1月31日, $248.6根据我们的股份回购计划,仍有100万美元可用于普通股回购。继续执行我们目前尚未完成的股票回购计划的任何决定将取决于我们的收益、资本要求、财务状况和我们董事会认为相关的其他因素。
我们主要的流动资金来源是我们业务产生的手续费收入,并辅之以我们根据经修订的信贷协议的借款能力。我们的业绩取决于地理区域和我们所服务的行业的总体经济活动水平。我们相信,基于目前的经济状况,我们手头的现金和运营资金以及经修订的信贷协议将足以满足未来12个月我们股息政策下的预期营运资本、资本支出、一般公司要求、债务偿还、股票回购和股息支付。然而,如果国家或全球经济、信贷市场状况和/或劳动力市场在未来继续恶化,包括由于通胀和潜在的衰退导致的持续宏观经济不确定性,这种变化已经并可能对我们的服务需求造成进一步的负面压力,并影响我们的运营现金流。若此等情况持续一段较长时间,吾等可能招致负现金流,并可能需要吾等根据经修订信贷协议获得额外借款以满足吾等的资本需求及/或终止我们的股份回购及股息政策。
截至2023年1月31日和2022年4月30日,现金和现金等价物以及有价证券分别为10.78亿美元和12.111亿美元。截至2023年1月31日和2022年4月30日,扣除以信托形式持有的递延薪酬计划和应计奖金的净额,现金和有价证券分别为5.314亿美元和6.054亿美元。截至2023年1月31日和2022年4月30日,我们在海外分别持有3.586亿美元和4.167亿美元的现金和现金等价物,扣除以信托形式持有的递延薪酬计划和支付应计奖金的金额。现金和现金等价物包括以三个月或更短的原始到期日购买的现金和高流动性投资。有价证券包括共同基金和对商业票据、公司票据/债券以及美国财政部和机构证券的投资。我们投资共同基金的主要目标是履行我们某些递延补偿计划下的义务,而商业票据、公司票据/债券以及美国财政部和机构证券可用于一般公司用途。
截至2023年1月31日和2022年4月30日,可交易证券分别为2.359亿美元和2.33亿美元,其中包括1.888亿美元的股权证券(扣除1080万美元的未实现收益和900万美元的未实现亏损)和1.687亿美元(扣除未实现收益总额)。10.7百万美元的未实现亏损和未实现亏损总额6.1分别以信托形式持有,以清偿若干递延补偿计划项下的责任,其中1.803亿美元及1.587亿美元分别归类为非流动补偿计划。截至2023年1月31日和2022年4月30日,持有这些可交易证券的既有债务总额分别为1.737亿美元和1.608亿美元。截至2023年1月31日和2022年4月30日,递延补偿计划下的未归属债务总额分别为2230万美元和2400万美元。
截至2023年1月31日,与2022年4月30日相比,我们的营运资本净减少1870万美元,这主要是由于现金和现金等价物减少以及其他应计负债增加,但应支付薪酬和福利的减少以及应收账款的增加部分抵消了这一减少。现金和现金等价物以及应付薪酬和福利的减少主要是由于支付了2022财年第一季度支付的年度奖金,以及2023财年第二季度收购了ICS。应收账款增加的原因是未付销售天数增加,从2022年4月30日到2023年1月31日,销售天数从58天增加到71天(这与历史经验一致)。其他应计项目的增加
负债是由于重组费用导致应计重组增加,在截至2023年1月31日的三个月录得净额,以及递延收入增加。年内,营运活动提供的现金为9,280万元。九截至2023年1月31日的月份,减少1.287亿美元,而#年经营活动提供的现金为2.215亿美元九截至2022年1月31日的月份。
年内用于投资活动的现金为1.654亿美元。九截至2023年1月31日的几个月,去年同期为1.366亿美元。用于投资活动的现金增加,主要是由于为物业和设备支付的现金增加2,140万美元,以及用于收购的现金扣除取得的现金净额850万美元后增加,但因年内扣除销售/到期日的有价证券购买净额减少250万美元而部分抵销九与去年同期相比,截至2023年1月31日的月份
年内,用于融资活动的现金为1.301亿美元九截至2023年1月31日的月份为6280万美元九截至2022年1月31日的月份。用于融资活动的现金增加,主要是由于回购公司普通股、支付给股东的股息、用于回购普通股股份以满足归属限制性股票时的预扣税要求的现金、向非控股权益分红以及支付人寿保险保单贷款分别增加5350万美元、470万美元、390万美元、340万美元和210万美元。九截至2023年1月31日的几个月,而去年同期为零。
公司拥有的人寿保险保单扣除贷款后的现金退保额
我们购买了Coli保单或合同,为某些有资格参加递延补偿和养老金计划的员工提供人寿保险,作为此类计划下福利的一种融资手段。截至2023年1月31日和2022年4月30日,我们持有的合同现金总额分别为2.762亿美元和2.632亿美元。截至2023年1月31日和2022年4月30日,针对结肠合同CSV的未偿还借款总额分别为7760万美元和7980万美元。这类借款不需要每年偿还本金,主要以浮动利率计息,并以Coli合同的CSV作为担保。截至2023年1月31日和2022年4月30日,这些保单的现金净退保额分别为1.986亿美元和1.833亿美元。
除本节讨论的因素外,截至2023年1月31日,我们不知道有任何其他趋势、需求或承诺会对流动性或与我们的资源相关的趋势、需求或承诺产生重大影响。
表外安排
我们没有表外安排,也没有进行任何涉及未合并的特殊目的实体的交易。截至2023年1月31日,与我们年度报告中所列合同债务表中披露的情况相比,我们的合同义务没有实质性变化。
关键会计政策
在编制这份Form 10-Q季度报告时,我们需要做出估计和假设,这些估计和假设会影响我们在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能不同于这些估计数和假设,估计数的变化会在了解到新的信息时或在数额变得固定或可确定时在当前业务中报告。在编制中期综合财务报表以及对相关交易和余额进行会计处理时,我们采用综合财务报表附注中披露的会计政策。我们认为与收入确认、业绩相关奖金、递延薪酬、应收账款账面价值、商誉、无形资产、租赁和递延所得税可回收性相关的政策对于理解我们的中期合并财务报表至关重要,因为它们的应用对管理层的判断和估计提出了最重要的要求。这些关键会计政策的具体风险在表格10-K中描述。自2022财年结束以来,我们的关键会计政策没有发生实质性变化。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的全球经营活动,我们面临某些市场风险,包括外汇汇率波动和利率波动。我们在正常的业务过程中管理对这些风险的敞口,如下所述。
外币风险
基本上,我们所有海外子公司的运营都是以当地货币衡量的。资产和负债按每个报告期结束时的有效汇率换算成美元,收入和支出按报告期内的每日汇率换算。由此产生的换算调整作为累计其他全面亏损的组成部分在我们的综合资产负债表上净额报告。
以报告实体职能货币以外的货币计价的交易可能会产生外币收益或损失,从而影响我们的经营业绩。从历史上看,我们没有在这类交易中实现重大的外币收益或损失。在.期间九截至2023年1月31日及2022年1月31日止三个月,我们在综合损益表中分别录得一般及行政开支外币亏损110万美元及110万美元。
我们对外币汇率的敞口主要是由涉及以下货币的波动驱动的:美元、英镑、加拿大元、新加坡元、欧元、瑞士法郎和墨西哥比索。根据截至2023年1月31日这些货币之间汇率波动的余额,这些货币的价值每增加或减少10%,可能会导致1160万美元的外汇收益或损失。我们有一个计划,主要是利用外币远期合约来抵消与某些外币风险敞口相关的风险。根据会计准则汇编815,这些外币远期合约既不用于交易目的,也不被指定为对冲工具。衍生工具和套期保值.
利率风险
我们对利率风险的敞口仅限于我们的信贷安排,即以Coli合同的CSV为抵押的借款其次是我们的固定收益债务证券。截至2023年1月31日,信贷安排下没有未偿还的金额。根据经修订信贷协议发出的贷款将按SOFR期限或替代基准利率计息,在每种情况下均加适用的利差。根据经修订信贷协议,适用于未偿还贷款的利率可根据本行总融资债务与经调整息税折旧摊销前利润比率(如经修订信贷协议所载,“综合净额”)在期限SOFR加SOFR调整0.10%加年利率1.125%至年利率2.00%之间浮动(或在备用基本利率加年利率0.125厘与备用基本利率加年利率1.00%之间浮动)。杠杆率“)在这个时候。此外,根据我们当时的综合净杠杆率,我们需要向贷款人支付每季度承诺费,年利率从0.175%到0.300%不等,这是根据我们当时的综合净杠杆率,在延迟提款工具可用期间,延迟提取工具的实际每日未使用部分每年支付0.20%的费用,以及与开立信用证相关的费用。
截至2023年1月31日和2022年4月30日,针对结肠合同的CSV,我们分别有7760万美元和7980万美元的借款,主要以浮动利率计息。这些浮动利率的波动风险最小,因为我们收到了对借入资金贷记利率的相应调整,这会增加我们Coli合同的CSV。
第四项。 控制和程序
a)信息披露控制和程序的评估。
截至本季度报告Form 10-Q,管理层所涉期间结束时,我们的首席执行官和首席财务官评估了我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的设计和运作的有效性。我们的首席执行官和首席财务官根据他们对截至本季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时进行的披露控制和程序的评估得出结论,我们的披露控制和程序(如1934年《交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)自2023年1月31日起生效。
b)财务报告内部控制的变化。
在截至2023年1月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时地以原告和被告的身份参与诉讼,涉及我们的运营中产生的索赔。截至本报告日期,我们并未参与任何预期会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的个别或整体法律程序。
第1A项。风险因素
在我们的10-K表格中,我们描述了使我们的证券投资具有风险的重要因素、事件和不确定性。这些风险因素应该与10-K表格中的所有其他信息以及我们随后提交给美国证券交易委员会的文件一起仔细考虑。它没有解决我们面临的所有风险,还可能出现我们目前不知道或我们目前认为不重要的额外风险,并损害我们的业务运营。截至本报告日期,我们的10-K表格中描述的风险因素尚未发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表汇总了我们在截至2023年1月31日的季度内回购的普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份总数 已购买(1) | | 平均值 支付的价格 每股 | | 购买的股份总数 作为公开的一部分- 宣布 节目 | | 近似值 股份价值 这可能还是可能的 在以下条件下购买 节目(二) |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 210,000 | | $ | 55.67 | | | 210,000 | | 2.619亿美元 |
2022年12月1日-2022年12月31日 | 153,358 | | $ | 52.38 | | | 152,500 | | 2.54亿美元 |
2023年1月1日-2023年1月31日 | 100,566 | | $ | 53.08 | | | 100,000 | | 2.486亿美元 |
总计 | 463,924 | | $ | 54.02 | | | 462,500 | | |
_________________________
(1)代表预扣1,424股,以支付既有限制性股票的税款,以及作为公开宣布计划的一部分购买的股票。
(2)On June 21, 2022, 我们的董事会批准增加3亿美元的股票回购计划。公司可酌情在公开市场交易或私下协商的交易中回购股份。股票回购计划没有到期日。在2023财年第三季度,我们根据该计划回购了约2500万美元的公司普通股。
我们修订的信贷协议允许我们向股东支付股息并进行股份回购,只要我们的修订信贷协议没有违约,综合净杠杆率(使用调整后的EBITDA)不大于5.00至1.00,并且我们形式上遵守了我们的财务契约。此外,我们的债券允许公司在每个会计年度支付2500万美元的股息,不受限制,外加无限数额的股息,只要公司的综合总杠杆率不超过3.50至1.00,并且公司没有拖欠管理债券的契约。
第六项。 陈列品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
3.1* | | 重述的公司注册证书,日期为2019年1月7日,作为公司于2019年3月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.3。 |
3.2* | | 第七次修订和重新修订的章程,于2019年1月1日生效,作为2018年12月13日提交的公司8-K表报告的附件3.2提交。 |
10.1+ | | 非员工董事薪酬计划摘要,自2022年12月15日起生效。 |
31.1 | | 根据《交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
31.2 | | 根据《交易法》第13a-14(A)条颁发首席财务官证书。 |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350条进行的首席执行官和首席财务官认证。 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
104 | | 该公司截至2023年1月31日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式,并作为附件101包含在内。 |
_________________________
*在此引用作为参考。
+管理合同、补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| 光辉渡口 |
日期:2023年3月10日 | | |
| 发信人: | 罗伯特·P·罗泽克 |
| | 罗伯特·罗泽克 |
| | 执行副总裁总裁,首席财务官兼首席公司官 (正式授权人员、首席财务官和首席会计官) |