附件99.1
也就是。Brands Holding Corp.公布2022年第四季度和全年财务业绩
2022年全年净销售额增长9%,达到6.12亿美元
公司宣布2023年全方位渠道倡议
本季度末,库存状况有所改善;同比增长9%,环比下降8%
旧金山--2023年3月9日--又名新一代时尚品牌的品牌加速器Brands Holding Corp.(纽约证券交易所股票代码:AKA)今天公布了截至2022年12月31日的第四季度和全年财务业绩。
第四季度业绩
·净销售额下降18.3%,至1.491亿美元,而2021年第四季度为1.824亿美元;按不变货币计算下降13%。
·2022年第四季度净亏损173.9万美元,每股亏损1.35美元,而2021年第四季度净收益为2000万美元,每股亏损0.00美元,占净销售额的28.9%。这一亏损包括1.738亿美元的非现金减值费用。
·2022年第四季度调整后的净亏损2为340万美元,或每股0.03美元,而2021年第四季度的调整后净收益为430万美元,或每股0.03美元。
·调整后的EBITDA2为610万美元,占净销售额的4.1%,而2021年第四季度为1610万美元,占净销售额的8.8%。
2022财年业绩
·净销售额增长8.8%,至6.117亿美元,而2021年的净销售额为5.622亿美元,经文化之王的收购调整后,净销售额同比下降0.3%。
·2022年净亏损为176.7美元,合每股1.37美元,而归因于可归因于的净亏损。品牌控股公司2021年的净销售额为600万美元,合每股0.06美元,占净销售额的116.6%。
·2022年调整后的净亏损2为570万美元,或每股0.04美元,而2021年调整后的净收益为1420万美元,或每股0.15美元。
·调整后的EBITDA2为3190万美元,占净销售额的5.2%,而2021年为6240万美元,占净销售额的11.1%。
吉尔·拉姆齐说:我想表彰我们的品牌和团队在2022年面对外部压力和动态环境时坚定不移的奉献精神。在整个季度中,我们看到由于高度促销的环境,营销效率较低,我们做出了与去年相比减少支出的战略决定,以努力平衡增长和利润。此外,随着我们在下半年积极收紧库存,我们的女装品牌在假日销售高峰期推出的新款式较少。这些决定,再加上宏观经济压力,影响了我们本季度的业绩,但使我们能够长期保护我们品牌和商业模式的完整性和持久性。“
展望未来,我们将继续专注于巩固我们品牌和业务的基础。我们今天宣布的全方位举措,包括下半年在南加州开设的第一家公主波莉门店和批发测试,为持续增长和盈利奠定了基础。我们仍然坚定地致力于长期打造伟大的下一代品牌,我相信我们前面有巨大的跑道。
该公司今天还宣布,首席执行官吉尔·拉姆齐将花时间解决不可预见的医疗问题。吉尔将在健康允许的情况下继续积极参与公司业务,并将继续留在董事会。在此期间,首席财务官Ciaran Long将临时担任代理首席执行官。
1为了提供评估基础业务业绩的框架,剔除外币汇率波动的影响,我们使用不变货币方法比较了不同时期业绩的百分比变化,在不变汇率(即,2021年12月31日生效的汇率,也就是上一财年的最后一天)而不是各自时期的实际汇率下,我们以美元以外的货币报告我们的业务的当前和可比较的前期业绩被换算成美元。
2请参阅本新闻稿末尾有关关键运营和财务指标以及非GAAP财务指标的其他信息。
最近的业务亮点
·自去年11月开业以来,文化之王在拉斯维加斯的收入和品牌建设活动超出了预期,并对美国在线销售的积极影响感到满意。
·波莉公主继续完善他们的TikTok战略,就投资回报率而言,TikTok现在是表现最好的渠道,2022财年粉丝增长了近40%。
·Petal&Pup在今年下半年推出了包括CTV和TikTok在内的五个新频道,继续提高营销效率。
·MNML现在是文化之王网站和拉斯维加斯商店里排名前十的表演品牌。
·在季度末之后,该公司将Rebdoll卖回给了它的创始人,以努力专注于规模更大的品牌,这些品牌可以充分受益于AK.A。商业模式。
全方位倡议
也就是。从长远来看,品牌打造耐用的下一代品牌,公司将在2023年测试批发和实体举措。作为这些举措的一部分,该公司宣布:
·波莉公主与PacSun签署了一项批发协议,从本月开始在网上和15家门店销售多达50种款式,随后将推出更广泛的产品。
·波莉公主将于今年下半年在加州试营业。
·Petal&Pup正在测试批发和全方位渠道计划,最近在Target Marketplace上推出。
·该公司正在积极与美国和国际上的其他批发合作伙伴就其投资组合中的所有品牌进行谈判。
第四季度财务明细
·净销售额下降18.3%,至1.491亿美元,而2021年第四季度为1.824亿美元。这是由于本季度处理的订单数量下降了14%,平均订单价值下降了8%。订单数量和平均订单价值的下降主要是由于营销支出减少和全价商品销售组合减少所致。
·2022年第四季度的毛利率为52.8%,而去年同期为54.6%。毛利率下降180个基点主要是由于出售的全价项目组合减少,部分被上一年与文化之王和MNML收购相关的370万美元非现金购买会计费用所抵消。
·销售费用为3900万美元,而2021年第四季度为4550万美元。销售费用占净销售额的26.2%,而2021年第四季度占净销售额的24.9%。这一增长主要是由于固定成本的去杠杆化,部分被出境航运和劳动生产率的改善所抵消。
·营销费用为1540万美元,而2021年第四季度为2150万美元。营销费用占净销售额的10.3%,而2021年第四季度占净销售额的11.8%。营销费用占销售额的百分比较低是由于在高度促销的环境下营销投资效率低下,因此做出了削减营销支出的战略决定。
·一般和行政(“G&A”)支出为2,610万美元,而2021年第四季度为2,730万美元。并购费用占净销售额的17.5%,而2021年第四季度占净销售额的14.9%。并购费用占净销售额的百分比增加,主要是由于2022年第四季度销售额下降。
·调整后的EBITDA2为610万美元,占净销售额的4.1%,而2021年第四季度为1610万美元,占净销售额的8.8%。
2022年全年财务细节包含在公司截至2022年12月31日的12个月的10-K表格中。
资产负债表和现金流
·第四季度末的现金和现金等价物总额为4630万美元,而2021年第四季度末为3880万美元。
·第四季度末的库存总额为1.265亿美元,而2021年第四季度末的库存总额为1.158亿美元。与2022年第三季度末相比,库存减少了1040万美元,降幅为8%。
·第四季度末的债务总额为1.436亿美元,而2021年第四季度末为1.088亿美元。本公司在2022年第一季度的循环信贷安排中提取了2500万美元,在2022年10月的循环信贷安排中提取了1500万美元。
·截至2022年12月31日的12个月的运营现金流为30万美元,而截至2021年12月31日的12个月的运营现金流为2400万美元。
展望
对于2023财年全年,公司预计:
·净销售额在5.7亿至6亿美元之间
·调整后息税前利润3,500万美元至3,700万美元
·加权平均稀释股数为1.3亿股
·资本支出约为800万至1000万美元
2023年第一季度,公司预计:
·净销售额在1.13亿美元至1.16亿美元之间
·调整后EBITDA3在150万美元至180万美元之间
·加权平均稀释股数为1.3亿股
上述展望是基于几个假设,包括但不限于,汇率保持在当前水平和持续的促销环境。有关更多信息,请参阅“前瞻性陈述”。
电话会议
讨论公司2022年第四季度和全年业绩的电话会议定于2023年3月9日下午4:30举行。Et.那些希望参加电话会议的人可以拨打(877)858-5495(或拨打(201)689-8853,如果是国际呼叫者)。电话会议还将在https://ir.aka-brands.com的活动和演示部分进行网络直播。通话结束后不久将提供录音。要收听重播,请拨打(877)6606853(如果是国际通话者,请拨(201)6127415),会议ID为13735655。网络直播的档案将在Ak.a上提供。品牌投资者关系网站。
非公认会计准则财务指标和其他经营指标的使用
除了根据美国公认会计原则(GAAP)确定的结果外,管理层还使用某些非GAAP业绩衡量标准,例如调整后的净收益(亏损)、调整后的每股净收益(亏损)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和预计净销售额,用于评估持续经营以及内部规划和预测。我们相信,当这些非GAAP经营指标与我们的GAAP财务信息一起审查时,将为投资者评估我们的经营业绩提供有用的补充信息。请参阅本新闻稿末尾有关非GAAP财务衡量标准的更多信息。
也就是。品牌
也就是。品牌是下一代时尚品牌的品牌加速器。每个品牌的全称。产品组合针对独特的Z世代和千禧一代受众,创造真实和鼓舞人心的社交内容,并提供高质量的独家商品。也就是。Brands利用其下一代零售平台帮助每个品牌加快增长,在新市场扩大规模,并提高盈利能力。Ak.a中的当前品牌。品牌组合包括波莉公主、文化之王、MNML和Petal&Pup。
本新闻稿中的某些陈述属于“1995年美国私人证券诉讼改革法”中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。本新闻稿中使用的“估计”、“预期”、“预测”、“计划”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可能”、“将”、“应该”、“未来”、“建议”以及这些词语或类似表述的变体(或此类词语或表述的否定版本)旨在识别前瞻性陈述。
3公司没有提供调整后的EBITDA展望与GAAP净收入展望的量化对账,因为如果不做出不合理的努力,它无法预测某些对账项目。这些项目包括但不限于未来基于股权的薪酬支出、所得税、利息支出和交易成本。这些项目本质上是可变和不确定的,取决于各种因素,其中一些因素不在公司的控制或预测能力范围之内。请参阅本新闻稿末尾有关非GAAP财务衡量标准的更多信息。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩、条件或结果的保证,涉及许多已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素,其中许多是公司无法控制的,可能导致实际结果或结果与前瞻性陈述中讨论的大不相同。
除其他外,可能影响实际结果或结果的重要因素包括地缘政治、经济和市场状况的影响,包括通胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、利率上升、汇率波动、新冠肺炎疫情的影响、供应链中的挑战以及乌克兰冲突导致欧洲经济体任何中断对我们的运营、客户需求和供应商满足我们需求的能力;与在中国做生意相关的风险;我们预测服装、鞋类及配件行业快速变化的消费者偏好的能力;我们获得新客户、留住现有客户或维持平均订单价值水平的能力;我们营销的有效性和我们的客户流量水平;商品退货率;我们有效管理库存的能力;我们成功识别品牌以在我们的平台上进行收购、整合和管理的能力;我们向新市场扩张的能力;我们业务的全球性;运输和分销的中断或成本增加,这可能会影响我们向市场交付产品的能力;我们对社交媒体平台和有影响力的赞助计划的使用,这可能对我们的声誉产生不利影响,或使我们受到罚款或其他处罚;经营业绩波动;在衡量某些关键运营指标方面的内在挑战,以及这些指标中实际或感知的不准确可能损害我们的声誉并对我们的业务产生负面影响的风险;可能增加我们消费者成本的税务负担;我们吸引和留住高素质人员(包括我们领导团队的关键成员)的能力;工资率以及原材料和制成品的价格、可获得性和质量的波动, 这可能会增加成本;外汇波动;以及在公司于2023年3月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中题为“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”和“前瞻性陈述”部分提出的其他风险和不确定因素。也就是。Brands不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。
投资者联系方式
邮箱:Investors@aka-brands.com
媒体联系人
邮箱:media@aka-brands.com
也就是。Brands Holding Corp.
简明合并损益表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的12个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 149,126 | | | $ | 182,423 | | | $ | 611,738 | | | $ | 562,191 | |
销售成本 | 70,379 | | | 82,891 | | | 274,491 | | | 254,527 | |
毛利 | 78,747 | | | 99,532 | | | 337,247 | | | 307,664 | |
运营费用: | | | | | | | |
卖 | 39,002 | | | 45,486 | | | 166,070 | | | 144,345 | |
营销 | 15,429 | | | 21,525 | | | 66,730 | | | 58,120 | |
一般和行政 | 26,086 | | | 27,266 | | | 102,700 | | | 88,816 | |
商誉减值 | 173,786 | | | — | | | 173,786 | | | — | |
总运营费用 | 254,303 | | | 94,277 | | | 509,286 | | | 291,281 | |
营业收入(亏损) | (175,556) | | | 5,255 | | | (172,039) | | | 16,383 | |
其他费用,净额: | | | | | | | |
利息支出 | (2,556) | | | (1,164) | | | (7,043) | | | (9,485) | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | (10,924) | |
其他费用 | 503 | | | (591) | | | (1,532) | | | (1,213) | |
其他费用合计(净额) | (2,053) | | | (1,755) | | | (8,575) | | | (21,622) | |
所得税前收入(亏损) | (177,609) | | | 3,500 | | | (180,614) | | | (5,239) | |
所得税的利益(拨备) | 3,713 | | | (3,477) | | | 3,917 | | | (852) | |
净收益(亏损) | (173,896) | | | 23 | | | (176,697) | | | (6,091) | |
非控股权益应占净亏损 | — | | | — | | | — | | | 123 | |
可归因于的净收益(亏损)。Brands Holding Corp. | $ | (173,896) | | | $ | 23 | | | $ | (176,697) | | | $ | (5,968) | |
每股净收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | $ | (1.35) | | | $ | 0.00 | | | $ | (1.37) | | | $ | (0.06) | |
稀释 | $ | (1.35) | | | $ | 0.00 | | | $ | (1.37) | | | $ | (0.06) | |
加权平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 128,873,269 | | | 128,334,709 | | | 128,716,710 | | | 93,231,377 | |
稀释 | 128,873,269 | | | 128,334,709 | | | 128,716,710 | | | 93,231,377 | |
也就是。Brands Holding Corp.
简明合并资产负债表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 46,319 | | | $ | 38,832 | |
受限现金 | 2,054 | | | 2,186 | |
应收账款 | 3,231 | | | 2,663 | |
库存,净额 | 126,533 | | | 115,783 | |
预缴所得税 | 6,089 | | | 4,059 | |
预付费用和其他流动资产 | 13,378 | | | 20,809 | |
流动资产总额 | 197,604 | | | 184,332 | |
财产和设备,净额 | 28,958 | | | 14,657 | |
经营性租赁使用权资产 | 37,317 | | | 26,415 | |
无形资产,净额 | 76,105 | | | 98,287 | |
商誉 | 167,731 | | | 363,305 | |
递延税项资产 | 1,070 | | | — | |
其他资产 | 853 | | | 850 | |
总资产 | $ | 509,638 | | | $ | 687,846 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 20,903 | | | $ | 25,088 | |
应计负债 | 39,806 | | | 53,375 | |
销售退货准备金 | 3,968 | | | 6,887 | |
递延收入 | 11,421 | | | 11,344 | |
| | | |
经营租赁负债,流动 | 6,643 | | | 5,721 | |
长期债务的当期部分 | 5,600 | | | 5,600 | |
流动负债总额 | 88,341 | | | 108,015 | |
长期债务 | 138,049 | | | 103,182 | |
经营租赁负债 | 34,404 | | | 21,370 | |
其他长期负债 | 1,483 | | | 1,333 | |
递延所得税 | 284 | | | 2,920 | |
总负债 | 262,561 | | | 236,820 | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股 | — | | | — | |
普通股 | 129 | | | 129 | |
额外实收资本 | 460,660 | | | 453,807 | |
累计其他综合损失 | (45,185) | | | (11,080) | |
留存收益(累计亏损) | (168,527) | | | 8,170 | |
| | | |
股东权益总额 | 247,077 | | | 451,026 | |
总负债和股东权益 | $ | 509,638 | | | $ | 687,846 | |
也就是。Brands Holding Corp.
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (176,697) | | | $ | (6,091) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧费用 | 6,156 | | | 2,694 | |
摊销费用 | 14,192 | | | 14,016 | |
存货公允价值调整摊销 | 707 | | | 15,908 | |
债务发行成本摊销 | 647 | | | 596 | |
非现金利息支出 | — | | | 11 | |
债务清偿损失 | — | | | 10,924 | |
租赁激励措施 | 1,722 | | | 361 | |
非现金经营租赁费用 | 9,779 | | | 6,246 | |
基于股权的薪酬 | 6,730 | | | 8,043 | |
递延所得税,净额 | (4,064) | | | (11,951) | |
商誉减值 | 173,786 | | | — | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变动: | | | |
应收账款 | (602) | | | (858) | |
库存 | (16,257) | | | (32,131) | |
预付费用和其他流动资产 | 6,134 | | | (11,543) | |
应付帐款 | (1,888) | | | 6,038 | |
应付所得税 | (2,442) | | | (9,329) | |
应计负债 | (7,419) | | | 26,678 | |
退货准备金 | (2,678) | | | 3,091 | |
递延收入 | 267 | | | 7,197 | |
租赁负债 | (8,392) | | | (5,932) | |
| | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | (319) | | | 23,968 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (5,321) | | | (249,302) | |
| | | |
购买非控股权益 | — | | | (20,198) | |
购买无形资产 | (247) | | | (841) | |
购置财产和设备 | (19,746) | | | (7,734) | |
用于投资活动的现金净额 | (25,314) | | | (278,075) | |
融资活动的现金流: | | | |
首次公开募股的收益,扣除发行成本 | — | | | 96,863 | |
支付与首次公开招股有关的费用 | (1,142) | | | — | |
信贷额度收益,扣除发行成本 | 40,000 | | | 34,150 | |
偿还信贷额度 | — | | | (42,204) | |
发行债券所得收益,扣除发行成本 | (121) | | | 254,134 | |
偿还债务 | (5,600) | | | (155,762) | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (104) | | | — | |
根据股权薪酬计划发行股票所得收益 | 227 | | | — | |
发行单位所得款项 | — | | | 82,669 | |
融资活动提供的现金净额 | 33,260 | | | 269,850 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (272) | | | (1,824) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 7,355 | | | 13,919 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 41,018 | | | 27,099 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 48,373 | | | $ | 41,018 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 46,319 | | | $ | 38,832 | |
受限现金 | 2,054 | | | 2,186 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 48,373 | | | $ | 41,018 | |
也就是。Brands Holding Corp.
关键运营和财务指标
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的12个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 53 | % | | 55 | % | | 55 | % | | 55 | % |
净收益(亏损)(千) | $ | (173,896) | | | $ | 23 | | | $ | (176,697) | | | $ | (6,091) | |
净收益(亏损)利润率 | (117) | % | | — | % | | (29) | % | | (1) | % |
调整后的EBITDA2(单位:千) | $ | 6,093 | | | $ | 16,129 | | | $ | 31,872 | | | $ | 62,431 | |
调整后的EBITDA2利润率 | 4 | % | | 9 | % | | 5 | % | | 11 | % |
关键运营指标和区域销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的12个月, |
(指标以百万为单位,AOV除外;销售额以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
关键运营指标 | | | | | | | |
活跃客户4 | 3.8 | | | 3.7 | | | 3.8 | | | 3.7 | |
活跃客户遍及全球。Brands4,5 | 3.8 | | | 3.7 | | | 3.8 | | | 3.7 | |
平均订单值 | $ | 77 | | | $ | 84 | | | $ | 82 | | | $ | 86 | |
平均订单价值(又名)Brands5 | $ | 77 | | | $ | 84 | | | $ | 82 | | | $ | 87 | |
订单数量 | 1.9 | | | 2.2 | | | 7.4 | | | 6.5 | |
整个地区的订单数量。Brands5 | 1.9 | | | 2.2 | | | 7.4 | | | 7.0 | |
| | | | | | | |
按地区划分的销售额(实际) | | | | | | | |
美国 | $ | 70,860 | | | $ | 79,558 | | | $ | 312,977 | | | $ | 270,028 | |
澳大利亚 | 60,552 | | | 76,400 | | | 226,929 | | | 218,563 | |
世界其他地区 | 17,714 | | | 26,465 | | | 71,832 | | | 73,600 | |
总计 | $ | 149,126 | | | $ | 182,423 | | | $ | 611,738 | | | $ | 562,191 | |
同比增长 | (18.3) | % | | | | 8.8 | % | | |
在不变货币基础上的同比增长1 | (13.0) | % | | | | 13.3 | % | | |
活跃客户
我们将活跃客户的数量视为我们增长的关键指标,我们品牌的价值主张和消费者认知,以及他们购买我们产品的愿望。在任何特定期间,我们通过计算在过去12个月内至少购买了一次的唯一客户帐户的总数来确定活跃客户的数量,该数目是从该期间的最后一天开始计算的。
平均订单值
我们将平均订单价值(“AOV”)定义为给定期间的净销售额除以该期间下的总订单。随着我们扩展到新的类别或地理位置,或者我们的分类发生变化,AOV可能会波动。
4个月后的12个月。
5个指标“,全称品牌“假设我们在所有呈现的时期拥有文化之王。
也就是。Brands Holding Corp.
非公认会计准则财务计量的对账
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是管理层用来评估我们的经营业绩的关键业绩指标。由于调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较,因此我们将这些衡量标准用于业务规划目的。
我们还相信,这些信息将有助于投资者比较我们的经营业绩,并更好地确定我们业务的趋势。我们预计,随着我们继续扩大业务规模并在运营费用方面实现更大的杠杆作用,调整后的EBITDA利润率将在长期内增加。
我们将调整后的EBITDA计算为净收益(亏损),调整后的净收益(亏损)不包括:利息和其他费用;所得税拨备;折旧和摊销费用;基于股权的薪酬支出;建立或搬迁分销中心的成本;交易成本;与裁员相关的成本;商誉和无形资产减值;销售税扣减;一次性或非经常性项目;调整后的EBITDA利润占净收益(亏损)的百分比。根据美国证券交易委员会的规则,调整后的EBITDA被视为非公认会计准则的财务指标,因为它不包括净收益(亏损)中的某些金额,净收益(亏损)是根据公认会计准则计算的最直接可比的财务指标。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的3个月和12个月的非GAAP调整后EBITDA与净收益(亏损)的对账如下:
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| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的12个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (173,896) | | | $ | 23 | | | $ | (176,697) | | | $ | (6,091) | |
加(减): | | | | | | | |
其他费用合计(净额) | 2,053 | | | 1,755 | | | 8,575 | | | 21,622 | |
所得税准备金(受益于) | (3,713) | | | 3,477 | | | (3,917) | | | 852 | |
折旧及摊销费用 | 4,975 | | | 5,374 | | | 20,348 | | | 16,710 | |
基于股权的薪酬费用 | 2,282 | | | 1,329 | | | 6,730 | | | 8,043 | |
库存递增摊销费用 | — | | | 3,657 | | | 707 | | | 15,908 | |
配电网搬迁成本 | — | | | — | | | 1,302 | | | — | |
交易成本 | — | | | 514 | | | 140 | | | 5,387 | |
遣散费 | 15 | | | — | | | 306 | | | — | |
商誉减值 | 173,786 | | | — | | | 173,786 | | | — | |
增值税处罚 | 591 | | | — | | | 592 | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 6,093 | | | $ | 16,129 | | | $ | 31,872 | | | $ | 62,431 | |
净收益(亏损)利润率 | (116.6) | % | | — | % | | (28.9) | % | | (1.1) | % |
调整后EBITDA利润率 | 4.1 | % | | 8.8 | % | | 5.2 | % | | 11.1 | % |
可归因于AK.A的净收入Brands Holding Corp.调整后(或调整后净亏损)和调整后每股净收益(亏损)
可归因于AK.A的净收入根据美国证券交易委员会规则,品牌控股公司经调整(或经调整净亏损)和经调整每股净收益(亏损)被视为非公认会计准则财务指标,因为它们不包括可归因于净收益(亏损)的某些金额。Brands Holding Corp.(或净亏损)和每股净收益(亏损)按照GAAP计算,这是根据GAAP计算的最直接可比财务指标。管理层认为,可归因于的净收入。经调整的Brands Holding Corp.(或经调整的净亏损)和经调整的每股净收益(亏损)是与投资者分享的有意义的指标,因为它们能够更好地将业绩与可比时期的业绩进行比较。此外,可归因于的净收入也称为。Brands Holding Corp.经调整后(或经调整后净亏损)和经调整后每股净收益(亏损)使投资者能够看到管理层认为的核心收益表现,并有能力对此类核心收益表现与上一年的表现做出更知情的评估。
我们已经计算了截至2022年12月31日的三个月和十二个月的调整后净亏损和每股净亏损,调整后的净亏损和每股净亏损如下:
1.收购MNML产生的存货递增摊销费用;
2.在收购文化之王和Rebdolls报告部门的商誉中确认的减值,这是由于经济趋势恶化,包括持续的通货膨胀和利率上升,以及由于客户逐渐从主要在线购物转向在线和实体店购物的混合而产生的不利需求;以及
3.与最后确定澳大利亚税基分配有关的税收优惠,涉及购买文化之王非控股权益所包括的库存和无形资产,以及知识产权的实体内转让。
在截至2022年12月31日的3个月和12个月内,对调整为净亏损的非GAAP净亏损以及由此产生的每股净亏损的计算如下:
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| 截至2022年12月31日的三个月 | | 截至2022年12月31日的12个月 |
净亏损 | $ | (173,896) | | | $ | (176,697) | |
调整: | | | |
库存递增摊销费用 | — | | | 707 | |
商誉减值 | 173,786 | | | 173,786 | |
税收优惠-文化之王改变存货和无形资产的计税基础;知识产权的实体内转让 | (3,263) | | | (3,263) | |
调整对税收的影响 | — | | | (212) | |
调整后的净亏损 | $ | (3,373) | | | $ | (5,679) | |
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调整后每股净亏损 | $ | (0.03) | | | $ | (0.04) | |
加权平均股份,稀释后 | 128,873,269 | | | 128,716,710 | |
我们已经计算了可归因于AK.A的净收入。经调整的Brands Holding Corp,以及经调整的截至2021年12月31日的三个月和十二个月的每股净收益,调整后的净收益(亏损)、每股净亏损和可归因于非控股权益的净亏损,适用的情况如下:
1.因收购文王而产生的库存递增摊销费用;
2.首次公开募股后与业绩奖励相关的股权薪酬支出;
(三)债务清偿损失;
4.取消不可抵扣奖励单位的税收效应。
对非GAAP净收入的对账,调整为可归因于(又称)净收益(亏损)。Brands Holding Corp.,以及由此计算的截至2021年12月31日的三个月和十二个月的每股净收益如下:
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| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2021年12月31日的12个月 |
可归因于的净收益(亏损)。Brands Holding Corp. | $ | 23 | | | $ | (5,968) | |
调整: | | | |
库存递增摊销费用 | 3,657 | | | 15,908 | |
与绩效奖励相关的股权薪酬支出 | — | | | 4,903 | |
债务清偿损失 | — | | | 10,924 | |
税费--消除不可抵扣奖励单位的税收效应 | 1,689 | | | 1,689 | |
调整对税收的影响 | (1,097) | | | (9,521) | |
调整后的净收益 | $ | 4,272 | | | $ | 17,935 | |
| | | |
非控股权益应占净亏损 | $ | — | | | $ | 123 | |
调整: | | | |
库存递增摊销费用 | — | | | (5,513) | |
调整的税收效应 | — | | | 1,654 | |
可归因于非控股权益的调整后净收益 | $ | — | | | $ | (3,736) | |
| | | |
调整后的净收益 | $ | 4,272 | | | $ | 17,935 | |
调整后的非控股权益应占净亏损 | — | | | (3,736) | |
可归因于AK.A的净收入Brands Holding Corp.,调整后 | $ | 4,272 | | | $ | 14,199 | |
调整后每股净收益 | $ | 0.03 | | | $ | 0.15 | |
加权平均股份,稀释后 | 128,334,709 | | | 93,231,377 | |
预计净销售额
根据美国证券交易委员会的规定,预计净销售额被视为非公认会计准则的财务指标。我们相信,预计净销售额对投资者是有用的信息,因为它提供了在可比基础上更好地了解销售业绩和销售业绩的相对变化的信息。我们将备考净销售额计算为净销售额,包括与“文化之王”收购前期间有关的历史净销售额,假设本公司于本报告期间开始时收购了“文化之王”。预计净销售额不一定表明如果收购实际上发生在所示日期或期间,实际结果将是什么,也不打算预测任何未来期间或截至任何日期的净销售额。在某些时期,非GAAP预计净销售额与净销售额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 | | 截至2021年12月31日的12个月 | | 增长率 |
| 实际 | | 实际 | | 文化之王 | | 形式上 | | 实际 | | 形式上 |
美国 | $ | 312,977 | | | $ | 270,028 | | | $ | 7,735 | | | $ | 277,763 | | | 15.9 | % | | 12.7 | % |
澳大利亚 | 226,929 | | | 218,563 | | | 36,000 | | | 254,563 | | | 3.8 | % | | (10.9) | % |
世界其他地区 | 71,832 | | | 73,600 | | | 7,464 | | | 81,064 | | | (2.4) | % | | (11.4) | % |
总计 | $ | 611,738 | | | $ | 562,191 | | | $ | 51,199 | | | $ | 613,390 | | | 8.8 | % | | (0.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的三个月 | | 增长率 |
| 实际 | | 实际 | | 文化之王 | | 形式上 | | 实际 | | 形式上 |
美国 | $ | 79,558 | | | $ | 42,098 | | | $ | 3,563 | | | $ | 45,661 | | | 89.0 | % | | 74.2 | % |
澳大利亚 | 76,400 | | | 22,070 | | | 45,940 | | | 68,010 | | | 246.2 | % | | 12.3 | % |
世界其他地区 | 26,465 | | | 6,613 | | | 7,150 | | | 13,763 | | | 300.2 | % | | 92.3 | % |
总计 | $ | 182,423 | | | $ | 70,781 | | | $ | 56,653 | | | $ | 127,434 | | | 157.7 | % | | 43.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的三个月 | | 两年增长率 |
| 实际 | | 实际 | | 文化之王 | | 形式上 | | 实际 | | 形式上 |
美国 | $ | 70,860 | | | $ | 42,098 | | | $ | 3,563 | | | $ | 45,661 | | | 68.3 | % | | 55.2 | % |
澳大利亚 | 60,552 | | | 22,070 | | | 45,940 | | | 68,010 | | | 174.4 | % | | (11.0) | % |
世界其他地区 | 17,714 | | | 6,613 | | | 7,150 | | | 13,763 | | | 167.9 | % | | 28.7 | % |
总计 | $ | 149,126 | | | $ | 70,781 | | | $ | 56,653 | | | $ | 127,434 | | | 110.7 | % | | 17.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 2021年12月31日 | | 截至2020年12月31日的12个月 | | 增长率 |
| 形式上 | | 实际 | | 文化之王 | | 形式上 | | 实际 | | 形式上 |
美国 | $ | 277,763 | | | $ | 125,179 | | | $ | 12,968 | | | $ | 138,147 | | | 115.7 | % | | 101.1 | % |
澳大利亚 | 254,563 | | | 67,850 | | | 134,318 | | | 202,168 | | | 222.1 | % | | 25.9 | % |
世界其他地区 | 81,064 | | | 22,887 | | | 21,846 | | | 44,733 | | | 221.6 | % | | 81.2 | % |
总计 | $ | 613,390 | | | $ | 215,916 | | | $ | 169,132 | | | $ | 385,048 | | | 160.4 | % | | 59.3 | % |