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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
| | | | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止 | 12月31日, 2022 |
或 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from__________to__________ |
委托文档号001-34148
Match Group,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
特拉华州 | | 59-2712887 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
8750北中环高速公路, 1400套房, 达拉斯, 德克萨斯州75231
(注册人主要执行办公室地址和邮政编码)
(214) 576-9352
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册所在的交易所名称 |
普通股,面值0.001美元 | | MTCH | | 纳斯达克全球市场有限责任公司 |
| | | | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是的☐不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告,并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☑
截至2023年2月17日,有279,323,890已发行普通股的股份。
截至2022年6月30日,注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值为$19,648,496,863。仅就上述计算而言,注册人的所有董事及行政人员持有的股份假设由注册人的联属公司持有。
引用成立为法团的文件:
本年报第III部分内容参考注册人为其2023年股东周年大会提交的委托书而纳入。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 数 |
第一部分 |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 15 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
第二项。 | 属性 | 28 |
第三项。 | 法律诉讼 | 28 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
第II部 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 32 |
第六项。 | 已保留 | 32 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第八项。 | 合并财务报表和补充数据 | 54 |
| 合并资产负债表 | 56 |
| 合并业务报表 | 57 |
| 综合业务报表 | 58 |
| 股东权益综合报表 | 59 |
| 合并现金流量表 | 61 |
| 注1-组织 | 62 |
| 附注2--主要会计政策摘要 | 62 |
| 附注3--所得税 | 69 |
| 附注4--停产业务 | 73 |
| 附注5--商誉和无形资产 | 73 |
| 附注6-金融工具 | 75 |
| 附注7--长期债务,净额 | 78 |
| 附注8-股东权益 | 85 |
| 附注9--累计其他全面损失 | 86 |
| 注10-每股收益 | 87 |
| 注11--基于股票的薪酬 | 89 |
| 附注12-地理信息 | 93 |
| 附注13-租契 | 94 |
| 附注14--承付款和或有事项 | 95 |
| 附注15--关联方交易 | 96 |
| 附注16--福利计划 | 98 |
| 附注17--合并财务报表明细 | 99 |
| | |
| | |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 101 |
第9A项。 | 控制和程序 | 101 |
项目9B。 | 其他信息 | 103 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 103 |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 104 |
第11项。 | 高管薪酬 | 104 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 104 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 104 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 104 |
第四部分 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 105 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 105 |
关于前瞻性信息的警示声明
这份Form 10-K年度报告包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。“预期”、“估计”、“预期”、“计划”和“相信”等词语的使用通常是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括与Match Group的未来财务业绩、Match Group的业务前景和战略、Match Group业务所在行业的预期趋势和前景以及其他类似事项有关的陈述。这些前瞻性陈述是基于Match Group管理层截至本年度报告日期对未来事件的当前预期和假设,这些预期和假设本身就会受到难以预测的不确定性、风险和环境变化的影响。
由于各种原因,实际结果可能与这些前瞻性陈述中的结果大不相同,其中包括:“第1A项--风险因素”中列出的风险因素。其他可能对Match Group的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的未知或不可预测的因素可能会不时出现。鉴于这些风险和不确定性,本年度报告中讨论的这些前瞻性陈述可能被证明不准确。因此,您不应过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映Match Group管理层截至本年度报告日期的观点。Match Group不承诺更新这些前瞻性陈述。
第一部分
项目1.业务
我们是谁
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是数字技术的领先供应商,旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®、铰链®,Match®,Metic®,OkCupid®,Pans™,大量的鱼®、阿扎尔®、哈库纳®,以及更多,每一个都是为了增加我们的用户与其他人联系的可能性。通过我们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的服务,以满足我们用户的不同偏好。我们的服务有40多种语言可供世界各地的用户使用。
在此使用的“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指的是Match Group,Inc.及其子公司在完成分离(定义如下)后,除非上下文另有说明。
建立有意义的联系的业务
我们的目标是为世界各地的用户建立有意义的联系。消费者的偏好差异很大,部分受到人口统计、地理、文化规范、宗教和意图(例如,寻求友谊、随意约会或更严肃的关系)的影响。因此,社交应用的市场是分散的,没有一项服务能够有效地为所有寻求社交的人提供服务。
在互联网和移动设备普及之前,人际关系传统上受到社交圈、地理和时间的限制。人们通过同事、朋友和家人、在学校、在教堂、在社交聚会、在酒吧和餐馆或在其他社交场合相识。今天,移动技术和互联网的采用极大地扩展了人们创造新互动、发展有意义的联系和关系的方式。此外,正在将技术应用到日常生活的更多方面,继续在世界各地进一步削弱偏见和耻辱,这些偏见和耻辱以前是个人利用技术帮助寻找和发展这些联系的障碍。
我们认为,将人们聚集在一起的技术是传统见面方式的自然延伸,并为用户提供了许多好处,包括:
•扩展的选项:社交应用程序为用户提供了接触一大批他们本来没有机会见面的人的机会。
•效率:搜索和推荐功能,以及社交连接应用程序上提供的个人资料信息,允许用户在短时间内筛选大量个人,从而增加用户与某人建立联系的可能性。
•更舒适、更可控:与传统的人们见面的方式相比,社交应用程序提供了一种环境,可以减少识别和接触有兴趣联系的新人的尴尬。这导致许多本来是被动参与者的人扮演了更积极的角色。
•安全地结识新朋友:社交应用可以提供一种更安全的方式来第一次联系新的人,因为它限制了交换的个人信息量,并提供了在面对面会面之前审查新联系的机会,包括通过视频交流。
•便利性:互联网的性质和移动设备的激增允许用户随时与新人联系,无论他们在哪里。
根据一个人在任何给定时间的情况,社交应用程序可以作为传统社交方式的补充或替代。在选择社交应用时,我们认为用户会考虑以下属性:
•品牌认知度和规模品牌是非常重要的。用户通常将强大的品牌与更高的成功可能性和更多的工具联系在一起,以帮助用户安全可靠地连接。一般来说,
成功的品牌依赖于庞大的活跃用户社区,强大的算法过滤技术,以及类似用户对成功使用的认识。
•成功的经验:其他用户的成功证明通过口碑推荐吸引了新用户。成功的经验也会推动重复使用。
•社区认同:用户通常会寻找提供用户可以关联的一个或多个社区的社交连接应用程序。通过选择一款专注于特定人口统计、宗教、地理或意图的社交应用,用户可以增加他们与他们认同的人建立联系的可能性。
•服务功能和用户体验:用户往往倾向于提供与他们产生共鸣的功能和用户体验的社交应用程序,例如基于问题的匹配算法、基于位置的功能或搜索功能。用户体验也受用户界面类型的影响(例如,使用我们的专利滑动®技术与滚动)、免费和付费功能的特殊组合、易用性、隐私和安全性。用户希望与社交应用程序的每一次互动都是无缝和直观的。
考虑到不同的消费者偏好,我们采取了品牌组合的方法,通过这种方法,我们试图提供共同吸引最广泛消费者的社交应用程序。我们相信,这种方法最大限度地提高了我们吸引更多用户的能力。
我们的投资组合
以下是我们的主要品牌名单:
小叮当。The Tinder®该平台在公司孵化,于2012年推出,此后在规模和受欢迎程度方面比在线约会类别中的任何其他服务都要快,截至2022年第四季度增长到超过1080万付费用户。Tinder的专利刷屏®科技带来了巨大的采用率,特别是在18岁至30岁的用户中,他们历来没有得到在线约会类别的充分服务。Tinder采用了免费增值模式,通过这种模式,用户可以免费享受Tinder的许多核心功能,包括有限地使用滑动权限®可与其他用户进行无限制通信的功能。然而,要享受高级功能,比如无限制地使用右滑功能,Tinder用户必须订阅以下几种订阅服务之一:Tinder Plus®,Tinder Gold®,或Tinder白金®。Tinder的用户和订户还可以按次付费购买某些高级功能,如超级点赞™和Boost。Tinder Explore是一项额外的功能,用户可以通过与Tinder不同的方式与他人互动。
铰链。铰链®这款应用于2012年推出,现已成为英语国家注重人际关系的个人的热门应用,尤其是千禧一代和年轻一代。Hinger最近扩展到了其他欧洲市场,如德国和北欧。Hinger是一种仅限移动设备的体验,并采用免费增值模式。Hinger专注于有更高层次的用户建立关系,其服务旨在加强这一目的。2021年,Hinger推出了视频提示、语音提示和语音笔记。有了这些功能,用户可以更好地通过文字、照片、视频,现在还有约会过程中不同时刻的语音,展示自己是谁。截至2023年2月,Hinger提供了两种高级订阅服务:Hinger+和HingeX。
火柴。这场比赛®Platform于1995年推出,帮助创建了在线约会类别,能够搜索个人资料并接受算法推荐,现在它还提供一对一的实时视频功能。此外,Match为其订户提供了比我们大多数其他品牌更高水平的服务,包括获得约会指导服务和个人资料审查。Match是一个专注于有更高意愿建立认真关系的用户的品牌,其服务和营销旨在加强这一目的。
梅蒂奇。梅蒂奇®,这是一家总部位于法国的欧洲领先在线约会品牌,成立于2001年。Metic是欧洲最受认可的针对35岁以上单身人士的约会应用。Metic是一个专注于有更高意愿建立认真关系的用户的品牌,其服务和营销旨在加强这一目的。Metic最近在Metic体验中引入了在线音频和视频聊天室。
好的丘比特。这个奥克丘比特®该服务于2004年推出,通过约会类别的问答方式吸引了用户。OkCupid依赖于免费增值模式,拥有忠诚的、文化进步的用户基础,主要分布在英语市场的大城市地区。
双人组。这个配对™APP于2012年推出,是日本领先的在线约会服务提供商,在台湾和韩国都有业务。配对是一个专门设计的约会平台,旨在解决在日本使用约会服务时普遍存在的社会障碍。
鱼很多。这个鱼多鱼多®约会服务于2003年推出。它的显著特点之一是既可以搜索个人资料,也可以接收算法推荐。多年来,大量的鱼越来越受欢迎,并依赖于免费增值模式。丰盛的鱼在美国、加拿大、英国和其他一些国际市场都有广泛的吸引力。2020年,丰鱼推出了POF Live™,这是一种一对多的直播视频功能,允许用户以不同于传统约会资料的格式与丰鱼的其他用户互动。
阿扎尔。阿扎尔®于2014年推出,并于2021年通过收购HyperConnect被收购。Azar是一种一对一的视频聊天服务,由实时语言翻译支持,允许用户用他们的母语与世界各地的各种人见面和互动。Azar主要专注于亚太地区和其他地区,西欧也有增长。阿扎尔在2022年增加了直播。
哈库纳。哈库纳人®该服务于2019年推出,并于2021年通过收购HyperConnect获得。Hakuna Live是一款互动的社交应用程序,允许一对多的直播体验。哈库纳提供虚拟礼物,其用户群主要位于亚太地区和其他地区。
联盟。联盟会®约会APP于2014年推出,2022年被收购。该联盟是一个专注于职业导向型个人的约会平台,要求用户在使用该应用程序之前申请并被接受。
除上述品牌外,我们的产品组合还包括chispa™和blk等品牌。®,这带来了刷卡®Tinder使其分别在拉丁裔和黑人社区中流行起来。
我们努力为个别品牌领导者提供发展各自品牌的权威和激励。我们的品牌在品牌特征、服务功能和商业模式上相互竞争,并与第三方企业竞争,但我们也致力于在我们的品牌中应用集中纪律并分享最佳实践,以便快速推出新服务和功能,优化营销,增加增长,降低成本,提高用户安全性,并最大限度地提高盈利能力。此外,我们还集中了某些其他行政职能,如法律、会计、财务、国库、房地产和设施以及税务。我们试图通过以下方式集中促进整个产品组合的卓越和效率:
•将运营职能集中在我们拥有人员实力和足够的商业兴趣共同性的某些品牌上(例如,广告销售、在线营销和商业技术集中在一些但不是所有品牌);
•在整个投资组合中培养人才,以便发展特定的熟练程度并促进职业发展,同时保持在任何给定时间将最优秀的人才部署到公司最关键的职位的能力;以及
•共享分析以快速利用我们业务中的服务和营销成功,从而获得竞争优势。
保持竞争力
社交应用行业竞争激烈,在全球范围内没有单一的主导品牌。我们与其他一些为人们提供类似技术的公司展开竞争,包括其他在线约会平台;其他社交媒体平台和社交发现应用程序;线下约会服务,如面对面的相亲;以及其他传统的见面方式。
我们认为,我们能否吸引新用户使用我们的品牌,主要取决于以下因素:
•我们继续提高消费者接受和采用技术以满足其他人的能力,特别是在相关耻辱尚未完全消除的新兴市场和世界部分地区;
•世界某些地区,特别是新兴市场的互联网接入和智能手机普及率持续增长;
•我们知名品牌的持续实力和我们新兴品牌的增长;
•我们活跃的用户社区的广度和深度;
•我们的品牌在信任和安全方面的声誉;
•我们有能力改进我们的服务,以跟上用户需求、社会趋势和不断发展的技术格局;
•我们的品牌跟上不断变化的监管格局的能力,特别是与消费者数字媒体平台的监管有关的能力;
•我们有能力为我们的服务高效地获得新用户;
•我们继续优化货币化战略的能力;以及
•我们服务的设计和功能。
很大一部分客户在给定的时间段内同时或顺序使用多种服务,这使我们广泛的品牌组合成为竞争优势。
我们在那里赚取收入
我们的许多品牌允许用户免费建立个人资料和查看其他用户的个人资料。每个品牌还提供额外的功能,其中一些是免费的,一些需要根据特定的服务付费。一般来说,访问高级功能需要订阅,通常以套餐形式提供(通常为一到六个月),具体取决于服务和情况。根据订阅的持续时间、用户选择访问的付费功能捆绑包以及用户是否正在享受任何特别优惠,给定品牌的价格可能会有显著差异。除了订阅,我们的许多品牌还向用户提供某些功能,例如在给定的一段时间内推销自己的能力,或者向特定用户突出自己的功能,这些功能是按使用付费或按菜单提供的。付费和高级功能的精确组合是在逐个品牌的基础上随着时间的推移而建立的,并受到不断的迭代和发展的影响。
我们的直接收入主要来自定期订阅形式的用户,通常在指定的时间段内提供对一系列功能的无限制访问,其次是点菜功能,即用户为特定的可消费福利或功能支付非经常性费用。我们的每个品牌都针对其独特的社区提供免费和付费功能的组合。除了来自用户的直接收入外,我们还从广告中产生间接收入,与直接收入相比,广告收入在我们总收入中所占的比例要小得多。
对他人提供的服务的依赖
应用商店
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序和相关的应用程序内服务,并从中获利。虽然我们的移动应用程序可以从这些商店免费下载,但我们为用户提供了通过这些应用程序购买订阅和某些点菜功能的机会。我们通常决定这些订阅和功能的销售价格;然而,在大多数情况下,购买这些订阅和功能需要通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统进行处理,尽管我们的一些应用程序目前能够使用自己的支付系统在Android设备上进行应用内购买。如果我们被要求使用苹果和谷歌的支付系统,我们将向苹果和谷歌支付我们从这些交易中获得的收入的一部分(一般为30%,尽管从2022年1月1日起,谷歌将适用于订阅的百分比降至15%)。
此外,当我们的用户和订户通过应用商店访问和支付时,Apple和Google可能会收到有关我们的用户和订户的个人数据,如果我们不直接与我们的用户和订户进行交易,我们就会收到这些个人数据。苹果和谷歌限制了我们对其中大部分数据的访问。
苹果和谷歌都拥有广泛的自由裁量权,可以更改各自适用于分发我们的应用程序的条款和条件,包括苹果和谷歌通过其支付系统促进购买所需支付的某些费用的金额和支付要求,并解释各自的条款和条件,以限制、消除或以其他方式干扰我们通过他们的商店分发我们的应用程序的能力、我们提供的功能、我们营销应用程序内服务的方式,以及我们获取他们收集的用户和订户信息的能力。苹果或谷歌也可能对其操作系统或支付服务做出可能对我们的业务产生负面影响的改变,包括单方面提高这些服务的价格。
苹果和谷歌运营这些服务的方式正在接受全球立法和监管机构的审查。值得注意的是,欧盟(EU)最近通过了《数字市场法》(Digital Markets Act),预计该法案将把苹果和谷歌指定为“看门人”,并相应地限制它们(I)向所有应用程序开发商收取对所有应用程序开发商不公平、合理和非歧视性的费用或其他要求,以及(Ii)禁止应用程序开发商告知用户替代支付方案,提供他们自己的应用程序内支付系统,并通过iOS和Android设备上的替代应用程序商店提供他们的应用程序。此外,韩国已通过立法,禁止苹果和谷歌要求开发者只使用苹果和谷歌处理支付。此外,包括法国、印度和荷兰在内的几个司法管辖区的法院和监管机构都发现,应用程序商店的某些佣金或要求应用程序开发商只使用应用内支付系统违反了这些司法管辖区的法律。包括英国、日本、墨西哥、巴西、印度尼西亚、智利和南非在内的多个其他司法管辖区正在调查、考虑采取监管行动或考虑立法限制或禁止这些做法。美国国会以及一些州立法机构也在考虑立法,对开发者与苹果和谷歌之间的关系的某些条款进行监管,并禁止苹果和谷歌要求应用内支付处理。
2022年3月31日,谷歌开始执行其新的应用内支付政策,该政策要求所有开发者完全通过谷歌的应用内支付系统处理所有应用内订阅和功能的购买。如果应用程序开发商未能在2022年6月1日之前遵守这一规定,谷歌威胁要从Google Play商店中删除该开发商的应用程序,并不允许其对其应用程序进行更新。2022年5月,我们的几家子公司向加州联邦地区法院提起诉讼,指控谷歌在安卓应用分发和应用内支付市场的主导地位和反竞争行为违反了联邦反垄断法,特别是在要求我们仅使用谷歌的应用内支付系统方面。有关更多信息,请参阅“第3项法律诉讼-谷歌诉讼”和“第1A项风险因素-与我们业务相关的风险-随着我们通过应用商店分发服务的增加,为了保持我们的利润率,我们可能需要通过减少传统营销支出、增加用户数量或每位用户的货币化,或通过参与其他努力来增加收入或总体降低成本,来抵消应用商店费用增加的影响,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。”虽然谷歌已经在大多数司法管辖区执行了其新的支付政策,但由于双方在正在进行的谷歌诉讼中达成的一项规定,它尚未对我们的应用程序执行这一政策。
云和其他服务
我们依赖第三方,主要是数据中心和基于云的托管网络服务提供商,如Amazon Web服务,以及第三方计算机系统、宽带和其他通信系统和服务提供商,来提供我们的应用程序,以及促进和处理与我们用户的某些交易。我们无法控制任何这些第三方或他们的业务。
第三方数据中心服务提供商和我们的品牌所依赖的基于云的托管Web服务提供商、我们或他们与之签约的电信网络提供商或电信提供商在客户之间分配容量的系统遇到的问题也可能对我们产生不利影响。我们的数据中心或托管网络服务提供商的服务级别发生任何变化,或我们的系统或我们的系统出现任何中断、中断或延迟
第三方供应商或这些系统性能的恶化可能会削弱我们提供服务或处理与用户交易的能力,这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
销售和市场营销
我们所有的品牌都不同程度地依赖于口碑或免费的用户获取。我们的品牌还依赖于付费用户获取,以获得相当大比例的用户。我们的在线营销活动通常包括购买社交媒体广告、横幅和其他展示广告、搜索引擎营销、电子邮件活动、视频广告、业务发展或合作安排、创建内容以及与有影响力的人合作等方式来推广我们的服务。我们的线下营销活动通常包括电视广告、户外广告和公关努力。
知识产权
我们认为我们的知识产权,包括商标、域名和其他知识产权,对我们的成功至关重要。
例如,我们严重依赖商标的使用(主要是Tinder®、铰链®,Match®,大量的鱼®,OkCupid®,Metic®,Pans™,Swipe®、阿扎尔®,以及相关的域名、标语和徽标),以营销我们的服务和应用程序,并建立和维护品牌忠诚度和认知度。我们维持一个持续的商标和服务商标注册计划,根据该计划,我们在美国和其他司法管辖区注册我们的品牌名称、服务名称、标语和徽标,并在我们认为必要或其他适当且具有成本效益的范围内更新现有的商标和服务商标注册。此外,我们还制定了商标和服务标志监测政策,根据该政策,我们监测第三方提出的注册商标和服务标志的申请,这些申请可能与我们的商标和服务标志令人困惑地相似,以及可能未经授权使用我们的材料商标和服务标志。根据现行法律、规则和条例,我们对这一政策的执行为我们提供了宝贵的保护。我们还保留和注册(在可用范围内),并续订我们认为对我们的业务有重要意义的现有域名注册。
我们还依赖许可内的第三方和专有商业秘密的组合,包括专有算法,以及与我们的推荐流程系统或到期日期为2023至2040年的功能和服务相关的专利和正在申请专利的技术、流程和功能。我们有一个正在进行的发明认可计划,根据该计划,我们申请专利,只要我们认为它是我们服务或业务的核心,或其他适当和具有成本效益的专利。
我们依靠内部和外部控制的组合,包括适用的法律、规则和法规,以及与员工、承包商、客户、供应商、附属公司和其他人的合同限制,来建立、保护和以其他方式控制对我们各种知识产权的访问。
政府监管
我们受制于美国和国外的各种法律法规,这些法规涉及对我们的业务重要或可能以其他方式影响我们业务的事项,其中包括反垄断和竞争问题、宽带互联网接入、在线商务、广告、用户隐私、数据保护、中介责任、未成年人保护、消费者保护、一般安全、性交易、税收、洗钱和证券法合规。因此,我们可能会受到基于疏忽、合规、各种侵权行为以及商标和版权侵权等方面的诉讼。见“第1A项风险因素-与我们业务相关的风险-我们的业务受到复杂和不断变化的美国和国际法律和法规的约束,包括与数据隐私和平台责任有关的法律和法规。这些法律和法规可能会发生变化和不确定的解释,并可能导致我们的业务实践发生变化,运营成本增加,用户增长或参与度下降,索赔,罚款,或以其他方式损害我们的业务“和”-与我们的业务相关的风险-我们可能无法充分保护我们的知识产权或可能被指控侵犯第三方的知识产权。
由于我们接收、存储和使用从我们的用户接收的或由我们的用户生成的大量信息,我们尤其受到法律和法规的影响,这些法律和法规涉及隐私;个人数据的存储、共享、使用、处理、披露、传输和保护;以及数据泄露,在许多国家和地区
这是我们经营的。例如,在欧盟,我们受一般数据保护法(GDPR)的约束,该法案适用于在欧盟设立的公司或以其他方式提供服务或监控位于欧盟的人的行为,并规定在不遵守规定的情况下受到重大处罚,以及个人索赔人的私人诉讼权利。GDPR将继续由欧盟数据保护监管机构解释,他们已经并可能在未来要求我们改变我们的业务做法,并可能产生额外的成本、风险和负债。欧盟还在考虑更新其隐私和电子通信(所谓的“电子隐私”)指令,特别是修订有关使用Cookie、直接营销和处理私人通信和相关元数据的规则,这可能还要求我们改变我们的业务做法,并可能产生额外的成本、风险和责任。2020年,欧盟法院根据欧盟委员会的隐私盾牌决定宣布转移个人数据是非法的,并对基于标准合同条款的个人数据转移规定了更严格的要求。这一判决以及由此产生的欧盟监管机构的决定和指导方针可能需要改变我们的业务做法,并产生额外的成本、风险和负债。英国退欧可能导致我们在英国的业务以及我们对位于英国的用户的个人数据的处理应用新的和相互冲突的数据隐私和保护法律和标准。
与此同时,我们开展业务的许多国家已经或正在考虑采用隐私和数据保护法律和法规。例如,美国国会提出了多项关于隐私和保护用户信息的立法提案。美国各州立法机构也在考虑在2023年及以后制定隐私立法。美国一些州立法机构已经通过并颁布了隐私立法,其中最引人注目的是2018年《加州消费者隐私法》,该法案于2020年1月1日生效,并于2020年6月30日开始全面实施。此外,2020年颁布了《加州隐私权法案》(CPRA),扩大了该州的消费者隐私法,并创建了一个新的政府机构--加州隐私保护局--来执行该法律。CPRA的大部分条款于2023年1月1日生效,追溯到2022年1月。除了加利福尼亚州,弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州也通过了全面的隐私法,预计将于2023年生效。此外,联邦贸易委员会加大了对数字公司隐私和数据安全做法的关注,2019年Facebook因侵犯隐私而被处以50亿美元的罚款,以及2022年5月Twitter因侵犯隐私而被处以1.5亿美元的罚款就是明证。最后,国会正在就美国联邦隐私法进行谈判,正在考虑多项提案,并可能在未来几年通过一项新的法律。
对危害的担忧以及利用约会服务和社交网络平台进行非法行为,如浪漫骗局、宣传虚假或不准确的信息、金融欺诈和性交易,已经并可能继续产生未来的立法或其他政府行动。例如,欧盟最近通过了数字服务法案(DSA),该法案将于2024年生效,围绕适度、透明度和平台的整体安全对科技公司提出了额外要求。此外,英国提出并打算通过其在线安全法案,该法案施加了与DSA中规定的要求类似的要求。值得注意的是,这项立法将规定,如果受监管实体的高级管理人员未能履行某些儿童保护职责,他们将承担刑事责任。
在美国,政府当局、民选官员和政治候选人呼吁修改《通信体面法》(CDA)第230条,该条款旨在限制或取消对科技公司的保护。如果这些拟议的法律获得通过,或者如果未来提出或采取立法或政府行动来解决对此类损害的担忧,可能需要对我们的服务进行改变,这些改变可能会限制我们的业务行为或对我们的业务行为施加额外的成本,或者以其他方式使我们承担额外的责任。CDA还面临一些悬而未决的法律挑战,包括美国联邦法院的多起诉讼,例如冈萨雷斯诉谷歌有限责任公司,目前正在美国最高法院待决。CDA的任何削弱都可能导致诉讼成本增加,以及潜在的责任机会增加。见“风险因素--与我们业务相关的风险--我们某些用户的不当行为可能归因于我们并损害我们品牌的声誉,进而可能对我们的业务产生不利影响。”
我们的全球业务受到各种复杂和不断演变的收入和其他税收框架的制约。例如,经济合作与发展组织(OECD)已就国际税收改革达成政治协议,其中包括扩大成员国的管辖权
根据某种程度的数字存在对企业征税,并对这些公司征收15%的全球最低税率。经合组织的框架呼吁,一旦经合组织围绕向市场分配新税权的改革全面生效,各国就应废除数字服务税。经合组织将提出一项多边公约的最后期限定为2023年初。几个国家已经宣布他们打算实施15%的最低税率。例如,欧盟在2022年12月批准了一项类似的指令,要求成员国在2023年底之前将这一条款转变为本国法律,从2024年起生效。
作为订阅服务提供商,我们还受适用于我们的自动续订订阅支付模式的美国某些州和其他国家/地区的法律法规的约束。例如,2018年生效的欧盟支付服务指令(PSD2)影响了我们处理自动续订支付并为欧盟用户提供促销或差异化定价的能力。此外,德国和法国的新立法对订阅服务提供商施加了关于自动续订和取消在线订阅的额外义务。美国许多州已经通过或正在考虑通过类似的法律或法规,或对现有管理订阅支付的法律或法规进行修改。
最后,美国的某些州以及中东和亚洲的某些国家都有专门管理约会服务的法律。
人力资本
我们的员工对Match Group的持续成功至关重要,我们努力吸引、留住和激励合格的人才。截至2022年12月31日,我们拥有约2,700名全职员工和约20名兼职员工,员工人数同比增长8%。我们预计2023年我们的员工总数将保持相对持平,因为我们希望在艰难的宏观经济环境下加快控制成本的努力,特别是在与员工相关的费用方面。然而,我们预计将继续专注于在成长中的品牌和出现关键需求的地方招聘技术职能部门的员工,如软件工程师,并招聘大量员工和承包商,以继续支持各种隐私、安全和数据安全举措。
截至2022年12月31日,我们约有62%、14%和24%的员工分别居住在美洲、欧洲、亚太地区和其他地区,横跨23个国家,反映了不同的文化、背景、年龄、性别、性别认同、性取向和种族。我们的全球员工都受过高等教育,我们的大多数员工都在工程或技术岗位工作,这些岗位对推动我们业务的技术和服务创新至关重要。从历史上看,对合格人才的竞争一直很激烈,尤其是对软件工程师和其他技术人员。
我们相信,拥有不同团队的公平和包容的环境可以产生更具创造性的解决方案,产生更好、更具创新性的服务,对于我们吸引和留住关键人才的努力至关重要。我们致力于通过招聘、留住和人员发展来支持我们实现员工队伍多元化的目标。我们的目标是创造一种文化,让来自世界各地、具有各种背景的每个人都能做出贡献、成长和繁荣。
我们的薪酬和福利计划旨在吸引和奖励拥有支持我们的业务目标、帮助实现我们的战略目标并为我们的股东创造长期价值的技能的有才华的人。除工资外,这些计划(因国家/地区而异)还包括年度奖金、基于股票的奖励、员工股票购买计划、退休福利、医疗和保险福利、带薪假期、探亲假、弹性工作时间、心理健康和健康计划以及员工援助计划。我们致力于提供有竞争力和公平的薪酬。我们的薪酬以市场数据为基础,并定期对我们的薪酬实践进行评估,以确定我们薪酬的竞争力和公平性。
我们致力于为我们的员工提供职业发展和学习机会。我们的人才发展计划为员工提供资源,帮助他们实现职业目标,培养管理技能,并在适用的情况下为组织做出贡献并领导组织。
我们定期进行匿名调查,以寻求员工对各种主题的反馈,包括但不限于对公司领导层的信心、薪酬的竞争力和
福利、职业发展机会,以及改善我们公司作为首选雇主地位的方法。结果与我们的员工分享,并由高级领导层审查,他们分析进展或机会领域,并根据反馈确定行动和活动的优先顺序,以推动员工敬业度的有意义的改善。
我们相信,我们对人才的态度对我们的发展起到了重要作用,并使Match Group成为当前和未来员工的理想目的地。
更多信息
公司网站和公开申报文件。投资者和其他人应注意,我们通过我们的投资者关系网站向投资者宣布重要的财务和运营信息,网址为Https://ir.mtch.com、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件、新闻稿和公开电话会议。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的用户和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是实质性信息。因此,投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人除了关注我们的美国证券交易委员会备案文件、新闻稿和公开电话会议外,还应该关注我们投资者关系网站上列出的社交媒体渠道。我们网站上的信息或Match Group任何业务网站上的信息都不会通过引用的方式纳入本报告或任何其他提交给美国证券交易委员会的文件中,或纳入提供或提交给一带一路的任何其他信息中。
本公司将其10-K年度报告、10-Q季度报告及8-K当前报告(包括相关证物及修订)以电子方式存入(或提供予)美国证券交易委员会后,在合理可行的范围内尽快透过其网站免费提供。
道德准则。公司的道德准则适用于所有员工(包括Match Group的首席执行官、首席财务官和首席会计官)和董事,并张贴在公司的网站上:Https://ir.mtch.com在“公司治理”的标题下。本道德守则符合美国证券交易委员会证券交易所规则第406项及纳斯达克证券市场有限责任公司规则。任何影响S-K规则第406项规定的道德准则变更,以及对Match Group高管、高级财务官或董事的此类道德准则规定的豁免,也将在Match Group的网站上披露。
Match Group和IAC的分离
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(前Match Group,Inc.)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)通过一系列交易完成了公司与IAC的分离,产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成;(2)IAC/InterActiveCorp,前IAC Holdings,Inc.(“IAC”),由前IAC集团以外的业务组成(“分离”)。
下图说明了在分离之前简化的组织和所有权结构。
根据日期为2019年12月19日及于2020年4月28日经修订及于2020年6月22日经进一步修订的交易协议(“交易协议”)的条款,前Match Group与Match Group的间接全资附属公司Match Group Holdings II(“MG Holdings II”)合并及并入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II则作为Match Group的间接全资附属公司继续存在。透过合并,前Match Group股东(前IAC除外)可换取他们所持有的每一股已发行的前Match Group普通股、一股Match Group普通股,以及(I)现金3.00美元或(Ii)Match Group价值3.00美元的零碎普通股(根据交易协议计算)。由于合并及交易协议拟进行的其他交易,Match Group前股东(前IAC除外)成为本公司股东。
下图显示了独立后IAC和Match Group的简化组织和所有权结构。
该公司于1986年在特拉华州注册成立,在上述分离之前,公司在成为IAC/InterActiveCorp之前经历了多次更名。前Match Group完成首次公开募股
2015年上市,自那时以来一直作为一家独立的上市公司运营。在上述分离后,公司更名为Match Group,Inc.
分居后与IAC的关系
关于分拆,本公司与IAC订立若干协议,以管限分拆后本公司与IAC之间的关系。在某些情况下,该等协议取代前Match Group与前IAC之间就前Match Group于2015年11月首次公开招股而订立的协议(“IPO协议”),包括:税务事宜协议、过渡服务协议及员工事宜协议。未被取代的IPO协议在分拆结束时终止。
以下讨论了截至2022年12月31日这些协议的剩余影响。
《税务协定》
根据税务事宜协议,Match Group及IAC各自须就前IAC(I)转让前IAC(前Match Group除外)的若干资产及负债及(Ii)因若干系列前IAC可交换优先股(统称“IAC分销”)重新分类及强制交换而向前IAC普通股及前IAC B类普通股持有人转让前IAC业务或与之有关的若干税务责任及责任。根据税务事宜协议,IAC一般负责并已同意赔偿Match Group因IAC分销未能符合资格获得拟获免税待遇而招致的任何负债,除非除若干例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行动或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事宜协议所述的若干陈述或契诺或收购Match Group的某些股权证券(“Match Group基于过失的行动”)。如果未能获得资格是由于Match Group基于过失的行动所致,Match Group将对因此类失败而产生的责任负责,并将赔偿IAC或其关联公司因此而产生的此类责任。
过渡服务协议
根据经修订的过渡服务协议,Match Group继续向IAC提供前Match Group以前向IAC提供的某些服务。
《员工事务协议》
根据经修订及重述的雇员事宜协议,Match Group将向IAC偿还本公司雇员及前雇员在行使权力时持有的任何IAC股权奖励的费用。
其他协议
交易协议规定,Match Group和IAC中的每一方都同意赔偿、辩护并使另一方不受下列原因引起的任何责任:(I)在分居结束后根据交易协议分配给该一方或该一方集团的其他成员的任何资产或债务;(Ii)在分居结束后违反或未能履行或遵守该一方集团成员的任何契诺、承诺或义务;及(Iii)有关美国证券交易委员会提交予美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)之表格S-4注册陈述(“表格S-4”)所载或并入有关分居事宜之任何失实或误导性陈述或指称不真实或误导性陈述或美国证券交易委员会按表格S-4提交之联合委托书/招股说明书。
第1A项。风险因素
与我们业务相关的风险
社交连接应用行业竞争激烈,转换成本低,新服务和进入者源源不断,而我们竞争对手的创新可能会扰乱我们的业务。
社交应用行业竞争激烈,新服务和新进入者源源不断。我们的一些竞争对手可能会在某些地理区域、用户结构或我们目前服务或未来可能服务的其他关键领域享有更好的竞争地位。这些优势可以使这些竞争对手提供比我们的服务更吸引用户和潜在用户的服务,或者比我们更快和/或更具成本效益地对新的或不断变化的机会做出反应。
此外,在社交应用行业内,消费者在不同服务之间切换的成本普遍较低,消费者倾向于尝试新的方式与人联系,并同时使用多种服务。因此,新的服务、进入者和商业模式可能会继续涌现。通过利用新技术或新的或现有的分销渠道,创造一种新的或不同的方法来联系人们或其他方式,一项新的服务可能会以牺牲现有品牌为代价迅速扩大规模。我们可能需要通过引入新的服务或功能来回应,但我们可能不会成功做到这一点。如果我们没有足够的创新来提供我们的用户或潜在用户觉得有吸引力的新服务或在现有服务的基础上改进,我们可能无法继续吸引新用户或以足够的方式继续吸引现有用户。
潜在的竞争对手包括更大的公司,这些公司可以投入更多的资源来推广或营销他们的服务,更容易地利用收购或其他机会,或者比我们更快地开发和扩展他们的服务。潜在的竞争对手还包括老牌社交媒体公司,它们可能开发的功能或服务可能会与我们的或移动操作系统和应用程序商店的运营商竞争。例如,Facebook在其平台上提供约会功能,该功能几年前在全球推出,在Facebook庞大的全球用户足迹的支持下,其规模大幅增长。这些社交媒体和移动平台竞争对手可以利用在一个或多个市场的强势或主导地位,并随时获得现有的大量潜在用户和有关这些用户的个人信息,以获得相对于我们的竞争优势,包括提供用户可能喜欢的不同功能或服务,或向用户免费提供他们的服务,这可能使他们能够以牺牲我们的用户增长或参与度为代价来获取和吸引用户。
如果我们不能有效地与当前或未来可能出现的竞争对手和服务竞争,或者如果我们关于将投资集中在哪里的决定长期不成功,我们用户基础的规模和参与度可能会下降,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的新品牌和服务的运营历史有限,因此很难评估我们目前的业务和未来的前景。
我们寻求定制我们的每一个品牌和服务,以满足特定地理位置、人口统计和其他用户社区的偏好。建立一个特定的品牌或服务通常是一个迭代的过程,在一段有意义的时间内发生,并涉及大量的资源和支出。尽管我们的某些较新品牌和服务在相对较短的时间内经历了显著增长,但这些品牌和服务的历史增长率可能不能作为此类服务或我们较新品牌和服务总体未来增长率的指标。在打造我们的新品牌和服务时,我们已经并可能继续遇到风险和困难。如果未能成功扩展这些品牌和服务并解决这些风险和困难,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的增长和盈利能力在一定程度上依赖于我们通过具有成本效益的营销努力吸引和留住用户的能力。这些努力的任何失败都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
为我们的服务吸引和留住用户涉及到大量的线上和线下营销支出。从历史上看,我们不得不随着时间的推移增加营销支出,以吸引和留住用户,并保持我们的增长。
不断变化的消费者行为会影响有利可图的营销机会的可用性。例如,随着传统电视收视率的下降,以及消费者将更多的时间花在移动设备而不是台式电脑上,我们许多传统广告渠道的覆盖范围继续缩小。同样,由于消费者减少了通过电子邮件的交流,而更多地通过短信、消息应用和其他虚拟手段进行交流,旨在为我们的服务吸引新用户和回头客(并留住现有用户)的电子邮件活动的影响范围受到了不利影响。此外,苹果和谷歌等大型科技平台最近和未来对广告商访问和使用唯一广告识别符、Cookie和其他信息以获取潜在用户的能力的变化,如苹果最近关于收集和使用用于广告的识别符(IDFA)的规定,已经并可能继续对我们的广告努力产生不利影响。为了继续接触到潜在用户并发展我们的业务,我们必须确定并将更多的总体营销支出投入较新的广告渠道,如移动和在线视频平台。一般而言,较新的广告渠道和方法的机会和复杂程度仍未得到充分开发、证实和精确,这使得评估与我们的广告努力相关的投资回报和以成本效益识别潜在用户变得更加困难。不能保证我们将能够继续适当地管理我们的营销努力,以应对广告业的这些和其他趋势。任何未能做到这一点都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务和运营结果已经并可能继续受到新冠肺炎或其他类似疫情的不利影响。
我们的业务可能会受到广泛的卫生流行病或大流行爆发的实质性和不利影响,例如冠状病毒病2019(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情蔓延至全球,导致政府实施了旨在控制病毒传播的重大措施,包括封锁、关闭、隔离和旅行禁令,以及随着个人不愿与家庭外的人从事社会活动而改变消费者行为。虽然这些措施中的大部分已在世界各地放松,但持续和未来的预防和缓解措施,以及在病毒或其他类似疾病复发的情况下重新实施其中一些措施的可能性,已经并可能在未来对全球经济状况和消费者信心和支出产生不利影响,并可能对我们的服务需求或用户的支付能力产生重大不利影响。
包括新冠肺炎在内的公共卫生疫情可能会导致Match Group或其员工、承包商、供应商和其他业务合作伙伴无限期地阻止或损害其正常业务活动,包括因我们的员工、业务合作伙伴的员工的健康和福祉而不得不停工,或政府当局可能要求或强制停工。例如,在新冠肺炎大流行的早期,我们的某些客户支持供应商受到政府强制关闭的影响,这对受影响的品牌及时有效地响应用户查询和请求的能力产生了不利影响。此外,为了应对新冠肺炎疫情,我们采取了几项对员工工作效率产生不利影响的预防措施,例如允许员工完全远程工作、实施旅行限制以及关闭办公地点。
任何流行病、大流行或其他健康危机对我们业务的最终影响程度将取决于多种高度不确定和无法预测的因素,包括其严重性、位置和持续时间,以及为遏制或防止其进一步传播而采取的行动。此外,像新冠肺炎这样的大流行病可能会增加本年度报告中描述的许多其他风险的规模,并对我们的运营产生目前无法预测的其他不利影响。如果我们的业务和我们经营的市场长期出现不利的公共卫生状况,如新冠肺炎,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。见项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--影响我们业务的趋势--冠状病毒的影响。
外币汇率波动已经并可能继续对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在不同的国际市场开展业务,包括欧盟和亚洲的司法管辖区。在美元走强的时期,我们在2022年的大部分时间里都经历了这一时期,我们的国际收入已经并将在换算成美元时减少。此外,由于外币汇率
如果我们的国际收入出现波动,我们将国际收入换算成以美元计价的经营业绩会影响此类业绩的期间可比性,并可能导致外汇汇兑损益。
英国脱离欧盟,也就是通常所说的英国退欧,已经并可能继续导致美元和英镑之间的货币汇率波动,英国退欧的全面影响仍不确定。有关2022年美元走强如何影响国际收入的更多信息和例子,请参阅项目7-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-非公认会计准则财务衡量-外汇汇率变化对收入的影响,以及项目7A-关于市场风险的定量和定性披露-外汇汇率风险。
我们服务的分发、营销和访问在很大程度上依赖于各种第三方平台,特别是移动应用商店。如果这些第三方限制、禁止或以其他方式干扰功能或服务,或以任何实质性方式改变他们的政策,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们通过各种第三方分销渠道营销和分销我们的服务(包括相关的移动应用程序),包括Facebook,Facebook已经推出了自己的约会服务。我们在任何特定物业或渠道上营销我们的品牌的能力受制于相关第三方的政策。由于各种原因,某些平台和渠道不时限制或禁止我们的服务广告,包括其他行业参与者的不良行为。不能保证我们在未来不会受到限制或禁止使用某些营销渠道。如果一个重要的营销渠道和/或在相当长的一段时间内发生这种情况,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
此外,我们的移动应用程序几乎只能通过Apple App Store和Google Play Store访问。苹果和谷歌都拥有广泛的自由裁量权,可以改变他们关于移动操作系统和应用商店的政策,以限制、消除或以其他方式干扰我们通过他们的商店分发或营销我们的应用程序的能力,我们更新我们的应用程序的能力,包括进行错误修复或其他功能更新或升级的能力,我们提供的功能,我们访问移动设备原生功能或其他方面的能力,以及我们访问他们收集的用户信息的能力。如果他们中的一人或两人都这样做,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。例如,在2021年,苹果对其处理苹果IDFA的政策进行了修改,要求应用程序用户在应用程序访问他们的IDFA之前选择加入。因此,广告商在用户层面准确定位和衡量其广告活动效果的能力一直受到限制,我们和其他应用程序开发商经历了每次注册成本的增加。此外,众所周知,苹果和谷歌会对公开或私下挑战其应用商店规则和政策的应用程序开发商进行报复,这种报复已经并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们服务的成功将在一定程度上取决于我们访问、收集和使用有关用户和订户的个人数据的能力。
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序并从中获利。我们的用户和订户直接与这些平台接触,并可能受到使用其支付系统进行各种交易的要求。由于这种非中介化,这些平台接收并不与我们共享关键用户数据,否则如果我们直接与我们的用户和订阅者交易,我们将收到这些数据。如果这些平台继续或越来越多地限制、消除或以其他方式干扰我们访问、收集和使用关键用户数据的能力,我们识别用户和订户基础中有意义的部分并与之沟通,并提供服务以帮助确保用户安全的能力可能会受到不利影响。如果是这样的话,我们的客户关系管理努力、我们接触新的用户和订户基础以及一般人群的能力、我们付费营销努力的效率、我们能够向试图接触到我们各种物业上的用户和订户的广告商收取的费率、我们遵守适用法律的能力以及我们识别和排除其访问违反适用条款和条件的用户和订户的能力,包括未成年人和不良行为者,可能会受到负面影响,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
随着我们通过应用商店的服务分销增加,为了保持我们的利润率,我们可能需要通过减少传统营销支出、增加用户数量或每位用户的货币化来抵消应用商店费用增加的影响,或者通过参与其他努力来增加收入或总体降低成本,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序和相关的应用程序内服务,并从中获利。虽然我们的移动应用程序通常可以从这些商店免费下载,但我们为用户提供了在这些应用程序中购买订阅和某些点菜功能的机会。我们通常决定这些订阅和功能的销售价格;然而,这些订阅和功能的购买需要通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统进行处理,尽管我们的一些应用程序目前能够使用自己的支付系统在Android设备上进行应用内购买。如果我们被要求使用苹果或谷歌的支付系统,我们将向苹果和谷歌支付我们从这些交易中获得的收入的一部分(一般为30%,尽管从2022年1月1日起,谷歌将适用于订阅的百分比降至15%)。虽然我们在不断创新和创建我们自己的支付系统和方法,但考虑到我们的服务通过应用程序商店的分发不断增加,以及他们严格的反转向规则和使用与这些应用程序商店捆绑的应用程序内支付系统的强制要求相结合,我们可能需要通过降低传统营销支出占收入的百分比、增加用户数量或每位用户的货币化,或者通过参与其他努力来增加收入或总体降低成本,来抵消这些增加的应用程序商店费用,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
2022年3月31日,谷歌开始执行其新的应用内支付政策,该政策要求所有开发者完全通过谷歌的应用内支付系统处理所有应用内订阅和功能的购买。如果应用程序开发商未能在2022年6月1日之前遵守这一规定,谷歌威胁要从Google Play商店中删除该开发商的应用程序,并不允许他们对其应用程序进行更新。2022年5月,我们的几家子公司向加州联邦地区法院提起诉讼,指控谷歌在安卓应用分发和应用内支付市场的主导地位和反竞争行为违反了联邦反垄断法,特别是在要求我们仅使用谷歌的应用内支付系统方面。虽然谷歌已经在大多数司法管辖区执行了新的支付政策,但由于正在进行的谷歌诉讼中达成的一项规定,它尚未对我们的应用程序执行这一政策。谷歌已经对我们提出了某些反诉,他们要求损害赔偿,以及允许他们从Google Play商店删除我们的应用程序的宣告性判决。虽然我们认为谷歌的反诉是没有根据的,但如果谷歌在谷歌诉讼中获胜,谷歌可能被允许从Google Play商店中删除我们的某些应用程序,或者我们可能被要求为过去和未来的购买产生额外的应用内购买费用,这将导致我们的业务、财务状况和运营结果受到实质性不利影响。有关其他信息,请参阅“项目1-业务-对他人提供的服务的依赖关系-应用商店”和“项目3-法律诉讼-谷歌诉讼”。
我们依赖于我们的关键人员。
我们未来的成功将取决于我们在全球范围内识别、聘用、发展、激励和留住高技能人才的持续能力,而我们高级管理层的持续贡献对我们的成功尤为关键。Match Group及其各种业务对高素质员工的竞争非常激烈,我们持续有效竞争的能力在一定程度上取决于我们吸引新员工的能力。有效的继任规划对我们未来的成功也很重要。在过去的12个月里,我们的高级领导团队发生了重大变化,包括我们的首席执行官和我们最大的品牌Tinder的首席执行官。这些变动以及未来任何重大的领导层变动或高级管理层换届都存在内在风险。如果我们不能确保高级管理知识的有效传递和高级管理层在我们各个业务中的平稳过渡,我们执行短期和长期战略、财务和运营目标的能力以及我们的业务、财务状况和总体运营结果可能会受到不利影响。除了对人才的激烈竞争外,劳动力动态也在不断演变。如果我们不能有效地管理不断变化的劳动力动态,可能会对我们的文化、声誉和运营灵活性产生实质性的不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们的系统和基础设施的完整性,以及我们以及时和具有成本效益的方式加强、扩大和调整这些系统和基础设施的能力。
要取得成功,我们的系统和基础设施必须始终如一地良好运行。我们已经并可能不时经历系统中断,使我们的部分或所有系统或数据不可用,并阻止我们的服务为我们的用户正常运行。任何这样的中断都可能因为各种原因而出现。此外,我们的系统和基础设施很容易受到火灾、断电、电信故障、天灾和类似事件的破坏。虽然我们已经为我们业务的某些方面建立了备份系统,但并非我们所有的系统和基础设施都是完全冗余的,灾难恢复计划不足以应对所有可能发生的情况,我们的财产和业务中断保险覆盖范围可能不足以完全补偿我们可能遭受的任何损失。任何中断或中断,无论原因如何,都可能对我们平台的用户体验产生负面影响,损害我们品牌的声誉,并减少对我们服务的需求,任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还继续努力扩大和增强我们的技术和网络系统的效率和可扩展性,以改善我们用户的体验,适应我们各种平台流量的大幅增加,确保我们的服务的可接受加载时间,并跟上技术和用户偏好的变化。如果不能及时且具有成本效益地这样做,可能会对我们的各种服务的用户体验产生不利影响,从而对我们的服务需求产生负面影响,并可能增加我们的成本,这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们不时地扩充和增强企业资源规划、人力资源、财务或其他系统,或向其他系统过渡。此类行动可能会导致我们在管理系统和流程方面遇到困难,这可能会扰乱我们的运营、财务管理和财务业绩报告,进而可能导致我们无法管理业务增长以及准确预测和报告我们的业绩,每一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法保护我们的系统和基础设施免受网络攻击,并可能受到第三方经历的网络攻击的不利影响。
我们经常受到随机或有针对性的恶意技术相关事件的攻击者的攻击,例如网络攻击、计算机病毒、蠕虫、机器人攻击或其他破坏性或破坏性软件、分布式拒绝服务攻击,以及试图盗用客户信息,包括个人用户数据、信用卡信息和帐户登录凭据。虽然我们已经(并将继续投资)保护我们的系统和基础设施、相关人员和培训,以及在适当情况下采用数据最小化策略,但不能保证我们的努力将防止我们的系统发生重大漏洞或其他此类事件。我们的一些系统已经经历了过去的安全事件,虽然它们没有对我们的运营结果产生实质性的不利影响,但不能保证未来会出现类似的结果。我们无法保护自己免受的任何网络或类似攻击可能会破坏我们的系统和基础设施,阻止我们提供服务,玷污我们的品牌声誉,导致我们用户的机密或敏感信息泄露,和/或补救成本高昂,以及使我们受到监管机构的调查和/或可能导致对第三方承担责任的诉讼。
向我们提供服务或以其他方式代表我们处理数据的第三方经历的网络或类似攻击的影响可能会对我们产生类似的影响。此外,即使不直接影响我们或我们的第三方服务提供商或数据处理器的网络或类似攻击也可能导致广泛访问用户数据,例如通过这些用户可能在包括我们的网站在内的多个互联网网站上使用的帐户登录凭据,或直接通过访问这些第三方服务提供商可以在其向我们提供的服务的上下文中处理的用户数据。这些事件可能导致政府执法行动、罚款和诉讼,以及总体上失去消费者信心,这可能会降低用户使用或继续使用一般在线服务的可能性,包括我们的服务。任何这些事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于第三方系统和基础设施的完整性。
我们依赖第三方,主要是数据中心和基于云的托管网络服务提供商,如Amazon Web服务,以及第三方计算机系统、宽带和其他通信系统,以及服务提供商,来提供我们的服务,以及促进和处理与我们用户的某些交易。我们无法控制任何这些第三方或他们的业务。我们数据中心或托管网络服务提供商的任何服务级别的任何变化,或我们或第三方提供商系统的任何中断、中断或延迟,这些系统的性能恶化,或对这些系统的网络或类似攻击,都可能削弱我们提供服务或处理与我们用户交易的能力,这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。有关更多信息,请参阅项目1-业务-对他人提供的服务的依赖-云和其他服务。
如果我们维护和存储的个人和机密或敏感用户信息的安全被违反或被未经授权的人以其他方式访问,则减轻此类事件的影响可能代价高昂,我们的声誉可能会受到损害。
我们接收、处理、存储和传输大量个人用户和其他机密或敏感信息,但不限于此,包括信用卡信息和用户对用户通信,并使我们的用户能够彼此共享他们的个人信息。在某些情况下,我们会聘请第三方服务提供商来存储或处理此信息。我们不断开发和维护系统,以保护这些信息的安全性、完整性和保密性,但我们已经经历了一些事件,不能保证今后不会发生无意或未经授权的使用或泄露,也不能保证第三方不会在我们的努力下未经授权访问这些信息。当此类事件发生时,我们可能无法补救,法律可能要求我们通知监管机构和其个人信息被未经授权处理、使用或披露的个人,受到针对我们的索赔,包括政府执法行动、罚款和诉讼,并不得不花费大量资本和其他资源来减轻此类事件的影响,包括制定和实施保护措施,以防止未来发生此类事件。当发生安全漏洞(或我们服务提供商的安全)时,我们安全措施的有效性、我们服务提供商的安全措施和我们的声誉可能会受到损害,我们可能会失去现有和潜在的用户,我们各种品牌的声誉和竞争地位可能会受损,任何或所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务受到复杂和不断变化的美国和国际法律法规的约束,包括与数据隐私和平台责任有关的法规。这些法律和法规可能会发生变化和不确定的解释,可能会导致我们的业务实践发生变化、运营成本增加、用户增长或参与度下降、索赔、罚款或以其他方式损害我们的业务。
我们受到美国和国外各种法律法规的约束,这些法规涉及对我们的业务至关重要或可能会对我们的业务产生影响的事项。见“项目1--企业--政府监管”。这些美国联邦、州、市和外国的法律和法规在某些情况下可以由私人和政府实体执行,这些法律和法规正在不断发展和变化。因此,这些法律和法规的应用、解释和执行往往是不确定的,特别是在我们经营的快速发展的行业中,并且可能在各州和国家之间被解释和应用不一致,与我们当前的政策和做法不一致。这些法律和法规以及任何相关的查询、调查或其他政府行动可能会使我们付出高昂的代价,并可能延迟或阻碍新服务的开发,要求改变或停止某些业务做法,导致负面宣传,增加我们的运营成本,需要大量的管理时间和注意力,并使我们面临可能损害我们业务的补救措施,包括罚款或修改现有业务做法。
就税法而言,我们已经采取或将采取的立场取决于相关税务机关的解释。虽然我们相信我们迄今采取的立场符合适用法律,但不能保证相关税务当局不会采取相反的立场,如果是这样的话,该等立场不会对我们产生不利影响。任何这种性质的事件都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
拟议的或新的法律和法规也可能对我们的业务产生不利影响。见“项目1--企业--政府监管”。如果需要实施这些新的或更严格的措施、施加新的责任或限制或取消现有的保护措施,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
通过任何对互联网或我们的服务的普及或使用增长产生不利影响的法律或法规,包括破坏开放和中立管理的互联网接入的法律或法规,可能会减少用户对我们提供的服务的需求,并增加我们的业务成本。例如,2017年,联邦通信委员会通过了一项命令,推翻了美国的网络中立保护措施,包括废除针对互联网服务提供商对内容或服务进行拦截、限制或“付费优先排序”的具体规则。如果互联网服务提供商因本命令和类似法律或法规的通过而对内容进行此类屏蔽、限制、“付费优先排序”或类似行动,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们面临许多与信用卡支付相关的风险,包括我们或第三方经历的数据安全漏洞和欺诈,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们主要通过信用卡交易和某些在线支付服务提供商接受用户的付款。当我们或第三方遇到涉及信用卡信息的数据安全漏洞时,受影响的持卡人通常会注销信用卡。在第三方遭遇入侵的情况下,第三方的客户基础越大,受影响的信用卡账户数量越多,我们的用户就越有可能受到此类入侵的影响。如果我们的用户受到我们或第三方遭遇的此类入侵的影响,则需要联系这些用户以获取新的信用卡信息并处理任何悬而未决的交易。我们很可能无法接触到所有受影响的用户,即使我们可以,一些用户的新信用卡信息也可能无法获得,一些未决的交易可能无法处理,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
即使我们的用户没有受到特定数据安全漏洞的直接影响,他们也可能会对服务提供商保护其个人信息的能力失去信心,这可能会导致他们停止在线使用他们的信用卡,或者选择对我们来说不太方便或成本更高的替代支付方式,或者以其他方式限制我们在不需要用户大量努力的情况下处理支付的能力。
此外,如果我们未能充分防止欺诈性信用卡交易,我们可能面临诉讼、罚款、政府执法行动、民事责任、公众对我们安全措施的看法降低、信用卡相关和补救成本大幅上升,或者信用卡处理商拒绝继续代表我们处理付款,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们某些用户的不当行为可能会归咎于我们,并损害我们品牌的声誉,进而可能对我们的业务产生不利影响。
我们服务的用户通过使用我们的一项服务遇到或可能遇到的其他个人已经、并可能在未来受到这些用户的身体、财务、情感或其他方面的伤害。当我们的一个或多个用户遭受或声称遭受任何此类伤害时,我们在过去和未来都可能经历负面宣传或法律行动,这可能会损害我们的声誉和品牌。影响我们竞争对手服务用户的类似事件在过去和未来都可能导致约会行业的负面宣传,这反过来可能会对我们的业务产生负面影响。
此外,我们品牌的声誉可能会受到我们用户的行为的不利影响,这些行为被视为敌意、攻击性、诽谤性、不适当、不真实或非法。虽然我们有旨在监控和审查通过我们的服务访问的内容的适当性的系统和流程,并采取了关于非法、攻击性或不适当使用我们的服务的政策,但我们的用户在过去和未来仍可能从事违反我们政策的活动。这些保护措施可能不足以避免对我们的声誉和品牌造成损害,特别是如果这种敌意、攻击性或不适当的使用得到充分宣传的话。
我们可能没有充分保护我们的知识产权,或者可能被指控侵犯了第三方的知识产权。
我们在很大程度上依赖我们的商标和相关域名和徽标来营销我们的品牌,并建立和维护品牌忠诚度和认知度。我们还依赖与我们的服务相关的专利和正在申请专利的专利技术和商业秘密。
我们依靠法律以及与员工、客户、供应商和其他人的合同限制来建立和保护我们的知识产权。例如,我们一般已经注册并继续申请注册和续订,或在适当的情况下通过合同获得开发和使用的商标和服务标记,并在我们认为合适的情况下保留、注册和续订域名。并非每个提供我们服务的国家/地区都能获得或寻求有效的商标保护,合同纠纷可能会影响受私人合同管辖的商标的使用。同样,并不是域名的每个变体都可以使用或注册,即使可以使用。
我们通常会根据当时的事实和情况,在我们认为适当的时候,申请专利或其他类似的法定保护措施,并将在未来继续这样做。我们不能保证我们已经提交或将提交的任何专利申请都会导致专利的颁发,或者任何现有的或未来的专利将提供足够的保护,使其免受竞争对手和类似技术的攻击。此外,不能保证第三方不会在不侵犯我们拥有的专利的情况下创造出达到类似结果的新产品或方法。
尽管采取了这些措施,我们的知识产权仍可能得不到切实的保护,合同权利可能会受到挑战,第三方可能未经授权复制或以其他方式获得和使用我们的知识产权,我们现有的商标、专利或商业秘密可能会被判定为无效或不可执行,或者关于现有知识产权可执行性的法律和法律解释可能会随着时间的推移而改变,提供的保护可能会减少。任何此类事件的发生都可能损害我们品牌的声誉,限制我们营销它们的能力,或者阻碍我们有效地与拥有类似技术的竞争对手竞争的能力,这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们不时受到法律诉讼和索赔,包括被指控侵犯第三方持有的商标、版权、专利和其他知识产权以及我们自己的权利无效的索赔。此外,我们不时地进行诉讼,以执行我们的知识产权,保护我们的商业秘密和专利,或确定他人要求的专有权利的有效性和范围,未来也可能继续这样做。任何这种性质的诉讼,无论结果或案情如何,都可能导致巨额成本以及管理和技术资源的转移,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们在不同的国际市场开展业务,包括我们经验有限的某些市场,我们的一些品牌继续寻求扩大其国际范围。因此,我们在某些国际业务上面临着额外的风险。
在国际上,特别是在我们经验有限的国家开展业务,除了本年度报告中所述的风险外,还使我们面临一些风险,例如:
•距离、语言和文化差异造成的运营和合规挑战;
•在人员配置和管理国际业务方面遇到困难;
•社会和技术对我们的服务的接受程度不同,或者普遍不接受;
•不同且可能不利的税法;
•法律和监管环境不同带来的合规挑战,特别是在隐私、数据安全、中介或平台责任以及消费者保护方面;
•有利于当地企业或当地了解这种环境的竞争环境;
•对知识产权保护水平的限制;以及
•贸易制裁、政治动荡、恐怖主义、战争和流行病或其中任何事件的威胁(如新冠肺炎)。
上述任何或所有事件的发生可能会对我们的国际业务产生不利影响,进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能会遇到与收购相关的运营和财务风险。
我们过去曾进行过收购,包括在2021年6月收购HyperConnect,在2022年7月收购The League,并继续寻找潜在的收购候选者。如果我们不能:我们可能会遇到与历史和未来收购相关的运营和财务风险:
•适当评估潜在收购,特别是那些运营历史有限的收购;
•充分识别与被收购企业相关的潜在风险和责任;
•成功地将被收购企业的运营和会计、财务控制、管理信息、技术、人力资源和其他管理系统与我们现有的运营和系统整合;
•保留或聘用被收购企业的高级管理人员和其他关键人员;以及
•成功支持被收购企业执行战略计划,包括向我们有业务和经验的地区扩张。
此外,我们可能无法成功应对与我们的收购相关的其他挑战,我们的一个或多个收购的预期好处可能无法实现。此外,这样的收购可能会导致管理层的注意力或其他资源从我们现有的业务上发生实质性转移。任何这些事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们过去已产生与我们的无形资产相关的减值费用,并可能在未来产生与我们的商誉和其他无形资产相关的进一步减值费用,这要求我们,并在未来可能再次要求我们对收益进行重大计提。
我们收购其他公司和无形资产,可能无法从这些收购中实现所有经济利益,这可能会导致商誉或无形资产减值。我们每年评估商誉和无限期无形资产的减值,或在发生事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时更频繁地评估减值,包括但不限于我们的股票价格和市值下降、未来现金流估计减少或我们行业的增长速度放缓。例如,在2022年,我们记录了与HyperConnect无形资产相关的减值费用,这是由于自2021年6月收购以来该业务的长期预测下降所致,包括HyperConnect某些关键市场的不利外汇影响,以及使用更高的贴现率对资产进行估值。2022年还出现了与其他更成熟的商标有关的额外减值。在我们的商誉或无形资产减值确定期间,我们未来可能需要在我们的综合财务报表中记录额外的重大费用,从而对我们的经营业绩产生负面影响。详情见“第二部分第8项--合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表附注5--商誉和无形资产。
我们面临诉讼,此类诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况产生不利影响。
我们是,也可能不时成为诉讼和各种法律程序的对象,包括与雇佣问题、知识产权问题、隐私和消费者保护法有关的诉讼和诉讼,以及股东派生诉讼、集体诉讼、大规模仲裁和其他事项,涉及对大量金钱或其他救济的索赔,导致法律代表、仲裁费用或其他法律或相关服务的巨额成本,或可能需要改变我们的业务或运营。为这些行动辩护既耗时又昂贵。我们评估这些诉讼索赔和法律程序,以评估不利结果的可能性,并估计可能的潜在损失金额。根据该等评估及估计,吾等可在有需要或适当时,建立储备及/或披露相关的诉讼索偿或法律程序。这些
评估和估计的依据是管理层在进行评估或估计时可获得的信息,涉及大量的判断。因此,实际结果或损失可能与我们目前的评估和估计所预见的大不相同。我们未能成功地为这些诉讼或法律程序辩护或和解,可能会导致责任,在我们的保险范围之外的程度上,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。见“项目3--法律诉讼”。
我们的业务受到高通货膨胀率和动荡的全球经济状况的影响。
美国、欧洲和其他主要全球市场最近经历了历史上的高通胀水平,这对员工薪酬支出等产生了影响。如果通货膨胀率继续保持在历史高位,或者如果利率进一步上升,它可能会进一步影响我们的支出,并可能减少消费者可自由支配的支出,这可能会影响我们用户的购买力,并导致对我们服务的需求减少,特别是对点菜功能或服务于可自由支配收入较少的消费者的品牌的需求。此外,地缘政治事态发展,如乌克兰战争、与中国的紧张关系、气候变化,以及央行当局为控制通胀而采取的应对措施,可能会增加全球政治和经济的不可预测性,并增加全球金融市场的波动性。不利的宏观经济状况,包括消费者信心下降、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、通货膨胀、更高的利率、信贷的可获得性和成本,以及我们和我们的用户所在经济体的实力,已经并可能继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们的负债有关的风险
我们的负债可能会影响我们的业务运营能力,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们和我们的子公司可能会产生额外的债务,包括担保债务。
截至2022年12月31日,我们在循环信贷安排下的未偿债务总额约为39亿美元,可借款金额为7.496亿美元。
我们的负债可能会产生重要的后果,例如:
•限制我们获得额外融资以满足营运资金需求、收购、资本支出或其他偿债要求或用于其他目的的能力;
•限制我们使用运营现金流进行收购或投资于其他领域的能力,例如开发新品牌、服务或开拓商机;
•由于管理我们和我们某些子公司现有和未来债务的协议中的财务和运营契约,包括限制我们的子公司向我们支付股息或进行其他分配的能力的某些契约,限制了我们的业务运营;以及
•使我们面临根据我们或我们子公司的债务工具所载的财务和运营契约可能发生的违约事件(如果不能治愈或免除),这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
虽然我们的信贷协议条款和与我们优先票据相关的契约包含对产生额外债务的限制,但这些限制受到一些限制和例外的限制,遵守这些限制产生的额外债务可能是巨大的。如果在我们和我们子公司目前的债务水平上增加新的债务,上述风险可能会增加。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务,并可能被迫采取其他行动来履行我们根据债务承担的义务,这些行动可能不会成功。
除其他事项外,我们履行债务的能力将取决于:
•我们未来的财务和经营业绩,这将受到当前经济状况以及金融、商业、监管和其他因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的;以及
•我们未来在循环信贷安排下借款的能力,除了其他因素外,将取决于我们遵守当时存在的管理我们债务的协议中的契约。
我们不能保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流,或者我们将能够从我们的循环信贷安排或其他方面提取足够的金额来满足我们的流动性需求。
如果我们的现金流和资本资源不足以偿还债务,我们可能会被迫减少或推迟资本支出,出售资产,寻求额外资本,或者重组或再融资我们的债务。这些替代措施可能不会成功,也可能不允许我们履行预定的偿债义务。我们重组债务或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行,并可能要求我们遵守更繁琐的公约,这可能会进一步限制我们的业务运营。此外,现有或未来债务协议的条款可能会限制我们采用其中一些替代方案。
根据我们的信贷协议,我们已经发生或可能发生的浮动利率债务将使我们面临利率风险,这可能导致我们的偿债义务显著增加。
根据我们的定期贷款,我们目前有4.25亿美元的未偿债务,根据我们的循环信贷协议,没有未偿还的借款。定期贷款项下的借款,以及循环信贷安排项下的任何借款,将按浮动利率计息。以浮动利率计息的负债使我们面临利率风险。见“项目7A--关于市场风险的定量和定性披露--利率风险”。
可交换票据的交换可能稀释现有股东的所有权利益,或者可能压低我们普通股的价格。
根据与可交换票据有关的契约,我们有义务作为担保人。交换部分或全部可交换票据可能会稀释我们股东的所有权利益,因为我们在交换时交付了我们普通股的股份。虽然可交换票据套期保值预计将减少任何交换对我们普通股的潜在摊薄影响和/或抵消任何现金支付,但可交换票据的发行人将被要求支付超过所交换票据本金的金额,但如果我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格,认股权证具有稀释效应。在公开市场上出售我们在这种交易所发行的普通股可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外,可交换票据的存在可能会鼓励市场参与者卖空我们的普通股,因为可交换票据的交换可以用来满足空头头寸。此外,预期的可交换票据的交换可能会压低我们普通股的价格。
与分居有关的风险
我们可能无法实现我们期望通过分离实现的部分或全部好处。
我们认为,应该实现分离的预期战略和财政利益。然而,我们不能保证这一点,也不能保证我们将能够利用我们的股本作为收购货币来吸引交易伙伴,也不能保证分析师和投资者会认为我们的新公司结构比以前的公司结构更清晰和简单。
如果与分离相关的交易不符合美国联邦所得税的一般免税条件,我们和我们的股东可能会遭受实质性的不利后果。
随着前Match Group完成分拆及合并为前IAC的全资附属公司(“合并附属公司”)(“合并”),前Match Group的继任者成为Match Group的全资附属公司,而前IAC的大部分现有其他附属公司则由一间独立的公众公司持有。前IAC和IAC收到了外部律师的意见,即分离和关联交易以及合并在一起,对于美国联邦所得税来说是免税的。这些意见基于并依赖于各种事实和假设,以及前IAC、前Match Group、IAC和Match Group的某些陈述和承诺,包括与过去和
前IAC、前Match Group、IAC和Match Group的未来行为。如果上述任何陈述或承诺是不准确或不完整的,或任何交易相关协议或任何与律师意见有关的文件所载的任何陈述或契诺不准确或不准确,或前IAC、前Match Group、IAC、Match Group或其任何附属公司不遵守,则律师的意见可能无效,并可能损害其中达成的结论。
尽管收到了律师对交易的意见,但如果美国国税局(“IRS”)确定律师意见所依据的任何陈述、假设或承诺是不准确的或未得到遵守,则它可以确定与分居相关的部分或全部交易应被视为美国联邦所得税目的应税。此外,即使上述陈述、假设或承诺是准确的,并已得到遵守,律师的意见仅代表这些律师的判断,对国税局或任何法院不具约束力,国税局或法院可能不同意律师意见中的结论。因此,不能保证美国国税局不会断言与分居相关的交易不符合美国联邦所得税的免税待遇,也不能保证法院不会承受这样的挑战。在美国国税局胜诉的情况下,包括Match Group在内的分居各方可能要缴纳分居税。
例如,如果与分拆相关的交易不符合1986年《国税法》(修订后的《准则》)第355条和第368(A)(1)(D)条规定的美国联邦所得税一般免税的交易,一般来说,就美国联邦所得税而言,我们将确认与分拆相关的应税收益,就好像与分拆相关的新IAC股票的分配是以其公平市场价值在应税销售中出售的一样。即使根据守则第355及368(A)(1)(D)条,与分拆有关而进行的交易符合免税交易的资格,但如果与分拆有关的交易是,或稍后的交易被视为计划(或一系列相关交易)的一部分,则根据守则第355(E)条,可触发应课税收益,根据该计划,一名或多名人士直接或间接收购(以投票或价值方式)相当于美国或IAC 50%或以上权益的股份。为此目的,(I)分立前IAC股票或Match Group前股票或(Ii)IAC股票或Match Group股票在分拆前两年开始至分拆后两年结束的任何收购均被推定为此类计划的一部分,尽管我们或IAC可能能够推翻这一推定。
除了与前Match Group相关的潜在税务责任外,如果美国国税局成功挑战前IAC或IAC在美国联邦所得税方面的免税待遇,我们及其子公司可能有责任履行与前IAC或IAC分离相关的任何税收责任。虽然在某些情况下,根据税务事宜协议,税务谘询委员会可能有责任就部分或全部该等税项向我们作出弥偿,但即使在该等情况下,亦不能保证这些税项确实会向我们作出弥偿。
此外,如果合并被确定为美国联邦所得税的应税对象,我们将在将前Match的资产转移到Merge Sub时征税。如果我们或我们的子公司被要求支付因分离而对我们征收的税款,我们的现金流将受到不利影响。
我们的管理层和董事与IAC的管理层和董事之间可能会产生实际或潜在的利益冲突。
我们的某些董事、高管和IAC董事同时拥有Match Group普通股和IAC普通股。当Match Group的董事和IAC的高管和董事面临可能对Match Group和IAC产生不同影响的决策时,这种所有权重叠可能会产生或似乎产生潜在的利益冲突。例如,在解决Match Group和IAC之间关于分居协议条款以及此后Match Group和IAC之间关系的任何争端时,可能会出现潜在的利益冲突。如果Match Group和IAC未来达成任何商业安排,也可能出现潜在的利益冲突。
此外,Alan G.Spoon还分别担任Match Group和IAC的董事账户。Spoon先生同时在Match Group和IAC担任职务,这一事实可能会或似乎会在他面临可能影响Match Group和IAC的决策时产生潜在的利益冲突,而且他还面临着在Match Group和IAC之间分配时间的利益冲突。
我们的公司注册证书可能会阻止我们从本来可能向我们提供的公司机会中受益。
我们的公司注册证书包括一项“企业机会”条款,规定Match Group及其关联公司放弃Match Group的任何董事或兼任IAC高级管理人员或董事的任何公司机会中的任何权益或预期。
一般来说,Match Group的高级管理人员或同时也是IAC高级管理人员或董事的高级管理人员或董事不会因Match Group或其股东违反任何受托责任而对Match Group或其股东负责,因为该人未能向Match Group传达或提供已传达或提供给IAC的公司机会,该机会也可能是Match Group的公司机会,或者因为该人向IAC传达或提供任何可能也是Match Group的公司机会。为了使任何匹配组董事或同时也是IAC董事或高级管理人员的人员不对Match Group或其股东负责,此类机会不能让作为Match Group董事或高级管理人员的高级管理人员或董事知道,也不能呈现给IAC以外的任何一方。此外,该官员或董事不能以其个人身份追求此类机会。企业机会条款可能会加剧Match Group和IAC之间的利益冲突,因为该条款实际上允许Match Group的任何董事或同时担任IAC高管或董事的高管选择将企业机会导向IAC而不是Match Group。
与我们普通股所有权相关的风险
你可能会因为以下原因而被稀释 未来增发证券.
我们的稀释证券包括购买我们普通股股份的既得和非既得期权、限制性股票单位奖励、以我们非上市子公司的股本计价但可用我们普通股股份结算的股权奖励、可交换票据和可交换票据认股权证。
这些稀释性证券反映在我们截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的财务报表中包含的每股稀释性收益计算中。详情见“第二部分第8项--合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表的“附注10--每股收益”。我们股价的季度内变动,可能会导致或多或少的稀释,而不是这些计算所反映的。
我们预计在可预见的未来不会宣布任何定期现金股息。
我们目前没有计划为我们的普通股支付现金股息。相反,我们预计我们未来的所有收益将被保留下来,以支持我们的运营,为我们业务的增长和发展提供资金,并为我们的股票回购计划提供资金。我们没有义务为我们的普通股支付股息。因此,投资者可能需要依赖于在价格升值后出售普通股,这可能永远不会发生,作为实现投资未来收益的唯一途径。寻求定期现金股息的投资者不应购买我们的普通股。
我们的公司注册证书和章程或特拉华州法律中的条款可能会阻止、推迟或阻止我们公司控制权的变更或我们管理层的变更,因此,会压低我们普通股的交易价格。
特拉华州公司法以及我们的公司注册证书和章程中包含的条款可能会阻止、推迟或阻止公司控制权的变更或公司股东可能认为有利的管理层变更,包括以下条款:
•授权发行董事会可以发行的“空白支票”优先股,以增加流通股数量并阻止收购企图;
•建立分类董事会,董事会分为三级,每一级交错任职三年,防止股东在年度会议上选举出全新的董事会;
•禁止股东通过书面同意采取行动,从而要求所有行动都必须在股东会议上采取;
•取消我们的股东召开股东特别会议的能力;
•规定针对我们的某些诉讼只能在特拉华州进行(受某些例外情况的限制);以及
•条件是董事会有明确授权制定、更改或废除我们的章程。
我们的公司注册证书、我们的章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东从他们持有的普通股中获得溢价的机会,还可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
Match Group认为,其管理和运营设施总体上足以满足其当前和近期的未来需求。Match Group的设施,无论是自有的还是租赁的,都位于美国和国外的多个城市,通常由行政和行政办公室以及数据中心组成。我们也相信,如果我们需要更多空间,我们将能够以商业上合理的条件租用更多设施。
项目3.法律诉讼
概述
我们正在并可能不时地参与我们正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼,例如商标和专利侵权索赔、商标反对、消费者或广告投诉,以及股东派生诉讼、集体诉讼、大规模仲裁和其他事项。在这类案件中可以追回的金额可能受到保险范围的限制。下文描述的诉讼事项涉及我们的股东可能特别感兴趣的问题或索赔,无论这些事项中的任何事项是否对我们的财务状况或基于美国证券交易委员会规则中规定的标准的运营具有实质性影响。
根据交易协议,吾等已同意就与前Match Group任何业务有关的事宜向IAC作出弥偿,包括就“Newman衍生品及股东集体诉讼有关分拆交易”项下所述事宜以外的下列事宜向IAC作出弥偿。
以下说明中法律程序的正式名称(以斜体显示)反映了提起诉讼时各方的原始名称,而不是Match Group和IAC分离后各方的当前名称。
消费者集体诉讼挑战Tinder的年龄分级定价
2015年5月28日,加利福尼亚州的州法院对Tinder提起了全州范围的集体诉讼。看见Allan Candelore诉Tinder,Inc.、不是。BC583162(加利福尼亚州高级法院,洛杉矶县)。起诉书主要指控Tinder违反了加州的Unruh民权法案,向30岁及以上的用户提供并向他们收取比年轻用户更高的价格,以订阅其优质Tinder Plus服务。起诉书要求对一类30岁及以上的California Tinder Plus用户进行认证,并要求赔偿金额不详。
在一个相关的事态发展中,2019年6月21日,在一起基本上类似的推定集体诉讼中,声称相同的实质性索赔,并在加利福尼亚州的联邦地区法院待决,法院做出判决,最终批准了一项集体和解,其条款对公司来说并不重要。看见Lisa Kim诉Tinder,Inc.,编号18-cv-3093(加利福尼亚州中心区)。因为中批准的和解类别金姆将建议的和解类包含在Candelore,中的判决金姆将有效地呈现Candelore由单一原告提起的诉讼。2022年3月4日,初审法院最终批准了和解协议,和解协议的条款对公司并不重要。2022年3月31日,由原告律师代表的两名金氏和解反对者Candelore向美国第九巡回上诉法院提交了针对Kim判决的上诉通知。
2022年6月27日,初审法院发布命令,暂停班级索赔Candelore等待第九巡回法院对金姆上诉。我们认为,指控中的Candelore诉讼没有可取之处,将继续大力抗辩。
联邦贸易委员会对前Match Group的诉讼
2019年9月25日,美国联邦贸易委员会(FTC)在德克萨斯州联邦地区法院对前Match Group提起诉讼。看见FTC诉Match Group,Inc.,编号3:19:CV-02281-K(德克萨斯州北区)。起诉书称,在2018年年中之前,出于营销目的,Match.com通知非付费用户其他用户正试图与他们通信,尽管Match.com已发现这些订户账户可能存在欺诈行为,从而诱使非付费用户订阅,并使他们在订阅后面临欺诈风险。诉状还对Match.com披露的6个月保修条款的充分性、取消流程的有效性以及对按存储容量使用计费纠纷的处理提出了质疑。除其他事项外,诉状寻求永久禁令救济、民事处罚、恢复原状、归还原状和诉讼费用。2022年3月24日,法院批准了我们的动议,驳回了与通信通知有关的投诉的索赔I和索赔II,并批准了我们的动议,驳回了关于与担保要约和退款政策有关的索赔III和IV的所有金钱损害赔偿请求。2022年7月19日,联邦贸易委员会提交了一份修改后的起诉书,将Match Group,LLC添加为被告。我们认为,联邦贸易委员会关于Match.com的做法、政策和程序的指控是没有根据的,并将对此进行有力辩护。
证券公司对前Match Group的集体诉讼
2019年10月3日,Match Group的一名前股东代表前Match Group证券的一类收购者,在2019年8月6日至2019年9月25日期间,向德克萨斯州联邦地区法院提起证券集体诉讼,起诉Match Group时任首席执行官及其首席财务官。看见Phillip R.Crutchfield诉Match Group,Inc.,Amanda W.Ginsberg和Gary Swidler,3号:19-cv-02356-C(德克萨斯州北区)。起诉书援引上述联邦贸易委员会诉讼中的指控,指控(I)被告未能向投资者披露,前Match Group使用误导性广告诱使客户购买和升级订阅,前Match Group使客户难以取消其订阅,因此,前Match Group可能受到监管机构的审查;(Ii)前Match Group缺乏足够的披露控制和程序;及(Iii)由于上述原因,被告对前Match Group业务、运营和前景的积极陈述具有重大误导性和/或缺乏合理基础。2022年8月12日,原告提起撤销等级认证动议的规定,并以偏见驳回诉讼。
针对前Match Group的衍生品诉讼
2020年2月28日,Match Group的一名前股东向特拉华州联邦地区法院提起股东派生诉讼,指控Match Group及其董事会代表公司追回未指明的金钱损害赔偿,并要求公司实施和维持未指明的内部控制和公司治理做法和程序。看见迈克尔·鲁宾等人。V.Match Group,Inc.等人,案件编号1:20-cv-00299(特拉华州地区)。援引联邦贸易委员会诉讼的指控,并克鲁奇菲尔德在上述证券集体诉讼中,起诉书称,被告导致或未能阻止导致联邦贸易委员会投诉的所谓问题,收到或批准了与指控的不当行为相关的赔偿,并在知情的情况下出售了前Match Group的股票。2021年2月25日,Match Group的另一名股东代表名义上的被告Match Group,Inc.向特拉华州衡平法院提起股东派生诉讼,要求其董事会追回未指明的金钱损害赔偿。看见Daniel诉火柴集团等人案,C.A.编号2021-0158-MTZ(特拉华州衡平法院)。起诉书指控Match Group违反了联邦证券法,Match Group的董事违反了他们的受托责任,据称他们行使了不充分的监督,以防止引发FTC投诉的所谓问题,以及据称在知情的情况下交易Match Group股票。2023年2月6日,在鲁宾和奥乔亚案件中发布了批准自愿解雇规定的命令。
爱尔兰数据保护委员会对Tinder行为的调查
2020年2月3日,我们收到爱尔兰数据保护委员会(DPC)的一封信,通知我们DPC已开始调查Tinder是否符合欧盟的一般数据保护法规,重点是Tinder处理访问和删除请求的流程以及Tinder的用户数据保留政策。我们正在与DPC充分合作,进行这次调查。
纽曼衍生品与股东关于分拆交易的集体诉讼
2020年6月24日,Match Group的一名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼,起诉Match Group及其董事会,以及Match Group、IAC Holdings,Inc.和Barry Diller,要求代表公司直接因他拥有Match Group的前股票而获得未指明的金钱损害赔偿,这与Match Group与其前大股东Match Group的分离有关。看见David、纽曼等人。V.IAC/Interactive Corp.等人。,C.A.No.2020-0505-MTZ(特拉华州衡平法院)。起诉书称,前Match Group董事会为与Match Group就分拆交易进行谈判而设立的特别委员会没有充分独立于Match Group和Diller先生的控制权,前Match Group董事会成员未能充分保护前Match Group在谈判分拆交易方面的利益,导致了一项对前Match Group及其股东不公平的交易。2021年1月21日,该案与其他股东诉讼合并,并于2021年4月14日提出修改后的诉状。看见在Re Match Group,Inc.衍生诉讼中,合并C.A.编号2020-0505-MTZ(特拉华州衡平法院)。2022年9月1日,法院批准了被告以偏见驳回诉讼的动议。2022年10月3日,原告向特拉华州最高法院提交了修改后的上诉通知。我们认为,这起诉讼和上诉中的指控是没有根据的,并将对其进行有力的辩护。
FTC对某些附属数据隐私声明的调查
2020年3月19日,联邦贸易委员会向公司发出了初步民事调查要求(“CID”),要求我们出示有关OkCupid在2014年涉嫌不当行为的某些文件和信息,以及我们在2019年就此类行为发表的公开声明,以及根据联邦贸易委员会法案,此类行为和声明是否不公平或具有欺骗性。2022年5月26日,联邦贸易委员会提交了一份请愿书,要求执行匹配民事调查要求。看见FTC诉Match Group,Inc.,1号:22-MC-00054(哥伦比亚特区)。我们认为联邦贸易委员会的调查和强制执行的请愿书是没有根据的,并将对此进行有力辩护。
谷歌诉讼
2022年5月9日,Match Group,LLC,幽默彩虹,Inc.,Flow of Fish Media ULC和People Media,Inc.(统称为Match Group Party)向加利福尼亚州联邦地区法院提起诉讼,指控谷歌有限责任公司、谷歌爱尔兰有限公司、谷歌商务有限公司、谷歌亚太私人有限公司。有限责任公司和谷歌支付公司(统称为谷歌)。看见Match Group,LLC等人。V.谷歌有限责任公司等人。,邮编:22-cv-02746-jd(加利福尼亚州北区)。在诉讼中,Match Group各方指控谷歌在Android应用程序分发和应用内支付市场的主导地位和反竞争行为违反了联邦反垄断法和加利福尼亚州法律,特别是在谷歌要求Match Group各方仅使用Google Play Billing并结束向用户提供应用内购买支付选项的做法方面。Match Group各方寻求禁令救济,阻止谷歌要求他们的应用程序使用Google Play计费,以及金钱和其他救济。这起诉讼被认为与多地区诉讼(“MDL”)有关在Re Google Play商店提起反垄断诉讼,3:21-MD-02981-JD(加利福尼亚州北区),并与该MDL协调某些预审和审判目的。2022年11月17日,Match Group各方提交了一份修改后的起诉书,声称本身违反针对谷歌的《谢尔曼法》第一条。
2022年7月11日,谷歌提交了答辩和反诉,声称对Match Group各方提出了反诉,理由是(1)Match Group各方违反了合同,未能独家提供Google Play作为应用内购买的支付选项,从而违反了Google Play开发者分销协议(DDA)和支付政策,(2)违反了诚信和公平交易的默示契约,基于Match Group各方据称误导谷歌相信Match Group各方将遵守DDA的支付政策,(3)虚假承诺,根据Match Group各方据称的承诺和未能遵守《DDA》,(4)准合同/不当得利,基于Match Group各方据称诱使Google对其计费系统进行修改并提供分销和其他服务,但有一项谅解是,这些服务是为了促进遵守DDA,以及
(五)宣告性判决。谷歌要求赔偿,以及一项宣告性判决,包括有权从Google Play商店删除Match Group各方的应用程序。2022年9月2日,法院驳回了Match Group当事人驳回反诉的动议s.我们认为谷歌的反诉是没有根据的,并将对此进行有力辩护。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
注册人普通股市场及相关股东事项
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为“MTCH”。
截至2023年1月31日,共有1014名登记在册的公司普通股持有人。由于我们普通股的大部分流通股由经纪人和其他机构代表股东持有,我们无法估计这些记录持有者代表的受益股东的总数。
股票表现图表
下图比较了Match Group普通股(包括Match Group和IAC分离前一段时间并经调整后的累计总回报)、纳斯达克综合指数、罗素1000科技指数和标准普尔500股票指数的累计总回报(假设股息再投资,如果适用),每种情况下都基于2017年12月31日至2022年12月31日收盘时投资的100美元。所显示的回报是基于历史结果,并不是为了暗示未来的表现。
累计总回报比较
Match Group,Inc.普通股
在Match Group Inc.中,纳斯达克综合指数
罗素1000科技指数和标准普尔500指数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
Match Group,Inc. | $100.00 | | $143.71 | | $275.90 | | $482.88 | | $422.39 | | $132.51 |
纳斯达克综合指数 | $100.00 | | $97.18 | | $132.88 | | $192.74 | | $235.56 | | $158.97 |
罗素1000科技指数 | $100.00 | | $98.79 | | $145.44 | | $213.36 | | $292.67 | | $191.37 |
标准普尔500指数 | $100.00 | | $95.61 | | $125.70 | | $148.81 | | $191.48 | | $156.77 |
项目6.保留
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关键术语:
运营和财务指标:
•美洲包括北美、中美洲、南美洲和加勒比海岛屿。
•欧洲包括欧洲大陆、不列颠群岛、冰岛、格陵兰和俄罗斯,但不包括土耳其(包括在亚太地区和其他地区)。
•亚太地区和其他地区包括亚洲、澳大利亚、太平洋岛屿、中东和非洲。
•直接收入是直接来自我们服务的最终用户的收入,包括订阅收入和点菜收入。
•间接收入不是直接从我们服务的最终用户那里获得的收入,基本上所有这些收入都是广告收入。
•付款人是特定月份的品牌级别的唯一用户,我们从中赚取了直接收入。当以季度至今或年初至今的价值显示时,支付者代表各自显示的期间的每月价值的平均值。在综合层面上,当我们在给定月份从多个品牌的同一个人那里赚取收入时,可能存在重复支付者,因为我们无法识别Match Group投资组合中各个品牌的唯一个人。
•按支付者计算的收入(RPP)是从付款人那里获得的每月平均收入,是一段期间的直接收入除以该期间的付款人,再除以该期间的月数。
运营成本和支出:
•收入成本-主要包括数据中心和客户关怀功能人员的应用内购买费、薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工相关的成本、信用卡处理费、托管费、直播视频成本以及数据中心租金、能源和带宽成本的摊销。应用内购买费用是指通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统处理应用内订阅和服务功能购买过程中支付给苹果和谷歌的款项。
•销售和营销费用-主要包括广告支出和薪酬支出(包括股票薪酬支出)以及从事销售和营销、销售支持职能的人员的其他与员工相关的成本。广告支出包括在线营销,包括支付给搜索引擎和社交媒体网站的费用,线下营销(主要是电视广告),以及向将流量定向到我们品牌的合作伙伴支付的费用。
•一般及行政开支-主要包括高管管理人员的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他与员工相关的成本、财务、法律、税务和人力资源成本、专业服务费(包括收购交易相关成本)和设施成本。
•产品开发费用-主要包括薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工相关的成本,这些成本没有为从事服务产品和相关技术的设计、开发、测试和增强的人员资本化。
长期债务:
•信贷安排-MG Holdings II信贷协议下的循环信贷安排。截至2022年12月31日,信贷安排下有40万美元的未偿还信用证和7.496亿美元的可用资金。
•定期贷款-MG Holdings II信贷协议下的定期贷款安排。于2022年12月31日和2021年12月31日,定期贷款的利息为LIBOR加1.75%,当时
适用比例分别为6.49%和1.91%。截至2022年12月31日,未偿还金额为4.25亿美元。
•5.00%高级债券-MG Holdings II的5.00%高级票据于2027年12月15日到期,每年6月15日和12月15日支付利息,于2017年12月4日发行。截至2022年12月31日,未偿还本金总额为4.5亿美元。
•4.625厘高级债券-MG Holdings II的4.625厘优先债券于2028年6月1日到期,每年6月1日及12月1日支付利息,于2020年5月19日发行。截至2022年12月31日,未偿还本金总额为5亿美元。
•5.625厘高级债券--MG Holdings II的5.625厘优先票据于2029年2月15日到期,每年2月15日及8月15日支付利息,于2019年2月15日发行。截至2022年12月31日,未偿还本金总额为3.5亿美元。
•4.125厘高级债券--MG控股II期4.125厘优先票据于2030年8月1日到期,每年2月1日及8月1日付息,发行日期为2020年2月11日。截至2022年12月31日,未偿还本金总额为5亿美元。
•3.625厘高级债券--MG Holdings II发行的3.625厘优先债券于2031年10月1日到期,每年4月1日及10月1日支付利息,发行日期为2021年10月4日。截至2022年12月31日,未偿还本金总额为5亿美元。
•2022年可交换票据-2017年第三季度,公司的子公司Match Group FinanceCo,Inc.发行了本金总额为5.175亿美元的0.875可交换优先债券,这些债券将于2022年10月1日到期,可交换为公司普通股的股份。利息每年4月1日及10月1日支付。2022年10月,当时未偿还的2022年可交换票据以手头现金到期结算。
•2026年可交换票据-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo2,Inc.发行了本金总额5.75亿美元,2026年6月15日到期的0.875%可交换优先债券,这些债券可交换为公司普通股。2026年可交换债券于2022年12月31日的未偿还余额为5.75亿元。
•2030年可交换票据-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo3,Inc.发行了本金总额为5.75亿美元的2.00%可交换优先债券,这些债券将于2030年1月15日到期,可兑换为公司普通股。2030年可交换债券于2022年12月31日的未偿还余额为5.75亿元。
非GAAP财务衡量标准:
•调整后的营业收入-是一项非GAAP财务指标。有关调整后营业收入的定义以及Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后营业收入的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
与IAC分离
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(简称“前Match Group”)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)通过一系列交易完成了公司与IAC的分离,导致了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成,以及(2)IAC,由Match Group以外的前IAC业务组成(“分离”)。作为分拆的一部分,前Match Group与Match Group的间接全资子公司MG Holdings II合并,MG Holdings II作为Match Group的间接全资子公司幸存下来。作为分离的结果,Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。
关于分居及相关交易和协议的更多信息,见“第一部分--第1项--业务--Match Group和IAC的分离”和“第一部分-第1项--业务--分离后与IAC的关系”。
管理概述
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是数字技术的领先供应商,旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®、铰链®,Match®,Metic®,OkCupid®,Pans™,大量的鱼®、阿扎尔®、HAKUNA®等,每一个都是为了增加我们的用户与其他人联系的可能性。通过我们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的服务,以满足我们用户的不同偏好。我们的服务有40多种语言可供世界各地的用户使用。
如本文所使用的,除非上下文另有说明,否则“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语均指Match Group,Inc.及其子公司。
收入来源
我们的所有服务都免费提供某些功能的使用,以及通过订阅提供各种附加功能,或者对于某些功能,按使用付费或按菜单点菜。我们的收入主要是以经常性订阅费和点菜购买的形式直接来自用户。
订阅收入是扣除信用和信用卡退款后的净额。购买订阅或点菜功能的付款人预先支付费用,主要是通过信用卡或移动应用商店,并且,根据我们的条款和条件中确定的某些条件,所有购买都是最终的,不能退款。预收或合同到期的订阅费用将在适用的认购期内递延,并在适用的认购期(主要为1至6个月)内确认为收入,而此类交易产生的相应应用内购买费用(如果有)将在同一时期递延并支出。购买点菜功能的收入是根据使用情况确认的。我们还从在线广告中赚取收入,每次显示广告时都会识别在线广告。
影响我们业务的趋势
在过去的几年里,我们看到我们的业务发生了重大变化。Tinder已经从孵化阶段成长为我们投资组合中最大的贡献品牌,自收购以来,铰链已经有了显著的增长。我们已经收购了阿扎尔、哈库纳和联盟等品牌,并孵化了Chispa™、BLK等新品牌®、搅动和向上,我们已经看到了初步增长,我们预计未来会看到更多的增长机会。随着我们品牌组合的不断发展,近年来我们在我们的业务中看到了许多其他重要的趋势,包括:
成本更低的用户。我们所有的品牌都不同程度地依赖于口碑或免费的用户获取。口碑的获得通常取决于规模(社区越大,转介的人数越多)、年轻(在年轻人群中病毒效应更加明显,部分原因是在任何特定的社交圈中寻求联系的人非常集中,这些人群越来越多地采用社交媒体和类似的平台),以及货币化率(人们通常更有可能公开谈论使用技术来认识不那么赚钱的人)。此外,我们的一些品牌(但不是所有品牌)在付费营销上投入了大量资金。因此,我们花在获取用户上的平均金额在不同品牌之间差异很大,这在很大程度上取决于每个品牌的付费和免费获取渠道的组合。随着我们的组合转向年轻用户,我们的获取渠道组合也转向了成本更低的渠道,导致过去几年我们在整个投资组合中获取新用户的平均支出有所下降。作为收入的百分比,我们获取用户的成本已经下降。
改变付费收购的动态。即使我们增加了对低成本用户的获取,付费获取用户仍然是我们业务的重要驱动力。我们营销品牌的渠道总是在不断变化,但我们目前正处于一个快速变化的时期,因为电视和视频消费模式的演变,以及移动设备上的互联网消费经常发生。随着我们调整付费营销活动以最大限度地提高用户对我们品牌的参与度,我们可能会在传统上依赖口碑接触来利用媒体消费模式的这些变化并推动国际增长的品牌中更多地使用付费广告。我们投资组合中的其他品牌可能会减少付费营销活动,以反映受众参与度的变化。
应用内购买费用。我们的客户通过移动应用程序进行的购买持续增加,而不是通过桌面或移动网络。通过Apple App Store和Google Play Store提供的应用内支付系统处理的购买需要缴纳应用内购买费,这通常是
30%的购买价(谷歌从2022年1月1日起将订阅的应用内购买费降至15%)。因此,我们向苹果和谷歌支付的收入比例仍然是一笔巨大且不断增长的支出。有关其他信息,请参阅“项目1业务-依赖于其他人提供的服务-应用商店”。
2022年3月31日,谷歌开始执行其新的应用内支付政策,该政策要求所有开发者完全通过谷歌的应用内支付系统处理所有应用内订阅和功能的购买。如果应用程序开发商未能在2022年6月1日之前遵守这一规定,谷歌威胁要从Google Play商店中删除该开发商的应用程序,并不允许其对其应用程序进行更新。2022年5月,我们的几家子公司向加州联邦地区法院提起诉讼,指控谷歌在安卓应用分发和应用内支付市场的主导地位和反竞争行为违反了联邦反垄断法,特别是在要求我们仅使用谷歌的应用内支付系统方面。有关更多信息,请参阅“第3项法律诉讼--谷歌诉讼”。虽然谷歌已经在大多数司法管辖区执行了其新的支付政策,但由于双方在正在进行的谷歌诉讼中达成的一项规定,它尚未对我们的应用程序执行这一政策。
提高技术的接受度和成长性,以满足全球人民的需求。在过去的十年里,北美和西欧使用技术满足人们的需求有了显著的增长,我们看到未来几年世界其他地区也有类似的增长潜力。随着越来越多寻求互联网连接的人利用技术与人见面,使用此类技术的耻辱继续受到侵蚀,我们相信,全球范围内这些技术的使用有加速增长的潜力。因此,新的服务、市场进入者和商业模式可能会继续涌现,有时会以牺牲我们现有的品牌为代价,通过利用新技术或新的或现有的分销渠道,创建新的或不同的方法来联系人们,或其他一些方式。
实施新技术以增强我们的用户体验。我们预计新技术将继续推动用户参与度。随着新技术的发展,我们会评估这些技术是否可以整合到我们的应用程序中,并将增强用户体验。我们相信,直播视频和现场体验等最新技术进步的实施,增强了我们品牌吸引和留住用户的能力。我们预计新技术将继续推动用户参与度,并预计视频和现场体验以外的其他技术将在我们的服务中进行测试,并在未来整合到我们的应用程序中。
冠状病毒的影响。当新型冠状病毒(“新冠肺炎”)在2020年首次席卷西欧和美国时,用户参与度显著增加,但由于面对面会面受到限制,在我们的大多数品牌中,首次购买订阅的订阅者(“首次订阅者”)都减少了。随着2020年的推进,我们所有投资组合的付费倾向都出现了反弹,随着新冠肺炎案例的减少,首次订户数量有所增加,但随后在2020年底面临新的阻力。2021年并持续到2022年,我们看到了一个新的正常化水平,因为疫苗在全球范围内推出,尽管几个国家经历了额外的病例浪潮。奥密克戎的变异浪潮对我们的业务造成了轻微的影响,随着浪潮席卷全球,全球影响也在滚动。尽管有这些过去的影响,但事实证明,在过去的三年里,新冠肺炎的业务相当有弹性,我们目前预计新冠肺炎在不久的将来不会产生重大影响。
影响我们结果可比性的其他趋势或因素
广告支出。我们的广告支出,包括在我们的销售和营销费用中,一直是我们较大的运营费用之一。我们如何部署我们的广告支出因品牌而异,我们的大部分广告支出发生在网上,包括搜索引擎、社交媒体网站、流媒体服务和有影响力的人。此外,一些品牌还利用电视和户外营销活动,比如在户外广告牌上。对于知名品牌,我们寻求通过频繁分析和调整支出来优化广告支出的总回报,以专注于产生高于我们门槛的回报的营销渠道和市场。我们的数据驱动型方法为我们提供了调整和优化广告支出的灵活性。我们根据付款人在多年期间实现的预期终身价值来花费广告美元。虽然这种广告支出的目的是在此基础上有利可图,但在发生费用的期间,它几乎总是负的。对于正在扩大规模的较新品牌,或正在向新地区扩张的现有品牌,我们可能会在优化品牌货币化之前进行增量广告投资来建立品牌。总体而言,我们更成熟的品牌花费在
他们收入的较高比例用于广告,而我们的新品牌花费的比例较低,往往更多地依赖口碑和其他病毒式营销。我们的广告支出全年可能不均衡。
国际市场。我们的服务遍布世界各地。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们的国际收入分别占我们总收入的55%和54%。我们根据当地市场情况调整定价,我们的国际业务通常以当地货币赚取收入。随着外币汇率的变化,我们国际业务的经营报表换算成美元会影响经营业绩的年度可比性。
2022年综合结果
2022年,收入增长7%,营业收入下降40%,调整后营业收入同比增长6%。收入增长主要得益于Tinder和Hinger的强劲增长,以及2021年6月收购HyperConnect。营业收入和调整后营业收入受益于销售和营销费用以及一般和行政费用占收入的比例下降,两者均不包括基于股票的薪酬支出,但被应用程序费用增加导致的收入成本增加以及主要由于薪酬支出增加而导致的产品开发费用增加部分抵消。营业收入进一步受到无形资产减值和股票薪酬支出增加的影响,这主要是由于年内发放的新赠款造成的。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的经营业绩
以下讨论应与“项目8.合并财务报表和补充数据”一并阅读。关于截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的财务状况和经营业绩的讨论,请参阅我们于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (金额以千为单位,ARPU除外) |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 1,629,069 | | | $ | 117,012 | | | 8% | | $ | 1,512,057 | | | $ | 264,096 | | | 21% | | $ | 1,247,961 | |
欧洲 | 848,886 | | | 27,059 | | | 3% | | 821,827 | | | 141,699 | | | 21% | | 680,128 | |
亚太地区和其他地区 | 652,266 | | | 63,279 | | | 11% | | 588,987 | | | 172,352 | | | 41% | | 416,635 | |
直接收入总额 | 3,130,221 | | | 207,350 | | | 7% | | 2,922,871 | | | 578,147 | | | 25% | | 2,344,724 | |
间接收入 | 58,622 | | | (1,784) | | | (3)% | | 60,406 | | | 13,861 | | | 30% | | 46,545 | |
总收入 | $ | 3,188,843 | | | $ | 205,566 | | | 7% | | $ | 2,983,277 | | | $ | 592,008 | | | 25% | | $ | 2,391,269 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
直接收入 | | | | | | | | | | | | | |
Tinder | $ | 1,794,467 | | | $ | 144,710 | | | 9% | | $ | 1,649,757 | | | $ | 294,357 | | | 22% | | $ | 1,355,400 | |
铰链 | 283,668 | | | 87,130 | | | 44% | | 196,538 | | | 106,393 | | | 118% | | 90,145 | |
其他品牌 | 1,052,086 | | | (24,490) | | | (2)% | | 1,076,576 | | | 177,397 | | | 20% | | 899,179 | |
直接收入总额 | $ | 3,130,221 | | | $ | 207,350 | | | 7% | | $ | 2,922,871 | | | $ | 578,147 | | | 25% | | $ | 2,344,724 | |
| | | | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | | |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 51% | | | | | | 51% | | | | | | 52% |
欧洲 | 27% | | | | | | 27% | | | | | | 29% |
亚太地区和其他地区 | 20% | | | | | | 20% | | | | | | 17% |
直接收入总额 | 98% | | | | | | 98% | | | | | | 98% |
间接收入 | 2% | | | | | | 2% | | | | | | 2% |
总收入 | 100% | | | | | | 100% | | | | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
付款人(a): | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 8,169 | | | 160 | | | 2% | | 8,009 | | | 896 | | | 13% | | 7,113 | |
欧洲 | 4,599 | | | 110 | | | 2% | | 4,489 | | | 461 | | | 11% | | 4,028 | |
亚太地区和其他地区 | 3,568 | | | 581 | | | 19% | | 2,987 | | | 578 | | | 24% | | 2,409 | |
总计 | 16,336 | | | 851 | | | 5% | | 15,485 | | | 1,935 | | | 14% | | 13,550 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(使用非四舍五入的数字计算的变化) |
RPP(a): | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 16.62 | | | $ | 0.89 | | | 6% | | $ | 15.73 | | | $ | 1.11 | | | 8% | | $ | 14.62 | |
欧洲 | $ | 15.38 | | | $ | 0.13 | | | 1% | | $ | 15.25 | | | $ | 1.18 | | | 8% | | $ | 14.07 | |
亚太地区和其他地区 | $ | 15.24 | | | $ | (1.19) | | | (7)% | | $ | 16.43 | | | $ | 2.02 | | | 14% | | $ | 14.41 | |
总计 | $ | 15.97 | | | $ | 0.24 | | | 2% | | $ | 15.73 | | | $ | 1.31 | | | 9% | | $ | 14.42 | |
______________________
(a) 我们在2020年第2季度之前的品牌级别消除重复付款人的能力受到数据隐私要求的影响,该要求要求我们在12个月后匿名数据,因此这些期间的付款人数据可能被夸大了。此外,由于付款人是RPP计算的一个组成部分,因此由于这些数据隐私限制,RPP很可能在这些相同的时期被相应地低估。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
在RPP增长6%和支付者增长2%的推动下,2022年美洲直接收入比2021年增长了1.17亿美元,即8%。RPP的增长既受到订阅平均价格上涨的推动,也受到Tinder和Hink每位支付者平均点菜购买量增加的推动。支付者的增长主要是由Tinder和铰链推动的,但Fundant Fish和Match的减少部分抵消了这一增长。
在支付者增长2%和RPP增长1%的推动下,2022年欧洲直接收入比2021年增长了2710万美元,增幅为3%。支付者和RPP的增长主要是由于Tinder和Hink的贡献以及2021年6月收购HyperConnect,但被Metic的减少部分抵消。与2021年相比,美元对欧元和英镑的强势对RPP增长产生了不利影响。
与2021年相比,2022年亚太地区和其他直接收入增加了6,330万美元,增幅为11%,这是由支付者增长19%推动的,部分被RPP下降7%所抵消。Payer的增长主要是由Tinder和收购HyperConnect推动的。与日元和土耳其里拉相比,美元走强对RPP产生了不利影响。
间接收入减少180万美元,主要原因是广告印象减少,但与上一年相比,每个印象的比率较高部分抵消了这一影响。
收入成本(不包括折旧) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入成本 | $959,963 | | $120,655 | | 14% | | $839,308 | | $203,475 | | 32% | | $635,833 |
收入百分比 | 30% | | | | | | 28% | | | | | | 27% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
不包括对HyperConnect的收购,收入成本增加了9%,主要是由于应用内购买费用增加了4770万美元,其中包括与支付给Google Play商店的费用有关的诉讼相关的2120万美元托管金额,以及2640万美元的托管费用增加。额外5%的增长是由于在2021年6月收购了HyperConnect。在截至2022年12月31日的一年中,应用内购买费用总额为6.225亿美元。
销售和市场营销费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
销售和市场营销费用 | $534,517 | | $(31,942) | | (6)% | | $566,459 | | $86,552 | | 18% | | $479,907 |
收入百分比 | 17% | | | | | | 19% | | | | | | 20% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
由于整个产品组合中的大多数品牌都减少了营销支出,销售和营销费用有所下降。
一般和行政费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政费用 | $435,868 | | $21,047 | | 5% | | $414,821 | | $103,614 | | 33% | | $311,207 |
收入百分比 | 14% | | | | | | 14% | | | | | | 13% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
一般及行政开支增加主要是由于薪酬开支增加3,520万美元,主要原因是(I)与2022年授予的新奖励有关的股票薪酬增加,以及现有奖励的修改开支增加,以及(Ii)员工人数增加。额外增加的原因是旅费增加了1290万美元,因为亲自活动开始恢复到大流行前的水平。这些增长被法律和其他专业费用的减少部分抵消,部分原因是2021年与前Tinder员工诉讼相关的费用增加,以及与2021年6月收购HyperConnect相关的费用增加。
产品开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
产品开发费用 | $333,639 | | $92,590 | | 38% | | $241,049 | | $71,238 | | 42% | | $169,811 |
收入百分比 | 10% | | | | | | 8% | | | | | | 7% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
产品开发费用增加的主要原因是薪酬支出增加了9180万美元,部分原因是Tinder和铰链的员工人数增加,以及与2022年授予的新奖励相关的基于股票的薪酬增加。
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
折旧 | $43,594 | | $2,192 | | 5% | | $41,402 | | $131 | | —% | | $41,271 |
收入百分比 | 1% | | | | | | 1% | | | | | | 2% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
折旧增加的主要原因是楼房和租赁装修以及家具和其他设备增加。
无形资产的减值和摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
无形资产减值 | $ | 319,534 | | | $ | 319,534 | | | NM | | $ | — | | | $ | — | | | —% | | $ | — | |
无形资产摊销 | 46,723 | | | 18,164 | | | 64% | | 28,559 | | | 21,034 | | | 280% | | 7,525 | |
无形资产的减值和摊销 | $ | 366,257 | | | $ | 337,698 | | | NM | | $ | 28,559 | | | $ | 21,034 | | | 280% | | $ | 7,525 | |
收入百分比 | 11% | | | | | | 1% | | | | | | —% |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
2022年的无形资产减值主要包括与HyperConnect无形资产相关的2.701亿美元的减值,这是由于自2021年6月收购以来与业务前景较低相关的预测下降所致,包括HyperConnect某些关键市场的外汇影响,以及由于无风险费率上升和总体市场波动导致Azar和Hakuna品牌估值中使用的贴现率增加。2022年还有4940万美元的额外减值,与欧洲的Metic和Match品牌以及美国的某些亲和力品牌有关。
无形资产摊销增加的主要原因是与2021年6月收购HyperConnect相关的固定寿命无形资产的增加。
营业收入和调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | $515,005 | | $(336,674) | | (40)% | | $851,679 | | $105,964 | | 14% | | $745,715 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 16% | | | | | | 29% | | | | | | 31% |
| | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | $1,128,736 | | $60,280 | | 6% | | $1,068,456 | | $171,677 | | 19% | | $896,779 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 35% | | | | | | 36% | | | | | | 38% |
有关Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后营业收入的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
营业收入下降40%,即3.367亿美元,调整后的营业收入增长6%,即6030万美元。营业收入和调整后的营业收入分别受益于收入增加2.056亿美元,这是由于Tinder和铰链的增长以及对HyperConnect的收购,以及销售和营销费用以及一般和行政费用占收入的比例下降,两者均不包括基于股票的薪酬支出。这一好处被应用内购买费用上升导致的收入成本增加部分抵消,其中包括2022年与谷歌诉讼相关的2120万美元托管金额,以及主要由于赔偿费用增加而导致的产品开发费用增加。由于3.195亿美元的无形资产减值和基于股票的薪酬支出增加,营业收入进一步下降。
截至2022年12月31日,与所有基于股权的奖励相关的未确认补偿成本为3.693亿美元,扣除估计没收后,预计将在大约2.5年的加权平均期间内确认。
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $145,547 | | $15,054 | | 12% | | $130,493 | | $(131) | | —% | | $130,624 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
利息开支增加,主要是由于于2021年10月4日发行3.625厘优先债券,以及2022年定期贷款的伦敦银行同业拆息上升,但因余下2022年可交换债券的结算及到期日减少而部分抵销。
其他收入(费用),净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
其他收入(费用),净额 | $8,033 | | $473,071 | | NM | | $(465,038) | | $(480,899) | | NM | | $15,861 |
________________________
NM=没有意义
2022年的其他收入净额包括利息收入440万美元,与最终达成法律和解有关的收益350万美元,以及与与负债分类股权工具有关的按市值计价调整有关的收益270万美元。这些项目被200万美元的净外币损失部分抵消。
2021年的其他费用净额包括与前Tinder员工诉讼和解有关的4.41亿美元损失,与我们回购部分未偿还2022年可交换票据时产生的衍生品公允价值变化有关的1460万美元损失,回购2022年可交换票据产生的520万美元诱导费用,以及180万美元的净外币损失。这些项目被与回购的2022年可交换票据相关的某些票据对冲和认股权证的净结算公平市场价值收益240万美元部分抵消。
所得税拨备(福利) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
所得税拨备(福利) | $15,361 | | $35,258 | | NM | | $(19,897) | | $(63,170) | | NM | | $43,273 |
有效所得税率 | 4% | | | | | | NM | | | | | | 7% |
关于所得税的讨论,见“项目8--合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表附注3--所得税。
于截至2022年12月31日止年度,本公司录得持续经营业务的所得税拨备为1,540万美元,实际税率为4%,低于法定税率,主要是由于(I)某些海外司法管辖区的估值免税额逆转,因为我们预期未来数年可在这些司法管辖区使用递延税项资产,(Ii)税务审计的良好结果,以及(Iii)来自外国的美国收入税率较低。
在截至2021年12月31日的一年中,该公司录得1990万美元的所得税优惠,尽管有税前收入,这主要是由于(I)行使和授予基于股票的奖励产生的额外税收优惠和(Ii)研究抵免。这一好处被外国损失估值免税额和美国外国税收抵免的增加部分抵消。
2022年8月,《降低通货膨胀法案》(IRA)颁布。除其他外,爱尔兰共和军对2022年12月31日之后开始的纳税年度征收15%的公司替代最低税(“AMT”),并对2022年12月31日之后的股票净回购征收不可抵扣的1%消费税。目前,我们没有资格获得AMT。新消费税的影响将根据未来任何股票回购的金额和频率以及任何允许的消费税减税或例外情况而有所不同。
关联方交易
关于关联方交易的讨论,见“第8项--合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表的“附注15-关联方交易”。
非公认会计准则财务衡量标准
Match Group报告调整后的营业收入和不包括汇率影响的收入,这两项都是美国公认会计原则(“GAAP”)的补充措施。调整后的营业收入是我们评估业务表现的主要指标之一,我们的内部预算也是以此为基础的,管理层也是以此为补偿的。不包括汇兑影响的收入为评估我们的业务表现提供了一个可比的框架,与前几个时期相比,没有汇率差异的影响。我们认为,投资者应该有权使用我们在分析业绩时使用的同一套工具。除了根据公认会计原则编制的结果外,还应考虑这些非公认会计原则的衡量标准,但不应将其视为替代或优于公认会计原则的结果。Match Group努力弥补非GAAP衡量标准的局限性,提供同等或更突出的可比GAAP衡量标准和协调项目的描述,包括量化此类项目,以得出非GAAP衡量标准。我们鼓励投资者检查GAAP和非GAAP指标之间的协调调整,我们将在下文讨论这一点。
调整后的营业收入
调整后的营业收入指营业收入,不包括:(1)以股票为基础的薪酬开支;(2)折旧;及(3)与收购有关的项目,包括(I)无形资产摊销及商誉及无形资产减值(如适用)及(Ii)按或有代价安排的公允价值变动确认的损益。我们相信这一衡量标准对分析师和投资者是有用的,因为这一衡量标准允许我们与竞争对手的业绩进行更有意义的比较。上述项目不包括在我们的调整后营业收入衡量标准中,因为它们本质上是非现金的。调整后的营业收入具有一定的局限性,因为它排除了某些费用的影响。
未计入调整后营业收入的非现金支出
基于股票的薪酬费用主要包括与授予股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的RSU和基于市场的奖励相关的费用。该等开支并非以现金支付,我们采用库存股方法将相关股份计入已发行的全部摊薄股份;然而,只有在符合适用业绩或市况的情况下(假设报告期末为或有期末),才会计入以业绩为基础的回报单位及以市场为基础的奖励。如果以股票为基础的奖励是在净额基础上结算的,我们将从当前资金中汇出所需的预扣税金。
折旧是与我们的财产和设备有关的非现金支出,并使用直线法计算,以折旧资产的成本在其估计使用年限内分配给运营,或在租赁改善的情况下,分配租赁期限(如果较短)。
无形资产摊销及商誉和无形资产减值非现金支出主要与收购有关。在收购时,被收购公司的可识别的确定寿命的无形资产,如客户名单、商号和技术,在其估计寿命内进行估值和摊销。价值也被分配给(I)收购的无限期无形资产,包括商号和商标,以及(Ii)商誉,不受摊销的影响。当无形资产或商誉的账面价值超过其公允价值时,计入减值。吾等认为,无形资产指被收购公司在收购前为建立价值而产生的成本,而无形资产或商誉的相关摊销及减值费用(如适用)并非经营业务的持续成本。
下表将Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后的营业收入进行了核对: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 361,946 | | | $ | 277,723 | | | $ | 162,329 | |
添加回: | | | | | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收益 | (2,027) | | | (1,169) | | | 59,280 | |
非持续经营的亏损(收益),税后净额 | 2,211 | | | (509) | | | 366,070 | |
所得税拨备(福利) | 15,361 | | | (19,897) | | | 43,273 | |
其他(收入)费用,净额 | (8,033) | | | 465,038 | | | (15,861) | |
利息支出 | 145,547 | | | 130,493 | | | 130,624 | |
营业收入 | 515,005 | | | 851,679 | | | 745,715 | |
基于股票的薪酬费用 | 203,880 | | | 146,816 | | | 102,268 | |
折旧 | 43,594 | | | 41,402 | | | 41,271 | |
无形资产的减值和摊销 | 366,257 | | | 28,559 | | | 7,525 | |
| | | | | |
调整后的营业收入 | $ | 1,128,736 | | | $ | 1,068,456 | | | $ | 896,779 | |
外汇汇率变动对财政收入的影响
由于公司业务遍及全球,如果汇率变动显著,汇率对公司的影响可能是理解不同时期比较的一个重要因素。由于我们的业绩是以美元报告的,随着美元相对于其他货币的疲软,国际收入受到有利的影响,而随着美元相对于其他货币走强,国际收入受到不利的影响。我们相信,除了报告的收入之外,不包括外汇影响的收入的列报有助于提高投资者了解公司业绩的能力,因为它排除了外币波动的影响,而外币波动并不代表Match Group的核心经营业绩。
不包括汇兑影响的收入比较不同时期的结果,就好像汇率在一段时期内保持不变。不包括汇兑影响的收入是通过使用前期汇率换算本期收入来计算的。不包括汇兑影响的收入变化百分比是通过确定本期收入相对于上期收入的变化来计算的,其中本期收入是使用上期汇率换算的。
下表列出了与截至2021年12月31日的年度相比,汇兑效应对截至2022年12月31日的年度按地理区域划分的总收入和直接收入的影响,以及按总额和按地理区域划分的RPP:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入,如报告的 | $ | 3,188,843 | | | $ | 205,566 | | | 7% | | $ | 2,983,277 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 207,939 | | | | | | | | | | | | | | | |
不包括汇兑影响的收入 | $ | 3,396,782 | | | $ | 413,505 | | | 14% | | $ | 2,983,277 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报告,美洲直接收入 | $ | 1,629,069 | | | $ | 117,012 | | | 8% | | $ | 1,512,057 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 7,494 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲直接收入,不包括汇兑影响 | $ | 1,636,563 | | | $ | 124,506 | | | 8% | | $ | 1,512,057 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,欧洲直接收入 | $ | 848,886 | | | $ | 27,059 | | | 3% | | $ | 821,827 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 100,682 | | | | | | | | | | | | | | | |
欧洲直接收入,不包括汇率影响 | $ | 949,568 | | | $ | 127,741 | | | 16% | | $ | 821,827 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
亚太地区和其他直接收入,如报告 | $ | 652,266 | | | $ | 63,279 | | | 11% | | $ | 588,987 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 97,255 | | | | | | | | | | | | | | | |
亚太地区和其他直接收入,不包括汇兑影响 | $ | 749,521 | | | $ | 160,534 | | | 27% | | $ | 588,987 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RPP,如报道的那样 | $ | 15.97 | | | $ | 0.24 | | | 2% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 1.05 | | | | | | | | | | | | | | | |
RPP,不包括汇率影响 | $ | 17.02 | | | $ | 1.29 | | | 8% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美洲RPP,如报告所述 | $ | 16.62 | | | $ | 0.89 | | | 6% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 0.07 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲RPP,不包括汇率影响 | $ | 16.69 | | | $ | 0.96 | | | 6% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,欧洲RPP | $ | 15.38 | | | $ | 0.13 | | | 1% | | $ | 15.25 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 1.83 | | | | | | | | | | | | | | | |
欧洲RPP,不包括汇率影响 | $ | 17.21 | | | $ | 1.96 | | | 13% | | $ | 15.25 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
据报道,亚太地区和其他区域合作伙伴关系 | $ | 15.24 | | | $ | (1.19) | | | (7)% | | $ | 16.43 | | | | | | | | | |
外汇效应 | 2.27 | | | | | | | | | | | | | | | |
亚太地区和其他区域购买力平价,不包括汇率影响 | $ | 17.51 | | | $ | 1.08 | | | 7% | | $ | 16.43 | | | | | | | | | |
财务状况、流动资金和资金来源
财务状况 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物: | | | |
美国 | $ | 399,732 | | | $ | 642,686 | |
所有其他国家/地区 | 172,663 | | | 172,698 | |
现金和现金等价物合计 | 572,395 | | | 815,384 | |
短期投资 | 8,723 | | | 11,818 | |
现金和现金等价物及短期投资总额 | $ | 581,118 | | | $ | 827,202 | |
| | | |
长期债务,净额: | | | |
信贷安排将于2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期贷款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
优先债券将于2027年12月15日到期,息率5.00% | 450,000 | | | 450,000 | |
4.625厘优先债券,将于2028年6月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625厘优先债券,将于2029年2月15日到期 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.125厘优先债券,将于2030年8月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.625厘优先债券,将于2031年10月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
2022年可交换票据 | — | | | 100,500 | |
2026年可交换票据 | 575,000 | | | 575,000 | |
2030年可交换票据 | 575,000 | | | 575,000 | |
长期债务总额 | 3,875,000 | | | 3,975,500 | |
减去:长期债务的当前到期日 | — | | | 100,500 | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 4,366 | | | 5,215 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 34,908 | | | 40,364 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,835,726 | | | $ | 3,829,421 | |
长期债务
关于长期债务的详细说明,见“项目8.合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表的“附注7--长期债务净额”。
现金流信息
总而言之,该公司持续经营的现金流如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
可归因于持续经营的经营活动提供的现金净额 | $ | 525,688 | | | $ | 912,499 | | | $ | 788,552 | |
用于可归因于持续经营的投资活动的现金净额 | (71,702) | | | (939,825) | | | (3,922,131) | |
可归因于持续经营的融资活动提供的现金净额(用于 | (689,173) | | | 111,106 | | | 1,787,846 | |
2022
2022年可归因于持续经营的经营活动提供的净现金包括对收益的调整,主要包括3.663亿美元的减值和无形资产摊销;2.039亿美元的基于股票的补偿支出;4360万美元的折旧;以及700万美元的其他调整,其中包括670万美元的递延融资成本的摊销。部分抵消了这些调整的是3000万美元的递延所得税优惠。周转资本变动导致的现金减少主要包括应付账款和其他负债减少4.726亿美元,主要原因是#年的结算付款Rad等人的观点。V.IAC/InterActiveCorp等人。主要原因是应收账款增加670万美元,主要原因是移动应用程序收入增加;递延收入减少650万美元。现金的这些使用被其他资产增加5960万美元部分抵消,这主要是由于预付托管服务的摊销。
用于2022年持续经营的投资活动的现金净额主要包括4910万美元的资本支出,主要用于支持我们服务的软件和计算机硬件的内部开发,以及用于收购的现金,扣除所获得的现金净额为2570万美元。
用于2022年持续经营的融资活动的现金净额主要是由于购买了4.82亿美元的库存股,支付了1.763亿美元来结算2022年未偿还的可交换票据,代表员工支付了1.093亿美元的预扣税金,购买了1060万美元的非控股权益,以及支付了750万美元来结算与2022年可交换票据相关的未偿还认股权证。这些现金的使用被与结算与2022年可交换票据相关的某些票据对冲有关的7590万美元的收益和根据基于股票的奖励发行普通股的2050万美元的收益部分抵消。
2021
2021年可归因于持续经营的经营活动提供的净现金包括收益调整,主要包括1.468亿美元的基于股票的薪酬支出、4140万美元的折旧、2860万美元的无形资产摊销和2770万美元的其他调整,其中包括900万美元递延融资成本的摊销。部分抵消了这些调整的是5800万美元的递延所得税优惠。营运资本变化带来的现金增加主要包括应付账款、应计费用和其他流动负债增加4.588亿美元,主要原因是付款时间安排,其中主要是2022年支付的前Tinder员工诉讼和解;以及主要由于认购销售增长而增加的2630万美元递延收入。现金增加部分被应收账款增加3400万美元所抵消,这主要与收入增加有关。
2021年可归因于持续运营的投资活动中使用的现金净额主要包括用于收购HyperConnect的现金8.599亿美元,以及主要用于支持我们服务的软件和计算机硬件的内部开发的资本支出8000万美元。
2021年持续经营的融资活动提供的现金净额主要来自结算某些票据对冲的收益11亿美元,但部分被与结算部分2022年可交换票据有关的与结算若干未偿还认股权证有关的8.822亿美元流出所抵销;发行3.625%优先票据的收益5.0亿美元;以及根据基于股票的奖励发行普通股收益5840万美元。这些增加的现金被支付6.307亿美元回购部分2022年未偿还可交换票据和支付1570万美元代表员工为净结算股权奖励支付预扣税款而部分抵消。
流动性与资本资源
该公司的主要流动资金来源是其现金和现金等价物以及运营产生的现金流。截至2022年12月31日,将于2025年2月13日到期的信贷安排下可用资金为7.496亿美元。
本公司有各种与长期债务工具和经营租赁有关的债务。关于长期债务的更多信息,包括到期日和利率,见“项目8--合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表“附注7--长期债务净额”。关于经营租赁的更多信息,包括按年分列的债务明细表,见“项目8--合并财务报表和补充数据”所列合并财务报表的“附注13--租赁”。该公司相信,它有足够的运营现金流来偿还这些未来的债务。
关于我们与谷歌达成的撤回临时限制令的协议,我们同意向一个托管账户支付4000万美元,按计划在2023年7月之前付款,截至2022年12月31日,我们已经支付了2120万美元。
该公司预计,它将需要与发展和扩大其业务相关的资本和其他支出。该公司预计,2023年的现金资本支出将在6000万至7000万美元之间,比2022年的现金资本支出有所增加。这一增长主要是由于我们最近在温哥华租赁的办公空间和我们在纽约市的办公室计划进行的租赁改善。
我们的美国联邦净营业亏损主要是由行使和授予基于股票的奖励产生的超额税收优惠产生的,到2022年已经基本使用了。根据目前的估计,我们预计2023年缴纳的现金税款比2022年缴纳的现金税款增加7000万至8000万美元。这一估计将受到各种因素的影响,包括我们在股票奖励授予或行使时的股价。
我们已经签订了各种购买承诺,主要包括目前承诺到2025年9月的网络托管服务。根据这些受2022年使用率影响的各种购买承诺,我们在2023年、2024年和2025年的债务分别为8340万美元、1.019亿美元和8270万美元。
除上述安排外,本公司于2022年12月31日并无任何表外安排。
2022年5月,我们的董事会批准了一项新的股份回购计划(“股份回购计划”),回购最多1250万股我们的普通股。根据股票回购计划,根据一般商业和市场条件以及其他投资机会,可以通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式,包括通过规则10b5-1交易计划,不时酌情购买我们普通股的股票。股份回购计划可随时开始、暂停或终止。在截至2022年12月31日的一年中,我们以4.82亿美元的交易日回购了720万股票。截至2022年12月31日,根据回购计划,共有530万股可供回购。
在2022年12月31日,该公司的所有国际现金都可以汇回国内,而不会产生重大的税收后果。
我们的负债可能会限制我们的能力:(I)获得额外融资,以满足营运资金需求、收购、资本支出、偿债或其他要求;以及(Ii)使用运营现金流进行收购或投资于其他领域,如开发房地产和开拓商机。公司可能需要通过未来的债务或股权融资筹集额外资本,以进行更多的收购和投资,或提供更大的财务灵活性。可能无法以对公司有利的条款或根本不提供额外的融资。
关键会计政策和估算
以下披露是对Match Group在重大判断领域的综合财务报表“项目8-综合财务报表及补充数据”中“附注2-重要会计政策摘要”所载会计政策的补充说明。本公司管理层须根据公认会计原则,在编制综合财务报表时作出若干估计、判断及假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告数额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。由于与之相关的财务报表要素的规模,我们的一些会计政策和估计对我们的综合财务报表的影响比其他会计政策和估计更大。以下是对我们一些更重要的会计政策和估计的讨论。
企业合并
收购是我们增长战略的重要组成部分。每项收购的收购价乃归因于收购当日所收购的资产及按其公允价值承担的负债,包括产生于合约或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。这些无形资产的公允价值是基于使用管理层提供的信息和假设的估值。超过有形和可确认无形资产净值的额外购买价格记为商誉,并分配给预计将在收购日从合并中受益的报告单位。
关于公司在2022年收购联盟的讨论,请参阅“项目8--综合财务报表和补充数据”中的“综合财务报表附注5--商誉和无形资产”。
商誉和无限期无形资产的可回收性
商誉为本公司最大资产,于2022年及2021年12月31日的账面价值分别为23亿美元及24亿美元,分别占本公司总资产的56%及48%。截至2022年12月31日和2021年12月31日,由公司收购的某些商品名称和商标组成的无限期无形资产的账面价值分别为1.89亿美元和5.767亿美元。
商誉及无限期无形资产于10月1日起按年度进行减值评估,或更频密地评估是否发生事件或情况变化,以致报告单位的公允价值或无限期无形资产的公允价值低于其账面价值。
在进行年度商誉减值评估时,根据公认会计原则,本公司可选择对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估;如果定性评估的结论是没有减值指标,本公司不会进行量化测试,这将要求对报告单位进行估值,截至10月1日。如有需要,商誉回收的年度或中期量化测试涉及将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值,报告单位的商誉不会受到损害。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值,则计入相当于超出部分的减值损失。2022年和2021年的年度评估没有发现任何商誉减值。
由于2020年的分拆,本公司在2022年10月1日和2021年10月1日的年度商誉测试的账面价值均为负值。此外,没有必要对商誉进行减值测试,因为没有确定会表明减值损失的因素。本公司于2022年12月31日继续有负账面价值。
本公司有权对其无限期无形资产的公允价值是否比其账面价值更有可能低于账面价值进行定性评估。对于某些于最近评估日期的公允价值大幅超过账面价值的无限期无形资产,本公司于2022年10月1日进行了定性减值评估,并得出结论认为,该等无限期居住无形资产的公允价值继续超过账面价值的可能性较大。对于进行了量化评估的资产,公司使用避免的特许权使用费贴现现金流(“DCF”)估值来确定其无限期无形资产的公允价值
分析。这一分析所固有的重要判断包括选择适当的特许权使用费和贴现率,以及估计预期未来现金流的数额和时间。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各自无形资产产生的预期未来现金流所固有的风险。DCF分析中使用的特许权使用费费率是基于市场参与者为许可特定商品名称和商标而支付的特许权使用费费率的估计。未来的现金流是基于公司最近的预测和预算,在超出预算的几年里,公司的估计部分是基于预测的增长率。避免使用的特许权使用费贴现现金流分析中使用的假设,包括贴现率和特许权使用费比率,至少每年根据与资产相关的实际和预计现金流以及宏观经济和行业特定因素进行评估。作为年度无限期减值评估的一部分,公司在量化评估中使用的贴现率在2022年为12%至16%,2021年为10%至16%,使用的特许权使用费费率为2022年的3%至8%和2021年的5%至8%。
如果无限期无形资产的账面价值超过其估计公允价值,则计入相当于超出部分的减值。在截至2022年12月31日的年度内,公司确认与HyperConnect的Azar和Hakuna品牌相关的减值费用为2.443亿美元,与欧洲的Metic和Match品牌相关的减值费用为4390万美元,与美国某些亲和力品牌相关的减值费用为550万美元。这些减值主要是由于与业务前景低迷相关的预测下降所致,包括HyperConnect某些主要市场的外汇影响,以及由于无风险费率和整体市场波动性的增加而使用了更高的折扣率。
于2022年12月31日,当时公允价值估计低于账面价值110%的无限生存无形资产余额总额约为8,430万美元。截至2021年12月31日,无限期无形资产余额的估计公允价值均低于账面价值的110%。
就年度减值评估而言,本公司会检讨无形资产的使用年限,以及事件或环境变化是否显示无限期使用年限可能不再合适。截至2022年10月1日,本公司将账面价值为4,990万美元的某些无限期无形资产重新分类为无限期无形资产类别,因为该等资产不再被视为具有无限期寿命。
长期资产的可回收性和估计使用寿命
当事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时,我们会审核所有长期资产的账面价值,包括财产和设备以及确定寿命的无形资产的减值。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和,则该资产的账面价值不可收回。如果账面价值被视为不可收回,则计入减值损失,其金额等于长期资产的账面价值超出其公允价值的金额。此外,每当发生事件或环境变化表明其长期资产的使用寿命可能发生变化时,本公司都会审查这些资产的使用寿命。在截至2022年12月31日的年度内,本公司确认了与HyperConnect无形资产相关的减值费用2580万美元,计入无形资产的减值和摊销。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,财产和设备的账面价值和固定居住的无形资产分别为3.449亿美元和3.583亿美元。
所得税
Match Group在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在确定我们的所得税和所得税资产和负债拨备时,需要做出重大判断,包括评估会计原则和复杂税法应用中的不确定性。
我们使用资产负债法为我们报告的经营结果的预期税收后果记录了所得税拨备。根据这种方法,我们确认递延所得税资产和负债是因为资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异造成的未来税务后果,以及净营业亏损和税项抵免结转。递延税项资产及负债以预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。我们认识到在颁布期间税率变化所产生的递延所得税影响。
如果确定递延税项资产更有可能无法变现,则对递延税项资产计提估值拨备。我们在评估估值免税额的需要时,会考虑所有现有证据,包括过往收入水平、与未来应课税收入估计有关的预期及风险,以及税务筹划策略。
我们只有在我们相信税收状况更有可能基于该状况的技术价值而维持的情况下,才会确认不确定税收状况带来的税收利益。此类税收优惠是根据和解后实现可能性超过50%的最大优惠来衡量的。这一衡量步骤本质上是困难的,需要对这些数额进行主观估计,以确定各种可能结果的概率。我们在评估和估计我们的税收状况和税收优惠时会考虑许多因素,这些因素可能需要定期调整。当事实和情况发生变化时,我们会对未确认的税收优惠进行调整,例如结束税务审计或改进估计。尽管我们认为我们已经为我们不确定的税收状况预留了足够的资金,但这些问题的最终结果可能与我们的估计大不相同。如果这些事项的最终结果与记录的金额不同,该等差异将影响作出该决定的期间的所得税拨备,并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
基于股票的薪酬
该公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别记录了2.039亿美元和1.468亿美元的基于股票的薪酬支出。
公司的股票薪酬会计通常很复杂,因为我们希望通过允许员工从他们帮助创造的价值中受益来吸引、留住和奖励我们许多品牌的员工。我们还将股权奖励作为收购战略的一部分。我们通过发行以我们非上市子公司和Match Group,Inc.的股权计价的股权奖励来部分实现这些目标。我们通过适当地调整股权奖励的条款来进一步完善这一方法。例如,我们发行某些股权奖励,其归属条件是实现特定的业绩目标,如收入或利润;这些奖励被称为业绩奖励。在其他情况下,我们将授予股权奖励的条件是实现特定子公司的价值目标或公司的股票价格;这些奖励被称为基于市场的奖励。
该公司发放RSU和基于性能的RSU(“PSU”)。归属仅限于继续服务的RSU的价值以授予日Match Group普通股的公允价值为基础。包含市场状况的RSU的价值基于使用网格模型估计的公允价值。RSU的价值在适用的归属期限内作为基于股票的补偿费用支出。对于PSU赠款,费用在授予日作为Match Group普通股的公允价值计量,如果业绩目标被认为有可能实现,则在归属期间作为基于股票的补偿支出。
近期会计公告
关于最近会计声明的讨论,见“项目8--合并财务报表和补充数据”中所列合并财务报表的“附注2--重要会计政策摘要”。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
公司因利率变化而面临的市场风险主要与公司的长期债务有关。
截至2022年12月31日,公司的未偿还长期债务为39亿美元,其中35亿美元包括以固定利率计息的优先票据和可交换优先票据。如果市场利率下降,该公司将面临固定利率债务的所需偿付将超过基于市场利率的债务的风险。利率水平每上升或下降100个基点,固定利率债务的公允价值将分别减少或增加1.599亿美元。公允价值的潜在增加或减少是基于某些简化的假设,包括所有期限的固定利率债务的固定水平和利率不变,以及利率水平立即全面上升或下降,期间剩余时间不发生其他后续变化。截至2022年12月31日,这笔4.25亿美元的定期贷款以浮动利率计息,LIBOR加1.75%。截至2022年12月31日,实际税率为6.49%。如果LIBOR增加或减少100个基点,则根据2022年12月31日生效的未偿还余额和利率,年度利息支出和定期贷款付款将分别增加或减少430万美元。
如果LIBOR利率不可用,信贷安排和定期贷款将提供基准替换。所使用的利率将由行政代理和Match Group商定,并可能基于纽约联邦储备银行的有担保的隔夜融资利率。有关基准替代的更多信息可在信贷协议第6号修正案中找到。
外币兑换风险
该公司在某些国外市场开展业务,主要是在欧洲和亚洲的各个司法管辖区。因此,我们面临与某些货币相关的外汇风险,主要是欧元、英镑(“GBP”)、日元(“JPY”)和土耳其里拉(“Try”)。
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,国际收入分别占我们综合收入的55%、54%和53%。我们面临着与以美元以外的货币进行的交易相关的外币兑换风险,以及投资于使用美元以外的功能货币的外国子公司。随着外币汇率的变化,我们国际业务的经营报表换算成美元会影响经营业绩的年度可比性。与2021年相比,2022年欧元、英镑、日元和Try对美元的平均汇率分别下跌了11%、11%、17%和46%。于截至2022年及2021年12月31日止年度内,外汇汇率变动分别对收入造成2.079亿美元的负面影响及3520万美元的正面影响,或分别占各年度总收入的7%及1%。关于不计汇兑影响的收入和不计汇兑影响的收入与收入的对账,见“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“非公认会计准则财务计量”。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收益中计入的外币汇兑损失分别为200万美元、180万美元和60万美元。
从历史上看,外汇汇兑损益对公司来说并不重要。因此,从历史上看,我们没有对冲任何外汇敞口,尽管我们未来可能会对冲外币,以限制外币汇兑损益的影响。我们国际业务的持续增长和在新国家的扩张增加了我们对汇率波动的敞口。在一种货币或与其他货币共同使用的情况下,重大的汇率波动可能会对我们未来的运营结果产生不利影响。
项目8.合并财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Match Group,Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们已经审计了Match Group,Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,以及截至2022年12月31日的三个年度内各年度的相关综合经营报表、综合经营、股东权益和现金流量,以及列于指数第15(A)项的相关附注和财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2023年2月24日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 无形资产的可回收性 |
有关事项的描述 | 截至2022年12月31日,该公司的无形资产余额(不包括商誉和摊销净额)为3.577亿美元,包括商品名称和相关商标、客户名单、专利和技术。如综合财务报表附注5所披露,在截至2022年12月31日的年度内,本公司确认与HyperConnect无限及定期无形资产有关的减值费用2.701亿美元,这与业务的长期预测下降及使用较高折现率对资产估值有关。此外,在截至2022年12月31日的一年中,该公司确认了4940万美元的减值,这主要是由于预测下降,与某些商品名称有关,其中包括欧洲的Metic和Match品牌。 由于在确定无形资产公允价值时涉及的估计不确定性,审计管理层对某些超连结无限期和定期无形资产以及欧洲的Metic和Match商标无形资产的减值测试是复杂和具有判断性的。本公司使用避免特许权使用费贴现现金流模型来估计无形资产的公允价值。特别是,该公司对无形资产的公允价值估计对贴现率和收入增长率等重大假设非常敏感,这些假设受到对未来市场或经济状况的预期的影响。 |
| |
我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们对本公司无形资产减值审核流程的控制进行了了解、评估设计并测试了其操作有效性。例如,我们测试了对公司预测和预算过程的控制,以及对管理层审查用于估计无形资产公允价值的重大假设的控制。 为测试估计公允价值及由此产生的减值费用,对某些在欧洲的HyperConnect无限和定期无形资产以及Metic和Match商标无形资产,我们执行了审计程序,其中包括评估方法和测试上文讨论的重大假设和公司在其分析中使用的基础数据。我们将管理层使用的重大假设与当前的行业和经济趋势以及其他指导方针上市公司进行了比较,并评估了公司商业模式的变化是否会影响重大假设。例如,我们评估了管理层的预测收入,以评估与历史结果相比的变化,并考虑到已确定的风险和机会。此外,我们聘请了一名内部估值专家协助评估管理层在制定公允价值估计时所应用的方法和重大假设。 |
/s/ 安永律师事务所
自1996年以来,我们一直担任该公司的审计师。
纽约,纽约
2023年2月24日
Match Group,Inc.及附属公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千,共享数据除外) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 572,395 | | | $ | 815,384 | |
短期投资 | 8,723 | | | 11,818 | |
应收账款,扣除备用金#美元387及$281,分别 | 191,940 | | | 188,482 | |
| | | |
其他流动资产 | 109,327 | | | 202,568 | |
| | | |
流动资产总额 | 882,385 | | | 1,218,252 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 176,136 | | | 163,256 | |
商誉 | 2,348,366 | | | 2,411,996 | |
无形资产,净额 | 357,747 | | | 771,697 | |
递延所得税 | 276,947 | | | 334,937 | |
| | | |
其他非流动资产 | 141,183 | | | 163,150 | |
| | | |
总资产 | $ | 4,182,764 | | | $ | 5,063,288 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
长期债务的当期到期日,净额 | $ | — | | | $ | 99,927 | |
| | | |
应付帐款 | 13,699 | | | 37,871 | |
递延收入 | 252,718 | | | 262,131 | |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | 289,937 | | | 768,366 | |
| | | |
流动负债总额 | 556,354 | | | 1,168,295 | |
长期债务,净额 | 3,835,726 | | | 3,829,421 | |
应付所得税 | 13,282 | | | 13,842 | |
递延所得税 | 32,631 | | | 130,261 | |
其他长期负债 | 103,652 | | | 116,051 | |
| | | |
| | | |
可赎回的非控股权益 | — | | | 1,260 | |
| | | |
承付款和或有事项 | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股;美元0.001面值;授权1,600,000,000股份;286,817,375和283,470,334已发行股份;及279,625,364和283,470,334未偿还日期分别为2022年12月31日和2021年12月31日 | 287 | | | 283 | |
| | | |
| | | |
额外实收资本 | 8,273,637 | | | 8,164,216 | |
留存赤字 | (7,782,568) | | | (8,144,514) | |
累计其他综合损失 | (369,182) | | | (223,754) | |
库存股;7,192,011和0分别为股票 | (482,049) | | | — | |
Total Match Group,Inc.股东权益 | (359,875) | | | (203,769) | |
非控制性权益 | 994 | | | 7,927 | |
股东权益总额 | (358,881) | | | (195,842) | |
总负债和股东权益 | $ | 4,182,764 | | | $ | 5,063,288 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并业务报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
收入 | $ | 3,188,843 | | | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | |
运营成本和支出: | | | | | |
收入成本(不包括下面单独显示的折旧) | 959,963 | | | 839,308 | | | 635,833 | |
销售和市场营销费用 | 534,517 | | | 566,459 | | | 479,907 | |
一般和行政费用 | 435,868 | | | 414,821 | | | 311,207 | |
产品开发费用 | 333,639 | | | 241,049 | | | 169,811 | |
折旧 | 43,594 | | | 41,402 | | | 41,271 | |
无形资产的减值和摊销 | 366,257 | | | 28,559 | | | 7,525 | |
总运营成本和费用 | 2,673,838 | | | 2,131,598 | | | 1,645,554 | |
营业收入 | 515,005 | | | 851,679 | | | 745,715 | |
利息支出 | (145,547) | | | (130,493) | | | (130,624) | |
| | | | | |
其他收入(费用),净额 | 8,033 | | | (465,038) | | | 15,861 | |
持续经营的税前收益 | 377,491 | | | 256,148 | | | 630,952 | |
所得税(拨备)优惠 | (15,361) | | | 19,897 | | | (43,273) | |
持续经营净收益 | 362,130 | | | 276,045 | | | 587,679 | |
(亏损)非持续经营收益,税后净额 | (2,211) | | | 509 | | | (366,070) | |
净收益 | 359,919 | | | 276,554 | | | 221,609 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 2,027 | | | 1,169 | | | (59,280) | |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 361,946 | | | $ | 277,723 | | | $ | 162,329 | |
| | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.29 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.36 | |
稀释 | $ | 1.25 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.09 | |
| | | | | |
Match Group,Inc.股东每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.28 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.73 | |
稀释 | $ | 1.24 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.66 | |
| | | | | |
按职能划分的股票薪酬费用: | | | | | |
收入成本 | $ | 5,903 | | | $ | 5,554 | | | $ | 4,201 | |
销售和市场营销费用 | 7,608 | | | 7,941 | | | 5,141 | |
一般和行政费用 | 106,133 | | | 81,420 | | | 59,174 | |
产品开发费用 | 84,236 | | | 51,901 | | | 33,752 | |
基于股票的薪酬总支出 | $ | 203,880 | | | $ | 146,816 | | | $ | 102,268 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
综合业务综合报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
净收益 | $ | 359,919 | | | $ | 276,554 | | | $ | 221,609 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | | | | | |
外币折算调整变动 | (146,361) | | | (142,608) | | | 39,415 | |
可供出售证券未实现亏损变动 | — | | | — | | | (1) | |
其他综合(亏损)收入合计 | (146,361) | | | (142,608) | | | 39,414 | |
综合收益 | 213,558 | | | 133,946 | | | 261,023 | |
可归因于非控股权益的综合损失(收益): | | | | | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 2,027 | | | 1,169 | | | (59,280) | |
可归因于非控股权益的外币换算调整变动 | 933 | | | 308 | | | 1,072 | |
| | | | | |
可归因于非控股权益的综合损失(收益) | 2,960 | | | 1,477 | | | (58,208) | |
Match Group,Inc.股东应占全面收益 | $ | 216,518 | | | $ | 135,423 | | | $ | 202,815 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并股东权益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Match Group,Inc.股东权益 | | | | |
| | | | 普通股$0.001面值 | | 前IAC普通股 $0.001面值 | | 前IAC B类可转换普通股$0.001 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利益 | | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | 额外实收资本 | | 留存收益(亏损) | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 库存股 | | 总计 Match Group,Inc. 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | (单位:千) |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 44,527 | | | | $ | — | | | — | | | $ | 263 | | | 263,230 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,378,160 | | | $ | 1,725,046 | | | $ | (136,349) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,657,524 | | | $ | 970,276 | | | $ | 3,627,800 | |
截至2020年12月31日的年度净(亏损)收益 | (3,136) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,329 | | | — | | | — | | | 162,329 | | | 62,416 | | | 224,745 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (686) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,486 | | | — | | | 40,486 | | | (386) | | | 40,100 | |
基于股票的薪酬费用 | 15 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134,528 | | | — | | | — | | | — | | | 134,528 | | | 86,363 | | | 220,891 | |
根据股票奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 8 | | | 8,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155,285 | | | — | | | — | | | — | | | 155,293 | | | — | | | 155,293 | |
根据股票奖励发行前IAC普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | 453 | | | — | | | — | | | (34,518) | | | — | | | — | | | — | | | (34,517) | | | — | | | (34,517) | |
根据股票奖励发行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (212,270) | | | — | | | 628 | | | — | | | (211,642) | | | (11,405) | | | (223,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | (3,165) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可赎回非控股权益调整至公允价值 | 6,669 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | — | | | (6,669) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买Match Group和ANGI库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | (187,735) | |
库存股报废 | — | | | | — | | | — | | | (184) | | | (184,340) | | | (10) | | | (10,368) | | | 194 | | | (10,309,612) | | | — | | | 10,309,612 | | | — | | | — | | | — | |
将普通股和B类换成M类普通股,并剥离IAC | (43,583) | | | | 184 | | | 183,749 | | | (80) | | | (79,343) | | | (6) | | | (5,789) | | | (4,745,323) | | | — | | | 13,781 | | | — | | | (4,731,444) | | | (498,792) | | | (5,230,236) | |
收购前Match Group非控股股权 | — | | | | 58 | | | 57,868 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 608,110 | | | — | | | — | | | — | | | 608,168 | | | (608,168) | | | — | |
普通股发行 | — | | | | 17 | | | 17,339 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | 738 | | | — | |
2020年12月31日的余额 | 640 | | | | 267 | | | 267,329 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,089,007 | | | (8,422,237) | | | (81,454) | | | — | | | (1,414,417) | | | 1,042 | | | (1,413,375) | |
Match Group,Inc.及附属公司
合并股东权益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Match Group,Inc.股东权益 | | | | |
| | | | 普通股$0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利益 | | | $ | | 股票 | | | | | | | | | | 额外实收资本 | | 留存(亏损)收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 库存股 | | 总计 Match Group,Inc. 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | (单位:千) |
2020年12月31日的余额 | 640 | | | | 267 | | | 267,329 | | | | | | | | | | | 7,089,007 | | | (8,422,237) | | | (81,454) | | | — | | | (1,414,417) | | | 1,042 | | | (1,413,375) | |
截至2021年12月31日的年度净(亏损)收益 | (2,047) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 277,723 | | | — | | | — | | | 277,723 | | | 878 | | | 278,601 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (142,300) | | | — | | | (142,300) | | | (308) | | | (142,608) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 153,692 | | | — | | | — | | | — | | | 153,692 | | | — | | | 153,692 | |
根据股票奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 5 | | | 4,678 | | | | | | | | | | | 42,709 | | | — | | | — | | | — | | | 42,714 | | | — | | | 42,714 | |
为收购HyperConnect发行普通股 | — | | | | 6 | | | 5,929 | | | | | | | | | | | 890,845 | | | — | | | — | | | — | | | 890,851 | | | — | | | 890,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益调整至公允价值 | 2,667 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (2,667) | | | — | | | — | | | — | | | (2,667) | | | — | | | (2,667) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对与企业收购相关的非控制性权益的调整 | — | | | | | | | | | | | | | | | | (1,835) | | | — | | | — | | | — | | | (1,835) | | | 1,835 | | | — | |
购买非控股权益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 943 | | | — | | | — | | | — | | | 943 | | | (2,571) | | | (1,628) | |
行使附属公司股权奖励所产生的非控股权益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (7,102) | | | — | | | — | | | — | | | (7,102) | | | 7,361 | | | 259 | |
票据对冲及认股权证的交收及行使 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 246,842 | | | — | | | — | | | — | | | 246,842 | | | — | | | 246,842 | |
2022年可交换票据的结算和兑换 | — | | | | 5 | | | 5,534 | | | | | | | | | | | (238,777) | | | — | | | — | | | — | | | (238,772) | | | — | | | (238,772) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (9,441) | | | — | | | — | | | — | | | (9,441) | | | (310) | | | (9,751) | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 1,260 | | | | $ | 283 | | | 283,470 | | | | | | | | | | | $ | 8,164,216 | | | $ | (8,144,514) | | | $ | (223,754) | | | $ | — | | | $ | (203,769) | | | $ | 7,927 | | | $ | (195,842) | |
截至2022年12月31日的年度净(亏损)收益 | (2,661) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 361,946 | | | — | | | — | | | 361,946 | | | 634 | | | 362,580 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (145,428) | | | — | | | (145,428) | | | (933) | | | (146,361) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 214,437 | | | — | | | — | | | — | | | 214,437 | | | — | | | 214,437 | |
根据股票奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 4 | | | 3,347 | | | | | | | | | | | (88,774) | | | — | | | — | | | — | | | (88,770) | | | — | | | (88,770) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买库存股 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (482,049) | | | (482,049) | | | — | | | (482,049) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益调整至公允价值 | 1,401 | | | | | | | | | | | | | | | | (1,401) | | | — | | | — | | | — | | | (1,401) | | | — | | | (1,401) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
将非控股权益调整为公允价值 | — | | | | | | | | | | | | | | | | (16,215) | | | — | | | — | | | — | | | (16,215) | | | 16,215 | | | — | |
购买非控股权益 | — | | | | | | | | | | | | | | | | 6,791 | | | — | | | — | | | — | | | 6,791 | | | (23,693) | | | (16,902) | |
行使附属公司股权奖励所产生的非控股权益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (844) | | | — | | | — | | | — | | | (844) | | | 844 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
票据对冲及认股权证的交收及行使 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (7,116) | | | — | | | — | | | — | | | (7,116) | | | — | | | (7,116) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 2,543 | | | — | | | — | | | — | | | 2,543 | | | — | | | 2,543 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | — | | | | $ | 287 | | | 286,817 | | | | | | | | | | | $ | 8,273,637 | | | $ | (7,782,568) | | | $ | (369,182) | | | $ | (482,049) | | | $ | (359,875) | | | $ | 994 | | | $ | (358,881) | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
可归因于持续经营的经营活动现金流: | | | | | |
净收益 | $ | 359,919 | | | $ | 276,554 | | | $ | 221,609 | |
加回:非持续经营的亏损(收益),税后净额 | 2,211 | | | (509) | | | 366,070 | |
持续经营净收益 | 362,130 | | | 276,045 | | | 587,679 | |
对持续经营的净收益与持续经营的经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 203,880 | | | 146,816 | | | 102,268 | |
折旧 | 43,594 | | | 41,402 | | | 41,271 | |
无形资产的减值和摊销 | 366,257 | | | 28,559 | | | 7,525 | |
| | | | | |
递延所得税 | (29,953) | | | (57,969) | | | 15,384 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他调整,净额 | 6,998 | | | 27,690 | | | 27,281 | |
资产和负债的变动 | | | | | |
应收账款 | (6,669) | | | (34,021) | | | (24,213) | |
其他资产 | 59,584 | | | 1,743 | | | (33,224) | |
应付帐款和其他负债 | (472,610) | | | 458,757 | | | 24,155 | |
应付和应收所得税 | (1,054) | | | (2,854) | | | 16,913 | |
递延收入 | (6,469) | | | 26,331 | | | 23,513 | |
可归因于持续经营的经营活动提供的现金净额 | 525,688 | | | 912,499 | | | 788,552 | |
可归因于持续经营的投资活动的现金流: | | | | | |
在企业合并中使用的现金,扣除所获得的现金 | (25,681) | | | (859,905) | | | — | |
资本支出 | (49,125) | | | (79,971) | | | (42,376) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
购买投资 | — | | | — | | | (9,115) | |
与IAC分拆相关的净现金分配 | — | | | — | | | (3,870,550) | |
其他,净额 | 3,104 | | | 51 | | | (90) | |
用于可归因于持续经营的投资活动的现金净额 | (71,702) | | | (939,825) | | | (3,922,131) | |
可归因于持续经营的融资活动的现金流: | | | | | |
信贷安排下的借款 | — | | | — | | | 20,000 | |
| | | | | |
发行高级债券所得款项 | — | | | 500,000 | | | 1,000,000 | |
| | | | | |
优先债券的本金支付 | — | | | — | | | (400,000) | |
信贷贷款本金支付 | — | | | — | | | (20,000) | |
结算可交换票据的付款 | (176,310) | | | (630,658) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
结算可交换票据套期保值的收益 | 75,864 | | | 1,089,592 | | | — | |
支付与可交换票据有关的认股权证的结算费用 | (7,482) | | | (882,187) | | | — | |
发债成本 | — | | | (7,124) | | | (13,517) | |
购买前Match Group库存股 | — | | | — | | | (132,868) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
发行股票所得款项 | — | | | — | | | 1,421,801 | |
根据基于股票的奖励发行普通股所得收益 | 20,485 | | | 58,424 | | | 155,402 | |
代表员工就净结算的股票奖励支付的预扣税 | (109,256) | | | (15,726) | | | (211,958) | |
购买库存股 | (482,049) | | | — | | | — | |
| | | | | |
购买非控股权益 | (10,554) | | | (1,473) | | | (15,827) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,净额 | 129 | | | 258 | | | (15,187) | |
可归因于持续经营的融资活动提供的现金净额(用于 | (689,173) | | | 111,106 | | | 1,787,846 | |
持续经营提供的现金总额(用于) | (235,187) | | | 83,780 | | | (1,345,733) | |
可归因于非连续性业务的业务活动所提供的现金净额 | — | | | — | | | 13,630 | |
用于投资活动的现金净额,可归因于非连续性业务 | — | | | — | | | (963,420) | |
用于可归因于非连续性业务的筹资活动的现金净额 | — | | | — | | | (110,959) | |
在非持续经营中使用的现金总额 | — | | | — | | | (1,060,749) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (7,809) | | | (7,570) | | | 5,426 | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (242,996) | | | 76,210 | | | (2,401,056) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 815,512 | | | 739,302 | | | 3,140,358 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 572,516 | | | $ | 815,512 | | | $ | 739,302 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
注1-组织
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是数字技术的领先供应商,旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®、铰链®,Match®,Metic®,OkCupid®,Pans™,大量的鱼®、阿扎尔®、HAKUNA®等,每一个都是为了增加我们的用户与其他人联系的可能性。通过我们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的服务,以满足我们用户的不同偏好。我们的服务在全国各地均有提供40为我们世界各地的用户提供多种语言。匹配组拥有一运营部门,连接,作为一个品牌组合进行管理。
在此使用的“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指的是Match Group,Inc.及其子公司在分离完成后的名称,除非上下文另有说明。
附注2--主要会计政策摘要
列报和合并的基础
该公司根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表。综合财务报表包括本公司的账目、本公司全资拥有的所有实体以及本公司拥有控股权的所有实体。公司间的交易和账户已被取消。
Match Group和IAC的分离和停产
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(前Match Group,Inc.)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)通过一系列交易完成了公司与IAC的分离,产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成;(2)IAC/InterActiveCorp,前IAC Holdings,Inc.(“IAC”),由前IAC集团以外的业务组成(“分离”)。有关这一系列交易的更多信息,请参阅“附注8-股东权益”。
根据日期为2019年12月19日及于2020年4月28日经修订及于2020年6月22日经进一步修订的交易协议(“交易协议”)的条款,前Match Group与Match Group的间接全资附属公司Match Group Holdings II(“MG Holdings II”)合并及并入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II则作为Match Group的间接全资附属公司继续存在。前Match Group股东(前IAC除外)通过合并获得他们持有的前Match Group普通股的每股流通股,一Match Group普通股,并在持有人选择时,(I)$3.00现金或(Ii)Match Group普通股的一小部分,价值#美元3.00(根据交易协议计算)。由于合并及交易协议拟进行的其他交易,Match Group前股东(前IAC除外)成为本公司股东。
作为分离的结果,Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。更多细节见“附注4--停产业务”。
股权证券投资的会计核算
对股权证券的投资,除我们合并子公司的投资外,按公允价值或财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)第2016-01号的计量替代方案入账。金融资产和金融负债的确认与计量,以及在其他收入(费用)中确认的公允价值的任何变化,在每个报告期内净额。根据计量替代方案,没有可随时厘定公允价值的股权投资按成本减去减值(如有),加上或减去因同一发行人的相同或类似证券的有序交易中可见的价格变动而产生的变动,其价值一般按交易日的市场方法厘定。如果一种证券与本公司持有的权益证券具有相同或相似的权利,则该证券将被视为相同或相似。本公司在每个报告期内审核其股权证券投资时,并无可轻易厘定的减值公允价值
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表示可能受损的定性因素或事件。我们在作出这一决定时考虑的因素包括行业和市场状况的负面变化、财务表现、业务前景以及其他相关事件和因素。当存在减值指标时,本公司对我们的股权证券投资的公允价值进行量化评估,这需要判断和使用估计。当我们的评估显示投资的公允价值低于其账面价值时,本公司将投资减记为其公允价值,并将相应的费用计入其他收入(费用)净额。
会计估计
根据公认会计原则,公司管理层在编制合并财务报表时必须作出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司持续评估其估计及判断,包括与下列各项有关的估计及判断:现金等价物的公允价值;应收账款的账面价值,包括信贷损失准备的厘定;收入储备的厘定;使用权资产(“ROU资产”)的账面价值;已确定的无形资产及财产及设备的使用年限及可回收性;商誉及未确定的无形资产的可回收性;不能轻易确定公允价值的权益证券的公允价值;或有事项;未确认的税项利益;递延所得税资产的估值拨备;衍生工具的公允价值;以及股票奖励的公允价值和罚没率等。本公司根据历史经验、其预测和预算以及本公司认为相关的其他因素作出估计和判断。
收入确认
本公司与客户签订的合同经各方批准和承诺,当事人的权利和支付条件明确,合同具有商业实质,对价有可能收取时,公司对合同进行核算。收入在承诺服务的控制权转移给我们的客户时确认,其金额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。
该公司的收入主要来自用户以经常性订阅的形式直接获得。订阅收入是扣除信用和信用卡退款后的净额。订户预付费用,主要是通过信用卡或移动应用商店,根据我们的条款和条件中确定的某些条件,通常所有购买都是最终的,不能退款。收入最初是递延的,并在适用的认购期内使用直线方法确认,认购期的范围通常为一至六个月。收入也来自在线广告、购买点菜功能和线下活动。在线广告收入在广告显示时确认。购买点菜功能的收入是根据使用情况确认的。与离线事件相关的收入在每个事件发生时确认。
根据美国会计准则第2014-09号所允许的实际权宜之计,本公司不会披露下列合同的未履行履约义务的价值:(I)最初预期期限为一年或更短的合同;(Ii)完全分配给未履行履约义务或根据系列指南核算的完全未兑现承诺的可变代价合同;以及(Iii)公司确认收入的合同,其收入与我们有权为履行的服务开具发票的金额相同。
成交价
确定交易价格的目的是估计公司为换取其服务而应支付的对价金额,包括可变金额。该公司在合同开始时确定交易总价,包括任何可变对价的估计,并在每个报告期重新评估这一估计。
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本公司不包括在测量所有税费的成交价由政府当局评估,既包括(I)对特定创收交易征收的费用,也包括(Ii)向客户收取的费用。因此,这些税额不包括在内。作为收入或收入成本的组成部分。
对于最初期限为一年或以下的合同,本公司使用适用于此类合同的ASU第2014-09号规定的实际权宜之计,不考虑金钱的时间价值。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
该公司已确定,某些成本,主要是移动应用商店费用,符合作为获得合同的成本资本化的要求。如果我们希望收回这些成本,公司将确认这些成本的资产。移动应用商店费用在合同履约期内摊销。具体地说,该公司在适用的订阅期限内对移动应用商店费用进行资本化和摊销。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,公司确认的支出为622.5百万美元和美元552.6百万美元,分别与这些成本的摊销有关。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日与获得合同成本相关的合同资产余额为#美元38.2百万,$41.7百万美元,以及$33.5100万美元,分别计入随附的合并资产负债表中的“其他流动资产”。
应收账款,扣除信贷损失准备和收入准备金后的净额
我们的大多数用户通过移动应用商店购买我们的服务。2022年12月31日,二移动应用商店约占70%和12分别占我们应收账款总额的%。截至2021年12月31日的可比金额为67%和12%。我们对这些公司的信用进行评估二移动应用商店是持续的,不需要这些实体的抵押品。我们通常在购买后30至45天内收取这些余额。直接通过我们的应用程序进行的支付由第三方支付处理商处理。我们一般在购买后3至5天内收取这些余额。该公司还保留为发放给用户的潜在信用或其他收入调整预留的额度。这些储备的数额主要是根据历史经验得出的。
与间接收入有关的应收账款包括客户开出的和当前应付的金额。本公司保留信贷损失准备金,以计提预计不会收回的应收账款。信贷损失拨备是根据根据经济状况调整的历史收集趋势,使用合理和可支持的预测。公司开具发票和付款到期日之间的时间并不重要;未在承诺服务转移之前收取的客户付款一般不晚于发票日期起30天。
递延收入
递延收入包括在公司业绩之前收到的或合同规定应提前支付的预付款。本公司的递延收入在每个报告期结束时按合同逐一报告。当适用认购期或预期完成我们的履约义务的期限为一年或更短时,公司将递延收入归类为当期收入。递延收入余额为#美元。252.7百万,$262.1百万美元,以及$239.1分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司确认262.1百万美元和美元239.1截至2021年12月31日和2020年12月31日分别计入递延收入余额的收入的百万美元。在2022年和2021年12月31日,有不是递延收入的非当期部分。
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收入的分类
下表列出了按分类分列的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
直接收入: | | | | | |
美洲 | $ | 1,629,069 | | | $ | 1,512,057 | | | $ | 1,247,961 | |
欧洲 | 848,886 | | | 821,827 | | | 680,128 | |
亚太地区和其他地区 | 652,266 | | | 588,987 | | | 416,635 | |
直接收入总额 | 3,130,221 | | | 2,922,871 | | | 2,344,724 | |
间接收入(主要是广告收入) | 58,622 | | | 60,406 | | | 46,545 | |
总收入 | $ | 3,188,843 | | | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | |
| | | | | |
直接收入 | | | | | |
Tinder | $ | 1,794,467 | | | $ | 1,649,757 | | | $ | 1,355,400 | |
铰链 | 283,668 | | | 196,538 | | | 90,145 | |
其他品牌 | 1,052,086 | | | 1,076,576 | | | 899,179 | |
直接收入总额 | $ | 3,130,221 | | | $ | 2,922,871 | | | $ | 2,344,724 | |
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和短期投资,到期日少于91自购买之日起的天数。在国内,现金等价物主要包括(I)AAA级政府货币市场基金和(Ii)定期存款。在国际上,现金等价物主要包括(I)定期存款和(Ii)货币市场基金。
财产和设备
财产和设备,包括重大改进,按成本入账。维修和维护费用在发生时计入费用。折旧以直线法计算资产的估计使用年限,或如属租赁改善,则按租赁期限(如较短)计算。 | | | | | |
资产类别 | 估计数 有用的寿命 |
建筑和建筑改进 | 10至39年份 |
计算机设备和大写软件 | 2至3年份 |
家具和其他设备 | 5年份 |
租赁权改进 | 6至10年份 |
该公司将某些内部使用的软件成本资本化,包括用于开发或获得软件的外部直接成本以及对与软件开发直接相关的人员的补偿。这类费用的资本化从项目初步阶段完成时开始,到项目基本完成并准备好达到预期目的时停止。资本化内部使用软件的账面净值为#美元72.6百万美元和美元53.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
企业合并
每项收购的收购价乃归因于收购当日所收购的资产及按其公允价值承担的负债,包括产生于合约或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。公司通常聘请外部估值专家协助将购买价格分配给所收购的可识别无形资产,但管理层对所用的估值方法、模型和投入以及由此产生的结果负有最终责任
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购进价格分配。超出有形和可确认无形资产净额的购买价格被记为商誉,并分配给预计将在收购日从合并中受益的报告单位。
商誉与无限期无形资产
公司对其商誉进行评估一报告单位及截至10月1日年度的无限期无形资产减值,或更频繁地发生事件或情况变化,使报告单位的公允价值或无限期生活无形资产的公允价值低于其账面价值。
当本公司选择进行定性评估,并得出报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值的结论时,无需对该报告单位的商誉进行进一步评估;否则,将进行量化评估并确定报告单位的公允价值。如果报告单位的账面价值超过其公允价值,则计入相当于超出部分的减值损失。
本公司于2021年10月1日及2022年10月1日的年度商誉测试账面值均为负值。此外,没有必要对商誉进行减值测试,因为没有确定会表明减值损失的因素。本公司于2022年12月31日继续有负账面价值。
本公司放弃定性评估,并在得出结论认为可能存在减值时测试商誉减值。如有需要,商誉回收的年度或中期量化测试包括对本公司报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值,报告单位的商誉不会受到损害。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值,则计入相当于超出部分的减值损失。
本公司有权对其无限期无形资产的公允价值是否比其账面价值更有可能低于账面价值进行定性评估。对于某些于最近评估日期的公允价值大幅超过账面价值的无限期无形资产,本公司于2022年10月1日进行了定性减值评估,并得出结论认为,该等无限期居住无形资产的公允价值继续超过账面价值的可能性较大。对于进行量化评估的资产,本公司采用避免特许权使用费贴现现金流(“DCF”)估值分析来确定其无限期无形资产的公允价值。这一分析所固有的重要判断包括选择适当的特许权使用费和贴现率,以及估计预期未来现金流的数额和时间。贴现现金流分析中使用的贴现率旨在反映各自无形资产产生的预期未来现金流所固有的风险。DCF分析中使用的特许权使用费费率是基于市场参与者为许可特定商品名称和商标而支付的特许权使用费费率的估计。未来的现金流是基于公司最近的预测和预算,在超出预算的几年里,公司的估计部分是基于预测的增长率。避免使用的特许权使用费贴现现金流分析中使用的假设,包括贴现率和特许权使用费比率,至少每年根据与资产相关的实际和预计现金流以及宏观经济和行业特定因素进行评估。作为年度无限期减值评估的一部分,公司在量化评估中使用的贴现率范围为12%至16% in 2022 and 10%至16%,使用的特许权使用费从3%至8% in 2022 and 5%至8% in 2021.
如果无限期无形资产的账面价值超过其估计公允价值,则计入相当于超出部分的减值。截至2022年12月31日止年度,本公司确认减值费用为244.3在HyperConnect上,与Azar和Hakuna品牌相关的100万美元43.9与欧洲的Metic和Match品牌相关的百万美元,以及5.5与美国某些亲和力品牌相关的100万美元,所有这些都包括在合并运营报表中的“无形资产减值和摊销”中。截至2022年12月31日,公允价值估计低于账面价值110%的无限期无形资产余额总额约为#美元。84.3百万美元。截至2021年12月31日,无限期无形资产余额的估计公允价值均低于账面价值的110%。
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就年度减值评估而言,本公司会检讨无形资产的使用年限,以及事件或环境变化是否显示无限期使用年限可能不再合适。截至2022年10月1日,本公司对某些账面价值为#美元的无限期无形资产进行了重新分类49.9由于这些资产不再被认为具有无限的寿命,因此,这些资产的寿命不再被认为是无限期的。
长寿资产和有固定年限的无形资产
长期资产包括投资回报资产、物业及设备,以及使用年限确定的无形资产,每当发生事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时,便会就减值进行评估。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和,则该资产的账面价值不可收回。如果账面价值被视为不可收回,则计入减值损失,其金额等于长期资产的账面价值超出其公允价值的金额。固定年限无形资产的摊销要么按直线计算,要么按实现资产经济效益的模式计算。于截至2022年12月31日止年度内,本公司确认一项与超联无形资产相关之减值费用,其保质期为$25.8百万美元,这包括在“无形资产的减值和摊销“在综合业务报表中。
公允价值计量
该公司将其按公允价值计量的金融工具归类到公允价值层次结构中,该层次结构优先考虑在为资产或负债定价时使用的投入。公允价值层次结构的三个层次是:
•第1级:从独立来源获得的可观察到的投入,例如活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第2级:可直接或间接观察到的其他投入,例如活跃市场中类似资产或负债的市场报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的市场报价以及主要源自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。本公司二级金融资产的公允价值主要来自可能交易不活跃的相同标的证券的可观察市场价格。这些证券中的某些可能具有来自多个市场数据来源的不同市场价格,在这种情况下,使用平均市场价格。
•第三级:不可观察到的投入,市场数据很少或根本没有,要求公司根据在当时情况下可获得的最佳信息,就市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设制定自己的假设。
公司的非金融资产,如商誉、无形资产、净资产、财产和设备,只有在确认减值时才会调整为公允价值。本公司的金融资产,包括没有可轻易确定的公允价值的权益证券,在发现可观察到的价格变化或确认减值时调整为公允价值。此类公允价值计量主要以第三级投入为基础。
广告费
广告成本是在发生的期间(广告首次运行时的制作成本,最初已资本化)中支出的,代表在线营销,包括支付给搜索引擎和社交媒体网站的费用;线下营销,主要是电视广告;以及向将流量定向到我们网站的合作伙伴支付的费用。广告费是$474.9百万,$510.3百万美元和美元438.7分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
法律费用
法律费用在发生时计入费用。
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所得税
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们的所得税和所得税资产和负债拨备时,需要做出重大判断,包括评估会计原则和复杂税法应用中的不确定性。
本公司按负债法核算所得税,递延税项资产和负债因现有资产和负债的财务报告金额与各自税基之间的差异而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计量。如果确定递延税项资产更有可能无法变现,则提供估值拨备。
我们只有在我们相信税收状况更有可能基于该状况的技术价值而维持的情况下,才会确认不确定税收状况带来的税收利益。此类税收优惠是根据和解后实现可能性超过50%的最大优惠来衡量的。该公司将与不确定的税收状况有关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。
每股收益
每股基本收益是通过将Match Group股东应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数量计算得出的。稀释每股收益反映股票期权和其他承诺使用库存股或视乎适用的转换方法发行普通股可能产生的潜在摊薄。有关摊薄证券的更多信息,请参阅“注10-每股收益”。
外币折算与交易损益
主要经济环境以当地货币为基础的外国实体的财务状况和经营成果以当地货币为职能货币进行合并。这些本币资产和负债按资产负债表日的汇率换算,这些业务的本币收入和支出按期间的平均汇率换算。换算损益计入累计其他全面收益,作为股东权益的组成部分。以本位币以外的货币计价的资产和负债产生的交易收益和损失作为“其他(费用)收入,净额”的组成部分计入综合经营报表。关于外币汇兑损益的更多信息,见“附注17--合并财务报表明细”。
已清算或实质上已清算的与外国实体有关的折算损益从累计的其他全面亏损中重新分类为收益。1美元的损失0.2在截至2020年12月31日的年度内,100万美元计入随附的综合经营报表中的“其他收入(支出),净额”。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的此类损益。
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬在授予之日以奖励的公允价值为基础进行计量,通常在必要的服务期限内支出。有关公司基于股票的薪酬计划的讨论,请参见“附注11-股票薪酬”。
可赎回的非控股权益
本公司合并附属公司之非控股权益通常于综合资产负债表中于股东权益内列报,与本公司权益分开列报。然而,可由持有者选择赎回且不完全在发行人控制范围内的证券必须归类于股东权益之外。因此,所有可由持有人选择赎回的非控股权益均在随附的综合资产负债表中股东权益以外列示。
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就收购某些附属公司而言,这些业务的管理层保留所有权权益。本公司是有关该等权益的公允价值认沽及赎回安排的一方。这些认沽和赎回安排允许这些业务的管理层要求本公司以公允价值购买其权益,或允许本公司收购该等权益。这些认沽及催缴安排并不符合衍生工具的定义,因为认沽协议并不提供净结算。这些认沽和催缴安排可由本公司和交易对手在不同的未来日期行使。其中一项安排是在截至2020年12月31日的年度内作出的。这些认沽安排可由不受本公司控制的交易对手行使。因此,当该等权益的公允价值超过正常非控制权益会计厘定的价值时,该等权益的价值将调整至公允价值,并对额外缴入资本作出相应调整。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,公司记录的调整金额为1.4百万,$2.7百万美元,以及$6.7分别将这些权益增加到公允价值。公允价值厘定属第三级评估,需要较高水平的判断,并基于各种估值技术,包括市场可比较及贴现现金流预测。
某些风险和集中度
该公司的业务受到某些风险和集中度的影响,包括对第三方技术提供商的依赖、暴露于与在线商务安全相关的风险以及信用卡欺诈。
金融工具主要由现金和现金等价物组成,可能使公司面临集中的信用风险。现金和现金等价物主要保存在金融机构,不受存款保险的覆盖。
近期会计公告
本公司采用的会计公告
2021年10月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-08号文件,其中要求实体根据会计准则编纂(ASC)主题606确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。与客户签订合同的收入。更新一般会导致一个实体确认合同资产和合同负债,就好像合同是购买方发起的一样,这在很大程度上不会导致在采购会计中计量递延收入的价值发生变化。新标准在2022年12月15日之后的财政年度内生效,并允许提前采用。我们于2022年第三季度采用了新标准,自2022年1月1日起生效,并将其规定应用于2022年的收购。采用新准则并未对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。
重新分类
上一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
附注3--所得税
扣除所得税前持续经营的美国和国外收益(亏损)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
美国 | $ | 651,406 | | | $ | 184,835 | | | $ | 547,969 | |
外国 | (273,915) | | | 71,313 | | | 82,983 | |
Total | $ | 377,491 | | | $ | 256,148 | | | $ | 630,952 | |
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合并财务报表附注(续)
所得税准备金(福利)的组成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
现行所得税拨备(福利): | | | | | |
联邦制 | $ | 5,703 | | | $ | 15 | | | $ | (2,044) | |
状态 | 4,069 | | | 3,192 | | | 1,640 | |
外国 | 35,542 | | | 34,865 | | | 28,293 | |
现行所得税拨备 | 45,314 | | | 38,072 | | | 27,889 | |
递延所得税(福利)准备金: | | | | | |
联邦制 | 76,185 | | | (32,723) | | | 31,025 | |
状态 | 6,076 | | | (18,627) | | | (10,451) | |
外国 | (112,214) | | | (6,619) | | | (5,190) | |
递延所得税(福利)准备 | (29,953) | | | (57,969) | | | 15,384 | |
所得税拨备(福利) | $ | 15,361 | | | $ | (19,897) | | | $ | 43,273 | |
导致大部分递延税项资产及递延税项负债的累积暂时性差额所产生的税务影响如下。估值免税额主要与外国净营业亏损和美国外国税收抵免的递延税项资产有关。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损结转 | $ | 60,143 | | | $ | 85,613 | |
税收抵免结转 | 137,481 | | | 128,731 | |
不允许的利息结转 | 64,463 | | | 52,104 | |
资本化研究费用 | 49,113 | | | — | |
基于股票的薪酬 | 20,653 | | | 15,491 | |
应计费用 | 17,871 | | | 116,415 | |
可交换票据 | 44,585 | | | 52,177 | |
其他 | 25,340 | | | 33,211 | |
递延税项资产总额 | 419,649 | | | 483,742 | |
减去估值免税额 | (71,132) | | | (86,071) | |
递延税项净资产 | 348,517 | | | 397,671 | |
递延税项负债: | | | |
无形资产 | (76,169) | | | (165,551) | |
使用权资产 | (16,125) | | | (21,784) | |
财产和设备 | (11,239) | | | (4,923) | |
其他 | (668) | | | (737) | |
递延税项负债总额 | (104,201) | | | (192,995) | |
递延税项净资产 | $ | 244,316 | | | $ | 204,676 | |
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合并财务报表附注(续)
递延所得税结余反映资产及负债的账面金额及其税基之间的暂时性差异的影响,并按预期于缴税或追讨税款时生效的制定税率列报。根据2017年的减税和就业法案,从2022年开始,公司必须将研究费用资本化和摊销,用于所得税目的。
截至2022年12月31日,该公司的联邦和州净营业亏损(NOL)为$11.5百万美元和美元213.0分别为100万美元。如果未使用,则为$4.3100万的联邦NOL可以无限期结转,以及$7.22033年至2037年期间,将有100万人在不同时间到期。在州NOL中,$3.1百万美元可以无限期结转和$209.92024年至2042年期间,将有100万人在不同时间到期。联邦和州的NOL为$4.3百万美元和美元182.8100万美元可不受限制地用于未来的应税收入,其余的NOL受《国内税法》第382节、单独的申报限制和适用的州法律的限制。截至2022年12月31日,该公司的外国NOL为$185.1可用于抵消未来收入的100万美元。在这些外国NOL中,$114.9百万美元可以无限期结转和$70.22023年至2039年期间,将有100万人在不同时间到期。在2022年期间,公司确认了与NOL相关的税收优惠$9.7百万美元。截至2022年12月31日,该公司有联邦和外国不允许的利息结转$213.2百万美元和美元67.9分别为100万美元,可以无限期结转,并可用于未来的应税收入。
截至2022年12月31日,本公司的税收抵免结转金额为$164.0百万美元。在这笔款项中,$127.4百万美元涉及联邦、州和外国对研究活动的税收抵免,其中#76.62030年至2042年期间,将有100万人在不同时间到期。我们的信用结转也包括$34.3百万美元的外国税收抵免,其中31.8100万将主要在2027年到期。
本公司定期评估递延税项资产的变现能力时,会考虑所有可用证据,包括(在适用范围内)先前累积亏损的性质、频率及严重程度、对未来应课税收入的预测、报税状况、法定结转期间的期限、可用税务筹划及历史经验。
在截至2022年12月31日的年度内,我们录得14.9估值津贴净减少100万美元,主要原因是冲销#美元22.6由于各种公司间贷款的再融资,预计将产生利息收入,因此某些外国递延税项资产的估值免税额为100万欧元。这一逆转被美元部分抵消。7.7百万额外的估值免税额。截至2022年12月31日,该公司的估值津贴为#美元。71.1与抵免、NOL和其他递延税项资产的部分相关的百万美元,其税收优惠很可能无法实现。
所得税拨备与通过对所得税前收益应用法定联邦所得税税率计算得出的金额的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
按21%的联邦法定税率计提所得税拨备 | $ | 79,273 | | | $ | 53,791 | | | $ | 132,500 | |
| | | | | |
州所得税,扣除联邦税收优惠的影响 | 16,953 | | | 4,530 | | | 8,803 | |
基于股票的薪酬 | (30,440) | | | (63,751) | | | (112,203) | |
研究学分 | (12,611) | | | (25,830) | | | (21,306) | |
外国派生的无形收入扣除 | (12,646) | | | — | | | — | |
更改估值免税额 | (22,621) | | | 8,523 | | | 29,787 | |
外国所得按不同的法定税率征税 | (4,104) | | | 5,808 | | | 4,884 | |
预提税金 | 8,922 | | | 1,057 | | | 2,933 | |
不确定税收状况的变化 | (10,694) | | | (948) | | | (5,770) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,净额 | 3,329 | | | (3,077) | | | 3,645 | |
所得税拨备(福利) | $ | 15,361 | | | $ | (19,897) | | | $ | 43,273 | |
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2022年所得税拨备主要受益于(A)对某些外国递延税项资产的估值扣除,因为我们预计在可预见的未来能够使用这些递延税项资产,(B)税务审计的有利结果,以及(C)来自外国的美国收入的较低税率。 由于美国应税收入增加,州所得税增加,部分抵消了这些好处。2021年和2020年的所得税条款主要受益于(A)行使和授予基于股票的奖励产生的额外税收优惠,以及(B)研究抵免。2020年,外国税收抵免估值免税额的增加部分抵消了这一好处。
未确认的税收优惠的期初和期末金额(包括罚款但不包括利息)的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | 50,830 | | | $ | 45,624 | | | $ | 53,324 | |
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 5,781 | | | 8,107 | | | 7,818 | |
增加前几年的纳税状况 | 1,938 | | | 1,353 | | | 1,772 | |
前几年的减税情况 | (12,287) | | | (1,028) | | | — | |
聚落 | (2,139) | | | (2,348) | | | (16,512) | |
适用的诉讼时效到期 | (783) | | | (878) | | | (778) | |
12月31日的结余 | $ | 43,340 | | | $ | 50,830 | | | $ | 45,624 | |
本公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我们的所得税拨备包括利息和罚款的减少#0.3百万,$0.3百万美元,以及$1.7分别为100万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,应付非流动所得税包括应计利息和罚款#美元。1.2百万美元和美元1.5分别为100万美元。
Match Group经常在所得税领域接受联邦、州、地方和外国当局的审计。这些审计包括质疑收入和扣除的时间和数额,以及收入和扣除在不同税收管辖区之间的分配情况。截至2019年12月31日,美国国税局(IRS)已基本完成了对公司联邦所得税申报单的审计。2013年至2019年的诉讼时效已延长至2023年12月31日。从2014年开始,在其他不同司法管辖区提交的纳税申报单可以在纳税年度内进行审查。尽管我们认为我们已经为我们不确定的税收状况预留了足够的资金,但这些事项的最终税收结果可能与我们的估计大不相同。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,包括利息在内的未确认税收优惠为#美元44.2百万美元和美元51.8分别为100万美元。如果2022年12月31日的未确认税收优惠随后得到确认,则为$31.3100万美元,扣除相关的递延税项资产和利息,将减少所得税支出。截至2021年12月31日的可比金额为$46.0百万美元。该公司认为,其未确认的税收优惠可能合理地减少约$7.0到2023年12月31日,主要是由于和解和诉讼时效到期。
一般来说,我们分配美元的能力172.7截至2022年12月31日,我们的海外子公司持有的100万现金和现金等价物仅限于该子公司的可分配准备金,并在考虑了其他公司法律限制后。财务报告金额超过境外子公司投资税基的剩余部分将无限期地进行再投资,因此无法确定该金额的任何递延税项负债。
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附注4--非连续性业务
作为“附注2-重要会计政策摘要”中描述的分离的一部分,除Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非持续业务(亏损)收益的主要组成部分包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,410,485 | |
营运成本及开支 | — | | | — | | | (1,840,178) | |
营业亏损 | — | | | — | | | (429,693) | |
利息支出 | — | | | — | | | (3,772) | |
其他费用,净额 | — | | | — | | | (2,503) | |
所得税(拨备)优惠 | (2,211) | | | 509 | | | 69,898 | |
(亏损)非持续经营的收益 | $ | (2,211) | | | $ | 509 | | | $ | (366,070) | |
附注5--商誉和无形资产
商誉和无形资产净额如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
商誉 | $ | 2,348,366 | | | $ | 2,411,996 | |
寿命不定的无形资产 | 189,006 | | | 576,653 | |
有固定年限的无形资产,净额 | 168,741 | | | 195,044 | |
商誉和无形资产总额,净额 | $ | 2,706,113 | | | $ | 3,183,693 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的商誉余额,包括商誉账面价值的变化: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | 2,411,996 | | | $ | 1,270,532 | |
加法 | 27,086 | | | 1,243,063 | |
| | | |
外汇兑换翻译 | (90,716) | | | (101,599) | |
| | | |
12月31日的结余 | $ | 2,348,366 | | | $ | 2,411,996 | |
2022年7月11日,Match Group完成了对联盟App,Inc.所有流通股的收购,这是一家专注于职业导向型个人的约会应用提供商。购买价格,扣除收到的现金,是$。29.9100万美元,其中25.7百万美元在收购日以现金支付,以及$4.2100万是递延现金对价,截至2022年12月31日仍应支付。收购价格主要分配给商誉和无形资产。
2021年6月17日,Match Group完成了对总部位于韩国首尔的领先社交发现和视频技术公司HyperConnect,Inc.的全部股本的收购。此次收购增加了我们在某些亚洲市场的业务,并增强了Match Group的实时视频能力。这个
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会计采购价格为$1.75亿美元,其中包括859.9百万现金,扣除收购的现金,以及5.9百万股Match Group普通股,按收购日的收盘价计算。购买价格被分配给商誉为$。1.2不可扣税的10亿美元;无形资产为612.0百万美元主要由商号和相关商标组成,两者均为终身无限期无形资产,相关递延税项负债为#美元134.7百万元;及30.4百万美元的其他净资产。以第三级投入为基础的会计采购价格的分配是最终的。
截至2022年12月31日止年度,本公司确认减值费用为270.1与HyperConnect相关的100万无限期和定期无形资产与该业务自2021年6月收购以来的长期预测下降有关,包括HyperConnect某些关键市场的不利外汇影响,以及使用更高的贴现率对资产进行估值。此外,该公司确认了$49.4百万美元损伤在截至2022年12月31日的年度内,与某些商标名有关,包括在欧洲的Metic和Match品牌以及在美国的某些亲和力品牌,主要是由于这些品牌的预测下降。这些费用包括在综合经营报表中无形资产的减值和摊销中。
具有无限寿命的无形资产是在各种收购中获得的商号和商标。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日,具有一定年限的无形资产如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 加权平均 使用寿命 (年) |
| | | | | | | |
| (单位:千) | | |
客户列表 | $ | 123,531 | | | $ | (41,866) | | | $ | 81,665 | | | 4.9 |
专利和技术 | 66,754 | | | (33,778) | | | 32,976 | | | 4.5 |
商号 | 56,594 | | | (2,503) | | | 54,091 | | | 3.3 |
| | | | | | | |
其他 | 22 | | | (13) | | | 9 | | | 2.0 |
总计 | $ | 246,901 | | | $ | (78,160) | | | $ | 168,741 | | | 4.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 | | 加权平均 使用寿命 (年) | | |
| | | | | | | | | |
| (单位:千) | | | | |
客户列表 | $ | 129,427 | | | $ | (15,487) | | | $ | 113,940 | | | 4.9 | | |
专利和技术 | 99,512 | | | (18,657) | | | 80,855 | | | 4.2 | | |
商号 | 1,354 | | | (1,193) | | | 161 | | | 1.3 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | 425 | | | (337) | | | 88 | | | 2.7 | | |
总计 | $ | 230,718 | | | $ | (35,674) | | | $ | 195,044 | | | 4.6 | | |
截至2022年12月31日,具有一定年限的无形资产摊销估计如下: | | | | | |
| (单位:千) |
2023 | $ | 45,635 | |
2024 | 42,925 | |
2025 | 36,276 | |
2026 | 18,322 | |
2027年及其后 | 25,583 | |
总计 | $ | 168,741 | |
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附注6--金融工具
没有易于确定的公允价值的股权证券
于2022年12月31日及2021年12月31日,本公司的股权证券投资的账面价值合共为#美元,但公允价值不能轻易确定14.2资产负债总额为100万美元,并列入所附综合资产负债表中的“其他非流动资产”。自自2018年1月1日采用ASU 2016-01至2022年12月31日,截至2022年12月31日,对未随时确定公允价值的股权证券账面价值的累计向下调整(包括减值)为$2.1百万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的两年中,不是对不能轻易确定公允价值的权益证券的账面价值进行调整。
公允价值计量
下表列出了该公司按公允价值经常性计量的金融工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 报价市场 活跃的价格 市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | | | 总计 公允价值 测量结果 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 77,150 | | | $ | — | | | | | $ | 77,150 | |
定期存款 | — | | | 25,593 | | | | | 25,593 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 8,723 | | | | | 8,723 | |
总计 | $ | 77,150 | | | $ | 34,316 | | | | | $ | 111,466 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 报价市场 活跃的价格 市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | | | 总计 公允价值 测量结果 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 260,582 | | | $ | — | | | | | $ | 260,582 | |
定期存款 | — | | | 36,831 | | | | | 36,831 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 11,818 | | | | | 11,818 | |
总计 | $ | 260,582 | | | $ | 48,649 | | | | | $ | 309,231 | |
| | | | | | | |
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仅为披露目的而按公允价值计量的金融工具
下表显示按公允价值计量的金融工具的账面价值和公允价值,仅供披露之用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
长期债务的当期到期日,净额(a)(b)(c) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (84,333) | | | $ | (254,472) | |
长期债务,净额(b)(c) | $ | (3,835,726) | | | $ | (3,407,391) | | | $ | (3,829,421) | | | $ | (4,772,140) | |
______________________
(a)截至2021年12月31日,账面价值不包括美元15.62,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元已交换2022年可交换票据的本金总额,该金额按公允价值列账,如下所述。
(b)截至2021年12月31日,长期债务当前到期日的账面价值,净额包括未摊销债务发行成本#美元。0.6百万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,长期债务的账面价值净额包括未摊销原始发行贴现和债务发行成本#美元。39.3百万美元和美元45.6分别为100万美元。
(c)于2022年12月31日,未偿还的2026年可交换票据及2030年可交换票据的公允价值为$514.4百万美元和美元499.7分别为100万美元。截至2021年12月31日,未偿还的2022年可交换票据、2026年可交换票据和2030年可交换票据的公允价值为$302.2百万,$932.6百万美元,以及$1,017.7分别为100万美元。
在2022年12月31日和2021年12月31日,长期债务的公允价值,净额是使用可观察到的市场价格或类似债务的指数来估计的,这些债务是二级投入。
与回购和交换2022年可交换票据相关的衍生品
2021年9月22日,我们与有限数量的2022年可交换债券持有人私下谈判达成协议,回购部分2022年未偿还可交换债券。本公司确定,回购协议的条款包括与公司股票价值挂钩的嵌入衍生品,该衍生品需要作为ASC主题815项下的衍生品负债进行分叉和单独核算。衍生工具和套期保值。本公司按估计公允价值计量嵌入衍生工具,并在本报告期内确认其估计公允价值在净收入中的变动。
于该等协议于2021年9月22日开始时,嵌入衍生工具的公允价值为零将向2022年可交换票据持有人发行的股票数量尚未确定。2021年9月30日,根据协议条款,将发行的股票数量固定为5.5百万美元。相应的损失#美元14.5由于我们的股票价格从2021年9月22日至交易结算日2021年10月4日的上涨推动了嵌入衍生品公允价值的变化,因此,与嵌入衍生品的公允价值变化有关的1000万欧元在随附的综合经营报表中记录在“其他收入(费用),净额”内。
在截至2021年12月31日的年度内,18.62022年发行的可交换票据本金总额为百万元,由票据持有人选择于到期前提出交换,金额为$3.0其中100万美元在那一年得到解决,15.6其中100万美元于2022年1月结算。根据管理2022年可交换票据的契约,公司选择完全以现金结算这些交易所,结算金额由Match Group普通股的成交量加权平均价决定。40天测算期。在本公司选择现金结算时,2022年可交换票据转换选择权的嵌入衍生品不再符合衍生品范围的例外情况,该衍生品适用于与实体自身权益挂钩的合同。我们确认了一笔#美元的债务48.5在“应计费用和其他流动负债”中,用于结算交易所日期的转换选择权,并抵销实收资本。随后,我们确认了$9.7于截至2021年12月31日止年度的综合经营报表内的“其他(开支)收入,净额”中计入的收益,与嵌入衍生工具的公允价值在本公司
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当选以现金结算,并在40天如果测算期超过年终,则为测算期或2021年12月31日。
于2021年12月31日仍未偿还并于2022年1月结算的2022年可交换票据,于2021年12月31日在综合资产负债表上未偿还的项目如下:
•未偿还的嵌入衍生工具的公允价值为$7.4百万美元,作为“其他流动资产”中的一项资产;
•本金总额为$15.62022年此类可交换票据的净额,在“长期债务的当前到期日,净额”内列报;以及
•递增$39.5在汇兑之日记录的百万美元负债,在“应计费用和其他流动负债”中列报。
此外,当本公司选择完全以现金结算提交以供交换的2022年可交换票据时,亦按比例行使票据对冲并以现金结算。40天测算期确定结算值。与交换的2022年可交换票据类似,由于要求以现金结算证券,以实体自身权益为指数的合同的衍生品范围例外不再适用于已行使的票据对冲。我们确认了一笔资产为$48.5与这些票据套期保值的结算有关的100万美元,与实收资本相抵。随后,我们确认了一笔#美元的损失。9.7百万美元,这包括在“其他(费用)收入,净额于随附的截至2021年12月31日止年度的综合经营报表内,与我们选择以现金结算的日期至本集团期末之间相应衍生工具公允价值的变动有关40天如果测算期超过年终,则为测算期或2021年12月31日。对于在2022年1月结算的票据套期保值,2021年12月31日未偿还票据套期保值的公允价值为$32.1100万美元,作为一项资产列入合并资产负债表上的“其他流动资产”。
于2021年12月31日,与提交交换的未交收2022年可交换票据及相关票据对冲相关的各项资产及负债净额为1美元15.6负债,代表该等2022年可交换票据的本金金额,于2022年1月结算。
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附注7--长期债务,净额
长期债务,净额包括: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
信贷安排将于2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期贷款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
| | | |
5.002027年12月15日到期的优先债券(5.00%优先债券);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 450,000 | | | 450,000 | |
4.6252028年6月1日到期的优先债券(“4.625%优先债券”);每年6月1日及12月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.6252029年2月15日到期的优先债券(“5.625%优先债券”);每年2月15日及8月15日支付的利息 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.1252030年8月1日到期的优先债券(“4.125%优先债券”);每年2月1日及8月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.6252031年10月1日到期的优先债券(“3.625厘优先债券”);由2022年4月1日开始,每年4月1日及10月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
0.8752022年10月1日到期的可交换优先票据百分比(“2022年可交换票据”);每年4月1日和10月1日支付的利息 | — | | | 100,500 | |
0.8752026年6月15日到期的可交换优先票据百分比(“2026年可交换票据”);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
2.002030年1月15日到期的可交换优先票据百分比(“2030年可交换票据”);每年1月15日和7月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
长期债务总额 | 3,875,000 | | | 3,975,500 | |
减去:长期债务的当前到期日 | — | | | 100,500 | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 4,366 | | | 5,215 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 34,908 | | | 40,364 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,835,726 | | | $ | 3,829,421 | |
下图显示了截至2022年12月31日债务在我们公司结构中的位置。
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信贷安排和定期贷款
MG Holdings II是一份信贷协议(经修订,“信贷协议”)下的借款人,该协议就信贷安排及定期贷款作出规定。信贷协议规定,如果未来无法获得LIBOR利率,可以更换基准利率。所使用的利率将由行政代理人和公司商定,并可能基于纽约联邦储备银行的有担保的隔夜融资利率。有关基准替代的更多信息可在信贷协议第6号修正案中找到。
信贷安排的借款能力为#美元。750100万美元,2025年2月13日到期。在2022年12月31日和2021年12月31日,不是未偿还借款,美元0.4百万美元的未偿还信用证,以及$749.6信贷机制下的百万可用资金。未提取资金的年度承诺费基于MG Holdings II的合并净杠杆率,为25截至2022年12月31日的基点。根据MG Holdings II的综合净杠杆率,信贷安排项下的借款根据MG Holdings II的综合净杠杆率,按基本利率或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)计息,每种情况下加适用的保证金。如果MG Holdings II在信贷安排下借款,它将被要求保持不超过5.0 to 1.0.
在2022年12月31日和2021年12月31日,定期贷款的未偿还余额为#美元。425百万美元。定期贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率加。1.75%,这是6.49%和1.91分别为2022年12月31日和2021年12月31日。定期贷款将于2027年2月13日到期。在贷款期限内,至少每季度支付一次利息。定期贷款规定支付年度本金,作为超额现金流拨备的一部分,其金额(如有)受信贷协议规定的有担保净杠杆率管辖。
信贷协议包括限制MG Holdings II在MG Holdings II的担保净杠杆率超过时支付股息、进行分配或回购MG Holdings II股票的能力的契诺2.0至1.0,而定期贷款仍未偿还,此后,如果MG Holdings II的合并净杠杆率超过4.0设置为1.0,或者如果发生了违约事件。信贷协议包括额外的契约,限制MG Holdings II及其子公司产生债务、支付股息或进行分配的能力。信贷安排及定期贷款项下的债务由若干MG Holdings II全资拥有的国内附属公司无条件担保,并以若干MG Holdings II境内及境外附属公司的股票作抵押。信贷安排项下的定期贷款及未偿还借款(如有)彼此排名相同,并在信贷协议项下为借款提供担保的资产价值范围内,优先于优先票据。
高级附注
这个3.625高级债券已于2021年10月4日发行。这些票据的收益用于赎回2022年可交换票据的一部分,并用于一般公司用途。在2026年10月1日之前的任何时间,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金金额的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格赎回,连同截至适用赎回日期的应计利息和未付利息: | | | | | |
从10月1日开始, | 百分比 |
2026 | 101.813% |
2027 | 101.208% |
2028 | 100.604% |
2029年及其后 | 100.000% |
这个4.625高级债券已于2020年5月19日发行。这些票据的收益用于赎回当时未偿还的优先票据,支付与发行相关的费用,并用于一般企业用途。在2023年6月1日之前的任何时间,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金金额的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。其后,这些票据可按所载的赎回价格赎回。
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以下,连同截至适用赎回日期的应计利息和未付利息: | | | | | | |
从六月一号开始, | 百分比 | |
2023 | 102.313% | |
2024 | 101.156% | |
2025年及其后 | 100.000% | |
这个4.125高级债券已于2020年2月11日发行。这些票据的收益被用来支付部分美元3.00按前Match Group普通股支付的与分拆相关的费用。在2025年5月1日之前的任何时间,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金金额的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格赎回,连同截至适用赎回日期的应计利息和未付利息: | | | | | |
从5月1日开始, | 百分比 |
2025 | 102.063% |
2026 | 101.375% |
2027 | 100.688% |
2028年及其后 | 100.000% |
这个5.625优先债券已于2019年2月15日发行。该等票据所得款项用于偿还信贷安排下的未偿还借款、支付与发售有关的开支,以及作一般企业用途。在2024年2月15日之前的任何时间,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金金额的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可按以下规定的赎回价格赎回,连同截至适用赎回日期的应计利息和未付利息: | | | | | |
从2月15日开始, | 百分比 |
2024 | 102.813% |
2025 | 101.875% |
2026 | 100.938% |
2027年及其后 | 100.000% |
这个5.00优先债券已于2017年12月4日发行,目前可赎回。所得款项连同手头现金,用于赎回当时未偿还的优先票据,并支付相关的赎回溢价。这些票据可按以下规定的赎回价格赎回,连同截至适用赎回日期的应计利息和未付利息: | | | | | |
从十二月十五号开始, | 百分比 |
2022 | 102.500% |
2023 | 101.667% |
2024 | 100.833% |
2025年及其后 | 100.000% |
管理企业的契约5.00%高级票据包含的契诺将限制MG Holdings II在发生违约或MG Holdings II的综合杠杆率(定义在契约中)超过时支付股息或进行分配以及回购或赎回MG Holdings II的股票的能力5.0设置为1.0。在2022年12月31日,没有任何限制。《联合国宪章》还增加了一些公约。5.00%高级票据契约限制MG Holdings II及其子公司的能力,其中包括:(I)在MG Holdings II不符合规定的财务比率的情况下产生债务、进行投资或出售资产,以及(Ii)产生留置权、签订协议限制其支付股息的能力、
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与附属公司进行交易,或合并、合并或出售其几乎所有资产。管理的契约3.625%, 4.125%, 4.625%,以及5.625优先票据的限制性低于契约的限制5.00%优先票据,一般仅限制MG Holdings II及其子公司在资产上设立留置权,或合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或几乎所有资产的能力。
所有高级票据的支付权都是平等的。
可交换票据
2017年内,公司的直接全资子公司Match Group FinanceCo,Inc.发行了$517.52022年可交换票据的本金总额为100万美元。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度内,所有未偿还的2022年可交换票据均已赎回或呈交以供交换。详情见下文《2022年可交换票据及相关票据对冲及认股权证的赎回及交换》。
2019年,公司的直接全资子公司Match Group FinanceCo2,Inc.和Match Group FinanceCo3,Inc.发行了$575.02026年可交换票据本金总额为百万美元575.02030年可交换票据的本金总额分别为100万美元。
2026年及2030年可交换票据(统称“可交换票据”)由本公司担保,但MG Holdings II或其任何附属公司并无担保。
下表提供了出色的可更换功能的详细信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可交换票据本金每1,000美元可交换的公司普通股数量(a) | | 每股近似等值交易价格(a) | | 可交换日期 |
2026年可交换票据 | 11.4259 | | $ | 87.52 | | | March 15, 2026 |
2030年可交换票据 | 11.8739 | | $ | 84.22 | | | 2029年10月15日 |
______________________
(a)可在特定事件发生时进行调整。
如适用契约中更具体地规定,可交换票据在以下情况下可以互换:
(1)在任何日历季度内(且仅在该日历季度内),如果公司普通股最近一次报告的销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日的交易价格的%;
(2)在五-任何时间之后的工作日期间五-测算期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的百分比和每个该交易日的汇率;
(三)发行人赎回票据的,在赎回日前的预定交易日收市前的任何时间;
(4)发生管限有关可交换票据的契据所进一步描述的指明公司事项。
于上表所述各可交换日期当日或之后,直至紧接到期日之前第二个预定交易日的营业时间结束为止,持有人可交换其全部或任何部分可交换票据,而不论上述条件如何。在交换时,发行人有权选择以下列三种选择之一结算可交换票据:(1)公司普通股股份,(2)现金,或(3)现金和公司股票的组合。
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普通股。本公司拟以等同于票据面值的现金结算可交换票据。2026年和2030年可交换票据产生的任何摊薄将分别由2026年和2030年可交换票据对冲(定义见下文)缓解。
截至2022年及2021年12月31日止年度,并无任何2026或2030年可交换债券供交换。截至2022年12月31日,2026年和2030年可交换票据均不可互换。
下表列出了根据公司2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的股票价格,截至2022年12月31日和2021年12月31日,超过每笔未偿还可交换票据本金的IF转换价值。 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (单位:百万) |
2022年可交换票据 | 不适用 | | $ | 170.4 | |
2026年可交换票据 | $ | — | | | $ | 293.9 | |
2030年可交换票据 | $ | — | | | $ | 327.9 | |
此外,如果公司普通股的最后报告销售价格至少为2026年6月20日或之后,2026年可交换票据和2030年可交换票据的全部或任何部分可由各自的发行人选择在2023年6月20日或之后赎回为现金130当时有效交易价格的%,至少20交易日(不论是否连续),至少包括一的五在紧接提供赎回通知的日期之前的任何交易日内30于适用发行人发出赎回通知日期前一个交易日止(包括该日在内)的连续交易日,赎回价格为100须赎回本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还可交换票据的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 | | 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | |
| | | (单位:千) |
本金 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | | | $ | 100,500 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
减去:未摊销债务发行成本 | | | 5,562 | | | 7,645 | | | 573 | | | 7,130 | | | 8,638 | |
计入当期长期债务到期日的账面净值 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,927 | | | $ | — | | | $ | — | |
计入长期债务的账面净值 | | | $ | 569,438 | | | $ | 567,355 | | | $ | — | | | $ | 567,870 | | | $ | 566,362 | |
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下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度与可交换票据相关的已确认利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 366 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
债务发行成本摊销 | 401 | | | 1,568 | | | 993 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 767 | | | $ | 6,599 | | | $ | 12,493 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 3,525 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
债务发行成本摊销 | 2,939 | | | 1,570 | | | 989 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 6,464 | | | $ | 6,601 | | | $ | 12,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 4,528 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
债务发行成本摊销 | 3,646 | | | 1,533 | | | 950 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 8,174 | | | $ | 6,564 | | | $ | 12,450 | |
到期前,2022年可交换票据的实际利率为1.6%。2026年和2030年可交换债券的实际利率为1.2%和2.2%。
可交换票据套期保值及认股权证
在可交换票据发售方面,本公司购买了认购期权,使本公司可初步按下文所载每股价格(“可交换票据对冲”)购买相同数目的适用可交换票据(“可交换票据对冲”)(“可交换票据对冲”),并售出认股权证,使交易对手可按下文所载每股价格购买(须于发生指定事件时作出调整)股份(“可交换票据认股权证”)。
可交换票据对冲预计将减少任何票据交换对公司普通股的潜在摊薄影响,和/或抵消Match Group FinanceCo2,Inc.或Match Group FinanceCo3,Inc.需要支付的超过所交换票据本金的任何现金付款。可交换票据认股权证对公司普通股产生稀释作用,即公司普通股的每股市场价格超过其各自的执行价格。
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下表列出了截至2022年12月31日未偿还的可交换票据对冲和认股权证的详细情况: | | | | | | | | | | | |
| 股份数量(a) | | 每股近似等值交易价格(a) |
| | | |
| (百万股) |
| | | |
2026年可交换票据对冲 | 6.6 | | $ | 87.52 | |
2030年可交换票据对冲 | 6.8 | | $ | 84.22 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量(a) | | 每股加权平均执行价(a) |
| | | |
| (百万股) |
2022年可交换票据认股权证(b) | 1.9 | | $ | 68.22 | |
2026年可交换票据认股权证 | 6.6 | | $ | 134.76 | |
2030年可交换票据认股权证 | 6.8 | | $ | 134.82 | |
______________________
(a)可在特定事件发生时进行调整。
(b)2022年12月31日尚未发行的2022年可交换票据认股权证将在80个交易日内按比例行使,从到期日的第一个交易日开始至2023年4月27日。
2022年可交换票据及相关票据对冲及认股权证的赎回及交换
2021年10月4日,我们回购了$414.0根据2021年9月22日签署的私人谈判协议,我们2022年未偿还的可交换票据的本金总额约为1.530亿美元,包括回购票据的应计利息和未付利息,资金来源为:(1)净收益#美元879.0向正在回购的2022年可交换债券的持有人进行登记直接发售5,534,098我们普通股的价格为$158.83每股,(Ii)约$420百万美元的净收益3.625高级债券发售百分比;及(Iii)净收益约$201从按比例平仓的未平仓套期保值和认股权证中获得100万美元,每份分别代表9.4百万股相关股份,相当于回购的2022年可交换票据。有关其他信息,请参阅“附注6--金融工具”。
另外,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,40.6百万美元和美元18.62022年可交换票据的本金总额分别为100万美元,分别在到期前供交换。在总金额中59.2在到期前呈交供兑换的本金总额(百万美元)56.2百万美元和美元3.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,分别有100万人定居。在紧接2022年10月1日到期前未偿还的2022年可交换票据,总额为$44.3持有者于2022年9月30日或之前提交的本金总额为100万美元,根据其条款,结算于2022年10月完全以现金进行。
关于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内呈交以供交换的2022年可交换票据,我们行使1.9百万美元和0.4相关2022年可交换票据对冲的基础股票分别为100万股,这些股票的估值是基于Match Group普通股在40天的测量期内的成交量加权平均价格。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度内,本公司收到75.9百万美元和美元6.6与这些对冲和解相关的现金分别为100万美元。
在截至2022年12月31日的年度内,我们支付了7.5百万美元达成和解0.42022年可交换票据认股权证相关股份百万股。
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长期债务到期日 | | | | | |
截至12月31日止的年度, | (单位:千) |
| |
| |
| |
| |
2026 | $ | 575,000 | |
2027 | 875,000 | |
2028 | 500,000 | |
2029 | 350,000 | |
2030 | 1,075,000 | |
2031 | 500,000 | |
| |
总计 | 3,875,000 | |
| |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 4,366 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 34,908 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,835,726 | |
附注8-股东权益
普通股说明
Match Group普通股持有者有权一对所有由股东投票表决的事项按每股投票。Match Group普通股的持有者有权从Match Group董事会可能宣布的股息中以股换股的方式从合法可用资金中获得股息。在清算、解散或清盘的情况下,公司普通股的持有者有权在偿还所有债务后按比例获得可供分配给股东的资产。
保留普通股
关于股权补偿计划、可交换票据和认股权证,69.32022年12月31日,Match Group预留了100万股普通股。
库存股的报废
2020年6月30日,在分拆之前,前IAC注销了当时在国库持有的所有前IAC普通股和B类普通股。
普通股回购
2022年5月,我们的董事会授权回购12.5百万股我们的普通股。截至2022年12月31日,我们大约有5.3在我们的股份回购授权中剩余的百万股。
在截至2022年12月31日的年度内,我们回购了7.2百万股我们的普通股,按交易日计算总对价为$482.0百万美元。不是回购是在2021年或2020年进行的。
优先股
本公司已授权100,000,000股票,$0.01优先股的每股面值。不是股票已根据这一授权发行。
与前独立审计委员会分离有关的一系列股权交易
在分拆完成后,前IAC普通股的持有人将每股普通股交换为(I)一第一系列可强制交换优先股的份额,该优先股立即交换为一股IAC普通股,然后注销;以及(Ii)2.1584Match Group普通股,面值$0.001每股。
分拆完成后,前IAC B类普通股的持有者将每股B类普通股交换为(I)一系列2强制可交换优先股的份额,这是
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Match Group,Inc.及附属公司
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立即兑换一股IAC B类普通股,然后注销;及(Ii)2.1584Match Group普通股,面值$0.001每股。
普通股发行
2020年7月,与分居有关的前IAC完成了一项新的17.3100万股新发行的Match Group普通股。所得款项为$1.410亿美元,扣除相关费用后,直接转给了国际会计准则委员会。
2021年10月,我们完成了5.5百万股普通股。净收益为$879.0百万美元用于回购美元414.0未偿还的2022年可交换票据的本金总额为100万美元。有关赎回部分2022年可交换票据的更多信息,请参阅“附注7-长期债务,净额”。
附注9--累计其他综合损失
下表列出了累计其他综合(亏损)收入的组成部分和从累计其他综合亏损中重新归类为收益的项目。 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 外币折算调整 | | | | 累计其他综合损失 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (223,754) | | | | | $ | (223,754) | |
其他综合损失 | (145,428) | | | | | (145,428) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
12月31日的结余 | $ | (369,182) | | | | | $ | (369,182) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 外币折算调整 | | | | 累计其他综合损失 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (81,454) | | | | | $ | (81,454) | |
其他综合损失 | (142,300) | | | | | (142,300) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
12月31日的结余 | $ | (223,754) | | | | | $ | (223,754) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现(亏损)收益 | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| | | | | |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (136,349) | | | $ | — | | | $ | (136,349) | |
以前的其他全面收益(亏损) 重新分类 | 40,655 | | | (1) | | | 40,654 | |
重新分类为收益的金额 | (168) | | | — | | | (168) | |
净期其他综合收益(亏损) | 40,487 | | | (1) | | | 40,486 | |
与非控股权益相关的累计其他综合损失的分摊 | 628 | | | — | | | 628 | |
IAC的分离 | 13,780 | | | 1 | | | 13,781 | |
12月31日的结余 | $ | (81,454) | | | $ | — | | | $ | (81,454) | |
在2022年、2021年和2020年12月31日,不是累计其他综合损失的税收优惠或拨备。
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
注10-每股收益
作为分拆的结果,分拆前所有期间已发行的加权平均基本和稀释股份反映了前IAC的股份状况乘以2.1584. 下表列出了Match Group股东应占基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 |
| | | | | | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
分子 | | | | | | | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 362,130 | | | $ | 362,130 | | | $ | 276,045 | | | $ | 276,045 | | | $ | 587,679 | | | $ | 587,679 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 2,027 | | | 2,027 | | | 1,169 | | | 1,169 | | | (59,599) | | | (59,599) | |
子公司稀释性证券对持续经营的影响(a) | — | | | (222) | | | — | | | (993) | | | — | | | (9,999) | |
稀释性可交换票据利息,扣除所得税(b) | — | | | 4,151 | | | — | | | 6,616 | | | — | | | 16,300 | |
Match Group,Inc.股东应占持续运营净收益 | $ | 364,157 | | | $ | 368,086 | | | $ | 277,214 | | | $ | 282,837 | | | $ | 528,080 | | | $ | 534,381 | |
| | | | | | | | | | | |
(亏损)非持续经营收益,税后净额 | $ | (2,211) | | | $ | (2,211) | | | $ | 509 | | | $ | 509 | | | $ | (366,070) | | | $ | (366,070) | |
可归因于非控制性非持续经营业务的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | 319 | | | 319 | |
子公司稀释性证券对非持续经营的影响(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | |
股东应占非持续经营净(亏损)收益 | (2,211) | | | (2,211) | | | 509 | | | 509 | | | (365,751) | | | (365,991) | |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 361,946 | | | $ | 365,875 | | | $ | 277,723 | | | $ | 283,346 | | | $ | 162,329 | | | $ | 168,390 | |
| | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
加权平均基本流通股 | 282,564 | | | 282,564 | | | 275,004 | | | 275,004 | | | 223,433 | | | 223,433 | |
稀释性证券(a)(c)(d) | — | | | 5,020 | | | — | | | 13,866 | | | — | | | 12,157 | |
来自可交换票据的稀释股,如已转换(b) | — | | | 7,631 | | | — | | | 15,970 | | | — | | | 20,430 | |
每股收益的分母-加权平均股票(a)(c)(d) | 282,564 | | | 295,215 | | | 275,004 | | | 304,840 | | | 223,433 | | | 256,020 | |
| | | | | | | | | | | |
每股收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
持续经营的每股收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.09 | |
(亏损)非持续经营的每股收益,税后净额 | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | (1.64) | | | $ | (1.43) | |
Match Group,Inc.股东应占每股收益 | $ | 1.28 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.66 | |
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______________________
(a)在分拆前,前IAC可选择以前IAC股份结算若干前Match Group及ANGI HomeServices(“ANGI”)以股票为基础的奖励。于截至二零二零年十二月三十一日止年度的分拆前期间,就持续经营而言,前Match Group清偿若干先前Match Group股权奖励的摊薄程度较高;而对于非持续业务而言,ANGI清偿若干ANGI股权奖励的摊薄程度较高。
(b)该公司采用IF-转换法计算未偿还可交换票据的摊薄影响。在截至2022年和2021年12月31日的年度中,公司调整了Match Group,Inc.股东应占持续业务的净收益,用于2022年和2026年可交换票据和稀释股票的现金利息支出,扣除所得税后的净额计入同一套票据。于截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,2030年可交换债券在IF转换法下的摊薄程度并不较高,因此加权平均数6.8与2030年可交换票据相关的100万股股票不包括在这两个年度的稀释证券中。在截至2020年12月31日的一年中,公司调整了Match Group,Inc.股东应占持续业务的净收益,用于2022年、2026年和2030年发生的现金利息支出、扣除所得税的净额,以及按Match Group汇率计入同一套票据的稀释股票。
(c)如果影响是稀释的,已发行的加权平均普通股包括假定行使股票期权、认股权证、附属公司计价股本和归属限制性股票单位时将发行的增发股份。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,16.0百万,0.9百万美元,以及13.4分别有100万种潜在稀释证券被排除在稀释每股收益的计算之外,因为它们被包括在内将是反稀释的。
(d)基于市场的奖励和基于业绩的股票单位(“PSU”)被认为是或有发行的股票。于行使或归属基于市场的奖励及销售单位时可发行的股份,在下列情况下计入每股盈利的分母:(I)已符合适用的市场或业绩条件,及(Ii)计入基于市场的奖励及销售单位对各自的报告期有摊薄作用。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,1.6百万,1.0百万美元,以及0.4由于未满足市场或业绩条件,因此在计算稀释后每股收益时,分别剔除了100万个基于市场的奖励和PSU。
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附注11--基于股票的薪酬
该公司目前拥有三积极的股票和年度激励计划;二前Match Group计划被假定为分离的一部分(2015和2017计划),另一计划于2020年6月25日获得股东批准(2020计划)。2015年及2017年计划(I)涵盖收购Match Group普通股股份、限制性股票单位(“RSU”)、PSU及以若干附属公司股权计值的已结算股票增值权的股票期权,分别与本公司授予的奖励及前Match Group于分拆前授予的奖励有关,及(Ii)规定本公司日后授予股权奖励。2015年和2017年计划授权公司对其员工、高级管理人员、董事和顾问进行奖励。在2022年12月31日,有27.8根据2015年和2017年计划,可供未来授予股权奖励的股份总数为100万股。2020年计划涵盖以前由前IAC授予的期权,这些期权因分离而转换为Match Group期权。2020年的计划不能提供额外的拨款。
2015年和2017年的计划有一个明确的期限十年并规定授予的股票期权的行权价格不得低于授予日公司普通股的市场价格。两项计划均未指明授予日期或授予时间表,因为该等决定已委托Match Group董事会的薪酬及人力资源委员会(“委员会”)作出。每份赠款协议反映了委员会所确定的该特定赠款的归属时间表。未偿还的股票期权一般将授予四等额的年度分期付款四年制句号。未偿还的RSU通常超过三-或四年制句号。基于市场的奖项和未完成的PSU通常授予二-至四年制句号。
综合经营报表中确认的基于股票的薪酬支出包括与公司股票期权、RSU、基于市场的奖励、被认为可能归属的PSU以及以子公司股票计价的股权工具相关的支出。已确认的基于股票的补偿费用是扣除估计没收的净额,因为所记录的费用是基于最终预期授予的奖励。罚没率在授权日根据历史经验估计,如果实际没收不同于估计的没收率,则在必要时在随后的期间进行修订。在2022年12月31日,有$365.3与所有未支付的股权赔偿金有关的未确认赔偿费用,扣除估计没收款项后的净额,预计将在加权平均期间确认约2.5好几年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合并经营报表中确认的与所有股票薪酬相关的所得税优惠总额为$72.5百万,$95.1百万美元和美元136.6分别为100万美元。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,与行使股票期权有关的已确认所得税优惠总额为$53.5百万,$53.8百万美元,以及$105.5分别为100万美元。
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股票期权
截至2022年12月31日的未偿还股票期权和截至2022年12月31日的年度变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 股票 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 集料 固有的 价值 |
| | | | | | | |
| (股票和内在价值以千为单位) |
在2022年1月1日未偿还 | 4,468 | | | $ | 20.58 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已锻炼 | (729) | | | 17.60 | | | | | |
被没收 | (21) | | | 28.15 | | | | | |
过期 | (7) | | | 15.24 | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 3,711 | | | $ | 21.13 | | | 4.0 | | $ | 77,059 | |
可行使的期权 | 3,679 | | | $ | 21.31 | | | 3.9 | | $ | 75,730 | |
______________________
上表中的总内在价值代表Match Group在2022年最后一个交易日的收盘价与行权价之间的差额,乘以期权持有人在2022年12月31日行使期权时本应行使的现金期权数量。于截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度内行使的股票期权总内在价值为$54.5百万美元和美元406.1分别为100万美元。
下表汇总了截至2022年12月31日已发行和可行使的股票期权信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格区间 | 在2022年12月31日未偿还 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 以年为单位的寿命 | | 加权平均 锻炼 价格 | | 可于2022年12月31日行使 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 以年为单位的寿命 | | 加权平均 锻炼 价格 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股) |
$0.01至$10.00 | 477 | | | 3.6 | | $ | 7.88 | | | 445 | | | 3.2 | | $ | 8.42 | |
$10.01至$20.00 | 1,256 | | | 3.5 | | 14.52 | | | 1,256 | | | 3.5 | | 14.52 | |
$20.01至$30.00 | 1,542 | | | 3.8 | | 24.41 | | | 1,542 | | | 3.8 | | 24.41 | |
$30.01至$40.00 | 144 | | | 5.1 | | 35.82 | | | 144 | | | 5.1 | | 35.82 | |
$40.01至$50.00 | 292 | | | 6.5 | | 46.65 | | | 292 | | | 6.5 | | 46.60 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 3,711 | | | 4.0 | | $ | 21.13 | | | 3,679 | | | 3.9 | | $ | 21.31 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,Match Group股票期权活动收到的现金为$20.5百万,$58.4百万美元,以及$155.4分别为100万美元。
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限制性股票单位、业绩股票单位和基于市场的奖励
RSU、PSU和基于市场的奖励是以虚拟股票或单位的形式奖励Match Group普通股,每个RSU和PSU的价值等于授予日Match Group普通股的公允价值。对于以市场为基础的奖励,授予日期公允价值是使用包含全资企业估值蒙特卡洛模拟的点阵模型估计的。每个RSU、PSU和基于市场的奖励授予都受到基于服务的归属的约束,在授予奖励之前,必须经过特定的连续受雇期限。PSU还包括基于业绩的授予条件,在授予时设定的某些业绩目标必须在授予之前实现。最终授予的基于市场的奖励的数量是基于对一家全资企业的估值或该公司相对于某些其他上市公司的市场表现。对于RSU授予,费用在授予日作为Match Group普通股的公允价值计量,并在授予期限内作为基于股票的补偿支出。对于PSU赠款,费用在授予日作为Match Group普通股的公允价值计量,如果业绩目标被认为有可能实现,则在归属期间作为基于股票的补偿支出。
截至2022年12月31日,未授予的RSU、PSU和基于市场的奖励以及截至2022年12月31日的年度内的变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU | | 基于市场的奖项 |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股份数量(a) | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股份数量(a) | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股) |
未归属于2022年1月1日 | 3,120 | | | $ | 105.33 | | | 541 | | | $ | 98.41 | | | 782 | | | $ | 138.95 | |
授与 | 3,772 | | | 95.05 | | | 45 | | | 109.80 | | | 805 | | | 134.65 | |
既得 | (1,518) | | | 84.99 | | | (245) | | | 66.62 | | | (109) | | | 17.55 | |
被没收 | (717) | | | 117.96 | | | (189) | | | 109.57 | | | (72) | | | 149.87 | |
| | | | | | | | | | | |
未归属于2022年12月31日 | 4,657 | | | $ | 101.69 | | | 152 | | | $ | 138.96 | | | 1,406 | | | $ | 145.32 | |
______________________
(a)表示可发行的最大股份数。
根据Match Group普通股于授出日的市价,于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内授出的RSU及PSU的加权平均公允价值为#美元95.22及$157.81,分别为。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内归属的RSU的总公平价值为129.0百万美元和美元67.5分别为100万美元。于截至2022年12月31日止年度内归属的销售单位之总公平价值为$16.3百万美元。不是在截至2021年12月31日的年度内归属的PSU。
有几个0.8在截至2022年12月31日和2021年12月31日的两年中,颁发了100万项基于市场的奖项。2022年和2021年授予的奖励取决于公司在不同业绩期间相对于纳斯达克100总回报指数的总股东回报。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,基于市场的奖励的公允价值总额为$1.9百万美元和美元11.1分别为100万美元。
以某些附属公司的股份计价的权益工具
本公司已向某些非上市子公司的员工和管理层授予以某些非上市子公司的股权计价的股票结算股票增值权。这些股权奖励在一段特定的时间内或在某些特定事件发生时授予。已结算股票增值权的价值以该等附属公司的权益价值为基础。因此,这些奖励只有在相关企业的价值高于用于确定行使价格的初始价值时才具有价值。在出现重大升值的情况下,这些奖励可能具有重大价值。这些附属公司普通股的公允价值一般根据各自附属公司股本计划的条款通过第三方估值确定。这些股权奖励是以净额为基础进行结算的,获奖者有权获得Match Group普通股的支付,总价值相当于
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行权时奖励的内在价值。由于我们股价的变动和/或相关子公司公允价值的确定与我们的估计不同,Match Group最终需要解决这些裁决的普通股数量可能与下面的估计数量有很大差异。与该等股权奖励相关的开支于授出日按公允价值初步计量,并于归属期间作为以股票为基础的补偿支出。截至2022年12月31日,Match Group普通股按估计公允价值结算所需的普通股数量,包括既得和非既得奖励,扣除假设的50预缴税金百分比,为0.7百万股。为在2022年12月31日以估计公允价值结算既得和非既得奖励,公司将在行使时代表员工支付的预扣税款为#美元。27.9百万美元,假设50%预提税率。截至2021年12月31日的相应股份数量和预提税额为1.0百万股和美元126.9百万美元。
员工购股计划
Match Group,Inc.2021年全球员工股票购买计划(ESPP)于2021年6月15日获得公司股东的批准。根据员工持股计划,合资格的员工可按15适用要约期开始之日或适用要约期最后一日,本公司普通股市价较低者的折扣率六个月购买期,受一定购买限额的限制。
根据ESPP,员工购买了0.1百万股,每股加权平均价为$55.67在截至2022年12月31日的年度内。在2022年12月31日,有2.5根据ESPP,可供未来发行的股票为100万股。 在2022年12月31日,有$4.0与ESPP有关的未确认赔偿费用,扣除估计没收款项后的净额,预计将在加权平均期间确认约0.6好几年了。
论股权薪酬的资本化
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,10.6百万,$6.4百万美元,以及$5.1与开发内部使用软件有关的股票薪酬分别为100万美元。
裁断的修改
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,公司修改了某些股权奖励,并确认了持续运营中的修改费用为$14.6百万,$10.2百万美元,以及$21.2分别为100万,影响不到30任何给定年份的员工。
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附注12-地理资料
按地理位置划分的收入取决于客户所在的位置。有关收入和长期资产的地理信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
收入 | | | | | |
美国 | $ | 1,450,702 | | | $ | 1,362,658 | | | $ | 1,121,957 | |
所有其他国家/地区 | 1,738,141 | | | 1,620,619 | | | 1,269,312 | |
总计 | $ | 3,188,843 | | | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | |
美国是唯一一个收入超过10占总收入的百分比。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
长期资产(不包括商誉和无形资产) | | | |
美国 | $ | 142,297 | | | $ | 133,513 | |
韩国 | 18,854 | | | 12,879 | |
所有其他国家/地区 | 14,985 | | | 16,864 | |
总计 | $ | 176,136 | | | $ | 163,256 | |
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附注13-租契
该公司根据各种运营租约租赁办公空间、数据中心设施和与其运营相关的设备,其中许多租约包含升级条款。
净收益资产代表公司在租赁期内使用相关资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的付款义务的现值。净收益资产及相关租赁负债以租赁期内固定租赁付款的现值为基础,使用公司在租赁开始日或2019年1月1日之前开始的租赁的递增借款利率。该公司在确定净资产收益率和相关租赁负债时,综合了租赁付款中的租赁和非租赁部分。如租约包括一项或多项延长租期的选择权,而本公司合理地确定本公司将行使该等选择权,则续期选择权将于租赁期内予以考虑。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。根据ASC 842的许可,初始期限为十二个月或以下的租赁(“短期租赁”)不计入随附的综合资产负债表。
可变租赁付款主要包括公共区域维护、公用事业和税收,这些不包括在ROU资产和相关租赁负债的确认中。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 资产负债表分类 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | (单位:千) |
资产: | | | | | | |
使用权资产 | | 其他非流动资产 | | $ | 93,661 | | | $ | 113,582 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
流动租赁负债 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 14,495 | | | $ | 10,618 | |
长期租赁负债 | | 其他长期负债 | | 97,410 | | | 113,533 | |
租赁总负债 | | | | $ | 111,905 | | | $ | 124,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁费 | | 损益表分类 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | | |
| | | | (单位:千) |
固定租赁成本 | | 收入成本 | | $ | 1,618 | | | $ | 2,280 | |
| | | | | | |
固定租赁成本 | | 一般和行政费用 | | 22,356 | | | 22,772 | |
| | | | | | |
固定租赁总成本(a) | | | | 23,974 | | | 25,052 | |
| | | | | | |
可变租赁成本 | | 收入成本 | | 682 | | | 80 | |
可变租赁成本 | | 一般和行政费用 | | 2,383 | | | 2,768 | |
总可变租赁成本 | | | | 3,065 | | | 2,848 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净租赁成本 | | | | $ | 27,039 | | | $ | 27,900 | |
______________________
(a)包括大约$2.6百万美元和美元3.5百万美元的短期租赁成本,以及0.3百万美元和美元0.5截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的分租收入分别为百万元。
目录表
Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
截至2022年12月31日的租赁负债到期日(b): | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 18,724 | |
2024 | | 15,417 | |
2025 | | 14,340 | |
2026 | | 13,873 | |
2027 | | 12,249 | |
2027年后 | | 58,572 | |
总计 | | 133,175 | |
减去:利息 | | (20,318) | |
减去:租户改善应收账款 | | (952) | |
租赁负债现值 | | $ | 111,905 | |
______________________
(b)经营租赁付款不包括#美元8.9已签署但尚未开始的租约的具有法律约束力的最低租赁金为百万美元。
以下是租赁期和贴现率的加权平均假设: | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
剩余租期 | | 9.1年份 | | 9.2年份 |
贴现率 | | 3.54 | % | | 3.03 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | |
| | (单位:千) |
其他信息: | | | | |
以租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 10,431 | | | $ | 53,492 | |
为计入租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 20,318 | | | $ | 18,345 | |
附注14--承付款和或有事项
承付款
该公司有购买义务和担保债券形式的资金承诺。在一年内到期的购买义务为$83.4百万美元,一年至三年之间到期的购买债务为$184.6百万美元,以及不是购买债务在三年至五年之间到期,总额为#美元。268.0百万美元的购买义务。购买义务主要涉及网络托管服务承诺。信用证和担保债券,总额为$0.5截至2022年12月31日,目前有100万美元未偿还。
或有事件
在正常业务过程中,本公司是各种诉讼的一方。当公司确定不利结果的可能性很大,并且损失可以合理估计时,公司为特定的法律事项建立准备金。管理层还确定了我们认为不可能出现不利结果的某些其他法律问题,因此,不是储备已建立。尽管管理层目前认为,解决针对我们的索赔,包括合理可能出现不利结果的索赔,不会对公司的流动性、经营业绩或财务状况产生实质性影响,但这些事项受到内在不确定性的影响,管理层对这些事项的看法未来可能会改变。该公司还评估其他或有事项,包括所得税和非所得税或有事项,以评估不利结果的可能性和估计的潜在亏损程度。有可能一个不利的结果是一或者更多这样的诉讼或其他意外情况可能会有
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
对公司的流动性、经营结果或财务状况产生重大影响。有关所得税或有事项的其他信息,请参阅“附注3-所得税”。
根据交易协议,吾等已同意就与前Match Group任何业务有关的事宜向IAC作出弥偿,包括就与下述事宜有关的费用向IAC作出弥偿。
以下说明中法律程序的正式名称(以斜体显示)反映了提起诉讼时各方的原始名称,而不是Match Group和IAC分离后各方的当前名称。
Tinder OptionHolder对前Match Group和Match Group提起诉讼
2018年8月14日,十Match Group,LLC或前Match Group的前子公司Tinder,Inc.的现任和前任员工向纽约州法院提起诉讼,起诉前Match Group和Match Group。看见肖恩·拉德等人。V.IAC/InterActiveCorp和Match Group,Inc.,编号654038/2018年(最高法院,纽约县)。起诉书称,2017年,被告:(I)错误地干扰了某些投资银行根据合同建立的对Tinder进行独立估值的程序,导致Tinder被大幅低估,从而在行使其Tinder股票期权时向原告支付了过低的款项,以及(Ii)随后错误地将Tinder合并到前Match Group,从而剥夺了某些原告对Tinder后来独立估值的合同权利。起诉书声称,对违反合同、违反诚实信用和公平交易的隐含契约、不当得利、干扰合同关系(仅针对前Match Group)和干扰预期经济利益的索赔,并要求赔偿至少#美元。210亿美元,以及惩罚性赔偿。2018年8月31日,四仍受雇于前Match Group的原告在不损害其索赔的情况下提交了中止其索赔的通知,留下了六作为剩余原告的前雇员。2019年6月13日,法院发布裁定和裁定,驳回被告关于违反诚实信用和公平交易默示契约和不当得利的索赔以及与合并有关的违约索赔的动议。二剩下的六原告,并以其他方式驳回被告的驳回动议。2020年7月13日,四前原告向美国仲裁协会提出仲裁要求,声称相同的估值索赔,并于2020年9月3日,四合并了仲裁。审判于2021年11月8日开始。根据双方于2021年12月达成的协议,我们支付了#美元。4412022年6月,在审判和仲裁中解决所有索赔。
联邦贸易委员会对前Match Group的诉讼
2019年9月25日,美国联邦贸易委员会(FTC)在德克萨斯州联邦地区法院对前Match Group提起诉讼。看见FTC诉Match Group,Inc.,编号3:19:CV-02281-K(德克萨斯州北区)。起诉书称,在2018年年中之前,出于营销目的,Match.com通知非付费用户其他用户正试图与他们通信,尽管Match.com已发现这些订户账户可能存在欺诈行为,从而诱使非付费用户订阅,并使他们在订阅后面临欺诈风险。诉状还对Match.com披露的6个月保修条款的充分性、取消流程的有效性以及对按存储容量使用计费纠纷的处理提出了质疑。除其他事项外,诉状寻求永久禁令救济、民事处罚、恢复原状、归还原状和诉讼费用。2022年3月24日,法院批准了我们的动议,驳回了与通信通知有关的投诉的索赔I和索赔II,并批准了我们的动议,驳回了关于与担保要约和退款政策有关的索赔III和IV的所有金钱损害赔偿请求。2022年7月19日,联邦贸易委员会提交了一份修改后的起诉书,将Match Group,LLC添加为被告。我们认为,联邦贸易委员会关于Match.com的做法、政策和程序的指控是没有根据的,并将对此进行有力辩护。
附注15--关联方交易
分居后与IAC的关系
关于分拆,本公司与IAC订立若干协议,以管限分拆后本公司与IAC之间的关系。在某些情况下,这些协议取代了前Match Group和前IAC之间就前Match Group在2015年11月首次公开募股(IPO)达成的协议(“IPO协议”),包括:税务协议;
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过渡服务协议;以及员工关系协议。未被取代的IPO协议在分拆结束时终止。
除了在分离时签订的协议外,Match Group还向IAC租赁了公司在洛杉矶拥有的一栋大楼的办公空间,租期至2022年11月。截至2022年12月31日止年度,本公司收到0.1根据洛杉矶的租约,从IAC那里获得100万美元。
Match Group的应付余额不到#美元0.1截至2022年12月31日应缴IAC百万美元,不包括下文“税务协议”部分讨论的项目。
2020年7月,关于分居,出售17.3IAC完成了100万股Match Group普通股的新发行。所得款项为$1.4根据交易协议的条款,扣除相关费用后的10亿美元直接转移到IAC。
《税务协定》
根据税务事宜协议,Match Group及IAC各自须就前IAC(I)转让前IAC(前Match Group除外)业务的若干资产及负债及(Ii)因若干系列前IAC可交换优先股(统称“IAC分销”)重新分类及强制交换而向前IAC普通股及前IAC B类普通股持有人转让若干税务责任及责任。根据税务事宜协议,IAC一般负责并已同意赔偿Match Group因IAC分销未能符合资格获得拟获免税待遇而招致的任何负债,除非除若干例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行动或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事宜协议所述的若干陈述或契诺或收购Match Group的某些股权证券(“Match Group基于过失的行动”)。如果未能获得资格是由于Match Group基于过失的行动所致,Match Group将对因此类失败而产生的责任负责,并将赔偿IAC或其关联公司因此而产生的此类责任。
根据税务协议,自2022年12月31日起,Match Group有义务向IAC汇款$0.9与分离前的纳税年度有关的预计国家退税百万美元。这项债务列入所附合并资产负债表中的“应计费用和其他流动负债”。此外,IAC有义务赔偿Match Group与IAC在分离前的不同时期所承担的纳税义务份额。截至2022年12月31日,应收账款$3.3百万元计入随附的综合资产负债表的“其他流动资产”内,代表Match Group根据这项安排预期获得弥偿的估计金额。截至2022年12月31日,Match Group的赔偿资产为0.4在合并资产负债表中列入“其他非流动资产”的100万美元,用于与分离前的前独立审计委员会有关的不确定税务状况。
过渡服务协议
根据过渡服务协议,Match Group向IAC提供前Match Group以前向IAC提供的某些服务。Match Group和IAC还同意继续分享根据某些第三方供应商合同提供的某些服务,这些合同在分离结束前没有被替换、修改或分割。
截至2022年12月31日止年度,本公司收到20.6根据过渡服务协议提供的服务,政府间咨询委员会提供了100万美元。
《员工事务协议》
根据经修订及重述的雇员事宜协议,Match Group将向IAC偿还本公司雇员及前雇员在行使或归属时持有的任何IAC股权奖励的费用。
截至2022年12月31日止年度,本公司支付IAC$0.1百万美元,用于公司员工在归属时持有的IAC股权奖励的成本。于2022年12月31日,本公司已累计应计$0.3作为因Match Group员工举行的IAC股权奖而应支付给IAC的估计成本。
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其他协议
交易协议规定,Match Group和IAC中的每一方都同意赔偿、辩护并使另一方不受下列原因引起的任何责任:(I)在分居结束后根据交易协议分配给该一方或该一方集团的其他成员的任何资产或债务;(Ii)在分居结束后违反或未能履行或遵守该一方集团成员的任何契诺、承诺或义务;及(Iii)有关美国证券交易委员会提交予美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)之表格S-4注册陈述(“表格S-4”)所载或并入有关分居事宜之任何失实或误导性陈述或指称不真实或误导性陈述或美国证券交易委员会按表格S-4提交之联合委托书/招股说明书。
自2022年12月31日起,IAC不再被视为关联方。
附注16--福利计划
根据Match Group退休储蓄计划(“Match Group计划”),员工有资格参加由公司在美国发起的退休储蓄计划,该计划符合美国国税法第401(K)条的规定。参与计划的雇员最多可供款75%的税前收入,但不超过法定限额。匹配组计划下的雇主匹配是100第一个的百分比10参赛者符合资格的收入的百分比,受美国国税局对参赛者向比赛小组计划贡献的公司匹配缴费的限制。根据Match Group计划,该公司的普通股不是可用的投资选择。
在2021年1月1日之前,Match Group员工有资格参加由IAC根据与IAC签订的《员工事宜协议》(以下简称IAC计划)在美国发起的退休储蓄计划。从2021年1月1日开始,IAC计划的所有投资都转移到Match Group计划。IAC计划下的雇主匹配是100第一个的百分比10参与者符合条件的收入的%。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的计划下的相应捐款为#美元13.5百万,$10.9百万美元和美元8.6分别为100万美元。配对缴款增加的主要原因是员工人数增加。
配对捐款的投资方式与每个参与方的自愿捐款在各自计划下的投资方式相同。根据IAC计划,在分离之前,一个可用的投资选择是IAC普通股,但参与者或相应的缴款都不需要投资于IAC普通股。
在国际上,Match Group还拥有或参与各种福利计划,主要是确定的缴费计划。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内,公司对这些计划的捐款为6.2百万,$5.4百万美元,以及$3.8分别为100万美元。
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
附注17--合并财务报表明细 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
其他流动资产: | | | |
预付费用 | $ | 45,089 | | | $ | 78,952 | |
移动应用费用资本化 | 38,185 | | | 41,744 | |
其他 | 26,053 | | | 81,872 | |
其他流动资产 | $ | 109,327 | | | $ | 202,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
财产和设备,净额: | | | |
计算机设备和大写软件 | $ | 180,410 | | | $ | 171,335 | |
建筑和建筑改进 | 67,139 | | | 61,841 | |
租赁权改进 | 45,371 | | | 40,895 | |
土地 | 11,565 | | | 11,565 | |
家具和其他设备 | 20,861 | | | 19,593 | |
正在进行的项目 | 49,199 | | | 39,769 | |
| 374,545 | | | 344,998 | |
累计折旧和摊销 | (198,409) | | | (181,742) | |
财产和设备,净额 | $ | 176,136 | | | $ | 163,256 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位:千) |
应计费用和其他流动负债: | | | |
应计法律和解 | $ | — | | | $ | 441,000 | |
应计雇员薪酬和福利 | 90,098 | | | 88,670 | |
应计广告费用 | 49,509 | | | 47,686 | |
应计非所得税 | 38,017 | | | 32,725 | |
应计利息支出 | 30,148 | | | 30,110 | |
| | | |
其他 | 82,165 | | | 128,175 | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 289,937 | | | $ | 768,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
其他收入(费用),净额 | $ | 8,033 | | | $ | (465,038) | | | $ | 15,861 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年其他收入净额包括利息收入#美元。4.4百万美元,收益为$3.5与最终达成法律和解有关的百万美元,收益为#美元2.7与与负债分类权益工具有关的按市值计价调整有关的百万美元;部分抵消#美元2.0净外币损失百万美元。
2021年的其他费用,净额包括1美元441.0与前Tinder员工诉讼和解有关的百万美元损失,14.6因回购部分2022年可交换票据而产生的嵌入衍生工具公允价值变动的百万美元亏损,a$5.2百万美元的激励费用来自于
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(续)
回购2022年可交换票据,和美元1.8净外币损失100万美元;部分抵消为#美元2.4票据对冲和认股权证的净结算收益为百万美元。
其他收入,2020年净额包括法律和解#美元35.0百万美元和利息收入$2.7100万美元,部分被债券赎回损失#美元所抵消16.5百万美元,费用为$3.4与负债分类权益工具有关的按市值计价调整有关的百万美元,以及#美元0.6净外币损失百万美元。
现金和现金等价物及限制性现金
下表对合并资产负债表内报告的现金和现金等价物及限制性现金与合并现金流量表所列总额进行了核对: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 572,395 | | | $ | 815,384 | | | $ | 739,164 | | | $ | 465,676 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 121 | | | 128 | | | 138 | | | 127 | |
| | | | | | | |
包括在非连续性业务流动资产中的现金、现金等价物和限制性现金 | — | | | — | | | — | | | 2,674,146 | |
列入非连续性业务非流动资产的限制性现金 | — | | | — | | | — | | | 409 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金,如合并现金流量表所示 | $ | 572,516 | | | $ | 815,512 | | | $ | 739,302 | | | $ | 3,140,358 | |
现金流量信息的补充披露 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位:千) |
年内支付(收到)的现金: | | | | | |
利息 | $ | 138,045 | | | $ | 117,528 | | | $ | 115,957 | |
缴纳所得税 | $ | 60,026 | | | $ | 54,766 | | | $ | 41,024 | |
所得税退税 | $ | (13,658) | | | $ | (13,840) | | | $ | (30,048) | |
为收购HyperConnect以非现金方式发行普通股 | $ | — | | | $ | 890,851 | | | $ | — | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
第9A项。控制和程序
关于公司披露控制和程序的有效性的结论
本公司持续监测和评估其披露控制和程序,以提高其整体效力。在这些评估过程中,公司会在条件允许的情况下修改和完善其内部流程。
根据交易所法案第13a-15(B)条的要求,Match Group管理层,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),在本报告所述期间结束时,对交易所法案第13a-15(E)条规定的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制(如交易法第13a-15(F)条所定义)。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认的会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的“内部控制-综合框架”中所述的财务报告有效内部控制的标准。根据这一评估,管理层已确定,截至2022年12月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计,如本文所述。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
本公司对财务报告的内部控制进行持续监测和评估,以提高其整体有效性。在这些评估过程中,公司会在条件允许的情况下修改和完善其内部流程。根据规则13a-15(D)的要求,Match Group管理层,包括首席执行官和首席财务官,还对公司财务报告内部控制进行了评估,以确定在截至2022年12月31日的季度内是否发生了任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。根据这一评估,在截至2022年12月31日的季度内没有这样的变化。
独立注册会计师事务所报告
致Match Group,Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准,对Match Group,Inc.及其子公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,Match Group,Inc.及其子公司(本公司)根据COSO标准,截至2022年12月31日,在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们也已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,以及截至2022年12月31日的三个年度内各年度的相关综合经营报表、综合经营、股东权益和现金流量,以及指数第15(A)项所列的相关附注和财务报表附表,我们于2023年2月24日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
纽约,纽约
2023年2月24日
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第三部分(第10、11、12、13和14项)所要求的信息已通过引用纳入Match Group将用于其2023年股东年会的最终委托书(“2023年委托书”),如下文根据表格10-K的一般指示G(3)所述。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
法规S-K第401项要求提供的有关Match Group董事和高管的信息,分别列于2023年委托书中题为“有关董事被提名人和其他董事会成员的信息”和“关于Match Group非董事高管的信息”一节。法规S-K第406项所要求的与Match Group道德准则相关的信息在本年度报告的标题“第1项-商业-附加信息-道德准则”下列出,并通过引用并入本文。规则S-K第407项(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息在2023年委托书中题为“公司治理”和“董事会及董事会委员会”的章节中阐述,并通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
法规S-K第402项要求的与高管薪酬和董事薪酬有关的信息在2023年委托书中题为“高管薪酬”和“董事薪酬”的章节中阐述,并通过引用并入本文。条例第S-K条第407项(E)(4)及(E)(5)分段所要求的有关薪酬委员会事宜的资料,载于2023年委托书中题为“董事会及董事会委员会”、“薪酬委员会报告”及“薪酬委员会联锁及内部人士参与”的章节,并以引用方式并入本文中;但“薪酬委员会报告”一节所载资料须视为已在此提供,且不得视为已纳入根据证券法或交易法提交的任何文件。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
关于法规S-K第403项所要求的Match Group普通股的所有权以及法规S-K第201(D)项所要求的Match Group各种股权补偿计划下授权发行的证券的信息,分别在2023年委托书中题为“某些实益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”的章节中阐述,并通过引用并入本文。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
有关S-K法规第404项要求的Match Group的某些关系和相关交易的信息以及S-K法规第407(A)项要求的董事独立性确定的信息分别在2023年委托书中题为“某些关系和关联人交易”和“公司治理”的章节中阐述,并通过引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
附表14A第9(E)项所要求的有关Match Group的独立注册会计师事务所的费用和服务以及该事务所向Match Group提供的服务适用的预先批准政策和程序的信息,分别载于2023年委托书中题为“向我们的独立注册会计师事务所支付的费用”和“审计和非审计服务预先批准政策”的章节,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件清单:
(1)Match Group,Inc.合并财务报表
独立注册会计师事务所报告:安永会计师事务所(PCAOB ID:42).
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合经营报表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合经营报表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合股东权益报表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表。
合并财务报表附注。
(2)Match Group,Inc.合并财务报表明细表 所有未列明的其他财务报表和附表均已略去,因为所需资料已包括在综合财务报表或其附注内,或不适用或不是必需的。
(3)展品
有关本报告的完整展品清单,请参阅下面的附件索引。
项目16.表格10-K摘要
没有。
展品索引
根据S-K规则第601项进行编号的下列文件在此提交,通过引用将其并入本文中,以参考所示位置或在此提供。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
2.1* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的交易协议,日期为2019年12月19日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 12/20/2019 | | |
2.2* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的交易协议修正案,日期为2020年4月28日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 4/28/2020 | | |
2.3* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的交易协议修正案2,日期为2020年6月22日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 6/22/2020 | | |
2.4 | | 公司、买方和卖方之间的股份购买协议,日期为2021年2月10日 | | 8-K | | 001-34148 | | 2.1 | | 2/10/2021 | | |
2.5 | | 卖方代表、买方和公司签署的、日期为2021年6月17日的股份购买协议第1号修正案和补编 | | 10-Q | | 001-34148 | | 2.1 | | 8/6/2021 | | |
3.1 | | 重述的IAC/InterActiveCorp注册证书(前IAC) | | 8-A/A | | 000-20570 | | 3.1 | | 8/12/2005 | | |
3.2 | | IAC/Interactive Corp(前IAC)重新注册证书的修订证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.1 | | 8/22/2008 | | |
3.3 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书的修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.4 | | 7/1/2020 | | |
3.4 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书的修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.5 | | 7/1/2020 | | |
3.5 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书的修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.6 | | 7/1/2020 | | |
3.6 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新注册证书的修订证书 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.7 | | 7/1/2020 | | |
3.7 | | 关于系列1强制性可交换优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.5 | | 7/2/2020 | | |
3.8 | | 关于系列2强制性可交换优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.6 | | 7/2/2020 | | |
3.9 | | 关于A系列累计优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.7 | | 7/2/2020 | | |
3.10 | | 关于B系列累积优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.8 | | 7/2/2020 | | |
3.11 | | 关于C系列累计优先股的注销证书。 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.9 | | 7/2/2020 | | |
3.12 | | 关于D系列累计优先股的注销证书 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.10 | | 7/2/2020 | | |
3.13 | | 第三次修订和重新修订Match Group,Inc.附则。 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.2 | | 4/30/2021 | | |
4.1 | | 证券说明 | | 10-K | | 001-34148 | | 4.1 | | 2/25/2021 | | |
4.2 | | 火柴集团公司样品库存证书。 | | S-4/A | | 333-236420 | | 4.3 | | 4/28/2020 | | |
4.3 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之间作为受托人的契约,日期为2020年5月19日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 5/20/2020 | | |
4.4 | | 2026年到期的0.875%高级可交换票据的契约,日期为2019年5月28日,由IAC FinanceCo2,Inc.,IAC/InterActiveCorp(前IAC)和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州ComputerShare Trust Company的继任受托人)签订 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.1 | | 5/28/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
4.5 | | IAC FinanceCo2,Inc.、Match Group,Inc.和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州计算机股票信托公司的继任受托人)之间的补充契约,日期为2020年6月30日,与2026年到期的0.875%高级可交换票据有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.5 | | 7/2/2020 | | |
4.6 | | 2019年5月28日到期的2.00%高级可交换票据的契约,由IAC FinanceCo3,Inc.、IAC/InterActiveCorp(前身为IAC)和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州ComputerShare Trust Company的继任受托人)签订 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.2 | | 5/28/2019 | | |
4.7 | | IAC FinanceCo3,Inc.、Match Group,Inc.和美国银行全国协会(作为北卡罗来纳州计算机股票信托公司的继任受托人)之间的补充契约,日期为2020年6月30日,与2030年到期的2.00%高级可交换票据有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.7 | | 7/2/2020 | | |
4.8 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之间的受托人契约,日期为2017年12月4日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 12/4/2017 | | |
4.9 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作为受托人提供,与2027年到期的5.000%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.9 | | 7/2/2020 | | |
4.10 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之间的受托人契约,日期为2020年5月19日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 5/20/2020 | | |
4.11 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作为受托人提供,与2028年到期的4.625%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.11 | | 7/2/2020 | | |
4.12 | | 契据,日期为2019年2月15日,由Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.作为受托人 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 2/15/2019 | | |
4.13 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作为受托人发行,与发行2029年到期的5.625%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.13 | | 7/2/2020 | | |
4.14 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之间作为受托人的契约,日期为2020年2月11日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 2/11/2020 | | |
4.15 | | 补充契约,日期为2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作为受托人发行,与发行2030年到期的4.125%优先债券有关 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.15 | | 7/2/2020 | | |
4.16 | | Match Group Holdings II,LLC和美国银行全国协会作为受托人之间的契约,日期为2021年10月4日 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.1 | | 10/5/2021 | | |
10.1 | | 修订和重新签署的员工事项协议,日期为2020年6月30日,由IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)和IAC Holdings,Inc. | | 8-K | | 001-34148 | | 10.2 | | 7/2/2020 | | |
10.2 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)和IAC Holdings,Inc.之间的税务协议,日期为2020年6月30日。 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.3 | | 7/2/2020 | | |
10.3 | | Match Group,Inc.2020年股票和年度激励计划(1) | | S-4/A | | 333-236420 | | 附件F | | 4/28/2020 | | |
10.4 | | Match Group,Inc.(原Match Group)修订并重新制定了2017年股票和年度激励计划(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 6/21/2018 | | |
10.5 | | Match Group,Inc.(原Match Group)修订和重新修订2017年股票和年度激励计划第一修正案(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.5 | | 7/2/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
10.6 | | 根据Match Group,Inc.(前Match Group)2017股票和年度激励计划授予的股票期权条款和条件的格式(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.1 | | 11/9/2017 | | |
10.7 | | 根据Match Group,Inc.(前Match Group)2017股票和年度激励计划授予的限制性股票单位条款和条件的格式(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.2 | | 11/9/2017 | | |
10.8 | | 根据Match Group,Inc.授予的基于业绩的限制性股票单位的条款和条件格式。修订和重新启动2017年股票和年度激励计划(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 5/7/2021 | | |
10.9 | | 2022根据Match Group,Inc.授予的基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式。修订和重新启动2017年股票和年度激励计划。(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.1 | | 5/6/2022 | | |
10.10 | | 2022年Match Group,Inc.授予的限制性股票奖励协议格式。修订和重新制定了2017年股票和年度激励计划。(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 5/6/2022 | | |
10.11 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.5 | | 11/24/2015 | | |
10.12 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划第一修正案(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/4/2017 | | |
10.13 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划第二修正案(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.10 | | 7/2/2020 | | |
10.14 | | 根据Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激励计划授予的股票期权条款和条件的表格(1) | | 10-K | | 001-37636 | | 10.7 | | 2/28/2017 | | |
10.15 | | Match Group,Inc.2021年全球员工股票购买计划(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 8/6/2021 | | |
10.16 | | Match Group,Inc.和Bernard Kim之间的雇佣协议,日期为2022年5月3日(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.1 | | 8/5/2022 | | |
10.17 | | Sharmistha Dubey与Match Group,Inc.(前Match Group)之间的雇佣协议,日期为2020年2月13日(1) | | 8-K/A | | 001-37636 | | 10.1 | | 2/20/2020 | | |
10.18 | | Sharmistha Dubey、Match Group,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的雇佣协议转让,日期为2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.14 | | 7/2/2020 | | |
10.19 | | Match Group,Inc.和加里·斯威德勒之间于2022年6月9日修订和重新签署的雇佣协议。(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 6/10/2022 | | |
10.20 | | Match Group,Inc.和Gary Swidler之间修订和重新签署的雇佣协议的第一修正案,日期为2023年1月26日。(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 1/26/2023 | | |
10.21 | | Jared Sine与Match Group,Inc.(前Match Group)于2018年8月8日签署的雇佣协议(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.2 | | 8/14/2018 | | |
10.22 | | Jared Sine、Match Group,Inc.和瓦伦丁合并子有限责任公司之间的雇佣协议转让,日期为2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.19 | | 7/2/2020 | | |
10.23 | | 非雇员董事薪酬安排摘要(一) | | 10-K | | 001-34148 | | 10.25 | | 2/24/2022 | | |
10.24 | | 2020 Match Group,Inc.非雇员董事递延薪酬计划(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 10/27/2020 | | |
10.25 | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2015年11月16日,由Match Group,Inc.(前Match Group)作为借款人,贷款人一方,摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,以及其他各方达成 | | 10-K | | 001-37636 | | 10.11 | | 3/28/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
10.26 | | 日期为2016年12月8日的信贷协议的第3号修正案,日期为2015年10月7日,于2015年11月16日修订并重述,并于2015年12月16日进一步修订,由Match Group,Inc.(前Match Group)作为借款人、贷款人一方、摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理及其他各方进行 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 12/8/2016 | | |
10.27 | | 日期为2017年8月14日的信贷协议第4号修正案,日期为2015年10月7日,经修订并于2015年11月16日重述,经进一步修订,至2015年12月16日,经进一步修订,至2016年12月8日,在作为借款人的Match Group,Inc.(前Match Group)、贷款方、作为行政代理的摩根大通银行及其他各方之间 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/17/2017 | | |
10.28 | | 截至2018年12月7日的信贷协议第5号修正案,日期为2015年10月7日,经修订和重述,截至2015年12月16日,经进一步修订,至2016年12月8日,经进一步修订,至2017年8月14日,在作为借款人的Match Group,Inc.(前Match Group)、作为借款人的贷款方、作为行政代理的摩根大通银行和其他各方之间 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 12/13/2018 | | |
10.29 | | 截至2015年10月7日的信贷协议第6号修正案,截至2015年10月7日,经修订和重述,截至2015年12月16日,经进一步修订,截至2016年12月8日,经进一步修订,截至2017年8月14日,经进一步修订,至2018年12月7日,在作为借款人的Match Group,Inc.(原Match Group)、作为借款人的贷款人、作为行政代理的摩根大通银行及其他各方之间进行了进一步修订 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 2/20/2020 | | |
10.30 | | 由Match Group,Inc.、作为行政代理的Match Group,LLC、作为行政代理的JPMorgan Chase Bank,N.A.和其他当事人签署并在Match Group,Inc.(前Match Group)作为借款人、贷款人、作为行政代理的JPMorgan Chase Bank,N.A.和其他各方之间于2015年11月16日签订的《信贷协议》的联合和重申协议,日期为2020年6月30日 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.25 | | 7/2/2020 | | |
10.31 | | 截至2021年3月26日对截至2015年10月7日的信贷协议的第7号修正案,该修正案于2015年11月16日修订和重述,截至2015年12月16日进一步修订,截至2016年12月8日进一步修订,截至2017年8月14日进一步修订,截至2018年12月17日进一步修订,截至2020年2月13日由Match Group Holdings II,LLC作为借款人、贷款人、作为行政代理的摩根大通银行及其他各方进一步修订 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 3/31/2021 | | |
21.1 | | 注册人截至2022年12月31日的子公司 | | | | | | | | | | † |
23.1 | | 安永律师事务所同意。 | | | | | | | | | | † |
31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 | | | | | | | | | | † |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官进行认证。 | | | | | | | | | | † |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。 | | | | | | | | | | ‡ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
展品 不是的。 | | 展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | | | | | | | | | ‡ |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | † |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | † |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
______________________
(1)反映管理合同和管理以及董事的补偿计划。
*根据S-K规则第601(B)(2)项,交易协议的某些附表和证物已被省略。公司在此同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的时间表和/或展品的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月24日 | | Match Group,Inc. |
| | 发信人: | | /s/加里·斯威德勒 |
| | | | 加里·斯威德勒 |
| | | | 总裁和首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人士代表注册人并以2023年2月24日表明的身份签署: | | | | | | | | |
签名 | | 标题 |
| | |
/s/Bernard Kim | | 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) |
伯纳德·金 | | |
| | |
/s/加里·斯威德勒 | | 总裁和首席财务官 (首席财务官) |
加里·斯威德勒 | | |
| | |
/s/菲利普·D·艾根曼 | | 首席会计官 (首席会计主任) |
菲利普·D·艾根曼 | | |
| | |
托马斯·J·麦金纳尼 | | 董事会主席 |
托马斯·J·麦金纳尼 | | |
| | |
/s/Stephen Bailey | | 董事 |
斯蒂芬·贝利 | | |
| | |
/s/梅丽莎·布伦纳 | | 董事 |
梅丽莎·布伦纳 | | |
| | |
/s/Sharmistha Dubey | | 董事 |
莎米萨·杜贝 | | |
| | |
/s/Ann L.McDaniel | | 董事 |
安·L·麦克丹尼尔 | | |
| | |
/s/邓文迪默多克 | | 董事 |
邓文迪·默多克 | | |
| | |
/s/格伦·H·希夫曼 | | 董事 |
格伦·希夫曼 | | |
| | |
/s/帕梅拉·S·西蒙 | | 董事 |
帕梅拉·S·西蒙 | | |
| | |
/s/艾伦·G·斯彭 | | 董事 |
艾伦·G·斯波恩 | | |
附表II
Match Group,Inc.及附属公司
估值及合资格账目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 余额为 期初 | | 收费至 收益 | | 收费至 其他帐户 | | 扣除额 | | 余额为 期末 |
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| (单位:千) |
2022 | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | $ | 281 | | | $ | 109 | | (a) | $ | (2) | | | $ | (1) | | (d) | $ | 387 | |
递延税额估值免税额 | 86,071 | | | 8,458 | | (b) | (776) | | (f) | (22,621) | | (g) | 71,132 | |
其他储备 | 8,499 | | | | | | | | | 6,563 | |
2021 | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | $ | 286 | | | $ | 43 | | (a) | $ | (2) | | | $ | (46) | | (d) | $ | 281 | |
递延税额估值免税额 | 71,090 | | | 15,969 | | (e) | (988) | | (f) | — | | | 86,071 | |
其他储备 | 3,380 | | | | | | | | | 8,499 | |
2020 | | | | | | | | | |
坏账准备 | $ | 578 | | | $ | (22) | | (a) | $ | (234) | | | $ | (36) | | (d) | $ | 286 | |
递延税额估值免税额 | 52,913 | | | 35,261 | | (e) | (17,084) | | (c) | — | | | 71,090 | |
其他储备 | 2,901 | | | | | | | | | 3,380 | |
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(a)信贷损失和坏账准备的增加计入费用,扣除上一年费用的回收。
(b)递延税项估值准备的增加主要与海外净营业亏损有关。
(c)金额主要与估值免税额减少有关,这是由于Match Group和IAC在分拆过程中初步分配了税务属性。
(d)应收账款全额准备金核销。
(e)金额主要与外国税收抵免、外国净营业亏损和外国利息扣除有关。
(f)金额与国外净营业亏损的货币换算调整有关。
(g)递延税额估值免税额的扣除主要涉及国外净营业亏损和国外利息扣除。