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 Filed pursuant to Rule 424(b)(3)
 注册声明第333-268057号​
招股说明书副刊
(至招股说明书，日期为2023年1月18日)
对 的补充
招股说明书
主要产品：
2,750,000股A类普通股认股权证
二次发售
38,850,406 CLASS A ORDINARY SHARES,
9,350,000份认股权证购买A类普通股和
9,350,000股A类普通股认股权证
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1899830/000110465923029042/lg_perfect-4c.jpg]
PERFECT CORP.
最近的发展
本招股章程副刊连同日期为2023年1月18日的招股章程(“招股章程”)，将供招股章程所指名的出售证券持有人或其核准受让人就完美公司的A类普通股(每股面值0.10美元)、购买A类普通股的认股权证及认股权证的不时要约及销售而使用。完美公司是一家获开曼群岛豁免的有限责任公司(“完美”或“本公司”)(每股为“A类普通股”)。
March 6, 2023
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2022年全年要点
•
总收入增长至4730万美元，同比增长16.0%，主要得益于增强现实(AR)/人工智能(AI)云解决方案和订阅收入的增长。
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•
毛利润从2021年的3,500万美元增加到4,020万美元。
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•
净亏损为1.617亿美元，而2021年为1.569亿美元。
​
•
调整后净收益(非国际财务报告准则)为410万美元，而20211年度调整后净亏损(非国际财务报告准则)为180万美元。
​
•
调整后EBITDA(非IFRS)2为正310万美元，而2021年调整后EBITDA为负90万美元，主要是由于强劲的收入增长和有效的费用控制。
​
•
截至2022年12月31日，公司拥有152个关键客户3，而截至2021年12月31日，公司拥有124个关键客户。
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截至2022年12月31日，我们的客户群包括509个品牌客户，化妆品、护发、护肤、眼镜和珠宝产品的数字库存单位(SKU)超过550,000个，而截至2021年12月31日，我们的品牌客户数量为434个，数字库存单位超过439,000个。
2022年全年财务业绩
Revenue
2022年全年总收入从2021年全年的4080万美元增长到4730万美元，增幅为16.0%。
•
AR/AI云解决方案和订阅收入增长25.3%，从2021年全年的2,950万美元增至3,690万美元，这主要是由于品牌客户对公司在线虚拟产品试用解决方案的持续强劲需求，以及其月度活跃用户的增加4。
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•
授权收入下降4.8%至840万美元，占总收入的17.8%，这主要是由于我们的品牌客户对店内线下解决方案的需求下降，而品牌客户转向投资在线虚拟产品试穿。
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•
广告收入从2021年全年的240万美元下降到180万美元，降幅为24.1%，这与公司加强其在提供AR和AI软件即服务(SaaS)解决方案方面的市场领先地位和减少分配给广告服务的资源的战略一致。
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Gross Profit
2022年全年毛利润为4,020万美元，毛利率为84.9%，而2021年全年毛利率为3,500万美元，毛利率为85.9%。
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1
调整后净收益(亏损)是非国际财务报告准则的财务计量。有关非IFRS财务计量的定义，请参阅本招股说明书补编的“非IFRS财务计量的使用”一节。
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2
调整后EBITDA是非国际财务报告准则的财务计量。有关非IFRS财务计量的定义，请参阅本招股说明书补编的“非IFRS财务计量的使用”一节。
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3
大客户是指在截至测量日期的过去12个月内，公司的品牌客户贡献了超过5万美元的收入。
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4
月度活跃用户是指订阅了公司移动应用程序的高级功能并在衡量的月末保持活跃订阅的付费用户。
​
 
1
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总运营费用
2022年全年的总运营费用从2021年全年的4,010万美元增加到1.112亿美元，增幅为177.7%，这主要是由于与我们的美国上市相关的一次性交易成本。
•
销售和营销(S&M)费用从2021年全年的2530万美元下降到2450万美元，降幅为2.9%，这主要是由于公司减少了与我们的移动应用订阅相关的付费广告活动的支出，因为我们专注于在2022年提高我们的移动应用的有机用户获得率和试用到付费的转化率。
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•
研发(R&D)费用从2021年全年的980万美元增加到1050万美元，增幅为6.5%，这主要是由于研发人员和相关人员支出的增加。
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•
一般和行政(“G&A”)费用从2021年全年的490万美元增加到7620万美元，主要是由于公司在其De-Spac交易和上市过程中产生了7120万美元的一次性交易成本5。不包括那些一次性支出，2022年全年的经常性G&A支出为500万美元。
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Net Loss
2022年全年净亏损为1.617亿美元，而2021年全年净亏损为1.569亿美元。
调整后净收益(非国际财务报告准则)
我们在2022年的调整后净收益为410万美元，而2021年调整后的净亏损(非IFRS)为180万美元，这主要是由于我们强劲的收入增长和有效的费用控制，特别是付费广告活动的减少。此外，较高的利率导致利息收入显著增加。
调整后EBITDA(非国际财务报告准则)
2022年全年调整后的EBITDA为310万美元，而2021年全年为负90万美元，这主要是由于订阅收入强劲增长，以及更有效地控制所有功能的费用，特别是S&M付费广告费用。
Liquidity
截至2022年12月31日，公司持有1.626亿美元的现金和现金等价物(或1.926亿美元，如果包括3,000万美元的6个月定期存款，根据IFRS被归类为流动金融资产，按摊销成本计算)，高于截至2021年12月31日的8,050万美元。这一增长的一个重要贡献是公司于2022年10月31日通过De-SPAC交易完成了公开上市。
业务展望
预计2023年全球非必需消费品行业和消费者支出将继续面临一系列挑战，例如全球高通胀、销售周期延长、汇率大幅波动以及地缘政治紧张和冲突。尽管面临这些挑战，该公司仍然对其长期增长前景充满信心，并继续致力于重复其产品和服务，进一步增强其数字解决方案，扩大其客户基础，使收入来源多样化，并进一步优化运营效率。
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5
2022年的一次性交易成本包括非现金上市费用，非现金上市费用是指我们发行的A类普通股的公允价值超过本公司在本次交易结束日参与De-Spac交易的可识别净资产公允价值的部分，以及公司与De-Spac交易相关的专业服务支出。
​
 
2
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前瞻性陈述
本招股说明书附录包含符合1933年修订的《美国证券法》第27A节或《证券法》和经修订的1934年《美国证券交易法》第21E节的前瞻性表述，这些前瞻性表述基于信念和假设以及目前尚待完善的信息。在某些情况下，您可以通过以下词语来识别前瞻性陈述：“可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“继续”、“正在进行”、“目标”、“寻求”或这些词语的否定或复数，或其他类似的预测或表明未来事件或前景的表述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。任何提及对未来事件或情况的预期、预测或其他特征的表述，包括战略或计划，也是前瞻性表述。这些表述涉及风险、不确定因素和其他因素，可能导致实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性表述明示或暗示的内容大不相同。这些陈述基于完美公司对未来事件的合理预期和信念，涉及可能导致实际结果与当前预期大不相同的风险和不确定因素。这些因素很难准确预测，可能超出Perfect的控制范围。本招股说明书副刊或其他地方的前瞻性陈述仅说明截止日期。新的不确定性和风险不时出现，完美不可能预测这些事件或它们可能如何影响完美。此外, 风险和不确定性在Perfect提交给美国证券交易委员会的文件中进行了描述。这些文件可能会确定和处理其他重要的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能导致实际事件和结果与前瞻性陈述中包含的内容大不相同。完美不能向您保证本招股说明书附录中的前瞻性陈述将被证明是准确的。可能存在完美公司目前不知道的或完美公司目前不认为是重大风险的其他风险，这些风险也可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同。鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性，您不应将这些陈述视为完美公司、其董事、高级管理人员或员工或其他任何人的陈述或保证，因为完美公司将在任何特定的时间框架内或根本不实现其目标和计划。除适用法律另有要求外，Perfect没有任何义务、也不打算更新或修改本招股说明书附录中或本招股说明书附录日期后其他地方的前瞻性陈述。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述，因为它们代表Perfect截至本招股说明书附录日期之后的任何日期的观点。
非国际财务报告准则财务计量的使用
本招股说明书附录和附表包含某些非IFRS财务指标，包括调整后的净收益(亏损)和调整后的EBITDA，作为审查和评估Perfect的经营业绩以及制定其业务计划的补充指标。Perfect将这些非国际财务报告准则财务指标定义如下：
调整后净收益(亏损)定义为不包括一次性交易成本(例如，与De-SPAC交易相关的成本)、非现金股权薪酬、优先股非现金估值(收益)/损失和汇兑(收益)/亏损的净收益(亏损)。这些调整大多涉及零税收管辖区内的项目。就非零税收管辖区而言，任何相关递延税项资产均因累积亏损而不符合确认资格。因此，在截至2022年12月31日的两个年度中，调整后的净收入均不受所得税影响。关于调整后净收益(亏损)与净收益(亏损)的对账，请参阅本招股说明书补编中其他部分的对账表格。
调整后EBITDA定义为净收益(亏损)，不包括折旧和摊销费用、所得税费用、利息和融资成本、一次性交易成本(例如与de-SPAC交易相关的成本)、非现金股权薪酬、优先股的非现金估值(收益)/损失和汇兑(收益)/亏损。关于调整后的EBITDA与净收益(亏损)的对账，请参阅本招股说明书附录中其他部分的对账表格。
非《国际财务报告准则》的财务计量没有在《国际财务报告准则》中定义，也没有根据《国际财务报告准则》列报。非国际财务报告准则的财务计量作为分析工具存在局限性，可能无法反映影响我们运营的所有费用项目。以股份为基础的薪酬支出已经并可能继续
 
3
​
 
将在我们的业务中产生，并未反映在非国际财务报告准则财务措施的列报中。此外，完美使用的非IFRS财务计量可能与其他公司(包括同行公司)使用的非IFRS财务计量不同，因此它们的可比性可能有限。这些非《国际财务报告准则》财务措施的列报并不打算与根据《国际财务报告准则》编制和列报的财务信息分开考虑或作为其替代。我们调整后的净收益(亏损)和调整后的EBITDA中不包括的项目是非现金支出或不受核心经营业绩的驱动，这使得IFRS财务指标与以往期间的比较没有太大意义。我们相信，调整后的净收益(亏损)和调整后的EBITDA为投资者和其他人了解和评估我们的经营结果提供了有用的信息，并为我们的业务业绩的期间比较提供了有用的衡量标准。此外，我们的管理层在内部使用此类非国际财务报告准则衡量标准来做出经营决策，包括与经营费用相关的决策、评估业绩、执行战略规划和年度预算。
 
4
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完美公司。和子公司
合并资产负债表
DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(单位为千美元)
​ ​ ​
December 31, 2021
​ ​
December 31, 2022
​
Assets
​ ​
Amount
​ ​
Amount
​
Current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
现金和现金等价物
​ ​ ​ $ 80,453 ​ ​ ​ ​ $ 162,616 ​ ​
按摊销成本计算的流动金融资产
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 30,000 ​ ​
当前合同资产
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,660 ​ ​
Accounts receivables
​ ​ ​ ​ 6,568 ​ ​ ​ ​ ​ 7,756 ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 314 ​ ​
当期所得税资产
​ ​ ​ ​ 63 ​ ​ ​ ​ ​ 77 ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 45 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ 299 ​ ​ ​ ​ ​ 4,705 ​ ​
Total current assets
​ ​ ​ ​ 87,477 ​ ​ ​ ​ ​ 209,173 ​ ​
Non-current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
财产、厂房和设备
​ ​ ​ ​ 407 ​ ​ ​ ​ ​ 289 ​ ​
Right-of-use assets
​ ​ ​ ​ 620 ​ ​ ​ ​ ​ 323 ​ ​
Intangible assets
​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 119 ​ ​
递延所得税资产
​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 244 ​ ​
支付保证金
​ ​ ​ ​ 135 ​ ​ ​ ​ ​ 125 ​ ​
非流动资产合计
​ ​ ​ ​ 1,427 ​ ​ ​ ​ ​ 1,100 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ $ 88,904 ​ ​ ​ ​ $ 210,273 ​ ​
 
5
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完美公司。和子公司
合并资产负债表 (续)
DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(单位为千美元)
​ ​ ​
December 31, 2021
​ ​
December 31, 2022
​
Liabilities and Equity
​ ​
Amount
​ ​
Amount
​
流动负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
当前合同负债
​ ​ ​ $ 9,021 ​ ​ ​ ​ $ 13,024 ​ ​
Other payables
​ ​ ​ ​ 8,706 ​ ​ ​ ​ ​ 9,308 ​ ​
其他Oracle Payables - 关联方
​ ​ ​ ​ 73 ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​
当期纳税义务
​ ​ ​ ​ 104 ​ ​ ​ ​ ​ 155 ​ ​
Current provisions
​ ​ ​ ​ 1,058 ​ ​ ​ ​ ​ 1,855 ​ ​
流动租赁负债
​ ​ ​ ​ 449 ​ ​ ​ ​ ​ 251 ​ ​
其他流动负债
​ ​ ​ ​ 384 ​ ​ ​ ​ ​ 261 ​ ​
流动负债总额
​ ​ ​ ​ 19,795 ​ ​ ​ ​ ​ 24,917 ​ ​
非流动负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按公允价值计提损益的非流动金融负债
​ ​ ​ ​ 259,230 ​ ​ ​ ​ ​ 3,207 ​ ​
非流动租赁负债
​ ​ ​ ​ 189 ​ ​ ​ ​ ​ 87 ​ ​
固定福利负债净额，非流动
​ ​ ​ ​ 104 ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​
收到保证金
​ ​ ​ ​ 28 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
非流动负债合计
​ ​ ​ ​ 259,551 ​ ​ ​ ​ ​ 3,392 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 279,346 ​ ​ ​ ​ ​ 28,309 ​ ​
Equity ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Capital stock ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Common stock
​ ​ ​ ​ 30,152 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完美的A类普通股，面值0.1美元
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,147 ​ ​
完美的B类普通股，面值0.1美元
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,679 ​ ​
Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Capital surplus
​ ​ ​ ​ 2,871 ​ ​ ​ ​ ​ 556,429 ​ ​
Retained earnings ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (224,097) ​ ​ ​ ​ ​ (385,819) ​ ​
其他股权 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Other equity interest
​ ​ ​ ​ 632 ​ ​ ​ ​ ​ (472) ​ ​
Total equity
​ ​ ​ ​ (190,442) ​ ​ ​ ​ ​ 181,964 ​ ​
负债和权益合计
​ ​ ​ $ 88,904 ​ ​ ​ ​ $ 210,273 ​ ​
 
6
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完美公司。和子公司
综合全面收益表
YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(单位为千美元)
Items
​ ​
Years Ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Revenue
​ ​ ​ $ 40,760 ​ ​ ​ ​ $ 47,300 ​ ​
销售和服务成本
​ ​ ​ ​ (5,736) ​ ​ ​ ​ ​ (7,130) ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ 35,024 ​ ​ ​ ​ ​ 40,170 ​ ​
Operating expenses
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
销售和营销费用
​ ​ ​ ​ (25,287) ​ ​ ​ ​ ​ (24,544) ​ ​
一般和行政费用
​ ​ ​ ​ (4,936) ​ ​ ​ ​ ​ (76,219) ​ ​
研发费用
​ ​ ​ ​ (9,838) ​ ​ ​ ​ ​ (10,481) ​ ​
总运营费用
​ ​ ​ ​ (40,061) ​ ​ ​ ​ ​ (111,244) ​ ​
Operating loss
​ ​ ​ ​ (5,037) ​ ​ ​ ​ ​ (71,074) ​ ​
营业外收支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ 131 ​ ​ ​ ​ ​ 2,029 ​ ​
Other income
​ ​ ​ ​ 118 ​ ​ ​ ​ ​ 75 ​ ​
Other gains and losses
​ ​ ​ ​ (151,638) ​ ​ ​ ​ ​ (92,474) ​ ​
Finance costs
​ ​ ​ ​ (9) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
营业外收支合计
​ ​ ​ ​ (151,398) ​ ​ ​ ​ ​ (90,378) ​ ​
Loss before income tax
​ ​ ​ ​ (156,435) ​ ​ ​ ​ ​ (161,452) ​ ​
Income tax expense
​ ​ ​ ​ (417) ​ ​ ​ ​ ​ (292) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
其他综合收益(亏损) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
不重新分类为损益的其他全面收益(亏损)的组成部分
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
固定福利计划的精算(亏损)收益
​ ​ ​ $ (24) ​ ​ ​ ​ $ 22 ​ ​
金融工具优先股的信用风险变化
​ ​ ​ ​ (58) ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​
不重新分类为损益的其他全面收益(亏损)的总构成部分
​ ​ ​ ​ (82) ​ ​ ​ ​ ​ 15 ​ ​
将重新分类为损益的其他全面收益的组成部分 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
对外业务翻译出现汇兑差额
​ ​ ​ ​ 123 ​ ​ ​ ​ ​ (1,097) ​ ​
其他综合收益(亏损)，净额
​ ​ ​ $ 41 ​ ​ ​ ​ ​ (1,082) ​ ​
全面亏损
​ ​ ​ $ (156,811) ​ ​ ​ ​ $ (162,826) ​ ​
净亏损，归因于： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
母公司的股东
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
可归因于以下原因的全面损失总额： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
母公司的股东
​ ​ ​ $ (156,811) ​ ​ ​ ​ $ (162,826) ​ ​
每股亏损(美元) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
A类和B类普通股每股基本亏损
​ ​ ​ $ (2.96) ​ ​ ​ ​ $ (2.37) ​ ​
A类和B类普通股每股摊薄亏损
​ ​ ​ $ (2.96) ​ ​ ​ ​ $ (2.37) ​ ​
 
7
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完美公司。和子公司
合并现金流量表
YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(单位为千美元)
​ ​ ​
Years Ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
经营活动的现金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loss before tax
​ ​ ​ $ (156,435) ​ ​ ​ ​ $ (161,452) ​ ​
对账利润(亏损)的调整 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ 598 ​ ​ ​ ​ ​ 703 ​ ​
Amortization expense
​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ (131) ​ ​ ​ ​ ​ (2,029) ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​
按公允价值计入损益的金融负债净亏损
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
员工股票期权成本
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,117 ​ ​
董事股份薪酬
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 58 ​ ​
上市费用确认
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 65,264 ​ ​
经营性资产和负债变动
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ (1,059) ​ ​ ​ ​ ​ (1,479) ​ ​
当前合同资产
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,701) ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​
其他应收账款 - 关联方
​ ​ ​ ​ 16 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ (78) ​ ​ ​ ​ ​ (4,418) ​ ​
当前合同负债
​ ​ ​ ​ 4,108 ​ ​ ​ ​ ​ 4,783 ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other payables
​ ​ ​ ​ 1,653 ​ ​ ​ ​ ​ 772 ​ ​
其他Oracle Payables - 关联方
​ ​ ​ ​ (11) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
Current provisions
​ ​ ​ ​ 586 ​ ​ ​ ​ ​ 897 ​ ​
其他流动负债
​ ​ ​ ​ 255 ​ ​ ​ ​ ​ (80) ​ ​
固定福利负债净额，非流动
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
运营产生的现金流入(流出)
​ ​ ​ ​ 2,092 ​ ​ ​ ​ ​ (4,678) ​ ​
Interest received
​ ​ ​ ​ 129 ​ ​ ​ ​ ​ 1,724 ​ ​
Interest paid
​ ​ ​ ​ (9) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
Income tax paid
​ ​ ​ ​ (664) ​ ​ ​ ​ ​ (343) ​ ​
经营活动产生(用于)的净现金流
​ ​ ​ ​ 1,548 ​ ​ ​ ​ ​ (3,305) ​ ​
投资活动产生的现金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
以摊销成本收购金融资产
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (30,000) ​ ​
以摊销成本出售金融资产的收益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
购置房产、厂房和设备
​ ​ ​ ​ (154) ​ ​ ​ ​ ​ (165) ​ ​
无形资产收购
​ ​ ​ ​ (32) ​ ​ ​ ​ ​ (93) ​ ​
支付的保证金增加
​ ​ ​ ​ (27) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投资活动产生(用于)的净现金流
​ ​ ​ ​ (213) ​ ​ ​ ​ ​ (30,258) ​ ​
融资活动的现金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按公允价值计入损益的金融负债收益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
偿还租赁负债本金部分
​ ​ ​ ​ (393) ​ ​ ​ ​ ​ (457) ​ ​
行使员工股票期权
​ ​ ​ ​ 330 ​ ​ ​ ​ ​ 5,592 ​ ​
Recapitalization
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 112,893 ​ ​
支付收购库藏股的费用
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融资活动产生(用于)的净现金流
​ ​ ​ ​ (63) ​ ​ ​ ​ ​ 118,028 ​ ​
汇率变动对现金和现金等价物的影响
​ ​ ​ ​ 163 ​ ​ ​ ​ ​ (2,302) ​ ​
现金和现金等价物净增长
​ ​ ​ ​ 1,435 ​ ​ ​ ​ ​ 82,163 ​ ​
年初的现金和现金等价物
​ ​ ​ ​ 79,018 ​ ​ ​ ​ ​ 80,453 ​ ​
年终现金和现金等价物
​ ​ ​ $ 80,453 ​ ​ ​ ​ $ 162,616 ​ ​
 
8
​
 
非《国际财务报告准则》财务计量的对账 - 调整后净收益(亏损)计算
Items
​ ​
Years ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
一次性交易成本
​ ​ ​ ​ 1,594 ​ ​ ​ ​ ​ 71,152 ​ ​
非现金股权薪酬
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,175 ​ ​
非现金估值(收益)/金融负债损失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
外汇(损益)
​ ​ ​ ​ 893 ​ ​ ​ ​ ​ (1,303) ​ ​
Adjusted Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (1,838) ​ ​ ​ ​ $ 4,057 ​ ​
非国际财务报告准则财务计量的对账 - 调整后的EBITDA计算
Items
​ ​
Years ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
折旧及摊销费用
​ ​ ​ ​ 645 ​ ​ ​ ​ ​ 766 ​ ​
Income Tax Expense
​ ​ ​ ​ 417 ​ ​ ​ ​ ​ 292 ​ ​
利息收入和财务成本
​ ​ ​ ​ (122) ​ ​ ​ ​ ​ (2,021) ​ ​
一次性交易成本
​ ​ ​ ​ 1,594 ​ ​ ​ ​ ​ 71,152 ​ ​
非现金股权薪酬
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,175 ​ ​
非现金估值(收益)/金融负债损失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
外汇(损益)
​ ​ ​ ​ 893 ​ ​ ​ ​ ​ (1,303) ​ ​
Adjusted EBITDA
​ ​ ​ $ (898) ​ ​ ​ ​ $ 3,094 ​ ​
 
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