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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:1-14106
DaVita Inc.
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 51-0354549 |
(成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
电话号码(720) 631-2100
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的题目: | | 交易代码: | | 在其注册的每个交易所的名称: |
普通股,面值0.001美元 | | DVA | | 纽交所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐ No ☒
截至2021年10月22日,注册人已发行普通股的数量约为101.9百万股。
DaVita Inc.
索引
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页码 |
| | 第一部分财务信息 | | |
| | | | |
第1项。 | | 简明合并财务报表: | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合损益表 | | 1 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表 | | 2 |
| | 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表 | | 3 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表 | | 4 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合权益报表 | | 5 |
| | 简明合并财务报表附注 | | 7 |
第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 23 |
第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 44 |
第四项。 | | 控制和程序 | | 44 |
| | | | |
| | 第二部分:其他信息 | | |
第1项。 | | 法律诉讼 | | 45 |
第1A项。 | | 风险因素 | | 45 |
第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 49 |
第六项。 | | 陈列品 | | 50 |
| | 签名 | | 51 |
注:第II部第3、4及5项不适用,故略去。
DaVita Inc.
合并损益表
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
透析患者服务收入 | $ | 2,837,940 | | | $ | 2,781,650 | | | $ | 8,370,484 | | | $ | 8,253,128 | |
其他收入 | 100,379 | | | 142,416 | | | 304,346 | | | 392,154 | |
总收入 | 2,938,319 | | | 2,924,066 | | | 8,674,830 | | | 8,645,282 | |
运营费用: | | | | | | | |
病人护理费用 | 2,008,589 | | | 1,971,719 | | | 5,912,196 | | | 5,931,732 | |
一般和行政 | 293,095 | | | 363,280 | | | 872,612 | | | 943,065 | |
折旧及摊销 | 170,462 | | | 156,894 | | | 505,852 | | | 468,949 | |
股权投资收益净额 | (8,704) | | | (5,496) | | | (23,785) | | | (27,681) | |
所有权权益变动损失,净额 | — | | | — | | | — | | | 16,252 | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 2,463,442 | | | 2,486,397 | | | 7,266,875 | | | 7,332,317 | |
营业收入 | 474,877 | | | 437,669 | | | 1,407,955 | | | 1,312,965 | |
债务支出 | (72,829) | | | (73,658) | | | (213,167) | | | (243,642) | |
债务预付、再融资和赎回费用 | — | | | (86,074) | | | — | | | (89,022) | |
其他(亏损)收入,净额 | (7,590) | | | 5,395 | | | 8,766 | | | 10,590 | |
所得税前持续经营所得 | 394,458 | | | 283,332 | | | 1,203,554 | | | 990,891 | |
所得税费用 | 74,704 | | | 65,792 | | | 241,224 | | | 240,564 | |
持续经营净收益 | 319,754 | | | 217,540 | | | 962,330 | | | 750,327 | |
非持续经营的净收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 9,980 | |
净收入 | 319,754 | | | 217,540 | | | 962,330 | | | 760,307 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | (60,000) | | | (58,866) | | | (171,353) | | | (160,438) | |
DaVita Inc.的净收入。 | $ | 259,754 | | | $ | 158,674 | | | $ | 790,977 | | | $ | 599,869 | |
| | | | | | | |
DaVita Inc.的每股收益: | | | | | | | |
持续经营的基本净收入 | $ | 2.48 | | | $ | 1.31 | | | $ | 7.41 | | | $ | 4.81 | |
基本净收入 | $ | 2.48 | | | $ | 1.31 | | | $ | 7.41 | | | $ | 4.89 | |
持续经营的摊薄净收益 | $ | 2.36 | | | $ | 1.28 | | | $ | 7.08 | | | $ | 4.72 | |
摊薄净收益 | $ | 2.36 | | | $ | 1.28 | | | $ | 7.08 | | | $ | 4.80 | |
| | | | | | | |
加权平均每股收益: | | | | | | | |
基本股份 | 104,793 | | | 120,905 | | | 106,685 | | | 122,582 | |
稀释后股份 | 109,838 | | | 123,954 | | | 111,666 | | | 124,927 | |
| | | | | | | |
归因于DaVita Inc.的金额: | | | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 259,754 | | | $ | 158,674 | | | $ | 790,977 | | | $ | 589,889 | |
非持续经营业务的净收益 | — | | | — | | | — | | | 9,980 | |
DaVita Inc.的净收入。 | $ | 259,754 | | | $ | 158,674 | | | $ | 790,977 | | | $ | 599,869 | |
见简明合并财务报表附注。
DaVita Inc.
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
净收入 | $ | 319,754 | | | $ | 217,540 | | | $ | 962,330 | | | $ | 760,307 | | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | |
利率上限协议的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | |
未实现(亏损)收益 | (357) | | | (1,628) | | | 2,466 | | | (16,470) | | |
已实现净亏损重新归类为净收益 | 1,034 | | | 1,034 | | | 3,100 | | | 4,280 | | |
外币换算的未实现(亏损)收益: | (54,528) | | | 13,171 | | | (59,162) | | | (62,842) | | |
其他综合(亏损)收入 | (53,851) | | | 12,577 | | | (53,596) | | | (75,032) | | |
综合收益总额 | 265,903 | | | 230,117 | | | 908,734 | | | 685,275 | | |
减去:非控股权益的综合收益 | (60,000) | | | (58,866) | | | (171,353) | | | (160,438) | | |
DaVita Inc.的全面收入。 | $ | 205,903 | | | $ | 171,251 | | | $ | 737,381 | | | $ | 524,837 | | |
见简明合并财务报表附注。
DaVita Inc.
合并资产负债表
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,045,742 | | | $ | 324,958 | |
受限现金和现金等价物 | 92,867 | | | 176,832 | |
短期投资 | 26,690 | | | 20,101 | |
应收账款 | 2,027,599 | | | 1,824,282 | |
盘存 | 114,096 | | | 111,625 | |
其他应收账款 | 410,796 | | | 544,376 | |
预付资产和其他流动资产 | 69,060 | | | 76,387 | |
应收所得税 | 52,688 | | | 70,163 | |
流动资产总额 | 3,839,538 | | | 3,148,724 | |
财产和设备,扣除累计折旧#美元4,838,262及$4,480,429,分别 | 3,463,212 | | | 3,521,824 | |
经营性租赁使用权资产 | 2,860,172 | | | 2,863,089 | |
无形资产,扣除累计摊销净额#美元66,455及$70,141,分别 | 152,121 | | | 166,585 | |
权益法和其他投资 | 243,163 | | | 257,491 | |
长期投资 | 33,598 | | | 32,193 | |
其他长期资产 | 101,469 | | | 79,501 | |
商誉 | 6,940,667 | | | 6,919,109 | |
| $ | 17,633,940 | | | $ | 16,988,516 | |
负债和权益 | | | |
应付帐款 | $ | 387,712 | | | $ | 434,253 | |
其他负债 | 723,080 | | | 810,529 | |
应计薪酬和福利 | 683,045 | | | 685,555 | |
经营租赁负债的当期部分 | 388,089 | | | 369,497 | |
长期债务的当期部分 | 166,818 | | | 168,541 | |
应付所得税 | 14,309 | | | 7,768 | |
流动负债总额 | 2,363,053 | | | 2,476,143 | |
长期经营租赁负债 | 2,716,707 | | | 2,738,670 | |
长期债务 | 8,770,883 | | | 7,917,263 | |
其他长期负债 | 163,051 | | | 150,060 | |
递延所得税 | 868,078 | | | 809,600 | |
总负债 | 14,881,772 | | | 14,091,736 | |
承付款和或有事项 | | | |
受认沽条款约束的非控制性权益 | 1,423,917 | | | 1,330,028 | |
股本: | | | |
优先股($0.001面值,5,000授权股份;无已发出) | — | | | — | |
普通股($0.001面值,450,000授权股份;110,886和103,136已发行股份 并分别于2021年9月30日及109,933已发行及已发行股份 2020年12月31日) | 111 | | | 110 | |
额外实收资本 | 525,009 | | | 597,073 | |
留存收益 | 1,643,514 | | | 852,537 | |
库存股(7,750和零分别为股票) | (899,447) | | | — | |
累计其他综合损失 | (119,750) | | | (66,154) | |
DaVita Inc.股东权益总额 | 1,149,437 | | | 1,383,566 | |
不受认沽条款约束的非控制性权益 | 178,814 | | | 183,186 | |
总股本 | 1,328,251 | | | 1,566,752 | |
| $ | 17,633,940 | | | $ | 16,988,516 | |
见简明合并财务报表附注。
DaVita Inc.
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 962,330 | | | $ | 760,307 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 505,852 | | | 468,949 | |
债务预付、再融资和赎回费用 | — | | | 86,957 | |
| | | |
基于股票的薪酬费用 | 75,898 | | | 67,217 | |
递延所得税 | 56,724 | | | 191,783 | |
股权投资(收益)损失,净额 | (1,687) | | | 3,026 | |
出售商业权益损失,净额 | — | | | 16,252 | |
其他非现金费用,净额 | 13,418 | | | (7,980) | |
经营性资产和负债的变动,扣除收购和资产剥离的影响: | | | |
应收账款 | (205,792) | | | (12,405) | |
盘存 | (2,490) | | | (8,445) | |
其他应收账款和预付及其他流动资产 | 144,967 | | | (62,025) | |
其他长期资产 | (19,663) | | | (1,853) | |
应付帐款 | (47,412) | | | 445 | |
应计薪酬和福利 | (7,176) | | | (12,124) | |
其他流动负债 | (87,842) | | | 123,833 | |
所得税 | 22,609 | | | (100,160) | |
其他长期负债 | (8,748) | | | (19,547) | |
经营活动提供的净现金 | 1,400,988 | | | 1,494,230 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
财产和设备的附加费 | (451,909) | | | (449,896) | |
收购 | (45,143) | | | (112,597) | |
出售资产和业务所得收益 | 46,578 | | | 83,339 | |
购买持有至到期的债务投资 | (13,274) | | | (147,829) | |
购买其他债务和股权投资 | (2,609) | | | (3,388) | |
持有至到期的债务投资收益 | 13,274 | | | 148,341 | |
出售其他债务和股权投资的收益 | 11,976 | | | 3,434 | |
购买无形资产 | (745) | | | — | |
购买权益法投资 | (7,925) | | | (9,613) | |
权益法投资的分配 | 1,592 | | | 902 | |
用于投资活动的现金净额 | (448,185) | | | (487,307) | |
融资活动的现金流: | | | |
借款 | 1,613,036 | | | 3,826,484 | |
偿还长期债务 | (812,659) | | | (3,927,411) | |
递延融资成本 | (9,091) | | | (105,705) | |
购买库存股 | (882,411) | | | (1,025,878) | |
对非控股权益的分配 | (177,146) | | | (179,098) | |
与股票购买和奖励有关的付款净额 | (59,849) | | | 3,838 | |
非控制性权益的贡献 | 28,295 | | | 32,854 | |
出售额外非控股权益所得款项 | 2,880 | | | — | |
购买非控股权益 | (11,658) | | | (6,782) | |
用于融资活动的现金净额 | (308,603) | | | (1,381,698) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (7,381) | | | (16,606) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 636,819 | | | (391,381) | |
减去:现金、现金等价物和非连续性业务的限制性现金净增加 | — | | | — | |
持续经营产生的现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 636,819 | | | (391,381) | |
年初持续经营的现金、现金等价物和限制性现金 | 501,790 | | | 1,208,718 | |
期末持续业务的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,138,609 | | | $ | 817,337 | |
见简明合并财务报表附注。
DaVita Inc.
合并权益表
(未经审计)
(以千为单位的美元和股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 非- 控管 利益 受制于 备有粮食 | | DaVita Inc.股东权益 | | 非- 控管 利息备注 受制于 备有粮食 |
| | |
| | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | | | 总计 | |
2021年6月30日的余额 | $ | 1,426,211 | | | 110,644 | | | $ | 111 | | | $ | 523,038 | | | $ | 1,383,760 | | | (5,019) | | | $ | (563,230) | | | $ | (65,899) | | | $ | 1,277,780 | | | $ | 185,046 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 41,182 | | | | | | | | | 259,754 | | | | | | | | | 259,754 | | | 18,818 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | (53,851) | | | (53,851) | | | |
股票奖励计划 | | | 242 | | | | | (23,584) | | | | | | | | | | | (23,584) | | | |
股票结算以股票为基础 补偿费用 | | | | | | | 24,055 | | | | | | | | | | | 24,055 | | | |
非控制性的变化 兴趣来源: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | (49,766) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (28,018) | |
投稿 | 9,041 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,329 | |
收购和资产剥离 | 5,903 | | | | | | | (351) | | | | | | | | | | | (351) | | | 1 | |
部分购买 | | | | | | | (6,803) | | | | | | | | | | | (6,803) | | | (362) | |
公允价值重新计量 | (8,654) | | | | | | | 8,654 | | | | | | | | | | | 8,654 | | | |
购买库存股 | | | | | | | | | | | (2,731) | | | (336,217) | | | | | (336,217) | | | |
2021年9月30日的余额 | $ | 1,423,917 | | | 110,886 | | | $ | 111 | | | $ | 525,009 | | | $ | 1,643,514 | | | (7,750) | | | $ | (899,447) | | | $ | (119,750) | | | $ | 1,149,437 | | | $ | 178,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 非- 控管 利益 受制于 备有粮食 | | DaVita Inc.股东权益 | | 非- 控管 利息备注 受制于 备有粮食 |
| | |
| | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | | | 总计 | |
2020年12月31日余额 | $ | 1,330,028 | | | 109,933 | | | $ | 110 | | | $ | 597,073 | | | $ | 852,537 | | | — | | | $ | — | | | $ | (66,154) | | | $ | 1,383,566 | | | $ | 183,186 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 121,774 | | | | | | | | | 790,977 | | | | | | | | | 790,977 | | | 49,579 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | (53,596) | | | (53,596) | | | |
股票奖励计划 | | | 953 | | | 1 | | (74,761) | | | | | | | | | | | (74,760) | | | |
股票结算以股票为基础 补偿费用 | | | | | | | 74,568 | | | | | | | | | | | 74,568 | | | |
非控制性的变化 兴趣来源: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | (114,008) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (63,138) | |
投稿 | 19,830 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,465 | |
收购和资产剥离 | 5,903 | | | | | | | (351) | | | | | | | | | | | (351) | | | 1,250 | |
部分购买 | (552) | | | | | | | (10,578) | | | | | | | | | | | (10,578) | | | (528) | |
公允价值重新计量 | 60,942 | | | | | | | (60,942) | | | | | | | | | | | (60,942) | | | |
购买库存股 | | | | | | | | | | | (7,750) | | | (899,447) | | | | | (899,447) | | | |
2021年9月30日的余额 | $ | 1,423,917 | | | 110,886 | | | $ | 111 | | | $ | 525,009 | | | $ | 1,643,514 | | | (7,750) | | | $ | (899,447) | | | $ | (119,750) | | | $ | 1,149,437 | | | $ | 178,814 | |
见简明合并财务报表附注。
DaVita Inc.
合并权益表
(未经审计)
(以千为单位的美元和股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 非- 控管 利益 受制于 备有粮食 | | DaVita Inc.股东权益 | | 非- 控管 利息备注 受制于 备有粮食 |
| | |
| | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | | | 总计 | |
2020年6月30日的余额 | $ | 1,241,937 | | | 126,037 | | | $ | 126 | | | $ | 719,102 | | | $ | 1,872,933 | | | (4,052) | | | $ | (303,139) | | | $ | (135,107) | | | $ | 2,153,915 | | | $ | 179,902 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 40,854 | | | | | | | | | 158,674 | | | | | | | | | 158,674 | | | 18,012 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | 12,577 | | | 12,577 | | | |
股票奖励计划 | | | 28 | | | | | (934) | | | | | | | | | | | (934) | | | |
股票结算以股票为基础 补偿费用 | | | | | | | 24,913 | | | | | | | | | | | 24,913 | | | |
非控制性的变化 兴趣来源: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | (38,154) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (22,391) | |
投稿 | 10,348 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,924 | |
收购和资产剥离 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值重新计量 | 48,949 | | | | | | | (48,949) | | | | | | | | | | | (48,949) | | | |
购买库存股 | | | | | | | | | | | (8,232) | | | (725,439) | | | | | (725,439) | | | |
2020年9月30日的余额 | $ | 1,303,934 | | | 126,065 | | | $ | 126 | | | $ | 694,132 | | | $ | 2,031,607 | | | (12,284) | | | $ | (1,028,578) | | | $ | (122,530) | | | $ | 1,574,757 | | | $ | 178,583 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 非- 控管 利益 受制于 备有粮食 | | DaVita Inc.股东权益 | | 非- 控管 利息备注 受制于 备有粮食 |
| | |
| | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 损失 | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | | | 总计 | |
2019年12月31日的余额 | $ | 1,180,376 | | | 125,843 | | | $ | 126 | | | $ | 749,043 | | | $ | 1,431,738 | | | — | | | $ | — | | | $ | (47,498) | | | $ | 2,133,409 | | | $ | 185,833 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 107,737 | | | | | | | | | 599,869 | | | | | | | | | 599,869 | | | 52,701 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | | | (75,032) | | | (75,032) | | | |
股票奖励计划 | | | 222 | | | | | (9,145) | | | | | | | | | | | (9,145) | | | |
股票结算以股票为基础 补偿费用 | | | | | | | 66,591 | | | | | | | | | | | 66,591 | | | |
非控制性的变化 兴趣来源: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | (115,289) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (63,809) | |
投稿 | 24,443 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,411 | |
收购和资产剥离 | (3,214) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (247) | |
部分购买 | (6,673) | | | | | | | 4,197 | | | | | | | | | | | 4,197 | | | (4,306) | |
公允价值重新计量 | 116,554 | | | | | | | (116,554) | | | | | | | | | | | (116,554) | | | |
购买库存股 | | | | | | | | | | | (12,284) | | | (1,028,578) | | | | | (1,028,578) | | | |
2020年9月30日的余额 | $ | 1,303,934 | | | 126,065 | | | $ | 126 | | | $ | 694,132 | | | $ | 2,031,607 | | | (12,284) | | | $ | (1,028,578) | | | $ | (122,530) | | | $ | 1,574,757 | | | $ | 178,583 | |
见简明合并财务报表附注。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
除非本季度报告中在Form 10-Q中另有说明,否则“公司”、“我们”和类似的术语是指DaVita Inc.及其合并子公司。
1. 简明合并中期财务报表
本报告所载未经审核简明综合中期财务报表由本公司编制。管理层认为,公允列报经营业绩所需的所有调整均反映在这些简明的综合中期财务报表中。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。在编制这些财务报表时,管理层需要作出估计和假设,这些估计和假设会影响收入、费用、资产、负债、或有和非控制权益的报告金额,但必须遵守认沽准备金。这些财务报表和附注中最重要的估计和假设通常涉及收入确认和应收账款、商誉减值、所得税会计、某些公允价值估计和或有损失。这些中期财务报表中反映的经营成果不一定代表年度经营业绩。这些简明综合中期财务报表应与本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K(2020 10-K)中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。上期分类已符合本期列报。自这些简明综合中期财务报表发布之日起,该公司对后续事件进行了评估,并包括了所有必要的调整和披露。
2. 收入确认
下表汇总了公司按主要付款人来源划分的部门收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 美国的透析 | | 其他--辅助服务 | | 已整合 | | 美国的透析 | | 其他--辅助服务 | | 已整合 |
透析患者服务收入: | | | | | | | | | | | |
联邦医疗保险和联邦医疗保险优势(1) | $ | 1,543,819 | | | $ | | $ | 1,543,819 | | | $ | 1,541,707 | | | $ | | $ | 1,541,707 | |
医疗补助和管理式医疗补助 | 203,169 | | | | | 203,169 | | | 193,254 | | | | | 193,254 | |
其他政府(1) | 82,624 | | | 113,260 | | | 195,884 | | | 83,602 | | | 98,044 | | | 181,646 | |
商业广告 | 862,218 | | | 54,857 | | | 917,075 | | | 858,247 | | | 43,845 | | | 902,092 | |
其他收入: | | | | | | | | | | | |
联邦医疗保险和联邦医疗保险优势 | | | 77,277 | | | 77,277 | | | | | 111,248 | | | 111,248 | |
医疗补助和管理式医疗补助 | | | 377 | | | 377 | | | | | 412 | | | 412 | |
商业广告 | | | 7,164 | | | 7,164 | | | | | 7,799 | | | 7,799 | |
其他(2) | 6,216 | | | 9,442 | | | 15,658 | | | 17,409 | | | 9,895 | | | 27,304 | |
部门间收入的抵销 | (22,104) | | | — | | | (22,104) | | | (37,317) | | | (4,079) | | | (41,396) | |
总计 | $ | 2,675,942 | | | $ | 262,377 | | | $ | 2,938,319 | | | $ | 2,656,902 | | | $ | 267,164 | | | $ | 2,924,066 | |
(1)2021年第一季度,对于某些结构和支付特征与传统联邦医疗保险优势计划相似的政府报销计划,本公司将先前在“其他政府”类别中披露的收入分类重新调整为“联邦医疗保险和联邦医疗保险优势”类别。这些计划截至2020年9月30日的三个月的收入分类也进行了重新调整,以符合本期间的列报。
(2)其他由公司各自业务部门赚取的管理服务费以及公司辅助服务的其他收入组成。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 美国的透析 | | 其他--辅助服务 | | 已整合 | | 美国的透析 | | 其他--辅助服务 | | 已整合 |
透析患者服务收入: | | | | | | | | | | | |
联邦医疗保险和联邦医疗保险优势(1) | $ | 4,586,278 | | | $ | | $ | 4,586,278 | | | $ | 4,619,852 | | | $ | | $ | 4,619,852 | |
医疗补助和管理式医疗补助 | 585,053 | | | | | 585,053 | | | 547,045 | | | | | 547,045 | |
其他政府(1) | 245,125 | | | 338,553 | | | 583,678 | | | 253,654 | | | 283,431 | | | 537,085 | |
商业广告 | 2,528,499 | | | 157,172 | | | 2,685,671 | | | 2,534,388 | | | 118,869 | | | 2,653,257 | |
其他收入: | | | | | | | | | | | |
联邦医疗保险和联邦医疗保险优势 | | | 243,085 | | | 243,085 | | | | | 309,555 | | | 309,555 | |
医疗补助和管理式医疗补助 | | | 981 | | | 981 | | | | | 1,061 | | | 1,061 | |
商业广告 | | | 14,387 | | | 14,387 | | | | | 27,370 | | | 27,370 | |
其他(2) | 19,308 | | | 31,107 | | | 50,415 | | | 30,846 | | | 36,600 | | | 67,446 | |
部门间收入的抵销 | (70,424) | | | (4,294) | | | (74,718) | | | (104,987) | | | (12,402) | | | (117,389) | |
总计 | $ | 7,893,839 | | | $ | 780,991 | | | $ | 8,674,830 | | | $ | 7,880,798 | | | $ | 764,484 | | | $ | 8,645,282 | |
(1)2021年第一季度,对于某些结构和支付特征与传统联邦医疗保险优势计划相似的政府报销计划,本公司将先前在“其他政府”类别中披露的收入分类重新调整为“联邦医疗保险和联邦医疗保险优势”类别。这些计划截至2020年9月30日的9个月的收入分类也进行了重新调整,以符合本期间的列报。
(2)其他由公司各自业务部门赚取的管理服务费以及公司辅助服务的其他收入组成。
估计收入有很大的不确定性,通常需要几年的时间才能解决。这些估计受持续的保险覆盖范围变化、地理覆盖范围的差异、对合同覆盖范围的不同解释和其他付款人问题以及患者问题的影响,包括适用的主要和次要覆盖范围的确定、患者保险覆盖范围的变化和福利的协调。由于这些估计数是随着时间的推移而改进的,因此收入的正负调整都在本期确认。
透析患者服务收入。收入是根据公司对公司因履行其履行义务而预期收取的交易价格的估计确认的。透析患者服务收入是在根据这些估计提供服务期间确认的。收入主要包括政府和商业健康计划为向患者提供的透析服务支付的款项。公司的透析治疗和相关实验室服务维持一个通常的和惯例的收费表;然而,实际的应收收入通常在收费表的折扣处确认。
其他收入。其他收入包括向本公司不拥有或拥有非控股权益的门诊透析业务提供的管理和行政支持服务的费用,以及与本公司的非透析辅助服务相关的收入。在提供服务期间,估计和确认与透析管理服务、综合护理服务、临床研究项目、医生服务和终末期肾病(ESRD)无缝护理组织相关的收入。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
3. 每股收益
每股基本收益的计算方法是将公司应占净收益除以已发行普通股的加权平均数量。加权平均已发行普通股包括由于接受者已满足明确的归属条款或退休资格要求而不再被没收的限制性股票单位奖励。
稀释每股收益包括按库存股法计算的已发行股票、已结算股票增值权和未归属股票单位的稀释效果。
用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可归因于DaVita公司的净收入: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 259,754 | | | $ | 158,674 | | | $ | 790,977 | | | $ | 589,889 | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 9,980 | |
DaVita Inc.的净收入。 | $ | 259,754 | | | $ | 158,674 | | | $ | 790,977 | | | $ | 599,869 | |
| | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本股份 | 104,793 | | | 120,905 | | | 106,685 | | | 122,582 | |
从库存计划假定的增量 | 5,045 | | | 3,049 | | | 4,981 | | | 2,345 | |
稀释后股份 | 109,838 | | | 123,954 | | | 111,666 | | | 124,927 | |
| | | | | | | |
DaVita Inc.的基本净收入: | | | | | | | |
每股持续运营 | $ | 2.48 | | | $ | 1.31 | | | $ | 7.41 | | | $ | 4.81 | |
每股非持续经营 | — | | | — | | | — | | | 0.08 | |
每股基本净收入可归因于DaVita Inc. | $ | 2.48 | | | $ | 1.31 | | | $ | 7.41 | | | $ | 4.89 | |
| | | | | | | |
DaVita Inc.稀释后的净收入: | | | | | | | |
每股持续运营 | $ | 2.36 | | | $ | 1.28 | | | $ | 7.08 | | | $ | 4.72 | |
每股非持续经营 | — | | | — | | | — | | | 0.08 | |
可归因于DaVita Inc.的稀释后每股净收入。 | $ | 2.36 | | | $ | 1.28 | | | $ | 7.08 | | | $ | 4.80 | |
| | | | | | | |
反稀释股票结算奖励不在计算范围内(1) | 141 | | | 2,765 | | | 103 | | | 3,063 | |
(1)与股票奖励相关的股票不包括在稀释分母计算中,因为根据库存股方法,它们是反稀释的。
4.受限现金和现金等价物
该公司限制现金和现金等价物为#美元。92,867及$176,832分别于2021年9月30日和2020年12月31日。限制性现金和等价物减少的主要原因是,2021年第三季度与已解决的法律和解有关的代管资金释放,详情见附注9。截至2021年9月30日的所有受限现金和现金等价物余额基本上都是以信托形式持有的,以满足保险公司和州监管机构与全资专属自保保险公司有关的要求,这些公司为本公司承担专业和一般责任以及工人赔偿风险,而2021年9月30日持有的剩余受限现金和现金等价物是与公司的一项附属业务相关的质押给第三方的现金。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
5. 短期和长期投资
该公司的短期和长期债务和股权投资,包括归类为持有至到期的债务工具和公允价值或赎回价值易于确定的股权投资,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 债务 证券 | | 权益 证券 | | 总计 | | 债务 证券 | | 权益 证券 | | 总计 |
存单及其他定期存款 | $ | 8,225 | | | $ | — | | | $ | 8,225 | | | $ | 8,217 | | | $ | — | | | $ | 8,217 | |
共同基金和普通股的投资 | — | | | 52,063 | | | 52,063 | | | — | | | 44,077 | | | 44,077 | |
| $ | 8,225 | | | $ | 52,063 | | | $ | 60,288 | | | $ | 8,217 | | | $ | 44,077 | | | $ | 52,294 | |
短期投资 | $ | 8,225 | | | $ | 18,465 | | | $ | 26,690 | | | $ | 8,217 | | | $ | 11,884 | | | $ | 20,101 | |
长期投资 | — | | | 33,598 | | | 33,598 | | | — | | | 32,193 | | | 32,193 | |
| $ | 8,225 | | | $ | 52,063 | | | $ | 60,288 | | | $ | 8,217 | | | $ | 44,077 | | | $ | 52,294 | |
债务证券:该公司的短期债务投资主要是合同到期日超过三个月但不到一年的银行存单。这些债务证券按持有至到期日入账,并按摊销成本入账,这与其在2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值大致相同。
股权证券化S:在截至2021年9月30日的9个月内,本公司以前根据调整成本法入账的某些股权投资现在已从公开市场上轻松确定公允价值。因此,在此期间,这些投资从权益法和其他投资重新归类为短期投资。该公司确认了$10,314及$1,986在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,这些投资的未实现净亏损分别为1美元15,264截至2021年9月30日。公司剩余的短期和长期股权投资在一个信托中持有,为与公司的非合格递延补偿计划相关的现有债务提供资金。
6. 商誉
按可报告部门划分的商誉变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的透析 | | 其他--辅助服务 | | 已整合 |
2019年12月31日的余额 | $ | 6,287,100 | | | $ | 500,535 | | | $ | 6,787,635 | |
收购 | 24,377 | | | 105,680 | | | 130,057 | |
资产剥离 | (1,549) | | | (6,744) | | | (8,293) | |
外币和其他调整 | — | | | 9,710 | | | 9,710 | |
2020年12月31日余额 | $ | 6,309,928 | | | $ | 609,181 | | | $ | 6,919,109 | |
收购 | 12,423 | | | 41,196 | | | 53,619 | |
资产剥离 | (623) | | | — | | | (623) | |
外币和其他调整 | — | | | (31,438) | | | (31,438) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 6,321,728 | | | $ | 618,939 | | | $ | 6,940,667 | |
| | | | | |
2021年9月30日的余额: | | | | | |
商誉 | $ | 6,321,728 | | | $ | 747,933 | | | $ | 7,069,661 | |
累计减值费用 | — | | | (128,994) | | | (128,994) | |
| $ | 6,321,728 | | | $ | 618,939 | | | $ | 6,940,667 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内,公司没有确认任何商誉减值费用。
由于透析治疗对于依赖透析治疗的患者来说是一项基本的、维持生命的服务,因此该公司的业务在新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行期间一直在继续。然而,动态和不断演变的新冠肺炎疫情对公司的最终影响将取决于高度不确定和
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
很难预测,包括但不限于大流行的最终严重程度和持续时间、病毒的进一步传播或卷土重来(包括出现新的病毒株,如Delta变种)、对慢性肾脏病患者群体和公司患者群体的影响、新冠肺炎疫苗、治疗和疗法的可用性、接受性、影响和有效性、大流行病对美国和全球经济的持续影响、失业、劳动力市场状况、通货膨胀和不断变化的货币政策、公司竞争对手对大流行的反应和市场的相关变化。以及联邦、州和地方政府回应的时机、范围和有效性。虽然公司目前预计这次公共卫生危机不会对其业务产生重大不利影响,但不能保证新冠肺炎疫情不会对公司的一项或多项业务产生重大不利影响。
自公司上一次年度商誉减值评估日期以来的事态发展、事件、经营业绩变化和其他情况变化并未使管理层相信,公司任何报告单位的公允价值都更有可能低于截至2021年9月30日的各自账面价值。除2020 10-K年度本公司合并财务报表附注10中进一步描述的本公司德国肾脏护理报告单位外,无截至2021年9月30日,公司的其他各种报告单位中有4%被认为存在重大商誉减值的风险。
7. 所得税
该公司的实际税率为18.9%和23.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为20.0%和24.3分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月。与上一年相比,公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率有所下降,这主要是由于2021年基于股票的薪酬扣除的税收优惠增加,以及2021年不可扣除的宣传费用减少。
8. 长期债务
长期债务由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2021年9月30日 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 到期日 | | 利率 | | 估计公允价值(1) |
高级担保信贷安排: | | | | | | | | | |
定期贷款A | $ | 1,618,750 | | | $ | 1,684,375 | | | 8/12/2024 | | 伦敦银行同业拆借利率+1.50% | | $ | 1,618,750 | |
定期贷款B-1 | 2,695,120 | | | 2,715,694 | | | 8/12/2026 | | 伦敦银行同业拆借利率+1.75% | | $ | 2,688,383 | |
循环信贷额度 | — | | | 75,000 | | | 8/12/2024 | | 伦敦银行同业拆借利率+1.50% | | |
高级注释: | | | | | | | | | |
4.625厘高级债券 | 2,750,000 | | | 1,750,000 | | | 6/1/2030 | | 4.625 | % | | $ | 2,825,625 | |
年息3.75厘的高级债券 | 1,500,000 | | | 1,500,000 | | | 2/15/2031 | | 3.750 | % | | $ | 1,460,625 | |
购置款债务和其他应付票据(2) | 133,260 | | | 164,160 | | | 2021-2036 | | 4.78 | % | | $ | 133,260 | |
融资租赁义务(3) | 300,340 | | | 274,292 | | | 2022-2038 | | 4.62 | % | | |
未偿债务本金总额 | 8,997,470 | | | 8,163,521 | | | | | | | |
贴现、溢价和递延融资成本(4) | (59,769) | | | (77,717) | | | | | | | |
| 8,937,701 | | | 8,085,804 | | | | | | | |
较小电流部分 | (166,818) | | | (168,541) | | | | | | | |
| $ | 8,770,883 | | | $ | 7,917,263 | | | | | | | |
(1)对于公司的高级担保信贷安排和优先票据,公允价值估计是基于出价和要约报价,通常是二级投入。就购置款债务及其他应付票据而言,账面值根据使用第二级利率资料对其现值的估计,列报的账面价值大致为其估计公允价值。
(2)收购债务和其他应付票据的利率为其加权平均利率,基于截至2021年9月30日有效的当前固定利率和LIBOR利率组成部分。
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简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
(3)融资租赁债务按其成立时的大约现值计量。所列利率为未偿还融资租赁内含的加权平均贴现率。除上表所列其他租约到期日外,一份土地租约的期限至2070年。
(4)截至2021年9月30日,公司高级担保信贷安排的账面金额减少了1美元4,719和递延融资成本#美元29,340,公司优先票据的账面金额减少递延融资成本#美元。42,091并增加债务溢价#美元。16,381。截至2020年12月31日,公司高级担保信贷安排的账面金额减少了1美元5,461和递延融资成本#美元35,825,公司优先票据的账面金额减少递延融资成本#美元。36,431.
于二零二一年首九个月内,本公司根据其高级担保信贷安排定期支付强制性本金总额达$65,625定期贷款A和美元20,574定期贷款B-1。
2021年2月26日,该公司完成了一项未注册的附加服务,金额为$1,000,000将本金合计为现有的4.625到期优先票据百分比June 1, 2030(2030年增发票据)根据经修订的1933年证券法下的规则144A和规例S。增发的2030年债券的发行价为101.750自2020年12月1日(最后一次付息日期)至结算日,本应预付给本公司的利息,自2021年6月1日起开始承担整整六个月的半年息票利息支付。增发的2030年债券的条款,除发行日期、发行价及首次付息日期外,与美元债券的条款相同。1,750,000本公司的本金4.625本公司先前于2020年6月9日发行的2030年6月1日到期的优先债券。额外的2030年票据为无抵押优先债务,与本公司现有及未来的无抵押优先债务享有同等的偿付权。在截至2021年9月30日的九个月内,本公司产生了9,091与这笔交易相关的费用和其他专业费用,这些费用已资本化,并将在额外的2030年票据期限内摊销。
截至2021年9月30日,公司2019年的利率上限协议具有经济效果,即限制公司对公司浮动利率债务等值金额的LIBOR浮动利率变化的最大敞口,包括全部定期贷款B-1和部分定期贷款A。813,870定期贷款A的未偿还本金余额受基于伦敦银行同业拆借利率的利率波动的影响。这些上限协议被指定为现金流量对冲,因此,上限协议的公允价值变动在其他全面收益中报告。为上限支付的原始保费在每个上限协议自生效日期起的期限内按直线摊销至债务支出。这些上限协议不包含信用风险或有特征。
下表汇总了该公司截至2021年9月30日和2020年12月31日尚未完成的利率上限协议,这些协议在其综合资产负债表中被归类为“其他长期资产”:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 九个月结束 2021年9月30日 | | 公允价值 |
| 名义金额 | | Libor最高利率 | | 生效日期 | | 到期日 | | 债务支出 | | 记录的OCI收益 | | 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
2019年上限协议 | $ | 3,500,000 | | | 2.00% | | 6/30/2020 | | 6/30/2024 | | $ | 4,132 | | | $ | 3,284 | | | $ | 5,955 | | | $ | 2,671 | |
有关本公司截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月的利率上限协议的债务开支,从累计其他全面亏损中重新分类并记录为债务开支的金额详情,请参阅附注11。
本公司于2021年第三季度末之优先担保信贷之加权平均实际利率为2.16%,基于如上所述截至2021年9月30日其高级担保信贷安排的当前有效保证金。
本公司截至2021年9月30日止三个月及九个月之整体加权平均实际利率为3.34%和3.26%,截至2021年9月30日为3.34%.
截至2021年9月30日,公司的利率固定在大约51占其总债务的%。
截至2021年9月30日,该公司有一笔未支取的美元1,000,000在其高级担保信贷安排下的循环信贷额度。本贷款项下的可用信用证减去本贷款项下任何未偿还信用证的金额,其中无截至2021年9月30日。该公司还拥有大约美元69,185截至2021年9月30日,在一项单独的双边担保信用证安排下的未偿还信用证中。
DaVita Inc.
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9. 承诺和 或有事件
该公司的大部分收入来自政府计划,可能会因为以下原因而受到调整:(I)政府机构或承包商的审查,任何提出的问题的解决可能需要较长时间才能最终敲定;(Ii)不同的联邦医疗保险承包商或监管机构对政府法规的不同解释;(Iii)对患者的医疗诊断或所提供服务的医疗必要性的不同意见;以及(Iv)追溯申请或对政府要求的解释。此外,公司来自商业付款人的收入可能会因为潜在的退款要求、政府行动或商业付款人的其他要求而进行调整。
该公司在一个高度监管的行业中运营,是各种诉讼、要求、索赔、魁担诉讼、政府调查(通常源于魁担诉讼)和审计(包括但不限于调查或因其自我报告涉嫌违法行为的义务而采取的其他行动)和其他法律程序,包括但不限于下述程序。本公司在确定可能出现不利结果且损失金额可合理估计的范围内,记录某些法律程序和监管事项的应计项目。截至2021年9月30日和2020年12月31日,该公司在法律诉讼和监管事项方面记录的应计项目总额,扣除预期的第三方回收,并不重要。虽然这些应计项目反映了本公司对截至该等应计项目日期的可能损失的最佳估计,但记录的金额可能与该等项目的实际损失金额存在重大差异,任何此类损失的预期第三方赔偿最终可能无法收回。此外,在有些情况下,由于法律程序和监管事项本身的不可预测性,无法估计可能的损失或超过应计金额的损失范围,这些事项也可能受到各种因素的影响,包括但不限于,它们可能涉及不确定的金钱损害索赔,或可能涉及罚款、处罚或非金钱救济;存在新的法律理论或法律不确定性;涉及有争议的事实;代表监管政策的转变;处于诉讼的早期阶段;或可能导致商业惯例的改变。此外,对于任何此类诉讼,公司可能有不同级别的司法审查可用。
以下是该公司面临的某些诉讼、索赔、政府调查和审计以及其他法律程序的描述。
某些政府研讯及相关法律程序
2016年美国德克萨斯州检察官调查:2016年2月,公司的全资子公司DaVita Rx,LLC(DaVita Rx)收到德克萨斯州北区联邦检察官办公室的民事调查要求(CID)。政府正在进行联邦虚假索赔法案(FCA)调查,涉及DaVita Rx向政府提交或导致提交向政府支付处方药的虚假索赔的指控,以及对该公司与制药制造商关系的调查。政府的调查范围为2006年1月1日至2018年12月31日。2017年12月,公司敲定并签署了一项和解协议,解决了政府调查中的某些问题,其中包括总金额为#美元。63,700,如先前披露的,其中$41,500是递增的现金付款和$22,200是指以前退还的款项,而所有这些款项都是以前应计的。政府正在就DaVita Rx与某些制药制造商的历史关系问题进行调查,2018年7月,监察长办公室(OIG)向该公司送达了传票,要求提供与这些关系相关的更多文件和信息。2021年9月15日,美国检察官办公室将其决定以及31个州此时不选择干预此事的决定通知了德克萨斯州北区地区法院美国前版本能源部诉达维塔公司等人案。法院随后通过日期为2021年9月17日的命令解封了指控违反FCA的起诉书。到目前为止,投诉尚未送达该公司。该公司对起诉书中的指控提出异议。该公司正在继续配合政府进行这项调查。
2017年美国科罗拉多州检察官调查:2017年11月,科罗拉多州地区美国检察官办公室通知该公司,它正在对可能涉及DaVita Kidney Care以及该公司的几家全资子公司的联邦医疗保健违规行为进行调查。除了DaVita肾脏护理,此事目前还包括对DaVita Rx、DaVita实验室服务公司(DaVita Labs)和RMS生命线公司(LifeLine)的调查。在2018年8月、2019年5月和2021年7月,公司都收到了美国检察官办公室根据FCA发出的与此次调查有关的CID。2020年5月,公司出售了其在生命线的权益,但公司保留了生命线业务的某些负债,包括与此次调查相关的负债。该公司正在继续配合政府进行这项调查。
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2018年美国佛罗里达州检察官调查:2018年3月,DaVita实验室从佛罗里达州中区的美国检察官办公室收到了两个CID,性质相同,但指向两个不同的实验室。根据CID的Face,美国检察官办公室正在调查该公司的子公司是否提交了血液、尿液和粪便检测的索赔,其中没有足够的检测验证或稳定性研究来确保准确的结果,这违反了FCA。2018年10月,DaVita实验室收到了OIG就此事发出的传票,要求提供与临床实验室测试有关的某些患者记录。2019年9月30日,美国检察官办公室通知佛罗里达州中区美国地区法院,决定此时不选择干预美国前版本Lorne Holland等人。V.DaVita Healthcare Partners,Inc.等人。法院随后通过日期为同一天的命令解封了指控违反FCA的起诉书。2020年1月,私人当事人关系人向公司和DaVita Labs送达了一份修改后的起诉书。该公司和达维塔实验室于2020年7月23日对投诉做出了回应。2021年8月10日,法院对所有关系人的FCA索赔做出了有利于公司和DaVita Labs的简易判决,只留下了报复索赔。法院于2021年10月13日驳回了此案。2021年10月15日,双方签署了一项协议,解决剩余的报复索赔,金额微乎其微。
2020年美国新泽西州检察官调查:2020年3月,新泽西州地区联邦检察官办公室向该公司送达了一张传票和CID,涉及该办公室和宾夕法尼亚州东区联邦检察官办公室正在进行的一项调查。传票和刑事调查局要求提供几个主题的信息,包括公司与医生和医生团体的某些合资安排,医疗董事协议,以及对其为期五年的企业诚信协议的遵守情况,该协议的期限已满2019年10月22日。该公司正在配合政府进行这项调查。
2020年加州保险部调查:2020年4月,加州保险部(CDI)向该公司发出了一张调查传票,涉及该部门正在进行的一项调查。CDI于2020年9月发出了替代传票,并于2021年9月发出了额外的传票。这些传票要求提供许多主题的信息,包括但不限于公司与患者就保险计划和美国肾脏基金(AKF)的财政援助进行的沟通,对患者更换保险提供者决定的潜在影响的分析,以及与向AKF捐款或捐款有关的文件。该公司正在配合CDI进行此次调查。
2020年司法部调查:2020年10月,根据虚假索赔法案的调查,本公司收到了司法部的CID,该调查涉及DaVita Medical Group(DMG)可能提交了与Medicare Advantage受益人相关的未经记录或无证明的诊断代码。CID涵盖从2015年1月1日至2019年6月19日,也就是公司完成将DMG剥离给Collaborative Care Holdings,LLC的日期。该公司正在配合政府进行这项调查。
* * *
尽管本公司无法预测是否或何时可能启动诉讼程序或何时可能解决这些问题(上文可能描述的除外),但此类调查通过文件和证人要求以及与监管机构的持续讨论的各个阶段持续相当长的时间并随着时间的推移而发展并不少见。除上述特别确定的询问和程序外,公司还经常受到州或联邦政府机构的其他询问,其中许多询问涉及魁担举报人提出的投诉。公司可能同意接受的负面调查结果或条款和条件,作为未决或未来政府调查或相关诉讼的谈判解决方案的一部分,可能会导致对公司的巨额经济处罚或赔偿,公司支付的巨额款项,对公司声誉的损害,公司业务做法的必要变化,对公司与公司业务相关的各种关系和/或合同的影响,被排除在未来参与Medicare、Medicaid和其他联邦医疗保健计划的范围之外,如果对公司、其董事会或管理层成员提起刑事诉讼,可能会受到刑事处罚,其中任何一项都可能对本公司产生重大不利影响。
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其他法律程序
2021年反垄断起诉书和可能的集体诉讼:2021年7月14日,美国科罗拉多州地区法院的大陪审团发回了一份起诉书,指控公司及其前首席执行官美国诉DaVita Inc.等人案这两项指控称,该公司前首席执行官据称达成的不招揽高级员工的协议违反了《谢尔曼法》第一条。2021年9月14日,DaVita及其前首席执行官提交了驳回起诉书的动议。2021年7月16日,达维塔的一名前员工就以下事项提起了可能的集体诉讼Pena诉外科护理附属公司,LLC, 等人的研究。在美国伊利诺伊州北区地区法院,基于对美国诉达维塔公司等人案。2021年8月6日,原告在佩纳凯斯提交了自愿解雇通知,法院于2021年8月9日驳回了申诉。2021年8月9日,达维塔在一起合并的集体诉讼中被列为被告,这起诉讼涉及门诊医疗中心员工反垄断诉讼在伊利诺伊州北区的美国地区法院。这起集体诉讼旨在代表公司在2012年2月1日至2021年1月5日期间雇用的某些个人群体提起诉讼。2021年10月18日,公司提交了驳回集体诉讼的动议。公司对起诉书和集体诉讼中的指控以及所声称的违反《谢尔曼法》的行为提出异议,并打算相应地为这些诉讼辩护。
此外,公司还不时受到因其业务性质而引起的其他诉讼、要求、索赔、政府调查和审计以及法律程序的影响,包括但不限于合同纠纷,如与付款人、供应商和其他人的合同纠纷、与员工相关的问题以及专业和一般责任索赔。本公司亦不时以原告身分就合约或其他事宜提起诉讼或其他法律程序。
* * *
除上文所述外,本公司无法预测本公司不时面临或可能受到的各种法律诉讼及监管事宜的最终结果,包括本附注9所述的各项法律程序及监管事宜,或其解决的时间或该等事宜的最终损失或发展的影响,该等事宜可能对本公司的收入、收益及现金流产生重大不利影响。此外,任何涉及本公司的法律程序或监管事宜,不论是否有正当理由,都是耗时费时的,往往需要管理层的注意并导致重大的法律费用,并可能导致大量运营资源的转移,可能会影响本公司与本公司业务相关的各种关系和/或合同,或以其他方式损害本公司的业务、运营结果、财务状况、现金流或声誉。
已解决的事项
佐治亚州证券集体诉讼民事诉讼和平官员年金及福利基金:2017年2月1日,佐治亚州和平官员年金和福利基金向美国科罗拉多州地区法院提起了针对公司和某些高管的联邦证券集体诉讼。起诉书涵盖了2015年8月至2016年10月的时间段,并总体上声称该公司及其高管违反了 联邦证券法涉及公司的财务结果和从接受行业资助的非营利性组织的慈善保费援助的患者获得的收入。起诉书进一步声称,患者获得商业保险和接受慈善保费援助的过程是不正当的,并“造成了对DaVita的业务和运营状况以及未来增长前景的错误印象”。
虽然该公司继续对这些指控提出异议,但它达成了一项协议,在不承认任何责任的情况下解决这一问题。这一问题的解决主要由保险收益支付。该公司出资的金额对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流没有实质性影响。2021年4月13日,法院最终批准了和解。2021年8月9日,法院进入终审判决,驳回了诉讼中的所有偏见主张。
在Re DaVita Inc.股东派生诉讼:2017年8月15日,美国特拉华州地区法院合并三此前披露的股东派生诉讼:2017年2月10日提起的布莱克本股东诉讼,2017年5月30日提起的Gabilondo股东诉讼,以及2017年6月9日提起的沃伦市警察和消防退休系统股东诉讼。起诉书涵盖了从2015年到目前为止的一段时间,总体上指控违反受托责任、不当得利、滥用控制权、严重管理不善、企业浪费、失实陈述和/或未能披露某些信息,这些信息违反了联邦证券法,据称这种做法是将拥有政府补贴医疗保险的患者引导到私人医疗保险计划中,以实现公司利润的最大化。
DaVita Inc.
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(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
在被告继续对指控提出异议的同时,双方达成了一项协议,在不承认任何责任的情况下解决了这一问题,法院批准了和解方案,并于2021年1月29日做出了终审判决,驳回了该案。作为和解的一部分,该公司同意某些公司治理政策,但没有为和解作出任何财务贡献。
* * *
其他承诺
如有必要,本公司还有一些潜在的承诺,将向本公司管理的、本公司拥有非控股股权或由第三方全资拥有的某些未合并的门诊透析业务提供营运资金,金额约为#美元。11,100.
10. 股东权益
基于股票的薪酬
于截至2021年9月30日止九个月内,本公司授予722限制性和绩效股票单位,授予日公允价值合计为#美元79,214和加权平均预期寿命约为3.5年和132股票结算股票增值权,总授予日公允价值为#美元4,250和加权平均预期寿命约为4.5好几年了。
截至2021年9月30日,该公司拥有179,110根据公司的股权薪酬和员工股票购买计划,估计但未确认的基于股票的薪酬支出总额。公司预计将在加权平均剩余期间内确认这笔费用1.3好几年了。
股份回购
下表汇总了公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内的普通股回购:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
公开市场回购: | | | | | | | |
股票 | 2,731 | | | 250 | | | 7,750 | | | 4,302 | |
已支付的金额 | $ | 336,217 | | | $ | 21,259 | | | $ | 899,447 | | | $ | 324,398 | |
平均每股支付股息 | $ | 123.14 | | | $ | 85.04 | | | $ | 116.06 | | | $ | 75.40 | |
| | | | | | | |
投标报价: | | | | | | | |
股票 | — | | | 7,982 | | | — | | | 7,982 | |
已支付的金额(1) | $ | — | | | $ | 704,180 | | | $ | — | | | $ | 704,180 | |
平均每股支付股息 | $ | — | | | $ | 88.22 | | | $ | — | | | $ | 88.22 | |
| | | | | | | |
共计: | | | | | | | |
股票 | 2,731 | | | 8,232 | | | 7,750 | | | 12,284 | |
已支付的金额 | $ | 336,217 | | | $ | 725,439 | | | $ | 899,447 | | | $ | 1,028,578 | |
平均每股支付股息 | $ | 123.14 | | | $ | 88.13 | | | $ | 116.06 | | | $ | 83.73 | |
(1)指于截至2020年9月30日止的三个月及九个月内,根据本公司的2020年收购要约回购股份所支付的总金额,包括其结算价$88.00每股,外加相关费用和开支$1,792.
公司回购1,229其普通股价格为$139,538平均成本为$113.54自2021年9月30日起至2021年10月27日止的每股收益。
DaVita Inc.
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(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
自2020年12月10日起,公司董事会终止了公司所有剩余的股份回购授权,并批准了一项新的股份回购授权,金额为$2,000,000。截至2021年10月27日,该公司共拥有890,970在当前授权下可用于额外的股票回购。虽然这项股份回购授权并无到期日,但本公司仍受股份回购限制,包括根据其现行优先担保信贷安排的条款。
11. 累计其他综合损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 利息 费率上限 协议 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 | | 利息 费率上限 协议 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 |
期初余额 | $ | (7,577) | | | $ | (58,322) | | | $ | (65,899) | | | $ | (12,466) | | | $ | (53,688) | | | $ | (66,154) | |
未实现(亏损)收益 | (477) | | | (54,528) | | | (55,005) | | | 3,284 | | | (59,162) | | | (55,878) | |
相关所得税 | 120 | | | — | | | 120 | | | (818) | | | — | | | (818) | |
| (357) | | | (54,528) | | | (54,885) | | | 2,466 | | | (59,162) | | | (56,696) | |
重新分类为净收入 | 1,378 | | | — | | | 1,378 | | | 4,132 | | | — | | | 4,132 | |
相关所得税 | (344) | | | — | | | (344) | | | (1,032) | | | — | | | (1,032) | |
| 1,034 | | | — | | | 1,034 | | | 3,100 | | | — | | | 3,100 | |
期末余额 | $ | (6,900) | | | $ | (112,850) | | | $ | (119,750) | | | $ | (6,900) | | | $ | (112,850) | | | $ | (119,750) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 利息 费率上限 协议 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 | | 利息 费率上限 协议 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 |
期初余额 | $ | (13,029) | | | $ | (122,078) | | | $ | (135,107) | | | $ | (1,433) | | | $ | (46,065) | | | $ | (47,498) | |
未实现(亏损)收益 | (2,169) | | | 13,171 | | | 11,002 | | | (21,946) | | | (62,842) | | | (84,788) | |
相关所得税 | 541 | | | — | | | 541 | | | 5,476 | | | — | | | 5,476 | |
| (1,628) | | | 13,171 | | | 11,543 | | | (16,470) | | | (62,842) | | | (79,312) | |
重新分类为净收入 | 1,378 | | | — | | | 1,378 | | | 5,704 | | | — | | | 5,704 | |
相关所得税 | (344) | | | — | | | (344) | | | (1,424) | | | — | | | (1,424) | |
| 1,034 | | | — | | | 1,034 | | | 4,280 | | | — | | | 4,280 | |
期末余额 | $ | (13,623) | | | $ | (108,907) | | | $ | (122,530) | | | $ | (13,623) | | | $ | (108,907) | | | $ | (122,530) | |
重新分类为净收益的利率上限协议已实现净亏损在相应的综合损益表中作为债务费用入账。有关详细信息,请参阅注8。
12. 收购和资产剥离
例行收购
在截至2021年9月30日的9个月内,公司收购了以下透析业务二位于美国的透析中心和十位于美国境外的透析中心,净现金总额为$45,143,或有赚取债务#美元3,181以及递延购买价格和承担的负债#美元8,626。这些收购的资产和负债按收购日期的估计公允价值入账,并包括在公司的简明综合财务报表中,以及从收购的指定生效日期起的经营业绩。
这些交易的初始购置价分配已根据管理层可获得的信息按估计公允价值记录,并将在收到某些安排获得的信息后最后确定。特别是,某些所得税数额正在等待任何购置税前或有事项的最终评估和量化。此外,与其中几项收购相关的无形资产、租赁和某些其他营运资本项目的估值正在等待最终量化。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
下表汇总了在这些交易中收购的资产和承担的负债,并在收购日期按估计公允价值确认,以及在这些交易中承担的非控股权益的估计公允价值:
| | | | | |
流动资产 | $ | 5,655 | |
财产和设备 | 4,154 | |
竞业禁止协议和其他长期资产 | 4,451 | |
无限期生命期许可证 | 2,448 | |
商誉 | 53,619 | |
承担的负债 | (9,456) | |
非控制性权益 | (3,921) | |
| $ | 56,950 | |
在截至2021年9月30日的9个月内完成的收购的相关税目中可扣除的商誉为$49,501.
或有收益债务
公司有几项与收购相关的或有盈利义务,可能导致公司向被收购企业的前所有者支付总计高达约$35,941如果在接下来的几年中实现了特定的业绩目标或质量利润率一年至五年.
或有收益负债在每个报告日期按公允价值重新计量,直至或有事项随着重新计量在收益中确认的负债的变化而得到解决。截至2021年9月30日,公司估计这些或有收益债务的公允价值为$22,757,其中$7,420计入其他流动负债,剩余的#美元15,337计入本公司综合资产负债表的其他长期负债。
以下是截至2021年9月30日的三个月和九个月或有收益债务变化的对账:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2021年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
期初余额 | $ | 28,342 | | | $ | 30,248 | |
收购 | 487 | | | 3,181 | |
外币折算 | (1,954) | | | (979) | |
公允价值重新计量 | (1,166) | | | (1,320) | |
付款 | (2,952) | | | (8,373) | |
期末余额 | $ | 22,757 | | | $ | 22,757 | |
停产经营
2019年6月19日,本公司完成将其先前的达维塔医疗集团(DMG)业务出售给联合健康的子公司协力护理控股有限公司(欧普顿)。在DMG出售完成时,本公司的最终净销售收益仍有待股权收购协议中描述的某些完成后收购价格调整的解决方案,这些调整于2020年第四季度最终敲定。在2020年前9个月,该公司确认了9,980根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》,与DMG所有权期间相关的额外税收优惠被确认为对公司出售DMG业务的亏损进行的调整。
13. 可变利息实体(VIE)
截至2021年9月30日,这些精简合并财务报表包括VIE的总资产为#美元。307,877以及VIE对第三方的总负债和非控股权益为#美元205,410。本公司与VIE的安排或有关该等安排的判断的性质,与2020年10-K报表所载本公司综合财务报表附注23所述的安排或判断并无重大变化。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
14. 金融工具的公允价值
本公司根据某些估值技术计量若干资产、负债及非控股权益的公允价值,这些资产、负债及非控股权益须受拨备拨备(分类为临时权益的可赎回权益)的约束,该等估值技术包括市场参与者将用来为该等资产、负债、临时权益及承诺定价的可见或不可见的投入及假设。本公司还将按公允价值经常性计量的资产、负债和临时股权归入财务会计准则委员会(FASB)定义的适当公允价值层次。
下表汇总了公司截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的资产、负债和临时股本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的资产 (1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (2级) | | 意义重大 看不见 输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资 | $ | 52,063 | | | $ | 52,063 | | | $ | — | | | $ | — | |
利率上限协议 | $ | 5,955 | | | $ | — | | | $ | 5,955 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
或有收益债务 | $ | 22,757 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,757 | |
暂时性权益 | | | | | | | |
受认沽条款约束的非控制性权益 | $ | 1,423,917 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,423,917 | |
关于截至2021年9月30日止三个月及九个月内或有收益负债及须计提拨备的非控股权益变动的对账,请分别参阅附注12及综合权益表。
对股权证券的投资是指对各种不限成员名额的注册投资公司(共同基金)和普通股的投资,其中一些投资是在一个信托中持有的,为与公司几个非合格递延补偿计划相关的现有债务提供资金。该等投资按根据报告市价或赎回价格(视何者适用而定)估计的公允价值入账。有关进一步讨论,请参阅注5。
利率上限协议按公允价值计入,该等估值模型采用收益法及普遍接受的估值方法,采用活跃市场类似资产及负债的收市价,以及其他相关的可观察市场资料,如当前利率、远期收益率曲线、隐含波动率及信用违约掉期定价等。本公司并不相信在结算该等利率上限协议后可变现的最终金额会与目前报告的公允价值估计有重大差异。有关进一步讨论,请参阅注8。
或有收益债务的估计公允价值计量主要基于不可观察的投入,包括预计的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、收入和某些经营指标。这些或有收益债务的估计公允价值在每个报告日期重新计量,并可能根据关键假设的任何重大变化而波动,例如用于将债务贴现至现值的公司信用风险调整比率的变化。有关进一步讨论,请参阅附注12。
受认沽条款约束的非控股权益的估计公允价值主要基于每一主题透析合伙企业的净资产估计清算价值或收益倍数中的较高者,基于历史收益、收入组合和其他可能影响未来业绩的业绩指标。用于这些估值的倍数是根据近年来观察到的美国非关联方之间的透析业务所有权交易得出的,适用于每个透析合作伙伴的具体估值倍数主要由其最近和预期的收入组合和贡献利润率决定。截至2021年9月30日,这些估值中使用的加权平均倍数的增减一倍EBITDA将使这些非控股权益的估计公允价值改变约$180,000。有关本公司估计须履行认沽责任的非控股权益的公允价值的进一步讨论,请参阅2020年10-K年度本公司合并财务报表附注17及附注24。
本公司对其高级担保信贷安排和优先票据的公允价值估计是基于对这些工具的买卖报价,通常是二级投入。关于公司债务的进一步讨论见附注8。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
其他金融工具主要包括现金及现金等价物、限制性现金及现金等价物、应收账款、应付账款、其他应计负债、租赁负债及债务。除债务和租赁负债以外的其他金融工具的余额由于其结算的短期性质,于2021年9月30日在这些简明综合财务报表中按其近似公允价值列报。
15. 细分市场报告
该公司的业务包括其美国透析及相关实验室服务业务(其美国透析业务)、包括其国际业务在内的各种辅助服务(统称为其辅助服务)以及其公司行政支持。
该公司的独立经营部门包括其在美国的透析和相关实验室服务业务、其每项辅助服务、其在每个外国主权司法管辖区的肾脏护理业务、其在每个外国主权司法管辖区的其他保健业务,以及其在亚太合资企业(APAC JV)中的股权投资。美国透析和相关实验室服务业务有资格作为一个单独报告的部门,所有其他辅助服务业务部门,包括国际业务部门,都已合并并在其他部门类别中披露。有关本公司如何厘定及计量其营运分部业绩的进一步说明,请参阅2020年10-K年度本公司综合财务报表附注25。
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
以下是分部净收入、分部营业收入(亏损)以及分部营业收入(亏损)与所得税前综合收益的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
细分市场收入: | | | | | | | |
美国的透析 | | | | | | | |
透析患者服务收入: | | | | | | | |
外部来源 | $ | 2,669,823 | | | $ | 2,639,761 | | | $ | 7,874,759 | | | $ | 7,850,828 | |
部门间收入 | 22,007 | | | 37,049 | | | 70,196 | | | 104,111 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国透析患者服务收入 | 2,691,830 | | | 2,676,810 | | | 7,944,955 | | | 7,954,939 | |
其他收入: | | | | | | | |
外部来源 | 6,119 | | | 17,141 | | | 19,080 | | | 29,970 | |
部门间收入 | 97 | | | 268 | | | 228 | | | 876 | |
美国透析总收入 | 2,698,046 | | | 2,694,219 | | | 7,964,263 | | | 7,985,785 | |
其他--辅助服务 | | | | | | | |
透析患者服务收入 | 168,117 | | | 141,889 | | | 495,725 | | | 402,300 | |
其他外部来源 | 94,260 | | | 125,275 | | | 285,266 | | | 362,184 | |
部门间收入 | — | | | 4,079 | | | 4,294 | | | 12,402 | |
辅助服务收入总额 | 262,377 | | | 271,243 | | | 785,285 | | | 776,886 | |
部门净收入合计 | 2,960,423 | | | 2,965,462 | | | 8,749,548 | | | 8,762,671 | |
消除部门间收入 | (22,104) | | | (41,396) | | | (74,718) | | | (117,389) | |
合并收入 | $ | 2,938,319 | | | $ | 2,924,066 | | | $ | 8,674,830 | | | $ | 8,645,282 | |
部门营业收入(亏损): | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 509,939 | | | $ | 470,596 | | | $ | 1,523,625 | | | $ | 1,484,833 | |
其他--辅助服务 | (6,909) | | | (7,086) | | | (36,577) | | | (49,354) | |
部门总营业收入 | 503,030 | | | 463,510 | | | 1,487,048 | | | 1,435,479 | |
分部营业收入与合并业务收入的对账 所得税前持续经营所得: | | | | | | | |
企业行政支持 | (28,153) | | | (25,841) | | | (79,093) | | | (122,514) | |
合并营业收入 | 474,877 | | | 437,669 | | | 1,407,955 | | | 1,312,965 | |
债务支出 | (72,829) | | | (73,658) | | | (213,167) | | | (243,642) | |
债务预付、再融资和赎回费用 | — | | | (86,074) | | | — | | | (89,022) | |
其他(亏损)收入,净额 | (7,590) | | | 5,395 | | | 8,766 | | | 10,590 | |
持续经营的综合收入 所得税前 | $ | 394,458 | | | $ | 283,332 | | | $ | 1,203,554 | | | $ | 990,891 | |
DaVita Inc.
简明合并财务报表附注--(续)
(未经审计)
(美元和股票以千为单位,每股数据除外)
按报告分部分列的折旧和摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美国的透析 | $ | 161,252 | | | $ | 148,221 | | | $ | 477,054 | | | $ | 442,833 | |
其他--辅助服务 | 9,210 | | | 8,673 | | | 28,798 | | | 26,116 | |
| $ | 170,462 | | | $ | 156,894 | | | $ | 505,852 | | | $ | 468,949 | |
| | | | | | | |
按报告分部分列的财产和设备支出如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
美国的透析 | $ | 415,994 | | | $ | 430,646 | |
其他--辅助服务 | 35,915 | | | 19,250 | |
| | | |
| $ | 451,909 | | | $ | 449,896 | |
按可报告分部分列的资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
美国的透析 | $ | 15,939,286 | | | $ | 15,344,647 | |
其他--辅助服务 | 1,694,654 | | | 1,643,869 | |
合并资产 | $ | 17,633,940 | | | $ | 16,988,516 | |
16. 新会计准则
最近采用的新标准
2019年12月,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号,所得税(主题740):简化所得税会计。ASU 2019-12号试图简化特许经营税的会计方面,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。本ASU中的修订自2021年1月1日起对本公司生效。ASU编号2019-12的采用并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
尚未采用的新标准
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU第2020-04号提供了可选的权宜之计和例外,用于将美国公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系,但须符合某些标准,即参考LIBOR或其他预计将被终止的利率。本ASU中的修正案从2020年3月12日起生效,公司可以选择在2022年12月31日之前实施这些修正案。该公司目前正在评估这一指导意见可能对其合并财务报表产生的影响。
第二项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告,包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,包含联邦证券法定义的前瞻性陈述,因此旨在被1995年私人证券诉讼改革法规定的“前瞻性陈述”所涵盖。这些前瞻性表述可能包括但不限于达维塔对新型冠状病毒(新冠肺炎)的反应和预期未来影响,包括有关我们的资产负债表和流动性、我们的开支和费用抵销、收入、账单和收款、潜在需求、使用政府救济计划下的任何资金的能力或意愿、用品的可用性或成本、治疗量、混合预期,例如商业保险下的患者百分比或数量、新冠肺炎疫苗的可用性、接受度、影响、管理和有效性、治疗和治疗。这些表述包括对美国和全球经济的持续影响、失业和劳动力市场状况、对我们患者和队友的整体影响,以及有关我们未来运营、财务状况和前景、费用、战略举措、政府和商业付款率、与价值型护理、综合肾脏护理和联邦医疗保险优势计划登记相关的预期、以及我们正在进行的股票回购计划的其他陈述。除有关历史事实的陈述外,本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述。在不限制前述规定的情况下,包括“预期”、“打算”、“将会”、“可能”、“计划”、“预期”等词语的陈述, “相信”和类似的表述旨在识别前瞻性表述。这些前瞻性表述基于达维塔公司目前的预期,仅基于截至本报告之日可获得的信息。达维塔不承担公开更新或修改任何前瞻性表述的义务,除非法律另有要求。这些风险和不确定因素包括,除法律要求外,不受环境变化、新信息、未来事件或其他因素的影响。未来的实际事件和结果可能与任何前瞻性表述大不相同。这些风险和不确定性包括,但不限于:
•动态和不断演变的新冠肺炎大流行的持续影响,包括但不限于对我们的患者、队友、医生合作伙伴、供应商、业务、运营、声誉、财务状况和运营结果的影响;政府对新冠肺炎大流行的应对,其中包括但不限于联邦、州和地方各级疫苗的强制要求或监督测试要求;新冠肺炎疫苗、治疗和疗法的可用性、接受性、影响和有效性;病毒的进一步传播或死灰复燃,包括出现新的病毒株,如Delta变种;疫情对我们的收入和由于治疗量减少而无法实现的增长的持续影响;疫情对美国和全球经济、失业、劳动力市场状况、通胀和不断演变的货币政策的持续影响;对我们商业结构的任何潜在负面影响,即使在疫情消退之后也可能持续;以及与新冠肺炎相关的持续成本,例如,采购设备和临床用品的成本增加,以及部分由劳动力市场状况和对临床人员的高需求推动的工资和工资支出增加,这些因素中的任何一项都可能会增加下文讨论的许多其他风险和不确定因素;
•收入较高的商业付款人计划产生的利润集中,其平均实现付款率持续存在下行压力,以及此类计划下患者数量或百分比的减少,包括但不限于对慈善保费援助的使用和/或可用性的限制或禁止,这可能导致收入或患者的损失,或我们对患者将如何应对慈善组织经济援助的任何变化的错误假设;
•我们有能力在期望的时间框架内,在复杂、动态和高度规范的环境中,成功实施我们关于家庭透析、基于价值的护理和/或综合肾脏护理的战略,其中包括维持我们现有的业务;收回我们的投资;与付款人、第三方供应商和其他人签订具有竞争力的协议,并在适当情况下证明其精算是可靠的;构建协议和安排,以符合不断变化的规则和法规;以及进一步发展我们的综合护理和其他能力,以提供规模化的有竞争力的计划;
•正在进行的医疗改革的实施,或新立法、法规或指导的变化、其执行或相关诉讼导致我们服务的承保范围或报销率减少、参加或选择联邦医疗保险优势计划的患者数量减少或选择联邦医疗保险优势计划或对我们的业务产生其他实质性影响的程度;或我们对患者将如何应对任何此类发展做出的错误假设;
•联邦医疗保险终末期肾病计划或其他基于政府的计划下政府支付率的降低以及联邦医疗保险优势基准结构的影响;
•适用于我们的法律、法规或要求的潜在变化产生的风险,例如潜在的和拟议的联邦和/或州立法、法规、投票、行政行动或其他倡议,包括与医疗保健和/或劳工事务有关的倡议,如加利福尼亚州的AB 290;
•政治环境和相关发展对当前医疗市场和我们业务的影响,包括《平价医疗法案》、交易所和当前医疗市场的许多其他核心方面的影响,以及美国最高法院和现任总统行政当局和国会多数派的组成;
•我们吸引、留住和激励队友的能力,以及我们管理运营成本增加或生产率下降的能力,无论是由于工会组织活动、立法或其他变化、对劳动力的需求、劳动力市场的波动和不确定性、当前竞争激烈的劳动力市场状况或其他原因;
•我们或我们的业务伙伴不遵守任何隐私或安全法律,或我们或第三方违反任何安全规定,涉及挪用、丢失或以其他未经授权的方式使用或披露机密信息;
•改变制药业务模式、报销和付款政策和程序,或药品定价,除其他外,包括低氧诱导因素;
•法律和合规风险,例如我们继续遵守复杂的、有时不断变化的政府法规和要求;
•来自透析提供者和其他人的竞争持续加剧,以及其他潜在的市场变化,包括增加对透析和透析前市场的新进入者的投资和获得资金;
•我们维持与医生医疗主管的合同的能力,改变医生的从属模式,以及政府或私营部门引入的可能侵蚀我们的患者基础和报销率的新的护理模式的出现,例如负责任的护理组织、独立的执业协会和综合交付系统;
•我们有能力以对我们有利或完全有利的条款,完成我们可能宣布或正在考虑的收购、合并、处置、合资或其他战略交易,或整合并成功运营我们可能收购或已经收购的任何业务,或成功扩大我们在美国以外市场的运营和服务,或扩展到透析以外的业务;
•我们现金流的可变性,包括但不限于任何延长的账单或收款周期;我们未来可能无法产生或获得足够现金以偿还债务或为我们的其他流动性需求提供资金的风险;以及我们可能无法在债务到期时以对我们有利或根本不利于我们的条款对其进行再融资的风险;
•可能影响我们根据我们的股票回购计划回购股票的能力的因素,以及任何此类股票回购的时间,以及我们使用大量可用资金回购股票的情况;
•在财务报表中使用会计估计、判断和解释所产生的风险;
•减值我们的商誉、投资或其他资产;以及
•我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(2020 10-K)、截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告和本10-Q表格季度报告中阐述的其他风险因素、趋势和不确定性,以及我们不时提交或提交给证券交易委员会的任何后续报告中讨论的风险和不确定性。
以下内容应与我们的简明合并财务报表一起阅读。
公司概述
我们的主要业务是为美国的患者提供透析和相关的实验室服务,我们称之为我们的美国透析业务。我们还经营各种辅助服务,包括我们的国际业务,我们统称为我们的辅助服务,以及我们的公司行政支持。我们的美国透析业务是美国领先的肾透析服务提供商,为患有慢性肾功能衰竭(也称为终末期肾病(ESRD)或终末期肾病(ESKD)的患者提供服务。
2019年6月19日,我们完成了将我们的达维塔医疗集团(DMG)业务出售给联合健康的子公司欧普顿。作为这笔交易的结果,DMG的运营业绩已报告为所述所有时期的停产,DMG不包括在本管理层的以下讨论和分析中。
新冠肺炎及其对我们业务的影响
我们预计新冠肺炎将在2021年继续影响我们的业务和财务表现,我们将继续密切关注这些对我们的患者、队友、医生合作伙伴、供应商、供应商、业务合作伙伴以及经济和政治环境的各种影响。这些影响的规模仍然很难预测,而且存在重大不确定性,原因包括但不限于大流行的最终严重性和持续时间;病毒的进一步传播或死灰复燃,包括出现新的病毒株,如Delta变种;新冠肺炎对慢性肾脏疾病患者群体和我们患者群体的影响;新冠肺炎疫苗、治疗和疗法的可用性、接受性、影响和有效性;大流行对美国和全球经济、失业和劳动力市场条件的持续影响;我们的竞争对手对疫情的反应和市场的相关变化;联邦、州和地方政府反应的时机、范围和有效性;以及管理我们业务的广泛的联邦、州和地方法律、法规和要求的任何潜在变化。新冠肺炎疫情对我们业务的持续影响和中断可能会对我们的患者、队友、医生合作伙伴、供应商、业务、运营、声誉、财务状况、运营结果、现金流和/或流动性产生实质性的不利影响。
运营和财务影响
2021年前9个月,治疗量反映了持续的压力,主要是由于新冠肺炎对透析患者死亡率的持续影响,这对我们的患者普查产生了负面影响。由于终末期肾病患者可能年龄较大,通常有几种并存情况,其中一些是新冠肺炎的危险因素,我们认为透析人群中感染患者的死亡率一直高于普通人群,新冠肺炎也可能以不同的方式影响慢性肾脏病患者。最近与Delta变异相关的激增导致我们患者群体中新冠肺炎病例的增加。最近的这一激增导致第三季度的绝对死亡率比2021年第二季度有所增加,尽管自第三季度末以来,冠状病毒感染人数有所下降。从长远来看,我们认为新冠肺炎导致慢性肾脏病和终末期肾病人群死亡率的变化将主要取决于感染率、病死率、受影响患者的年龄和健康状况、获得疫苗或其他治疗或疗法的机会和持续有效性,以及接种疫苗的意愿。我们预计,即使疫情由于死亡等综合影响而消退,新冠肺炎的影响可能会继续对我们的收入和未获得的增长产生负面影响。然而,由于测试和报告的限制,以及其他可能随着时间的推移而推动治疗量和新入院人数的因素,例如移植或推迟入院的数量,很难确定这些影响应该在多大程度上直接可归因于新冠肺炎。这些累积影响的规模是巨大的,取决于大流行的最终严重程度和持续时间。, 可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
2021年前9个月,我们的成本继续上升,部分原因是我们为应对新冠肺炎而实施的协议和计划,以帮助我们安全地保持对患者的连续性护理。其中,2021年前9个月,我们继续经历个人防护装备(PPE)成本的大幅上涨,尽管自2020年第四季度新冠肺炎飙升的峰值以来,与我们的新冠肺炎应对相关的某些其他成本已经下降。我们认为,由于供应有限和需求旺盛,这些医疗用品的成本至少到今年年底都将居高不下。此外,正如我们在前几个时期所做的那样,我们可能在未来向我们的队友提供大量的财政支持,包括与救济报销相关的支持。随着我们对新冠肺炎的应对措施的继续,我们预计将继续招致延长的和显著的额外成本,我们预计即使在大流行消退后,这些增加的成本中的某些也可能持续下去。另一方面,我们对新冠肺炎的响应已经减少了某些其他费用,比如与队友旅行相关的费用,尽管尚不确定在疫情消退和更多队友返回各自的办公室后,这些费用减少的幅度(如果有的话)会持续多少。
此外,新冠肺炎疫情和遏制病毒的努力影响了全球经济,导致失业率迅速大幅上升,劳动力市场状况波动和不确定性。
这些影响最终可能导致商业保险计划覆盖的患者比例大幅减少,更多的患者得到较低支付的政府保险计划的覆盖,或者没有保险。这些影响可能会在大流行消退后持续存在,因为除其他外,我们的患者可能会因为就业状况的变化而经历保险范围的永久性变化。如果商业保险计划承保的患者份额出现这种实质性下降,将对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。尽管截至2021年9月30日的三个月,美国的整体经济状况有所改善,但我们2021年第三季度的商业组合与2020年第三季度的商业组合相比有所改善。新冠肺炎对我们商业组合的最终影响将取决于高度不确定和难以预测的未来发展。
我们的业务是劳动密集型的,我们的财务和运营业绩一直并将继续对与劳动力相关的成本和生产率的变化敏感,我们历来面临并预计将继续面临由于全国范围内熟练临床人员短缺而在招聘和留住护理人员方面的成本和困难。目前的大流行病增加了对这类人员的需求和需求,加剧了这些挑战。如上所述,尽管与大流行早期相比,美国经济某些部门的指标有所改善,但劳动力市场继续经历波动、不确定性和劳动力供应短缺,特别是在医疗保健领域。此外,2021年9月的一项行政命令(疫苗EO)指示联邦机构制定与新冠肺炎疫苗接种要求相关的规则并采取行动,包括可能影响拥有100名或更多员工的雇主以及透析环境中的工人的规则。这一声明建立在之前宣布的州和地方疫苗接种要求的基础上,并将是对这些要求的补充,这些要求会影响我们在某些设施或地区的队友。这些任务的累积影响,其中一些已经生效,进一步加剧了劳动力市场的波动性和不确定性,并最终可能进一步加剧劳动力短缺。劳动力市场状况导致了成本上升,我们通常预计这种情况将持续下去,而且可能会很严重。此外,这些情况已经并可能继续对我们吸引和留住员工,特别是临床人员的能力产生不利影响。作为回应,作为我们在这个竞争激烈的市场中继续努力的一部分,我们希望向我们的队友提供额外的补偿,以及其他一些事情。尽管如此,, 由于目前的劳动力市场状况,我们已经经历了人员短缺和中断,如果情况严重,进一步的人员短缺或中断可能会导致某些中心关闭,或者对我们提供透析服务的能力或提供这些服务的成本产生实质性的不利影响。劳动力市场的长期波动、不确定性和劳动力供应短缺,包括(除其他外)通胀压力或不断变化的货币政策,可能会对我们执行战略计划的能力产生不利影响,并最终可能对我们的劳动力成本、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
联邦、州和地方政府的回应
政府对新冠肺炎的回应是广泛的,并将随着时间的推移继续发展。因此,我们可能无法准确预测此类变化对我们开展业务的市场或在这些市场运营的其他参与者的影响的性质、时间或程度,或对管理我们业务的广泛的联邦、州和地方法律、法规和要求的任何潜在变化,例如,Vaccine EO以及上文提到的类似的州和地方授权。我们与某些政府机构合作,以应对新冠肺炎疫情,在某些情况下,我们还寻求免除监管要求。我们还与联邦政府签订了合同,在我们的诊所直接为我们的患者和队友接种新冠肺炎疫苗。其中某些疫苗目前处于紧急使用授权下,不能保证我们的患者和护理人员会选择接种新冠肺炎疫苗,也不能保证这些疫苗会被证明与科学界目前所了解的一样安全有效,特别是在它可能与病毒变种有关的情况下。此外,我们可能会在疫苗的供应和储存方面遇到困难,或遇到与接种疫苗有关的其他并发症,其中一些疫苗需要多次注射,或可能需要注射“增强剂”。某些州和联邦职业安全与健康管理局(OSHA)的机构已经发布了要求,或者正在考虑或正在修改与持续保护员工相关的现有要求,因为它与新冠肺炎有关。这些要求将导致与个人防护装备、适合性测试等相关的成本增加, 以及带薪休假和其他我们必须遵守的增加的义务。此外,如果我们不能成功实施这种强制监督测试,对我们的队友进行新冠肺炎的任何强制监督测试都可能进一步影响我们的成本,造成运营挑战,并对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响,并产生违规风险。我们在一个复杂和高度监管的环境中运营,而我们新冠肺炎应对措施的新颖性,包括例如监管豁免、我们对新冠肺炎疫苗的管理以及我们努力遵守不断变化的规则和法规,可能会增加我们面临的法律、监管和临床风险。
联邦新冠肺炎救济立法在2020年5月1日至2021年3月31日期间暂停了2%的联邦医疗保险自动减支。2021年4月14日签署成为法律的《联邦医疗保险自动减支法案》将暂停2%的联邦医疗保险自动减支的期限从2021年3月31日延长至2021年12月31日。实际上,暂停自动减支已经并将继续显著增加我们的收入。
有关新冠肺炎疫情和我们的应对措施的进一步讨论,包括其对我们的影响以及相关的风险和不确定因素,请参阅2020年10-K报告第I部分项目1“业务”中标题下的讨论。新冠肺炎及其对我们业务的影响“和”人力资本管理T“,以及第II部分第1A项中的风险因素。本季度报告在表格10-Q标题下的风险因素我们面临着与动态和不断演变的新型冠状病毒大流行相关的各种风险,其中许多可能会对我们产生实质性的不利影响。
财务业绩
以下讨论包括对截至2021年9月30日的季度与截至2021年6月30日和2020年9月30日的季度以及截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月的财务状况和运营结果的分析。
综合经营成果
下表按业务线汇总了我们的收入和营业收入。请参阅下表中对我们各业务部门业绩的讨论:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 2,698 | | | $ | 2,676 | | | $ | 2,694 | | | $ | 22 | | | 0.8 | % | | $ | 4 | | | 0.1 | % |
其他--辅助服务 | 262 | | | 261 | | | 271 | | | 1 | | | 0.4 | % | | (9) | | | (3.3) | % |
消除部门间收入 | (22) | | | (21) | | | (41) | | | (1) | | | (4.8) | % | | 19 | | | 46.3 | % |
合并总收入 | $ | 2,938 | | | $ | 2,917 | | | $ | 2,924 | | | $ | 21 | | | 0.7 | % | | $ | 14 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损): | | | | | | | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 510 | | | $ | 534 | | | $ | 471 | | | $ | (24) | | | (4.5) | % | | $ | 39 | | | 8.3 | % |
其他--辅助服务 | (7) | | | (18) | | | (7) | | | 11 | | | 61.1 | % | | — | | | — | % |
企业行政支持 | (28) | | | (25) | | | (26) | | | (3) | | | (12.0) | % | | (2) | | | (7.7) | % |
营业收入 | $ | 475 | | | $ | 490 | | | $ | 438 | | | $ | (15) | | | (3.1) | % | | $ | 37 | | | 8.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(1): | | | | | | | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 510 | | | $ | 534 | | | $ | 471 | | | $ | (24) | | | (4.5) | % | | $ | 39 | | | 8.3 | % |
其他--辅助服务 | (7) | | | (18) | | | (7) | | | 11 | | | 61.1 | % | | — | | | — | % |
企业行政支持 | (28) | | | (25) | | | (26) | | | (3) | | | (12.0) | % | | (2) | | | (7.7) | % |
调整后的营业收入 | $ | 475 | | | $ | 490 | | | $ | 438 | | | $ | (15) | | | (3.1) | % | | $ | 37 | | | 8.4 | % |
某些列、行或百分比可能因四舍五入的数字表示方式而不能相加。
(1)关于调整后的营业收入(亏损)按可报告分部进行的对账,请参阅下文“非公认会计准则计量的对账”一节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
收入: | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 7,964 | | | $ | 7,986 | | | $ | (22) | | | (0.3) | % |
其他--辅助服务 | 785 | | | 777 | | | 8 | | | 1.0 | % |
消除部门间收入 | (75) | | | (117) | | | 42 | | | 35.9 | % |
合并总收入 | $ | 8,675 | | | $ | 8,645 | | | $ | 30 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | |
营业收入(亏损): | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 1,524 | | | $ | 1,485 | | | $ | 39 | | | 2.6 | % |
其他--辅助服务 | (37) | | | (49) | | | 12 | | | 24.5 | % |
企业行政支持 | (79) | | | (123) | | | 44 | | | 35.8 | % |
营业收入 | $ | 1,408 | | | $ | 1,313 | | | $ | 95 | | | 7.2 | % |
| | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(1): | | | | | | | |
美国的透析 | $ | 1,524 | | | $ | 1,485 | | | $ | 39 | | | 2.6 | % |
其他--辅助服务 | (37) | | | (33) | | | (4) | | | (12.1) | % |
企业行政支持 | (79) | | | (88) | | | 9 | | | 10.2 | % |
调整后的营业收入 | $ | 1,408 | | | $ | 1,364 | | | $ | 44 | | | 3.2 | % |
某些列、行或百分比可能因四舍五入的数字表示方式而不能相加。
(1)关于调整后的营业收入(亏损)按可报告分部进行的对账,请参阅下文“非公认会计准则计量的对账”一节。
美国透析手术结果
收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元,不包括每次治疗数据) |
总收入 | $ | 2,698 | | | $ | 2,676 | | | $ | 2,694 | | | $ | 22 | | | 0.8 | % | | $ | 4 | | | 0.1 | % |
透析治疗 | 7,466,197 | | | 7,413,497 | | | 7,656,173 | | | 52,700 | | | 0.7 | % | | (189,976) | | | (2.5) | % |
平均每天治疗数 | 94,509 | | | 95,045 | | | 96,914 | | | (536) | | | (0.6) | % | | (2,405) | | | (2.5) | % |
治疗天数 | 79.0 | | | 78.0 | | | 79.0 | | | 1.0 | | | 1.3 | % | | — | | | — | % |
平均病人服务 每种治疗的收入 | $ | 360.54 | | | $ | 360.14 | | | $ | 349.63 | | | $ | 0.40 | | | 0.1 | % | | $ | 10.91 | | | 3.1 | % |
归一化未获得 治疗增长(1) | (1.7) | % | | (1.9) | % | | 0.6 | % | | | | 0.2 | % | | | | (2.3) | % |
(1)正常化的非获得性治疗增长反映了治疗量的同比增长,经过调整以排除收购和其他类似交易,并进一步调整以使特定季度与上年同期相比的治疗天数和组合正常化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元,不包括每次治疗数据) |
总收入 | $ | 7,964 | | | $ | 7,986 | | | $ | (22) | | | (0.3) | % |
透析治疗 | 22,166,628 | | | 22,740,403 | | | (573,775) | | | (2.5) | % |
平均每天治疗数 | 94,729 | | | 96,933 | | | (2,204) | | | (2.3) | % |
治疗天数 | 234.0 | | | 234.6 | | | (0.6) | | | (0.3) | % |
每次治疗的平均患者服务收入 | $ | 358.42 | | | $ | 349.82 | | | $ | 8.60 | | | 2.5 | % |
美国2021年第三季度的透析收入比2021年第二季度有所增长,这主要是由于透析治疗的增加以及我们每次治疗的平均患者服务收入的增加。我们美国透析治疗的增加主要是由于增加了一天的治疗,但部分抵消了我们平均每天治疗的减少,这是由死亡率增加、不利的治疗天数组合以及错过预期治疗的增加所致。我们的美国每次治疗的平均透析患者服务收入受到商业组合有利变化的积极影响,以及新冠肺炎推动的每次治疗住院患者透析收入的增加,但被政府费率的不利变化部分抵消。
2021年第三季度美国透析收入较2020年第三季度有所增长,主要原因是我们每次治疗的平均患者服务收入增加,但透析治疗的减少部分抵消了这一增长。我们每次治疗的美国透析平均患者服务收入的增加主要是由于转向联邦医疗保险优势计划而导致的政府组合的有利变化,以及与2021年联邦医疗保险基本费率提高有关的政府费率的有利变化、商业组合的有利变化以及每次治疗的医院住院透析收入的增加。我们的美国透析治疗减少的主要原因是最近一段时间死亡率上升对我们的患者群体的影响,以及非获得性治疗增长的下降。我们认为死亡率的增加在很大程度上是由于新冠肺炎对我们患者群体的影响。
截至2021年9月30日的9个月,美国的透析收入比截至2020年9月30日的9个月有所下降,这主要是由于透析治疗的减少,但我们每次治疗的平均患者服务收入的增加部分抵消了这一下降。我们美国透析治疗的减少是由于截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比减少了0.6天,死亡率和未达到预期的治疗增加,后者在2021年第一季度更高,主要是由于冬季风暴。我们认为死亡率的增加在很大程度上是由于新冠肺炎对我们患者群体的影响。我们每次治疗的美国平均透析患者服务收入增加的主要原因是与2021年联邦医疗保险基本费率提高和联邦医疗保险自动减支暂时暂停相关的政府费率的有利变化,以及由于转向联邦医疗保险优势计划而有利的政府结构变化,每次治疗的医院住院收入增加以及商业结构的有利变化。
2021年7月,CMS发布了一项拟议的规则,以更新Medicare ESRD预期支付系统的支付费率和政策。除其他事项外,拟议的规则将修改ESRD治疗选择模式政策,以减少差异
在社会经济地位较低的终末期肾病患者中提高家庭透析和肾移植的比率,更新急性肾损伤赔偿率,并修改终末期肾病质量激励计划中的报告措施,包括针对新冠肺炎造成的情况的建议。CMS估计,拟议规则的整体影响将使ESRD设施的平均报销在2022年增加1.2%。
运营费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元,不包括每次治疗数据) |
病人护理费用 | $ | 1,808 | | | $ | 1,756 | | | $ | 1,781 | | | $ | 52 | | | 3.0 | % | | $ | 27 | | | 1.5 | % |
一般和行政(1) | 228 | | | 235 | | | 303 | | | (7) | | | (3.0) | % | | (75) | | | (24.8) | % |
折旧及摊销 | 161 | | | 160 | | | 148 | | | 1 | | | 0.6 | % | | 13 | | | 8.8 | % |
股权投资收益 | (8) | | | (9) | | | (9) | | | 1 | | | 11.1 | % | | 1 | | | 11.1 | % |
营业费用和收费总额 | $ | 2,188 | | | $ | 2,143 | | | $ | 2,224 | | | $ | 45 | | | 2.1 | % | | $ | (36) | | | (1.6) | % |
每次治疗的病人护理费用 | $ | 242.09 | | | $ | 236.90 | | | $ | 232.57 | | | $ | 5.19 | | | 2.2 | % | | $ | 9.52 | | | 4.1 | % |
某些列、行或百分比可能因四舍五入的数字表示方式而无法求和或重新计算。
(1)截至2020年9月30日的三个月的一般和行政费用包括大约6600万美元的宣传费用,以对抗工会的政策努力,包括加州的一项投票倡议。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元,不包括每次治疗数据) |
病人护理费用 | $ | 5,303 | | | $ | 5,366 | | | $ | (63) | | | (1.2) | % |
一般和行政(1) | 684 | | | 718 | | | (34) | | | (4.7) | % |
折旧及摊销 | 477 | | | 443 | | | 34 | | | 7.7 | % |
股权投资收益 | (23) | | | (25) | | | 2 | | | 8.0 | % |
营业费用和收费总额 | $ | 6,441 | | | $ | 6,501 | | | $ | (60) | | | (0.9) | % |
每次治疗的病人护理费用 | $ | 239.24 | | | $ | 235.97 | | | $ | 3.27 | | | 1.4 | % |
某些列、行或百分比可能因四舍五入的数字表示方式而无法求和或重新计算。
(1)截至2020年9月30日的9个月的一般和行政费用包括大约6700万美元的宣传费用,以对抗工会的政策努力,包括加州的一项投票倡议。
病人护理费用。美国透析患者护理成本是与运营和支持我们的透析中心直接相关的成本,主要包括补偿费用,包括劳动力和福利、药品、医疗用品和我们透析中心的其他运营成本。
2021年第三季度美国每次治疗的透析患者护理成本比2021年第二季度有所上升,主要原因是工资水平上升、医疗福利支出和工资税增加导致的补偿费用增加,以及2021年第二季度与我们的虚拟电力购买安排相关的季节性支出和费用下降导致的医疗供应费用和公用事业费用增加。这些增长被与我们的透析中心相关的保险费用和其他直接运营费用的减少部分抵消。
2021年第三季度美国每次治疗的透析患者护理成本比2020年第三季度有所上升,主要是由于工资水平上升、医疗福利费用和工资税增加所推动的补偿费用,但员工人数减少以及与我们的透析中心相关的医疗供应费用和其他直接运营费用的增加部分抵消了这一费用。这些增长被制药单位成本和强度的下降以及我们的虚拟电力购买安排推动的公用事业费用下降部分抵消。
截至2021年9月30日的9个月,美国每次治疗的透析患者护理成本比截至2020年9月30日的9个月有所上升,主要原因是与我们的透析中心相关的其他直接运营费用、医疗用品费用以及与工资和医疗福利费用增加相关的补偿费用,这些费用是由于新冠肺炎导致截至2020年9月30日的9个月的索赔额低于正常水平。这些增长是
部分被制药单位成本和强度的下降以及新冠肺炎相关成本的下降,以及我们的虚拟电力购买安排推动的公用事业费用的下降所抵消。
一般和行政费用。2021年第三季度美国透析一般和行政费用比2021年第二季度有所下降,这主要是由于对我们慈善基金会的捐款和长期激励薪酬的下降,但专业费用的增加部分抵消了这一下降。
2021年第三季度美国透析一般和行政费用较2020年第三季度有所下降,主要原因是宣传成本和对我们慈善基金会的捐款减少,以及与劳动力成本和工资税相关的补偿费用减少。这些减幅因专业费用的增加而部分抵销。
截至2021年9月30日的9个月,美国透析一般和行政费用比截至2020年9月30日的9个月有所下降,原因是倡导成本和对我们慈善基金会的捐款减少,但部分抵消了专业费用、与劳动力成本相关的补偿费用、医疗福利费用和工资税的增加,以及长期激励薪酬的增加。
折旧和摊销。我们开发和收购的透析中心的数量直接影响到折旧和摊销费用。与截至2021年6月30日的季度相比,截至2021年9月30日的季度美国透析折旧和摊销费用增加,这主要是由于预期中心关闭的加速折旧。
与截至2020年9月30日的季度相比,截至2021年9月30日的季度的美国透析折旧和摊销费用增加,截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比,主要是由于上述相同的原因以及我们运营的透析中心数量的增加。
股权投资收益。与2021年第二季度和2020年第三季度相比,2021年第三季度美国透析股权投资收入相对持平。
截至2021年9月30日的9个月,美国透析股权投资收入比截至2020年9月30日的9个月有所下降,主要原因是我们的非合并合资企业的盈利能力下降。
营业收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
营业收入 | $ | 510 | | | $ | 534 | | | $ | 471 | | | $ | (24) | | | (4.5) | % | | $ | 39 | | | 8.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
营业收入 | $ | 1,524 | | | $ | 1,485 | | | $ | 39 | | | 2.6 | % |
| | | | | | | |
美国2021年第三季度的透析运营收入比2021年第二季度有所下降,主要是由于如上所述的补偿费用、医疗用品费用和公用事业费用的增加。如上所述,运营收入受到透析治疗的增加、每次治疗的平均患者服务收入的增加以及保险费用、对我们的慈善基金会的捐款以及与我们的透析中心相关的其他直接运营费用的减少的积极影响。
2021年第三季度美国透析运营收入比2020年第三季度有所增长,主要是因为我们每次治疗的平均患者服务收入增加,以及倡导成本、制药单位成本和强度以及对我们慈善基金会的捐款减少。运营收入受到上述透析治疗减少和补偿费用增加的负面影响,以及与我们的透析中心相关的医疗供应费用和其他直接运营费用的增加。
截至2021年9月30日的9个月的美国透析运营收入比截至2020年9月30日的9个月有所增长,这主要是因为我们每次治疗的平均患者服务收入增加,以及我们的虚拟电力购买安排和对我们的慈善基金会的捐款推动的制药单位成本和强度、宣传成本、公用事业费用的下降。营业收入的这些增加被部分抵消,因为
如上所述,透析治疗和补偿费用的增加,与我们的透析中心相关的其他直接运营费用和医疗用品费用。
其他--辅助服务
我们的其他业务包括主要与我们的核心业务保持一致的辅助服务,即向我们的患者网络提供透析服务。截至2021年9月30日,这些业务主要包括综合护理和疾病管理、临床研究计划和医生服务,以及我们的国际业务。这些辅助服务,包括我们的国际业务,在2021年第三季度和截至2021年9月30日的9个月分别产生了约2.62亿美元和7.85亿美元的收入,约占我们这两个时期综合收入的9%。作为我们增长战略的一部分,我们已经并预计将继续投资大量资源,以进一步发展我们的综合护理业务和基于价值的护理计划。不能保证我们能够在期望的时间框架内,在复杂、动态和高度监管的环境中,成功地实施我们的基于价值的护理和综合肾脏护理的战略,我们面临的风险包括,除其他外,与维持我们现有业务、收回我们的投资、与付款人、第三方供应商和其他人签订协议的风险,这些条款具有竞争力,并在适当的情况下证明精算是合理的;构建这些协议和安排,以符合不断变化的规则和法规,其中包括与使用受保护的健康信息有关的规则和法规;并进一步发展我们的运营、IT和其他能力,使我们能够大规模提供具有竞争力的项目。如果我们的价值护理和综合肾脏护理计划不成功,可能会导致我们的投资损失,并对我们的增长战略产生实质性的不利影响,并可能对我们的业务和运营结果产生不利影响, 财务状况和现金流。
此外,如果我们的任何其他辅助服务,如我们的国际业务不成功,可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生负面影响,我们可能会决定退出该业务,这可能会导致重大的终止成本或投资损失。此外,我们过去对包括商誉在内的一项或多项附属服务的投资,在过去或将来可能会产生重大重组、撇账或减值费用。
我们希望在未来的业务中增加更多的服务,并在情况允许的情况下寻求其他辅助服务机会,其中可能包括与透析无关的医疗服务。
截至2021年9月30日,我们的国际透析业务通过位于美国以外10个国家和地区的333个门诊透析中心提供透析和行政服务。
辅助服务业务成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
美国的附属机构 | $ | 92 | | | $ | 88 | | | $ | 125 | | | $ | 4 | | | 4.5 | % | | $ | (33) | | | (26.4) | % |
国际 | 171 | | | 174 | | | 147 | | | (3) | | | (1.7) | % | | 24 | | | 16.3 | % |
辅助服务收入总额 | $ | 262 | | | $ | 261 | | | $ | 271 | | | $ | 1 | | | 0.4 | % | | $ | (9) | | | (3.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
营业(亏损)收入: | | | | | | | | | | | | | |
美国的附属机构 | $ | (20) | | | $ | (28) | | | $ | (14) | | | $ | 8 | | | 28.6 | % | | $ | (6) | | | (42.9) | % |
国际(1) | 13 | | | 10 | | | 7 | | | 3 | | | 30.0 | % | | 6 | | | 85.7 | % |
辅助服务运营亏损总额 | $ | (7) | | | $ | (18) | | | $ | (7) | | | $ | 11 | | | 61.1 | % | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业(亏损)收入(2): | | | | | | | | | | | | | |
美国的附属机构 | $ | (20) | | | $ | (28) | | | $ | (14) | | | $ | 8 | | | 28.6 | % | | $ | (6) | | | (42.9) | % |
国际(1) | 13 | | | 10 | | | 7 | | | 3 | | | 30.0 | % | | 6 | | | 85.7 | % |
调整后的辅助服务业务总额 损失 | $ | (7) | | | $ | (18) | | | $ | (7) | | | $ | 11 | | | 61.1 | % | | $ | — | | | — | % |
某些列、行或百分比可能因四舍五入的数字表示方式而不能相加。
(1)截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三个月的报告营业收入包括从我们亚太地区合资企业确认的权益法收入中嵌入的外币收益(亏损),分别约为180万美元、10万美元和290万美元。
(2)关于调整后的营业收入(亏损)按可报告部分进行的对账,请参阅下文“非公认会计准则计量的对账”一节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
收入: | | | | | | | |
美国的附属机构 | $ | 279 | | | $ | 365 | | | $ | (86) | | | (23.6) | % |
国际 | 507 | | | 412 | | | 95 | | | 23.1 | % |
辅助服务收入总额 | $ | 785 | | | $ | 777 | | | $ | 8 | | | 1.0 | % |
| | | | | | | |
营业(亏损)收入: | | | | | | | |
美国的附属机构 | $ | (73) | | | $ | (74) | | | $ | 1 | | | 1.4 | % |
国际(1) | 36 | | | 25 | | | 11 | | | 44.0 | % |
辅助服务运营亏损总额 | $ | (37) | | | $ | (49) | | | $ | 12 | | | 24.5 | % |
| | | | | | | |
调整后的营业(亏损)收入(2): | | | | | | | |
美国的附属机构 | $ | (73) | | | $ | (58) | | | $ | (15) | | | (25.9) | % |
国际(1) | 36 | | | 25 | | | 11 | | | 44.0 | % |
辅助服务调整后营业亏损总额 | $ | (37) | | | $ | (33) | | | $ | (4) | | | (12.1) | % |
某些列、行或百分比可能因四舍五入的数字表示方式而不能相加。
(1)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的报告营业收入包括从我们亚太地区合资企业确认的权益法收入中分别约为440万美元和310万美元的外币收益。
(2)关于调整后的营业收入(亏损)按可报告部分进行的对账,请参阅下文“非公认会计准则计量的对账”一节。
收入:
2021年第三季度美国辅助服务收入比2021年第二季度有所增长,这是因为我们的综合护理和疾病管理业务的收入增加,这主要与我们基于价值的护理安排有关,但被我们特殊需求计划中成员的减少略有抵消。2021年第三季度的国际收入比2021年第二季度有所下降,主要原因是未获得增长减少。
2021年第三季度美国辅助服务收入较2020年第三季度有所下降,原因是我们的综合护理和疾病管理业务收入下降,这主要与我们特殊需求计划中成员的减少有关,以及与2021年第一季度完成我们的ESCO计划相关的收入下降,但部分被我们基于价值的护理安排收入的增加所抵消。我们2021年第三季度的国际收入比2020年第三季度有所增长,这主要是由于与收购相关的增长。
截至2021年9月30日的9个月,美国辅助服务收入比截至2020年9月30日的9个月有所下降,这主要是由于我们的综合护理和疾病管理业务的收入下降,主要是因为我们的特殊需求计划中的成员减少,以及与我们的ESCO计划在2021年第一季度完成相关的收入减少,与出售我们的血管接入业务RMS Lifeline,Inc.(LifeLine)有关的收入下降,以及我们的临床研究项目收入的下降,部分被我们的医生服务业务收入的增加所抵消。截至2021年9月30日的9个月,我们的国际收入比截至2020年9月30日的9个月有所增长,这主要是由于与收购相关的增长。
影响营业亏损的费用:
所有权权益变动的损失,净额。在2020年第二季度,我们出售了我们的血管接入业务Lifeline的100%股票,并在这笔交易中确认了约1600万美元的损失。
营业亏损和调整后的营业亏损:
与2021年第二季度相比,2021年第三季度美国辅助服务运营亏损和调整后的运营亏损均有所下降,原因是我们的综合护理和疾病管理业务的运营业绩有所提高,这是由于我们的特殊需求计划中的医疗成本降低以及与我们的基于价值的护理安排相关的收入增加所致。2021年第三季度的国际运营收入较2021年第二季度有所增长,主要是由于我们亚太地区合资企业的外币波动导致股权收入增加。
与2020年第三季度相比,2021年第三季度美国辅助服务运营亏损和调整后运营亏损均有所增加,原因是我们的综合护理和疾病管理业务的运营业绩下降,这是因为增加了对我们综合护理支持功能的投资。2021年第三季度的国际经营业绩较2020年第三季度有所增长,这主要是由于我们的国际业务与收购相关的增长,以及我们亚太地区合资企业的外币波动导致的股权收入增加。
与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的美国辅助服务运营亏损和调整后的运营亏损均受到Lifeline出售的影响,如上所述。这些比较亏损还受到我们综合护理和疾病管理业务经营业绩下降的影响,这是由于增加了对我们综合护理支持功能的投资,部分抵消了我们医生服务业务业绩的改善和我们临床研究业务费用的减少。截至2021年9月30日的9个月的国际经营业绩比截至2020年9月30日的9个月有所增长,这主要是由于我们的国际业务与收购相关的增长。
企业行政支持
公司行政支持主要包括 劳动力、福利和长期激励补偿费用,以及为我们所有不同业务线提供支持的部门的专业费用。公司行政支持费用包括在我们综合损益表的一般和行政费用中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | 2020年9月30日 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
企业行政支持 | $ | (28) | | | $ | (25) | | | $ | (26) | | | $ | (3) | | | (12.0) | % | | $ | (2) | | | (7.7) | % |
调整后的企业行政支持(1) | $ | (28) | | | $ | (25) | | | $ | (26) | | | $ | (3) | | | (12.0) | % | | $ | (2) | | | (7.7) | % |
(1)关于调整后的营业收入(亏损)按可报告分部进行的对账,请参阅下文“非公认会计准则计量的对账”一节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
企业行政支持 | $ | (79) | | | $ | (123) | | | $ | 44 | | | 35.8 | % |
调整后的企业行政支持(1) | $ | (79) | | | $ | (88) | | | $ | 9 | | | 10.2 | % |
(1)关于调整后的营业收入(亏损)按可报告分部进行的对账,请参阅下文“非公认会计准则计量的对账”一节。
影响企业行政支持的费用:
法律事务的应计项目。在2020年第二季度,我们记录了3500万美元的法律事务净费用,这笔费用包括在一般和行政费用中。
与截至2021年6月30日和2020年9月30日的季度相比,截至2021年9月30日的季度的公司行政支持费用增加,主要是由于专业费用的增加。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的公司行政支持费用的变化受到上述法律事务应计费用的影响,以及与2020年我们的高级管理领导层换届相关的遣散费应计费用的减少。
企业级收费
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | Q3 2021 vs. Q2 2021 | | Q3 2021 vs. Q3 2020 |
| 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | 2020年9月30日 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
债务支出 | $ | 73 | | | $ | 73 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | — | % | | $ | (1) | | | (1.4) | % |
债务预付、再融资和赎回费用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | — | | | — | % | | $ | (86) | | | (100.0) | % |
其他(亏损)收入,净额 | $ | (8) | | | $ | 15 | | | $ | 5 | | | $ | (23) | | | (153.3) | % | | $ | (13) | | | (260.0) | % |
有效所得税率 | 18.9 | % | | 18.8 | % | | 23.2 | % | | | | 0.1 | % | | | | (4.3) | % |
持续有效所得税率 属于DaVita Inc.的业务。(1) | 22.3 | % | | 21.6 | % | | 29.2 | % | | | | 0.7 | % | | | | (6.9) | % |
可归因于 非控制性权益 | $ | 60 | | | $ | 57 | | | $ | 59 | | | $ | 3 | | | 5.3 | % | | $ | 1 | | | 1.7 | % |
(1)有关可归因于DaVita Inc.的持续业务的有效所得税税率的对账,请参阅下面的“非GAAP措施的对账”部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| (百万美元) |
债务支出 | $ | 213 | | | $ | 244 | | | $ | (31) | | | (12.7) | % |
债务预付、再融资和赎回费用 | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | (89) | | | (100.0) | % |
其他(亏损)收入,净额 | $ | 9 | | | $ | 11 | | | $ | (2) | | | (18.2) | % |
有效所得税率 | 20.0 | % | | 24.3 | % | | | | (4.3) | % |
持续有效所得税率 属于DaVita Inc.的业务。(1) | 23.3 | % | | 28.9 | % | | | | (5.6) | % |
可归因于非控制的净收入 利益 | $ | 171 | | | $ | 160 | | | $ | 11 | | | 6.9 | % |
(1)有关可归因于DaVita Inc.的持续业务的有效所得税税率的对账,请参阅下面的“非GAAP措施的对账”部分。
债务支出
与2021年第二季度和2020年第三季度相比,2021年第三季度的债务支出相对持平。截至2021年9月30日的9个月,债务支出较截至2020年9月30日的9个月有所下降,主要是由于我们的债务整体加权平均有效利率下降,包括我们的优先担保信贷安排下债务利率的LIBOR部分降低,我们的定期贷款B-1重新定价,以及用较低成本的债务对我们的5.125%优先票据和5.0%优先票据进行再融资,这部分被与2021年2月完成的额外2030年票据发行相关的额外债务支出所抵消。
我们2021年第三季度的整体加权平均有效利率为3.34%,而2021年第二季度为3.36%,2020年第三季度为3.31%。有关本公司债务组成部分的进一步资料,请参阅简明综合财务报表附注8。
债务预付、再融资和赎回费用
于截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月的债务预付、再融资及赎回费用分别为8,600万美元及8,900万美元,这是由于已悉数赎回已偿还本金总额17.5亿美元的5.125厘优先债券及未偿还本金总额为5%的5厘优先债券所致。在截至2020年9月30日的三个月和九个月确认的费用为债务赎回溢价费用和与我们已全额支付的先前优先票据债务相关的递延融资成本注销。此外,截至2020年9月30日的9个月还包括300万美元的再融资费用,其中部分是我们定期贷款B重新定价产生的费用,部分是被视为已偿还和再借款的债务部分的递延融资成本注销。
其他(亏损)收入,净额
除其他(亏损)收入外,净额主要包括现金和现金等价物以及短期和长期投资的利息收入、已实现和未实现的投资损益以及外币交易损益。
2021年第三季度的其他收入与2021年第二季度相比有所下降,主要原因是2021年第三季度在2021年第二季度开始在公开市场交易的某些投资出现亏损,其中确认了收益,此外,与2021年第二季度确认的收益相比,2021年第三季度的外汇交易出现了确认的亏损。与2020年第三季度相比,2021年第三季度的其他收入减少,主要是由于上文所述的投资损失。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的其他收入有所下降,这主要是由于利息收入的减少以及上述截至2021年9月30日的9个月的投资净亏损,但与截至2020年9月30日的9个月的确认净亏损相比,部分被截至2021年9月30日的9个月的确认外币交易净收益所抵消。
有效所得税率
与2021年第二季度相比,2021年第三季度的有效所得税税率相对持平,而达维塔公司2021年第三季度可归因于持续运营的有效所得税税率比
2021年第二季度的主要原因是2021年第三季度确认的基于股票的薪酬的税收优惠减少。
达维塔公司2021年第三季度和截至2021年9月30日的9个月的实际所得税税率和持续运营的实际所得税税率分别比2020年第三季度和截至2020年9月30日的9个月有所下降,这主要是由于股票薪酬扣除的税收优惠增加以及2021年不可扣除的宣传支出的减少。
可归因于非控股权益的净收入
2021年第三季度可归因于非控股权益的净收入比2021年第二季度有所增加,主要是由于某些美国透析合作伙伴的收益增加了一天的治疗。与截至2020年9月30日的9个月相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的9个月的可归因于非控股权益的净收入增加,主要是由于某些美国透析合作伙伴的收益改善以及我们运营的合资中心数量的增加。
应收账款
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的综合应收账款余额分别为20.28亿美元和18.24亿美元,分别相当于约64天和59天的未偿还销售额(DSO)。合并DSO的增加主要是由于临时账单暂停和与某些付款人有关的收款延迟所致。我们的DSO计算是基于本季度的平均每天收入。从2021年第二季度至2021年第三季度,一年以上未偿还应收账款的账面金额没有重大变化。
流动资金和资本资源
下表汇总了我们的现金、现金等价物和限制性现金的主要来源和用途:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的9个月, | | YTD Q3 2021 vs. YTD Q3 2020 |
| | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 |
| | | (百万美元,千股) |
经营活动提供的现金净额: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 962 | | | $ | 760 | | | $ | 202 | | | 26.6 | % |
净收益中的非现金项目 | | | | | | | | | 650 | | | 826 | | | (176) | | | (21.3) | % |
其他营运资金变动 | | | | | | | | | (183) | | | (71) | | | (112) | | | 157.7 | % |
其他 | | | | | | | | | (28) | | | (21) | | | (7) | | | 33.3 | % |
| | | | | | | | | $ | 1,401 | | | $ | 1,494 | | | $ | (93) | | | (6.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
投资活动提供的现金净额(用于): | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出: | | | | | | | | | | | | | | | |
日常维护/信息技术/其他 | | | | | | | | | $ | (289) | | | $ | (239) | | | $ | (50) | | | 20.9 | % |
发展和搬迁 | | | | | | | | | (163) | | | (211) | | | 48 | | | (22.7) | % |
采购支出 | | | | | | | | | (45) | | | (113) | | | 68 | | | (60.2) | % |
出售自有物业所得款项 | | | | | | | | | 43 | | | 79 | | | (36) | | | (45.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | 6 | | | (4) | | | 10 | | | (250.0) | % |
| | | | | | | | | $ | (448) | | | $ | (487) | | | $ | 39 | | | (8.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
由融资活动提供(用于)的现金净额: | | | | | | | | | | | | | | | |
债务发行扣除(付款)和融资成本 | | | | | | | | | $ | 791 | | | $ | (207) | | | $ | 998 | | | (482.1) | % |
对非控股权益的分配 | | | | | | | | | (177) | | | (179) | | | 2 | | | (1.1) | % |
非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | 28 | | | 33 | | | (5) | | | (15.2) | % |
股份回购 | | | | | | | | | (882) | | | (1,026) | | | 144 | | | (14.0) | % |
其他 | | | | | | | | | (69) | | | (3) | | | (66) | | | 2,200.0 | % |
| | | | | | | | | $ | (309) | | | $ | (1,382) | | | $ | 1,073 | | | (77.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购股份总数 | | | | | | | | | 7,750 | | | 12,284 | | | (4,534) | | | (36.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
自由现金流(1) | | | | | | | | | $ | 843 | | | $ | 977 | | | $ | (134) | | | (13.7) | % |
某些列或行可能因四舍五入的数字表示方式而不能求和。
(1)有关我们的自由现金流的对账,请参阅下面的“非公认会计准则计量的对账”一节。
合并现金流
在截至2021年9月30日的9个月中,来自运营活动的合并现金流为14.01亿美元,而截至2020年9月30日的9个月的合并运营现金流为14.94亿美元。这个减少量运营现金流的主要驱动力截至2021年9月30日的9个月的总DSO增加约5天,而截至2020年9月30日的9个月减少0.3天,加上截至2021年9月30日的9个月的净法律和解付款和增加的税款,部分被债务利息支付和其他营运资本项目的时间所抵消。
在截至2021年9月30日的9个月中,自由现金流较截至2020年9月30日的9个月有所下降,这主要是由于上述经营活动提供的现金净额减少以及出售自开发物业的收益减少所致。
其他重要的现金来源包括发行2030年额外债券本金总额10亿美元的收益,作为2030年到期的4.625%优先债券的补充发售,该债券于2021年2月以面值的101.750的发行价发行。在截至2021年9月30日的9个月中,现金的其他重要用途包括全额偿还我们循环信用额度下的借款。在截至2021年9月30日的9个月内,其他债务净额主要包括我们的高级担保信贷安排下的定期强制性本金支付,定期贷款A约6600万美元,定期贷款B-1约2100万美元,以及
根据其他债务安排规定的本金支付。在此期间,我们还产生了约900万美元的现金债券发行成本。见与本公司债务融资活动有关的简明综合财务报表附注8的进一步讨论。此外,在截至2021年9月30日的9个月内,我们使用现金进行回购7,749,637我们普通股的股份。
相比之下,2020年同期包括我们发行的本金总额为1.5亿美元、2031年到期的本金为3.75%的优先债券和本金总额为17.5亿美元、2030年6月到期的4.625%的优先债券。现金的其他重要用途包括其后全数赎回本金总额为15.亿美元、于2025年8月到期的5厘优先债券及本金总额为17.5亿美元、于2024年7月到期的5.125厘优先债券。于截至二零二零年九月三十日止九个月内的其他债务净额主要包括根据我们的优先担保信贷安排定期安排的强制性本金支付,总额约为3,300万美元的定期贷款A及2,100万美元的定期贷款B-1,以及其他债务安排项下的额外所需本金支付。此外,我们产生了约3800万美元的债券发行成本,与赎回2024年和2025年到期的优先票据相关的债务赎回溢价费用约6700万美元,以及我们定期贷款B的重新定价约300万美元现金。见与债务融资活动有关的简明合并财务报表附注8中的进一步讨论。在截至2020年9月30日的9个月里,我们使用现金回购了12,283,977股普通股。
透析中心的占地面积和增长
下表按拥有或运营的透析中心数量显示了我们的透析业务的增长情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, | | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
在期初运营的中心数量 | 2,828 | | | 2,795 | | | 2,816 | | | 2,753 | | | 331 | | | 287 | | | 321 | | | 259 | |
收购的中心 | 1 | | | 5 | | | 2 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 10 | | | 36 | |
发达中心 | 9 | | | 17 | | | 40 | | | 67 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 5 | |
非拥有、管理或管理的净变化 中心(1) | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (2) | | | (7) | | | — | | | (6) | |
已售出和关闭的中心(2) | (3) | | | (1) | | | (7) | | | (5) | | | — | | | — | | | (3) | | | — | |
闭合中心(3) | (12) | | | (7) | | | (28) | | | (14) | | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | |
在期末运营的中心数量 | 2,822 | | | 2,809 | | | 2,822 | | | 2,809 | | | 333 | | | 291 | | | 333 | | | 291 | |
(1)代表我们管理或向其提供行政服务但拥有非控股股权或由第三方全资拥有的透析中心,包括我们的亚太合资中心。
(2)代表被出售和/或关闭的透析中心,大多数患者没有被保留下来。
(3)代表关闭的透析中心,其中大多数患者被保留并转移到我们现有的其他门诊透析中心之一。
股票回购
下表总结了我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内的普通股回购:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (美元以百万美元,股票以千股,每股数据除外) |
公开市场回购: | | | | | | | |
股票 | 2,731 | | | 250 | | | 7,750 | | | 4,302 | |
已支付的金额 | $ | 336 | | | $ | 21 | | | $ | 899 | | | $ | 324 | |
平均每股支付股息 | $ | 123.14 | | | $ | 85.04 | | | $ | 116.06 | | | $ | 75.40 | |
| | | | | | | |
投标报价: | | | | | | | |
股票 | — | | | 7,982 | | | — | | | 7,982 | |
已支付的金额(1) | $ | — | | | $ | 704 | | | $ | — | | | $ | 704 | |
平均每股支付股息 | $ | — | | | $ | 88.22 | | | $ | — | | | $ | 88.22 | |
| | | | | | | |
共计: | | | | | | | |
股票 | 2,731 | | | 8,232 | | | 7,750 | | | 12,284 | |
已支付的金额 | $ | 336 | | | $ | 725 | | | $ | 899 | | | $ | 1,029 | |
平均每股支付股息 | $ | 123.14 | | | $ | 88.13 | | | $ | 116.06 | | | $ | 83.73 | |
(1)指在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,根据我们对我们股票的收购要约回购股份所支付的总金额,包括每股88.00美元的清算价加上200万美元的相关费用和支出。
请参阅简明综合财务报表附注10中有关我们的股票回购的进一步讨论。
可用流动资金
截至2021年9月30日,我们的优先担保信贷安排下有10亿美元的未提取循环信贷额度。这一循环信用额度下的可用信用额度减去其下任何未偿信用证的金额,而截至2021年9月30日,这些信用证一份也没有。在另一项单独的双边担保信用证安排下,我们还有大约6900万美元的未偿还信用证。
有关长期债务的组成部分及其利率,请参阅简明综合财务报表附注8。我们可能会不时寻求通过额外的债务融资或其他资本选择来获得资金或对现有债务进行再融资。
新冠肺炎疫情及其防止蔓延的努力极大地影响了全球经济活动,并加剧了金融市场的波动。在新冠肺炎疫情期间,我们通过允许大多数后台团队成员远程工作,保持了业务流程的连续性,截至本报告日期,我们的流动性状况尚未因新冠肺炎危机而出现实质性恶化。此外,我们选择不接受通过CARE法案提供者救济基金向我们提供的约2.5亿美元资金,并退还了我们在2020年5月收到的资金。我们不能保证我们将能够继续根据CARE法案或类似的后续立法放弃接受财政或其他援助,或者如果我们未来需要此类援助,也不能保证政府将提供类似的援助。大流行的最终影响将取决于高度不确定和难以预测的未来事态发展。
我们相信,我们的营运现金流和其他流动资金来源,包括我们高级担保信贷安排下的可用金额和我们进入资本市场的机会,将足以根据我们的债务协议条款和可预见的未来(包括未来12个月)的其他义务,为我们预定的债务偿还提供资金。我们的主要经常性流动资金来源是运营现金和借款现金,这些现金受到我们无法控制的一般、经济、财务、竞争、监管和其他因素的影响,如2020年10-K报告第1A项风险因素所述.
非公认会计准则计量的对账
下表提供了调整后的营业收入(亏损)与营业收入(亏损)的对账,这是在美国公认会计原则(GAAP)的基础上提出的,适用于我们的美国透析可报告部门、我们的美国辅助服务、我们的国际业务,以及我们的全部辅助服务(合并它们并作为我们的其他部门类别披露)。之所以提出这些非GAAP或“调整后”的衡量标准,是因为管理层认为这些衡量标准是我们GAAP结果的有用补充,而不是替代方案。
具体地说,管理层使用调整后的营业收入(亏损)来比较和评估我们在一段时期内和相对于竞争对手的业绩,分析我们业务的潜在趋势,建立运营预算和预测,并用于激励性薪酬目的。我们相信,这一非公认会计准则的衡量标准对于投资者和分析师评估我们在一段时间内以及相对于竞争对手的表现以及分析我们业务的潜在趋势也很有用。我们还认为,通过排除某些我们认为不能反映我们正常运营结果的项目,这一陈述增强了用户对我们正常运营收入的了解。
此外,我们对DaVita Inc.持续经营收入的有效所得税税率不包括非控股所有者的收入,这主要与非纳税实体有关。我们相信,调整后的有效所得税税率有助于管理层、投资者和分析师评估我们的业绩,并建立对我们应归因于DaVita公司的普通业绩产生的所得税的预期。
最后,我们来自持续经营的自由现金流是指持续经营活动提供的现金净额,减去对非控制性权益和所有资本支出(包括开发资本支出、日常维护和信息技术)的分配,加上非控制性权益的贡献和出售自开发物业的收益。管理层使用这一衡量标准来评估我们为收购提供资金和履行偿债义务的能力,我们认为这一衡量标准对投资者和分析师来说同样有用,可以作为持续经营活动的现金流的补充,并根据公认会计准则的其他衡量标准。
重要的是要记住,这些非公认会计原则“调整后”的衡量标准不是公认会计原则下的财务业绩衡量标准,不应与其最具可比性的公认会计原则衡量标准分开考虑,也不应作为其最可比的公认会计原则衡量标准的替代品。
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| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 美国的透析 | | 辅助服务 | | 企业管理 | | |
| | 美国 | | 国际 | | 总计 | | | 已整合 |
| (百万美元) |
营业收入(亏损) | $ | 510 | | | $ | (20) | | | $ | 13 | | | $ | (7) | | | $ | (28) | | | $ | 475 | |
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调整后营业收入(亏损) | $ | 510 | | | $ | (20) | | | $ | 13 | | | $ | (7) | | | $ | (28) | | | $ | 475 | |
由于表示四舍五入的数字,某些列或行可能无法求和或重新计算。
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| 截至2021年6月30日的三个月 |
| 美国的透析 | | 辅助服务 | | 企业管理 | | |
| | 美国 | | 国际 | | 总计 | | | 已整合 |
| (百万美元) |
营业收入(亏损) | $ | 534 | | | $ | (28) | | | $ | 10 | | | $ | (18) | | | $ | (25) | | | $ | 490 | |
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调整后营业收入(亏损) | $ | 534 | | | $ | (28) | | | $ | 10 | | | $ | (18) | | | $ | (25) | | | $ | 490 | |
由于表示四舍五入的数字,某些列或行可能无法求和或重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 美国的透析 | | 辅助服务 | | 企业管理 | | 已整合 |
| 美国 | | 国际 | | 总计 |
| (百万美元) |
营业收入(亏损) | $ | 471 | | | (14) | | | $ | 7 | | | $ | (7) | | | $ | (26) | | | $ | 438 | |
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调整后营业收入(亏损) | $ | 471 | | | $ | (14) | | | $ | 7 | | | $ | (7) | | | $ | (26) | | | $ | 438 | |
由于表示四舍五入的数字,某些列或行可能无法求和或重新计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 美国的透析 | | 辅助服务 | | 企业管理 | | |
| | 美国 | | 国际 | | 总计 | | | 已整合 |
| (百万美元) |
营业收入(亏损) | $ | 1,524 | | | $ | (73) | | | $ | 36 | | | $ | (37) | | | $ | (79) | | | $ | 1,408 | |
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调整后营业收入(亏损) | $ | 1,524 | | | $ | (73) | | | $ | 36 | | | $ | (37) | | | $ | (79) | | | $ | 1,408 | |
由于表示四舍五入的数字,某些列或行可能无法求和或重新计算。
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| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 美国的透析 | | 辅助服务 | | 企业管理 | | |
| | 美国 | | 国际 | | 总计 | | | 已整合 |
| (百万美元) |
营业收入(亏损) | $ | 1,485 | | | $ | (74) | | | $ | 25 | | | $ | (49) | | | $ | (123) | | | $ | 1,313 | |
所有权权益变动损失,净额 | — | | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
法律事务的应计项目 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | 35 | |
调整后营业收入(亏损) | $ | 1,485 | | | $ | (58) | | | $ | 25 | | | $ | (33) | | | $ | (88) | | | $ | 1,364 | |
由于表示四舍五入的数字,某些列或行可能无法求和或重新计算。
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| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
| (百万美元) |
所得税前持续经营所得 | $ | 394 | | | $ | 432 | | | $ | 283 | | | $ | 1,204 | | | $ | 991 | |
减去:非控股业主的收入主要可归因于 非纳税主体 | (60) | | | (58) | | | (59) | | | (172) | | | (161) | |
所得税前持续经营所得 归因于DaVita Inc. | $ | 334 | | | $ | 375 | | | $ | 224 | | | $ | 1,032 | | | $ | 830 | |
持续经营的所得税支出 | $ | 75 | | | $ | 81 | | | $ | 66 | | | $ | 241 | | | $ | 241 | |
减去:可归因于非控股权益的所得税 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
可归因于持续经营的所得税支出 致DaVita Inc. | $ | 75 | | | $ | 81 | | | $ | 65 | | | $ | 241 | | | $ | 240 | |
持续所得的实际所得税率 属于DaVita Inc.的业务。 | 22.3 | % | | 21.6 | % | | 29.2 | % | | 23.3 | % | | 28.9 | % |
由于表示四舍五入的数字,某些列或行可能无法求和或重新计算。
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| (百万美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,401 | | | $ | 1,494 | |
减去:对非控股权益的分配 | (177) | | | (179) | |
加上:来自非控股利益集团的贡献 | 28 | | | 33 | |
来自持续经营的经营活动提供的现金 | 1,252 | | | 1,348 | |
减去:日常维护和信息技术支出 | (289) | | | (239) | |
减去:发展支出 | (163) | | | (211) | |
加:出售自有物业所得收益 | 43 | | | 79 | |
自由现金流 | $ | 843 | | | $ | 977 | |
某些列或行可能因四舍五入的数字表示方式而不能求和。
表外安排和合同债务总额
除了反映在资产负债表上的债务义务和经营租赁负债外,我们还有与信用证相关的承诺,以及与我们管理的非合并透析企业的股权投资相关的某些营运资金义务,以及我们管理的一些由第三方全资拥有的企业。
我们还有可能有义务购买第三方在我们许多多数拥有的透析合作伙伴和其他非合并实体中持有的非控制性权益。这些义务是看跌期权条款的形式,可由第三方所有者在每个具体看跌期权条款中概述的特定期限内酌情行使。有关这些债务以及我们如何计量和报告这些债务的更多信息,请参阅2020年10-K报告中包含的简明综合财务报表附注14和综合财务报表附注17和附注24。
以下是截至2021年9月30日这些表外合同义务和承诺的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年剩余时间 | | 2022-2024 | | 2025-2026 | | 之后 5年 | | 总计 |
| (百万美元) |
其他承付款项下的潜在现金需求: | | | | | | | | | |
信用证 | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | |
受认沽条款约束的非控制性权益 | 1,044 | | | 174 | | | 117 | | | 89 | | | 1,424 | |
非所有权和少数股权看跌期权条款 | 111 | | | 6 | | | — | | | — | | | 117 | |
营业资本预付款 | — | | | 4 | | | 3 | | | 4 | | | 11 | |
购买承诺 | 122 | | | 1,489 | | | 346 | | | — | | | 1,957 | |
| $ | 1,346 | | | $ | 1,673 | | | $ | 466 | | | $ | 93 | | | $ | 3,578 | |
有关本公司长期债务的到期日及其他条款的资料,请参阅简明综合财务报表附注8。
除了上述承诺外,2017年,我们还与安进美国公司(Amgen)签订了一项采购和供应协议,该协议将于2022年12月31日到期。根据本协议的条款,我们将从安进购买EPO,其数量在合同到期时不低于我们对促红细胞生成剂(ESA)需求量的90%。我们将购买的EPO的实际数量将取决于医生在透析期间给予的EPO数量和我们服务的患者总数。
上表中的采购承诺代表我们与不同供应商签订的购买固定数量的透析设备、部件和用品的协议。如果我们在任何一年未能达到这些合同规定的最低采购承诺,我们必须向供应商支付差额。
未确认税务优惠的现有所得税负债约9,300万美元的结算,包括利息、罚款和其他长期税务负债,不包括在上表中,因为无法对其时间作出合理可靠的估计。
新会计准则
见简明合并财务报表附注16中关于新会计准则的讨论。
Item 3. 关于市场风险的定量和定性披露
利率和外币敏感度
本公司的利率风险或外币兑换风险的性质与本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报第II部分第7A项所述的风险并无重大变化。
下表提供了截至2021年9月30日我们对利率变化敏感的金融工具的信息。有关本公司长期债务的组成部分及其利率的进一步资料,请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项下的简明综合中期财务报表附注8。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预期到期日 | | | | | | 平均利率 | | 公平 价值(1) |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计 | | |
| (百万美元) |
长期债务: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定费率 | $ | 8 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | $ | 42 | | | $ | 4,442 | | | $ | 4,628 | | | 4.44 | % | | $ | 4,364 | |
可变利率 | $ | 42 | | | $ | 133 | | | $ | 178 | | | $ | 1,393 | | | $ | 37 | | | $ | 2,584 | | | $ | 2 | | | $ | 4,369 | | | 2.18 | % | | $ | 4,363 | |
(1)代表本公司不包括融资租赁的长期债务的公允价值。详情见简明综合财务报表附注8。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | | 合同到期日 | | | | | | 公平 价值 |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 接收变量 | |
| (百万美元) |
2019年上限协议 | $ | 3,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | Libor高于2% | | $ | 6.0 | |
Item 4. 控制和程序
管理层已经建立和维护了披露控制和程序,旨在确保在根据1934年《证券交易法》(交易法)(经修订)提交或提交的报告中需要披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并根据需要积累这些信息并传达给公司管理层,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),以便及时做出关于所需披露的决定。
在本报告所述期间结束时,我们在公司首席执行官和首席财务官的监督下,在公司首席执行官和首席财务官的参与下,根据截至2021年9月30日的《交易法》要求,对我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至交易法报告(包括本报告)的日期,公司的披露控制和程序按照交易法的要求有效。管理层认识到,这些控制和程序只能提供预期结果的合理保证,估计和判断仍然是维持有效控制和程序过程中固有的。
在本报告所涵盖的会计季度期间进行的评估中发现的公司财务报告内部控制没有发生变化,这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对公司财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。
其他信息
Item 1. 法律诉讼
本报告第二部分第1项所要求的资料是参照本报告所列简明合并财务报表附注9“承付款和或有事项”项下的资料编入的。
第1A项。风险因素
除了本10-Q表格季度报告中列出的以下风险因素和其他信息外,您还应仔细考虑我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(我们的10-K表格)第I部分第1A项以及后续提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的任何文件中讨论的风险因素,这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况、经营结果或未来业绩产生重大影响。下面讨论的风险和不确定性并不是我们业务面临的唯一风险和不确定性,这些风险和不确定性在我们提交给美国证券交易委员会的任何后续文件中都是如此。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素可能会对我们的业务、现金流、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。以下风险因素更新了我们的表格10-K第I部分第1A项中披露的风险因素,并应与之一并阅读。还请阅读本季度报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的Form 10-Q中第一部分第2项中有关前瞻性陈述的警告通知。
我们面临着与动态和不断演变的新型冠状病毒大流行有关的各种风险,其中许多风险可能对我们产生实质性的不利影响。
由新型冠状病毒(新冠肺炎)引起的疾病正在以许多不同的方式影响着世界和我们的业务。新冠肺炎对我们的最终影响将取决于极不确定和难以预测的未来发展,包括大流行的严重程度和持续时间;病毒的进一步传播或卷土重来,包括由于出现新的病毒株,如Delta变种;新冠肺炎对慢性肾脏疾病患者群体和我们患者群体的影响;新冠肺炎疫苗、治疗和疗法的可用性、接受性、影响和有效性;大流行对美国和全球经济、失业和劳动力市场状况的持续影响;我们的竞争对手对疫情的反应和市场的相关变化;联邦、州和地方政府反应的时机、范围和有效性;以及管理我们业务的广泛的联邦、州和地方法律、法规和要求的任何潜在变化。影响可能有多种形式,包括但不限于下文所述的影响。
•由于治疗量减少,我们已经并预计将继续经历对新冠肺炎收入和未获得增长的负面影响,包括对我们患者普查的负面影响。由于终末期肾病患者可能年龄较大,通常有几种并存情况,其中一些是新冠肺炎的危险因素,我们认为透析人群中感染患者的死亡率一直高于普通人群,新冠肺炎也可能以不同的方式影响慢性肾脏病患者。从长远来看,我们认为新冠肺炎导致慢性肾脏病和终末期肾病人群死亡率的变化将主要取决于感染率、病死率、受影响患者的年龄和健康状况、获得疫苗或其他治疗或疗法的机会和持续有效性,以及接种疫苗的意愿。我们预计,即使疫情由于死亡等综合影响而消退,新冠肺炎的影响可能会继续对我们的收入和未获得的增长产生负面影响。然而,由于测试和报告的限制,以及其他可能随着时间的推移而推动治疗量和新入院人数的因素,例如移植或推迟入院的数量,很难确定这些影响应该在多大程度上直接可归因于新冠肺炎。这些累积影响的规模是巨大的,视大流行的最终严重程度和持续时间而定,可能对我们的业务结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
•O您的业务是劳务国际我们的财务和经营业绩一直并将继续对与劳动力相关的成本和生产率的变化敏感,我们历来面临并预计将继续面临由于全国范围内熟练临床人员短缺而招聘和留住护理人员的成本和困难。目前的大流行病增加了对这类人员的需求和需求,加剧了这些挑战。尽管与疫情早期相比,美国经济某些部门的指标有所改善,但劳动力市场继续经历波动、不确定性和劳动力供应短缺,特别是在医疗保健领域。此外,2021年9月的一项行政命令(疫苗EO)指示联邦机构制定与新冠肺炎疫苗接种要求相关的规则并采取行动,包括可能影响拥有100名或更多员工的雇主以及透析环境中的工人的规则。此公告建立在并将是对以下内容的补充:
之前宣布的州和地方疫苗接种要求,会影响我们在某些设施或地区的队友。这些任务的累积影响,其中一些已经生效,进一步加剧了劳动力市场的波动性和不确定性,并最终可能进一步加剧劳动力短缺。劳动力市场状况导致了成本的增加,我们通常预计这种情况会持续下去,而且可能会很严重。此外,这些情况已经并可能继续对我们吸引和留住员工,特别是临床人员的能力产生不利影响。 作为回应,作为我们在这个竞争激烈的市场中继续努力的一部分,我们希望向我们的队友提供额外的补偿,以及其他一些事情。然而,由于目前的劳动力市场状况,我们经历了人员短缺和中断,如果情况严重,进一步的人员短缺或中断可能会导致某些中心关闭,或者对我们提供透析服务的能力或提供这些服务的成本产生实质性的不利影响。劳动力市场的长期波动、不确定性和劳动力供应短缺,包括(除其他外)通胀压力或不断变化的货币政策,可能会对我们执行战略计划的能力产生不利影响,并最终可能对我们的劳动力成本、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
•新冠肺炎大流行和遏制病毒的努力影响了全球经济,导致失业率迅速大幅上升,劳动力市场状况波动和不确定性,如上所述。这些影响最终可能导致商业保险计划覆盖的患者比例大幅减少,更多的患者得到较低支付的政府保险计划的覆盖,或者没有保险。这些影响可能会在大流行消退后持续存在,因为除其他外,我们的患者可能会因为就业状况的变化而经历保险范围的永久性变化。如果商业保险计划承保的患者份额出现这种实质性下降,将对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。除其他外,这些影响的程度将取决于我们患者人口失业率上升的程度和持续时间,任何经济恶化或潜在的衰退;联邦、州和地方政府应对持续大流行的时机和范围;患者保留现有保险的能力和他们个人对保险范围的选择,所有这些都是高度不确定和难以预测的。
•我们已经并将继续投入大量资源来应对新冠肺炎,并且已经并预计将继续承担与我们对新冠肺炎的回应相关的大量额外成本。我们采取的措施旨在帮助安全地维持对患者的连续性护理并帮助保护我们的照顾者,例如我们为确诊或疑似新冠肺炎患者实施专门护理轮班的政策以及其他增强的临床做法,这些措施增加了我们的费用和个人防护装备(PPE)的使用。我们对新冠肺炎的回应也导致了更高的工资和工资支出,我们已经并可能在未来向队友提供大量的财政支持,包括与救济报销相关的支持。此外,采购我们的某些设备和临床用品(包括个人防护用品)所需的努力和成本大幅增加,我们预计在大流行持续期间,这些增加的成本将继续存在,其中某些增加的成本可能会持续一段时间,即使在大流行因全球供应链的挑战而消退之后也是如此。这些努力是我们针对这一大流行病执行的更广泛的准备、预防、应对和恢复议定书的一部分,其中还包括业务举措,如在全国各地按需要重新分配队友、机器和用品,以及增加对远程保健能力的投资和利用。此外,某些州和联邦职业安全与健康管理局(OSHA)的机构已经发布了要求,或正在考虑或正在修改与持续保护员工相关的现有要求,因为它涉及新冠肺炎。这些要求将导致与个人防护用品、适合性测试和带薪休假等相关的成本增加,以及我们必须遵守的其他增加的义务。遵守与新冠肺炎相关的安全规章制度将受到制裁、罚款,并可能带来负面宣传或声誉影响。由于这一标准仍在制定中,我们无法预测它可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生的影响。此外,如果我们不能成功实施这种强制监督测试,对我们的队友进行新冠肺炎的任何强制监督测试都可能进一步影响我们的成本,造成运营挑战,并对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响,并产生违规风险。如果大流行要求我们在很长一段时间内保持某些限制性的操作规程,它可能会对我们的战略举措产生不利影响,例如我们继续建设我们提供家庭透析选择的能力的战略,以及扩大我们的综合护理能力。为应对新冠肺炎疫情而做出的某些临时性变化可能会成为永久性的,这可能会对我们的业务产生不利影响。此外,任何设备或临床供应短缺、中断或延误或相关价格上涨都可能影响我们提供透析服务的能力或提供这些服务的成本。
•如果我们的临床实验室、透析中心和相关操作和/或其他设施因新冠肺炎疫情而出现故障,或其他事件或事件对我们的照顾者或患者的安全产生不利影响,我们可能面临不利后果,包括但不限于对我们品牌的重大负面影响、增加的诉讼、合规或监管调查、队友骚乱、停工或其他员工中断。由患者、队友、照顾者或其他据称在我们的设施中接触新冠肺炎的人或由我们的照顾者提起的任何法律诉讼,可能涉及重大索赔和巨额法律辩护费用,而我们的专业和一般责任保险可能不足以涵盖这些费用。
•国家和地方的社交距离限制和指导要求我们大幅增加对队友的远程安排和对透析患者的远程医疗技术的使用,这扩大了我们在哪里以及如何使用或披露受保护的健康信息的技术足迹,进而增加了我们面临的各种隐私和信息安全风险,例如“网络钓鱼”和其他网络安全攻击的风险,以及未经授权传播敏感个人、专有或机密信息的风险。
•为了应对新冠肺炎疫情,我们与某些政府机构和其他肾脏护理提供者进行了合作,在某些情况下,我们还寻求免除监管要求。例如,作为我们根据疾控中心的指导帮助患者队列的努力的一部分,我们已经寻求豁免某些与调查和加快新诊所有关的监管要求,并与其他肾脏护理提供者达成协议,以帮助确保患者可以在门诊而不是医院接受透析。此外,我们继续向患者和队友提供新冠肺炎疫苗,包括通过与州和联邦政府就直接分发疫苗进行协调,以便我们能够为患者和队友接种疫苗。其中某些疫苗目前处于紧急使用授权下,不能保证我们的患者和护理人员会选择接种新冠肺炎疫苗,也不能保证这些疫苗将被证明与科学界目前所了解的一样安全有效,特别是与病毒变种有关的疫苗。此外,我们可能会在疫苗的可获得性、储存或给药方面遇到困难,其中一些疫苗需要多次剂量要求或可能需要给药“加强剂”。我们在一个复杂和高度监管的环境中运营,而我们新冠肺炎应对措施的新颖性,包括例如监管豁免、我们对新冠肺炎疫苗的管理以及我们努力遵守不断变化的规则和法规,可能会增加我们面临的法律、监管和临床风险。
•我们的需要、能力和意愿、使用和保留任何提供人的救济或来自政府的其他资金或援助的意愿、我们做出相关决定的后果、我们在作为参与任何政府援助计划的条件而对我们的业务或运营施加任何限制的情况下运营的能力,以及任何此类计划对我们竞争对手的影响,这些都将取决于但不限于新冠肺炎对公司影响的规模、时间和性质以及任何此类计划的要求,这些都是不确定的。如果我们将来有需要,我们不能保证政府会提供财政或其他援助。
•如果整体经济状况进一步恶化或在较长一段时间内仍不确定,我们可能会产生未来的费用,以确认我们的商誉和其他无形资产的账面减值。我们可能会遇到通过获得现有信贷安排、在资本市场筹集新债务或其他来源来筹集更多流动性的需求增加,我们可能会寻求为现有债务再融资,由于大流行对资本市场或我们的影响,这些债务可能会更加困难或成本更高。此外,任何延长的账单或收款周期,或应收账款收款能力的恶化,都将对我们的运营结果和现金流产生不利影响。
•在我们的基于价值的护理和其他我们对患者总成本承担财务责任的项目中,患者新冠肺炎费率的增加可能会对总护理成本产生影响。这一增长可能反过来影响这些项目相对于各自资金的盈利能力。
•大流行的全球性可能会对我们在美国以外正在进行的业务产生不同的影响,并可能影响我们将业务扩展到世界其他地区的能力。
新冠肺炎疫情对我们业务造成的上述和其他持续影响和中断可能会对我们的患者、队友、医生合作伙伴、供应商、业务、运营、声誉、财务状况、运营结果、现金流和/或流动性产生实质性不利影响。此外,新冠肺炎疫情加剧了本报告和2020年10-K报告中讨论的许多其他风险和不确定性,包括第一部分第1A项中讨论的风险和不确定性。2020年10-K的风险因素有关新冠肺炎及其对我们业务的影响的更多信息,请参见第一部分第2项中的讨论。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析《本季》的
在标题为“新冠肺炎及其对我们业务的影响”下的表格10-Q和在标题为“人力资本管理”下的第一部分,项目1.2020年10-K年度业务报告。
Item 2. 未登记的股权证券销售和收益的使用
股份回购
下表总结了我们在2021年第三季度回购普通股的情况:
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期间 | | 总数 的股份 购得 | | 平均价格 按股支付 | | 总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 宣布 计划或计划 | | 近似美元 以下股票的价值: 可能还会是 根据以下条款购买 计划或计划 |
| | (美元和股票以千为单位,每股数据除外) |
July 1-31, 2021 | | 860 | | | $ | 120.47 | | | 860 | | | $ | 1,263,174 | |
August 1-31, 2021 | | 395 | | | 130.52 | | | 395 | | | $ | 1,211,605 | |
2021年9月1日至30日 | | 1,476 | | | 122.73 | | | 1,476 | | | $ | 1,030,508 | |
| | 2,731 | | | $ | 123.14 | | | 2,731 | | | |
自2020年12月10日起,董事会终止所有剩余的股份回购授权,并批准了20亿美元的新股份回购授权。吾等获授权不时于公开市场或私下协商的交易中进行购买,包括但不限于透过加速股份回购交易、衍生工具交易、收购要约、规则10b5-1计划或上述任何组合,视乎市场情况及其他考虑因素而定。
截至2021年10月27日,根据当前授权,我们总共有8.91亿美元可用于额外的股票回购。虽然这项股份回购授权没有到期日,但我们仍然受到股份回购的限制,包括在我们目前的优先担保信贷安排下。
第3、4及5项不适用
Item 6. 陈列品
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展品 | | |
数 | | |
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10.1 | | DaVita Inc.董事及以上职位遣散费计划。ü |
| | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)或15d-14(A)条,首席执行官证书,日期为2021年10月28日。ü |
| | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)或15d-14(A)条,首席财务官的证明,日期为2021年10月28日。ü |
| | |
32.1 | | 首席执行官证书,日期为2021年10月28日,依据《美国法典》第18编第1350节,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过。ü |
| | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条,首席财务官的证明,日期为2021年10月28日。ü |
| | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。ü |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。ü |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。ü |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。ü |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。ü |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿,Linkbase文档。ü |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。ü |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| DaVita Inc. |
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| 发信人: | | /s/John D.Winstel |
| | | 约翰·D·温斯特 |
| | | 首席会计官* |
日期:2021年10月28日
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* | 温斯泰尔先生作为注册人的正式授权人员和注册人的主要会计人员代表注册人签署了这份文件。 |