独立注册会计师事务所报告

 

致阿波罗战术收入基金公司的股东和董事会：

根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，在规划和审计阿波罗战术收入基金公司(以下简称基金)截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的综合财务报表时，我们考虑了基金对财务报告的内部控制，包括对担保证券的控制，作为设计审计程序的基础，目的是表达我们对合并财务报表的意见，并遵守表格N-CEN的要求。但不是为了对基金财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

 

基金管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制 。在履行这一责任时，管理层需要进行估计和判断，以评估控制的预期收益和相关成本。基金对财务报告的内部控制是一个程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制综合财务报表。基金对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映基金资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证 在必要时记录交易，以便根据普遍接受的会计原则编制合并财务报表，以及基金的收支仅根据基金管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置基金资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或检测 错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

财务报告的内部控制存在缺陷，即控制的设计或操作不允许管理层或员工在正常履行其指定职能的过程中及时防止或发现错误陈述。重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得基金年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

我们对基金财务报告内部控制的审议是出于第一段所述的有限目的，不一定披露内部控制方面的所有缺陷，这些缺陷可能是PCAOB制定的标准下的重大弱点。然而，我们注意到，截至2022年12月31日，基金对财务报告及其运作的内部控制，包括对保障证券的控制，没有任何缺陷，我们认为这是一个重大缺陷，如上所述。

本报告仅供基金管理层和董事会以及证券交易委员会参考和使用，不打算也不应供这些指定当事人以外的任何人使用。

/s/德勤律师事务所

纽约，纽约

2023年2月21日