美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
|
依据证券交易所第12(B)或(G)条作出的注册声明1934年法令
|
|
|
|
|
或
|
||
|
|
|
|
根据《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告1934
|
|
|
|
|
截至本财政年度止
|
||
|
|
|
或
|
||
|
|
|
|
根据《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告1934年的
|
|
|
|
|
或
|
||
|
|
|
|
根据证券交易所第13或15(D)条提交的空壳公司报告1934年法令
|
|
|
|
|
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的司法管辖权)
(主要执行办公室地址)
首席法务官
电话:+
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
|
|
这个 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券:无。
根据该法第15(D)条规定有报告义务的证券:无。
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:截至2022年12月31日,注册人有未完成的
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是的,☐不会,不会,不会。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
加速的文件服务器☐
|
非加速文件服务器☐
|
|
|
|
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
|
国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则国际会计准则委员会☐
|
其他☐
|
☐项目17和☐项目18。
如果这是一份年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是的,☐不会,不会,不会。
引言 |
1 | |
关于前瞻性陈述的特别说明 |
1 | |
|
||
第一部分 | ||
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
2 |
第二项。 |
优惠统计数据和预期时间表 |
2 |
第三项。 |
关键信息 |
2 |
第四项。 |
关于公司的信息 |
27 |
项目4A。 |
未解决的员工意见 |
39 |
第五项。 |
经营与财务回顾与展望 |
40 |
第六项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
60 |
第7项。 |
大股东和关联方交易 |
80 |
第八项。 |
财务信息 |
82 |
第九项。 |
报价和挂牌 |
83 |
第10项。 |
附加信息 |
83 |
第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
91 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
92 |
第II部 | ||
|
||
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
93 |
第14项。 |
对担保持有人权利和收益使用的实质性修改
|
93 |
第15项。 |
控制和程序 |
93 |
项目16A。 |
审计委员会财务专家 |
93 |
项目16B。 |
道德守则 |
94 |
项目16C。 |
首席会计师费用及服务 |
94 |
项目16D。 |
对审计委员会的上市标准的豁免 |
95 |
项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
95 |
项目16F。 |
更改注册人的认证会计师 |
95 |
项目16G。 |
公司治理 |
95 |
第16H项。 |
煤矿安全信息披露
|
95 |
项目16I。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
95 |
第三部分 | ||
第17项。 |
财务报表 |
95 |
第18项。 |
财务报表 |
95 |
项目19. |
陈列品 |
96 |
• |
改变我们的增长动力和我们调整解决方案以适应IT安全市场需求的能力; |
• |
由于收入的变化,我们的季度经营业绩出现波动; |
• |
我们有能力向现有和新客户以及行业垂直市场销售产品; |
• |
竞争加剧; |
• |
我们、我们的客户或合作伙伴的系统出现意外的产品漏洞或网络安全漏洞;
|
• |
作为一家订阅公司,我们业务的成功运营以及我们对年度经常性收入的依赖; |
• |
与我们遵守隐私和数据保护法律法规有关的风险; |
• |
长期的经济不确定或衰退; |
• |
我们有能力雇用、培训、留住和激励合格的人员; |
• |
我们的运营和SaaS解决方案对第三方云提供商的依赖; |
• |
我们遭受净亏损的历史以及我们未来实现盈利的能力; |
• |
行政领导层的成功过渡; |
• |
与向政府实体进行销售有关的风险; |
• |
我们发现、完成、完全整合或实现额外战略收购的预期收益的能力; |
• |
与我们的全球销售和运营相关的监管和地缘政治风险,以及监管要求的变化或货币汇率的波动
; |
• |
新冠肺炎疫情的持续不确定性及其对全球和区域经济的影响; |
• |
我们有能力扩大我们的销售和营销努力,并在现有和新的地区扩大我们的渠道合作伙伴关系;
|
• |
我们的产品能够帮助客户达到并保持遵守政府法规或行业标准;
|
• |
与知识产权索赔或我们保护专有技术和知识产权的能力有关的风险;
|
• |
与股价波动或维权股东有关的风险; |
• |
任何未能保留我们的“外国私人发行人”地位或我们可能因美国联邦所得税目的而被归类为“被动外国投资公司”的风险; |
• |
与我们的可转换票据相关的风险,包括对现有股东的潜在稀释以及我们筹集支付可转换票据到期金额所需资金的能力
; |
• |
我们预期在可预见的将来不会派发普通股股息;以及 |
• |
与我们在以色列的注册和所在地有关的风险。 |
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
第三项。 |
关键信息: |
• |
特权访问管理(PAM),包括终端特权管理,如Delina和BeyondTrust; |
• |
身份和访问管理,如Okta和Microsoft;以及 |
• |
机密管理(包括广泛的DevOps解决方案),如Hashi Corporation。 |
o |
我们的经营业绩和其他类似公司业绩的实际或预期波动; |
o |
我们的财务业绩与市场分析师的预期存在差异; |
o |
我们或我们的竞争对手宣布重大业务发展、服务提供商关系变化、收购或扩展计划; |
o |
我们的产品和服务的价格或我们的定价模式的变化; |
o |
我们对诉讼的参与; |
o |
我们未来出售普通股或其他证券; |
o |
本行业的市场状况; |
o |
关键人员的变动(另见“--成功实施我们计划中的首席执行官(CEO)角色的行政领导交接,以及新高管的整合,将是实现我们的运营和财务业绩的关键。如果我们不能成功地管理这种变化,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
|
o |
媒体或投资界的投机行为; |
o |
本公司普通股的交易量; |
o |
改变对我们未来市场规模和增长率的估计; |
o |
任何合并和收购活动;以及 |
o |
一般的经济和市场状况。 |
A. |
公司的历史与发展 |
B. |
业务概述 |
• |
通过提供持续创新来加强我们的身份安全领导地位。 我们
打算 通过增强我们的解决方案、引入新功能和开发新产品来满足更多使用案例,从而扩大我们的领导地位。我们的战略既包括内部发展,也包括积极的合并和收购计划,在该计划中,我们收购或投资于互补的业务或技术。
|
• |
扩展
我们的全球上市范围。我们通过包括直接销售和间接销售的高接触式混合模式来营销和销售我们的解决方案。我们利用我们复杂的营销能力,如基于客户的营销和入站营销、GTM播放以及我们的Impact和
Impact世界巡回演唱会,来推动需求和产生渠道。我们计划通过增加新的直销能力来扩大我们的销售范围,
通过深化与现有合作伙伴的关系和增加新的合作伙伴来扩大间接渠道,包括增值经销商、系统集成商、托管安全服务提供商、分销商和3
联盟合作伙伴。我们还在扩展我们的市场路线,以包括云提供商市场。 |
• |
扩大我们的客户群。
全球威胁格局、企业数字化、云迁移和广泛的安全技能短缺导致了对身份安全解决方案的需求。 我们相信,每个组织,无论规模大小或垂直领域,都需要身份安全。我们计划通过我们的销售和合作伙伴团队,以及通过我们的品牌知名度和潜在客户创造活动,在企业和企业细分市场中争取新客户。 |
• |
扩展我们与现有客户的关系
。 截至2022年12月31日,我们拥有超过8,000名客户。我们一直在努力与我们的客户发展牢固的关系。我们的客户
成功团队将专注于通过增加访问我们解决方案的用户数量以及交叉销售其他
产品和服务来扩大这些关系。 |
• |
推动我们的解决方案得到广泛采用并留住我们的客户群。我们整体战略的一个重要组成部分,尤其是对我们的SaaS和自助托管订阅客户来说,就是从我们的解决方案中快速实现价值。我们将继续提供高水平的客户服务和支持,并投资于我们的客户成功团队,以帮助
确保我们的客户快速启动并运行,并从我们的软件中获益,我们相信这将导致更高的客户保留率
。 |
• |
吸引、发展和留住多元化和包容性的员工基础。我们增长战略的一个关键支柱是吸引、发展和留住我们的员工。我们的员工是我们最有价值的资产之一,而我们的文化是CyberArk的关键业务差异化因素。我们重视多样性和包容性,这允许思想交流,创建了一个强大的社区,并有助于确保我们的员工感受到被重视和尊重。 |
o |
特权
访问管理器。CyberArk特权访问管理器和CyberArk特权
云包括基于风险的凭据安全和会话管理,以防止涉及特权访问的攻击。CyberArk的
自托管特权访问管理器解决方案可以部署在自托管数据中心、混合云或公共云环境中。
CyberArk特权云是一种SaaS解决方案。 |
o |
供应商权限
访问管理器。CyberArk供应商特权访问管理器将特权访问管理器或特权云与SaaS解决方案Remote Access相结合,为需要通过CyberArk访问关键内部系统的第三方
供应商提供快速、轻松、安全的特权访问,而无需使用密码。由于不需要VPN或代理,
供应商特权访问管理器消除了管理员的运营开销,使部署更加轻松快捷,并提高了组织的安全性
。 |
o |
动态特权访问
。CyberArk Dynamic Privileged Access是一种SaaS解决方案,可提供对Linux虚拟机(托管在AWS和Azure以及本地Windows服务器中的虚拟机)的实时(JIT)特权访问。解决方案
利用基于属性的访问控制(ABAC)和完全会话隔离来实现可衡量的风险降低。动态特权访问
允许组织跨公共云和内部部署系统统一对JIT和常备特权访问的控制,从而实现运营效率,同时向零常备特权(ZSP)和零信任计划迈进。 |
o |
终结点权限
管理器。CyberArk终端特权管理器是一种SaaS解决方案,可保护终端(Windows服务器、Windows桌面和Mac桌面)上的权限,并帮助在终端生命周期早期遏制攻击。IT
通过无缝提升
授权应用程序或任务的权限,可以撤销本地管理员权限,同时最大限度地减少对用户工作效率的影响。应用程序控制通过自动创建策略,使组织能够阻止恶意应用程序
执行,并在受限模式下运行未知应用程序。这与凭据窃取保护相结合,有助于防止勒索软件等恶意软件
站稳脚跟,并包含对终端的攻击。 |
o |
安全桌面。
CyberArk Secure Desktop解决方案使企业能够保护对终端的访问,并执行最小特权原则,而不会使IT运营复杂化,也不会阻碍用户的工作效率。统一终端多因素身份验证和权限管理解决方案可帮助
组织加强访问安全、优化用户体验,并消除可能导致过度配置和权限滥用的手动密集且容易出错的管理流程。 |
o |
自适应多因素身份验证(MFA)。自适应MFA使企业能够在组织内实施具有风险意识的
和强大的身份保证控制。 |
o |
单点登录
(SSO)。SSO是使用单个安全身份访问组织内所有
应用程序和资源的能力。CyberArk身份允许所有类型的用户(员工、合作伙伴和消费者)
通过SSO访问云和内部部署中的所有类型的工作站、系统、VPN和应用程序。 |
o |
保护Web
会话。安全Web会话记录、审核和保护指定Web应用程序内的最终用户活动
。该解决方案使用最终用户终端上的浏览器扩展来监控和隔离通过SSO访问并被业务应用程序所有者、企业IT和安全管理员视为敏感的Web应用程序。
|
o |
员工团队密码
管理。CyberArk Workforce Password Management是一款面向企业的密码管理器,提供用户友好的解决方案,将来自企业应用程序的数据(如网站URL、用户名、密码和备注)存储在一个集中的保管库中,并与组织中的其他用户安全共享。 |
o |
应用程序
网关。借助CyberArk身份应用程序网关服务,客户
可以实现安全的远程访问,并将SSO优势扩展到本地Web应用程序(如SharePoint和SAP),而无需安装和维护VPN。 |
o |
身份生命周期
管理。此模块使CyberArk身份客户能够自动执行组织内的加入者、搬家和离职流程。这种自动化对于确保特权不会累积至关重要,
并且用户在更改角色或离开组织后立即关闭其访问权限。 |
o |
目录服务。
允许客户在他们控制的地方使用身份。换句话说,我们不会强迫我们的客户将其内部部署的Active Directory实施与我们的云同步。我们的云架构可以与任何现有目录无缝协作,例如Active
目录、基于LDAP的目录和其他联合目录。CyberArk Identity还为选择使用它的客户提供了自己的高度可扩展和灵活的
目录。 |
o |
机密管理器
凭据提供程序。凭据提供程序可用于提供和管理第三方解决方案(如安全工具、RPA和IT管理软件)使用的凭据,还支持基于传统单一应用程序体系结构构建的内部开发的应用程序。凭据提供商与CyberArk的内部部署和基于SaaS的解决方案配合使用。 |
o |
Conjur Secrets
管理器和Conjur Cloud Secrets Manager。对于使用DevOps方法构建的云本地应用程序
,Conjur Enterprise和Conjur Cloud提供专门针对这些环境在本地或云中交付的
独特要求而量身定制的秘密管理解决方案。我们还提供开源版本,以更好地
满足开发者社区的需求。 |
o |
AWS Secrets
中心。对于在AWS Secrets Manager中开发的组织,Secrets Hub
集中管理和轮换CyberArk Conjur中的秘密,同时使开发人员能够在本地AWS环境中继续开发。
|
o |
云授权
经理。CyberArk Cloud Entiments Manager是一种SaaS解决方案,可通过在云环境中实施最低权限来降低因权限过高而产生的风险。通过集中式控制面板,云权利管理器可以查看和控制整个组织的云环境中的权限。在这个单一的
显示屏中,Cloud Entiments Manager根据最小特权原则提供可自动部署的补救措施,以帮助组织
在不中断云操作的情况下战略性地删除过多的权限。 |
• |
特权访问管理(PAM),包括终端特权管理,如Delina和BeyondTrust; |
• |
身份和访问管理,如Okta和Microsoft;以及 |
• |
机密管理,包括广泛的DevOps解决方案,如Hashi Corporation。 |
o |
安全解决方案的广度和完整性; |
o |
在保护、检测和应对网络攻击方面的可靠性和有效性; |
o |
在个人用户一级进行分析和问责; |
o |
客户达到并保持符合合规标准和审计要求的能力; |
o |
强大的销售和营销努力,包括咨询公司和渠道合作伙伴关系; |
o |
全球覆盖范围和客户基础; |
o |
可伸缩性,易于与组织现有的IT基础设施和安全投资集成; |
o |
品牌知名度和美誉度; |
o |
创新和思想领导力; |
o |
优质的客户支持和专业服务; |
o |
部署和实施解决方案的速度;以及 |
o |
解决方案的价格以及维护和专业服务的成本。 |
C. |
组织结构 |
附属公司名称 |
成立为法团的地方 |
CyberArk软件公司 |
美国特拉华州 |
赛伯方舟软件(英国)有限公司 |
英国 |
网络方舟软件(新加坡)私人有限公司。LTD. |
新加坡 |
数码方舟软件(DACH)有限公司 |
德国 |
CyberArk Software意大利S.r.L. |
意大利 |
CyberArk Software(法国)SARL |
法国 |
CyberArk Software(荷兰)B.V. |
荷兰 |
网络方舟软件(澳大利亚)有限公司。
CyberArk Software(日本)K.K.
CyberArk Software Canada Inc.
CyberArk USA Engineering,GP,LLC |
澳大利亚
日本
加拿大
美国特拉华州 |
CyberArk Software(西班牙),S.L. |
西班牙 |
数码方舟软件(印度)私人有限公司
C3M印度私人有限公司 |
印度
印度 |
D. |
物业、厂房及设备 |
Year ended December 31, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
(百万美元) |
||||||||||||
应收账款总额(截至期末) |
$ |
274 |
$ |
393 |
$ |
570 |
||||||
年度经常性收入的认购部分(截至期末) |
$ |
74 |
$ |
183 |
$ |
364 |
||||||
经常性收入增加了美元,增加了美元。 |
$ |
247 |
$ |
349 |
$ |
498 |
||||||
递延收入(截至期末)为美元。 |
$ |
243 |
$ |
317 |
$ |
408 |
||||||
RPO(截至期末)将继续运营。 |
$ | 363 | $ | 516 | $ | 713 |
A. |
经营业绩 |
截至12月31日的年度
, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
金额 |
收入的% |
金额 |
收入的% |
金额 |
收入的% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
美国 |
$ |
246,811 |
53.1 |
% |
$ |
253,811 |
50.5 |
% |
$ |
312,816 |
52.9 |
% | ||||||||||||
欧洲、中东和非洲地区 |
141,866 |
30.6 |
163,328 |
32.5 |
178,344 |
30.1 |
||||||||||||||||||
世界其他地区 |
75,754 |
16.3 |
85,778 |
17.0 |
100,550 |
17.0 |
||||||||||||||||||
总收入 |
$ |
464,431 |
100.0 |
% |
$ |
502,917 |
100.0 |
% |
$ |
591,710 |
100.0 |
% |
o |
订阅收入的成本。订阅收入的成本主要包括云基础设施成本、与我们的全球云组织相关的人员成本
(主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬)、无形资产摊销和内部使用软件资本折旧
。随着我们将更多的销售转向SaaS和自助托管订阅产品,我们预计订阅收入的绝对成本将会增加。 |
o |
永久许可收入的成本。永久许可证收入的成本
主要包括设备费用和分配的人员成本,以支持与永久许可证相关的交付和运营。
人员成本主要包括工资、福利、奖金和基于股份的薪酬。随着我们将更多的销售转向SaaS和自托管订阅合同,我们预计永久许可收入的绝对成本和永久许可收入占总收入的百分比
将会下降。 |
o |
维护成本
和专业服务收入。与永久许可合同和专业服务收入相关的维护成本主要包括为我们的全球客户支持和专业服务组织分配的人员成本。此类成本主要包括工资、福利、奖金、股份补偿和分包商的费用。我们预计维护和专业服务的绝对成本收入将随着我们客户群的增长以及我们雇佣更多的专业服务和技术支持人员而增加。 |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
认购服务包括订阅服务、订阅服务、订阅服务。 |
$ |
56,425 |
12.1 |
% |
$ |
134,628 |
26.8 |
% |
$ |
280,649 |
47.4 |
% | ||||||||||||
永久许可证将被出售、被出售、被出售。
|
176,061 |
37.9 |
115,738 |
23.0 |
49,964 |
8.5 |
||||||||||||||||||
维修和专业服务 |
231,945 |
50.0 |
252,551 |
50.2 |
261,097 |
44.1 |
||||||||||||||||||
总收入增长了,增长了。 |
464,431 |
100.0 |
502,917 |
100.0 |
591,710 |
100.0 |
||||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||||||
认购服务包括订阅服务、订阅服务、订阅服务。 |
17,513 |
3.8 |
25,837 |
5.2 |
46,249 |
7.8 |
||||||||||||||||||
永久许可证将被出售、被出售、被出售。
|
4,925 |
1.1 |
3,904 |
0.8 |
2,893 |
0.5 |
||||||||||||||||||
维修和专业服务 |
60,133 |
12.9 |
63,566 |
12.6 |
76,904 |
13.0 |
||||||||||||||||||
营收总成本为美元。
|
82,571 |
17.8 |
93,307 |
18.6 |
126,046 |
21.3 |
||||||||||||||||||
毛利润下降,下降。 |
381,860 |
82.2 |
409,610 |
81.4 |
465,664 |
78.7 |
||||||||||||||||||
运营费用: |
||||||||||||||||||||||||
研发部门负责研发,技术支持部门负责。
|
95,426 |
20.5 |
142,121 |
28.2 |
190,321 |
32.2 |
||||||||||||||||||
销售和市场营销部门的员工数量也比他们多。
|
219,999 |
47.4 |
274,401 |
54.6 |
345,273 |
58.4 |
||||||||||||||||||
总司令和行政官将继续执行任务。
|
60,429 |
13.0 |
71,425 |
14. 2 |
82,520 |
13.9 |
||||||||||||||||||
总运营费用占总运营支出的比例为3.7%。
|
375,854 |
80.9 |
487,947 |
97. 0 |
618,114 |
104.5 |
||||||||||||||||||
营业收入(亏损)为美元,而去年同期为美元。
|
6,006 |
1.3 |
(78,337 |
) |
(15.6 |
) |
(152,450 |
) |
(25.8 |
) | ||||||||||||||
财务收入(费用)、净收益、总收益、总收益和总收益。
|
(6,395 |
)
|
(1.4 |
) |
(12,992 |
)
|
(2.6 |
) |
15,432 |
2.6 |
||||||||||||||
会计年度收入税前亏损。
|
(389 |
) |
(0.1 |
) |
(91,329 |
) |
(18.2 |
) |
(137,018 |
) |
(23.2 |
) | ||||||||||||
税收优惠(所得税)将继续实施。
|
(5,369 |
) |
(1.2 |
) |
7,383 |
1.5 |
6,650 |
1.1 |
||||||||||||||||
净亏损超过了三个月,超过了三个月。 |
$ |
(5,758 |
)
|
(1.2 |
)% |
$ |
(83,946 |
)
|
(16.7 |
)% |
$ |
(130,368 |
)
|
(22.0 |
)% |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
变化 |
||||||||||||||||||||||
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
推送订阅。
|
$ |
134,628 |
26.8 |
% |
$ |
280,649 |
47.4 |
% |
$ |
146,021 |
108.5 |
% | ||||||||||||
永久许可证将被出售、被出售、被出售。
|
115,738 |
23.0 |
49,964 |
8.4 |
(65,774 |
) |
(56.8 |
) | ||||||||||||||||
维修和专业服务 |
252,551 |
50.2 |
261,097 |
44.1 |
8,546 |
3.4 |
||||||||||||||||||
总收入增长了,增长了。
|
$ |
502,917 |
100.0 |
% |
$ |
591,710 |
100.0 |
% |
$ |
88,793 |
17.7 |
% |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
变化 |
||||||||||||||||||||||
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||||||
认购服务包括订阅服务、订阅服务、订阅服务。
|
$ |
25,837 |
5.2 |
% |
$ |
46,249 |
7.8 |
% |
$ |
20,412 |
79.0 |
% | ||||||||||||
永久许可证将被出售、被出售、被出售。
|
3,904 |
0.8 |
2,893 |
0.5 |
(1,011 |
) |
(25.9 |
)% | ||||||||||||||||
维修和专业服务 |
63,566 |
12.6 |
76,904 |
13.0 |
13,338 |
21.0 |
% | |||||||||||||||||
营收总成本为美元。
|
$ |
93,307 |
18.6 |
% |
$ |
126,046 |
21.3 |
% |
$ |
32,739 |
35.1 |
% | ||||||||||||
毛利润下降,下降。
|
$ |
409,610 |
81.4 |
% |
$ |
465,664 |
78.7 |
% |
$ |
56,054 |
13.7 |
% |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
变化 |
||||||||||||||||||||||
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
运营费用: |
||||||||||||||||||||||||
研发部门负责研发,技术支持部门负责。
|
$ |
142,121 |
28.2 |
% |
$ |
190,321 |
32.2 |
% |
$ |
48,200 |
33.9 |
% | ||||||||||||
销售和市场营销部门的员工数量也比他们多。
|
274,401 |
54.6 |
345,273 |
58.4 |
70,872 |
25.8 |
||||||||||||||||||
总司令和行政官将继续执行任务。
|
71,425 |
14.2 |
82,520 |
13.9 |
11,095 |
15.5 |
||||||||||||||||||
总运营费用占总运营支出的比例为3.7%。
|
$ |
487,947 |
97.0 |
% |
$ |
618,114 |
104.5 |
% |
$ |
130,167 |
26.7 |
% |
B. |
流动性与资本资源 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
经营活动提供的净现金
|
$ |
74,740 |
$ |
49,708 |
||||
在投资活动中使用的现金净额为美元。
|
(228,194 |
) |
(68,392 |
) | ||||
融资活动提供的净现金将使投资者受益。
|
10,949 |
12,225 |
总计 |
少于
1年
|
1-3年 |
3-
5年 |
5年以上 |
||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||
经营租赁义务(1) |
$ |
39,299 |
$ |
7,691 |
$ |
14,047 |
$ |
10,891 |
$ |
6,670 |
||||||||||
不确定纳税义务(2) |
2,805 |
— |
— |
— |
— |
|||||||||||||||
遣散费(3) |
7,769 |
— |
— |
— |
— |
|||||||||||||||
2024年到期的0.00%可转换优先债券(4) |
575,000 |
— |
575,000 |
— |
— |
|||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
总计 |
$ |
624,873 |
$ |
7,691 |
$ |
589,047 |
$ |
10,891 |
$ |
6,670 |
C. |
研发、专利和许可证等。 |
D. |
趋势信息 |
o |
支出由以色列相关政府部门批准,由研究领域决定; |
o |
该等研究及发展是为促进或发展公司而进行的;及 |
o |
研究和开发是由寻求扣除的公司或代表公司进行的。 |
o |
用于工业企业发展或推广的购买专有技术、专利以及专利和专有技术使用权的成本在最初行使这些权利之年起的八年内摊销;
|
o |
在有限条件下,与其控制的以色列工业公司一起提交合并纳税申报单的选举;
和 |
o |
与在证券交易所公开发行股票有关的费用可在自发行当年起计的三年内等额扣除。 |
A. |
董事和高级管理人员 |
名字 |
新时代 |
职位 |
高级管理层 |
||
埃胡德(乌迪)莫卡迪1
|
54 |
董事会主席兼首席执行官兼创始人 |
马修·科恩1
|
47 |
首席运营官 |
约书亚·西格尔说,他是美国人,他是美国人。 |
59 |
首席财务官 |
陈碧潭说,他是中国人,他是中国人。 |
53 |
伊斯雷尔总经理 |
佩雷茨·雷格夫是俄罗斯总统,俄罗斯总统是俄罗斯总统。 |
44 |
首席产品官 |
唐娜·拉哈夫是他的妻子,也是他的妻子。 |
44 |
首席法务官 |
董事 |
||
加迪·蒂罗什(1)(3)(4)(5)表示支持。 |
56 |
领衔独立董事 |
罗恩·古特勒(1)(2)(4)(5)表示支持他。 |
65 |
董事 |
Kim Perdiou(1)(2)(3)(4)(5) |
65 |
董事 |
David·舍费尔(5岁)参加了比赛,他也参加了比赛。 |
66 |
董事 |
Amnon Shoshani(3)(5)是美国人,他是中国人。 |
59 |
董事 |
弗朗索瓦·奥克(2)(5)支持法国和俄罗斯。 |
66 |
董事 |
英格兰队(4)(5) |
54 |
董事 |
(1) |
我们薪酬委员会的成员。 |
(2) |
我们审计委员会的成员。 |
(3) |
我们提名、环境、可持续发展和治理委员会的成员。 |
(4) |
我们战略委员会的成员。 |
(5) |
独立的董事在纳斯达克的规则下。 |
B. |
补偿 |
有关承保高管的信息(1) |
||||||||||||||||
姓名和主要职位(2) |
基座 薪金 |
优势和 额外津贴 (3) |
变量 补偿 (4) |
以股权为基础 补偿 (5) |
||||||||||||
董事会主席兼首席执行官Ehud(Udi)Mokady表示支持。
|
$ |
430,000 |
$ |
248,387 |
$ |
665,675 |
$ |
10,562,017 |
||||||||
该公司首席运营官马修·科恩(Matthew Cohen)负责该公司的运营。
|
425,000 |
89,591 |
657,934 |
4,854,573 |
||||||||||||
该公司首席财务官Joshua Siegel表示,该公司的财务状况良好。
|
419,545 |
111,749 |
464,424 |
4,628,900 |
||||||||||||
以色列总经理陈碧潭2
|
366,697 |
143,251 |
330,701 |
2,787,013 |
||||||||||||
摩根大通首席战略官克拉伦斯·辛顿(Clarence Hinton)表示:
|
339,700 |
61,275 |
279,259 |
2,334,741 |
(1) |
根据以色列法律,表中报告的所有金额都是我们公司的成本,记录在我们截至2022年12月31日的年度财务报表中。 |
(2) |
表中列出的所有现任官员都是全职员工。以非美元货币计价的现金补偿金额按截至2022年12月31日的年度的平均折算率折算为美元。 |
(3) |
本栏报告的金额包括福利和津贴,包括适用法律规定的福利和津贴。此类福利和福利
可包括,在适用于每位高管的范围内,支付、缴费和/或分配储蓄基金、养老金、遣散费、假期、汽车或汽车津贴、医疗保险和福利、风险保险(如人寿保险、伤残和意外保险)、疗养费、联邦医疗保险和社会保障付款、符合我们指导方针的税收总额和其他福利和福利,
无论此类金额是否已实际支付给高管。 |
(4) |
本栏中报告的金额是指截至2022年12月31日的年度财务
报表中记录的可变薪酬,如奖励和赚取或支付的奖金。 |
(5) |
本栏所列金额代表本公司截至2022年12月31日止年度的财务报表中记录的与股权薪酬有关的开支,并反映本年度内已归属的过往年度的股权奖励。
计算此类金额时所用的假设及主要变数载于本年报所载经审核综合财务报表的附注12。 |
RSU |
业务PSU |
相对TSR PSU | ||
2020 |
百分比 |
50% |
30% |
20% |
金额 |
27,700 |
16,600 |
11,100 | |
2021 |
百分比 |
~40% |
~40% |
20% |
金额 |
25,300 |
25,290 |
12,650 | |
2022 |
百分比 |
40% |
40% |
20% |
金额 |
24,600 |
24,600 |
12,300 |
资助年份 |
已授予的业务PSU数量 (在目标上) |
绩效目标 |
绩效标准达标率(加权平均值) |
赚取的PSU数量 |
利润率 |
2020 |
16,600 |
•**年收入
•*非公认会计准则盈利能力
•*来自许可证的收入
|
80% |
9,830 |
60% |
2021 |
25,290 |
•--年度经常性收入
•增加新许可证的百分比
取消订阅预订量
占新许可证总预订量的1%
,
折合成年率计算的利润增长
|
111% |
46,370 |
183% |
2022 |
24,600 |
• 年度
经常性收入
• 总计
个新许可证
减少
预订量,在
折合成年率计算。
|
99% |
25,110 |
102% |
资助年份 |
授予的RTSR PSU数量 (在目标上) |
百分位数比率 |
赚取的PSU数量 |
利润率 |
2020 |
11,100 |
49.7% |
11,040 |
99.4% |
C. |
董事会惯例 |
o |
在董事会主席的角色可能发生冲突或可能被视为冲突的情况下向董事会提供领导,并对任何董事出现的任何报告的利益冲突或潜在的利益冲突做出回应;
|
o |
制定和管理执行董事会主席和首席执行官角色有序分离的计划; |
o |
主持理事会主席未出席的理事会会议,包括理事会独立成员的执行会议; |
o |
担任董事会主席和董事会独立成员之间的联络人; |
o |
核准理事会的会议议程; |
o |
批准发送给董事会的信息; |
o |
核准会议时间表,以确保有足够的时间讨论所有议程项目; |
o |
有权召集董事会独立成员的会议; |
o |
可酌情与股东进行磋商和直接沟通; |
o |
建议联委会保留直接向联委会报告的顾问或顾问; |
o |
就重要的董事会事项与董事会主席进行磋商,确保董事会专注于公司面临的关键问题和任务
|
o |
履行董事会可能不时委派的其他职责,以协助董事会履行其职责。
|
o |
监督我们的会计和财务报告流程以及对我们财务报表的审计,监督我们对财务报告的内部控制的有效性,并根据根据《交易法》颁布的规则和条例
向审计委员会提交可能要求的报告; |
o |
保留和终止我们的独立注册会计师事务所,但须经我们的董事会批准,如果保留我们的股东,则保留我们的股东,并建议独立注册会计师事务所提供的审计和非审计服务的条款,以供我们的董事会预先批准,以及相关的费用和条款; |
o |
建立财务报告内部控制制度,包括其沟通和实施、根据《萨班斯-奥克斯利法案》对内部控制的评估,以及独立注册会计师事务所的任何认证; |
o |
确定本公司的业务管理做法是否存在不足,包括咨询我们的内部审计主管或独立注册会计师事务所,并向董事会提出改进此类做法的建议; |
o |
决定是否核准某些关联方交易(见“项目6.C.董事会惯例--根据以色列法律核准有关的缔约方交易”); |
o |
根据《公司法》的规定,向董事会建议内部审计负责人的留任和解聘,并确定内部审计负责人的薪酬; |
o |
批准内部审计长提出的工作计划,并按季度审查和讨论内部审计师的工作; |
o |
与高级管理层一起审查我们的网络安全风险和控制,让我们的董事会了解与网络安全相关的关键问题;
|
o |
制定程序,处理员工对本公司业务管理不足的投诉,并为该等员工提供保障;及 |
o |
履行与审计委员会章程、我们的管理文件、证券交易所规则和董事会可能不时要求的适用法律相一致的其他职责,包括与管理层讨论
管理公司在敏感领域进行风险评估和管理的流程。 |
o |
建议董事会批准薪酬政策,并不时对其进行审查,评估其执行情况,并建议定期更新,是应采用新的薪酬政策,还是应继续实施现有的薪酬政策。 |
o |
在考虑到我们的薪酬政策的情况下,审查、评估和建议我们的任职人员(包括非雇员董事)的任期、薪酬和福利。 |
o |
豁免某些薪酬安排,使其不受《公司法》规定须经股东批准的规定(包括有关行政总裁的规定);及 |
o |
根据我们的股权激励计划审查和授予基于股权的奖励,前提是此类权力由我们的董事会授权给薪酬委员会,并保留额外股份以根据该计划发行。 |
o |
监督和协助董事会审查和推荐董事和董事会委员会成员的提名人选; |
o |
制定董事会及其委员会成员的工作程序,并对其进行管理; |
o |
评估并向董事会提出终止董事会成员资格的建议; |
o |
审查、评估和提出有关管理层继任和发展的建议; |
o |
审查并就董事会成员资格、组成和结构以及委员会的性质和职责以及委员会成员的资格向董事会提出建议; |
o |
建立和维护有效的公司治理原则和做法,包括但不限于,制定并向董事会推荐一套适用于公司的公司治理准则;以及 |
o |
监督公司在ESG事项、披露和战略方面的工作,并在必要时与其他董事会委员会和公司ESG委员会和指导委员会进行协调,这些委员会和指导委员会由公司关键员工和管理层组成。 |
o |
持有公司5%以上流通股或投票权的人(或其亲属); |
o |
有权任命董事或公司总经理的人(或某人的亲属); |
o |
该公司(或其亲属)的公职人员(包括董事);或 |
o |
公司独立会计师事务所的成员或代表他或她的任何人。 |
o |
关于某一特定诉讼的可取性的信息,该诉讼须经其批准或因其职位而执行;
和 |
o |
与任何此类行动有关的所有其他重要信息。 |
o |
不得在履行公司职责与履行职责或个人事务之间有任何利益冲突; |
o |
避免采取任何与公司业务相竞争的行为; |
o |
不得利用公司的任何商机为自己或他人谋取私利;
和 |
o |
向公司披露公职人员因担任公职而收到的与公司事务有关的任何信息或文件。 |
o |
非正常业务过程中的交易; |
o |
非按市场条款进行的交易;或 |
o |
可能对公司的盈利能力、资产或负债产生实质性影响的交易。 |
o |
公司章程修正案; |
o |
增加公司法定股本; |
o |
合并;或 |
o |
批准需要股东批准的关联方交易和公职人员的行为。 |
o |
根据判决,包括法院批准的和解或仲裁员裁决,由他或她为有利于另一个人而产生或强加给他或她的金钱责任。但是,如果事先提供了对该责任的赔偿承诺,则这种承诺必须限于董事会认为在作出赔偿承诺时可以根据公司的活动而预见的某些事件,以及董事会在有关情况下确定的合理金额或标准,并且该承诺应详细说明可预见的事件和上述金额或标准; |
o |
公职人员(1)因被授权进行调查或诉讼的当局对其提起调查或诉讼而招致的合理诉讼费用,包括合理的律师费,但条件是:(1)此类调查或诉讼未导致对该公职人员提起公诉;以及(Ii)没有因此类调查或诉讼而对他或她施加经济责任作为刑事诉讼的替代,或者,如果施加了这种经济责任,则是针对不需要犯罪意图证明的罪行而施加的;或
(2)与在某些行政程序中对其施加的有利于受害方的金钱制裁或责任有关。 |
o |
公职人员因对其提起行政诉讼而发生的费用,或通过行政诉讼向受害方支付的某些赔偿金,包括合理的诉讼费用和合理的律师费;以及 |
o |
合理的诉讼费用,包括律师费,在公司、代表公司或第三方对他或她提起的诉讼中,或在与公职人员被无罪释放的刑事诉讼有关的诉讼中,或因不需要犯罪意图证明的犯罪行为而被定罪时,由法院产生或施加的。 |
o |
违反对公司或第三方的注意义务,如果这种违反是由于公职人员的疏忽行为所引起的; |
o |
违反对公司的忠诚义务,条件是任职人员本着善意行事,并有合理的依据相信该行为不会损害公司; |
o |
对公职人员施加的有利于第三方的金钱责任; |
o |
在某些行政诉讼中对受损方施加的金钱责任;以及 |
o |
公职人员与某些行政诉讼有关的费用,包括合理的诉讼费用和合理的律师费。 |
o |
违反忠实义务,但因违反对公司的忠诚义务而获得的赔偿和保险除外,条件是该公职人员本着善意行事,并有合理的理由相信该行为不会损害公司;
|
o |
故意或鲁莽地违反注意义务,不包括因公职人员的过失行为而造成的违反注意义务的行为。 |
o |
意图谋取非法个人利益的作为或不作为;或 |
o |
对公职人员处以民事或刑事罚款、金钱制裁或没收。 |
D. |
员工 |
截至12月31日, |
||||||||||||
部门 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
销售和市场营销部门的员工数量也比他们多。
|
772 |
941 |
1,157 |
|||||||||
研发部门负责研发,技术支持部门负责。
|
464 |
643 |
901 |
|||||||||
为中国提供服务和支持,为中国提供服务和支持。
|
309 |
381 |
493 |
|||||||||
总司令和行政官将继续执行任务。
|
144 |
175 |
217 |
|||||||||
道达尔:中国,日本。
|
1,689 |
2,140 |
2,768 |
第 项7. |
大股东及关联方交易 |
• |
我们所知的每一位实益拥有我们5%或以上流通股的个人或实体; |
• |
我们的每一位董事和高级管理层都是单独的;以及 |
• |
我们所有的高级管理层和董事都是一个团队。 |
实益拥有的股份 |
||||
实益拥有人姓名或名称 |
数 |
% | ||
主要股东 |
||||
Wasatch Advisors,Inc.(1) |
2,368,496 |
5.7% | ||
高级
管理层 和董事
|
||||
埃胡德(Udi)Mokady(2)表示,他将继续留在中国。 |
* |
* | ||
马修·科恩说,他是美国人,他是美国人。 |
* |
* | ||
约书亚·西格尔说,他是美国人,他是美国人。 |
* |
* | ||
陈碧潭说,他是中国人,他是中国人。 |
* |
* | ||
佩雷茨·雷格夫是俄罗斯总统,俄罗斯总统是俄罗斯总统。 |
* |
* | ||
唐娜·拉哈夫是他的妻子,也是他的妻子。 |
* |
* | ||
加迪·蒂罗什说,他是美国人,他也是。 |
* |
* | ||
罗恩·古特勒说,他说了算,他说了算。 |
* |
* | ||
金·佩尔迪库表示,他将继续努力。 |
* |
* | ||
David·舍费尔是英国首相,也是英国首相。 |
* |
* | ||
Amnon Shoshani说,他是美国人,他是美国人。 |
* |
* | ||
弗朗索瓦·奥克是法国总统,法国总统是法国总统。 |
* |
* | ||
英格兰队、英格兰队。 |
* |
* | ||
全体高级管理人员和董事(13人) |
499,126 |
1.2% |
(1) |
根据Wasatch Advisors,Inc.(“Wastach”)于2023年2月9日提交的附表13G/A,实益拥有的股份由2,368,496股普通股组成,Wastach对这些普通股拥有唯一投票权和处分权。Wasatch的地址是德克萨斯州盐湖城瓦卡拉路505号,邮编:84108。 |
(2) |
穆卡迪先生的股份包括为家庭成员信托持有的12,600股,穆卡迪先生是这些股份的实益所有者。 |
• |
银行、金融机构或保险公司; |
• |
房地产投资信托、受监管的投资公司或设保人信托; |
• |
证券、商品或货币的经纪商、交易商或交易商; |
• |
免税实体、账户或组织,包括《守则》第408节或第408A节分别定义的“个人退休账户”或“个人退休账户”
; |
• |
某些前美国公民或长期居民; |
• |
获得本公司普通股作为履行服务报酬的人员; |
• |
持有我们普通股的人,作为“对冲”、“整合”或“转换”交易的一部分
或作为美国联邦所得税的“跨境”头寸; |
• |
因普通股的任何毛收入项目在适用的财务报表中计入
而须遵守特别税务会计规则的人员; |
• |
合伙企业(包括为美国联邦所得税目的归类为合伙企业的实体或安排)或其他直通实体或安排,或通过此类实体或安排持有我们普通股的间接持有人;
|
• |
S公司; |
• |
“功能货币”不是美元的持有者;或 |
• |
直接、间接或通过归属拥有我们股票投票权或价值10.0%或以上的股东。 |
• |
在美国居住的公民或个人; |
• |
在美国或其任何州(包括哥伦比亚特区)法律下设立或组织的公司(或为美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体); |
• |
其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或 |
• |
如果该信托已合法地选择被视为美国人,以缴纳美国联邦所得税,或者
如果(1)美国境内的法院能够对其管理进行主要监督,以及(2)一个或多个美国人有权控制该信托的所有实质性决定。 |
• |
至少75%的总收入是“被动收入”;或 |
• |
其总资产的季度平均价值(部分可通过我们普通股的市值衡量,可能会发生变化)中,至少有50%可归因于产生“被动收入”或为生产
被动收入而持有的资产。 |
期间 |
平均汇率的变化 NIS的比率 兑美元汇率(%) | |
2022 |
4.0 | |
2021 |
(6.2) | |
2020 |
(3.6) |
第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
• |
与保存合理、详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关。 |
• |
提供合理保证,确保按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;以及 |
• |
为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。 |
2021 |
2022 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
审计费用包括审计费用、审计费用和审计费用。 |
$ |
856 |
$ |
872 |
||||
与审计相关的费用包括审计费用、审计费用和审计费用。 |
45 |
33 |
||||||
税费增加,税收增加,税收减少。 |
367 |
749 |
||||||
所有其他费用包括支付给他、支付给他。 |
48 |
57 |
||||||
道达尔:中国,日本。 |
$ |
1,316 |
$ |
1,711 |
展品编号: |
描述 | |
1.1
|
修订和重新修订的注册人公司章程(通过引用注册人截至2017年12月31日的年度20-F表格的附件1.1纳入) | |
2.1
|
样本
股票(参照经修订的F-1表格注册人注册说明书附件4.1并入(注册号333-196991)) | |
2.2
|
注册人及其其他各方于2014年7月10日签署的第四次修订的《投资者权利协议》(通过引用并入经修订的注册人F-1表格注册说明书附件10.1(注册号333-196991)) |
|
2.3
|
根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明
(通过引用并入注册人截至2019年12月31日年度20-F表格年度报告附件2.3) | |
2.4
|
CyberArk Software Ltd.与作为受托人的美国银行全国协会就2024年到期的0%可转换优先票据签订契约
(合并
合并于2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格6-K注册人报告中的附件4.1) | |
2.5
|
0%
2024年到期的可转换优先票据的格式(参考2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的6-K表格注册人报告的附件4.2并入) | |
4.1
|
赔偿协议表(参照注册人注册说明书附件10.2并入经修订的F-1表(注册号333-196991)) | |
4.2
|
办公室租赁协议,日期为2013年10月至28日,由Cyber-Ark Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC签订(通过参考表格F-1的注册人注册声明中的附件10.4合并,经修订(注册号333-196991)) | |
4.3
|
2014年10月23日Cyber-Ark Software,Inc.与Wells 60 Realty LLC之间的租约的第一修正案(通过引用经修订的F-1表格登记声明的附件10.6并入(注册号333-202329)) | |
4.4
|
CyberArk Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC于2018年6月28日签署的信函协议(通过引用注册人截至2018年12月31日的Form 20-F年度报告的附件4.4并入) | |
4.5
|
注册人与Azorei Mallal Industries Ltd.于2015年2月26日签订并经不时修订的办公室租赁协议摘要
∞(通过引用注册人截至2021年12月31日年度报告的20-F表格附件4.5并入) | |
4.6
|
2018年2月27日CyberArk Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC之间的租赁第二修正案(通过引用附件4.4合并到
注册人截至2017年12月31日的年度20-F表格年度报告) | |
4.7
|
2011年股票激励计划(通过引用附件10.8并入经修订的F-1表格注册人注册说明书(注册号333-196991)) | |
4.8
|
CyberArk
经修订的2014年股权激励计划(通过引用注册人截至2015年12月31日年度20-F表格的附件4.10并入) | |
4.9
|
CyberArk高管薪酬政策(参考2019年5月21日向美国证券交易委员会提交的境外私人发行人6-K表格注册人报告附件99.1附录A并入) |
4.10
|
摩根士丹利有限责任公司与本公司于2019年11月13日就基础上限赎回交易达成的函件协议(引用2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的外国私人发行商注册人报告中的附件10.1
) | |
4.11
|
高盛有限责任公司与该公司于2019年11月13日签署的关于基础上限赎回交易的函件协议(通过参考2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格中的附件10.2并入
) | |
4.12
|
巴克莱银行与本公司于2019年11月13日就基础上限赎回交易达成的函件协议(通过引用并入2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的境外私人发行商6-K表格注册人报告的附件10.3)
| |
4.13
|
野村全球金融产品公司与该公司于2019年11月13日签署的关于基础上限赎回交易的信函协议
(通过引用附件10.4并入2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格6-K注册人报告中) | |
4.14
|
摩根士丹利有限责任公司与本公司于2019年11月14日就额外的封顶赎回交易达成的函件协议(参考2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格中的附件10.5并入
) | |
4.15
|
高盛有限责任公司与该公司于2019年11月14日就额外的上限赎回交易达成的函件协议(通过参考2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格中的附件10.6并入
) | |
4.16
|
巴克莱银行与本公司于2019年11月14日就额外的封顶赎回交易达成的函件协议(通过参考2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格中的附件10.7并入
) | |
4.17
|
野村全球金融产品公司与该公司于2019年11月14日就额外的封顶看涨期权交易达成的信函协议
(通过引用附件10.8并入2019年11月18日提交给美国证券交易委员会的注册人6-K表格6-K注册人报告中) | |
8.1 |
注册人子公司名单(随函存档) | |
12.1 |
规则13a-14(A)和规则15d-14(A)所要求的特等执行干事证书(第302节证书)(现存档) | |
12.2 |
规则13a-14(A)和规则15d-14(A)所要求的首席财务官证书(第302节证书)(兹提交) | |
13.1 |
规则13a-14(B)和规则15d-14(B)所要求的首席执行官证书(第906条证书),随函提供 | |
13.2 |
现提供规则13a-14(B)和规则15d-14(B)所要求的首席财务官证书(第906条证书) | |
15.1 |
Kost Forer Gabbay&Kasierer(安永全球成员)的同意
| |
101.INS |
IXBRL文档 | |
101.SCH |
IXBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL |
IXBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF |
IXBRL分类定义Linkbase文档 | |
101.LAB |
IXBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE |
IXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 |
封面交互数据文件(封面iXBRL标签嵌入到内联iXBRL文档中)
|
|
数码方舟软件有限公司。 |
| |
|
|
|
|
日期:2023年3月2日 |
发信人: |
/s/Ehud Mokady |
|
|
|
埃胡德·莫卡迪 |
|
|
|
董事会主席兼首席执行官 |
页面
|
|
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID
|
F-2-F-5
|
合并资产负债表
|
F-6-F-7
|
合并全面损失表
|
F-8
|
合并股东权益报表
|
F-9
|
合并现金流量表
|
F-10-F-11
|
合并财务报表附注
|
F-12-F-48
|
![]() |
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅纳赫姆贝京大道144号A座
特拉维夫6492102,以色列
|
电话:+9723-6232525
传真:+9723-5622555
Ey.com
|
收入确认
|
||
有关事项的描述
|
如综合财务报表附注2所述,本公司的收入来自提供其SaaS解决方案的访问权以及授权使用其软件产品、维护和专业服务的权利。本公司与客户签订包括产品和服务组合的合同,这些产品和服务通常是不同的,并作为单独的履约义务记录。然后根据相对独立的销售价格将交易价格分配给不同的履约义务,并在将不同的履约义务的控制权转移给客户时确认收入。
审计公司的收入确认涉及高度的审计师判断,因为评估的努力是:1)确定和确定产品和服务,如软件许可证和相关服务,是否被认为是单独的、而不是一起核算的不同的业绩义务;以及2)确定每个不同的业绩义务的独立销售价格。
|
|
我们是如何在审计中解决这个问题的
|
我们了解、评估了内部控制的设计,并测试了与确定不同的履约义务相关的内部控制的操作有效性,以及为每个不同的履约义务确定独立的销售价格。
我们的审计程序还包括选择客户合同样本和阅读每个选择的合同来源文件,包括已执行的合同和采购订单,以及评估管理层对合同应用重大会计政策的适当性。我们测试了管理层对完整性重要术语的识别,包括识别和确定不同的绩效义务。我们还评估了管理层对产品和服务的独立销售价格估计的合理性,并测试了管理层计算收入的数学准确性。最后,我们评估了合并财务报表中相关披露的适当性。
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2022
|
|||||||
资产
|
||||||||
流动资产:
|
||||||||
现金和现金等价物
|
$
|
|
$
|
|
||||
银行短期存款
|
|
|
||||||
有价证券
|
|
|
||||||
应收贸易账款(扣除信贷损失准备金#美元
|
|
|
||||||
预付费用和其他流动资产
|
|
|
||||||
总计流动资产
|
|
|
||||||
长期资产:
|
||||||||
有价证券
|
|
|
||||||
财产和设备,净额
|
|
|
||||||
无形资产,净额
|
|
|
||||||
商誉
|
|
|
||||||
其他长期资产
|
|
|
||||||
递延税项资产
|
|
|
||||||
总计长期资产
|
|
|
||||||
总资产
|
$
|
|
$
|
|
十二月三十一日,
|
||||||||
2021
|
2022
|
|||||||
负债和股东权益
|
||||||||
流动负债:
|
||||||||
贸易应付款
|
$
|
|
$
|
|
||||
雇员和薪资应计项目
|
|
|
||||||
应计费用和其他流动负债
|
|
|
||||||
递延收入
|
|
|
||||||
总计流动负债
|
|
|
||||||
长期负债:
|
||||||||
可转换优先票据,净额
|
|
|
||||||
递延收入
|
|
|
||||||
其他长期负债
|
|
|
||||||
总计长期负债
|
|
|
||||||
总负债
|
|
|
||||||
承付款和或有事项
|
||||||||
股东权益:
|
||||||||
NIS的普通股
|
|
|
||||||
额外实收资本
|
|
|
||||||
累计其他综合收益。(亏损)
|
|
(
|
) | |||||
留存收益
|
|
|
||||||
总计股东权益
|
|
|
||||||
总负债和股东权益
|
$
|
|
$
|
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2020
|
2021
|
2022
|
||||||||||
收入:
|
||||||||||||
订阅
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
永久许可证
|
|
|
|
|||||||||
维修和专业服务
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
||||||||||
收入成本:
|
||||||||||||
订阅
|
|
|
|
|||||||||
永久许可证
|
|
|
|
|||||||||
维修和专业服务
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
||||||||||
毛利
|
|
|
|
|||||||||
运营费用:
|
||||||||||||
研发
|
|
|
|
|||||||||
销售和市场营销
|
|
|
|
|||||||||
一般和行政
|
|
|
|
|||||||||
总计运营费用
|
|
|
|
|||||||||
营业收入(亏损)
|
|
(
|
) |
(
|
)
|
|||||||
财务收入(费用),净额
|
(
|
) |
(
|
)
|
|
|
||||||
所得税税前亏损
|
(
|
) |
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
税收优惠(所得税)
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||
净亏损
|
$
|
(
|
) |
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
每股普通股基本净亏损
|
$
|
(
|
) |
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
稀释后每股普通股净亏损
|
$
|
(
|
) |
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
其他综合损失
|
||||||||||||
有价证券未实现净收益(亏损)变动:
|
||||||||||||
年度内产生的未实现净收益(亏损)
|
|
(
|
) |
(
|
)
|
|||||||
|
(
|
) |
(
|
)
|
||||||||
现金流套期保值未实现净收益(亏损)变动:
|
||||||||||||
未实现净收益(亏损)于本年度内产生
|
|
|
(
|
) | ||||||||
净收益:(亏损)重新分类为净亏损
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|
||||||
|
(
|
) |
(
|
)
|
||||||||
其他全面收益(亏损),税后净额为$(
|
|
(
|
) |
(
|
)
|
|||||||
全面损失总额
|
$
|
(
|
) |
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
普通股 |
其他内容
已缴费
|
累计
其他
全面
收入
|
保留 |
总计
股东的
|
||||||||||||||||||||
股票 |
金额 |
资本 |
(亏损) | 收益 | 股权 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的余额
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授予员工的期权和既得RSU的行使
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益损失
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
2020年12月31日的余额
|
|
$
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||||
授予员工的期权和既得RSU的行使
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合亏损,税后净额
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
基于股份的薪酬
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
授予员工的期权和既得RSU的行使
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合亏损,税后净额
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
基于股份的薪酬
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据员工购股计划发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
采用ASU 2020-06后的调整 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
净亏损
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
|
$
|
(
|
)
|
|
$
|
|
|
|
$
|
|
|
截至的年度
12月31日,
|
||||||||||||
2020
|
2021
|
2022
|
||||||||||
经营活动的现金流:
|
||||||||||||
净亏损
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额:
|
||||||||||||
折旧及摊销
|
|
|
|
|||||||||
基于股份的薪酬
|
|
|
|
|||||||||
有价证券溢价摊销和折价递增净额
|
|
|
|
|||||||||
递延所得税,净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
摊销债务贴现和发行成本
|
|
|
|
|||||||||
应收贸易账款增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
预付费用、其他流动和长期资产及其他增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
经营性租赁使用权资产变动
|
|
|
|
|||||||||
贸易应付款增加
|
|
|
|
|||||||||
增加短期和长期递延收入
|
|
|
|
|||||||||
雇员和薪资应计项目的增加
|
|
|
|
|||||||||
应计费用及其他流动和长期负债增加(减少)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
经营租赁负债变动
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
经营活动提供的净现金
|
|
|
|
|||||||||
投资活动产生的现金流:
|
||||||||||||
短期和长期存款(投资)收益,净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
投资于有价证券和其他
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
有价证券的销售收益和到期日
|
|
|
|
|||||||||
购置财产和设备
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
业务收购,扣除收购现金后的净额(附表A)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
用于投资活动的现金净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
融资活动的现金流:
|
||||||||||||
与员工股票计划有关的预提税金的收益(支付)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
行使股票期权所得收益
|
|
|
|
|||||||||
与员工股票购买计划相关的收益
|
|
|
|
|||||||||
支付与收购有关的或有代价(附表A)
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
融资活动提供的现金净额
|
|
|
|
|||||||||
现金、现金等价物和限制性现金减少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
汇率差异对现金、现金等价物和限制性现金的影响
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
年初现金、现金等价物和限制性现金
|
|
|
|
|||||||||
年终现金、现金等价物和限制性现金
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
截至的年度
12月31日,
|
||||||||||||
2020
|
2021
|
2022
|
||||||||||
非现金活动:
|
||||||||||||
取得使用权资产所产生的租赁负债
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
非现金购置财产和设备
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
股票期权的行使
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
补充披露现金流量活动:
|
||||||||||||
年内缴纳税款的现金,净额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
现金、现金等价物和限制性现金的对账:
|
||||||||||||
现金和现金等价物
|
|
|
|
|||||||||
包括在其他长期资产中的受限现金
|
|
|
|
|||||||||
现金总额、现金等价物和限制性现金
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||
2022
|
||||
净营运资本(不包括#美元)
|
$
|
(
|
)
|
|
商誉
|
|
|||
技术
|
|
|||
递延税金,净额
|
(
|
)
|
||
$
|
|
Year ended December 31,
|
||||
2022
|
||||
净营运资本(不包括#美元)
|
$
|
(
|
)
|
|
财产和设备
|
|
|||
其他长期负债
|
(
|
)
|
||
商誉
|
|
|||
技术
|
|
|||
递延税金资产
|
|
|||
$
|
|
a. |
CyberArk软件有限公司(及其子公司,简称“公司”)是一家以色列公司,开发、营销和销售基于软件的安全解决方案和服务。该公司的解决方案和服务可保护任何身份(人或机器)的访问,以帮助组织保护关键业务资产,保护其分散的员工和客户,并加速云中的业务。该公司的软件扩大了其在特权访问管理(PAM)领域的领导地位,以提供一套全面的身份安全功能。
|
b. |
于2020年5月,本公司以总代价$收购IDaptive Holdings,Inc.的全部股本。
|
c. |
于2022年3月,本公司以总代价$收购特拉华州公司AAPI1,Inc.的全部股本。
|
d. |
于2022年7月,本公司以总代价$收购C3M,LLC(“C3M”)的全部股本。
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:--中国政府重大会计政策
综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
a.预算的使用:
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。该等管理估计及假设涉及但不限于或有负债、所得税不确定性、递延税项、以股份为基础的薪酬、在业务合并中收购的资产及承担的负债的公允价值、可转换优先票据负债的公允价值、以及在有多项履约责任的收入交易中独立售价的厘定,以及递延合约成本的估计受益期。本公司管理层认为,所使用的估计、判断和假设是基于作出这些估计、判断和假设时所掌握的信息是合理的。这些估计、判断和假设可能影响在合并财务报表日期报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
b.合并原则:
综合财务报表包括CyberArk软件有限公司及其全资子公司的财务报表。合并后,所有公司间交易和余额均已冲销。
c.以美元计的财务报表:
该公司的大部分收入都是以美元计算的。此外,股权投资是以美元进行的,公司的很大一部分成本是以美元计价的。公司管理层认为,美元是公司及其子公司运营所处的主要经济环境的货币。因此,公司的职能货币和报告货币是美元。
因此,根据会计标准编码(ASC)第830号“外币事项”,以美元以外的货币保存的货币账户将重新计量为美元。重新计量的货币资产负债表项目的所有交易损益在全面损益表中作为财务收入或费用(视情况而定)反映。
d.现金和现金等价物:
现金等价物是短期的高流动性存款,在收购日可随时转换为原始到期日为三个月或更短的现金。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
e.短期银行存款:
短期银行存款是指期限在三个月以上、剩余期限在一年以下的存款。截至2021年12月31日和2022年12月31日,公司的银行存款以美元和新以色列谢克尔(NIS)计价,按加权平均利率计息。
f.有价证券投资:
该公司根据美国会计准则第320号“投资-债务证券”对可交易债务证券的投资进行会计处理。该公司在购买时确定其投资的适当分类,并在每个资产负债表日期重新评估该指定。公司将其所有有价证券归类为可供出售的证券,因为公司可以随时出售这些证券,用于目前的业务或用于其他目的,甚至在到期之前。可供出售证券按公允价值列账,未实现损益扣除税项后在累计股东权益其他综合收益(亏损)中列报。
本公司根据ASU 2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量,定期评估其可供出售的减值债务证券。如果个别证券的摊销成本超过其公允价值,本公司将考虑其出售该证券的意图,或者是否更有可能要求其在收回其摊销基础之前出售该证券。如符合上述任何一项准则,本公司会将证券减记至其公允价值,并在综合全面损失表中记录减值费用。如果这两个标准都不满足,该公司将评估是否存在信用损失。在作出这项评估时,本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变,以及任何与该证券具体有关的不利条件等因素。如果这项评估表明可能存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信贷损失,并计入信贷损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何额外减值在其他全面收益中确认。
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度内,未发现任何信贷损失减值。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
g.财产和设备:
财产和设备按扣除累计折旧后的成本列报。折旧按下列年率在资产的估计使用年限内使用直线法计算:
|
|
% |
|
|
|
计算机、软件和相关设备 |
|
|
办公家具和设备 |
|
|
租赁权改进 |
|
|
h.长期资产:
本公司的长期资产会根据美国会计准则第360号“物业、厂房及设备”进行减值审查,每当事件或情况变化显示某项资产的账面值可能无法收回时。将持有和使用的资产的可回收性是通过资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流的比较来衡量的。
如该等资产被视为减值,应确认的减值以该资产的账面价值超过该资产的公允价值的金额计量。于截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度内,并无确认任何减值亏损。
i.业务组合:
该公司根据美国会计准则第805号“企业合并”对其业务收购进行会计处理。虽然公司使用其最好的估计和假设作为收购价格分配过程的一部分,以评估在业务合并日收购的资产和承担的负债,但这些估计和假设可能会受到改进。分配给所收购的有形和无形资产的总购买价是根据收购之日的公允价值分配的。在自收购日期起计不超过一年的计量期内,本公司可记录对收购资产和承担负债的调整,并与商誉进行相应的抵销。业务合并产生的商誉主要归因于本公司与被收购公司各自的产品和服务之间的协同效应。与收购相关的费用从业务合并中单独确认,并在发生时计入费用。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
j.商誉和其他无形资产:
商誉和某些其他购买的无形资产已作为收购的结果记录在公司的财务报表中。商誉是指企业合并中购买价格超过所获得的可识别有形和无形资产的公允价值的部分。商誉不摊销,而是要接受减值测试。
美国会计准则第350号“无形商誉及其他”要求至少每年进行商誉减值测试,在某些情况下,每年在两次测试之间进行测试。会计指引提供了进行定性评估的选项,以确定是否需要进一步的减值测试。定性评估考虑可能表明报告单位的公允价值低于其账面价值的事件和情况。如果作为定性评估的结果,确定报告单位的公允价值很可能少于其账面价值,则进行定量测试。该公司作为一个报告单位运作。公司选择自每年10月1日起进行年度商誉减值测试,或在有减值指标的情况下更频繁地进行商誉减值测试。
截至2020年12月31日、2021年及2022年12月31日止年度,并无确认减值亏损。
购入的有限寿命无形资产按成本计提,减去累计摊销。摊销是根据各自资产的估计使用年限计算的,范围为至
k.衍生工具:
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
截至的年度
十二月三十一日,
|
||||||||||||
2020
|
2021
|
2022
|
||||||||||
收入成本
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
||||
研发
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
销售和市场营销
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
一般和行政
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
税前收益(亏损)合计(所得税)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
税收优惠(所得税)
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
总收益(亏损),扣除税收优惠(所得税)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
l.遣散费:
1963年以色列《遣散费支付法》(“遣散费支付法”)规定,雇员在终止雇用后有权获得遣散费。根据《遣散费支付法》,遣散费按受雇每一年或不足一年的一个月工资计算。
本公司的大部分遣散费责任由遣散费支付法第14条(下称“第14条”)的规定涵盖。根据第14条,雇员有权获得每月存款,费率为
因此,本公司不确认应付这些雇员的任何遣散费负债,第14条下的存款不作为资产记入本公司的资产负债表。
对于不受第14条约束的本公司在以色列的员工,本公司根据遣散费支付法,根据这些员工的最近一次工资乘以截至资产负债表日期的工作年数来计算遣散费债务。公司对这些员工的责任通过每月存款、遣散费基金、保险单和应计项目全额拨备。截至2021年12月31日和2022年12月31日,这些存款作为资产记入公司资产负债表的其他长期资产项下的价值为#美元
截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度的遣散费为
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
m.美国固定缴款计划:
这些美国子公司有一项401(K)固定缴费计划,涵盖美国某些符合某些资格要求的全职和兼职员工,不包括租赁员工和承包商。所有合资格的雇员均可选择供款,每年最高限额为
美国子公司匹配的金额相当于
n.可转换优先票据:
截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司根据美国会计准则第470-20号“可转换债务及其他选择”,对其可转换优先票据进行会计处理。公司在负债和权益部分之间分配了可转换优先票据的本金金额。发行时的负债部分按公允价值确认,公允价值基于信用评级和到期日相近但没有转换特征的类似工具的公允价值。权益部分以可转换优先票据本金金额超过负债部分公允价值为基础,计入额外缴入资本。扣除发行成本和递延税项影响后的权益部分在额外实收资本内列报,不会重新计量。本公司根据与可转换优先票据所得款项相同的比例,将产生的总发行成本分配给可转换优先票据的负债和权益部分。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
关于2019年发行的可转换优先票据,负债和权益部分的发行成本为#美元
2022年1月1日,本公司通过了ASU 2020-06《债务-可转换债务和其他期权(分主题470-20)》和《实体自有权益衍生工具和套期保值合同》(分主题815-40),简化了可转换优先票据的会计处理(见附注2AC)。
o.收入确认:
该公司从提供访问其SaaS解决方案的权利以及许可使用其软件产品、维护和专业服务的权利中获得大量收入。订阅收入包括软件即服务(“SaaS”)产品和本地订阅(“自托管订阅”)。该公司通过其直销队伍销售其产品,并通过经销商间接销售。付款通常应在发票开具之日起30至90个日历日内支付。
该公司根据美国会计准则第606号“与客户的合同收入”(“美国会计准则第606号”)确认收入。因此,本公司确定与客户的合同,确定合同中的履约义务,确定交易价格,将交易价格分配给合同中的每一项履约义务,并在公司履行履约义务时确认收入。
该公司签订的合同可以包括产品和服务的组合,这些产品和服务通常能够作为单独的履约义务单独核算,并可能包括提供额外产品或服务的选择权。永久许可证和自托管订阅是不同的,因为客户可以在没有任何专业服务、更新或技术支持的情况下获得软件的经济效益。
交易价格是根据公司在向客户转让商品或服务的交换中有权获得的对价而确定的。本公司不向其客户授予退货权利。
在收入确认与开具发票的时间不同的合同中,公司一般认为这些合同不包括重要的融资部分。发票条款的主要目的是为客户提供购买公司产品和服务的简化和可预测的方式,而不是接受或提供融资。本公司使用实际权宜之计,当付款和收入确认之间的差额为一年或更短时,不评估是否存在重大融资组成部分。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
当确认的收入超过向客户开出的金额时,公司从合同中记录未开账单的应收账款。截至2021年12月31日和2022年12月31日,
本公司根据其相对独立销售价格为每项履约义务分配交易价格。对于维护,本公司根据本公司单独销售续订合同的价格确定独立销售价格。对于专业服务,本公司根据本公司单独销售这些服务的价格确定独立销售价格。对于SaaS、自托管订阅和永久许可产品,公司通过考虑历史销售价格、合同价值、地理位置以及公司的价目表和折扣政策等现有信息来确定独立销售价格。
永久许可证和自托管订阅的许可证部分在许可证可供客户下载时识别。与永久许可合同和自托管订阅产品的维护部分相关的维护收入以及SaaS收入在相关合同的期限(通常为一至三年)内以直线方式按比例确认。专业服务收入实质上是在提供服务时确认的。
下表按类别列出了该公司的收入:
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|||||||||||
|
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
|
||||||||||||
SaaS |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
自托管订阅* |
||||||||||||
永久许可证 |
||||||||||||
维护和支持 |
||||||||||||
专业服务 |
||||||||||||
|
||||||||||||
|
$ | $ | $ |
*自托管订阅还包括与自托管订阅相关的维护。
有关收入分类的更多信息,请参阅下文附注16。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
合同负债包括递延收入,包括截至资产负债表日不符合收入确认标准的维护和支助合同以及专业服务项下收到的未到期款项。合同负债还包括与SaaS和自托管订阅合同有关的未赚取的发票金额,其中有无条件的对价权利。递延收入被确认为(或当公司根据合同履行时)。于截至2022年12月31日止年度内,本公司确认
剩余履约义务:
分配给剩余履约债务的交易价格是指尚未确认的不可撤销合同,其中包括递延收入和将在未来期间确认为收入的尚未收到的金额。
分配给剩余履约债务的交易价格总额为#美元。
p.递延合同成本:
公司主要根据销售人员和某些管理人员实现某些预定销售目标来支付销售佣金。销售佣金被认为是与客户签订合同的递增和可收回的成本。为初始合同支付的销售佣金与为续签合同支付的销售佣金不相称,在预期受益期内资本化和摊销。根据其技术、客户合同和其他因素,该公司已确定预期受益期约为五年。初始合同的销售佣金与续签合同支付的销售佣金相称,相应地资本化和摊销相关初始合同的确认收入。续签合同的销售佣金在相关合同续约期内资本化和摊销,并与从这些合同确认的收入保持一致。这些成本的摊销费用主要包括在销售和营销费用中。
2021年和2022年12月31日终了年度的递延合同费用摊销为#美元
截至2021年12月31日和2022年12月31日,本公司从期限不到12个月的合同中列报递延合同成本为
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
q.应收贸易账款和津贴:
r.租约:
根据(ASU)第2016-02号,“租赁”(主题842),本公司根据以下因素确定一项安排是否为租赁以及该租赁在开始时的分类:(1)合同是否涉及使用独特的已识别资产,(2)本公司是否获得在整个期间使用该资产的几乎所有经济利益的权利,以及(3)本公司是否有权指示使用该资产。对于租期为12个月或以下的租约,公司选择不确认租赁负债和使用权资产。本公司还选择了实际的权宜之计,不为其租约分开租赁和非租赁部分。
ROU资产是指在租赁期内使用基础资产的权利,租赁负债是指支付租赁产生的最低租金的义务。净收益资产最初按金额计量,即租赁付款的贴现现值加上产生的任何初始直接成本。租赁负债于租赁开始日根据租赁期内最低租赁付款的贴现现值初步计量。营运租约内的隐含利率一般不能厘定,因此本公司采用基于开始日期所得资料的递增借款利率(“IBR”)来厘定租赁付款的现值。据估计,在租赁资产所在的经济环境下,公司的IBR与类似条款和付款的抵押借款的利率大致相同。某些租约包括延长或终止租约的选项。在合理确定公司将行使延长租赁选择权的情况下,考虑与确定ROU资产和租赁负债有关的延长租赁选择权。除非合理地确定本公司不会行使该选择权,否则将考虑终止选择权。
本公司租赁安排下的付款主要是固定的,然而,某些租赁协议包含可变付款,这些付款在发生时计入费用,不包括在经营租赁使用权资产和负债中。可变租赁付款主要包括受公共区域维护费和水电费影响的付款。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
s.研发成本:
研发费用计入已发生的全面损失报表,但与符合资本化条件的内部使用软件相关的费用除外。
ASC第985-20号《软件--销售、租赁或营销软件的成本》要求在确定技术可行性后对某些软件开发成本进行资本化。根据公司的产品开发流程,在工作模式完成后确定技术可行性。该公司从完成工作模型到产品准备好全面发布之间发生的成本微不足道。
t.内部使用软件和网站开发成本:
本公司根据ASC编号350-40“内部使用软件”(以下简称“ASC编号350-40”),对与其网站开发相关的、在应用程序开发阶段发生的与内部使用软件相关的合格成本进行资本化。这些成本根据资格标准进行资本化。这些成本将在该软件预计三到五年的寿命内摊销。开发软件应用程序所产生的费用包括:(A)开发或获得内部使用的计算机软件所产生的某些外部直接材料和服务费用,以及(B)与软件开发或实施直接相关并投入时间的雇员的工资和与工资有关的费用。资本化的内部使用软件和网站费用计入财产和设备,净额计入合并资产负债表。
该公司还将云计算安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化。资本化实施成本及其相关摊销和现金流在财务报表中按照与相关云计算安排相关的预付金额和费用列报。资本化的实施成本在安排的期限内摊销,从作为服务合同的云计算安排的模块或组件准备好供其预期使用时开始。
u. 广告和营销费用:
广告和营销费用主要包括营销活动和商展。广告和营销费用在发生时计入全面损失表。截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度的广告和营销费用为
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
v.基于股份的薪酬:
本公司根据美国会计准则第718号“补偿--股票补偿”(“美国会计准则第718号”)对基于股份的薪酬进行会计处理。ASC第718号要求公司在授予之日使用期权定价模型估计基于股权的支付奖励的公允价值。如果授予的唯一条件是继续服务,则按直线方式将赔偿金的价值确认为必要服务期内的费用,服务期通常是相应赔偿金的获得期。如果授予受到业绩条件的限制,则根据奖励的隐含服务期予以认可。有业绩条件奖励的开支按季度估计及调整,以评估达到业绩条件的可能性,并按分级归属确认。
本公司已选择Black-Scholes-Merton期权定价模型作为其期权奖励和员工购股计划(“ESPP”)最合适的公允价值方法。限制性股份单位(“RSU”)及业绩股份单位(“PSU”)的公允价值乃根据相关股份于授出日的收市价计算。对于受市场条件制约的PSU,公司使用蒙特卡洛模拟模型,该模型利用多个输入来估计支付水平和达到市场条件的可能性。
布莱克-斯科尔斯-默顿和蒙特卡洛模型需要一些假设,其中最重要的是预期股价波动率和预期期权期限。该公司在发生股权奖励时确认没收这些奖励。对于受服务条件限制的分级归属奖励,本公司采用直线归因法确认补偿成本。
w.所得税:
本公司的所得税按照美国会计准则第740-10号“所得税”(“美国会计准则第740-10号”)核算。美国会计准则第740-10号规定了资产和负债法的使用,即递延税资产和负债账户余额是根据财务报告与资产和负债的计税基础之间的临时差异来确定的,并使用颁布的税率和法律进行计量,这些税率和法律将在预期差异逆转时生效。若部分或全部递延税项资产极有可能无法变现,本公司可于必要时提供估值拨备,以将递延税项资产减值至其估计可变现价值。
本公司根据对本公司不确定的税务状况是否“更有可能”维持的评估,根据其技术优势,为不确定的税务状况建立准备金。该公司在财务报表中将与其不确定的税务状况有关的利息和罚款记录为所得税费用。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
x.每股基本和稀释后净亏损:
每股普通股基本净亏损的计算方法是将每个报告期的净亏损除以每年已发行普通股的加权平均数。根据美国会计准则第260-10号“每股收益”,稀释后每股普通股净亏损的计算方法是将每个报告期内的净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数,再加上期内被视为已发行的稀释性潜在普通股。本公司于截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度录得亏损;因此,所有具摊薄潜力的普通股均因其反摊薄作用而被剔除。
y.综合收益(亏损):
本公司根据美国会计准则第220号“全面收益”对全面收益(亏损)进行会计处理。本报表确立了在全套通用财务报表中报告和显示全面收益(亏损)及其组成部分的标准。全面收益(亏损)一般指期内股东权益的所有变动,但因股东投资或向股东分配而产生的变动除外。
z.信用风险集中:
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期银行存款、有价证券、应收贸易账款、遣散费支付基金和衍生工具。
该公司的大部分现金和现金等价物以及短期银行存款投资于以色列和美国的主要银行。在美国的此类投资超过了保险限额,在其他司法管辖区没有保险。一般来说,这些投资可以按需赎回,本公司认为持有本公司现金存款的金融机构财务状况良好,因此承担的风险最小。
该公司的有价证券包括由信用机构高度评级的政府、公司和政府支持的企业债券的投资。公司的投资政策限制了公司可以投资于任何一种类型的投资或发行人的金额,以降低信用风险集中度。
该公司的贸易应收账款主要来自对主要位于美国、欧洲和亚洲的不同客户的销售。该公司对其客户进行持续的信用评估,到目前为止,还没有经历任何重大损失。
该公司已经与以色列的主要银行签订了远期合同,以防范汇率变化的风险。衍生工具对冲该公司的部分非美元货币风险。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
AA。金融工具的公允价值:
金融工具的估计公允价值已由本公司使用现有市场信息及估值方法厘定。在估计公允价值时需要相当大的判断力。因此,这些估计可能不能反映该公司在当前市场交易中可能实现的金额。
该公司在估计其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设:
现金及现金等价物、短期银行存款、贸易应收账款、预付开支及其他长期及流动资产、贸易应付账款、雇员及工资应计项目、应计开支及其他流动负债的账面价值因该等工具的短期到期日而接近其公允价值。
本公司适用美国会计准则第820号“公允价值计量和披露”(“美国会计准则第820号”),对所有金融资产和负债进行公允价值计量。
外币合同的公允价值(用于对冲目的)是通过从银行获得当前报价和第三方估值来估计的。
公允价值是一种退出价格,代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的计量,应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。建立三级公允价值等级,作为考虑此类假设和计量公允价值的估值方法中使用的投入的基础:
1级- |
投入是活跃市场上相同资产或负债的未调整报价,可以是在测量日期访问。 | |
2级- |
投入是指活跃市场中类似资产和负债的报价,或可观察到的投入。直接或间接通过市场证实的资产或负债,其期限大致为金融工具的整个期限。 | |
3级-- |
投入是基于公司自己的假设而不可观察的投入,用于衡量资产和按公允价值计算的负债。这些投入需要管理层做出重要的判断或估计。 |
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
根据美国会计准则第820号,本公司按公允价值采用市场法估值技术计量其外币衍生工具。如附注2k所详述的外币衍生工具合约被归类于第2级价值等级,因为估值资料是根据类似工具的报价及市场可观察数据而厘定。
截至2022年12月31日,本公司的可转换优先票据的估计公允价值净额,如附注11所述,是根据可转换优先票据的收盘价确定的,即截至该期间最后一个交易日的净额,并被视为二级计量。
AB对非上市公司的投资:
本公司持有其并无控制权或重大影响力的私人公司股权投资,而该等私人公司并无可轻易厘定的公允价值。该等投资采用计量替代方案计量,即成本减去任何减值,经公允价值变动调整后为同一发行人相同或相似投资的可观察交易所产生。该等投资会定期审核,以确定是否需要对公允价值进行减值或调整。调整和减值计入财务收入,净额计入综合全面损失表。
对私人持股公司的投资计入合并资产负债表中的其他长期资产。
交流电。最近采用的会计准则:
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740):“简化所得税的会计处理”。新准则简化了所得税的会计处理。该指南在2020年12月15日之后的中期和年度期间有效,允许提前采用。本公司自2021年1月1日起采用该标准。该标准并未对合并财务报表产生实质性影响。
2020年8月,FASB发布了2020-06年度财务会计准则(“ASU”),“债务-债务与转换和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自身权益合约(分主题815-40)”,新标准减少了ASC 470-20中需要单独核算非分叉嵌入转换功能的会计模型的数量。因此,只要没有其他特征需要区分和确认为衍生品,可转换债务工具将被视为按其摊销成本计量的单一负债。通过取消这些分离模式,可转债工具的有效利率将更接近票面利率。此外,可转换工具的稀释每股净亏损的计算将要求公司使用IF-转换方法。不应再使用库存股方法来计算可转换工具的稀释每股净亏损。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注2:-重大会计政策(续)
本公司自2022年1月1日起采用ASU 2020-06,采用修改后的追溯法。因此,可转换票据先前确认的权益部分与负债部分合并,可转换票据将作为单一会计单位入账。采用ASU 2020-06年度,留存收益增加了#美元
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,“政府援助(主题832):企业实体对政府援助的披露”。新标准提高了大多数商业实体接受政府援助的透明度,要求披露:(1)接受的政府援助的类型;(2)这种援助的核算;(3)援助对商业实体财务报表的影响。本指导意见适用于2021年12月15日以后发布的年度财务报表。采用这一ASU并没有对公司的财务报表和披露产生重大影响。
广告。最近发布的会计准则:
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。该标准要求企业合并中的收购人根据ASC 606,与客户的合同收入确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债,就像是它发起了合同一样。该标准适用于财政年度和这些财政年度内的过渡期,从2022年12月15日之后开始。目前预计这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
声发射。重新分类:
某些比较数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。此外,从2021年第一季度开始,该公司修改了收入线和收入成本的列报方式。该公司认为,损益表上列出的收入和收入成本的修订类别与管理层对业务的评估以及向经常性收入的转变相一致。新的收入项目包括:(A)订阅收入,代表SaaS和自托管订阅收入,包括自托管订阅收入中的许可证部分和自托管订阅收入中的应计费用维护部分;(B)永久许可证收入;(C)维护和专业服务收入,代表与永久许可证销售和专业服务收入有关的维护部分。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注3:-有价证券
下表汇总了截至2021年12月31日和2022年12月31日可供出售的有价证券的摊销成本、未实现损益和公允价值:
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
毛收入 未实现 亏损*) |
|
|
毛收入 未实现 利得 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司债券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
政府债券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
*)在未实现亏损总额中,数额为#美元
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
毛收入 未实现 损失*) |
|
|
毛收入 未实现 利得 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司债券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
政府债券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
*)在未实现亏损总额中,数额为#美元
下表汇总了截至2021年12月31日和2022年12月31日按合同年限到到期日的可供出售可交易证券的摊销成本和公允价值:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
公允价值 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在一年内到期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
到期时间为一年至五年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注4:答案:预付费用和其他流动资产
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
预付费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
对冲交易资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
政府当局 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延合同成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注5:-财产和设备,净额
财产和设备、净值的构成如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
成本: |
|
|
|
|
|
|
||
计算机、软件和相关设备*) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
办公家具和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
*)
折旧费用总计为$
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注6:-商誉和其他无形资产,净额
商誉账面金额的变动:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
截至年初的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
获得的商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
无形资产的构成如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
原始金额: |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
技术 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销较少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产,净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
摊销费用总计为$
截至2022年12月31日,技术和客户关系的加权平均剩余可用寿命(以年为单位)为
截至2022年12月31日的无形资产未来摊销费用预估如下:
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注7:-应计费用和其他流动负债
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
政府当局 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未确认的税收优惠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债,流动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
对冲交易负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注8:-承付款和或有负债
a.法律或有事项:
本公司不时卷入法律程序或受到在其正常业务过程中引起的索偿。这类事项通常受到许多不确定因素的影响,结果无法有把握地预测。当损失可能发生时,本公司应计或有损失,并可合理估计任何此类损失的金额。本公司目前并非任何重大法律或行政程序的一方,亦不知道有任何针对本公司的重大法律或行政程序待决或受到威胁。
b. 银行担保:
公司获得了#美元的银行担保。
c. 不可取消的材料采购债务:
本公司就接收云基础设施服务和基于订阅的云服务订立了不可撤销的重大协议。截至2022年12月31日,不可注销材料采购债务项下的未来付款如下:
2023
|
|
|||
2024
|
|
|||
2025
|
|
|||
$
|
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注9:-租契
该公司签订了主要用于写字楼的经营租赁。租约的剩余租约条款最高可达
经营租赁费用的构成如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
短期租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁净成本合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁ROU资产(资产负债表中其他长期资产项下) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
经营租赁负债,流动 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
长期经营租赁负债(资产负债表中的其他长期负债) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均贴现率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
截至2022年12月31日的租赁负债如下:
|
|
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|||
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未贴现的租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去:推定利息 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
租赁负债现值 |
|
$ |
|
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注10:-公允价值计量
下表显示了截至2021年12月31日和2022年12月31日货币市场基金和有价证券的公允价值:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
总计 |
|
||||||
现金等价物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公司债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有价证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司债券和商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允价值计量的总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年12月31日,本公司可转换优先票据的估计公允价值为$,详见附注11
注11:-可转换优先票据,净额
a.可转换优先票据,净额:
2019年11月,公司发行了美元
可转换债券将于2024年11月15日(“到期日”)到期,除非提前回购、赎回或转换。在2024年5月15日之前,持有人只有在下列情况下才能转换其全部或部分可转换票据:
(1) |
在2020年3月31日结束的日历季度之后开始的任何日历季度期间(且仅在如在截至上一个日历季度的最后一个交易日(包括该日历季度)的30个连续交易日内,公司普通股在至少20个交易日(不论是否连续)内的最后一次报告销售价格大于或等于 |
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注11:-可转换优先票据,净额(续)
(2) |
在任何连续10个交易日期间(“测算期”)之后的5个营业日期间内交易价格,根据可转换票据的条款厘定,每股$ |
(3) |
如果公司在某些情况下要求赎回该等可转换票据,则在在紧接赎回日期前的第三个预定交易日结束交易;或 |
(4) |
在特定的公司事件发生时。 |
在2024年5月15日或之后,直至紧接到期日之前第三个预定交易日的交易结束,持有人可以随时转换其可转换票据,无论上述情况如何。
转换后,公司可以支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合,由公司选择。
b.除非税法发生某些变化,否则公司不得在2022年11月15日之前赎回票据。本公司可于2022年11月15日或之后随时按本公司选择权赎回全部或任何部分票据,条件是本公司普通股最后报出的销售价在任何连续30个交易日(包括该期间的最后一个交易日)内至少20个交易日(不论是否连续)内,相当于当时有效的转换价格的130%,而该30个连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)截至紧接其交付赎回通知日期的前一个交易日,而赎回价格相当于
于发生契约所界定的基本变动时,持有人可要求本公司以现金方式购回全部或任何部分可换股票据,回购价格相当于拟购回的可换股票据本金额的100%(另加可换股票据(如有)条款所述若干情况下至(但不包括)基本变动回购日期的应计及未付特别利息)。此外,就重大改变(定义见契约),或在本公司递交赎回通知后,本公司将在某些情况下,为选择就该等企业活动或赎回(视属何情况而定)转换其票据的持有人提高换算率。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注11:-可转换优先票据,净额(续)
截至二零二二年十二月三十一日止年度内,债券持有人可转换债券的条件并不符合。因此,截至2022年12月31日,这些票据不可转换,并被归类为长期负债。
截至2021年12月31日和2022年12月31日,可转换票据的负债和权益部分的账面净值如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
负债构成: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本金金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
对采用ASU 2020-06的调整 |
|
|||||||
未摊销折扣 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未摊销发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本部分,扣除发行成本#美元 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与可转换票据有关的利息支出如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
债务贴现摊销 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
债务发行成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已确认的利息支出总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
c.呼叫交易上限:
关于可换股票据的定价及初始购买者行使超额配售选择权,本公司与若干金融机构(“期权对手方”)订立私下磋商的封顶赎回交易(“封顶赎回交易”)。上限催缴交易合共涵盖与可换股票据相关的本公司普通股数目,但须作出与适用于可换股票据大致相若的反摊薄调整。
被封顶的看涨期权交易的初始执行价约为$
被封顶的看涨交易的上限价格最初为$
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注11:-可转换优先票据,净额(续)
由于上限催缴交易被视为与本公司股票挂钩,并被视为权益分类,因此该等交易于综合资产负债表的股东权益内记录,而不会作为衍生工具入账。有上限的通话交易的成本约为$
注12:-股东权益
a.公司股本构成:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
授权 |
|
|
已发布,并 杰出的 |
|
|
授权 |
|
|
已发布,并 杰出的 |
|
||||
|
|
股份数量 |
|
|||||||||||||
NIS的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b.普通股:
本公司普通股赋予持有人接收本公司股东大会通知及参与本公司股东大会表决的权利、收取股息的权利及参与清盘时分配资产的权利。
c.基于股份的薪酬:
2021年1月1日,公司员工持股计划正式生效。ESPP使符合资格的员工和指定子公司的符合条件的员工可以选择在六个月的提供期间扣除工资,金额不超过
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注12:-股东权益(续)
根据2014年计划和ESPP,可以向公司的员工、高级管理人员、非员工顾问和董事授予期权、RSU、PSU和其他基于股票的奖励。
截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度,与公司所有基于股权的奖励有关的基于股票的薪酬支出总额如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
收入成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬总支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未确认的赔偿费用总额为#美元。
d.授予员工的期权:
截至2022年12月31日的年度,授予员工的期权活动摘要如下:
|
|
金额 的 选项 |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格 |
|
|
加权 平均值 剩余 合同 术语 (单位:年) |
|
|
集料 固有的 价值 |
|
||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自2022年12月31日起可行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司普通股的预期波动率是基于公司的历史波动率。预期期权期限代表根据历史经验授予的期权预期未偿还的时间段。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注12:-股东权益(续)
该公司历来没有支付股息,也没有可预见的支付股息的计划,因此在期权定价模型中使用预期股息率为零。无风险利率以同等条款的美国国债收益率为基础。
这个下表列出了在计算截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度向员工支付的期权和ESPP薪酬时使用的参数:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
选项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
预期波动率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无风险利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
ESPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
预期波动率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期股息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无风险利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日、2021年和2022年的年度期权数据摘要如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
加权平均授予日期授予期权的公允价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所行使期权的总内在价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
总内在价值按每股行使价格与每股购股权普通股公允价值之间的差额乘以行使日受购股权限制的股份数目而计算。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注12:-股东权益(续)
e.截至2022年12月31日的年度RSU和PSU活动摘要如下:
|
|
金额 的RSU和 PSU |
|
|
加权 平均值 格兰特日期 公平价值 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2021年12月31日未归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日未归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
于截至二零二零年十二月三十一日、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度内,归属于本公司普通股的公允价值总额(按归属日期的公司普通股公允价值计算)为
注13:-所得税
CyberArk Software Ltd.的子公司根据每个实体注册所在地区的国内税法分别征税。
a.以色列的公司税:
普通应纳税所得者的公司税率为
b.所得税税前亏损构成如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
国内亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外国收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注13:-所得税(续)
c.递延所得税:
递延税项反映用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与为税务目的记录的金额之间的临时差异的净税收影响。公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
递延税项资产: |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
结转亏损和贷项 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
资本损失结转 |
|
|
|
|
|
|
|
|
研发费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计项目及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
估值扣除前的递延税项资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去:估值免税额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
可转换优先票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延佣金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁ROU资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
递延税项净资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年12月31日,美元
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注13:-所得税(续)
d.所得税的构成如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当前 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
延期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
国内 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
e.公司理论所得税支出(收益)与实际所得税支出(收益)的对账如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定税率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
理论税收优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不可扣除的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
实体内知识产权转让 |
||||||||||||
估值免税额 | ||||||||||||
未确认的税收优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外资和优惠企业税率差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
《CARE法案》的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
前几年和其他年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税费用(税收优惠) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注13:-所得税(续)
f.净营业亏损结转:
A截至2022年12月31日,公司的净营业亏损主要源于股票支付的超额税收优惠和资本税亏损,总计 $
g.1959年《资本投资法》规定的税收优惠:
截至2022年12月31日,大约
如果公司的留存免税收入被分配,该收入将按适用的公司税率征税,就像它没有选择资本投资鼓励法下的替代税收优惠一样。(《投资法》)以及最高达#美元的所得税负担
2016年12月,以色列议会通过了投资法第73号修正案,其中包括通过2017年5月1日批准的法规对投资法制度进行的一些修改,这些法规已于2017年1月1日起生效。
新制度下的适用福利包括:
-为“首选科技企业”(“PTE”)引入福利制度
-A
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注13:-所得税(续)
-预提税率为
本公司自2017年起采用PTE,并相信其一般有资格享有其福利。
此外,该公司还收到了以色列税务当局的一项全面裁决,其中批准了临时雇员的福利。
h.1969年《工业(税收)鼓励法》规定的税收优惠:
管理层认为,根据上述法律,本公司目前符合“工业公司”的资格,因此有权享有某些税收优惠,包括加速折旧、分三次平均每年扣除公开募集费用以及为税务目的摊销其他无形财产权。
j. 纳税评估:
截至2022年12月31日,本公司已与以色列税务机关就截至2020年的纳税年度达成了一项公司税评估协议,如下文未确认的税收优惠时间表所示。
自该日起,该英国子公司截至2020年12月31日的纳税年度受在英国生效的诉讼时效法规的约束。
在截至2019年12月31日至2022年的纳税年度,诉讼时效尚未到期。
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注13:-所得税(续)
k.未确认的税收优惠:
未确认税收优惠总额的期初和期末金额核对如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
2022 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|||
与税务机关达成和解有关的减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
( |
) | ||
与上一年纳税状况有关的增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与诉讼时效到期相关的减少额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||||
与本年度纳税状况有关的增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
于截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度内,本公司录得
虽然本公司相信其已就任何与税务审计及结算有关的合理可预见结果作出充分准备,但不能保证其税务审计的最终税务结果不会与本公司的所得税拨备所反映的结果不同。这些差异可能会对公司的所得税拨备、经营活动的现金流和净亏损产生实质性影响。在作出上述决定的期间内。
注14:-财务收入(费用),净额
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
银行手续费 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
汇率收益(亏损),净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销债务贴现和发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务收入(费用),净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注15:-每股基本和摊薄净亏损
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股东可得净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于计算每股普通股基本和摊薄净损失率的股份。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
因其反摊薄作用而不计入每股普通股摊薄净亏损的已发行期权、RSU和PSU相关股份的加权平均总数为
此外,大约
数码方舟软件有限公司。
合并财务报表附注
美元(千美元)(不包括每股和每股数据,除非另有说明)
注16:-细分市场、客户和地理信息
a.这个公司根据ASC主题280“部门报告”确定经营部门。营运分部定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分,并由首席营运决策者在作出有关资源分配及评估财务表现的决定时定期审阅。公司决定在一个可报告的部门运营,因为公司的首席运营决策者是董事长兼首席执行官,他在综合的基础上做出运营决策、评估业绩和分配资源,并附上按地理区域划分的收入信息.
b.这个总收入根据被视为最终客户的公司渠道合作伙伴以及公司的直接客户的位置而归于地理区域.
下表列出了截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的总收入以及截至2021年和2022年12月31日的长期资产:
收入:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以色列 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
英国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欧洲、中东和非洲*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在截至2020年12月31日、2021年和2022年的年度中,没有一个客户的贡献超过
长期资产,包括财产和设备、净资产和经营租赁使用权资产:
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以色列 |
|
|
|
|
|
|
|
|
英国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
欧洲、中东和非洲*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
*)
F - 48