Cf Industries North，LLC(一家有限责任公司)截至2022年12月31日的三个年度经审计的财务报表EX99.1

毕马威会计师事务所怡安中心套房5500 200 E.Randolph Street Chicago，IL 60601-6436 KPMG LLP是特拉华州的一家有限责任合伙企业，也是毕马威全球独立成员事务所组织的成员事务所，该组织隶属于毕马威国际有限公司，这是一家私人英国担保有限公司。独立审计师报告管理委员会CF Industries North，LLC：观点我们审计了CF Industries North，LLC及其子公司(本公司)的综合财务报表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日的三年期间每一年的相关综合经营报表和全面收益、成员资本和现金流量，以及综合财务报表的相关附注。我们认为，所附的综合财务报表按照美国公认会计原则，在所有重要方面公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间的经营结果和现金流量。意见基础我们是按照美国公认的审计准则进行审计的。我们根据这些准则承担的责任在本报告的《审计师对综合财务报表的审计责任》一节中有进一步说明。我们被要求独立于公司，并履行我们的其他道德责任, 符合与我们的审计相关的道德要求。我们相信，我们所获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的审计意见提供依据。管理层对合并财务报表的责任管理负责根据美国公认会计原则编制和公允列报综合财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报合并财务报表相关的内部控制，使其不会因欺诈或错误而出现重大错报。在编制综合财务报表时，管理层须评估是否有综合考虑的情况或事件，令人对本公司在综合财务报表发出之日起一年内继续经营下去的能力产生重大怀疑。审计师对综合财务报表审计的责任我们的目标是合理确定综合财务报表作为一个整体是否没有重大错报，无论是由于欺诈还是错误，并发布一份包含我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证，但不是绝对保证，因此不能保证按照公认会计准则进行的审计在存在重大错报时总是能发现该错报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上，因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。错误陈述被认为是重大的，如果有很大的可能性, 无论是个别情况还是总体情况，它们都会影响合理使用者根据合并财务报表作出的判断。

2在根据公认会计准则进行审计时，我们：●在整个审计过程中行使专业判断并保持专业怀疑态度。●识别和评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于欺诈还是错误，并针对这些风险设计和执行审计程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。●了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有表达这样的意见。●评估管理层所使用的会计政策的适当性和重大会计估计的合理性，以及评估合并财务报表的整体列报。●的结论是，根据我们的判断，总体而言，是否存在一些条件或事件令人对公司作为一家持续经营的企业继续经营一段合理时期的能力产生重大怀疑。我们被要求就审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项与负责治理的人员进行沟通。伊利诺伊州芝加哥2023年2月24日

净销售额：产品销售额1,004.1美元650.4美元361.1产品销售额5,871.9 3,344.0 2,139.8其他6.0 3.5 3.6销售成本总计6,882.0 3,997.9 2,504.5销售成本：材料、供应和服务3,085.5 2,045.9 1,704.2毛利率3,458.3 1,626.2 497.7销售，一般和行政费用：CFN 6.5 5.6 2.7由CF关联公司提供59.9 53.0 47.6其他运营净额(2.7)(3.5)(0.2)运营收益3,394.6 1,571.1 447.6 CFUSA循环票据的利息收入(1.7)(0.2)(0.7)其他非运营净额(4.7)2.9(2.6)净收益$3,401.0$1,568.4$450.9其他全面亏损：现金流对冲收益重新归类为收益(0.4)(0.4)(0.4)全面收益$3,400.6$1,568.0$450.5净收益分配：至591.0瑞士法郎$342.7$114.8分配给CFUSA 2,810.0 1,225.7 336.1净收益$3,401.0$1,568.4$450.9分配：至瑞士法郎$618.7$193.9$174.3分配给CFUSA 2,696.9 711.3 702.03,315.6$905.2$876.3见合并财务报表附注。Cf工业氮气，有限责任公司3

综合资产负债表2022年12月31日(单位：百万)流动资产：现金和现金等价物$1,686.2$873.0应从瑞士法郎80.0应收89.5瑞士法郎478.4 478.6 CFUSA循环票据应收账款-250.0其他应收账款0.6 0.8存货209.8 143.2预付费用和其他流动资产0.11.1流动资产总额2,455.1 1,836.2财产，厂房和设备-净额5,475.8 5,990.0其他资产160.5 133.8总资产$8,091.4$7,960.0负债和会员资本流动负债：应付账款$25.0$33.2应计支出252.1 224.1欠CF关联公司的流动负债总额343.8 297.0其他负债1.5 1.9会员资本：瑞士法郎2,810.0 2,837.7 CFUSA 4,933.9 4,820.8累计其他综合收益2.2 2.6会员资本总额7,746.1 7,661.1负债总额和成员资本$8,091.4$7,960.0见合并财务报表附注。Cf工业氮气，有限责任公司4

截至2019年12月31日的会员资本总额$2,748.4$4,672.3$3.4$7,424.1净收益114.8 336.1-450.9现金流量对冲收益重新归类为收益--(0.4)(0.4)对会员的分配(174.3)(702.0)-(876.3)截至12月31日的会员资本，2020年$2,688.9$4,306.4$3.0$6,998.3净收益342.7 1,225.7-1,568.4现金流量对冲收益重新归类为收益-(193.9)(711.3)-(905.2)截至12月31日的成员资本，2021年$2,837.7$4,820.8$2.6$7,661.1净收益591.0 2,810.0-3,401.0现金流量对冲收益--(618.7)(0.4)分配给成员(618.7)(2,696.9)-(3,315.6)截至2022年12月31日的成员资本$2,810.0$4,933.9$2.2$7,746.1见合并财务报表附注。Cf工业氮气，有限责任公司5

经营活动：净收益$3,401.0$1,568.4$450.9调整净收益与经营活动提供的现金净额：折旧和摊销727.5 711.3 684.2财产处置损失，厂房和设备1.6 2.0 3.6营业资产和负债变动：应收其他应收账款0.2(0.5)0.4存货(66.6)(65.9)24.5应付帐款(8.2)(2.5)3.8应计费用24.0 93.5(1.4)应付/来自CF附属公司27.2(254.4)(22.7)其他-净额(30.6)(9.8)(10.1)经营活动提供的现金净额4,085.6 1,984.0 1,133.9投资活动：增加财产，厂房和设备(207.4)(397.4)(239.3)净偿还(根据CFUSA循环票据250.0(130.0)135.0出售财产所得的净发行)，厂房和设备0.6 0.8 0.7投资活动提供(使用)的现金净额43.2(526.6)(103.6)融资活动：支付给成员的分配(3,315.6)(905.2)(876.3)融资活动使用的现金净额(3,315.6)(905.2)(876.3)现金和现金等价物增加813.2 552.2 154.0期初现金和现金等价物873.0 320.8 166.8现金和现金等价物期末现金等价物$1,686.2$873.0$320.8见合并财务报表附注。Cf工业氮气，有限责任公司6

合并财务报表附注1.列报背景和依据CF Industries North，LLC是一家特拉华州的有限责任公司，生产氮基产品。我们的主要氮基产品是氨、粒状尿素、尿素硝酸铵溶液(UAN)和硝酸铵(AN)。我们的其他氮基产品包括柴油废气、尿素溶液、硝酸和氨水。凡提及“我们”、“CFN”或“本公司”时，均指CF Industries North，LLC及其子公司，除非上下文明确规定仅指CF Industries North、LLC本身，而非其子公司。在这些财务报表中，术语“CF联属公司”是指CF Industries Holdings，Inc.(CF)的其他合并子公司，包括CF USA Holdings，LLC(CFUSA)，CF Industries Sales，LLC(CFS)，CF Industries Enterprises，LLC(CFE)，CF Industries，Inc.(CFI)和CF Industries Employee Services，LLC(CFIES)。Cf是cfn的终极母公司。在这些财务报表中，提到的“吨”指的是短吨，即2000磅。我们有三家全资子公司：Terra International(Oklahoma)LLC(TIOK)，它在俄克拉荷马州伍德沃德经营着一家氮气制造厂；Terra氮肥有限合伙企业(TNLP)，它在俄克拉荷马州韦迪格里斯经营着一家氮气制造厂；以及CFN Holdings，LLC(CFN Holdings)，它拥有TNLP的普通合伙人权益。我们的其他主要资产包括位于路易斯安那州唐纳森维尔、爱荷华州尼尔港和密西西比州亚祖市的氮气制造设施。2015年12月18日，CFS与无关联的第三方CHS Inc.(CHS)签订了CF Industries North，LLC的第二份修订和重新签署的有限责任公司协议(第二份修订和重新签署的有限责任公司协议)。同样是在2015年12月18日, CHS和CFS分别与我们签订了供应协议(“CHS供应协议”和“CFS供应协议”)，购买颗粒状尿素和UAN 32%溶液(UAN 32)。2016年2月1日，CHS出资28亿美元，以换取CFN的会员权益，根据第二次修订和重新修订的有限责任公司协议，该权益约占当时CFN的会员权益总额的11%。此外，2016年2月1日，CFS向CFN提供了生产设施，这笔资金被记录为出资，CFS获得了会员权益。更多信息见附注3--有限责任公司协议。CHS和CFS的供应协议也于2016年2月1日生效。最后，我们于2016年2月1日与CFE签订了一份供应协议(经修订后的“CFE供应协议”)，根据该协议，CFE购买了我们所有的非尿素和非UAN 32氮气生产。根据《CHS供应协议》，除非根据《CHS供应协议》进行修改，否则CHS有权每年购买最多约110万吨颗粒尿素和58万吨UAN 32。作为CHS供应协议的一部分，我们必须从艾伯塔省梅迪辛哈特的一家CF联营公司拥有的氮气制造设施供应氮气产品，我们从CF联营公司购买某些氮气产品以履行这些义务。CFS必须按市场价格购买所有由我们生产并未出售给CHS的颗粒状尿素和UAN 32，但我们作为库存持有的数量除外。此外，我们还以商定的转让价格将我们生产的所有其他氮气产品出售给CFE。有关更多信息，请参阅注7-收入确认。CFN由一个管理委员会管理, 根据第二份经修订及重新签署的有限责任公司协议(经修订的有限责任公司协议)的修正案。CFUSA于2018年3月30日将其会员权益贡献给CFUSA，它有能力提名四名经理，CHS有能力提名一名经理。管理委员会有权运营CFN并做出与这些运营相关的所有决定，并可以将这些权力授权给我们的官员。虽然我们是一家有限责任公司，但出于税务目的，CFN被视为合伙企业。合伙企业一般不缴纳联邦所得税，任何税收责任都由会员权益的持有者承担。有关更多信息，请参阅附注2-重要会计政策摘要和附注11-所得税。随附的综合财务报表是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的。Cf工业氮气，有限责任公司7

2.主要会计政策汇总合并CFN的合并财务报表及其附注包括CFN、CFN Holdings、TIOK和TNLP的账户。所有公司间交易和余额均已注销。使用估计根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有负债的披露，以及列报期间的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计和假设用于(但不限于)用于向CHS和CFUSA分配净收益的估计、库存的可变现净值、环境补救负债、环境和诉讼或有事项、财产、厂房和设备的使用年限以及评估长期资产的潜在减值。收入确认销售是根据CHS、CFS和CFE供应协议进行的。我们遵循一个五步收入确认模型，其中包括：(1)识别与客户的合同，(2)识别合同中的履行义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到履行义务，以及(5)在履行履行义务时确认收入。当控制权转移到我们的客户手中时，我们履行我们的履约义务。当客户能够直接使用我们的产品并从我们的产品中获得实质上的所有好处时，对我们产品的控制权转移到客户手中, 这通常发生在所有权或损失风险转移到客户的较晚时间。控制权的转移发生在将我们的产品装载到运输设备上的某个时间点。有关与客户签订合同带来的收入的进一步讨论，请参阅附注7-收入确认。在我们同意安排将产品交付到CHS预定目的地并在将产品装载到运输设备后控制产品转移的情况下，我们选择不将产品交付确定为履行义务。我们将与这些产品的交付相关的任何运费收入记为运费收入，因为这项活动履行了我们将产品转移给客户的义务。我们产生的运输和搬运费用已包括在售出货物的成本中。现金和现金等价物现金和现金等价物包括流动性高的投资，这些投资很容易转换为原始到期日为三个月或更短的已知金额的现金。现金及现金等价物的账面价值接近公允价值。由于CF关联公司，我们向CF关联公司销售我们的产品，并从CF关联公司获得产品和服务。因此，CF关联公司既是我们的债务人，也是我们的债权人。CF联属公司的付款是从我们与这些CF联属公司的现金账户中按正常商业条款进行的，并收到这些现金账户中的款项。存货按成本和可变现净值中较低者报告，并根据先进先出(FIFO)和平均成本确定。库存包括材料成本、生产劳动力成本, 和生产管理费用。可变现净值至少每季度进行一次审查。与闲置产能有关的固定生产成本不包括在库存成本中，而是直接计入发生期间的货物销售成本。Cf工业氮气，有限责任公司8

财产、厂房和设备财产、厂房和设备按成本列报。折旧和摊销采用直线法计算，并按财产、厂房或设备的估计使用年限进行记录。使用年限如下：移动和办公设备3至10生产设施和相关资产2至30土地改善10至30栋建筑10至40我们定期审查分配给我们的物业、厂房和设备的使用年限，我们改变这些估计以反映审查的结果。在工厂完全关闭期间，我们连续流程制造设施的工厂机械和设备的定期检查、更换和大修称为工厂周转。与直接费用或内置检修法不同，工厂周转率是按延期法核算的。根据递延法，与周转有关的支出在发生时在不动产、厂房和设备中资本化，并在受益期内以直线方式摊销至下一次预定周转期间的销售成本。如果使用直接费用法，所有周转成本都将作为已发生的费用计入。内部员工成本和间接费用不被视为周转成本，也不资本化。周转成本在我们的综合现金流量表中被归类为投资活动的资本支出。更多信息见附注6--财产、厂房和设备--净额。长期资产的可回收性我们审查财产, 于资产组别层面评估厂房及设备及其他长期资产，以便在任何事件或情况显示账面值可能无法收回时，根据预期未来未贴现现金流量评估可回收性。如果预期未来未贴现净现金流量的总和小于账面价值，则确认减值损失。减值损失是指账面价值超过资产公允价值的金额。所得税CFN被视为合伙企业，用于联邦所得税目的。作为一家合伙企业，CFN无需缴纳所得税。详情见附注1--列报的背景和依据以及附注11--所得税。CFN个人成员的所得税负债不反映在我们的综合财务报表中。与当前业务有关的环境环境支出适当地计入费用或资本化。与过去手术造成的现有疾病有关的支出被计入费用。增加一项资产的容量或延长其使用寿命、提高运营的安全性或效率、或减轻或防止未来的环境污染的支出被资本化。当债务很可能已经发生，并且成本可以合理估计时，就记录负债。环境负债不会打折。Cf工业氮气，有限责任公司9

诉讼时不时地，我们会受到与我们日常业务行为相关的普通、例行法律程序的约束。我们还可能卷入与我们各种工厂和设施的运营有关的公用事业和运输费、环境问题、税收和许可证的诉讼。此类或有事项的应计项目应在管理层得出结论认为其可能发生且不利结果的财务影响可合理估计的范围内进行记录。法律费用在我们的综合经营报表和全面收益中确认为已发生的费用。如果发生的可能性至少是合理的，并且风险敞口被认为对我们的综合财务报表具有重大意义，则就特定法律或有事项提供披露。在决定诉讼事项的可能结果时，我们会考虑很多因素。这些因素包括但不限于历史经验、科学证据和其他证据，以及每件事的具体事实和状况。如果对各种因素的评估发生变化，估计也可能发生变化。预测索赔和诉讼的结果，以及估计相关成本和风险，涉及大量不确定性，可能导致实际成本与估计和应计项目大不相同。3.有限责任公司出资、提取和转让协议2016年2月1日，CFS将路易斯安那州唐纳森维尔、爱荷华州尼尔港、俄克拉何马州伍德沃德和密西西比州亚祖市的生产设施捐赠给CFN，这被记录为出资，CFS获得了会员权益。CFN和TIOK在紧接2月1日之前存在的应付/来自CF关联公司的所有现金和现金等价物、库存、财产、厂房和设备、其他资产、应付账款和应计费用, 2016年于2016年2月1日转移到CFN和TIOK，并作为对CFN的部分出资计入。TNCLP和TNLP于2018年4月3日对CFN的贡献在这些财务报表中作为2016年2月1日的出资额入账。CHS于2016年2月1日向我们出资28亿美元现金，以换取CFN的会员权益。根据LLC协议的条款，如果我们不时需要额外资本用于任何资本支出、维修或更换成本或增加的运营成本，CFUSA必须按照CFN管理委员会确定的金额提供额外资本。CFUSA被允许，但不是必须的，向我们提供超过CFN管理委员会确定的金额的额外资本金。CFUSA的出资是基于资本出资的账面价值，并导致CFUSA的资本账户增加。在截至2022年12月31日的三年期间，CFUSA没有为我们做出任何贡献。只要我们有能力生产一定数量的氮肥产品，只要我们有能力生产一定数量的氮肥产品，并且只要我们与CF的循环信贷票据协议(CF循环票据)仍然有效(有关更多信息，请参阅附注4-关联方交易)，CFUSA就可以撤回资本，这将减少其资本账户。在截至2022年12月31日的三年内, CFUSA没有从我们那里提取任何资本。CFUSA还被允许根据有限责任公司协议将额外的会员权益转让或出售给其他非关联方。除了28亿美元的初始投资外，CHS不被要求或允许做出额外的资本贡献。根据有限责任公司协议，CHS可以将其在我们的部分或全部会员权益出售给某些其他非关联方。CFUSA被允许将其会员权益转让给任何CF附属公司，CHS被允许在每一方单独决定的情况下将其会员权益转让给任何CHS附属公司。Cf工业氮气，有限责任公司10

收入分配根据有限责任公司协议，CHS和CFUSA将分配净收益。净收益根据有限责任公司协议中定义的应纳税所得额在双方之间分配，估计数用于确定将在CHS和CFUSA之间分配的应纳税所得额。此外，如果在任何一个财政年度，社区卫生服务的分配比其分配的收益多出3500万美元以上，那么分配给社区卫生服务的净收益就会增加，这样社区卫生服务的分配与该财政年度的净收益分配之间的差额就不会超过3500万美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们向CHS和CFUSA分配的净收益如下：截至2022年12月31日的年度CHS$591.0$342.7$114.8 CFUSA$2,810.0$1,225.7$336.1分配半年度分配时间为1月1日至6月30日和7月1日至12月31日。我们向CHS和CFUSA分配的金额一般基于我们的盈利能力，并根据我们根据CHS供应协议和CFS供应协议分别出售给CHS和CFS的颗粒状尿素和UAN 32的数量减去主要基于用于生产颗粒状尿素和UAN 32的天然气成本的公式驱动数量，并根据运营效率和间接费用金额等项目的分配进行调整。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度，我们向社区卫生服务和美国社区卫生服务支付的分配如下：截至2022年12月31日的年度(单位：百万)社区卫生服务$618.7$193.9$174.3社区卫生服务$2,696.9$711.3$702.0与截至2022年12月31日的分配期相关，向社区卫生服务和美国社区卫生服务支付的分派金额分别为2.548亿美元和12.17亿美元，并于2022年1月31日获得管理委员会的批准, 2023年。有关其他信息，请参阅附注13-后续事件。4.关联方交易我们已与CHS或CF关联公司达成以下交易：供应协议有关CHS、CFS和CFE供应协议的讨论，请参阅：附注7-收入确认CFN公司间服务协议CFN是与CFE签订的公司间服务协议(修订后的CFE-CFN公司间服务协议)的一方。根据CFE-CFN公司间服务协议，CFE同意为我们提供各种服务。这些服务包括制造管理、环境、健康和安全、采购和采购、信息技术、原材料、人力资源、会计和财务，以及各种企业服务，这些服务都是以商定的价格向我们提供的。CFE还产生按成本向我们收取的其他成本，包括保险费、律师费、其他专业服务费和某些工资增加成本。Cf工业氮气，有限责任公司11

CFN也是与CFS(CFS公司间服务协议)和CFIES(修订后的CFIES-CFN公司间服务协议)签订公司间服务协议的一方。根据CFS公司间服务协议，CFS为我们提供供应链和供应链管理服务，我们将退还CFS代表我们产生的运费。根据CFIES-CFN公司间服务协议，CFIES为我们提供员工运营和运营公司的氮气制造设施，我们按商定的价格向CFIES偿还CFIES产生的工资和工资增加的成本。我们没有任何员工。我们依靠CFIES的员工来运营我们的设施。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，计入本公司的薪酬、薪酬相关开支及其他员工福利成本分别为2.306亿美元、2.294亿美元及2.134亿美元。我们将这些费用作为由CF关联公司提供的服务在我们的综合经营报表和全面收益表中的销售货物成本中报告。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们分别产生了与CF关联公司提供的其他服务相关的成本1.191亿美元、1.012亿美元和9,030万美元，这些成本记录在我们的综合经营和全面收益表中如下：截至2022年12月31日的年度销售成本$67.4$55.8$50.7销售、一般和管理费用51.745.4 39.6总计$119.1$101.2$90.3根据CFE-CFN公司间服务协议，每年，将提供服务的实际成本与向我们收取的金额进行比较。如果向我们提供服务的实际成本与向我们收取的金额相差超过5%, 则CFE需要根据服务成本上限(如果适用)向我们收取差额(如果实际成本超过向我们收取的金额)，或对差额(如果实际成本低于向我们收取的金额)记入我们的贷方。如果向我们提供服务的实际成本与向我们收取的金额相差低于5%，则不需要进行实额调整。这种比较必须在每个日历年结束后的60天内完成。由于对向我们提供服务的实际成本与向我们收取的金额进行了比较，因此不需要对截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度进行调整。TNLP公司间服务公司是与CFE签订的公司间服务协议(修订后的CFE-TNLP公司间服务协议)的一方。根据CFE-TNLP公司间服务协议，CFE同意向TNLP提供各种服务。这些服务包括制造管理、环境、健康和安全、采购和采购、信息技术、原材料、人力资源、会计和财务以及各种公司服务，这些服务是以商定的价格提供给跨国公司的。CFE还产生按成本计入TNLP的其他成本，包括保险费、律师费、其他专业服务费和某些薪资增加成本。TNLP也是与CFIES的公司间服务协议(修订后的CFIES-TNLP公司间服务协议)的缔约方。根据CFIES-TNLP公司间服务协议，CFIES为TNLP员工提供运营和运营TNLP的氮气制造设施，而TNLP按商定的价格偿还CFIES产生的工资和工资增加的费用。TNLP没有任何员工。TNLP依靠CFIES的员工来运营其Verdigris工厂。工资单, 截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，计入TNLP的工资相关支出和其他员工相关福利成本分别为3440万美元、3550万美元和3410万美元。我们将这些费用作为由CF关联公司提供的服务在我们的综合经营报表和全面收益表中的销售货物成本中报告。Cf工业氮气，有限责任公司12

在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，TNLP产生的与CF关联公司提供的其他服务相关的成本分别为1,400万美元、1,270万美元和1,240万美元，这些成本在我们的综合经营报表和全面收益表中记录如下：截至2022年12月31日的年度销售商品成本$5.8$5.1$4.4销售，一般和行政费用8.2 7.6 8.0应付/来自关联方的总额14.0美元12.7美元12.4应由社区卫生服务支付的金额是指社区卫生服务因购买颗粒状尿素和32澳元而欠下的未付应收款。我们向CF附属公司销售我们的产品，并从CF附属公司接受产品和服务。因此，CF关联公司既是我们的债务人，也是我们的债权人。CF联属公司的付款是从我们与这些CF联属公司的现金账户中按正常商业条款进行的，并收到这些现金账户中的款项。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们应从CF附属公司获得的净余额分别为4.117亿美元和4.389亿美元。Cf循环票据2016年2月1日，我们成为cf循环票据的缔约方。根据有限责任公司协议，CF循环票据允许我们向CF借入最多4.27亿美元，以支付我们欠CHS的分派。根据CF循环票据的条款，不得将借款用于任何其他目的。借入的任何款项，按相当于一个月伦敦银行同业拆息加1.35%的年利率计息。对借来的金额可以随时付款，而不会受到惩罚。CF循环票据于发行后十五年到期，或于该术语于有限责任公司协议所界定的替代流动资金安排生效时更早到期，届时所有借款金额及应计利息均到期及应付。在截至2022年12月31日的三年期间，我们没有进行任何借款, 或产生任何利息支出，根据CF循环票据。CFUSA循环票据2018年8月1日，我们与CFUSA签署了循环信用票据协议(CFUSA循环票据)。CFUSA循环票据允许CFUSA从我们那里借入最多5.0亿美元。借入的任何金额都按适用的联邦利率计息，由美国财政部长决定。根据CFUSA循环票据借入的任何款项可随时偿还，或根据有限责任公司协议，抵销吾等欠CFUSA的分派。CFUSA循环票据可以在我们的付款要求和因CFUSA违约而到期和应付的两个工作日中较早的一个工作日终止。于2022年7月，CFUSA与CFN签订了一份额外的短期信贷票据(CFUSA短期票据)，其条款与CFUSA循环信贷票据类似。CFUSA短期票据项下的借款已偿还，CFUSA短期票据已终止，并于2022年8月1日支付分派款项。截至2022年12月31日，CFUSA在CFUSA循环票据或CFUSA短期票据项下都没有本金余额。截至2021年12月31日，CFUSA在CFUSA循环票据项下有2.5亿美元的未偿还款项。此外，截至2021年12月31日，CFUSA循环票据项下的借款利息为3.7万美元。我们确认与CFUSA循环票据相关的利息收入在2022年、2021年和2020年分别为170万美元、20万美元和70万美元。Cf工业氮气，有限责任公司13

Cf清洁能源倡议cf发起了一些项目，以支持全球氢气和清洁燃料的经济性。与这些项目相关，CFN已与某些CF关联公司签订了项目管理协议和土地租约，以支持CF的清洁能源举措，CFN已与其他CF关联公司签订了行政服务协议，以提供某些行政服务。这些协议有具体的条款，并概述了CFN将提供的服务。在截至2022年12月31日的一年中，CFN通过履行这些协议下的服务赚取了170万美元，这笔收入在我们的综合运营报表和全面收益表中记为其他净销售额。CFN对这些服务的补偿是根据所提供服务的商定价值计算的。正在支持的项目包括CF和CFN降低其制造业碳排放强度的努力。随着CF支持清洁燃料经济性的举措的扩大，CFN预计将继续提供上述服务并获得这些服务的补偿，这些服务未来可能会扩大。库存包括：成品$185.2$112.3原材料、备件和供应品24.6 30.9总库存$209.8$143.2 6.物业、厂房和设备-净资产、厂房和设备-净资产、厂房和设备-净额包括：2022年12月31日土地$46.6$46.6建筑物和装修823.5 819.9机械和设备10,473.8 10,350.4在建工程74.2 41.0厂房和设备(1)11,418.1 11,257.9：累计折旧和摊销5,942.3 5,267.9财产、厂房和设备-净额5,475.8美元5，990.0_______________________________________________________________________________(1)截至2012年12月31日, 2022年和2021年，我们的财产、厂房和设备应计但未支付的金额分别为2270万美元和1850万美元。在我们的综合现金流量表中，房地产、厂房和设备的增加包括资本支出的现金流出；因此，它不包括资本支出应计金额的净增加(减少)，截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为420万美元、820万美元和180万美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，与物业、厂房和设备相关的折旧和摊销分别为7.275亿美元、7.113亿美元和6.842亿美元。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，本集团在出售若干机器设备方面分别录得亏损160万美元、200万美元及360万美元，并于本公司综合经营报表及全面收益表中于其他营运净额入账。Cf工业氮气，有限责任公司14

工厂周转-在工厂完全关闭期间，我们连续流程制造设施中的工厂机械和设备的预定检查、更换和大修称为工厂周转。与周转有关的支出在发生时在财产、厂房和设备中资本化。以下是资本化工厂周转活动的摘要：截至2022年12月31日的年度2021年2020年资本化周转成本净额：期初余额$292.3$174.2$166.9增加53.4 207.7 77.1折旧(107.6)(89.6)(69.8)期末余额$238.1$292.3$174.2厂房和设备的计划更换和大修包括拆卸、维修或更换和安装各种部件，包括管道、阀门、发动机、涡轮机、泵、压缩机，热交换器和在工厂完全关闭时更换催化剂。在工厂全面关闭期间，还进行定期检查，包括所需的安全检查，包括拆卸各种部件，如蒸汽锅炉、压力容器和其他需要安全认证的设备。内部员工成本和间接费用不被视为周转成本，也不资本化。7.收入确认根据CHS供应协议和CFS供应协议，我们以市场价向CHS和CFS出售我们所有的颗粒状尿素和UAN 32。除非根据《CHS供应协议》进行修改，否则CHS有权每年购买最多约110万吨颗粒尿素和58万吨UAN 32。作为CHS供应协议的一部分，我们必须从艾伯塔省梅迪辛哈特的一家CF附属公司拥有的氮气制造设施供应氮气产品, 我们从CF附属公司购买某些氮气产品来履行这一义务。CFS需要购买我们生产并未出售给CHS的所有吨颗粒尿素和UAN 32，但我们作为库存持有的数量除外。此外，我们还向CFE销售我们生产的所有其他氮气产品，包括氨、所有非UAN 32等级的UAN、AN和其他氮气产品。CFS和CHS的供应协议将于2097年12月31日到期。在2019年12月31日之前，CFE供应协议于1月1日自动续签一年，除非其中一方在续签前终止。自2020年1月1日起，双方可通过书面协议将CFE供应协议的期限再延长12个月。2022年12月9日，CFE供应协议的有效期延长至2023年12月31日。我们确认的收入符合CHS、CFS和CFE供应协议。我们在每个协议下的履约义务对应于我们根据合同向客户发出的每一批产品；因此，根据订购的产品数量、要发货的产品数量和客户要求的发货方式，每份合同都有不止一项履约义务。当客户能够直接使用我们的产品并从我们的产品中获得基本上所有利益时，对我们产品的控制权转移到我们的客户，这通常发生在客户获得我们产品的所有权或客户承担我们产品的损失风险的较晚时间。控制权的转移发生在将我们的产品装载到运输设备上的某个时间点。当我们与客户签订合同时，我们有义务在双方商定的时间段内提供产品。根据社区卫生服务供应协议, 我们或CHS安排将产品送到CHS的预定目的地。根据CFS和CFE的供应协议，CFS或CFE安排将产品交付到客户的目的地。在截至2022年12月31日的三年期间，确认为收入的货运总额不是实质性的，并包括在我们的综合运营报表和全面收益中对CHS的产品销售。交易价格我们向CHS和CFS出售产品的销售价格是根据CHS和CFS的供应协议确定的。CHS和CFS供应协议下的销售价格按月确定，等于CFS从第三方客户那里收到的颗粒状尿素的市场价格，以及我们位于艾伯塔省梅迪辛哈特的每个制造综合体和CF附属制造综合体的UAN 32。CFE供应协议项下的销售价格根据商定的转让价格确定。在我们的销售合同中，我们将整个交易价格分配给CF Industries氮气公司LLC 15的销售

产品，这是确定分配给每项履行义务的相对独立销售价格的基础。只有当我们的产品不符合规格时，我们的客户才允许退货。在截至2022年12月31日的三年期间，回报并不重要。我们在创收活动中同时征收的任何销售税、增值税和其他税收都不包括在收入中。收入分类我们按销售协议和产品跟踪我们的收入。下表按销售协议和产品汇总了我们在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入：截至2022年12月31日的年度颗粒尿素32其他产品销售协议总额(以百万为单位)：瑞士法郎$688.2$315.9$-$1,004.1 CFS(CF附属公司)$1,736.3$2,892.2$-$4,628.5 CFE(CF附属公司)$-$-$1,243.4$1,243.42021年颗粒尿素32其他产品销售协议：瑞士法郎$486.2$164.2$-$650.4 CFS(CF附属公司)$999.3$1,424.0$-$2,423.3 CFE(CF附属公司)$-$-$920.7$920.7截至2020年12月31日的一年颗粒尿素32其他产品销售协议：瑞士法郎$261.9$99.2$-$361.1 CFS(CF附属公司)$743.5$719.5$-1，463.0 CFE(一家CF联属公司)$-$-$676.8应由CHS和CF联属公司支付的676.8美元应由CHS支付的金额是指CHS因购买颗粒状尿素和UAN32而欠下的未付应收账款。当CHS获得对产品的控制时，CHS应支付的金额被记录下来。CHS需要根据CHS供应协议向我们付款。在截至2022年12月31日的三年内, 本公司并无就CHS应收账款确认坏账支出。来自CF联属公司的应付金额是指CFS和CFE购买氮气产品所欠的未付应收账款。当CF附属公司获得对产品的控制权时，应从CF附属公司获得的金额被记录下来。CFS和CFE需要分别根据CFS和CFE供应协议向我们付款。于截至2022年12月31日止三年期间，吾等并无就CFS或CFE应收账款确认任何坏账支出。CHS、CFS和CFE供应协议要求从产品付款到向客户转让产品之间的时间在不超过一年的正常合同条款内发生；因此，我们没有调整合同的交易价格以确认重要的融资部分。我们还支出了与获得持续时间不到一年的合同相关的任何增量成本，并且在CF Industries North，LLC 16期间没有成本资本化

截至2022年12月31日的三年期间。此外，我们没有任何合同，如果客户没有接受合同中规定的所需数量的产品，则客户需要向我们付款。8.公允价值计量按公允价值经常性基础计量的资产截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们综合资产负债表中按公允价值经常性基础确认的唯一资产是现金等价物。公允价值计量依赖于活跃市场的报价，因此位于公允价值等级的第一级。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的现金等价物余额分别为16.856亿美元和8.693亿美元。现金等价物截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的现金等价物主要包括投资于美国政府债券和其他投资级证券的美国政府债券和货币市场共同基金。金融工具现金及现金等价物的账面金额，以及符合金融工具定义的流动资产及流动负债所包括的工具，因其到期日较短，故按近似公允价值计算。按公允价值计量的非经常性资产和负债我们也有可能在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债；也就是说，资产和负债不按公允价值持续计量，但在某些情况下，例如有减值证据时，需要进行公允价值调整, 在收购中或在建立新的负债需要公允价值计量时的购买价格分配。与上述各项相关的公允价值计量主要依赖于我们的具体投入和我们对资产使用的假设。由于我们的某些假设将涉及不可观察到的投入，这些公允价值将位于公允价值层次的第三级。由于事实和情况表明可能存在减值证据，我们审查我们长期资产的账面价值以评估可回收性。在进行减值测试时，作为评估过程的一部分，我们估计了许多因素，包括未来的销售量、销售价格、原材料成本、运营率、运营费用、通货膨胀和折扣率。我们所作的假设是在减值测试中使用的重大估计。9.资产报废义务资产报废债务(ARO)是与长期资产的报废相关的法律义务，这些资产是因收购、建造、开发或正常运营此类资产而产生的。当存在足够的信息来估计公允价值时，ARO最初被确认为已发生。我们的氮气制造工厂有ARO，这是以停止运营为条件的。这些ARO包括某些退役活动以及某些化学品、废物、构筑物、设备、船只、管道和储油罐的拆除和处置。此外，还包括填海造地和关闭某些污水池。以2022年美元计算，这些ARO的最新总成本估计约为6130万美元。截至12月31日，我们还没有记录这些有条件的ARO的责任, 2022年，因为我们认为目前没有一个合理的基础来估计我们氮气制造综合体的停止运营日期或日期范围，而这是估计公允价值所必需的。在得出这一结论时，我们考虑了每个氮气制造厂的历史表现，并考虑了计划中的维护、资产更换以及厂房和设备升级等因素，如果像过去一样进行这些工作，我们的氮气制造厂的实际寿命可以无限期地延长。在得出我们的结论时，我们还考虑了技术变化的可能性、过时的风险和原材料的可用性。Cf工业氮气公司，LLC 17

10.在意外情况下，我们不时要接受与我们日常业务运作有关的普通、例行法律程序，包括与我们各种工厂和设施的运作有关的公用事业和运输费、环境问题、税收和许可证的程序。根据截至财务报表发布之日可获得的信息，我们相信这些例行事项的最终结果不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。此外，我们不时收到政府机构或第三方的通知，声称我们是《综合环境响应、补偿和责任法》或其他环境清理法律规定的某些清理地点的潜在责任方。然而，根据目前获得的信息，我们预计我们可能因任何清理地点而承担的补救或财务义务不会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。11.根据特拉华州法律，所得税公司CFN是一家有限责任公司。CFN已选择以合伙企业的身份为美国联邦所得税征税。TIOK和CFN Holdings是以有限责任公司的形式组建的，并已选择被视为被视为CFN的分支机构，以缴纳联邦所得税。CFN和CFN Holdings共同拥有TNLP的100%有限合伙权益，根据特拉华州的法律，TNLP组织为有限合伙企业。由于CFN Holdings被视为一个被忽视的实体，出于联邦所得税的目的，CFN被视为拥有TNLP的100%。结果, 出于联邦所得税的目的，TNLP也被视为一个被忽视的实体，允许CFN为自己及其所有子公司提交单一的联邦合伙企业纳税申报单。这类联邦税务选举将由CFN作为合伙企业进行征税，并由TIOK和CFN Holdings作为被忽视的实体进行征税，导致CFN提交单一纳税申报单，CFN、TIOK、CFN Holdings和TNLP运营所在州的税务当局紧随其后。作为作为合伙企业应纳税的实体，CFN的收入和运营不需要缴纳联邦和州所得税。一般来说，CFN的收入将在其合作伙伴之间分配，这些合作伙伴将就各自在CFN收入中的份额缴纳联邦和州所得税。然而，根据有限责任公司协议，一些收入和支出项目须在合伙人之间进行特别分配。美国的一些州对合伙企业在其所在州的活动征收合伙企业税，如果合伙企业的所有者是该州的非居民合伙人。CFN不认为这些非居民合伙企业级别的税收将适用于CFN或其运营，但如果此类税收适用，CFN将减少支付给非居民税收适用的合伙人的分配。联邦、州和地方当局可以在三年内审查CFN的纳税申报单，自提交此类申报单之日起计。这项审查是单独进行的，除了这些当局可能对CFN的合作伙伴进行的任何审查之外。一般而言，联邦、州或地方对CFN的审查产生的任何调整都将报告给并反映在, CFN合伙人的收入。CFN 2017年和2018年的联邦纳税申报单目前正在接受美国国税局的审查。12.天然气合约的净结算收益我们签订了供应协议，以促进天然气供应，以运营我们的工厂。当我们根据这些协议购买天然气时，我们打算进行实物交付，供我们的工厂使用。其中某些供应协议允许我们使用商定的月初价格来确定下个月交货的价格。对于这些固定价格合约，我们使用正常购买正常销售(NPNS)衍生品范围例外，因此，我们不将其计入衍生品。2021年2月，受冬季风暴乌里的影响，美国中部地区经历了前所未有的极端寒冷天气。某些天然气供应商和天然气管道因天然气井冻结或设备冻结而宣布发生不可抗力事件。与此同时，由于极端寒冷的气温，天然气需求大幅增加。由于这些前所未有的因素，几个州宣布进入紧急状态，天然气被重新定向用于住宅用途。我们与供应商达成了某些天然气合同的净额结算，并收到了高于我们成本的现行市场价格。我们不再有资格获得NPNS衍生范围例外，因为受冬季风暴URI的影响，与我们的供应商进行了净结算的天然气。因此，我们从这些天然气合同的净结算中确认了1.12亿美元的收益，这反映在我们截至2021年12月31日的年度综合运营报表和全面收益中的销售成本中。Cf工业氮气，有限责任公司18

13.后来的活动于2023年1月31日，CFN管理委员会根据《有限责任公司协定》核准了向社区卫生服务和CFUSA分别支付2.548亿美元和12.17亿美元的分配款项，分配期间为2022年12月31日终了。我们于2023年1月31日支付了CHS和CFUSA的分销款项。我们已经评估了到2023年2月24日，也就是财务报表发布之日的后续事件。Cf工业氮气公司，LLC 19