美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
境外发行人报告
根据《规则》第13a-16条或第15b-16条
1934年《证券交易法》
2023年3月
委员会档案第001-35991号
Aenza S.A.
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
秘鲁共和国
(注册成立或组织的司法管辖权)
影音。小索尔斯4957
米拉弗洛雷斯
34、秘鲁利马;
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是将 归档还是将在封面表格20-F或表格40-F下提交年度报告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否提交了S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质表格6-K:☐
用复选标记表示注册人是否提交了S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质表格6-K:☐
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
Aenza S.A. | ||
发信人: | /s/Fredy Chalco | |
姓名: | 弗雷迪·查尔科·阿吉拉尔 | |
标题: | 公司财务副总裁 | |
日期: | March 1, 2023 |
Aenza S.A.及其子公司
简明中期合并财务报表
截至2021年12月31日和2022年12月31日(未经审计)
(免费 从原文翻译成西班牙语)
Aenza S.A.及其子公司
简明中期合并财务报表
截至2021年12月31日和2022年12月31日(未经审计)
目录 | 页面 | |
综合财务状况表 | 1 | |
综合损益表 | 2 | |
综合全面收益表 | 3 | |
综合权益变动表 | 4 | |
合并现金流量表 | 5 | |
合并财务报表附注 | 6 - 42 |
S/ | = | 秘鲁溶胶剂 |
美元 | = | 美元 |
i
Aenza S.A.及其子公司
综合财务状况表
(除另有说明外,所有金额均以千元为单位)
截至12月31日, | ||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金和现金等价物 | 8 | 957,178 | 917,554 | |||||||
应收贸易账款净额 | 9 | 590,280 | 1,083,816 | |||||||
正在进行的工作 | 10 | 309,063 | - | |||||||
关联方应收账款 | 11 | 20,817 | 27,744 | |||||||
其他应收账款 | 12 | 487,058 | 402,741 | |||||||
库存,净额 | 488,326 | 367,255 | ||||||||
预付费用 | 32,142 | 28,098 | ||||||||
流动资产总额 | 2,884,864 | 2,827,208 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
应收贸易账款净额 | 9 | 683,306 | 717,136 | |||||||
关联方应收账款 | 11 | 643,897 | 542,392 | |||||||
预付费用 | 23,607 | 17,293 | ||||||||
其他应收账款 | 12 | 201,360 | 285,730 | |||||||
库存,净额 | - | 65,553 | ||||||||
对联营公司和合资企业的投资 | 13 | 31,173 | 14,917 | |||||||
投资性物业 | 14 | 63,011 | 60,417 | |||||||
财产、厂房和设备、净值 | 14 | 303,170 | 285,972 | |||||||
无形资产,净额 | 14 | 743,391 | 787,336 | |||||||
使用权资产,净额 | 14 | 47,717 | 50,207 | |||||||
递延税项资产 | 275,076 | 292,654 | ||||||||
非流动资产总额 | 3,015,708 | 3,119,607 | ||||||||
总资产 | 5,900,572 | 5,946,815 | ||||||||
负债和权益 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
借款 | 15 | 241,340 | 574,262 | |||||||
债券 | 16 | 69,838 | 77,100 | |||||||
应付贸易帐款 | 17 | 980,767 | 1,035,291 | |||||||
应付关联方账款 | 11 | 51,004 | 53,444 | |||||||
当期所得税 | 94,958 | 69,575 | ||||||||
其他应付帐款 | 18 | 754,981 | 720,010 | |||||||
其他条文 | 19 | 154,829 | 131,729 | |||||||
流动负债总额 | 2,347,717 | 2,661,411 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
借款 | 15 | 338,560 | 305,631 | |||||||
债券 | 16 | 1,191,084 | 792,813 | |||||||
其他应付帐款 | 18 | 92,369 | 102,317 | |||||||
应付关联方账款 | 11 | 50,712 | 27,293 | |||||||
其他条文 | 19 | 329,497 | 570,224 | |||||||
递延税项负债 | 97,367 | 128,308 | ||||||||
非流动负债总额 | 2,099,589 | 1,926,586 | ||||||||
总负债 | 4,447,306 | 4,587,997 | ||||||||
权益 | 20 | |||||||||
资本 | 871,918 | 1,196,980 | ||||||||
法定准备金 | 132,011 | 132,011 | ||||||||
自愿准备金 | 29,974 | 29,974 | ||||||||
股票溢价 | 1,131,574 | 1,142,092 | ||||||||
其他储备 | (135,947 | ) | (95,036 | ) | ||||||
留存收益 | (829,714 | ) | (1,336,542 | ) | ||||||
应占本公司控股权益的权益 | 1,199,816 | 1,069,479 | ||||||||
非控制性权益 | 253,450 | 289,339 | ||||||||
总股本 | 1,453,266 | 1,358,818 | ||||||||
负债和权益总额 | 5,900,572 | 5,946,815 |
第6至42页附注是合并财务报表的组成部分。
- 1 -
Aenza S.A.及其子公司
综合损益表
(除非另有说明,否则所有金额均以千S/表示)
截至该年度为止 | ||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||
建筑活动收入 | 2,272,561 | 2,433,775 | ||||||||
所提供服务的收入 | 1,094,439 | 1,104,900 | ||||||||
房地产和商品销售收入 | 579,482 | 849,157 | ||||||||
3,946,482 | 4,387,832 | |||||||||
建筑工程费用 | (2,178,648 | ) | (2,465,428 | ) | ||||||
提供服务的成本 | (918,212 | ) | (928,473 | ) | ||||||
房地产成本和商品销售成本 | (454,484 | ) | (543,788 | ) | ||||||
21 | (3,551,344 | ) | (3,937,689 | ) | ||||||
毛利 | 395,138 | 450,143 | ||||||||
行政费用 | 21 | (179,613 | ) | (162,598 | ) | |||||
其他收入和支出 | 22 | (4,477 | ) | (287,715 | ) | |||||
营业利润(亏损) | 211,048 | (170 | ) | |||||||
财务费用 | 23 | (262,574 | ) | (254,249 | ) | |||||
财政收入 | 23 | 5,773 | 25,854 | |||||||
联营企业和合营企业的利润或亏损份额采用权益法核算 | 13 | (861 | ) | 1,907 | ||||||
所得税前亏损 | (46,614 | ) | (226,658 | ) | ||||||
所得税费用 | (43,700 | ) | (129,869 | ) | ||||||
持续经营亏损 | (90,314 | ) | (356,527 | ) | ||||||
非持续经营亏损,税后净额 | (26,774 | ) | - | |||||||
本年度亏损 | (117,088 | ) | (356,527 | ) | ||||||
(亏损)可归因于以下因素的利润: | ||||||||||
本公司的业主 | (153,210 | ) | (455,244 | ) | ||||||
非控制性权益 | 36,122 | 98,717 | ||||||||
(117,088 | ) | (356,527 | ) | |||||||
本年度公司所有者应占每股亏损 | 26 | (0.176 | ) | (0.398 | ) | |||||
本年度公司所有者持续经营的每股亏损 | 26 | (0.145 | ) | (0.398 | ) |
第6至42页附注是合并财务报表的组成部分。
- 2 -
Aenza S.A.及其子公司
综合全面收益表
(除另有说明外,所有金额均以千元为单位)
截至该年度为止 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
本年度亏损 | (117,088 | ) | (356,527 | ) | ||||
其他全面收入: | ||||||||
可随后重新分类为损益的项目 | ||||||||
循环利用的其他全面收入 | - | (7,460 | ) | |||||
外币折算调整,税后净额 | (5,987 | ) | (23,613 | ) | ||||
外国公司净投资的汇兑差额,扣除税收后的净额 | (428 | ) | (289 | ) | ||||
本年度扣除税项后的其他全面收入 | (6,415 | ) | (31,362 | ) | ||||
本年度综合收益总额 | (123,503 | ) | (387,889 | ) | ||||
可归因于以下方面的全面收入: | ||||||||
本公司的业主 | (159,592 | ) | (486,483 | ) | ||||
非控制性权益 | 36,089 | 98,594 | ||||||
(123,503 | ) | (387,889 | ) | |||||
本年度公司所有者应占综合收入: | ||||||||
持续运营 | (132,818 | ) | (486,483 | ) | ||||
停产经营 | (26,774 | ) | - | |||||
(159,592 | ) | (486,483 | ) |
第6至42页附注是合并财务报表的组成部分。
- 3 -
Aenza S.A.及其子公司
综合权益变动表
截至2021年12月31日及2022年12月31日止的年度
(除非另有说明,否则所有金额均以千S/表示)
归属于本公司的控股权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的股份 | 法律 | 自愿性 | 分享 | 其他 | 保留 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
以千计 | 资本 | 保留 | 保留 | 补价 | 储量 | 收益 | 总计 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的余额 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (169,234 | ) | (728,637 | ) | 1,267,606 | 327,690 | 1,595,296 | ||||||||||||||||||||||||||||
本年度(亏损)利润 | - | - | - | - | - | - | (153,210 | ) | (153,210 | ) | 36,122 | (117,088 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (5,957 | ) | - | (5,957 | ) | (30 | ) | (5,987 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
对外经营中净投资的汇兑差额 | - | - | - | - | - | (425 | ) | - | (425 | ) | (3 | ) | (428 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
年度综合收益 | - | - | - | - | - | (6,382 | ) | (153,210 | ) | (159,592 | ) | 36,089 | (123,503 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股利分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | (42,974 | ) | (42,974 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
-收购(利润分配给)非控股权益,净额 | - | - | - | - | - | - | - | - | (27,104 | ) | (27,104 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
-额外收购非控股公司 | - | - | - | - | - | 39,669 | - | 39,669 | (39,669 | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||
-解固Adexus S.A. | - | - | - | - | - | - | 52,133 | 52,133 | - | 52,133 | ||||||||||||||||||||||||||||||
--非控股股东的股权稀释 | - | - | - | - | - | - | - | - | (582 | ) | (582 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易总额 | - | - | - | - | - | 39,669 | 52,133 | 91,802 | (110,329 | ) | (18,527 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (135,947 | ) | (829,714 | ) | 1,199,816 | 253,450 | 1,453,266 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的余额 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (135,947 | ) | (829,714 | ) | 1,199,816 | 253,450 | 1,453,266 | ||||||||||||||||||||||||||||
当期(亏损)利润 | - | - | - | - | - | - | (455,244 | ) | (455,244 | ) | 98,717 | (356,527 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (23,492 | ) | - | (23,492 | ) | (121 | ) | (23,613 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
循环利用的其他全面收入 | - | - | - | - | - | (7,460 | ) | - | (7,460 | ) | - | (7,460 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
对外经营中净投资的汇兑差额 | - | - | - | - | - | (287 | ) | - | (287 | ) | (2 | ) | (289 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
当期综合收益 | - | - | - | - | - | (31,239 | ) | (455,244 | ) | (486,483 | ) | 98,594 | (387,889 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股利分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | (19,847 | ) | (19,847 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
-收购(利润分配给)非控股权益,净额 | - | - | - | - | - | - | - | - | (36,879 | ) | (36,879 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
-看跌期权Morelco的回收 | - | - | - | - | - | 72,150 | (72,150 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
--增资 | 325,062 | 325,062 | - | - | 10,518 | - | - | 335,580 | - | 335,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
--非控股股东的股权稀释 | - | - | - | - | - | - | 2,598 | 2,598 | (6,152 | ) | (3,554 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
-上一年调整 | - | - | - | - | - | - | 17,968 | 17,968 | 173 | 18,141 | ||||||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易总额 | 325,062 | 325,062 | - | - | 10,518 | 72,150 | (51,584 | ) | 356,146 | (62,705 | ) | 293,441 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | 1,196,980 | 1,196,980 | 132,011 | 29,974 | 1,142,092 | (95,036 | ) | (1,336,542 | ) | 1,069,479 | 289,339 | 1,358,818 |
第6至42页的附注是合并财务报表的组成部分。
- 4 -
Aenza S.A.及其子公司
合并现金流量表
(除非另有说明,否则所有金额均以千S/表示)
截至该年度为止 | ||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||
注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||
经营活动 | ||||||||||
所得税前亏损 | (78,350 | ) | (226,658 | ) | ||||||
对不影响现金流的利润进行调整 | ||||||||||
经营活动: | ||||||||||
折旧 | 14 a) | 98,795 | 74,988 | |||||||
无形资产摊销 | 14 b) | 106,512 | 102,035 | |||||||
存货减值 | 2,984 | 1,437 | ||||||||
应收账款和其他应收账款的减值 | 29,389 | 182,288 | ||||||||
存货减值冲销 | - | (3,409 | ) | |||||||
债务宽恕 | - | (6,858 | ) | |||||||
财产、厂房和设备的减值 | 8,088 | 8,200 | ||||||||
无形资产减值准备 | - | 2,530 | ||||||||
循环利用的其他全面收入 | - | (7,460 | ) | |||||||
由于看跌期权Morelco的重新谈判而减少 | - | (3,706 | ) | |||||||
其他条文 | 62,246 | 299,058 | ||||||||
收购非控股Morelco的责任重新谈判 | (70,322 | ) | - | |||||||
财务费用,净额 | 222,453 | 158,485 | ||||||||
投资减值准备 | - | 14,804 | ||||||||
联营企业和合营企业的损益份额采用权益法核算 | 13 | 861 | (1,907 | ) | ||||||
条文的撤销 | (13,027 | ) | (15,935 | ) | ||||||
资产处置(冲销) | 2,410 | 3,490 | ||||||||
出售房产、厂房和设备的亏损(利润) | (3,937 | ) | (3,889 | ) | ||||||
应收账款重新计量损失 | 106,613 | 81,130 | ||||||||
资产和负债净变动: | ||||||||||
应收贸易账款和正在进行的工作 | (82,527 | ) | (317,316 | ) | ||||||
其他应收账款 | 41,626 | (154,014 | ) | |||||||
其他关联方应收账款 | (57,258 | ) | 22,573 | |||||||
盘存 | 59,201 | 58,427 | ||||||||
预付费用和其他资产 | (11,681 | ) | 33,174 | |||||||
应付贸易帐款 | (55,131 | ) | 130,817 | |||||||
其他应付帐款 | 72,991 | (71,716 | ) | |||||||
其他应付关联方账款 | 7,703 | (10,192 | ) | |||||||
其他条文 | (27,964 | ) | (41,000 | ) | ||||||
支付的利息 | (146,369 | ) | (144,236 | ) | ||||||
购买无形资产的付款--特许权 | (5,157 | ) | - | |||||||
已缴纳所得税 | (75,641 | ) | (124,047 | ) | ||||||
经营活动提供的净现金 | 194,508 | 41,093 | ||||||||
投资活动 | ||||||||||
出售财产、厂房和设备所得收益 | 9,162 | 11,274 | ||||||||
收到的利息 | 2,474 | 12,894 | ||||||||
收到的股息 | 3,445 | 380 | ||||||||
取得投资性财产 | (152 | ) | (52 | ) | ||||||
无形资产的收购 | (53,808 | ) | (165,157 | ) | ||||||
解除合并投资的损失 | (11,223 | ) | - | |||||||
购置财产、厂房和设备 | (38,087 | ) | (64,626 | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | (88,189 | ) | (205,287 | ) | ||||||
融资活动 | ||||||||||
已收到借款 | 281,079 | 492,961 | ||||||||
发行的债券 | 357,424 | - | ||||||||
借款已付清 | (548,360 | ) | (224,979 | ) | ||||||
已发行债券的摊销 | (48,858 | ) | (56,745 | ) | ||||||
与贷款和借款有关的交易成本 | (5,681 | ) | (13,736 | ) | ||||||
支付给非控股权益的股息 | (25,693 | ) | (34,477 | ) | ||||||
从非控股股东收到的现金(退还出资) | (27,104 | ) | (36,879 | ) | ||||||
收购或出售非控股股东附属公司的权益 | (33,232 | ) | - | |||||||
融资活动提供的现金净额(适用于) | (50,425 | ) | 126,145 | |||||||
现金净增 | 55,894 | (38,049 | ) | |||||||
汇兑差额 | 1,116 | (1,575 | ) | |||||||
年初的现金和现金等价物 | 900,168 | 957,178 | ||||||||
年终现金和现金等价物 | 8 | 957,178 | 917,554 | |||||||
非现金交易: | ||||||||||
权益资本化 | 1,244 | 937 | ||||||||
通过融资租赁获得资产 | 104 | 70 | ||||||||
向非控股权益宣派的股息 | 17,281 | 17,969 | ||||||||
取得使用权资产 | 7,988 | 18,829 | ||||||||
可转换债券的资本化 | - | 335,580 |
第6至42页附注是合并财务报表的组成部分。
- 5 -
Aenza S.A.及其子公司
截至2021年12月31日和2022年12月31日的简明中期合并财务报表附注(未经审计)
1. | 一般信息 |
a) | 公司成立为法团及运作 |
AENZA S.A.A.(以下简称“公司”或“AENZA”)是由本公司及其附属公司(下称“公司”)组成的AENZA公司的母公司,主要从事持有其附属公司的投资。此外,公司还为公司提供战略和职能咨询服务以及办公空间租赁服务。
本公司是一家集团公司 ,其业务包括不同的业务活动,最重要的是工程和建筑、能源、基础设施 (公共特许所有权和运营)和房地产业务。请参阅附注7中的运营细分详细信息。
b) | 授权出具财务报表 |
截至2022年12月31日止 年度的综合财务报表已于2023年3月1日经管理层及董事会授权编制及发布,并将在 法律规定的期限内提交股东大会审议及批准。管理层认为,截至2022年12月31日的财务报表将在不作任何修改的情况下获得批准。
截至2021年12月31日止 年度的综合财务报表经管理层授权编制及发布,董事会于2022年3月4日及于2022年3月31日召开的股东大会上通过。
c) | 协作和利益协议--《协议》 |
2022年9月15日,公安部、特设检察官办公室和公司签署了《合作与利益协议》(以下简称《协议》)。通过这份文件,AENZA承认在2016年之前,某些前高管利用它从事非法行为,并承诺根据实施条例的30737号法律的适用范围,向秘鲁国家S/4.889亿(S/3.333亿美元和4,070万美元)支付民事罚款。
根据已签署的协议,本公司将于12年内按法定利率(于2022年12月31日的实际年利率分别为3.03%及1.15%),以单一及美元的法定利率支付款项;此外,本公司同意在法院批准后建立一揽子担保 i)一项信托,包括AENZA的一间附属公司发行的股份;ii)一项不动产资产;iii)一项担保账户,其资金与下一年度的年费相等于 。除其他条件外,该协议还包括限制Aenza及其子公司Cumbra秘鲁S.A.和Unna Transporte S.A.C.参与与秘鲁政府签订的为期两(2)年的公共建设和道路维护合同,从法院批准开始计算。该公司的其他公司不受与秘鲁国家签订合同的任何障碍或禁止。截至2022年12月31日,该公司登记了与S/4889万美元的协议有关的全部负债(见附注19-a)。
截至2022年12月31日,也就是简明中期综合财务报表的出具日期,公司管理层及其法律顾问认为,民事处罚涵盖本公司自2017年以来因综合财务报表附注所披露的调查而面临的全部或有事项。尽管如此,该协议仍需经法院批准,其条款和条件须遵守该协议中的保密条款。
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本协议包括一项保留条款,以重新调整就三个项目确定的民事损害赔偿金额以及由此而产生的支付时间表。 该条款将在协议批准之前或自本协议之日起最多六十(60)天内实施。公司管理层估计,如果动用这一准备金,民事损害赔偿拨备可能会增加 至5%。
d) | Indecopi 对劳务承包市场提起的调查和行政诉讼 |
2022年2月7日,Cumbra PerúS.A.(前身为“健身房”)和Unna Transporte S.A.C.(前身为Concar)接到N°038-2021/DLC-Indecopi号决议的通知,根据该决议,Indecopi捍卫自由竞争委员会决定对 据称在2011至2017年间在国家一级建筑部门雇用工人的市场上以协调共享供应商的方式进行横向串通的行为启动行政处罚程序。
2022年4月7日,Cumbra秘鲁S.A.和Unna Transporte S.A.C.提交了一份关于提前终止行政制裁程序的停止承诺的提案,其中(I)它们承认了被归咎的行为,(Ii)它们承诺在2022年、2023年和2024年维持一项遵守自由竞争规则的计划,以及(Iii)它们同意分两次(一次在60天后,第二次在12个月后)支付总额为S/2,696.8千的赔偿金。根据2022年8月19日第054-2022/CLC-Indecopi号决议,Indecopi捍卫自由竞争委员会批准了拟议的停止和停止承诺,并结束了制裁程序。
e) | 新冠肺炎引发的紧急状态新举措 |
通过2020年3月15日第044-2020-PCM号最高法令,秘鲁宣布因冠状病毒(新冠肺炎)在该国爆发而进入国家紧急状态。由于新冠肺炎同时传播到100多个国家,已被世界卫生组织列为流行病,秘鲁政府采取了一项强制社会动员措施,直至2020年6月30日。
随后,颁布了延长紧急状态的最高法令,2020年最后一次延长是通过N°184-2020-PCM最高法令,将国家紧急状态延长31个历日,至2020年12月31日结束。2021年和2022年期间,继续颁布最高法令,将紧急状态延长 ,因此,最高法令N°015-2022将紧急状态延长至2023年2月25日。
本公司已采取一切认为为持续经营所必需及适当的措施,以确保其员工及客户的安全及健康受到保障,并符合主管当局为控制新冠肺炎而采取的措施。
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2. | 准备的基础 |
截至2022年12月31日止年度的简明中期综合财务报表 乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”编制。简明中期综合财务报表提供有关上一年度的比较资料,但并不包括年度综合财务报表所要求的所有资料及披露,因此必须与截至2021年12月31日止年度的经审核综合财务报表一并阅读,该等财务报表乃根据国际财务信息准则(下称“IFRS”)编制。
除非另有说明,简明的中期综合财务报表 以数千个秘鲁底数列示。
3. | 重要会计政策摘要 |
这些精简中期合并财务报表的编制所使用的会计政策与截至2021年12月31日的合并财务报表的编制所采用的会计政策一致。
3.1. | 小组通过的标准、修订和解释 |
截至2022年1月1日已生效的准则、修订和解释对截至2022年12月31日的简明中期合并财务报表没有影响,因此未予披露。本公司未提前采取任何尚未生效的修改和修改 。
4. | 金融风险管理 |
财务风险管理由公司管理层进行,该管理层监督特定领域的风险,如汇率风险、价格风险、现金流和公允价值利率风险、信用风险、衍生和非衍生金融工具的使用以及超额流动资金的投资,并定期进行监督和监测。
4.1 | 金融风险因素 |
企业经营活动面临多种财务风险:市场风险(包括外汇风险、价格风险、公允价值利率风险和现金流量利率风险)、信用风险和流动性风险。公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并寻求将对公司财务业绩的潜在不利影响降至最低。
a) | 市场风险 |
i) | 外汇风险 |
由于在当地以外币进行的交易以及在国外的业务,公司面临汇率风险。截至2021年12月31日和2022年12月31日,这一敞口主要集中在秘鲁比索、智利比索和哥伦比亚比索相对于美元的波动中。
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以外币计价的金融资产和负债余额对应于以美元计价的余额,美元余额以截至报告日期更新的已公布投标和报价汇率表示,根据货币类型:
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
索尔(A) | 3.998 | 3.820 | ||||||
智利比索(B) | 844.69 | 855.86 | ||||||
哥伦比亚比索(C) | 3,981.16 | 4,810.20 |
(a) | 由The Superintendencia de Bancos,Seguros y Adminsiradoras de Fondos de Pensiones(“SBS”西班牙语首字母缩写)出版。 |
(b) | 智利中央银行发行的智利比索。 |
(c) | 哥伦比亚比索由哥伦比亚共和国银行出版。 |
截至12月31日的综合财务状况报表包括:
2021 | 2022 | |||||||
USD(000) | USD(000) | |||||||
资产 | 519,448 | 539,249 | ||||||
负债 | 512,947 | 541,589 |
截至2021年和2022年12月31日止年度,本公司对秘鲁索尔、智利比索和哥伦比亚比索对美元的汇兑损益为:
2021 | 2022 | |||||||
利得 | 383,199 | 449,864 | ||||||
损失 | (430,410 | ) | (450,133 | ) |
Ii) | 价格风险 |
管理层认为本公司投资于互惠基金及股权证券的价格风险较低,因为投资金额不大。其公允价值的任何波动不会对综合财务报表中报告的余额产生任何重大影响 。
Iii) | 现金流和公允价值利率风险 |
本公司的利率风险主要来自其长期借款。以浮动利率发行的借款使公司面临现金流利率风险 。以固定利率发行的借款使该公司面临公允价值利率风险。
b) | 信用风险 |
信用风险来自现金和现金等价物以及银行和金融机构的存款,以及客户信用交易对手,包括未偿还的应收账款余额和已承诺的交易。
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关于向关联方提供的贷款, 本公司已采取措施,通过公司财务管理 维持的控制和董事会进行的业绩评估,确保收回这些贷款。
管理层预期本公司不会因该等交易对手的表现而蒙受亏损,但财务报表已记录的亏损除外。
c) | 流动性风险 |
审慎管理流动性风险包括: 保持充足的现金和现金等价物、通过足够数量的承诺信贷来源提供融资,以及有能力平仓。从历史上看,该公司产生的现金流使他们能够履行其义务。本公司已实施多项措施以减少流动资金风险的风险,并根据不同阶段制定财务计划,该计划的设计假设承诺在合理的时间框架内遵守。财务计划 旨在使公司和IT子公司能够遵守多重义务。
公司财务管理监督公司对公司流动资金需求进行的现金流预测,以确保有足够的现金满足运营需求,从而确保公司不会违反任何借款工具的债务限额或担保(契诺)(如果适用)。次要 融资业务由各子公司的财务管理部门控制。
此类预测考虑了公司的债务融资计划、契约遵守情况、综合财务状况报表中的内部比率目标遵守情况,以及外部监管或法律要求(如适用),例如外币限制。
资本管理所需余额以外的剩余现金将投资于计息银行账户或定期存款,选择具有足够到期日和充足流动性的工具。
下表分析了公司的财务负债,按截至本综合财务状况表报告日期的剩余期间进行分组,并与到期日有关。表中披露的金额为合同未贴现现金流量,其中包括按既定时间表应计的利息 。
少于 | 1-2 | 2-5 | 多过 | |||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | 1年 | 年份 | 年份 | 5年 | 总计 | |||||||||||||||
其他金融负债(融资租赁和使用权资产租赁负债除外) | 224,503 | 52,751 | 173,392 | 124,320 | 574,966 | |||||||||||||||
融资租赁 | 5,624 | 4,613 | 296 | - | 10,533 | |||||||||||||||
使用权资产租赁负债 | 18,817 | 24,295 | 21,993 | 8,086 | 73,191 | |||||||||||||||
债券 | 137,852 | 206,476 | 837,931 | 792,037 | 1,974,296 | |||||||||||||||
贸易应付账款(非金融负债除外) | 912,826 | - | - | - | 912,826 | |||||||||||||||
应收关联方账款 | 51,004 | 50,712 | - | - | 101,716 | |||||||||||||||
其他应付账款及其他 准备(非金融负债除外) | 323,070 | 22,941 | 109,383 | 422,666 | 878,060 | |||||||||||||||
1,673,696 | 361,788 | 1,142,995 | 1,347,109 | 4,525,588 |
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少于 | 1-2 | 2-5 | 多过 | |||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 1年 | 年份 | 年份 | 5年 | 总计 | |||||||||||||||
其他金融负债(融资租赁和使用权资产租赁负债除外) | 599,310 | 71,732 | 216,392 | - | 887,434 | |||||||||||||||
融资租赁 | 873 | - | - | - | 873 | |||||||||||||||
使用权资产租赁负债 | 19,075 | 31,706 | 23,386 | 112 | 74,279 | |||||||||||||||
债券 | 141,246 | 185,114 | 419,969 | 707,800 | 1,454,129 | |||||||||||||||
应付贸易账款(非金融负债除外) | 1,035,142 | - | - | - | 1,035,142 | |||||||||||||||
应收关联方账款 | 53,444 | 25,420 | 697 | 1,176 | 80,737 | |||||||||||||||
其他应付账款及其他准备(非金融负债除外) | 252,902 | 26,199 | 155,552 | 470,129 | 904,782 | |||||||||||||||
2,101,992 | 340,171 | 815,996 | 1,179,217 | 4,437,376 |
4.2 | 资本管理风险 |
公司关于资本管理的目标是保障公司作为持续经营基础继续运营的能力,以便为其股东提供回报,为其他利益相关者提供利益,并保持最佳资本结构,将资本成本降至最低。自2017年以来,公司 背景和情况导致管理层监测可能导致不遵守契约并阻碍债务重新谈判的偏差 (见附注15)。在非常情况下,公司确定可能的偏差、要求并制定计划。
为维持或调整资本结构,公司可以调整支付给股东的股息金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。
公司根据杠杆率监测其资本。这一比率是通过将净债务除以总资本来计算的。净债务相当于金融债务(包括当期和非当期借款)减去现金和现金等价物的总额。资本总额相当于综合财务状况表所示的‘权益’加上净负债。
截至2021年12月31日和2022年12月31日,杠杆率 如下所示。
2021 | 2022 | |||||||
金融负债及债券总额(附注15及附注16) | 1,840,822 | 1,749,806 | ||||||
减去:现金及现金等价物(附注8) | (957,178 | ) | (917,554 | ) | ||||
净债务(A) | 883,644 | 832,252 | ||||||
总股本 | 1,453,266 | 1,358,818 | ||||||
总资本(B) | 2,336,910 | 2,191,070 | ||||||
杠杆率(a/b) | 0.38 | 0.38 |
4.3 | 公允价值估计 |
现设立以下计量水平,以便将本公司按公允价值对其金融工具所采用的估值类型分类。
- | 第1级:根据活跃市场上相同资产或负债的报价进行计量。 |
- | 第2级:根据第1级内的报价以外的投入进行计量,这些投入对资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)可观察到。 |
- | 第3级:基于资产或负债的投入进行计量,而不是基于可观察到的市场数据(即不可观察到的投入,通常基于公司的内部估计和假设)。 |
- 11 -
下表显示了按公允价值计量的公司负债:
3级 | ||||
截至2021年12月31日 | ||||
金融负债 | ||||
其他金融实体(附注15-b) | 165,878 | |||
截至2022年12月31日 | ||||
金融负债 | ||||
其他金融实体(附注15-b) | 162,750 |
5. | 关键会计估计和判断 |
使用的估计和判断将持续进行评估,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当前情况下被认为是合理的。
在编制这些精简中期合并财务报表时,管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和不确定性的主要来源 与适用于截至2021年12月31日的年度合并财务报表的判断相同。
6. | 运营的季节性 |
本公司在其任何附属公司的经营活动中不呈现季节性,并在一年的正常过程中发展其业务。
7. | 运营细分市场 |
运营部门的报告与公司的首席决策者(即由首席执行官领导的执行委员会)审查的内部报告一致。该委员会是作出业务决策的最高权力机构,负责分配资源和评估每个业务部门的业绩。
公司的运营部门根据以下业务部门的活动进行评估:(I)工程和建筑、(Ii)能源、(Iii)基础设施和(Iv)房地产。
如“国际财务报告准则”第8号所述,按收入重要性分类的应报告分项为:“工程和建筑”、“能源”和“基础设施”。然而, 管理层已自愿决定报告其所有运营部门。
部门间销售交易被计入与与无关第三方达成协议的价格中 。报告的外部客户收入在编制综合财务报表的基础上以一致方式计量。商品销售涉及房地产 细分市场。服务收入与其他细分市场相关。
公司销售和应收账款并不集中在少数客户身上。没有外部客户占公司收入的10%或更多。
- 12 -
下表按运营部门显示了公司的合并财务报表:
经营部门财务状况
细分市场报告
基础设施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | 工程与建设 | 能量 | 收费公路 | 交通运输 | 水处理 | 房地产 | 母公司运营 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 303,925 | 121,873 | 114,100 | 182,607 | 7,499 | 109,828 | 117,346 | - | 957,178 | |||||||||||||||||||||||||||
贸易应收账款净额 | 366,299 | 67,662 | 38,418 | 106,856 | 1,003 | 9,958 | 84 | - | 590,280 | |||||||||||||||||||||||||||
正在进行的工作 | 309,063 | - | - | - | - | - | - | - | 309,063 | |||||||||||||||||||||||||||
关联方应收账款 | 95,390 | 121 | 48,012 | 4,309 | - | 3,166 | 52,644 | (182,825 | ) | 20,817 | ||||||||||||||||||||||||||
其他应收账款 | 390,133 | 31,092 | 30,057 | 18,734 | 960 | 3,783 | 12,297 | 2 | 487,058 | |||||||||||||||||||||||||||
库存,净额 | 48,192 | 35,489 | 7,662 | 31,949 | 13 | 366,650 | - | (1,629 | ) | 488,326 | ||||||||||||||||||||||||||
预付费用 | 15,838 | 3,575 | 6,531 | 344 | 52 | - | 5,802 | - | 32,142 | |||||||||||||||||||||||||||
流动资产总额 | 1,528,840 | 259,812 | 244,780 | 344,799 | 9,527 | 493,385 | 188,173 | (184,452 | ) | 2,884,864 | ||||||||||||||||||||||||||
长期贸易应收账款净额 | 851 | - | 15,654 | 666,801 | - | - | - | - | 683,306 | |||||||||||||||||||||||||||
关联方长期应收账款 | 335,150 | - | 19,700 | 42 | 11,536 | - | 584,596 | (307,127 | ) | 643,897 | ||||||||||||||||||||||||||
预付费用 | - | 981 | 20,558 | 1,894 | 684 | - | - | (510 | ) | 23,607 | ||||||||||||||||||||||||||
其他长期应收账款 | 10,448 | 86,815 | - | - | 7,346 | 57,243 | 39,508 | - | 201,360 | |||||||||||||||||||||||||||
对联营公司和合资企业的投资 | 108,038 | 8,951 | - | - | - | 5,443 | 1,559,672 | (1,650,931 | ) | 31,173 | ||||||||||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | 22,416 | 42,558 | (1,963 | ) | 63,011 | ||||||||||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 142,228 | 153,456 | 7,056 | 749 | 181 | 6,845 | 1,653 | (8,998 | ) | 303,170 | ||||||||||||||||||||||||||
无形资产,净额 | 142,499 | 257,580 | 322,625 | 351 | - | 733 | 14,575 | 5,028 | 743,391 | |||||||||||||||||||||||||||
使用权资产,净额 | 3,825 | 3,890 | 5,308 | 61 | 17 | 1,888 | 40,789 | (8,061 | ) | 47,717 | ||||||||||||||||||||||||||
递延所得税资产 | 179,319 | 4,717 | 21,304 | - | 644 | 16,960 | 47,038 | 5,094 | 275,076 | |||||||||||||||||||||||||||
非流动资产总额 | 922,358 | 516,390 | 412,205 | 669,898 | 20,408 | 111,528 | 2,330,389 | (1,967,468 | ) | 3,015,708 | ||||||||||||||||||||||||||
总资产 | 2,451,198 | 776,202 | 656,985 | 1,014,697 | 29,935 | 604,913 | 2,518,562 | (2,151,920 | ) | 5,900,572 | ||||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
借款 | 136,512 | 27,046 | 3,687 | 45 | 18 | 69,065 | 13,573 | (8,606 | ) | 241,340 | ||||||||||||||||||||||||||
债券 | 4,896 | - | 36,637 | 24,496 | - | - | 3,809 | - | 69,838 | |||||||||||||||||||||||||||
应付贸易帐款 | 767,792 | 67,686 | 44,210 | 30,637 | 464 | 30,401 | 38,894 | 683 | 980,767 | |||||||||||||||||||||||||||
应付关联方账款 | 130,848 | 1,079 | 47,340 | 42,185 | 19 | 19,155 | 13,623 | (203,245 | ) | 51,004 | ||||||||||||||||||||||||||
当期所得税 | 59,407 | 15,748 | 17,920 | - | 347 | 1,058 | 478 | - | 94,958 | |||||||||||||||||||||||||||
其他应付帐款 | 560,920 | 23,116 | 38,198 | 9,104 | 791 | 91,342 | 31,510 | - | 754,981 | |||||||||||||||||||||||||||
条文 | 70,585 | 25,498 | 4,158 | - | - | 560 | 54,028 | - | 154,829 | |||||||||||||||||||||||||||
流动负债总额 | 1,730,960 | 160,173 | 192,150 | 106,467 | 1,639 | 211,581 | 155,915 | (211,168 | ) | 2,347,717 | ||||||||||||||||||||||||||
借款 | 5,382 | 121,693 | 1,721 | 15 | - | 5,315 | 205,244 | (810 | ) | 338,560 | ||||||||||||||||||||||||||
长期债券 | 21,386 | - | 215,296 | 602,201 | - | - | 352,201 | - | 1,191,084 | |||||||||||||||||||||||||||
其他长期应付帐款 | 54,026 | - | 8,163 | 219 | 2,862 | 24,427 | 2,672 | - | 92,369 | |||||||||||||||||||||||||||
对关联方的长期应付帐款 | 25,957 | - | 1,006 | 88,213 | 24,671 | - | 197,844 | (286,979 | ) | 50,712 | ||||||||||||||||||||||||||
条文 | 56,362 | 55,279 | 33,188 | 3,039 | - | - | 181,629 | - | 329,497 | |||||||||||||||||||||||||||
递延所得税负债 | 18,665 | 31,187 | - | 47,515 | - | - | - | - | 97,367 | |||||||||||||||||||||||||||
非流动负债总额 | 181,778 | 208,159 | 259,374 | 741,202 | 27,533 | 29,742 | 939,590 | (287,789 | ) | 2,099,589 | ||||||||||||||||||||||||||
总负债 | 1,912,738 | 368,332 | 451,524 | 847,669 | 29,172 | 241,323 | 1,095,505 | (498,957 | ) | 4,447,306 | ||||||||||||||||||||||||||
应占本公司控股权益的权益 | 524,807 | 378,653 | 149,904 | 125,271 | 763 | 139,728 | 1,420,221 | (1,539,531 | ) | 1,199,816 | ||||||||||||||||||||||||||
非控制性权益 | 13,653 | 29,217 | 55,557 | 41,757 | - | 223,862 | 2,836 | (113,432 | ) | 253,450 | ||||||||||||||||||||||||||
负债和权益总额 | 2,451,198 | 776,202 | 656,985 | 1,014,697 | 29,935 | 604,913 | 2,518,562 | (2,151,920 | ) | 5,900,572 |
- 13 -
经营部门财务状况
细分市场报告
基础设施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 工程与建设 | 能量 | 收费公路 | 交通运输 | 水处理 | 房地产 | 母公司运营 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 209,737 | 104,553 | 130,213 | 171,747 | 2,910 | 111,487 | 186,907 | - | 917,554 | |||||||||||||||||||||||||||
贸易应收账款净额 | 697,512 | 80,245 | 34,183 | 124,208 | 791 | 146,316 | 561 | - | 1,083,816 | |||||||||||||||||||||||||||
关联方应收账款 | 86,145 | 68 | 54,876 | 4,455 | 52 | 378 | 115,736 | (233,966 | ) | 27,744 | ||||||||||||||||||||||||||
其他应收账款 | 298,784 | 39,921 | 38,448 | 15,229 | 30 | 5,380 | 7,294 | (2,345 | ) | 402,741 | ||||||||||||||||||||||||||
库存,净额 | 41,933 | 29,935 | 9,655 | 39,780 | - | 247,539 | - | (1,587 | ) | 367,255 | ||||||||||||||||||||||||||
预付费用 | 10,945 | 2,055 | 5,496 | 369 | 162 | 448 | 8,623 | - | 28,098 | |||||||||||||||||||||||||||
流动资产总额 | 1,345,056 | 256,777 | 272,871 | 355,788 | 3,945 | 511,548 | 319,121 | (237,898 | ) | 2,827,208 | ||||||||||||||||||||||||||
长期贸易应收账款净额 | 2,806 | - | 16,215 | 694,146 | - | 3,969 | - | - | 717,136 | |||||||||||||||||||||||||||
关联方长期应收账款 | 299,268 | - | 15,858 | 42 | 14,015 | - | 602,004 | (388,795 | ) | 542,392 | ||||||||||||||||||||||||||
预付费用 | - | 826 | 14,549 | 1,731 | 632 | - | 65 | (510 | ) | 17,293 | ||||||||||||||||||||||||||
其他长期应收账款 | 101,366 | 89,782 | - | - | 7,346 | 55,347 | 31,889 | - | 285,730 | |||||||||||||||||||||||||||
库存,净额 | - | - | - | - | - | 65,553 | - | - | 65,553 | |||||||||||||||||||||||||||
对联营公司和合资企业的投资 | 975 | 12,049 | - | - | - | 2,752 | 1,632,881 | (1,633,740 | ) | 14,917 | ||||||||||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | 19,823 | 40,594 | - | 60,417 | |||||||||||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 102,822 | 176,596 | 6,193 | 2,355 | 150 | 7,531 | 1,286 | (10,961 | ) | 285,972 | ||||||||||||||||||||||||||
无形资产,净额 | 131,431 | 363,066 | 274,597 | 238 | - | 615 | 13,414 | 3,975 | 787,336 | |||||||||||||||||||||||||||
使用权资产,净额 | 8,745 | 12,795 | 7,106 | 23 | 143 | 2,580 | 38,485 | (19,670 | ) | 50,207 | ||||||||||||||||||||||||||
递延所得税资产 | 175,703 | 4,572 | 26,787 | - | 680 | 20,531 | 59,316 | 5,065 | 292,654 | |||||||||||||||||||||||||||
非流动资产总额 | 823,116 | 659,686 | 361,305 | 698,535 | 22,966 | 178,701 | 2,419,934 | (2,044,636 | ) | 3,119,607 | ||||||||||||||||||||||||||
总资产 | 2,168,172 | 916,463 | 634,176 | 1,054,323 | 26,911 | 690,249 | 2,739,055 | (2,282,534 | ) | 5,946,815 | ||||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
借款 | 19,191 | 38,612 | 3,844 | 17 | 6 | 43,118 | 480,735 | (11,261 | ) | 574,262 | ||||||||||||||||||||||||||
债券 | 4,554 | - | 41,343 | 31,203 | - | - | - | - | 77,100 | |||||||||||||||||||||||||||
应付贸易帐款 | 740,292 | 124,259 | 52,916 | 62,049 | 223 | 34,067 | 16,950 | 4,535 | 1,035,291 | |||||||||||||||||||||||||||
应付关联方账款 | 297,505 | 2,734 | 46,257 | 22,421 | 296 | 12,183 | 23,645 | (351,597 | ) | 53,444 | ||||||||||||||||||||||||||
当期所得税 | 11,779 | 247 | 8,607 | 2,433 | 105 | 45,730 | 674 | - | 69,575 | |||||||||||||||||||||||||||
其他应付帐款 | 491,210 | 19,724 | 58,733 | 9,146 | 699 | 115,661 | 24,837 | - | 720,010 | |||||||||||||||||||||||||||
条文 | 81,288 | 20,535 | 1,722 | - | - | 540 | 27,644 | - | 131,729 | |||||||||||||||||||||||||||
流动负债总额 | 1,645,819 | 206,111 | 213,422 | 127,269 | 1,329 | 251,299 | 574,485 | (358,323 | ) | 2,661,411 | ||||||||||||||||||||||||||
借款 | 6,480 | 100,597 | 3,462 | - | 138 | 10,852 | 192,435 | (8,333 | ) | 305,631 | ||||||||||||||||||||||||||
长期债券 | 16,719 | - | 177,341 | 598,753 | - | - | - | - | 792,813 | |||||||||||||||||||||||||||
其他长期应付帐款 | 94,261 | - | 2,243 | 189 | 2,930 | - | 2,694 | - | 102,317 | |||||||||||||||||||||||||||
对关联方的长期应付帐款 | 7,886 | 57,300 | 1,176 | 27,294 | 21,663 | - | 189,451 | (277,477 | ) | 27,293 | ||||||||||||||||||||||||||
条文 | 11,453 | 49,701 | 11,463 | 6,144 | - | - | 491,463 | - | 570,224 | |||||||||||||||||||||||||||
递延所得税负债 | 16,670 | 53,242 | - | 58,396 | - | - | - | - | 128,308 | |||||||||||||||||||||||||||
非流动负债总额 | 153,469 | 260,840 | 195,685 | 690,776 | 24,731 | 10,852 | 876,043 | (285,810 | ) | 1,926,586 | ||||||||||||||||||||||||||
总负债 | 1,799,288 | 466,951 | 409,107 | 818,045 | 26,060 | 262,151 | 1,450,528 | (644,133 | ) | 4,587,997 | ||||||||||||||||||||||||||
应占本公司控股权益的权益 | 363,206 | 417,970 | 170,031 | 177,208 | 851 | 287,306 | 1,285,548 | (1,632,641 | ) | 1,069,479 | ||||||||||||||||||||||||||
非控制性权益 | 5,678 | 31,542 | 55,038 | 59,070 | - | 140,792 | 2,979 | (5,760 | ) | 289,339 | ||||||||||||||||||||||||||
负债和权益总额 | 2,168,172 | 916,463 | 634,176 | 1,054,323 | 26,911 | 690,249 | 2,739,055 | (2,282,534 | ) | 5,946,815 |
- 14 -
运营 细分市场业绩
细分市场报告
基础设施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2021年12月31日的期间 | 工程 和建筑 | 能量 | 收费道路 | 交通运输 | 水处理 | 房地产 房地产 | 母公司 公司运营 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
收入 | 2,559,071 | 541,859 | 515,382 | 348,915 | 3,650 | 239,391 | 67,202 | (328,988 | ) | 3,946,482 | ||||||||||||||||||||||||||
毛利(亏损) | 121,058 | 110,078 | 81,964 | 81,993 | 1,322 | 42,025 | 3,372 | (46,674 | ) | 395,138 | ||||||||||||||||||||||||||
管理费用 | (125,094 | ) | (14,575 | ) | (14,460 | ) | (14,267 | ) | (449 | ) | (14,911 | ) | (46,193 | ) | 50,336 | (179,613 | ) | |||||||||||||||||||
其他 收入和支出,净额 | 40,301 | (4,400 | ) | (3,683 | ) | 1,537 | 4 | 1,337 | (38,705 | ) | (868 | ) | (4,477 | ) | ||||||||||||||||||||||
营业利润(亏损) | 36,265 | 91,103 | 63,821 | 69,263 | 877 | 28,451 | (81,526 | ) | 2,794 | 211,048 | ||||||||||||||||||||||||||
财务支出 | (121,712 | ) | (14,705 | ) | (29,442 | ) | (8,298 | ) | (124 | ) | (11,947 | ) | (118,676 | ) | 42,330 | (262,574 | ) | |||||||||||||||||||
财务 收入 | 1,870 | 1,034 | 2,544 | 520 | 510 | 2,269 | 40,740 | (43,714 | ) | 5,773 | ||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | 20,008 | (20,008 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
在联营企业和合资企业中分担利润或亏损 | (1,794 | ) | 2,833 | - | - | - | 831 | 11,280 | (14,011 | ) | (861 | ) | ||||||||||||||||||||||||
(亏损) 所得税前利润 | (85,371 | ) | 80,265 | 36,923 | 61,485 | 1,263 | 19,604 | (128,174 | ) | (32,609 | ) | (46,614 | ) | |||||||||||||||||||||||
所得税 税 | (11,435 | ) | (22,469 | ) | (10,012 | ) | (19,382 | ) | (500 | ) | (6,644 | ) | 26,808 | (66 | ) | (43,700 | ) | |||||||||||||||||||
(亏损) 持续经营利润 | (96,806 | ) | 57,796 | 26,911 | 42,103 | 763 | 12,960 | (101,366 | ) | (32,675 | ) | (90,314 | ) | |||||||||||||||||||||||
中断运营造成的损失 | - | - | - | - | - | - | (26,716 | ) | (58 | ) | (26,774 | ) | ||||||||||||||||||||||||
(亏损) 当期利润 | (96,806 | ) | 57,796 | 26,911 | 42,103 | 763 | 12,960 | (128,082 | ) | (32,733 | ) | (117,088 | ) | |||||||||||||||||||||||
(亏损) 可归因于: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司所有者 | (93,600 | ) | 51,294 | 15,946 | 31,577 | 763 | 794 | (128,035 | ) | (31,949 | ) | (153,210 | ) | |||||||||||||||||||||||
非控股 权益 | (3,206 | ) | 6,502 | 10,965 | 10,526 | - | 12,166 | (47 | ) | (784 | ) | 36,122 | ||||||||||||||||||||||||
(96,806 | ) | 57,796 | 26,911 | 42,103 | 763 | 12,960 | (128,082 | ) | (32,733 | ) | (117,088 | ) |
- 15 -
运营 细分市场业绩
细分市场报告
基础设施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的期间 | 工程与建设 | 能量 | 收费公路 | 交通运输 | 水处理 | 房地产 | 母公司运营 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
收入 | 2,661,906 | 633,792 | 614,525 | 388,811 | 4,412 | 367,276 | 68,091 | (350,981 | ) | 4,387,832 | ||||||||||||||||||||||||||
毛利(亏损) | (40,734 | ) | 118,934 | 105,400 | 119,729 | 2,209 | 174,185 | 11,702 | (41,282 | ) | 450,143 | |||||||||||||||||||||||||
行政费用 | (126,844 | ) | (13,942 | ) | (12,861 | ) | (10,806 | ) | (947 | ) | (15,932 | ) | (35,543 | ) | 54,277 | (162,598 | ) | |||||||||||||||||||
其他收入和支出,净额 | 75,282 | 3,538 | 25,291 | (3,042 | ) | - | (5,014 | ) | (332,399 | ) | (51,371 | ) | (287,715 | ) | ||||||||||||||||||||||
营业(亏损)利润 | (92,296 | ) | 108,530 | 117,830 | 105,881 | 1,262 | 153,239 | (356,240 | ) | (38,376 | ) | (170 | ) | |||||||||||||||||||||||
财务费用 | (76,460 | ) | (20,280 | ) | (26,922 | ) | (7,235 | ) | (153 | ) | (15,212 | ) | (166,160 | ) | 58,173 | (254,249 | ) | |||||||||||||||||||
财政收入 | 2,234 | 3,447 | 2,119 | 2,440 | 223 | 9,507 | 68,901 | (63,017 | ) | 25,854 | ||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | 22,302 | (22,302 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
在联营企业和合资企业中的利润或亏损份额 | 17,342 | 3,098 | - | - | - | 626 | (12,510 | ) | (6,649 | ) | 1,907 | |||||||||||||||||||||||||
(亏损)所得税前利润 | (149,180 | ) | 94,795 | 93,027 | 101,086 | 1,332 | 148,160 | (443,707 | ) | (72,171 | ) | (226,658 | ) | |||||||||||||||||||||||
所得税 | (10,654 | ) | (30,905 | ) | (19,587 | ) | (31,836 | ) | (481 | ) | (46,773 | ) | 10,397 | (30 | ) | (129,869 | ) | |||||||||||||||||||
持续经营利润(亏损) | (159,834 | ) | 63,890 | 73,440 | 69,250 | 851 | 101,387 | (433,310 | ) | (72,201 | ) | (356,527 | ) | |||||||||||||||||||||||
当期(亏损)利润 | (159,834 | ) | 63,890 | 73,440 | 69,250 | 851 | 101,387 | (433,310 | ) | (72,201 | ) | (356,527 | ) | |||||||||||||||||||||||
(亏损)可归因于以下方面的利润: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本公司的业主 | (157,961 | ) | 56,800 | 59,262 | 51,937 | 851 | 39,899 | (433,451 | ) | (72,581 | ) | (455,244 | ) | |||||||||||||||||||||||
非控制性权益 | (1,873 | ) | 7,090 | 14,178 | 17,313 | - | 61,488 | 141 | 380 | 98,717 | ||||||||||||||||||||||||||
(159,834 | ) | 63,890 | 73,440 | 69,250 | 851 | 101,387 | (433,310 | ) | (72,201 | ) | (356,527 | ) |
- 16 -
8. | 现金和现金等价物 |
截至12月31日,该账户包括:
2021 | 2022 | |||||||
手头现金 | 936 | 727 | ||||||
在途存款 | 2,222 | 2,955 | ||||||
银行账户 | ||||||||
经常账户 | 142,029 | 363,130 | ||||||
纳西翁银行 | 19,847 | 19,280 | ||||||
定期存款和互惠基金(A) | 205,364 | 114,998 | ||||||
367,240 | 497,408 | |||||||
托管账户(B) | ||||||||
营运资金 | 261,001 | 229,165 | ||||||
储备资金 | 163,939 | 71,966 | ||||||
财团基金 | 78,589 | 114,050 | ||||||
保证金 | 83,251 | 1,283 | ||||||
586,780 | 416,464 | |||||||
现金和现金等价物合计 | 957,178 | 917,554 |
(a) | 本公司在本地和外国金融机构开立活期账户,包括期限少于90天的定期存款,到期时可续期。截至2022年12月31日,这些存款的利息在3.4%至7.6%之间波动(截至2021年12月31日,为0.26%至1.75%)。 |
(b) | 本公司在本地及外国金融机构设有信托账户,专属 使用项目及联营业务。 |
用于支付公司已发行债券和其他债务的储备资金对应于:
2021 | 2022 | |||||||
Tren Urbano de Lima S.A. | 103,269 | 49,397 | ||||||
红瓶5 S.A. | 22,531 | 22,569 | ||||||
Aenza S.A. | 7,386 | - | ||||||
Cumbra Ingenieria S.A. | 12,760 | - | ||||||
Unna Energia S.A. | 17,993 | - | ||||||
163,939 | 71,966 |
- 17 -
9. | 应收贸易账款净额 |
截至12月31日,此标题包括以下 :
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
应收款(净额)(A) | 773,575 | 894,571 | 269,427 | 366,007 | 504,148 | 528,564 | ||||||||||||||||||
未开单应收款(净额)--子公司(B) | 209,258 | 584,217 | 209,258 | 584,217 | - | - | ||||||||||||||||||
未开票应收款(净额)--减让额(C) | 290,753 | 322,164 | 111,595 | 133,592 | 179,158 | 188,572 | ||||||||||||||||||
1,273,586 | 1,800,952 | 590,280 | 1,083,816 | 683,306 | 717,136 |
流动应收账款的公允价值 它与账面价值相似,因为它们的平均收款期不到60天。这些应收账款不计利息,也没有具体的担保。
截至12月31日,应收贸易账款对应于:
2021 | 2022 | |||||||
Tren Urbano de Lima S.A. | 773,657 | 818,354 | ||||||
Cumbra秘鲁公司 | 323,455 | 647,113 | ||||||
Viva Negocio Inmobiliario S.A.(一) | 9,958 | 150,285 | ||||||
Unna Energia S.A. | 67,662 | 80,245 | ||||||
Cumbra Ingeniería S.A. | 43,695 | 53,205 | ||||||
红瓶5 S.A. | 22,458 | 24,072 | ||||||
Carretera Andina del Sur S.A.C. | 12,686 | 13,035 | ||||||
Unna Transporte S.A.C. | 14,439 | 9,852 | ||||||
Carretera Sierra Piura S.A.C. | 4,489 | 3,439 | ||||||
Concesionaria La Chira S.A. | 1,003 | 791 | ||||||
其他 | 84 | 561 | ||||||
1,273,586 | 1,800,952 |
i) | 截至2022年12月31日,应收发票金额为1.4亿S/1.4亿S/7,最后一期将于2023年8月付给Inmobiliaria Almonte 2 S.A.C.(位于利马省卢林区,面积209.59公顷)的SEDAPAL。 |
(a) | 应收账款 显示S/4470万美元减值后的净额,并按现值折现S/70万S/70万。(截至2021年12月31日,减值为S/4440万,现值为S/90万)。年龄细目如下: |
2021 | 2022 | |||||||
当前 | 683,921 | 853,531 | ||||||
逾期最多30天 | 41,222 | 29,078 | ||||||
逾期31天至90天 | 11,668 | 2,049 | ||||||
逾期从91天增加到120天 | 15,814 | 1,437 | ||||||
逾期天数从121天增加到360天 | 7,070 | 4,100 | ||||||
逾期超过360天 | 13,880 | 4,376 | ||||||
773,575 | 894,571 |
截至2022年12月31日,超过360天的逾期金额主要包括子公司的应收发票:Cumbra秘鲁公司S/340万,Cumbra Ingenieria S.A. S/90万(截至2021年12月31日,Cumbra秘鲁公司S/950万,Unna Transporte S.A.C.S/270万,Cumbra Ingenieria S.A.S/160万)。
- 18 -
(b) | 未开单金额对应于工程和建设部分,基于完成估计 尚未开票的服务和待开票的已提供服务的进度百分比,这些金额按S/380万的减值净额列示,并贴现为S/280万的现值(减值为S/520万,现值为S/590万,截至2021年12月31日),并按子公司进行详细说明: |
2021 | 2022 | |||||||
Cumbra秘鲁公司 | 170,063 | 533,389 | ||||||
Cumbra Ingenieria S.A. | 24,177 | 38,922 | ||||||
Unna Transporte S.A.C. | 10,291 | 6,192 | ||||||
Unna Energia S.A. | 4,718 | 5,617 | ||||||
其他 | 9 | 97 | ||||||
209,258 | 584,217 |
以下是按主要项目分组的子公司的未开票应收账款:
2021 | 2022 | |||||||
基础设施 | ||||||||
道路的营运及维修 | 9,192 | 5,440 | ||||||
其他 | 1,099 | 752 | ||||||
10,291 | 6,192 | |||||||
能量 | 4,718 | 5,617 | ||||||
工程与建设 | ||||||||
Cumbra秘鲁公司-Inti Punku财团 | 16,873 | 167,360 | ||||||
Vive y Vives-DSD S.A.-工程及建造工程 | 40,714 | 151,690 | ||||||
坎布拉秘鲁公司-塔拉拉炼油厂 | 43,677 | 77,448 | ||||||
Morelco S.A.S.-工程和建筑工程 | 5,751 | 58,075 | ||||||
Cumbra秘鲁公司-奎拉维科选矿厂和隧道 | 50,148 | 54,996 | ||||||
Cumbra Ingenieria S.A.-Mina Gold Fields La Cima S.A.项目 | 3,872 | 22,455 | ||||||
Cumbra秘鲁公司-Toquepala选矿厂维护项目 | - | 11,213 | ||||||
坎布拉秘鲁公司-里约热内卢乌鲁班巴州财团 | - | 7,417 | ||||||
Cumbra秘鲁公司-Quebrada本田测试工厂项目 | 346 | 5,417 | ||||||
Cumbra秘鲁公司-Gasoducto Piura项目 | 13,220 | 2,320 | ||||||
其他 | 19,639 | 13,920 | ||||||
194,240 | 572,311 | |||||||
母公司操作 | 9 | 97 | ||||||
209,258 | 584,217 |
- 19 -
(c) | 特许权未开票应收账款根据特许权合同条款对应 未来发票,具体如下: |
2021 | 2022 | |||||||
Tren Urbano de Lima S.A. | 256,526 | 281,487 | ||||||
Carretera Andina del Sur S.A.C. | 12,667 | 12,796 | ||||||
红瓶5 S.A. | 16,451 | 24,072 | ||||||
Carretera Sierra Piura S.A.C. | 4,489 | 3,018 | ||||||
Concesionaria La Chira S.A. | 620 | 791 | ||||||
290,753 | 322,164 |
10. | 正在进行的工作 |
截至2021年,在建工程包括与工程和建筑合同下的未来活动相关的成本,根据管理层的估计,所有发生的成本 都将被记账和收取。截至2021年12月31日,余额为S/3.091亿。
该方法确定,合同收入是根据合同实际部分相对于承诺总额的执行情况确认的。在财务报表中,合同的净头寸以资产或负债的形式列报。如果产生的成本、已确认收益、估计损失和核准估值的金额 大于账单金额,则该合同被视为资产。此资产 显示为“正在进行的工作”。如果所得数额少于发票金额,则作为负债在“应付帐款--按完成阶段分列的估计合同费用准备金”下列报(见附注17(A)-二)。
于2022年,本公司于“工程及建筑”分部的附属公司在应用其收入及成本确认时发现一个与IFRS 15会计准则“与客户签订的合同所得收入”有关的错误 。因此,对上述收入和成本确认方法的调整对截至2021年12月31日的年度的业绩债务和相关成本的会计和分配考量产生了影响。这一调整的总影响见截至2022年12月31日的累计成果账户,共计S/17,968。本公司评估了其方法的应用和对其实施的调整,确定相关影响对本公司截至2021年12月31日的年度的综合财务报表没有重大影响。
以下是截至2021年12月31日确定的差异的详细信息和说明,这些差异将包括在截至2022年12月31日的期末财务报表中 :
截至2021年12月31日 | 财务状况表 | 陈述式 收入的 | ||||||||||||||
资产 | 负债 | 留存收益 | 利润 年度最佳 | |||||||||||||
一)普通活动的收入不足 | 261,644 | - | 61,059 | 200,585 | ||||||||||||
二)建筑成本赤字--在建工程 | (309,063 | ) | - | (173,701 | ) | (135,362 | ) | |||||||||
三)建筑费用超支--合同费用准备金 | - | (67,937 | ) | 95,697 | (27,760 | ) | ||||||||||
四)确定的调整对税收的影响 | - | 5,589 | 3,440 | (9,029 | ) | |||||||||||
五)换算调整及对非控股权益的影响 | 3,039 | - | 3,039 | - | ||||||||||||
小计 | (44,380 | ) | (62,348 | ) | (10,466 | ) | 28,434 | |||||||||
截至2021年12月31日对股东权益的总影响 | 17,968 |
- 20 -
11. | 与关联方的交易 |
a) | 与关联方的交易 |
截至2021年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日止年度,本公司与关联方之间的主要交易摘要如下:
2021 | 2022 | |||||||
商品和服务销售收入: | ||||||||
-联合行动 | 22,374 | 48,042 | ||||||
22,374 | 48,042 |
公司间服务是基于市场条款和条件达成协议的,就像它们是与第三方达成协议一样。
b) | 截至12月31日,这一余额包括以下内容: |
2021 | 2022 | |||||||||||||||
应收账款 | 应付 | 应收账款 | 应付 | |||||||||||||
当前部分: | ||||||||||||||||
联合作战 | ||||||||||||||||
里约热内卢·乌鲁班巴 | 9,792 | - | 9,606 | - | ||||||||||||
康索西奥·里奥·曼塔罗 | - | 7,043 | - | 12,247 | ||||||||||||
Consorcio建筑商Chavimochic | - | 9,301 | - | 9,421 | ||||||||||||
康索西奥·曼佩兰 | 1,389 | 4,968 | 603 | 4,064 | ||||||||||||
Consorcio TNT Vial y Vives-DSD智利有限公司 | - | 633 | 8,664 | 3,153 | ||||||||||||
Consorcio Inti Punku | 1,865 | 1,733 | 4,030 | 3,104 | ||||||||||||
Consorcio Peruano de保守党 | 654 | 2,392 | 752 | 2,629 | ||||||||||||
Consorcio Vial Quinua | - | 1,947 | - | 1,945 | ||||||||||||
意大利佩鲁亚诺协会 | 1,394 | 106 | 1,524 | - | ||||||||||||
康索西奥健身房康普莱斯 | 1,479 | 1,074 | - | 1,426 | ||||||||||||
Perú终点站 | 92 | 399 | 88 | 600 | ||||||||||||
Consorcio Ermitaño | 1,028 | 515 | 547 | - | ||||||||||||
北帕查库特克协会 | 125 | 282 | 57 | 246 | ||||||||||||
康索西奥健身房-施特龙 | - | 143 | - | 160 | ||||||||||||
华乔·帕蒂维卡 | 5 | 82 | 51 | 39 | ||||||||||||
Consorcio CDEM | - | 1,545 | - | - | ||||||||||||
Consorcio La Gloria | 150 | - | 160 | - | ||||||||||||
Otros Memore | 133 | 1,721 | 1,662 | 1,056 | ||||||||||||
18,106 | 33,884 | 27,744 | 40,090 | |||||||||||||
其他关联方 | ||||||||||||||||
Ferrovias S.A. | - | 15,513 | - | 13,354 | ||||||||||||
秘鲁管道线轴S.A.C. | 2,711 | 1,607 | - | - | ||||||||||||
2,711 | 17,120 | - | 13,354 | |||||||||||||
当前部分 | 20,817 | 51,004 | 27,744 | 53,444 | ||||||||||||
非流动部分 | ||||||||||||||||
Gasoducto Sur Peruano S.A. | 643,897 | - | 542,392 | - | ||||||||||||
Ferrovias S.A. | - | 14,690 | - | 15,054 | ||||||||||||
Participacones S.A. | - | 36,022 | - | 12,239 | ||||||||||||
非当前 | 643,897 | 50,712 | 542,392 | 27,293 |
应收账款和应付账款主要为当前到期日,但来自Gasoducto sur Peruano S.A.(下称“GSP”)、Ferrovias S.A.和Ferrovias Participacones S.A.的应收账款除外;这些应收账款没有具体担保。考虑到这些余额在短期内到期,不会产生利息。
- 21 -
非经常应收账款主要对应于因普惠制项目提前终止而产生的债务。截至2022年12月31日,余额包括:(1)母公司按5.86%(2021年为2.73%)的比率,按5.86%(2021年为2.73%)的比率,按5.86%(2021年为2.73%)的比率,按5.86%(2021年为2.73%)的比率,记录母公司记录的S/3.83亿美元的账面减值净值和S/1.4亿美元的现值(分别为S/4亿和S/7700万);(Ii)秘鲁Cumbra S.A.的应收账款和未开账单的应收账款S/2.99亿美元。 其中包括S/2.75亿CCDS应收款和S/2400万利润损失(截至2021年12月31日,S/3.21亿,其中 分别包括S/2.89亿和S/3200万)。
12. | 其他应收账款 |
截至12月31日,此标题包括以下 :
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
保证存款 | 198,670 | 227,822 | 184,872 | 143,444 | 13,798 | 84,378 | ||||||||||||||||||
公共机构的信贷和可追回的税款 | 133,428 | 141,891 | 93,981 | 102,689 | 39,447 | 39,202 | ||||||||||||||||||
秘鲁石油公司--巴西石油公司 | 106,077 | 105,073 | 19,262 | 15,291 | 86,815 | 89,782 | ||||||||||||||||||
对第三方的索赔 | 151,346 | 76,432 | 124,724 | 32,611 | 26,622 | 43,821 | ||||||||||||||||||
对供应商的预付款 | 33,769 | 56,987 | 33,769 | 56,987 | - | - | ||||||||||||||||||
受限资金 | 7,346 | 52,014 | - | 44,668 | 7,346 | 7,346 | ||||||||||||||||||
Inversiones Majes S.A. | 27,193 | 21,081 | - | - | 27,193 | 21,081 | ||||||||||||||||||
个人应收账款 | 16,864 | 2,359 | 16,864 | 2,359 | - | - | ||||||||||||||||||
其他未成年人 | 13,726 | 4,813 | 13,587 | 4,693 | 139 | 120 | ||||||||||||||||||
688,418 | 688,471 | 487,058 | 402,741 | 201,360 | 285,730 |
其他短期应收账款由于到期日较短,其公允价值与账面价值相似。非流动部分主要对应于非金融资产,如对第三方的债权和税收抵免。其他非活期应收账款的到期日在2至5年之间。
截至报告日期 的最大信用风险敞口为上述每一类其他应收账款的账面金额。
13. | 对联营公司和合资企业的投资 |
截至12月31日,此标题包括以下 :
2021 | 2022 | |||||||
联属 | 22,047 | 2,754 | ||||||
合资企业 | 9,126 | 12,163 | ||||||
31,173 | 14,917 |
- 22 -
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度,我们对联营公司的投资动向如下:
2021 | 2022 | |||||||
截至1月1日的余额 | 35,516 | 31,173 | ||||||
业绩中的股权 | (861 | ) | 1,907 | |||||
收到的股息 | (3,445 | ) | (380 | ) | ||||
减资 | - | (2,937 | ) | |||||
投资减值 | - | (14,526 | ) | |||||
投资处置 | - | (278 | ) | |||||
换算调整 | (37 | ) | (42 | ) | ||||
截至12月31日的余额 | 31,173 | 14,917 |
下面介绍了最相关的员工:
i. | Gasoducto sur Peruano(br}S.A. |
于二零一五年十一月,本公司收购普洛斯20%权益,继而透过其附属公司Cumbra秘鲁S.A.取得Consorcio Constructor Ductos del Sur(以下简称“CCDS”)29%权益。
2014年7月22日,普洛斯与秘鲁政府签署了建设、运营和维护天然气管道运输系统的特许权合同,以满足秘鲁南部城市的需求(下称“特许权合同”)。此外,GSP还与CCDS签署了工程、采购和建设合同。
本公司向普惠生投资2.425亿美元,并同意承担特许权合同中设立的履约保证金的20%(总金额为2.625亿美元),以及6亿美元过桥贷款担保的21.49%。
提前 终止特许经营合同
2017年1月24日,秘鲁能源和矿业部(以下简称“MINEM”)根据第6.7条的规定,宣布提前终止特许权合同,原因是未能在合同期限内认可财务结算,因此立即执行全部忠实履约保证。
上一段所述的情况 导致Aenza以担保的发行人为受益人的反担保得以执行: 履约保证金为5,250万美元,为普惠生提供的过桥贷款的公司担保为1.29亿美元。 根据特许权合同,担保是代表普惠生支付的,因此,公司确认有权收取 1.815亿美元,这笔款项于2016年记录为关联方应收账款。
2017年10月11日,GSP和MINEM签署了交付秘鲁南部天然气管道特许权资产的协议书。这些资产包括为执行该项目提供的工程、设备、设施和工程研究。
特许权合同终止后,根据特许权合同第20条的规定,秘鲁政府有义务聘请国际公认的审计机构来计算特许权资产的账面净值(下称“NCV”),并对普惠制的资产进行最多三次拍卖。然而,到目前为止,秘鲁国家仍然没有履行这些合同义务。截至2016年12月31日,GSP聘请的一家独立审计公司计算的VCN金额为26.02亿美元。
- 23 -
AENZA S.A.A.催收行动。
2018年12月21日,该公司向秘鲁政府提出了直接治疗的请求,要求向VCN支付以普惠制为收款人的款项。2019年10月18日,该公司向ICSID提交了仲裁请求。2019年12月27日,本公司遵照与检察官办公室和特设检察官办公室同日签署的有效合作初步协议(注1),退出了仲裁。ICSID撤回仲裁请求并不意味着公司丧失了对普惠制的收款权,也不限制、限制或妨碍普惠制对国家行使其权利的能力。
公司 及其内部和外部法律顾问认为,国家为特许权资产的NCV而欠普惠制的款项 不在30737号法律规定的扣缴范围之内,因为这种付款不包括净利润率,也不对应于资产的出售。
普惠制的破产程序
2017年12月4日,普惠制在秘鲁国家保护竞争和知识产权研究所(“Indecopi”)进入破产程序。Aenza记录了应收账款索赔40万美元和1.693亿美元,后者以公司债权人为受益人以信托形式持有。截至本报告之日,普惠制正在清算过程中,而阿恩扎担任债权人委员会主席。《清理结束协议》为清算人的工作提供了框架,但仍有待核准。
截至2022年12月31日,普惠制应收账款现值为8110万美元,相当于S/3.226亿美元(截至2021年12月31日为8860万美元,相当于S/3.2亿),累计减值8280万美元(S/3.29亿)。公司管理层将采收率估计维持在8年。然而,它已将其估计中使用的贴现率从 1.6%更新为2.73%,导致在摊销成本项下进行贴现重述的损失为750万美元(S/2980万)。
二、 | Concesionaria Chavimochic S.A.C. |
2014年5月,Concesionaria Chavimochic S.A.C.(下称“特许权公司”)与秘鲁政府就Chavimochic项目(下称“项目”)主要水利工程的设计、施工、运营和维护订立了特许权合同(下称“特许权合同”)(下称“特许权公司”),Aenza拥有该特许权公司26.5%的权益。该项目于2015年开工建设,特许权期限为25年,投资额约6.47亿美元。
根据特许权合同,项目第三阶段的工程 分为两个阶段。到目前为止,一期工程(Palo Redondo大坝)已完成70%。 然而,自2017年初以来,由于授权方违约,启动了特许权合同的提前终止程序 ,并于2017年12月暂停了所有活动。由于没有达成协议,特许权公司向联合国国际商法委员会(其西班牙语首字母缩写CNUDI)发起了仲裁程序。
2022年10月4日,仲裁裁决通知双方当事人,裁决规定提前终止特许权合同,并命令设保人 因未能提供项目控制交付而向特许权公司支付2,530万美元,并要求特许权公司履行70%的履约保证金或支付特许权公司未能获得财务结束的2,500万美元。
尽管特许权公司要求排除和合并裁决,但法庭没有在最后期限内作出裁决,裁决获得同意。
- 24 -
14. | 投资性财产、财产、厂房和设备、无形资产和使用权资产 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度投资性财产、财产、厂房和设备、无形资产和使用权资产的变动情况如下:
财产, | ||||||||||||||||
投资 | 植物和 | 无形资产 | 使用权 | |||||||||||||
物业 | 装备 | 资产 | 资产 | |||||||||||||
(a) | (a) | (b) | (a) | |||||||||||||
截至2021年1月1日的净成本 | 26,073 | 405,469 | 791,990 | 64,518 | ||||||||||||
加法 | 152 | 38,191 | 67,741 | 13,931 | ||||||||||||
解除固结,净值 | - | (7,935 | ) | (751 | ) | (6,632 | ) | |||||||||
重新分类和处置 | 41,150 | (50,839 | ) | (2,080 | ) | - | ||||||||||
折算调整 | (48 | ) | (5,252 | ) | (6,997 | ) | (401 | ) | ||||||||
出售资产的扣除 | - | (5,684 | ) | - | - | |||||||||||
折旧、摊销 | (4,316 | ) | (70,780 | ) | (106,512 | ) | (23,699 | ) | ||||||||
截至2021年12月31日的净成本 | 63,011 | 303,170 | 743,391 | 47,717 | ||||||||||||
截至2022年1月1日的净成本 | 63,011 | 303,170 | 743,391 | 47,717 | ||||||||||||
加法 | 52 | 64,696 | 165,157 | 21,567 | ||||||||||||
重新分类和处置 | 1,291 | (15,778 | ) | (3,164 | ) | (256 | ) | |||||||||
折算调整 | - | (6,389 | ) | (16,013 | ) | (112 | ) | |||||||||
出售资产的扣除 | - | (7,385 | ) | - | - | |||||||||||
折旧、摊销 | (3,937 | ) | (52,342 | ) | (102,035 | ) | (18,709 | ) | ||||||||
截至2022年12月31日的净成本 | 60,417 | 285,972 | 787,336 | 50,207 |
(a) | 投资性财产、财产、厂房和设备以及使用权资产 |
截至2022年12月31日,财产、厂房和设备的增加主要对应于能源部门,这是由于在制品、机械、建筑物、其他设备、家具和 固定装置和车辆在S/4990万。此外,增加工程和建筑部分,用于机械和其他设备 S/800万;房地产部分增加,在建工程、机械及其他设备增加S/340万,基础设施部分增加 ,建筑物、机械、家具及固定装置和其他设备增加S/330万(截至2021年12月31日,主要对应于工程和建设方面的增加,机械、其他设备、车辆、家具及固定装置和建筑物增加,共计S/2020万),以及能源部分增加,用于在建工程、更换单位、机械、家具和固定装置。土地和建筑物(见S/1680万)。
在2021年最后一个季度,与共和国大道4675号物业相对应的净值已重新归类为投资地产,原因是管理层 决定将大楼出租给第三方。
截至2022年12月31日,新增使用权资产 主要对应于能源领域的租赁协议,用于购置房地产、车辆、机械和设备 ,共计1,340万美元;车辆基础设施领域的新增资产,总额为S/410万(截至2021年12月31日,主要是 对应于汽车基础设施领域的新增资产,共计S/340万)。
- 25 -
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度,财产、厂房和设备、投资财产和使用权资产的折旧在综合收益表中列报如下:
2021 | 2022 | |||||||
商品和服务的销售成本(附注21) | 82,063 | 72,421 | ||||||
行政开支(附注21) | 5,425 | 2,567 | ||||||
停产业务折旧 | 11,307 | - | ||||||
折旧总额 | 98,795 | 74,988 | ||||||
(-)与投资物业有关的折旧(附注14) | (4,316 | ) | (3,937 | ) | ||||
(-)与使用权资产有关的折旧(附注14) | (23,699 | ) | (18,709 | ) | ||||
财产、厂房和设备折旧总额 | 70,780 | 52,342 |
(b) | 无形资产 |
截至2022年12月31日,新增主要对应于能源分部因S/1.481亿的备井和其他资产投资;因S/980万的软件和开发费用投资而增加的工程建设 分部;因S/700万的特许权和许可证而增加的基础设施分部;(截至2021年12月31日,新增主要对应于能源分部因S/5130万的备井投资 ;因S/850万的软件和开发费用投资而增加的工程和建筑部分;以及因S/620万的特许权和许可证而增加的基础设施部分)。
截至2021年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日止年度,综合损益表中包括的无形摊销细目如下:
2021 | 2022 | |||||||
商品和服务的销售成本(附注21) | 101,578 | 99,210 | ||||||
行政开支(附注21) | 3,642 | 2,825 | ||||||
停产业务摊销 | 1,292 | - | ||||||
全额摊销 | 106,512 | 102,035 |
商誉
管理层根据开展的经济活动类型审查业务 结果。现金产生单位分布在以下几个部分:
2021 | 2022 | |||||||
工程与建设 | 36,345 | 28,741 | ||||||
机电 | 20,735 | 20,736 | ||||||
57,080 | 49,477 |
- 26 -
15. | 借款 |
截至12月31日,此标题包括以下 :
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
银行贷款(A) | 343,679 | 657,223 | 217,935 | 551,823 | 125,744 | 105,400 | ||||||||||||||||||
其他金融实体(B) | 165,878 | 162,750 | 3,746 | 8,725 | 162,132 | 154,025 | ||||||||||||||||||
使用权资产租赁负债 | 60,507 | 59,085 | 14,541 | 12,879 | 45,966 | 46,206 | ||||||||||||||||||
融资租赁 | 9,836 | 835 | 5,118 | 835 | 4,718 | - | ||||||||||||||||||
579,900 | 879,893 | 241,340 | 574,262 | 338,560 | 305,631 |
(a) | 银行贷款 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日,本项目包括用于营运资金用途的本外币银行贷款。这些债务的固定利率在2022年在0.5%至13.5%之间波动(2021年在0.9%至11%之间)。
利率 | 到期日: | 2021 | 2022 | |||||||||
AENZA S.A.A.(I) | 期限SOFR 3M+ from 6.26% to 8.51% | 2023 | - | 463,773 | ||||||||
Unna Energia S.A.(II) | 6.04% / 7.68% | 2027 | 143,986 | 126,064 | ||||||||
Viva Negocio Inmobiliario S.A.(III) | 7.00% / 11.35% | 2024 | 65,262 | 51,314 | ||||||||
Morelco S.A.S.(IV) | 9.95% / 10.93% | 2023 | - | 10,674 | ||||||||
Vives y Vives-DSD S.A.(V) | 0.52% / 13.54% | 2025 | 22,990 | 5,398 | ||||||||
Cumbra秘鲁S.A.(VI-VII) | 8.00% | 2023 | 111,441 | - | ||||||||
343,679 | 657,223 |
i) | AENZA S.A.A.过桥贷款协议 |
2022年3月17日,本公司与Banco BTG PActual S.A.-Cayman分行、Banco Santander秘鲁S.A.、汇丰墨西哥银行、Institucion de Banca Multiple、Grupo Financiero HSBC和Natixis纽约分行组成的金融实体签订了高达1.2亿美元的过桥贷款信贷协议。 融资将在18个月内按季度偿还,并将在满足某些先决条件的情况下通过现金流信托(第一留置权)进行担保。我们在Unna Energia S.A.的股份的质押(第一留置权),以及对Viva Negocio inmobiliario S.A.的股份的信托基金(第二留置权)。2022年4月5日,公司获得了1.2亿美元的全额融资。贷款的利息如下:(I)第一次及第二次付款,SOFR+6.26%;(Ii)第三次及第四次付款,SOFR+6.76%;(Iii)第五次付款,SOFR+7.51%;及(Iv)第六次付款,SOFR+7.51%。截至2022年12月31日,应付总额为S/4.638亿美元,包括本金S/4.584亿美元,外加利息 和递延费用净额S/540万美元。截至2022年12月31日,本公司已遵守合同贷款中确立的相应契约。
Ii) | Unna Energia S.A.贷款 |
Terminales del秘鲁(以下简称“TP”)是附属公司Unna Energia S.A.的一项联合业务,该公司与秘鲁信贷银行(以下简称“BCP”) 签订了一项中期贷款协议,提供至多3,000万美元的中期贷款,为承诺的投资提供资金,并为2015至2019年期间运营的北部和中心码头的运营合同的额外投资提供至多7,000万美元的资金,其可用期至2022年12月31日,风险敞口上限为8,000万美元。这些贷款在8年内偿还。在2022年期间,为额外投资申请了850万美元(相当于S/3270万)的额外现金转账。截至2022年12月31日,子公司Unna Energia S.A.持有50%权益的融资额为2620万美元,相当于S/1.02亿美元(截至2021年12月31日,2720万美元, 相当于S/1.087亿美元)。
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此外,在2019年11月期间,TP与BCP签署了一项贷款协议,为2019年至2023年的额外投资提供资金,信贷额度为4600万美元。合同 确认了受让人的参与,因此BD Capital(BDC)通过订阅加入合同 获得了BCP合同职位的50%。截至2022年12月31日,相当于子公司Unna Energia S.A.持有50%权益的融资额为740万美元,相当于S/2810万(截至2021年12月31日,920万美元,相当于S/3680万)。
截至2021年12月31日和2022年12月31日,TP符合合同贷款中确定的比率 。
Iii) | Viva Negocio Inmobiliario S.A.贷款 |
截至12月31日,余额包括以下各项:
利率 | 日期 成熟 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
秘鲁信贷银行 | 7.00% / 7.94 | % | 2023 | 35,679 | 36,562 | |||||||||||
美洲金融银行 | 11.35 | % | 2024 | 18,456 | 12,636 | |||||||||||
西班牙对外银行大陆银行 | 7.94 | % | 2024 | 9,742 | 2,116 | |||||||||||
埃尔多·秘鲁S.A.C. | 11.00 | % | 2022 | 1,385 | - | |||||||||||
65,262 | 51,314 |
四) | Morelco S.A.S.贷款 |
截至12月31日,余额包括以下各项:
利率 | 日期 成熟 | 2022 | ||||||||||
Bancolombia S.A. | 10.39 | % | 2023 | 4,330 | ||||||||
波哥大银行 | 9.95% / 10.93 | % | 2023 | 6,344 | ||||||||
10,674 | ||||||||||||
v) | Via y Vives-DSD S.A.贷款 |
截至12月31日,余额包括以下各项:
利率 | 日期 成熟 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
欧洲资本 | 13.54 | % | 2025 | 4,352 | 3,389 | |||||||||||
制革工人 | 5.94 | % | 2023 | 6,390 | 1,077 | |||||||||||
BCI资产管理 | 0.52 | % | 2023 | 7,055 | 473 | |||||||||||
金融服务商Financieros | 1.50 | % | 2023 | 978 | 459 | |||||||||||
E.Capital S.A. | 1.50 | % | 2022 | 1,983 | - | |||||||||||
首都快报 | 1.25 | % | 2022 | 1,488 | - | |||||||||||
芬马斯股份有限公司 | 1.50 | % | 2022 | 744 | - | |||||||||||
22,990 | 5,398 |
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六) | 《金融稳定框架协议》 |
2017年7月,公司及其子公司(Cumbra秘鲁S.A.、Construcyendo Pais S.A.、Vial y Vives-DSD S.A.和Concesionaria Via Express Sur S.A.)与下列金融实体签署了《金融稳定框架协议》:秘鲁丰业银行、秘鲁国际银行、西班牙对外银行、秘鲁信贷银行、秘鲁花旗银行和花旗银行。《金融稳定框架协议》的目标是为秘鲁Cumbra S.A.提供营运资金银团循环额度、为偿还承诺提供融资的非循环信贷额度,并提供履约债券;为发行履约保证金提供信用担保额度,并承诺维持应Cumbra秘鲁公司要求签发的现有信用证。截至2021年12月31日,公司遵守了金融稳定框架协议中确立的义务和契诺 。
2022年3月29日,S/2820万和与金融稳定框架协议总余额相对应的30万美元 已全额支付(截至2021年12月31日,应付余额 为740万美元,相当于S/2950万)。
Vii) | 桑坦德银行秘鲁银行贷款 |
2020年12月28日,TecNicas Reunidas执行了两份总金额为2,370万美元的信用证,这两份信用证是桑坦德银行秘鲁银行代表我们的子公司根据一份建筑合同签发的。因此,Cumbra秘鲁公司向桑坦德银行认购了一笔本金为2370万美元(相当于S/8590万)的贷款。这笔贷款应计利息的年利率为Libor+8%。截至2021年12月31日,债务余额为2020万美元,相当于S/8080万,Cumbra秘鲁公司遵守了与秘鲁桑坦德银行的贷款协议下的契约。
2022年4月,Cumbra秘鲁公司支付了总计2020万美元的全部债务。
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(b) | 其他金融实体 |
对应于于2018年5月29日进行的Red Vial 5 S.A.股息货币化操作,以认购本公司与 Inversiones Concesiones Vial S.A.C.(“BCI秘鲁”)之间的投资合同-在Fondo de Inversiones BCI NV(“Fondo BCI”)和BCI Management Adminradora General de Fondos S.A.(“BCI资产管理”)的介入下,将Red Vial 5 S.A.未来向本公司派发的股息货币化。随着本协议的签署,公司有义务通过转让其B类股份(相当于Red Vial S.A.股本的48.8%),间接 转让其对Red Vial 5 S.A.股本48.8%的经济权利。交易金额为4,230万美元(相当于S/1.38亿美元),于2018年6月11日完成。
同样,公司 将拥有BCI秘鲁公司通过参与Inversiones en Autopistas S.A.而保持的Red Vial 5 S.A.48.8%的经济权利的购买选择权。这些选择权将受到某些条件的制约,如不同条款到期、收回用BCI基金的资金进行的投资 (根据不同的经济计算)和/或控制权发生变化。
2020年,公司按公允价值确认负债4,210万美元(相当于S/1.525亿)。
截至2022年12月31日,应支付余额为4,260万美元,相当于S/1.628亿美元(截至2021年12月31日,余额为4,150万美元,相当于S/1.658亿美元),包括公允价值S/1,660万美元(截至2021年12月31日,S/12.4)的影响(附注23-b.ii)。应计利息 为S/930万(2021年为S/1000万)。
(c) | 借款公允价值 |
截至12月31日,借款的账面金额和公允价值详情如下:
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
银行贷款 | 343,679 | 657,223 | 372,270 | 644,018 | ||||||||||||
其他金融实体 | 165,878 | 162,750 | 165,878 | 162,750 | ||||||||||||
使用权资产租赁负债 | 60,507 | 59,085 | 66,943 | 58,719 | ||||||||||||
融资租赁 | 9,836 | 835 | 9,097 | 776 | ||||||||||||
579,900 | 879,893 | 614,188 | 866,263 |
截至2022年12月31日,公允价值基于使用4.7%至17.6%之间的债务利率(截至2021年12月31日在3.9%至10%之间)折现的现金流量,并在计量水平中计入 2级,但在3级内计量的其他财务实体除外。
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16. | 债券 |
截至12月31日,此标题包含以下 :
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
Tren Urbano de Lima S.A.(A) | 626,697 | 629,956 | 24,496 | 31,203 | 602,201 | 598,753 | ||||||||||||||||||
红瓶5 S.A.(B) | 251,933 | 218,684 | 36,637 | 41,343 | 215,296 | 177,341 | ||||||||||||||||||
Cumbra秘鲁公司(C) | 26,282 | 21,273 | 4,896 | 4,554 | 21,386 | 16,719 | ||||||||||||||||||
安扎股份有限公司(AENZA S.A.A.) | 356,010 | - | 3,809 | - | 352,201 | - | ||||||||||||||||||
1,260,922 | 869,913 | 69,838 | 77,100 | 1,191,084 | 792,813 |
(a) | Tren Urbano de Lima S.A. |
2015年2月,子公司Tren Urbano de Lima S.A.根据美国S规则发行公司债券。 发行的是VAC底价(根据恒定更新值进行调整),金额为S/6.29亿。债券的到期日为2039年11月,年有效利率为4.75%(加上VAC调整),由Apoyo&ASociados Internacion Clasifiadora de Riesgo授予的风险评级为AA+(当地 级)。截至2022年12月30日,累计摊销金额为1.268亿美元(截至2021年12月31日,累计摊销金额为1.069亿美元)。
截至2022年12月31日的余额 包括S/1.433亿美元的增值税调整和应付利息(截至2021年12月31日的S/1.211亿美元)。
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度,此类公司债券的账户变动情况如下:
2021 | 2022 | |||||||
截至1月1日的余额 | 624,454 | 626,697 | ||||||
摊销 | (16,376 | ) | (19,848 | ) | ||||
应计利息 | 49,013 | 54,918 | ||||||
支付的利息 | (30,394 | ) | (31,811 | ) | ||||
截至12月31日的余额 | 626,697 | 629,956 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日,Tren Urbano de Lima S.A.已遵守相应公约。
截至2022年12月31日,公允价值为S/6.307亿(S/6.268亿,截至2021年12月31日),这是基于使用5.9%的年有效利率(截至2021年12月31日的年实际利率为4.9%的现金流量)的贴现现金流量计算的, 对应于公允价值等级的第三级。
(b) | 红瓶5 S.A. |
2015至2016年间,子公司 Red Vial 5 S.A.在利马证券交易所发行了首个公司债券计划,总额为3.65亿美元。风险评级机构Apoyo &ASocial ados Internacion ales将该债务工具评级为AA+。
所筹资金用于 红瓶五号二期建设和项目相关费用产生的增值税融资。
- 31 -
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度账户变动情况如下:
2021 | 2022 | |||||||
截至1月1日的余额 | 280,848 | 251,933 | ||||||
摊销 | (28,836 | ) | (33,085 | ) | ||||
应计利息 | 22,315 | 19,744 | ||||||
支付的利息 | (22,394 | ) | (19,908 | ) | ||||
截至12月31日的余额 | 251,933 | 218,684 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日,Red Vial 5 S.A.已遵守公约。
截至2022年12月31日,公允价值为S/2.248亿(截至2021年12月31日,S/2.6亿),基于使用 8.1%(截至2021年12月31日的8.1%)的贴现现金流量,属于公允价值等级的第二级。
(c) | Cumbra秘鲁公司 |
2020年初,子公司Cumbra秘鲁公司准备了首个私募债券计划,最高金额为800万美元。
在2020年第一季度,根据债务互换模式发行的债券达780万美元(相当于S/2590万),与其未偿还的贸易账户有关。
债券将于2027年12月到期,年有效利率为8.5%,每半年支付一次,风险评级为B-,由评级公司穆迪 秘鲁授予。截至2022年12月30日,余额包括应计应付利息20万美元,相当于S/80万美元(截至2021年12月31日,30万美元,相当于S/100万)。
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度账户变动情况如下:
2021 | 2022 | |||||||
截至1月1日的余额 | 27,457 | 26,282 | ||||||
摊销 | (3,687 | ) | (3,812 | ) | ||||
汇兑差额 | 2,561 | (1,030 | ) | |||||
应计利息 | 2,219 | 1,858 | ||||||
支付的利息 | (2,268 | ) | (2,025 | ) | ||||
截至12月31日的余额 | 26,282 | 21,273 |
截至2022年12月31日,公允价值为S/1970万(截至2021年12月31日为S/2710万),基于11.4%的贴现现金流量(截至2021年12月31日为7.4%),属于公允价值层次的第三级。
(d) | Aenza S.A. |
2021年8月13日,AENZA S.A.A.发行了可转换为普通股并具有投票权的债券(以下简称“债券”)。此次发行总额为8990万美元,发行债券89970只,面值1000美元。
这些债券的配售是在当地执行的,根据秘鲁现行适用法律的规定,这些债券仅向秘鲁境内的投资者提供。债券到期日为2024年2月,年有效利率为8%,按季度支付。
- 32 -
根据 已发行可转换债券的条款和条件,这些可转换债券可以在自 发行之日起6个月内按以下程序转换为股票:1)转换日是每个月的最后一个营业日;2)转换可以是全部或部分转换;3)转换通知必须不迟于转换日期前5个工作日发送给债券持有人代表;和4)转换价格将是(I)每股0.33美元(零和33/100美元)之间的最低价格,(Ii)转换日期前三十(30)天发生的交易平均价格的80%,按每笔交易的 交易量加权。转换将通过将每只债券的当前面值除以转换价格进行。
截至2021年12月31日,扣除费用后的债务余额为8990万美元,相当于S/3.56亿美元。此后,本公司分两批将所有债券全部转换为普通股,第一批于2022年2月28日转换为11,000股债券,第二批于2022年3月31日转换为78,970股债券(见附注20);由于转换,债务余额已全部偿还。
17. | 应付贸易帐款 |
截至12月31日,此 标题由以下内容组成:
2021 | 2022 | |||||||
应付发票 | 506,798 | 523,175 | ||||||
费用拨备(A) | 468,360 | 506,726 | ||||||
应付票据 | 5,609 | 5,390 | ||||||
980,767 | 1,035,291 |
(a) | 费用拨备包括以下内容: |
i) | 收到的货物和服务的发票金额分别为:工程和建筑部门S/3.856亿美元,基础设施部门S/4760万美元,能源部门S/3700万美元,房地产部门S/1900万美元,母公司业务部门S/1280万美元(截至2021年12月31日,分别为S/2.966亿、S/4230万、S/2420万、S/2060万和S/1600万)。 |
Ii) | 截至2021年12月31日,按完工阶段编列的估计合同费用,主要与S/6860万的工程项目和施工项目有关。见附注10中关于收入和成本确认方法变化的说明。 |
- 33 -
18. | 其他应付帐款 |
截至12月31日,本标题由以下内容组成:
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
从客户那里收到的预付款(A) | 322,680 | 365,730 | 315,644 | 350,194 | 7,036 | 15,536 | ||||||||||||||||||
其他应缴税金 | 124,004 | 166,547 | 112,737 | 138,535 | 11,267 | 28,012 | ||||||||||||||||||
支付给工作人员的薪金和其他 | 126,466 | 99,225 | 126,466 | 99,225 | - | - | ||||||||||||||||||
应付仲裁 | 58,502 | 73,348 | 58,502 | 34,560 | - | 38,788 | ||||||||||||||||||
Consorcio Ductos del Sur- 应付(B) | 77,665 | 25,652 | 29,242 | 12,921 | 48,423 | 12,731 | ||||||||||||||||||
保证存款 | 26,017 | 18,552 | 26,017 | 18,552 | - | - | ||||||||||||||||||
股份购买协议- Inversiones Sur. | 15,992 | 15,280 | - | 15,280 | 15,992 | - | ||||||||||||||||||
收购其他 非控制性权益 | 25,253 | 9,344 | 25,253 | 9,344 | - | - | ||||||||||||||||||
应付特许权使用费 | 5,668 | 9,303 | 5,668 | 9,303 | - | - | ||||||||||||||||||
Morelco的看跌期权债务 收购 | 27,986 | 4,905 | 27,986 | 4,905 | - | - | ||||||||||||||||||
其他应付帐款 | 37,117 | 34,441 | 27,466 | 27,191 | 9,651 | 7,250 | ||||||||||||||||||
847,350 | 822,327 | 754,981 | 720,010 | 92,369 | 102,317 |
(a) | 根据合同条款,从客户那里收到的预付款主要对应于建设项目,并用于进度账单。增加的主要原因是从客户利马机场合作伙伴公司收到的预付款为S/6500万美元,从Buenaventura San Gabriel项目收到的预付款为S/3300万美元,减少的数额分别对应于债权人Celulosa Arauco为Evoloradore Mapa项目S/5100万。 。 |
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
来自财团的客户预付款 | 27,568 | 100,650 | 27,568 | 100,650 | - | - | ||||||||||||||||||
鹅卵石魁北克布兰卡二期工程 | 120,642 | 91,107 | 120,642 | 91,107 | - | - | ||||||||||||||||||
房地产项目的客户预付款 | 80,188 | 85,741 | 80,188 | 85,741 | - | - | ||||||||||||||||||
国家特殊交通运输 基础设施项目 | 19,582 | 33,879 | 12,765 | 32,995 | 6,817 | 884 | ||||||||||||||||||
圣加布里埃尔-布埃纳文图拉项目 | - | 33,206 | - | 18,743 | - | 14,463 | ||||||||||||||||||
奎拉维柯项目 | 10,841 | 5,984 | 10,841 | 5,984 | - | - | ||||||||||||||||||
迷恋现代化的人 Planta Arauco公司 项目(MAPA) | 52,063 | 1,531 | 52,063 | 1,531 | - | - | ||||||||||||||||||
Gasoducto Piura建筑 | 5,745 | - | 5,745 | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他 | 6,051 | 13,632 | 5,832 | 13,443 | 219 | 189 | ||||||||||||||||||
322,680 | 365,730 | 315,644 | 350,194 | 7,036 | 15,536 |
(b) | Consorcio建筑商Ductos del Sur的其他应付账款余额主要对应于子公司Cumbra秘鲁公司因Gasoducto Sur Peruano S.A.业务终止而产生的对供应商和主要分包商S/2560万(截至2021年12月31日的S/7760万)的付款义务(见附注11)。 |
由于短期到期日,往来账户的公允价值约为账面价值的 。非流动部分主要包括非金融负债,如从客户那里收到的预付款 ;财务报表中的余额不大。
19. | 其他条文 |
截至12月31日,此标题由 以下内容组成:
总计 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
法律索赔(A) | 364,385 | 580,216 | 117,520 | 86,751 | 246,865 | 493,465 | ||||||||||||||||||
纳税申索 | 37,466 | 53,577 | 16,776 | 33,127 | 20,690 | 20,450 | ||||||||||||||||||
关于关闭的规定(B) | 82,475 | 68,160 | 20,533 | 11,851 | 61,942 | 56,309 | ||||||||||||||||||
484,326 | 701,953 | 154,829 | 131,729 | 329,497 | 570,224 |
- 34 -
(a) | 法律或有事项包括以下内容: |
对秘鲁政府的民事赔偿
对应于管理层估计的法定或有事项 ,因其作为少数股东参与与Odebrecht集团旗下公司在秘鲁开发基础设施项目的某些实体,以及与“Club de la Construction cion”相关的项目,因此本公司可能获得赔偿。如附注1-c)所示,合作和福利协议已于2022年9月15日签署,根据该协议,AENZA承认其在2016年前被某些前高管用来从事非法行为,并承诺 向秘鲁国家S/4889万支付民事罚款。民事处罚将在12年内按照法定的底利率和美元利率(截至2022年9月30日的有效年利率分别为3.03%和1.15%)做出;此外,本公司还妥协,在法院批准后建立一揽子担保:i)包括AENZA子公司发行的股票的信托;ii)房地产资产的抵押;iii)担保账户,资金相当于下一年的年费。在其他条件中,该协议包括限制Aenza及其子公司Cumbra秘鲁S.A.和Unna Transporte S.A.参与与秘鲁国家签订的为期两(2)年的公共建设和道路维护合同,从法院的批准中计算。截至2022年12月31日,公司在其财务报表中确认了与S/4.889亿美元(S/3.333亿美元和4,070万美元)协议有关的负债的完整性,在合并财务状况表内的“其他准备金”标题下,影响该期间的业绩,相当于所计入总额的剩余部分, 综合损益表内“其他费用”项下的大约2.583亿美元。(截至2021年12月31日,S/1.646亿美元,相当于S/2.401亿美元1890万美元)。
行政流程索引
i) | 2021年3月9日,Cumbra秘鲁公司收到了由国家能力、保护和知识产权研究所技术秘书(以下简称Indecopi)编写的关于33家建筑公司及其26名高管涉嫌安排协调系统非法分发由普罗萨斯国家公司和其他政府实体进行的多份合同投标书的行政处罚程序的最终指示。2021年11月15日,Indecopi的自由能力辩护委员会通过N°080-021-CLC-Indecopi决议做出了有利于制裁包括Cumbra秘鲁公司在内的公司及其高管的裁决。2021年12月9日,Cumbra秘鲁公司对此类裁决提起上诉,暂停其申请,包括支付罚款和遵守规定的纠正措施。公司及其法律顾问估计,截至2022年12月31日确认的准备金为S/5240万(截至2021年12月31日为S/5260万)。 |
Ii) | 2022年2月7日,Indecopi根据2021年12月28日第038-2021/DLC-Indecopi号决议发布的003-2020/CLC-IP号文件通知Cumbra秘鲁S.A.和Unna Transporte S.A.C.,通过该文件,启动制裁行政程序,指控在2011年至2017年期间,在全国建筑工人承包市场上以协调分配供应商的形式实施横向串通行为。
2022年4月7日,Cumbra秘鲁公司和Unna Transporte公司提交了一份关于提前终止行政制裁程序的停止协议的提案,其中(I)它们承认被指控的行为,(Ii)它们承诺在2022年、2023年和2024年维持遵守自由竞争规则的方案,以及(Iii)它们同意分两次(一次在60天后,第二次在12个月后)支付总额为270万S/270万的赔偿。在2022年8月19日第054-2022/CLC-Indecopi号决议中,捍卫Indecopi自由竞争委员会批准了拟议的停止和停止承诺,并结束了制裁程序。截至2022年12月31日,公司及其法律顾问估计,截至2022年12月31日确认的拨备为S/140万(截至2021年12月31日为S/480万)。 |
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美国纽约东区法院股东集体诉讼
2017年第一季度,针对公司提出了两项集体要求,纽约东区的某些前员工参加了证券法 立法。
于2020年7月2日,本公司与原告律师签署最终和解协议,双方同意终止集体索偿要求,但须经法院批准并由本公司支付和解金额。终止集体诉讼的和解金额相当于2000万美元。2021年9月14日,和解协议获得纽约东区法院的批准。于2020年内,本公司支付了30万美元(相当于 S/110万美元)及500万美元,并根据与保险人签订的协议由本公司及专业责任保单承保。协议条款规定,剩余的1,470万美元,外加5%的年利率和2021年6月30日之后的8%,必须在2021年9月30日之前由公司支付。
2021年6月30日,签署了该协议的第一修正案 ,其中规定支付60万美元(相当于S/220万),于2021年9月30日摊销未偿还余额 ,年利率为8%。2021年10月1日,签署了协议的第二个修正案 ,其中支付了550万美元(等值于S/2270万),外加90万美元(等值于S/360万)的应计利息,确定为2022年6月30日的新到期日,外加9%的年实际利率的应计利息 。
截至2021年12月31日,公司 保留了860万美元的准备金,相当于S/3440万,外加利息。这笔S/3330万美元的准备金已于2022年4月8日全额支付。
(b) | 关闭的准备金主要对应于: |
i) | 为S/5650万关闭Unna Energia S.A.的油井以及为S/330万关闭Unna Energia S.A.的油井(截至2021年12月31日,分别为S/7110万和S/340万); |
Ii) | 为子公司Red Vial 5 S.A.的相关费用拨备,涉及特许权合同的结束和要求S/560万(截至2021年12月31日,S/510万)暂停通行费的关税担保的过程。 |
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截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度账户变动情况如下:
法律 | 税收 | 规定 | ||||||||||||||
索赔 | 索赔 | 用于关闭 | 总计 | |||||||||||||
截至2021年1月1日 | 326,868 | 8,176 | 52,949 | 387,993 | ||||||||||||
加法 | 59,109 | 30,505 | 10,815 | 100,429 | ||||||||||||
现值 | 19,627 | - | 9,780 | 29,407 | ||||||||||||
条文的撤销 | (13,027 | ) | - | (2,957 | ) | (15,984 | ) | |||||||||
转账 | 466 | (299 | ) | 716 | 883 | |||||||||||
重整与补偿 | (11,876 | ) | - | 3,335 | (8,541 | ) | ||||||||||
子公司解并 | (1,657 | ) | - | - | (1,657 | ) | ||||||||||
付款 | (26,863 | ) | (916 | ) | (185 | ) | (27,964 | ) | ||||||||
折算调整/汇兑差异 | 11,738 | - | 8,022 | 19,760 | ||||||||||||
截至2021年12月31日 | 364,385 | 37,466 | 82,475 | 484,326 | ||||||||||||
截至2022年1月1日 | 364,385 | 37,466 | 82,475 | 484,326 | ||||||||||||
加法 | 282,451 | 16,607 | - | 299,058 | ||||||||||||
现值 | 1,042 | - | (2,496 | ) | (1,454 | ) | ||||||||||
条文的撤销 | (5,807 | ) | (434 | ) | (9,694 | ) | (15,935 | ) | ||||||||
重塑 | (5,587 | ) | (62 | ) | - | (5,649 | ) | |||||||||
付款 | (40,253 | ) | - | (747 | ) | (41,000 | ) | |||||||||
折算调整/汇兑差异 | (16,015 | ) | - | (1,378 | ) | (17,393 | ) | |||||||||
截至2022年12月31日 | 580,216 | 53,577 | 68,160 | 701,953 |
20. | 资本 |
2022年2月28日,根据可转换债券的条款和条件,11,000只面值为1,000美元、本金为1,100万美元的可转换债券的持有人传达了行使其转换权的决定 。因此,AENZA发行了37,801,073股新普通股的临时证书,每股面值为S/1.00,具有投票权,并已全部认购和支付。因此,公司将股本从S/871,917,855增加到S/909,718,928。
此外,2022年3月31日,持有78,970只面值1,000美元、本金相当于7,890万美元的可转换债券的持有者传达了他们行使转换权的决定。因此,AENZA转换了债券,并向行使转换权的债券持有人支付了应计利息。公司发行了287,261,051股新普通股的临时股票。因此,公司的股本从S/909,718,928增至S/1,196,979,979。在最后一次操作后, 可转换债券已全部兑付(见附注16-d)。
截至2022年12月31日,本公司的总股本相当于130,025,625股美国存托股份 ,相当于26,005,125股美国存托凭证,按每美国存托股份5股的费率计算。
截至2021年12月31日,本公司总股本为136,637,740股美国存托股份,相当于27,327,548股美国存托凭证,按每美国存托股份5股计算。
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21. | 本质上的费用 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度,此标题包括以下内容:
商品和服务的成本 | 行政费用 | 总计 | ||||||||||
2021 | ||||||||||||
薪金、工资和附带福利 | 1,297,352 | 97,682 | 1,395,034 | |||||||||
第三方提供的服务 | 1,118,929 | 56,462 | 1,175,391 | |||||||||
购买商品 | 705,000 | 43 | 705,043 | |||||||||
其他管理费 | 222,648 | 16,203 | 238,851 | |||||||||
折旧(附注14.A) | 82,063 | 5,425 | 87,488 | |||||||||
摊销(附注14.b) | 101,578 | 3,642 | 105,220 | |||||||||
应收账款减值准备 | 9,420 | 2 | 9,422 | |||||||||
税费 | 5,691 | 154 | 5,845 | |||||||||
财产、厂房和设备的减值 | 5,679 | - | 5,679 | |||||||||
存货减值 | 2,984 | - | 2,984 | |||||||||
3,551,344 | 179,613 | 3,730,957 | ||||||||||
2022 | ||||||||||||
薪金、工资和附带福利 | 1,254,006 | 97,914 | 1,351,920 | |||||||||
第三方提供的服务 | 1,364,793 | 42,158 | 1,406,951 | |||||||||
购买商品 | 633,963 | - | 633,963 | |||||||||
其他管理费 | 323,775 | 9,580 | 333,355 | |||||||||
折旧(附注14.A) | 72,421 | 2,567 | 74,988 | |||||||||
摊销(附注14.b) | 99,210 | 2,825 | 102,035 | |||||||||
应收账款减值准备 | 174,083 | 24 | 174,107 | |||||||||
税费 | 16,479 | 261 | 16,740 | |||||||||
财产、厂房和设备的减值 | 931 | 7,269 | 8,200 | |||||||||
库存的回收 | (1,972 | ) | - | (1,972 | ) | |||||||
3,937,689 | 162,598 | 4,100,287 |
22. | 其他收入和支出 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度,本项目包括:
2021 | 2022 | |||||||
其他收入: | ||||||||
出售固定资产 | 9,618 | 11,274 | ||||||
应付帐款冲销 | - | 5,244 | ||||||
油井零售拨备的估价 | - | 2,155 | ||||||
认购期权合同的变更 | 70,322 | 3,706 | ||||||
拨备和减值的追回 | 6,070 | 2,067 | ||||||
罚金收入 | 1,883 | 4,715 | ||||||
保险赔偿 | 3,728 | 209 | ||||||
其他 | 5,593 | 7,678 | ||||||
97,214 | 37,048 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
其他费用: | ||||||||
协议承认的民事罚款(附注19.a) | - | 258,267 | ||||||
行政制裁和法律程序 | 61,252 | 18,265 | ||||||
固定资产处置净成本 | 7,794 | 8,137 | ||||||
资产减值 | 20,371 | 26,211 | ||||||
财产、厂房和设备的处置 | 3,764 | 4,137 | ||||||
与供应商重新谈判合同 | 176 | 5,266 | ||||||
废弃油井的估价 | 7,211 | - | ||||||
其他 | 1,123 | 4,480 | ||||||
101,691 | 324,763 | |||||||
其他费用,净额 | (4,477 | ) | (287,715 | ) |
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23. | 财务收支 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度,本项目包括:
2021 | 2022 | |||||||
财务收入: | ||||||||
银行短期存款利息 | 959 | 12,894 | ||||||
金融资产或金融负债现值利润(A) | 3,127 | 10,400 | ||||||
商业利益 | 438 | 856 | ||||||
借给第三者的贷款利息 | 442 | 127 | ||||||
其他 | 807 | 1,577 | ||||||
5,773 | 25,854 | |||||||
财务支出: | ||||||||
金融资产或金融负债现值损失(B) | 66,159 | 99,313 | ||||||
利息支出: | ||||||||
-银行贷款 | 56,534 | 64,947 | ||||||
-债券 | 36,830 | 34,844 | ||||||
-来自第三方的贷款 | 12,642 | 6,345 | ||||||
--融资租赁使用权 | 3,982 | 4,505 | ||||||
-融资租赁 | 862 | 474 | ||||||
佣金和抵押 | 23,034 | 22,389 | ||||||
来自税收征管的利益 | 14,236 | 16,326 | ||||||
汇兑差额损失净额 | 47,211 | 269 | ||||||
保理费用 | 93 | 1,973 | ||||||
其他财务费用 | 2,235 | 3,801 | ||||||
资本化较少的权益 | (1,244 | ) | (937 | ) | ||||
262,574 | 254,249 |
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(a) | 主要是子公司Viva Negocio inmobiliario S.A.对安康项目应收账款S/580万的现值进行调整,折现率为7.99%。 |
(b) | 主要对应于: |
i) | 由于贴现率从2.73%增加到5.86%(S/3280万,因为截至2021年12月31日,贴现率从1.65%增加到2.73%),对应收账款S/7220万美元进行了调整。 |
Ii) | 由于贴现率从8.39%增加到9.97%(S/1240万,因为利率从6.45%增加到2021年12月31日的8.39%),对Inversiones en autopistas S.A.的BCI贷款的公允价值进行了调整,S/1660万, 。 |
Iii) | Inversiones Majes S.A.应收账款Viva Negocio inmobiliario S.A.的现值为S/500万,贴现率为8%。 |
24. | 或有事项、承诺和担保 |
根据管理层及其法律顾问的意见,主要针对民事诉讼、劳资纠纷、税务索赔、争议和行政程序的拨备足以涵盖这些可能的或有事项的结果(附注19),可能的或有事项余额为S/3.901亿(截至2021年12月31日,S/3.78亿)。
a) | 税收或有事项 |
本公司认为,公司税务或有事项的最大风险敞口为S/3.11亿美元(截至2021年12月的S/3.031亿美元),如下所述。
i) | 税务法院就S/2.56亿美元(2013、2014和2015年度所得税;秘鲁Cumbra S.A.S/1.064亿年度所得税;南方建筑公司Ductos del Sur S/1080万年度所得税;2014、2015和2016年所得税;Cumbra Ingenieria S.A.S/330万,2013和2016年所得税)向税务法院提出上诉程序;Viva Negocio inmobiliario S.A./2009年所得税160万英镑;Unna Transporte S.A./80万英镑(2015年所得税和增值税)。 |
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Ii) | Sunat的索偿程序为S/5500万美元(AenzS.A.A.S/3530万美元2016年所得税,Cumbra Ingenieria S.A.S/1840万美元2014年和2015年所得税,Cumbra秘鲁S.A.S/130万美元2016年所得税)。 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日,根据管理层的意见,考虑到上述流程的特点和其法律顾问的评估,所有上述流程都将是有利的。
b) | 其他或有事项 |
本公司认为,公司其他或有事项的最大风险为S/7910万(截至2021年12月31日,S/8470万),详情如下:
i) | 民事诉讼,主要涉及损害赔偿、合同终止和支付义务 共计2 690万美元(Cumbra秘鲁S.A.赔偿S/2010万,Cumbra Ingenieria S.A.赔偿S/380万,Unna Transporte S.A.C.赔偿S/190万,Red Vial 5 S.A.赔偿S/60万,Viva Negocio inmobiliario S.A.赔偿S/30万,Morelco S.A.S.赔偿S/20万)。 |
Ii) | 劳工索赔处理金额约为2 220万美元(Morelco S.A.S为S/1900万,Unna Energia S.A.为S/160万,Unna Transporte S.A.C为S/120万,Cumbra秘鲁S.A.为S/30万,Viva Negocio Inmobiliario为S/10万)。 |
Iii) | 有争议的行政程序达1 530万美元(Unna Energia S.A.为S/1280万, 和Morelco S.A.S.为S/250万)。 |
四) | 行政程序共计1 470万美元(Tren Urbano de Lima S.A.为S/480万、AENZA S.A.A.为S/350万、Cumbra PerúS.A.为S/600万和Viva Negocio inmobiliario S.A.为S/40万)。 |
c) | 信函、债券和担保 |
该公司在几个金融实体保持有效的担保和信用证,为业务提供5.746亿美元的担保(截至2021年12月31日为4.719亿美元)。
25. | 分红 |
为遵守本公司签署的协议截至目前适用的某些契约,本公司将不支付任何费用,但非控股权益的交易除外。我们的某些债务或其他合同义务可能会限制我们未来支付股息的能力。此外,《合作与利益协议》不允许在支付附注1(C)所述的已承诺民事罚款总额的40%之前派发股息。
截至2022年12月31日止年度,本公司附属公司已向其非控股权益支付股息1,980万美元(截至2021年12月31日止年度,附属公司已向非控股权益支付S/4,300万美元)。
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26. | 每股亏损 |
每股普通股基本亏损的计算方法是将本年度公司普通股股东应占亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数。由于并无潜在摊薄普通股或投资股份(即有权取得普通股或投资股份的金融工具或协议),故未计算每股普通股摊薄亏损,因此与每股基本股份亏损相同。
截至2022年12月30日的年度,普通股每股基本亏损如下:
2021 | 2022 | |||||||||||
本年度公司所有者应占亏损 | (153,210 | ) | (455,244 | ) | ||||||||
1月1日至12月31日按S/1.00计算的加权平均已发行股数 | 871,917,855 | 1,144,435,690 | ||||||||||
每股基本亏损(S/) | (*) | (0.176 | ) | (0.398 | ) | |||||||
本年度公司所有者应占持续经营的亏损 | (126,436 | ) | (455,244 | ) | ||||||||
1月1日至12月31日按S/1.00计算的加权平均已发行股数 | 871,917,855 | 1,144,435,690 | ||||||||||
每股基本亏损(S/) | (*) | (0.145 | ) | (0.398 | ) |
(*) | 本公司在2021年12月31日和2022年12月31日没有具有稀释效应的普通股 。 |
27. | 财务状况表日期之后的事项 |
自2022年12月31日至简明中期综合财务报表核准日期 期间,并无任何后续事件可能影响所发布财务报表的合理性 。
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