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OwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000947559Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000947559Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000947559Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000947559Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000947559Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000947559FBMS：商业零售银行成员2022-01-012022-12-310000947559FBMS：抵押贷款银行事业部成员2022-01-012022-12-310000947559美国-公认会计准则：公司成员2022-01-012022-12-310000947559FBMS：商业零售银行成员2021-01-012021-12-310000947559FBMS：抵押贷款银行事业部成员2021-01-012021-12-310000947559美国-公认会计准则：公司成员2021-01-012021-12-310000947559FBMS：商业零售银行成员2020-01-012020-12-310000947559FBMS：抵押贷款银行事业部成员2020-01-012020-12-310000947559美国-公认会计准则：公司成员2020-01-012020-12-310000947559SRT：ParentCompany 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Member2019-12-310000947559FBMS：商业零售银行成员2022-12-310000947559FBMS：抵押贷款银行事业部成员2022-12-310000947559美国-公认会计准则：公司成员2022-12-310000947559FBMS：商业零售银行成员2021-12-310000947559FBMS：抵押贷款银行事业部成员2021-12-310000947559美国-公认会计准则：公司成员2021-12-310000947559FBMS：商业零售银行成员2020-12-310000947559FBMS：抵押贷款银行事业部成员2020-12-310000947559美国-公认会计准则：公司成员2020-12-3100009475592022-01-012022-03-3100009475592022-04-012022-06-3000009475592022-07-012022-09-3000009475592022-10-012022-12-3100009475592021-01-012021-03-3100009475592021-04-012021-06-3000009475592021-07-012021-09-3000009475592021-10-012021-12-3100009475592020-01-012020-03-3100009475592020-04-012020-06-3000009475592020-07-012020-09-3000009475592020-10-012020-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberFBMS：BeachBancorpMember2022-08-010000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-10-012022-12-310000947559FBMS：HSBMembers美国公认会计准则：次要事件成员2023-01-012023-01-010000947559FBMS：HSBMembers美国公认会计准则：次要事件成员2023-01-01 美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委员会文件编号000-22507
第一银行股份有限公司。
________________________________________
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 密西西比州 | | 64-0862173 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
6480号美国高速公路98 West，A套房 | | |
哈蒂斯堡, 密西西比州 | | 39402 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 上每个交易所的名称
哪一个注册的 |
普通股，面值1.00美元 | | FBMS | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是o 不是x
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
是o 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是x 不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交，以及根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是x 不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“非加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器o 加速文件管理器x非加速文件服务器o规模较小的报告公司o新兴成长型公司o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o不是x
根据注册人最后一次出售普通股的价格是在2022年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为#美元。558.5百万美元。
2023年2月22日，注册人有未偿还的31,063,780普通股。
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审计公司PCAOB ID：686 | 审计师姓名：FORVIS，LLP | 审计师位置：密西西比州杰克逊 |
以引用方式并入的文件
将于2023年5月25日召开的年度股东大会上提交的注册人委托书的某些部分以引用方式并入本年度报告的Form 10-K第三部分。除根据本协议第三部分第10-14项通过引用明确纳入的委托书的那些部分外，委托书的任何其他部分均不被视为如此并入。
第一银行股份有限公司。
表格10-K
目录
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| | 页面 |
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| 第一部分 | |
| | |
第1项。 | 生意场 | 7 |
第1A项。 | 风险因素 | 20 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 29 |
第二项。 | 特性 | 29 |
第三项。 | 法律程序 | 29 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 30 |
第六项。 | 已保留 | 31 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 32 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 58 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 122 |
第9A项。 | 控制和程序 | 122 |
项目9B。 | 其他信息 | 123 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 124 |
第11项。 | 高管薪酬 | 124 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 124 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事的独立性 | 124 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 124 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 125 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 128 |
签名 | 129 |
第一银行股份有限公司。
表格10-K
第一部分
这份Form 10-K年度报告，包括通过引用纳入本文的信息，包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述是包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念的陈述，不是历史事实的陈述，可能包括与我们的预期增长、预期的未来财务业绩、财务状况、信用质量和管理层的长期业绩目标有关的陈述，以及与预期发展或事件、我们的业务、增长和战略对我们的业务、财务状况和经营结果的预期影响有关的陈述。这类陈述的特点通常是使用限定词(及其派生词)，例如“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”、“预期”、“预期”、“预测”、“项目”、“寻求”、“潜力”、“目标”、“继续”、“假设”、“相信”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标，“估计”，或与公司、银行和管理层对未来可能发生的事件或结果的意见或判断有关的其他声明。
这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为我们或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到风险、假设和不确定性的影响，这些风险、假设和不确定性很难预测，也不在我们的控制范围之内。尽管我们认为，截至本年度报告发布之日，这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下几点：
可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于：金融机构之间的竞争压力显著增加；公司开展业务的地区的国家或地方经济状况不如预期；利率风险；对合并后的公司进行业务合并或开展新业务的能力产生不利影响的立法或管理变化；银行客户或供应商的财务成功或战略变化；政府监管机构的行动；以及由于总体经济和市场状况的变化，最近收购的预期收益没有在预期的时间框架内实现或根本没有实现的风险。
可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的潜在风险和不确定因素包括但不限于：
•长期通货膨胀可能对我们的业务、盈利能力和股票价格造成负面影响；
•与最近、待定或潜在的未来合并或收购有关的风险和不确定性，包括与在预期时限内完成此类收购以及我们收购的业务成功整合到我们的业务中有关的风险；
•未来经济下滑和收缩，包括经济衰退，可能对我们的资本、财务状况、信贷质量、经营业绩和未来增长产生重大不利影响的风险，包括当前经济环境的实力可能会因利率上升、供应链挑战和通胀的持续影响而减弱的风险；
•当前或预期的军事冲突影响对金融市场造成的干扰，包括俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势、恐怖主义或其他地缘政治事件；
•政府货币和财政政策，包括美联储理事会的利率政策；
•诉讼、调查、询问或类似事项的成本和效果，或与之相关的不利事实和事态发展，包括与我们参与与新冠肺炎疫情相关的政府刺激计划相关的诉讼的成本和效果；
•由于更高的信贷损失而导致的收益减少，特别是因为我们以房地产为担保的贷款组合部门的损失因经济因素而大于预期，包括房地产价值下降、利率上升、失业率上升、或支付行为的变化或这些领域发生的其他因素；
•国家或地区的总体经济状况，特别是我们的主要服务领域，变得不如预期有利，导致信贷质量恶化等；
•资产质量的不利变化及由此产生的与信用风险有关的损失和费用；
•借款人偿还贷款的能力，这可能受到一些因素的不利影响，包括经济条件的变化、影响商业行业集团的不利趋势或事件、房地产价值或市场缩水、企业关闭或裁员、自然灾害、突发公共卫生事件和国际不稳定；
•影响我们业务的法律和法规的变化，包括政府货币和财政政策、与银行产品和服务相关的法律和法规，以及适用的政府和自律机构执行和解释此类法律和法规的变化，这可能要求我们改变某些业务做法，增加合规风险，减少我们的收入，增加我们的成本，或以其他方式对我们的业务产生负面影响；
•未来税收立法的财务影响；
•政治条件或立法或监管环境的变化，包括美国可能违约的债务；
•我们的信贷损失准备金水平和未来补充信贷损失准备金所需的信贷损失准备金数额是否足够；
•由于我们的贷款集中于贷款类型、行业类别、借款人类型、借款人所在地或抵押品而导致的较高信用损失导致收益减少；
•利率环境的变化可能会降低预期或实际利润率；
•由于市场流动性不足、融资竞争加剧、利率上升以及对融资的监管要求增加，融资成本增加；
•我们监管机构的审查结果，包括监管机构可能要求我们通过增加信贷损失准备金或减记我们的资产来增加信贷损失准备金的可能性；
•违约率和已注销的贷款金额；
•我们筹集资本的努力对我们的财务状况、流动性、资本和盈利能力的影响；
•银行业和金融服务业的竞争显著加剧；
•证券市场的变化；
•资本或金融市场的重大动荡或中断，以及股票市场价格下跌对我们的投资证券的影响；
•国家灾难或恐怖活动造成消费者信心丧失和经济中断；
•我们留住现有客户的能力，包括我们的存款关系；
•经营状况和通货膨胀发生的变化；
•与网络安全有关的技术变化或风险；
•存款流动的变化；
•会计原则、政策或准则的变化，包括新的现行预期信贷损失(“CECL”)准则的影响；
•我们对财务报告保持足够的内部控制的能力；
•与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他“基准”利率的持续使用、可获得性和可靠性有关的风险；以及
•在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中不时详述的其他风险和不确定性。
我们的前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期和假设是合理的，但我们不能保证这些预期将会实现，或者假设将是准确的。该公司没有义务更新这些因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何修订的结果，以反映未来的事件或发展。有关这些风险和不确定性的更多信息载于本年度报告(截至2022年12月31日的10-K表格)中的第1A项。风险因素以及我们未来提交给美国证券交易委员会的文件中。有关First BancShares，Inc.的进一步信息，请参阅其提交给美国证券交易委员会的文件，该文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅。http://www.sec.gov.
项目1.业务
公司的业务
概述和历史
First BancShares，Inc.(“公司”)成立于1995年6月23日，作为First Bank(“First”)的银行控股公司，前身为总部设在密西西比州哈蒂斯堡的第一全国银行协会。该公司是密西西比州的一家公司，是一家注册的银行控股公司。第一个于1996年8月5日在我们位于橡树林社区的主要办公室开始运营，该社区现已并入哈蒂斯堡。截至2022年12月31日，First在密西西比州、阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州和路易斯安那州经营着90家门店。我们的主要执行办公室位于密西西比州哈蒂斯堡39402号骇维金属加工西6480号，我们的电话号码是(601)268-8998。
该公司是一家专注于社区的金融机构，为其服务的社区中的个人、企业、市政实体和非营利组织提供全方位的金融服务。这些服务包括消费和商业贷款、存款账户和保险箱存款服务。
与大多数同行相比，我们受益于历史上强大的资产质量指标，我们认为这表明了我们历史上纪律严明的承销和信贷文化。因此，在许多同行无法做到这一点的情况下，我们通过利用增长机会而受益于我们的优势。我们还专注于每股收益的增长，以及增加我们的有形普通股权益和每股有形账面价值。
近年来，我们制定并执行了一项区域扩张战略，通过几次收购利用增长机会，使我们能够将足迹扩展到阿拉巴马州、佛罗里达州、路易斯安那州和佐治亚州。我们相信，到目前为止，这些收购的转换和整合是成功的，我们乐观地认为，这些市场将继续为我们未来的增长和成功做出贡献。此外，通过继续加强与现有客户的关系并建立新的关系，我们继续经历有机贷款增长。
2022年1月15日，第一家银行，当时命名为第一家全国银行协会，从全国银行协会转变为密西西比州特许银行，并更名为第一银行。第一银行现在通过亚特兰大联邦储备银行成为联邦储备系统的成员。
除另有说明或文意另有所指外，本报告所提及的“本公司”、“本公司”、“本公司”或类似的字眼，均指第一银行股份有限公司及其附属公司，包括第一银行附属公司，在综合基础上。凡提及“第一银行”或“银行”，指的是我们的全资银行子公司--第一银行。
人力资本资源
截至2022年12月31日，我们在5个州和90个地点雇用了870名相当于全职员工的员工。
我们致力于提供有竞争力的薪酬和福利计划，以帮助吸引和留住熟练和训练有素的员工。我们的薪酬和福利计划包括：具有匹配缴款的“401(K)”计划、为我们的贷款官员提供的贷款激励计划、员工持股计划、医疗保健和保险福利、健康储蓄、灵活的支出账户和带薪假期。该公司为我们的员工提供继续教育计划，通过鼓励和支持那些追求和参与继续教育的人来支持和帮助他们实现个人目标和职业成就。
我们努力确保我们的员工、管理团队和董事会的构成反映出我们所服务的社区的多样性。我们相信多样性的重要性，重视多样性可以带来的好处，我们致力于促进和维护一种包容各方的文化，这种文化征求多种观点和观点，没有有意或无意的偏见和歧视。
我们努力维持一个安全健康的工作环境。我们为我们的员工提供悲痛咨询和保密援助计划，该计划为员工提供保密的咨询服务，以确保我们的员工获得他们可能需要的帮助。
市场领域
截至2022年12月31日，第一家门店在密西西比州、路易斯安那州、阿拉巴马州、佛罗里达州和佐治亚州拥有90家门店。
最新发展动态
2022年1月15日，第一家银行，当时命名为第一家全国银行协会，从全国银行协会转变为密西西比州特许银行，并更名为第一银行。第一个人现在通过亚特兰大联邦储备银行成为联邦储备系统的成员。
2022年8月1日，我们完成了对比奇银行(BBI)的收购，随后立即将其全资子公司比奇银行与第一家合并为一家。在此次收购中，公司向前比奇股东支付了大约1.015亿美元的总代价，其中包括3498,936股公司普通股，以及大约1000美元的现金，以代替零碎的股份，并赋予其所有者有权额外购买310,427股公司普通股的选择权。
于2023年1月1日，吾等完成对Heritage东南银行有限公司(“HSBI”)的收购，并随即与本公司合并及并入本公司。本公司于收购中向前HSBI股东支付总代价约2.215亿美元，其中包括约6,920,909股本公司普通股，以及约16,000美元现金以代替零碎股份。
银行服务
我们努力为我们的客户提供大型地区性银行提供的广泛产品和服务，同时保持当地拥有和管理的银行的及时响应和个性化服务。除了提供全方位的存款服务和贷款产品外，我们还拥有抵押贷款和私人银行部门。以下是我们提供的产品和服务的描述。
存款服务。我们提供大多数银行和储蓄机构通常提供的全方位存款服务，包括支票账户、即期账户、储蓄账户和其他各种类型的定期存款，从每日货币市场账户到较长期存单。交易账户和定期存单是为我们的主要市场领域量身定做的，利率与其他银行在这些领域提供的利率具有竞争力。所有存款账户均由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达法律允许的最高金额。我们向个人、企业、协会、组织和政府当局征集这些账户。此外，我们还提供某些退休账户服务，如个人退休账户(IRA)和健康储蓄账户。
贷款产品。我们提供全方位的商业和个人贷款。商业贷款包括有担保和无担保的营运资金贷款(包括以存货和应收账款作担保的贷款)、业务扩张(包括购置房地产和改善)、购买设备和机器，以及利率互换协议，以促进某些商业客户的风险管理策略。消费贷款包括股权信用额度、汽车融资、住房改善、教育和个人投资的担保和无担保贷款。我们还发放房地产建设和收购贷款。此外，我们还向某些商业客户提供利率互换协议，以方便他们制定风险管理策略。我们的贷款活动受到联邦法律规定的各种贷款限制。虽然根据贷款类型或借款人的性质(包括借款人与银行的关系)在某些情况下适用不同的限额，但一般而言，我们对单一借款人的总贷款限额为未减值资本和盈余的15%。
按揭贷款部。我们有一个住宅抵押贷款部门，它发起传统或政府机构担保的贷款，用于购买现有的住宅住房，建造新的住房或为现有的抵押贷款再融资。
私人银行部。我们有一个私人银行部门，为符合特定标准的个人提供金融和财富管理服务。
其他服务。我们提供的其他银行服务包括网上银行服务、自动柜员机、语音应答电话查询服务、商业扫码账户、现金管理服务、保险箱、商户服务、移动存款、直接存入工资和社保支票，以及各种账户的自动取款。我们与其他可能被我们的客户在整个市场区域和其他地区使用的自动柜员机联网。第一家还通过代理银行提供信用卡服务。
竞争
前者一般通过选择所提供的银行产品和服务、服务的定价、所提供的服务的水平、服务的便利性和可获得性、以及提供服务的专业程度和个人方式与其他金融机构竞争。州法律允许银行和储蓄机构在全州范围内开设分行，我们市场领域的许多金融机构都有分行网络。因此，密西西比州、阿拉巴马州、路易斯安那州、佛罗里达州和佐治亚州的商业银行业务竞争激烈。许多大型银行机构目前在我们的市场领域运营，其中几家机构由非国有企业控制。此外，商业银行和储蓄机构(储蓄机构和信用社)之间的竞争大大加剧，因为以前各种类型的金融机构之间的许多区别被消除，储蓄机构在银行领域的权力扩大和活动增加，而银行领域以前是商业银行的唯一领域。联邦立法，再加上各金融机构的主要监管者进行的其他监管改革，几乎完全消除了商业银行和储蓄机构之间的实际区别。因此，在提供大多数金融服务的法律能力和权威方面，各类金融机构之间的竞争在很大程度上是无限的。目前，还有许多其他商业银行、储蓄机构和信用社在第一个主要服务区开展业务。
我们面临着来自联邦特许和州特许金融和储蓄机构以及信用社、消费金融公司、保险公司和本公司市场领域其他机构的日益激烈的竞争。其中一些竞争对手不受对本公司施加的同样程度的监管和限制。这些竞争对手中的许多公司还拥有比公司更广阔的地理市场和大大高于公司的资源和贷款限额，并提供公司目前不提供的某些服务，如信托银行业务。此外，许多这些竞争对手在公司扩大的市场范围内设有许多分支机构，这可能为这些竞争对手提供公司目前所不具备的地理便利优势。
我们还与许多金融和准金融机构争夺存款和贷款，包括互联网金融服务提供商和金融科技公司，即金融科技公司。最近的技术进步和其他变化使各方能够实现以前需要银行参与的金融交易。例如，消费者可以在经纪账户或共同基金中保留资金，而这些资金在历史上是作为银行存款持有的。消费者也可以在不需要银行协助的情况下直接完成支付账单和转账等交易。这些非传统金融服务提供商成功地开发了数字和其他产品和服务，有效地与传统银行服务竞争，但在某些情况下，与银行和银行控股公司相比，它们受到的监管限制较少，使它们能够以更大的灵活性和更低的成本结构运营。尽管数字产品和服务成为金融机构的重要竞争特征已经有一段时间了，但新冠肺炎大流行加快了向数字金融服务产品的转变，我们预计这一趋势将继续下去。
可用信息
根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)，我们必须提交Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告、委托书，以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交的其他文件，以及对这些文件的修订。美国证券交易委员会的网站是Www.sec.gov其中包括我们以电子方式提交给美国证券交易委员会的报告、委托书和其他备案文件。这些信息也可以在我们的网站上或通过我们的网站免费获得Www.thefirstbank.com在以电子方式向美国证券交易委员会存档或向其提供之后，在合理可行的范围内尽快提供。公司网站上的信息不是公司向美国证券交易委员会提交的任何报告的一部分。
监督和监管
我们受到联邦和州法律的广泛监管。以下是对影响我们的所有法规或这些法规的所有方面的简短摘要，但并不是对这些法规的完整描述。本讨论仅限于参考下文所述的特定法律和法规规定，并不打算对适用于本公司和第一家公司业务的法规或法规进行详尽描述。此外，州和联邦两级经常提出改变管理银行业的法律法规的建议。这些法律和法规的任何变化的可能性和时机，以及这些变化可能对我们和第一个人产生的影响，都很难预测。此外，银行监管机构可以发布适用于我们或第一家银行的执行行动、政策声明、解释性信函和类似的书面指导。适用法律、法规或监管指导意见的变更，或监管机构或法院对其解释的变更，可能会对我们和First的业务、运营和收益产生重大不利影响。
我们，第一家，以及我们的非银行附属机构必须接受适当监管机构的定期现场检查，该机构将检查是否遵守一系列法律和监管合规责任。进行审查的银行监管机构有权完全接触被审查机构的账簿和记录。考试结果是保密的。对银行及其控股公司和关联公司的监督和监管主要是为了保护储户和客户、FDIC的存款保险基金(DIF)以及美国的银行和金融体系，而不是我们的股本持有人。
《银行控股公司条例》
根据经修订的《银行控股公司法》(“BHC法案”)，我们在美联储注册为银行控股公司。因此，我们受到美联储的全面监督和监管，并受到其监管报告要求的约束。联邦法律要求银行控股公司，如本公司，对其可能从事的活动类型进行特别限制，并遵守一系列监管要求和活动，包括对违反法律和法规的监管执法行动。
违反法律法规或其他不安全和不健全的做法，可能导致监管机构处以罚款或处罚，停止和停止命令，或采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可以直接对参与银行或银行控股公司事务的高级管理人员、董事、雇员和其他当事人执行这些补救措施。与所有银行控股公司一样，我们受到联邦和州法律的广泛监管。根据联邦和州有关受保存款机构的安全和稳健的法律和法规，州银行监管机构、美联储和作为银行存款保险人的FDIC有权强制或限制我们方面的某些行动，如果他们确定我们没有足够的资本或其他资源，或以其他方式可能被认为不符合安全和稳健的银行实践。根据这一授权，我们的银行监管机构可以要求我们或我们的子公司达成非正式或正式的监管协议，包括董事会决议、谅解备忘录、书面协议以及同意或停止令，根据这些协议，我们将被要求采取确定的纠正行动，以解决所提到的担忧，并避免采取某些行动。
如果我们受制于或无法遵守任何未来监管行动或指令、监管协议或命令的条款，那么我们可能会受到额外的、更严格的监管行动和命令的约束，可能包括同意命令、迅速纠正行动限制和/或其他监管行动，包括禁止支付普通股和优先股的股息。如果我们的监管机构采取这种额外的监管行动，那么我们发展任何新业务的能力可能会受到重大限制，我们现有的业务也可能受到限制，我们可能被要求筹集额外资本，在规定的时间内处置某些资产和负债，或者两者兼而有之。任何此类监管行动的条款都可能对我们的业务、声誉、经营灵活性、财务状况以及我们的普通股和优先股的价值产生实质性的负面影响。
活动限制
银行控股公司通常仅限于从事银行业务、管理或控制银行；以及美联储认定与银行业务密切相关的某些其他活动。此外，美联储有权命令银行控股公司或其子公司终止任何非银行活动，或终止其对任何非银行子公司的所有权或控制权，前提是美联储有合理理由相信
这种活动或这种所有权或控制权对该银行控股公司的任何银行子公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险。
力量之源义务
银行控股公司，如我们，被要求作为其子公司银行的财务和管理力量的来源。“财务力量来源”一词是指公司，如我们，直接或间接拥有或控制一家保险存管机构的能力，如第一家，在发生财务困境时向该保险存管机构提供财务援助的能力。存款机构的适当联邦银行机构(在第一个机构的情况下，该机构是美联储)可能要求我们提交报告，以评估我们作为力量来源的能力，并通过要求我们在发生财务困境时向第一个机构提供财政援助来强制遵守力量来源的要求。如果我们进入破产程序或受制于《多德-弗兰克法案》规定的有序清算程序，我们向联邦银行监管机构做出的任何维持第一家银行资本的承诺，都将由破产受托人或FDIC承担，并有权获得优先偿付。此外，联邦存款保险公司规定，任何受保险的存款机构一般都要对联邦存款保险公司因一家共同受保的存款机构违约而蒙受的损失承担法律责任，或由联邦存款保险公司向该机构提供任何援助。第一种是FDIC担保的存款机构，因此受到这些要求的约束。
收购
BHC法案允许银行控股公司收购银行，这样我们和任何其他银行控股公司，无论是位于密西西比州还是其他地方，都可以收购位于任何其他州的银行，但受一定的存款比例、银行执照年龄要求和其他限制。BHC法案规定，银行控股公司在(I)直接或间接拥有或控制任何其他银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准，(Ii)采取任何行动，导致额外的银行或银行控股公司成为该银行控股公司的附属公司，或(Iii)与任何其他银行控股公司合并或合并。美联储不得批准任何此类交易，除非拟议交易的反竞争影响明显大于满足社区便利和需求的公共利益，否则，此类交易将导致垄断，或将进一步垄断或企图垄断美国任何地区的银行业务，或其影响可能是在美国任何地区大幅减少竞争或倾向于造成垄断，或以任何其他方式限制贸易。美联储还必须考虑：(1)所涉公司的财务和管理资源，包括形式上的资本比率；(2)对美国银行或金融体系稳定的风险；(3)所服务社区的便利性和需求，包括根据《社区再投资法案》(CRA)的表现；以及(4)这些公司在打击洗钱方面的有效性。
控制权的变化
联邦法律限制了一个人在没有银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行、控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据联邦《银行控制变更法案》及其规定，个人或团体在获得对任何银行控股公司(如本公司)的控制权之前，或在获得对任何成员国银行的控制权(如First)之前，必须事先通知美联储。收到通知后，美联储可以批准或不批准收购。《银行控制法》的修改规定，如果某一成员或集团获得某银行控股公司或银行有表决权股份的一定比例或更多，则可对其进行可推翻的控制权推定。因此，个人或实体在获得投票我们已发行普通股10%或更多的权力之前，通常必须事先通知美联储。这类法律的总体效果是，与获得对另一类公司的控制权相比，以要约收购或类似方式收购一家银行控股公司和一家银行更加困难。因此，该公司的股东可能不太可能从收购要约或类似努力获得其他公司控制权而导致的股票价格快速上涨中受益。投资者在购买我们股票时应注意这些要求。
治理和财务报告义务
我们必须遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案下的各种公司治理和财务报告要求，以及美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和纳斯达克通过的规章制度。特别是，我们被要求包括管理和独立注册的公众
会计师事务所将内部控制报告作为我们年度报告Form 10-K的一部分，以遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条。我们已经对我们的控制措施进行了评估，包括遵守《美国证券交易委员会》关于内部控制的规则，我们已经并预计将继续花费大量时间和资金来遵守这些规则。我们未能遵守这些内部控制规则可能会对我们的声誉、获得必要的财务报表认证的能力以及我们证券的价值产生重大不利影响。
公司治理
多德-弗兰克法案涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响大多数美国上市公司。多德-弗兰克法案(1)赋予美国上市公司股东对高管薪酬的咨询投票；(2)加强了薪酬委员会成员的独立性要求；(3)要求在国家证券交易所上市的公司对高管采取基于激励的薪酬追回政策。
沃尔克规则
《BHC法案》第13条，通常被称为“沃尔克规则”，一般禁止银行组织(I)从事某些自营交易，以及(Ii)获取或保留“担保基金”的所有权权益或赞助，但均受某些例外情况的限制。沃尔克规则还规定了银行组织可以继续参与的某些有限活动，并要求我们保持合规计划。银行、组织，如我们，其总合并资产不超过100亿美元，且总交易资产和总负债低于总合并资产的5%，则不受沃尔克规则的约束。
激励性薪酬
多德-弗兰克法案要求银行机构和美国证券交易委员会为资产超过10亿美元的金融机构建立联合规则或指导方针，例如我们和First，禁止机构认为会鼓励机构承担不适当风险的激励性薪酬安排。银行机构在2011年发布了拟议的规则，此前还发布了关于完善激励性薪酬政策的指导意见。2016年，银行机构还提出了规则，根据机构的资产，直接监管激励性薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2022年12月31日，这些规定尚未实施。我们已努力确保我们的激励性薪酬计划不鼓励不适当的风险，符合三项关键原则-激励性薪酬安排应适当平衡风险和经济回报，与有效的控制和风险管理相兼容，并得到强有力的公司治理的支持。
股东薪酬发言权投票
《多德-弗兰克法案》要求上市公司对涉及薪酬(即薪酬话语权)、薪酬话语权投票频率以及高管在控制权变更交易中可获得的金降落伞的提案进行股东投票。上市公司必须让股东至少每三年有机会就薪酬进行投票，并至少每六年有机会定期投票，表明薪酬话语权投票应该每年、每两年还是每三年举行一次。薪酬话语权、降落伞话语权和频率话语权投票显然不具约束力，不能推翻我们董事会的决定。
其他监管事项
我们接受美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)、纳斯达克以及各州证券保险监管机构的监督。我们和我们的子公司不时收到各州监管机构的要求，要求提供有关我们的业务做法的信息，其中包括州总检察长、证券监管机构和其他监管机构。这类要求被认为是正常业务活动的附带要求。
资本要求
根据联邦法律，我们和第一家银行都必须根据资本与总资产和资本与风险加权资产的比率，维持一定的最低资本水平。所需的资本充足率是最低的，美联储可能会根据其规模、复杂性或风险状况确定一个银行组织必须保持更高的
资本水平，以便以安全和稳健的方式运营。信用风险集中和非传统活动产生的风险，以及机构因利率变化而导致其资本经济价值下降的风险，以及机构管理这些风险的能力，是联邦银行机构在评估机构整体资本充足率时应考虑的重要因素。以下是这些资本规则的相关规定及其对我们和First资本水平的潜在影响的简要说明。
我们和第一家银行均须遵守以下基于风险的资本比率：基于CET1风险的资本比率、基于风险的一级资本比率(包括CET1和额外的一级资本)以及总资本比率(包括一级和二级资本)。CET1主要由普通股工具和相关盈余净额减去库存股和留存收益减去某些调整和扣除(包括商誉、无形资产、抵押贷款服务资产和受暂时性时间差异影响的递延税项资产)构成。额外的一级资本主要由非累积永久优先股组成。二级资本包括丧失一级资本资格的工具，包括符合资格的次级债务和有限数额的贷款损失准备金，最高可达风险加权资产的1.25%，但须符合某些资格标准。资本规则还界定了分配给资产和表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则的风险加权资产组成部分，例如，包括某些“高波动性”商业房地产、逾期资产、结构性证券和股权。
作为最低资本标准的杠杆资本比率是一级资本与季度平均资产的比率，扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定的扣除项目。所有银行和银行控股公司(除非获得豁免)的最低杠杆率要求为4%。
此外，从2019年1月1日起，资本规则要求资本保存缓冲为CET1，比最低资本比率要求(CET1、Tier 1和基于风险的总资本)各高2.5%，旨在吸收经济压力期间的损失。银行或银行控股公司必须满足这些缓冲要求，才能不受限制地向执行管理层支付股息、进行股票回购或酌情支付奖金。
未能充分资本化或未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。未能充分资本化或未能满足最低资本要求也可能导致公司或第一家公司支付股息或以其他方式分配资本的能力受到限制，或无法获得监管机构对申请的批准或对其增长的其他限制。
1991年的《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)除其他外，要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的存款机构“迅速采取纠正行动”。FDICIA设立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与各种相关资本指标和监管规定确定的某些其他因素的比较情况。FDICIA一般禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理费，如果该存款机构此后资本不足的话。FDICIA对运营、管理和资本分配施加了越来越多的限制性限制，这取决于机构被归类的类别。资本不足的存款机构受到从美联储系统借款的限制。此外，资本不足的存款机构在没有FDIC豁免的情况下可能不接受经纪存款，受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划以获得监管机构的批准。存款机构的控股公司必须为任何所需的资本恢复计划提供担保，最高金额为存款机构资本不足时资产的5%，或机构未能遵守计划时的资本不足金额。除其他事项外，联邦银行机构不得在没有确定的情况下接受资本计划, 该计划是基于现实的假设，很可能成功地恢复存款机构的资本。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为资本严重不足。所有联邦银行监管机构都通过了条例，为联邦保险的存款机构制定了相关的资本措施和相关的资本水平。
为了资本充裕，第一家银行必须至少保持以下资本比率：
•对风险加权资产的CET1为6.5%；
•一级资本与风险加权资产之比为8.0%；
•总资本与风险加权资产之比为10.0%；以及
•杠杆率为5.0%。
第一家在2022年12月31日资本充足，经纪存款不受限制。
美联储尚未修订银行控股公司的资本充裕标准，以反映现行适用于银行的资本金规则规定的更高资本金要求。为了达到美联储Y规则的目的，银行控股公司，如公司，必须保持基于风险的一级资本比率为6.0%或更高，总基于风险的资本比率为10.0%或更高，才能获得充足的资本。如果美联储对银行控股公司适用与第一个相同或非常类似的资本充足标准，该公司截至2022年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。此外，美联储可能要求银行控股公司，包括本公司，根据一般经济状况和银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。
2019年10月29日，联邦银行机构发布了一项最终规则，简化了符合条件的银行和合并资产低于100亿美元的控股公司选择加入社区银行杠杆率(CBLR)框架的监管资本要求，这是根据《经济增长、救济和消费者保护法》(《监管救济法》)第201条的要求。超过CBLR门槛的符合条件的社区银行组织将免于遵守这些机构目前的资本框架，包括上述基于风险的资本要求和资本保存缓冲，并将根据这些机构迅速纠正行动的规定被视为资本充足。监管救济法将“符合资格的社区银行组织”定义为总合并资产低于100亿美元的存款机构或存款机构控股公司。根据最终规则，如果符合条件的社区银行组织选择使用CBLR框架，只要其CBLR大于9%，就将被视为“资本充足”。第一个选择目前不选择加入CBLR。
2022年，我们和第一家的监管资本充足率高于适用的资本充裕标准，达到了资本节约缓冲。根据目前的估计，我们相信，我们和第一家将在2023年继续超过所有适用的资本充足的监管资本要求和资本保护缓冲。截至2022年12月31日，本公司及第一家公司的部分监管资本比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本充足率 |
| 监管
最小值 | | 监管
最小值
为了身体健康
大写 | | 最低要求 所需资本 巴塞尔协议III全面实施 分阶段实施 | | 第一个
BancShares公司 | | 第一个 |
| 普通股一级风险资本比率 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.7 | % | | 15.6 | % |
| 一级风险资本充足率 | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % | | 13.0 | % | | 15.6 | % |
| 基于风险的总资本比率 | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 16.7 | % | | 16.4 | % |
| 杠杆率 | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 4.0 | % | | 9.3 | % | | 11.1 | % |
支付股息
我们是一个独立于第一子公司和我们的其他子公司的法人实体。我们向股东支付股息的主要资金来源是手头的现金和第一次股息。联邦和州的各种法律规定和法规限制了第一方可以支付的股息金额。
此外，在决定是否宣布任何特定规模的股息时，公司董事会必须考虑其和银行的当前和预期资本、流动性和其他需求。除了国家之外
法律对公司支付股息的能力的限制，美联储对公司的支付股息的能力施加限制。美联储规定，如果公司的监管资本低于监管最低水平加上适用的资本保护缓冲，则限制向高管发放股息、股票回购和酌情奖金。
此外，我们和First均须遵守有关支付股息的各种一般监管政策和要求，包括维持充足资本高于监管最低水平的要求。适当的联邦银行监管机构可以禁止支付股息，如果它已经确定支付股息将是不安全或不健全的做法。美联储表示，派发股息会耗尽银行的资本基础，使其达到不足的水平，这将是一种不健全和不安全的银行做法。美联储表示，存款机构及其控股公司通常只应从当前的运营收益中支付股息。此外，根据密西西比州的法律，第一家银行在向该公司支付任何股息之前，必须获得密西西比州银行和消费者金融部专员的不反对。
根据美联储2009年采取的一项政策，银行控股公司的董事会必须考虑不同的因素，以确保其股息水平相对于保持强劲的财务状况是谨慎的，并且不是基于过于乐观的收益情景，例如可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍保持强劲的财务状况。一般而言，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在下列情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：
•过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除之前在此期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；
•其预期收益留存率与其资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；
•它将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率。
对银行的监管
第一家银行是美联储系统的成员，受到美联储的全面监督和监管，并受到其监管报告要求以及密西西比州银行和消费者金融部的监督和监管。作为联邦储备系统的成员银行，第一家银行必须在其所在地区的联邦储备银行持有相当于其股本和盈余6%的股票(一半用于购买股票，其余作为现金储备)。由于拥有股票，成员银行对美联储系统没有任何控制权，股票不能出售或交易。
第一类存款由联邦存款保险公司承保至适用限额，因此，第一类存款也受联邦存款保险公司某些规定的约束，联邦存款保险公司对第一类存款有后备审查权和一些执法权。
此外，正如下文更详细讨论的那样，我们提供消费金融产品和服务的First和任何其他子公司都受到消费者金融保护局(“CFPB”)的监管和潜在的监督。此外，多德-弗兰克法案允许各州采用比CFPB颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，并允许州总检察长执行某些联邦消费者金融保护法。
大体上，适用于第一类贷款的规定包括：限制向单一借款人及其董事、高级管理人员和雇员发放贷款；限制开设和关闭分支机构；维持所需的资本比率；在平等和公平的条件下发放信贷；披露这类信贷的成本和条款；要求对存款和贷款保持准备金；限制第一类借款人可能进行的投资类型；对风险管理做法的要求；对机构担保其债务的能力的限制；以及对公司的某些特定会计要求，这些要求可能更具限制性，并可能导致比公认会计原则更多或更早地计入收益或减少资本。
与关联公司和内部人士的交易
第一个受第一个银行与本公司或任何非银行关联公司之间的信贷扩展和某些其他交易的限制。一般而言，与本公司或任何联属公司的这些涵盖交易不得超过第一银行资本和盈余的10%，而第一银行与本公司及其所有非银行联属公司之间的所有此类交易加起来不得超过第一银行资本和盈余的20%。从First向本公司或任何关联公司提供的贷款和其他信贷延伸一般都需要以特定金额的合格抵押品作为担保。此外，First与本公司或任何关联公司之间的任何交易都必须保持一定的距离。
联邦银行法也对投保银行的某些信贷扩展施加了类似的限制，例如第一次向其董事、高管和主要股东提供信贷。
储量
美联储(Federal Reserve)的规定要求存款机构，如First，为其交易账户保留准备金，主要是现在和定期支票账户。自2020年3月26日起，美联储取消了对所有存款机构的准备金要求。这些准备金要求可能会受到美联储的年度调整。
FDIC保险评估和存款人偏好
第一种人的存款由FDIC的DIF提供保险，最高可达适用法律规定的限额，目前规定每个投保银行每个储户对每个账户所有权类别的保险金额为25万美元。第一种是接受FDIC对其存款保险的评估。FDIC根据一家机构的平均综合总资产减去其平均有形股本计算季度存款保险评估，并应用参考其资本水平、监管评级和某些其他因素确定的四个风险类别之一。评估利率时间表可以随时改变，由FDIC酌情决定，但要受到一定的限制。
截至2020年6月30日，存款准备金率降至1.30%，低于1.35%的法定最低水平。根据《联邦存款保险法》的要求，联邦存款保险公司于2020年9月15日制定了一项计划，在8年内将存款准备金比率恢复到达到或超过1.35%的法定最低水平。2022年10月18日，FDIC通过了一项修订后的恢复计划，以增加存款准备金率在2028年9月30日之前至少恢复到1.35%的可能性。FDIC修订后的恢复计划从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估费率统一提高2个基点。如果DIF准备金率不能像预期的那样恢复，FDIC可能会进一步提高对某些受保存款机构的存款保险评估，包括第一家。
FDIC可在发现机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状态以继续运营，或违反了银行联邦监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。此外，《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构清算或以其他方式解决的情况下，该机构储户的债权，包括作为受保储户的代管人的联邦存款保险公司的债权，以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权，包括母银行控股公司的债权。
安全和健康标准
《联邦存款保险法》要求联邦银行监管机构通过条例或准则规定所有受保存款机构的业务和管理标准，涉及：(1)内部控制；(2)信息系统和审计系统；(3)贷款文件；(4)信贷承保；(5)利率风险敞口；(6)资产质量。联邦银行机构已经通过了建立安全和稳健标准的条例和机构间指南，以执行这些所需的标准。这些准则规定了用于在资本减损之前识别和解决受保存管机构问题的安全和稳健标准。根据这些规定，如果监管机构确定一家银行未能达到指导方针规定的任何标准，监管机构可以要求该银行提交一份可接受的合规计划，该计划与提交和审查此类安全和稳健合规计划的最后期限一致。
反洗钱
根据2001年《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(“美国爱国者”)法案，金融机构在与外国金融机构和外国客户打交道时，必须禁止特定的金融交易和账户关系，并加强尽职调查和“了解您的客户”标准。《美国爱国者法案》及其实施条例由美国财政部下属机构FinCEN通过，要求金融机构建立具有最低标准的反洗钱计划，包括：
•制定内部政策、程序和控制措施；
•指定一名合规干事；
•持续的员工培训计划；
•独立的审计职能，以测试这些计划；以及
•确定并核实法人客户受益所有人的身份。
银行业监管机构在对收购和合并提议采取行动时，将考虑遵守该法的洗钱条款。银行监管机构定期检查机构遵守这些义务的情况，并积极对被发现违反这些义务的机构实施停止和停止以及其他监管命令和罚款制裁。对违反该法的行为实施制裁的金额可相当于违规交易金额的两倍，最高可达100万美元。2021年1月1日，国会通过了一项联邦立法，对联邦反洗钱法进行了彻底的修改，包括将在随后几年实施的修改。
经济制裁
外国资产管制办公室(“OFAC”)负责帮助确保美国实体不与各种行政命令和国会法案所界定的某些被禁止方进行交易。外国资产管制处公布并定期更新涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的人员和组织名单，包括特别指定的国民和被封锁人员名单。如果我们在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇上发现了姓名，我们必须进行某些特定的活动，其中可能包括阻止或冻结所请求的账户或交易，我们必须通知适当的当局。
出借中的集中度
2006年，联邦银行监管机构发布了《关于商业房地产贷款集中的指导意见》(《指导意见》)，并向金融机构建议商业地产贷款集中所带来的风险。指导意见要求建立适当的程序，以识别、监测和控制与房地产贷款集中相关的风险。还可能需要更高的贷款损失拨备和资本水平。当CRE贷款集中度超过以下任一项时，将触发该指导：
•报告的用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额，占银行基于风险的资本总额的100%或更多；或
•由多户和非农非住宅物业担保的贷款总额，以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款，占银行总风险资本的300%或更多。
该指导也适用于银行的CRE贷款大幅增加或由特定物业类型担保的CRE显著集中的情况。由于我们市场的性质以及零售和商业客户的贷款需求，我们一直有通过CRE获得的贷款的风险敞口。我们相信，我们在CRE贷款、承保政策、内部控制和其他现行政策方面的长期经验，以及我们的贷款和信用监控和管理程序，总体上适合于根据指导要求管理我们的集中度。
《社区再投资法案》
第一种是受CRA条款的约束，CRA规定了一项持续和肯定的义务，与它们的安全和稳健运营相一致，以帮助满足银行接受存款的整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。美联储对第一家CRA记录的评估向公众公布。此外，不太令人满意的CRA评级将减缓(如果不是排除)银行活动的扩张，并阻止一家公司成为或保持金融控股公司。在《格拉姆-利奇-布莱利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)颁布后，必须披露与私人当事人达成的CRA协议，并向银行的主要联邦监管机构提交CRA年度报告。银行控股公司将不会获准成为或继续成为金融控股公司，而控股公司或银行财务附属公司如在最近一次的综合评级审查中，其任何银行附属公司获得的CRA评级低于“满意”评级，则控股公司或银行财务附属公司不得开展任何根据GLB授权的新活动。除其他事项外，联邦CRA法规要求在CRA评估中考虑禁止歧视申请者的证据，以及非法或滥用贷款做法。在最近的CRA评估中，第一家公司的评级为“令人满意”。
2002年5月5日，货币监理署(OCC)、FRB和FDIC发布了一份关于拟议规则制定的通知，以规定一种协调的方法来更新各自的CRA规则，以便所有银行都将遵守同一套CRA规则。目前还没有发布最终规则，但规则制定可能会影响第一个规则在未来的CRA合规义务。
隐私、信用报告和数据安全
该委员会一般禁止向非附属第三方披露消费者资料，除非该消费者已获给予反对的机会，并且没有反对这类披露。金融机构还被进一步要求每年向客户披露其隐私政策。然而，如果金融机构比GLB更保护消费者隐私，它将被要求遵守州法律。GLB还指示联邦监管机构制定消费者信息安全的标准。第一个标准受到这样的标准的约束，以及在发生安全漏洞时通知客户的标准。第一种是在承保活动中利用信用局的数据。此类数据的使用受《公平信用报告法》和《条例五》在全国统一管理，包括信用报告、预审、附属机构之间的信息共享和信用数据的使用。《公平和准确信用交易法》修订了《公平信用报告法》，允许各州颁布与该法案规定的行为不相抵触的身份盗窃法。我们还需要有一个信息安全计划，以保护客户信息的机密性和安全性，并确保适当的处理。当未经授权的披露涉及可能被滥用的敏感客户信息时，必须通知客户。2021年11月18日，联邦银行机构发布了一项将于2022年生效的新规定，要求银行在发生上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”后36小时内通知监管机构。
反搭售限制
一般而言，在下列条件下，银行不得为其提供信贷、租赁、出售财产或提供任何服务或固定或更改对价：(1)客户从银行或银行控股公司或其子公司获得或向银行或银行控股公司或其子公司提供一些额外的信贷、财产或服务，或(2)客户不从竞争对手那里获得一些其他信贷、财产或服务，除非施加了合理条件以确保所提供的信贷的稳健性。但是，如果客户获得两种或两种以上的传统银行产品，银行可以提供合并余额产品，并可以提供更优惠的条件。该法律还明确允许银行从事其他形式的搭售，并授权美联储通过监管或命令授予更多例外。此外，某些外国交易不受一般规则的约束。
消费者监管
前者的活动受到旨在保护消费者的各种法规和条例的约束。除其他外，这些法律和条例包括以下规定：
•限制第一方收取的利息和其他费用，包括关于信用卡和借记卡透支条款的规则；
•管理第一家银行向消费者借款人披露的信贷条款；
•要求第一个机构提供信息，使公众和公职人员能够确定它是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
•禁止第一方在作出发放信贷的决定时基于种族、信仰或其他被禁止的因素进行歧视；
•管理第一方追讨消费者债务的方式；以及
•禁止在提供消费金融产品和服务方面的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。
按揭监管
CFPB已发布规则，以实施《多德-弗兰克法案》有关抵押贷款发放的要求(包括贷款发起人补偿和贷款发起人资格)以及综合抵押贷款披露规则。此外，CFPB已发布规则，要求服务机构在以下方面遵守新的标准和做法：纠错；信息披露；强制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠贷款的借款人提供关于抵押贷款缓解方案的信息；允许拖欠贷款的借款人与服务人员保持联系，以便就借款人的抵押贷款账户保持联系；以及评估借款人对可用的减轻损失方案的申请。这些规则还涉及可调利率抵押贷款(ARM)的初始利率调整通知、住宅抵押贷款的定期报表，以及抵押贷款付款的及时贷记和对偿付金额请求的回应。
非歧视政策
首先，除其他事项外，还须遵守《平等信贷机会法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的规定，这两项法律都禁止在消费或商业信贷或住宅房地产交易的任何方面基于种族或肤色、宗教、民族血统、性别和家庭状况的歧视。美国司法部(“司法部”)和联邦银行监管机构发布了一份关于贷款歧视的跨部门政策声明，为金融机构确定是否存在歧视提供指导，这些机构将如何应对贷款歧视，以及贷款人可能采取哪些步骤来防止歧视性贷款做法。美国司法部加大了力度，起诉它认为违反了《经济、社会和文化权利法》和《联邦住房法》的行为。
伦敦银行同业拆借利率
2022年3月15日，美国国会颁布了《可调整利率(LIBOR)法案》(下称《LIBOR法案》)，以解决在(I)受美国法律管辖；(Ii)在2023年6月30日之前不会到期；以及(Iii)缺乏明确定义且切实可行的LIBOR替代方案的合同中对LIBOR的提及。2022年12月16日，FRB通过了一项实施LIBOR法案的最终规则，确定了基于SOFR(有担保隔夜融资利率)的基准利率，该利率将在2023年6月30日之后取代某些金融合同中的LIBOR。最终规则确定了基于SOFR的替代基准利率，以取代受LIBOR法案约束的合约中的隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月LIBOR。
政府货币政策和财政政策的效果
存款和其他借款的利率与贷款和证券的利率之间的差额构成了银行收益的大部分。为了缓解银行业固有的利率风险，银行业务越来越依赖于手续费和手续费收入的产生。
一家银行的收益和增长既受总体经济状况的影响，也受美国政府及其机构，特别是美联储的货币和财政政策的影响。美联储制定国家货币政策，比如寻求抑制通胀和对抗经济衰退。这是通过它对美国政府证券的公开市场操作，调整金融机构必须保持的准备金金额，以及调整借款贴现率和联邦基金交易的目标利率来实现的。美联储在这些领域的行动影响银行贷款、投资和存款的增长，也影响贷款和存款的利率。货币政策未来任何变化的性质和时间及其对本公司的潜在影响无法预测。
第1A项。风险因素
我们的生意是有风险的。以下讨论以及管理层的讨论和分析以及我们的财务报表和脚注阐述了我们认为可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响的最重大的风险和不确定性。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。不能保证这一讨论涵盖了我们面临的所有潜在风险。此外，就本年度报告10-K表格中包含的任何信息构成前瞻性陈述而言，以下陈述的风险因素也是警告性陈述，指出可能导致我们的实际结果与本文所作任何前瞻性陈述中所表达的大不相同的重要因素。
与我们的业务相关的风险因素
我们业务或贷款集中地区的总体经济状况可能会对我们的财务业绩或流动性产生不利影响。
我们在密西西比州、路易斯安那州、阿拉巴马州、佛罗里达州或佐治亚州所服务的地理市场的经济突然或严重下滑，可能会影响我们客户及时偿还贷款义务的能力。这些地区的当地经济状况对我们的商业、房地产和建筑贷款、借款人偿还这些贷款的能力以及获得这些贷款的抵押品的价值有重大影响。这些市场地区经济状况的任何恶化都可能对公司银行业务的财务结果、收益和盈利能力产生负面影响。
我行需要以可用资金的形式提供流动性，以满足到期的存款、债务和其他债务、借款人要求使用承诺的信贷安排以及意外的现金支付需求。不利的经济变化可能会导致客户提取存款余额，从而对我们的流动性造成压力。从历史上看，我们可以获得许多替代的流动性来源，但如果信贷和流动性市场的波动性增加，就不能保证我们能够以对我们有利的条款获得这些流动性，或者根本不能。
我们可能容易受到某些经济部门的影响，包括房地产。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。由于房地产所在地理区域的市场状况，房地产的市场价值可能会在相对较短的时间内大幅波动。如果经济恶化，房地产价值大幅下降，我们的贷款组合中很大一部分可能会变得抵押不足，借款人违约造成的损失将会增加。这可能会导致额外的信用损失应计，这将对我们的收益产生负面影响。我们以高于各自账面价值的价格处置丧失抵押品赎回权的房地产的能力也可能受到影响，这可能导致我们的运营业绩受到不利影响。
不可预测的市场状况可能会对我们所在的行业产生不利影响。
资本和信贷市场容易受到波动和破坏的影响。过去几年房地产市场的急剧下滑导致房价下跌，并增加了丧失抵押品赎回权、失业和就业不足的情况。如果这些事件再次发生，可能会对抵押贷款的信贷表现产生负面影响，并导致资产价值大幅减记，包括政府支持的实体以及主要的商业和投资银行。市场动荡和信贷紧缩可能导致商业和消费者违约率上升，消费者信心不足，商业活动普遍减少。一般来说，这些情况的恶化将对我们和金融机构行业的其他人产生不利影响，特别是在我们的房地产市场，因为较低的房价和更多的丧失抵押品赎回权将导致更高的冲销和拖欠。
经济状况和各种经济因素，包括通货膨胀、衰退、失业、利率和美国债务水平，以及美国和全球政治趋势导致的政府行动和不确定性，可能直接或间接地对我们的财务状况和运营结果产生不稳定的影响。此外，美国政府关于债务上限的决定以及美国债务违约的可能性可能会导致利率进一步上升，扰乱进入资本市场的渠道，并加深衰退状况。不利或不确定的国家或地区政治或经济环境可能导致损失超出我们的贷款损失准备金，并可能对我们的经营业绩产生负面影响。
我们必须对信贷损失保持适当的拨备。
第一，作为贷款人，其客户将面临无法按照贷款条款偿还贷款的风险，而任何保证偿还贷款的抵押品可能不足以保证偿还。信贷损失是贷款业务所固有的，可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。与我们的房地产和建筑贷款组合有关的信用风险主要与借款人公司的信誉和用作偿还贷款担保的房地产的价值有关。与我们的商业和消费贷款组合有关的信用风险将主要与借款人、企业和个人在我们当地市场的一般信誉有关。
2021年1月1日，本公司通过了2016-13年度最新会计准则(ASU)，金融工具--信贷损失(“ASC 326”)。财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)颁布了ASC 326，以预期损失模型取代贷款和其他金融资产的已发生损失模型，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来确定信贷损失。根据ASC 326的规定，公司制定了自2021年1月1日起生效的信贷损失准备(“ACL”)方法，取代了以前的贷款损失准备方法。ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。管理层可以有选择地应用外部市场数据来主观调整公司自身的亏损历史，包括指数或同行数据。管理层每季度评估一次ACL的充分性，并在此评估的基础上为信贷损失拨备。见合并财务报表附注中的附注B--重要会计政策摘要。
我们受到与市场利率变化相关的风险的影响。
我们的资产和负债主要是货币性质的，因此我们受到利率变化带来的重大风险的影响。我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入。利率的意外变动显著改变了当前收益率曲线的斜率，可能会导致净息差减少，从而减少净利息收入。此外，这些变化可能会对我们的资产和负债的估值产生不利影响。
证券组合的公平市场价值和这些证券的投资收益也会随一般经济和市场情况而波动。此外，由于利率波动，存在提前还款风险的投资的实际净投资收入和/或现金流，如抵押贷款支持证券和其他资产支持证券，可能与投资时预期的不同。
从2022年初开始，为了应对越来越多的通胀迹象，美联储迅速提高了利率。此外，FRB迅速提高了基准利率，并宣布打算采取进一步行动来缓解不断上升的通胀压力。利率上升可能会对我们的业务产生负面影响，因为我们的客户减少了借款金额，或者对他们偿还未偿还贷款余额的能力产生了不利影响，这些贷款余额可能会因浮动利率的调整而增加。此外，随着利率上升，资金存款成本的竞争压力也随之上升。我们可能不得不向存户提供更具吸引力的利率来争夺存款，或者寻求其他流动性来源，如批发资金，这可能会对我们的净利息收入造成负面压力。无法预测利率变化的速度和幅度，也无法预测利率变化对公司经营业绩的影响。
我们的浮动利率贷款的伦敦银行同业拆放利率(“LIBOR”)被替换为替代参考利率，以及为我们的附属票据和附属债券支付的利息支出，可能会对我们造成不利影响。
2017年7月，英国金融市场行为监管局(负责监管LIBOR的机构)宣布，打算在2021年后停止强制银行提交计算LIBOR的利率。2020年11月，LIBOR管理部门宣布，将就延长某些提供利率的停用日期进行咨询，即一周和两个月LIBOR提供利率的公布将在2021年12月31日之后停止；但其余LIBOR提供利率的公布将持续到2023年6月30日。无论如何，联邦银行机构也在2020年11月30日发布了指导意见，鼓励银行(I)不迟于2021年12月31日在新的金融合同中停止使用LIBOR；以及(Ii)要么使用LIBOR以外的利率，要么包括明确定义停止使用LIBOR后适用的替代利率的语言。
为了解决传统金融合约带来的问题，美国国会于2022年3月15日颁布了《伦敦银行间同业拆借利率法案》。这些合约将伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率，但超过了伦敦银行间同业拆借利率的公布日期。2022年12月16日，美联储通过了实施LIBOR法案的最终规则，采用基于SOFR的基准利率，该利率将在2023年6月30日之后取代某些金融合同中的LIBOR。
一旦伦敦银行同业拆借利率终止，我们的浮动利率债务、贷款、衍生工具和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具的利率，以及与该等金融工具相关的收入和费用可能会受到不利影响。此外，停止使用LIBOR作为基准利率可能会对我们的浮动利率债务、贷款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具的价值产生不利影响。
截至2022年12月31日，约1.407亿美元或3.8%的未偿还贷款与30天、90天和一年期的LIBOR挂钩。从伦敦银行同业拆借利率的过渡已经并可能继续导致增加成本和员工努力，并可能带来额外的风险。如果我们无法与依赖伦敦银行间同业拆借利率的交易对手重新谈判和修改现有合同，包括没有备用语言的合同，我们将面临诉讼和声誉风险。
此类潜在变化的性质、替代参考利率、LIBOR的替换或消失或其他改革的不确定性可能会对我们的次级票据和次级债券的价值和回报以及我们为该等证券支付的利息产生不利影响。
利率、通货膨胀或金融市场的某些变化可能会影响对我们产品的需求和我们高效交付产品的能力。
贷款来源，因此贷款收入，可能会受到利率上升的不利影响。市场利率上升可能会对我们的业务产生负面影响，包括降低客户向我们借钱的意愿，或通过定期重置可调利率贷款来增加他们的偿债义务，从而对他们偿还未偿还贷款的能力产生不利影响。如果我们的借款人偿还贷款的能力因利息支付义务的增加而受损，我们的不良资产水平将会增加，从而对经营业绩产生不利影响。资产价值,特别是作为抵押品、证券或其他固定利率收益资产的商业房地产，在利率变化相对较小的情况下，可以显著下降。如果利率下降，我们的可变利率贷款和新贷款的收益率将会下降，从而减少我们的净利息收入。此外，较低的利率可能会降低我们的投资证券的已实现收益率，这将减少我们的净利息收入，并对未来的净息差造成下行压力。净利息收入的大幅减少可能会对我们的资本、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
通货膨胀率的持续上升可能导致与工资和福利、技术和供应相关的运营成本以快于收入的速度增长。
评估投资证券的减值涉及主观决定，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。
减值评估是一个定量和定性的过程，受到风险和不确定因素的影响，旨在确定投资公允价值的下降是否应在本期收益中确认。风险和不确定因素包括整体经济状况的变化、发行人的财务状况或未来的复苏前景、利率或信贷利差变化的影响以及预期的回收期。
估计未来现金流涉及纳入从第三方来源获得的信息，对标的抵押品的未来表现作出内部假设和判断，并评估未来现金流发生不利变化的可能性。减值金额的确定是基于公司对与各自资产类别相关的已知和固有风险的季度评估和评估。这种评价和评估会随着条件的变化和获得新的信息而进行修订。
此外，我们的管理层考虑了有关证券发行商的广泛因素，并利用其合理判断来评估证券估计公允价值下降的原因和评估恢复的前景。管理层对证券的评估中固有的是对发行人的运营及其未来收益潜力的假设和估计。未来可能需要对我们投资证券的账面价值进行减值，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
货币当局政策的变化和其他政府行动可能会对盈利能力产生不利影响。
本公司的经营结果受货币当局的信贷政策影响，特别是联邦储备系统理事会，我们称之为联邦储备委员会。联邦储备委员会使用的货币政策工具包括美国政府证券的公开市场操作，改变银行借款的贴现率或联邦基金利率，以及改变对银行存款的准备金要求。鉴于国家经济和货币政策的变化，我们无法预测未来利率、存款水平、贷款需求或公司业务和收益变化的影响。此外，美国政府和其他政府在应对发展中局势或实施新的财政或贸易政策方面的行动可能会导致货币波动、外汇管制、市场混乱和其他意想不到的经济影响。此类行动可能会对我们的运营结果和盈利能力产生不利影响。
我们受到各种联邦和州实体的监管。
该公司和第一家银行受到各种监管机构的广泛监管，包括联邦储备委员会、联邦存款保险公司、密西西比州银行和消费金融部以及CFPB。看见监督和监管有关更多信息，请参见上文。这些机构发布的新规定可能会对我们开展业务活动的能力产生不利影响。本公司受各种联邦和州法律的约束，这些法律和法规的某些变化可能会对运营产生不利影响。
本公司和第一家公司也受美国证券交易委员会和财务会计准则委员会的会计规则和条例的约束。会计规则的改变可能会对公司报告的财务报表或经营结果产生不利影响，还可能需要付出非常的努力或额外的成本才能实施。这些法律或法规中的任何一项可能会不时修改或更改，我们不能保证此类修改或更改不会对公司造成不利影响。
税法和法规的变化可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
税法的变化，包括废除全部或部分减税和就业法案，以及实施2022年通胀降低法案(IRA)，可能会以高于预期的所得税支出和应缴税款的形式对我们的业务产生重大影响。此类变化还可能对我们客户的财务状况和/或整体经济状况产生负面影响。此外，未来的监管改革可能包括更加关注和审查与BSA/AML相关的合规、扩大对消费者的保护、对贷款组合和信贷集中的监管、对受气候变化影响的贷款的监管、提高资本和流动性要求以及对股票回购和股息的限制或额外税收，可能会增加我们的成本并影响我们的业务。
2022年8月16日，爱尔兰共和军在美国签署成为法律。IRA包括各种税收条款，包括股票回购的消费税和公司替代最低税，该税通常适用于三年内平均调整后财务报表收入超过10亿美元的美国公司。我们目前预计利率协议不会对我们的财务业绩产生实质性影响，包括对我们的年度估计有效税率或我们的流动性产生重大影响，目前这些措施的影响尚不清楚。
我们可能需要向FDIC支付额外的保险费，这可能会对收益产生负面影响。
根据《多德-弗兰克法案》，联邦存款保险公司的保险限额永久性地增加到25万美元，导致联邦存款保险公司评估的第一项保费增加。根据FDIC保险基金未来可能遭受的任何损失，不能保证不会为了补充基金而额外增加保费。由于未来金融机构倒闭以及更新的破产和损失预测，FDIC可能需要设定更高的基本利率时间表或实施特别评估。可能比目前预测的更高的FDIC评估率可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们受到行业竞争的影响，这可能会对我们的成功产生不利影响。
该公司的盈利能力取决于其与其他金融服务公司成功竞争的能力。我们在竞争激烈的金融服务环境中运营。某些竞争对手的规模更大，可能比我们拥有更多的资源。在我们的地区市场领域，我们面临着来自其他商业银行、储蓄机构、信用合作社、互联网银行、金融公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行以及其他提供类似服务的金融中介机构的竞争。一些非银行竞争对手不受管理公司或第一家公司的广泛法规的约束，在竞争业务方面可能有更大的灵活性。
与第一家竞争对手相比，许多竞争对手还拥有更广阔的地理市场，资源和放贷限制要大得多，并提供第一家公司目前不提供的某些服务，如信托银行业务。此外，许多这些竞争对手在First的扩展市场区域内都有许多分支机构，这可能会为这些竞争对手提供目前First所不具备的地理便利优势。目前，还有许多其他商业银行、储蓄机构和信用社在第一个主要服务区开展业务。
我们还与众多金融和准金融机构争夺存款和贷款，包括互联网上的金融服务提供商。最近的技术进步和其他变化使当事人能够进行以前需要银行参与的金融交易。例如，消费者可以在经纪账户或共同基金中保留资金，而这些资金在历史上是作为银行存款持有的。消费者也可以在不需要银行协助的情况下直接完成支付账单和转账等交易。取消银行作为中介的过程，即所谓的“非中介化”，可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源以及获得成本较低的存款作为资金来源，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的一些竞争对手已经降低或取消了存款账户的某些服务费，包括透支费，其他竞争对手可能愿意降低或取消服务费或其他费用，以吸引更多客户。如果公司选择降低或取消某些类别的费用，包括与存款账户有关的费用，与这些产品和服务相关的费用收入将会减少。如果公司选择不采取此类行动，我们可能在为某些收费产品吸引客户方面处于竞争劣势。
我们的信息系统可能会遇到安全方面的中断或漏洞。
我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致我们的客户关系管理、存款、贷款和其他系统出现故障或中断。虽然我们有旨在防止或限制信息系统故障、中断或安全漏洞的影响的政策和程序，但不能保证我们能够防止任何此类故障、中断、网络安全漏洞或其他安全漏洞，或者如果它们确实发生了，也不能保证它们将得到充分解决。我们一直并可能继续受到各种形式的外部安全漏洞的影响，其中可能包括计算机黑客攻击、破坏或盗窃行为、恶意软件、计算机病毒或其他恶意代码、网络钓鱼、员工错误或渎职、灾难、意外事件或其他网络攻击。到目前为止，我们还没有看到这些攻击或事件对我们的业务或运营产生实质性影响。未来对我们数据安全的任何重大损害或破坏，无论是外部还是内部，或滥用客户、联营公司、供应商或公司数据，都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，作为与信息安全、数据收集和使用以及隐私有关的监管环境
随着适用于我们业务的新的和不断变化的要求变得越来越严格，遵守这些要求也可能导致额外的成本。
自然灾害、突发公共卫生事件、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会影响我们的行动能力。
我们的市场地区容易受到飓风和龙卷风等自然灾害的影响。自然灾害可能会扰乱运营，导致可能用作我们贷款资产抵押品的财产受损，并对我们所在的当地经济产生负面影响。气候变化可能会增加不利天气条件的性质、严重程度和频率，使这些类型的自然灾害对我们客户或我们的影响更加严重。我们无法预测未来飓风、龙卷风或其他自然灾害造成的损害是否或在多大程度上会影响我们市场地区的运营或经济，但此类天气事件可能会导致贷款发放量下降、用作我们贷款抵押品的财产价值下降或遭到破坏，以及拖欠、丧失抵押品赎回权或贷款损失的风险增加。
此外，卫生紧急情况、疾病大流行、战争或恐怖主义行为、贸易政策和制裁，包括俄罗斯袭击乌克兰的影响，以及其他外部事件，可能会扰乱我们的行动。任何此类事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的生意很容易受到欺诈的影响。
我们的业务使我们面临来自贷款和存款客户、与他们有业务往来的各方以及我们的员工、承包商和供应商的欺诈风险。我们依赖来自新客户和现有客户的财务和其他数据，这些数据在接受此类客户、执行他们的金融交易以及发放和购买贷款和其他金融资产时可能被证明是欺诈性的。在经济压力增加的时候，我们面临着更大的欺诈损失风险。我们相信，我们已经建立了承保和运营控制，以防止或发现此类欺诈，但我们不能保证这些控制将有效地发现欺诈，或我们不会经历欺诈损失或与此类欺诈相关的成本或其他损害，其水平将对我们的财务业绩或声誉产生不利影响。我们的贷款客户也可能在他们的业务中遇到欺诈行为，这可能会对他们偿还贷款或使用我们的服务的能力产生不利影响。我们的风险敞口和客户面临的欺诈风险可能会增加我们的财务风险和声誉风险，因为这可能会导致超出我们贷款损失准备金拨备的意外贷款损失。
我们可能无法吸引和留住技术人才.
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人员的能力。在我们从事的大多数活动中，对最好的人员的竞争可能会很激烈，我们可能无法招聘或留住他们。我们的一名或多名关键人员意外失去服务可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，因为很难迅速找到具有类似技能、对我们的市场的了解、我们服务的社区中的关系以及多年的行业经验的合格替代人员。虽然我们与我们的某些高管签订了雇佣协议，但不能保证这些高管和其他关键人员将继续受雇于公司。
其他金融机构的倒闭可能会对公司造成不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和潜在破产的不利影响。由于交易、清算、交易对手和其他关系，金融机构是相互关联的。因此，一家或多家金融机构或金融服务业的违约，甚至谣言或担忧，通常都可能对整个市场的流动性产生负面影响，并可能导致本公司或其他机构的亏损或违约。
与合并相关的风险
我们可能会不时进行其他业务的收购，这可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们可能会不时地进行其他业务的收购。整合被收购的企业或公司的困难可能会导致我们无法实现预期的收入增加、成本节约、地域或
产品存在或任何收购的其他预期收益。这一整合可能导致高于预期的存款流失(流失)、关键员工的流失、公司业务或被收购公司的业务中断，或以其他方式对公司维持与客户和员工的关系或实现收购的预期好处的能力产生不利影响。除了我们所知道的以外，被收购的公司还可能有法律上的或有事项，这可能会导致意想不到的成本。由于任何可能对收益产生不利影响的重大收购，公司可能需要在设备和人员方面进行额外投资，以管理更高的资产水平和贷款余额。
我们可能无法在我们预期的时间框架内实现预期的成本节约和最近收购的其他财务好处，或者根本无法实现。
本公司于2022年8月1日完成对比奇银行(BBI)的收购，并于2023年1月1日完成对遗产东南银行(以下简称传统银行)的收购。能否实现预期的成本节约和合并带来的财务收益，在一定程度上取决于我们能否成功地将这些业务与第一项业务整合在一起。整合过程可能会导致关键员工的流失、每家公司正在进行的业务中断或标准、控制、程序和政策的不一致，从而对我们维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期好处的能力产生不利影响。此外，合并后某些业务的整合已经需要并将继续需要投入大量的管理资源，这可能会暂时分散管理层对合并后公司日常业务的注意力。任何无法充分实现合并的预期成本节约和财务利益，以及在整合过程中遇到的任何延误，都可能对合并后公司的业务和运营结果产生不利影响。
我们已经并可能继续在最近的收购中产生与交易和合并相关的巨额成本。
我们已经并可能继续产生一些与我们最近的收购相关的非经常性成本。这些成本和支出包括支付给财务、法律和会计顾问的费用、遣散费、留任奖金和其他潜在的与就业有关的成本、备案费用、印刷费和其他相关费用。还有大量的流程、政策、程序、运营、技术和系统必须与这些公司的业务整合相结合。虽然我们假设收购将产生一定水平的费用，但有许多我们无法控制的因素可能会影响整合和实施费用的总额或时间。
与收购相关的额外的、意想不到的巨额成本也可能是我们无法收回的。这些成本和支出可能会降低我们预期从收购中获得的效率、战略利益和额外收入的实现。尽管我们预计随着时间的推移，这些收益将抵消交易费用和实施成本，但净收益可能在短期内不会实现，甚至根本不会实现，这可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。
我们可能会招致商誉的减损。
我们至少每年评估一次我们的商誉。显著的负面行业或经济趋势、对未来现金流的估计减少或业务中断，可能表明商誉可能受到损害。我们评估减值的估值方法要求管理层根据历史经验作出判断和假设，并依赖对未来经营业绩的预测。我们在竞争激烈的环境中运营，对未来经营业绩和现金流的预测可能与实际结果大不相同。此外，如果我们的分析结果是对我们商誉的减值，我们将被要求在确定存在此类减值的期间在我们的财务报表中将非现金费用计入收益。任何此类费用都可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
与我们的证券有关的风险
我们普通股的价格可能会大幅波动，这可能会使投资者很难以他们认为有吸引力的时间或价格转售普通股。
我们的股价可能会因各种因素而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的。除了“关于前瞻性陈述的特别告诫通知”中描述的那些因素外，这些因素还包括：
•经营业绩、财务状况或资产质量的实际或预期季度波动；
•财务估计的变化或财务分析师的研究报告和建议的发布，或评级机构对美国或其他金融机构采取的行动；
•不定期宣布普通股的股息；
•未能达到分析师的收入或收益预期；
•未能整合收购或实现预期的收购效益；
•我们或我们的竞争对手的战略行动，如收购、重组、处置或融资；
•我们的竞争对手或投资者认为与我们相当的其他公司的股价和经营业绩的波动；
•未来出售我们的普通股或其他证券；
•拟议或最终的监管变更或发展；
•预期或待定的可能涉及或影响我们的监管调查、诉讼或诉讼；
•新闻界或投资界一般涉及我们的声誉或金融服务业的报道；
•与我们的业绩无关的国内外经济和政治因素；
•一般市场状况，特别是与金融服务业市场状况有关的发展情况；
•恶劣天气条件，包括洪水、龙卷风和飓风；
•突发公共卫生事件，包括疾病大流行；以及
•当前或预期的军事冲突影响对金融市场造成的干扰，包括俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势、恐怖主义或其他地缘政治事件。
此外，近年来，股票市场普遍经历了极端的价格和成交量波动。这种波动对许多公司发行的证券的市场价格产生了重大影响，包括与其经营业绩无关的原因。尽管我们的经营业绩良好，但这些广泛的市场波动可能会对我们的股价产生不利影响。我们预计我们普通股的市场价格将继续波动，我们普通股的市场价格水平无法得到保证。
一般市场波动、行业因素以及一般经济和政治状况和事件，如经济放缓或衰退、利率变化或信用损失趋势，也可能导致我们的股价下跌，无论经营业绩如何。
我们可能需要依赖金融市场来提供所需的资金。
我们的普通股在纳斯达克股票市场上市交易。尽管我们预计我们的资本资源在可预见的未来将足以满足我们的资本需求，但有时我们可能会依赖资本市场的流动性来筹集额外的资本。我们通过出售股本和债务证券筹集资金的历史能力可能会受到经济和市场状况或监管变化的影响，这些变化是我们无法控制的。我们的经营业绩或财务状况的不利变化可能会使筹集额外资本变得困难或成本更高，或者限制我们获得常规资金来源。如果市场无法运行，或者如果资本市场的状况不利，我们筹集资金的努力可能需要在某些时候发行期限、条件和利率不利的证券，这可能会对我们目前的股东产生稀释影响。如果这些风险成为现实，通过有机或收购式增长进一步扩大我们业务的能力可能会受到限制。
本公司发行的证券，包括本公司的普通股，不包括FDIC保险。
本公司发行的证券，包括本公司的普通股，不是任何银行的储蓄或存款账户或其他义务，也不由FDIC、DIF或任何其他政府机构或机构或任何私人保险公司承保，并面临投资风险，包括可能的本金损失。
反收购法以及某些协议和宪章条款可能会对我们普通股的价格产生不利影响。
州和联邦法律的某些条款以及我们的公司章程可能会使某人更难获得对公司的控制权。根据联邦法律，除某些豁免外，个人、实体或集团在收购银行控股公司10%或更多的已发行有表决权股票(包括该公司的股票)之前，必须通知联邦银行机构。银行机构对这笔收购进行审查，以确定它是否会导致控制权的变更。银行机构有60天的时间根据通知采取行动，并考虑了几个因素，包括收购方的资源和收购的反垄断影响。密西西比州也有法定条款和我们公司章程中的条款可能被用来推迟或阻止收购企图。因此，这些法定条款和我们公司章程中的条款可能会导致公司对潜在收购方的吸引力降低。
我们普通股的交易量低于其他较大的金融服务公司。
虽然我们的普通股在纳斯达克全球市场挂牌交易，但与其他较大的金融服务公司相比，我们普通股的交易量较低，您无法保证我们普通股交易的流动性。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们普通股的交易量较低，我们普通股的大量出售，或者对这些出售的预期，可能会导致我们的股价下跌。
您可能不会从我们的普通股中获得分红。
尽管我们历来宣布普通股的季度现金股息，但我们没有被要求这样做，未来可能会减少或停止支付普通股股息。如果我们减少或停止支付普通股股息，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。
我们支付现金股利的主要资金来源是从第一笔股息收到的股息。联邦和州银行法律法规和州公司法限制了我们可以宣布和支付的股息数额。有关更多信息，请参阅本文所包含的“业务--监管”。
如果我们不支付股息，我们普通股的资本增值(如果有的话)可能是投资我们普通股获得收益的唯一机会。此外，如果第一家公司无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务或支付其他债务，也无法支付普通股和优先股的股息。因此，我们无法从一开始就获得股息，也可能对我们的业务、财务状况和运营结果以及您对我们普通股的投资价值产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
无
项目2.财产
我们公司的总部，也就是控股公司总部，位于密西西比州哈蒂斯堡的美国骇维金属加工98西路6480号。截至年底，我们在密西西比州、阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州和路易斯安那州拥有87个提供全方位服务的银行和金融服务办事处、一个汽车银行设施和两个贷款生产办事处。管理层确保所有物业，无论是自有的还是租赁的，都保持在适当的状态。
下表列出了本公司租用的银行办公地点。
| | | | | |
•贝雷角 | •帕斯卡古拉 |
•太子岛 | •彭萨科拉-市中心 |
•FairHope | •彭萨科拉-花园街 |
•哈代宫廷 | •西班牙要塞 |
•基勒恩 | •斯塔克维尔大学 |
•玛丽·埃丝特 | •塔拉哈西-阿帕拉奇大道 |
•Niceville-750 John Sims Parkway East | •坦帕-贷款制作办公室 |
•海洋之泉 | •花瓣 |
•巴拿马城海滩 | |
项目3.法律程序
本公司和/或第一公司可能会不时被列为因正常业务过程而引起的各种诉讼的被告。目前，本公司并不知悉任何其预期可能对其业务造成重大不利影响的法律程序。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球市场上以“FBMS”的代码进行交易。
截至2023年2月22日，该公司普通股的记录持有者约为4240人，流通股为31,063,780股。
根据董事会的批准和适用的监管要求，公司预计将继续其按季度定期派发现金股息的政策。关于First家族向本公司支付股息的能力以及本公司向其普通股支付股息的能力的某些限制的讨论载于第1部分-第1项-本报告的业务监督和监管。
发行人购买股票证券
下表列出了我们在截至2022年12月31日的季度内回购的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总计
数量
股票
购得 | | | 平均值
支付的价格
每股 | | 总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划或
节目 | | 最大数量
那一年5月的股票
在以下条件下购买
计划或计划 |
| 十月 | | 225 | | | $ | 30.00 | | — | | 30,000,000 |
| 十一月 | | 396 | | | 33.05 | | — | | 30,000,000 |
| 十二月 | | 1,237 | | | 30.79 | | — | | 30,000,000 |
| 总计 | | 1,858 | (a) | | $ | 31.28 | | — | | |
______________________________________
(a)第四季度购买的1,858股股票被公司扣留，以履行授予限制性股票奖励的员工纳税义务。
股票表现图表
以下业绩图表和相关信息既不是“征集材料”，也不是向美国证券交易委员会“存档”，也不应通过引用将此类信息纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法(这两部法案均已修订)提交的任何未来文件中，除非本公司通过参考此类文件特别将其合并。
绩效曲线图将假设2017年12月31日投资100美元并随后股息再投资的公司普通股五年累计股东回报与纳斯达克综合总回报指数中报告的美国公司普通股和纳斯达克OMX银行指数中的普通股进行比较。纳斯达克OMX银行指数包含根据行业分类基准归类为银行的纳斯达克上市公司的证券。它们包括提供广泛金融服务的银行，包括零售银行、贷款和货币传输。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 传说 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符号 | | 以下项目的总回报指数： | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一银行股份有限公司 | | 100.00 | | 88.96 | | 105.46 | | 93.24 | | 118.37 | | 100.35 | |
| | | 纳斯达克综合指数-总回报 | | 100.00 | | 97.16 | | 132.81 | | 192.47 | | 235.15 | | 158.65 | |
| | | 纳斯达克OMX银行指数 | | 100.00 | | 83.83 | | 104.26 | | 96.44 | | 137.82 | | 115.38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 备注： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| A. | | 这些线代表的是从包括所有股息的复合日回报中得出的月度指数水平。 |
| B. | | 根据前一交易日的市值，这些指数每天都会重新加权。 |
| C. | | 如果以财政年度结束为基础的每月间隔不是交易日，则使用前一个交易日。 |
| D. | | 2017年12月31日，所有系列的指数水平都设定为100.00美元。 |
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是对First BancShares截至2022年、2021年和2020年12月31日的财务状况和经营业绩的叙述性讨论和分析。本讨论应与合并财务报表和第二部分所列补充财务数据一并阅读。项目8.本报告其他部分所列财务报表和补充数据。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是按照美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计，但实际结果可能与这些估计不同。被认为对我们的财务业绩至关重要的会计政策包括信贷损失准备和相关拨备、业务合并和商誉。其中最关键的是与信贷损失准备相关的会计政策。
津贴在很大程度上是基于管理层对借款人偿还贷款能力、当地和国家经济状况以及其他主观因素的评估。如果这些因素中的任何一个恶化，管理层将更新其估计和判断，这可能需要额外的损失准备金。自2021年1月1日起，公司采用ASU 2016-13，金融工具--金融工具当前预期信贷损失的计量(“CECL”)，该委员会将贷款损失准备的会计核算从已发生损失模型修改为预期损失模型，如本报告第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注B-本报告主要会计政策摘要中更全面地讨论的那样。
作为企业合并的一部分而取得的资产和承担的负债一般按收购之日的公允价值入账。购买价格超过所获得的资产和承担的负债的公允价值的部分计入商誉。确定可识别资产的公允价值，特别是无形资产和收购的负债，也需要管理层做出估计，这些估计是基于所有可获得的信息，在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和支出的时间和金额的假设。业务合并在本报告第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注B--重要会计政策摘要和附注C下进行了更全面的讨论。
商誉的减值评估既包括年度评估，也包括发生使减值更有可能发生的事件或情况。作为测试的一部分，本公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果本公司利用这些定性因素确定报告单位的公允价值小于其账面价值，则本公司将商誉的公允价值与其账面价值进行比较，然后通过将隐含的商誉公允价值与该商誉的账面金额进行比较来计量减值损失。其他无形资产亦会按年度及当事件或情况发生时评估减值，使减值更有可能已发生。商誉在本报告第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注B--主要会计政策摘要下有更全面的讨论。
概述
该公司成立于1995年6月23日，是位于密西西比州哈蒂斯堡的第一家(以前称为第一家)全国银行协会的银行控股公司。第一个于1996年8月5日在橡树林社区的主要办公室开始运营，该社区现在并入哈蒂斯堡。目前，第一家在密西西比州、阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州和路易斯安那州拥有90家分店。该公司和First从事的是以个性化服务和本地决策为特征的一般商业和零售银行业务，强调中小型企业、专业人士和个人的银行需求。
该公司的主要收入来源是利息收入和手续费，这些收入是通过出借和投资存放在银行的资金而获得的。由于贷款通常比投资赚取更高的利率，公司寻求以贷款给个人、企业和其他组织的形式尽可能多地使用其存款资金。为确保有足够的流动资金，公司还保留一部分现金、政府证券、存款
与其他金融机构，以及隔夜贷款的超额准备金(称为“联邦基金出售”)到代理银行。本公司所赚取的收入(扣除管理费用前)实质上是本公司的贷款及存款金额，以及该等金额可产生的利润率(“利差”)及手续费收入的函数。
截至2022年12月31日的年度重点包括：
•自2023年1月1日起，本公司完成了对总部位于佐治亚州琼斯伯勒的Heritage Bank母公司HSBI的收购。遗产银行将扩大公司在佐治亚州南部的业务，并进入快速增长的亚特兰大、佐治亚州萨凡纳和佛罗里达州杰克逊维尔市场。遗产银行将增加约160万美元的资产和24个地点。系统转换计划在2023年第一季度末进行。
•第四季度，公司完成了与收购BBI相关的系统转换。
•与去年同期相比，普通股股东可获得的净收入从截至2021年12月31日的6,420万美元减少到截至2022年12月31日的6,290万美元，降幅为1.9%。在同一时期，Paycheck Protection Program(PPP)贷款费用减少了980万美元。
•截至2022年12月31日的年度，扣除信贷损失拨备后的净利息收入为1.722亿美元，比截至2021年12月31日的同期增加1400万美元，这主要是由于贷款和证券数量增加以及利率上升而产生的利息收入。
•截至2022年12月31日的年度的非利息收入为3700万美元，与截至2021年12月31日的同期相比减少了51.2万美元。存款账户服务费和交换费收入250万美元的增加被按揭收入减少450万美元所抵销。
•截至2022年12月31日的年度，非利息支出为1.305亿美元，与截至2021年12月31日的同期相比增加了1590万美元。收购和特许转换费用增加480万美元，与被收购的Cadence Bank，N.A.(“Cadence”)分行(“Cadence分行”)的持续运营相关的330万美元，以及与海滩银行分行运营相关的510万美元，是非利息支出增加的原因。
•2022年1月15日，世行从一家全国性银行协会转变为一家密西西比州特许银行，并成为联邦储备系统的成员银行。
截至2022年12月31日，公司总资产约为64.62亿美元，比2021年12月31日的60.77亿美元增加3.843亿美元。贷款，包括可供出售的按揭贷款和扣除信贷损失拨备后的净额，由2021年12月31日的29.36亿元增加至2022年12月31日的37.4亿元。存款从2021年12月31日的52.27亿美元增加到2022年12月31日的54.94亿美元。股东权益从2021年12月31日的6.762亿美元减少到2022年12月31日的6.467亿美元。2022年期间对BBI的收购在收购时分别贡献了6.085亿美元、4.852亿美元和4.906亿美元的资产、贷款和存款。Cadence Bank在2021年新增的七家分行在收购时分别贡献了4.129亿美元、4030万美元和4.102亿美元的资产、贷款和存款。
第一家(仅限银行)报告截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度净收入分别为7260万美元、7390万美元和6000万美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，该公司公布的普通股股东可用综合净收入分别为6290万美元、6420万美元和5250万美元。以下讨论应与本公司的综合财务报表及其附注以及其他地方包括的其他财务数据一起阅读。
经营成果
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的第一年(仅限银行)的运营结果摘要(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 200,375 | | $ | 176,735 | | $ | 179,328 |
| 利息支出 | 15,085 | | 12,306 | | 21,071 |
| 净利息收入 | 185,290 | | 164,429 | | 158,257 |
| 信贷损失准备金 | 5,605 | | | (1,104) | | 25,151 |
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 | 179,685 | | 165,533 | | 133,106 |
| 非利息收入 | 34,288 | | 37,362 | | 40,984 |
| 非利息支出 | 122,373 | | 108,791 | | 100,966 |
| 所得税费用 | 19,033 | | 20,210 | | 13,108 |
| 净收入 | $ | 72,567 | | $ | 73,894 | | $ | 60,016 |
下表与公司在2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合并财务报表中反映的金额(以千美元为单位)进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净利息收入： | | | | | |
| 第一季度净利息收入 | $ | 185,290 | | | $ | 164,429 | | | $ | 158,257 | |
| 利息支出 | (7,474) | | | (7,365) | | | (5,573) | |
| $ | 177,816 | | | $ | 157,064 | | | $ | 152,684 | |
| | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入： | | | | | |
| 第一季度的净收入 | $ | 72,567 | | | $ | 73,894 | | | $ | 60,016 | |
| 公司净亏损 | (9,648) | | | (9,727) | | | (7,511) | |
| $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
合并净收入
该公司公布，在截至2022年12月31日的一年中，普通股股东可获得的综合净收入为6290万美元，而截至2021年12月31日的一年的综合净收入为6420万美元。与去年同期相比，购买力平价贷款手续费收入减少了980万美元。
与去年同期相比，净利息收入增加了1,400万美元，这主要是由于证券和贷款数量增加以及利率上升带来的利息收入。非利息收入同比减少51.2万美元。存款账户服务费和交换费收入250万美元的增加被按揭收入减少450万美元所抵销。截至2022年12月31日的年度，非利息支出为1.305亿美元，与截至2021年12月31日的同期相比增加了1590万美元。非利息支出增加的原因是收购和包机转换费用增加了480万美元，与Cadence银行分行的持续业务有关的费用增加了330万美元，与海滩银行分行业务有关的费用增加了510万美元。
该公司公布，截至2021年12月31日的一年，普通股股东可获得的综合净收入为6420万美元，而截至2020年12月31日的一年，可供普通股股东使用的综合净收入为5250万美元。与上年同期比较，扣除税项变动后的信贷损失费用拨备变动为1,960万美元。该公司在截至2021年12月31日的年度录得减税后净额67.4万美元的土地买卖损益，而截至2020年12月31日的年度则录得830万美元的减税后土地收益。
与截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年的净利息收入增加了440万美元，这主要是由于证券交易量增加而产生的利息收入，以及利率变化导致的利息支出减少。不包括上述收益，非利息收入同比增加230万美元。与去年同期相比，交换费收入增加了210万美元，美国财政部快速反应计划(RRP)拨款增加了140万美元，扣除税收后的净额占了增加的原因。截至2021年12月31日的年度，非利息支出为1.146亿美元，与截至2020年12月31日的同期相比增加了820万美元。薪金和雇员福利增加了460万美元，占用费用增加了170万美元。
有关本公司如何对业务合并进行会计处理的更多信息，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注C-业务合并。
综合净利息收入
本公司净收入的最大组成部分是净利息收入，即从资产赚取的收入与用于支持此类资产的存款和借款支付的利息之间的差额。净利息收入由本公司的生息资产所赚取的利率和其计息负债的利率、计息资产和计息负债的相对金额、错配程度以及其计息资产和计息负债的到期日和重新定价特征确定。
截至2022年12月31日的一年，合并净利息收入约为1.778亿美元，而截至2021年12月31日的一年，合并净利息收入为1.571亿美元。这一增长是2022年证券和贷款额增加以及利率比2021年上升的直接结果。2022年的平均有息负债为39.44亿美元，而2021年为34.35亿美元。净息差，即净利息收入除以平均盈利资产，2022年为3.19%，而2021年为3.21%。2022年，平均计息负债的利率从2021年的0.43%上升到0.57%。资产的利息和负债的应计利息受市场因素的影响很大，特别是联邦机构制定的利率。2022年平均贷款占平均收益资产的58.0%，而2021年为60.8%。
截至2021年12月31日的一年，合并净利息收入约为1.571亿美元，而截至2020年12月31日的一年，合并净利息收入为1.527亿美元。这一增长是证券交易量增加的直接结果，以及与2020年相比，2021年利率变化导致的利息支出减少。2021年的平均计息负债为45.48亿美元，而2020年为39.02亿美元。净息差，即净利息收入除以平均盈利资产，2021年为3.21%，而2020年为3.64%。2021年，平均计息负债的利率从2020年的0.86%降至0.57%。资产的利息和负债的应计利息受市场因素的影响很大，特别是联邦机构制定的利率。2021年，平均贷款占平均收益资产的60.8%，而2020年为71.0%。
平均余额、收入和支出以及税率。下表描述了所示期间内与平均资产负债表和平均资产收益率及平均负债成本有关的某些信息。这样的收益率是用收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出的。平均余额是根据日均计算得出的。
平均余额、收入和支出以及税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | | 平均值
天平 | | 收入/
费用 | | 收益率/
费率 | | 平均值
天平 | | 收入/
费用 | | 收益率/
费率 | | 平均值
天平 | | 收入/
费用 | | 收益率/ 费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赚取资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款(1)(2) | | $ | 3,302,265 | | | $ | 157,761 | | | 4.78 | % | | $ | 3,019,605 | | | $ | 151,203 | | | 5.01 | % | | $ | 3,020,280 | | | $ | 157,564 | | | 5.22 | % |
| 证券(四) | | 2,023,214 | | | 46,305 | | | 2.29 | % | | 1,305,262 | | | 28,035 | | | 2.15 | % | | 917,858 | | | 23,747 | | | 2.59 | % |
| 出售的联邦基金和在其他银行的计息存款(3) | | 366,465 | | | 50 | | | 0.01 | % | | 642,042 | | | 121 | | | 0.02 | % | | 317,848 | | | 378 | | | 0.12 | % |
| 盈利资产总额 | | 5,691,944 | | | 204,116 | | | 3.59 | % | | 4,966,909 | | | 179,359 | | | 3.61 | % | | 4,255,986 | | | 181,689 | | | 4.27 | % |
| 其他 | | 584,164 | | | | | | | 526,877 | | | | | | | 523,412 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 6,276,108 | | | | | | | $ | 5,493,786 | | | | | | | $ | 4,779,398 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债 | | $ | 3,943,531 | | | $ | 22,577 | | | 0.57 | % | | $ | 3,434,964 | | | $ | 19,681 | | | 0.57 | % | | $ | 3,090,353 | | | $ | 26,664 | | | 0.86 | % |
| 活期存款(1) | | 1,660,696 | | | | | | | 1,366,529 | | | | | | | 1,047,353 | | | | | |
| 其他负债 | | 45,065 | | | | | | | 34,827 | | | | | | | 34,582 | | | | | |
| 股东权益 | | 626,816 | | | | | | | 657,466 | | | | | | | 607,110 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 6,276,108 | | | | | | | $ | 5,493,786 | | | | | | | $ | 4,779,398 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净息差 | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.41 | % |
| 生息资产净收益率 | | | | $ | 181,539 | | | 3.19 | % | | | | $ | 159,678 | | | 3.21 | % | | | | $ | 155,025 | | | 3.64 | % |
______________________________________
(1)所有贷款和存款都是向美国的借款人或从储户那里收到的。包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的非应计贷款分别为12,591美元、28,013美元和33,744美元。贷款包括持有待售贷款。
(2)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的贷款费用分别为7,453美元、17,138美元和9,899美元。
(3)包括超额余额账户-密西西比国家银行家银行。
(4)假设税率为25.3%，全额税收等值收益。
净利息收入变动分析。下表列出了可归因于数量变化和利率变化的利息收入和利息支出变化的合并美元金额。不能单独确定的成交量和成交率的综合影响已按成交量和成交率的变化按比例分配。
综合净利息收入变动分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度：
2022 versus 2021
因…而增加(减少) | | 截至十二月三十一日止的年度：
2021 versus 2020
因…而增加(减少) |
| (千美元) | | 卷 | | 费率 | | 网络 | | 卷 | | 费率 | | 网络 |
| 赚取资产 | | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | 14,176 | | | $ | (7,595) | | | $ | 6,581 | | | $ | (35) | | | $ | (6,246) | | | $ | (6,281) | |
| 证券(1) | | 15,436 | | | 2,832 | | | 18,268 | | | 9,949 | | | (5,749) | | | 4,200 | |
| 出售的联邦基金和在其他银行的计息存款 | | (55) | | | (37) | | | (92) | | | 386 | | | (635) | | | (249) | |
| 利息收入总额 | | 29,557 | | | (4,800) | | | 24,757 | | | 10,300 | | | (12,630) | | | (2,330) | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 计息交易账户 | | 1,278 | | | (745) | | | 533 | | | 2,100 | | | (3,746) | | | (1,646) | |
| 货币市场账户和储蓄 | | 226 | | | 819 | | | 1,045 | | | 950 | | | (2,757) | | | (1,807) | |
| 定期存款 | | 294 | | | (52) | | | 242 | | | (1,267) | | | (2,836) | | | (4,103) | |
| 借入资金 | | 241 | | | 835 | | | 1,076 | | | 1,251 | | | (678) | | | 573 | |
| 利息支出总额 | | 2,039 | | | 857 | | | 2,896 | | | 3,034 | | | (10,017) | | | (6,983) | |
| 净利息收入 | | $ | 27,518 | | | $ | (5,657) | | | $ | 21,861 | | | $ | 7,266 | | | $ | (2,613) | | | $ | 4,653 | |
______________________________________
(1)假设税率为25.3%，全额税收等值收益。
利息敏感度。本公司监控和管理其资产和负债的定价和到期日，以减少利率变化可能对其净利息收入造成的潜在不利影响。本公司采用的一种监控技术是测量本公司的利息敏感度“差距”，即在一段时间内需要重新定价利率的资产和负债之间的正或负美元差额。该公司还进行资产/负债建模，以评估不同的利率和资产负债表组合假设对净利息收入的影响。利率敏感度可以通过重新定价资产或负债、出售可供出售的证券、在到期时替换资产或负债、或在资产或负债的生命周期内调整利率来管理。在同一时间间隔内管理资产和负债量的重新定价有助于对冲风险，并将利率上升或下降对净利息收入的影响降至最低。本公司评估利率敏感性风险，然后制定关于资产产生和重新定价、资金来源和定价以及表外承诺的指导方针，以降低利率敏感性风险。
2022年第三季度，公司停止了2020年初实施的存款重新分类计划。该计划将无息存款余额重新归类为货币市场账户。下表显示了本公司于2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合利率敏感性和按到期日划分的综合累计缺口状况。2021年12月31日和2020年12月31日的存款没有重新分类，以便与本期列报保持一致(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 在
三
月份 | | 三点之后
穿过
十二
月份 | | 在
一
年 | | 大于
一年或一年
不敏感 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 盈利资产： | | | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 180,128 | | $ | 247,781 | | $ | 427,909 | | $ | 3,350,693 | | $ | 3,778,602 | |
| 证券(二) | 13,565 | | 58,431 | | 71,996 | | 1,876,589 | | 1,948,585 | |
| 出售的基金及其他 | — | | 78,139 | | 78,139 | | — | | 78,139 | |
| 盈利资产总额 | $ | 193,693 | | $ | 384,351 | | $ | 578,044 | | $ | 5,227,282 | | $ | 5,805,326 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,769,699 | | $ | 1,769,699 | | $ | — | | $ | 1,769,699 | |
| 货币市场账户 | 825,813 | | — | | 825,813 | | — | | 825,813 | |
| 储蓄存款(1) | — | | 542,296 | | 542,296 | | — | | 542,296 | |
| 定期存款 | 118,108 | | 440,087 | | 558,195 | | 168,200 | | 726,395 | |
| 有息存款总额 | 943,921 | | 2,752,082 | | 3,696,003 | | 168,200 | | $ | 3,864,203 | |
| 借入资金(3) | 130,100 | | — | | 130,100 | | — | | 130,100 | |
| 计息负债总额 | 1,074,021 | | 2,752,082 | | 3,826,103 | | 168,200 | | 3,994,303 | |
| 每期利率敏感度差距 | $ | (880,328) | | $ | (2,367,731) | | $ | (3,248,059) | | $ | 5,059,082 | | $ | 1,811,023 | |
| 截至2022年12月31日的累计缺口 | $ | (880,328) | | $ | (3,248,059) | | $ | (3,248,059) | | $ | 1,811,023 | | $ | 1,811,023 | |
| 截至2022年12月31日累计缺口占总收益资产的比率 | (15.2) | % | | (55.9) | % | | (55.9) | % | | 31.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 在
三
月份 | | 三点之后
穿过
十二
月份 | | 在
一
年 | | 大于
一年或一年
不敏感 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 盈利资产： | | | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 147,728 | | $ | 256,450 | | $ | 404,178 | | $ | 2,563,053 | | $ | 2,967,231 | |
| 证券(二) | 8,959 | | 51,457 | | 60,416 | | 1,713,642 | | 1,774,058 | |
| 出售的基金及其他 | — | | 804,481 | | 804,481 | | — | | 804,481 | |
| 盈利资产总额 | $ | 156,687 | | $ | 1,112,388 | | $ | 1,269,075 | | $ | 4,276,695 | | $ | 5,545,770 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,771,510 | | $ | 1,771,510 | | $ | — | | $ | 1,771,510 | |
| 货币市场账户 | 817,476 | | — | | 817,476 | | — | | 817,476 | |
| 储蓄存款(1) | — | | 502,808 | | 502,808 | | — | | 502,808 | |
| 定期存款 | 132,025 | | 312,958 | | 444,983 | | 139,626 | | 584,609 | |
| 有息存款总额 | 949,501 | | 2,587,276 | | 3,536,777 | | 139,626 | | $ | 3,676,403 | |
| 计息负债总额 | 949,501 | | 2,587,276 | | 3,536,777 | | 139,626 | | 3,676,403 | |
| 每期利率敏感度差距 | $ | (792,814) | | $ | (1,474,888) | | $ | (2,267,702) | | $ | 4,137,069 | | $ | 1,869,367 | |
| 截至2021年12月31日的累计缺口 | $ | (792,814) | | $ | (2,267,702) | | | $ | (2,267,702) | | $ | 1,869,367 | | $ | 1,869,367 | |
| 截至2021年12月31日累计缺口占总收益资产的比率 | (14.3) | % | | (40.9) | % | | (40.9) | % | | 33.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 在
三
月份 | | 三点之后
穿过
十二
月份 | | 在
一
年 | | 大于
一年或一年
不敏感 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 盈利资产： | | | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 220,572 | | $ | 222,176 | | $ | 442,748 | | $ | 2,702,362 | | $ | 3,145,110 | |
| 证券(二) | 9,211 | | 24,012 | | 33,223 | | 1,016,434 | | 1,049,657 | |
| 出售的基金及其他 | — | | 424,870 | | 424,870 | | — | | 424,870 | |
| 盈利资产总额 | $ | 229,783 | | $ | 671,058 | | $ | 900,841 | | $ | 3,718,796 | | $ | 4,619,637 | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,347,778 | | $ | 1,347,778 | | $ | — | | $ | 1,347,778 | |
| 货币市场账户 | 705,357 | | — | | 705,357 | | — | | 705,357 | |
| 储蓄存款(1) | — | | 395,116 | | 395,116 | | — | | 395,116 | |
| 定期存款 | 116,796 | | 303,571 | | 420,367 | | 160,682 | | 581,049 | |
| 有息存款总额 | 822,153 | | 2,046,465 | | 2,868,618 | | 160,682 | | 3,029,300 | |
| 借入资金(3) | 110,182 | | 554 | | 110,736 | | 3,911 | | 114,647 | |
| 计息负债总额 | 932,335 | | 2,047,019 | | 2,979,354 | | 164,593 | | 3,143,947 | |
| 每期利率敏感度差距 | $ | (702,552) | | $ | (1,375,961) | | $ | (2,078,513) | | $ | 3,554,203 | | $ | 1,475,690 | |
| 2020年12月31日的累计差距 | $ | (702,552) | | $ | (2,078,513) | | $ | (2,078,513) | | $ | 1,475,690 | | $ | 1,475,690 | |
| 截至2020年12月31日累计缺口占总收益资产的比率 | (15.2) | % | | (45.0) | % | | (45.0) | % | | 31.9 | % | | |
______________________________________
(1)现在，储蓄账户可以立即取款和重新定价。这些存款往往不会对利率的变化立即做出反应，本公司认为这些存款相当稳定。因此，这些存款被计入管理层认为与他们可能重新定价的期间最接近的重新定价期，而不是资金可以合同提取的期间。
(2)证券包括抵押贷款支持和其他根据规定的到期日支付的债务。
(3)不包括截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为145,027美元、144,592美元和80,678美元的次级债券。
该公司一般将受益于当它有资产敏感型缺口时提高市场利率，以及当它对负债敏感时一般从降低市场利率中受益。本公司目前在基于有效缺口的一年时间框架内对债务敏感，该假设使用行为假设，通过观察存款的行为而不是其重新定价的合同能力来模拟非到期存款的利率敏感性。分析中使用的现金流是“重新定价”的资产和负债的预计美元(包括到期日、重新定价、可能的催缴、提前还款等)。然而，该公司的差距分析并不是其利息敏感状况的准确指标。该分析仅提供了到期时间和重新定价机会的静态观点，没有考虑到利率变化并不会同等地影响所有资产和负债。例如，相当大一部分核心存款的利率可能会在相对较短的时间内按合同方式变化，但管理层认为，这些利率对利率的敏感度远低于非核心存款等基于市场的利率。因此，管理层认为，一年内的负债敏感状况不会像在更大程度上依赖购买资金来支持盈利资产的组织那样，表明公司的真正利息敏感性。净利息收入还受到其他重要因素的影响，包括盈利资产和计息负债的数量和组合的变化。
下表描述了所示期间与净利息收入和股权市值中的利率敏感度有关的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | 风险净利息收入 | | 股权的市场价值 |
利息的变动
费率 | | 更改百分比
从基座 | | 银行
保单限制 | | 更改百分比
从基座 | | 银行
保单限制 |
| 最高可达400 bps | | (11.3) | % | | (20.0) | % | | (16.6) | % | | (40.0) | % |
| 最高可达300 bps | | (6.4) | % | | (15.0) | % | | (10.6) | % | | (30.0) | % |
| 最高可达200 bps | | (2.9) | % | | (10.0) | % | | (5.8) | % | | (20.0) | % |
| 最高可达100 bps | | (0.9) | % | | (5.0) | % | | (2.2) | % | | (10.0) | % |
| 下行100个基点 | | 1.1 | % | | (5.0) | % | | 0.9 | % | | (10.0) | % |
| 下行200个基点 | | (0.7) | % | | (10.0) | % | | (2.2) | % | | (20.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | 风险净利息收入 | | 股权的市场价值 |
利息的变动
费率 | | 更改百分比
从基座 | | 银行
保单限制 | | 更改百分比
从基座 | | 银行
保单限制 |
| 最高可达400 bps | | 11.3 | % | | (20.0) | % | | 20.0 | % | | (40.0) | % |
| 最高可达300 bps | | 10.2 | % | | (15.0) | % | | 18.9 | % | | (30.0) | % |
| 最高可达200 bps | | 8.1 | % | | (10.0) | % | | 15.5 | % | | (20.0) | % |
| 最高可达100 bps | | 4.7 | % | | (5.0) | % | | 9.4 | % | | (10.0) | % |
| 下行100个基点 | | (3.3) | % | | (5.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % |
| 下行200个基点 | | (4.6) | % | | (10.0) | % | | (34.2) | % | | (20.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | 风险净利息收入 | | 股权的市场价值 |
利息的变动
费率 | | 更改百分比
从基座 | | 银行
保单限制 | | 更改百分比
从基座 | | 银行
保单限制 |
| 最高可达400 bps | | 14.7% | | (20.0) | % | | 36.5% | | (40.0) | % |
| 最高可达300 bps | | 12.4% | | (15.0) | % | | 31.9% | | (30.0) | % |
| 最高可达200 bps | | 9.2% | | (10.0) | % | | 24.6% | | (20.0) | % |
| 最高可达100 bps | | 5.1% | | (5.0) | % | | 14.1% | | (10.0) | % |
| 下行100个基点 | | (2.1) | % | | (5.0) | % | | (19.7) | % | | (10.0) | % |
| 下行200个基点 | | (3.0) | % | | (10.0) | % | | (31.2) | % | | (20.0) | % |
信贷损失准备和拨备
2021年1月1日，公司采用ASC 326。FASB发布了ASC 326，以预期损失模型取代贷款和其他金融资产的已发生损失模型，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来确定信贷损失。根据ASC 326，公司制定了自2021年1月1日起生效的ACL方法，取代了以前的贷款损失准备方法。ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。管理层可能会有选择地应用外部市场数据进行主观调整
公司自身的亏损历史，包括指数或同行数据。管理层每季度评估一次ACL的充分性，并在此评估的基础上为信贷损失拨备。有关本公司的计算方法以及计算中包括的数量和质量因素的完整说明，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注B--重要会计政策摘要。
截至2022年12月31日，ACL为3890万美元，占LHFI的1.0%，与2021年12月31日相比增加了820万美元，或26.6%。2022年的信贷损失准备金包括与合并后第一天为非PCD贷款记录的会计准备金相关的390万美元，即无资金的承诺。在BBI合并中获得的PCD贷款记录了130万美元的初始津贴。截至2021年12月31日，贷款损失拨备约为3,070万美元，占LHFI的1.0%。公司将拨备维持在管理层认为足以吸收贷款组合中可能发生的损失的水平。具体而言，可查明和可量化的损失立即从津贴中注销；通常只有在注销后收到足够的现金付款时才记录回收。
信贷损失准备金是将信贷损失准备金维持在与管理层根据当前经济状况和市场趋势对贷款组合是否可以收回所作的评估相一致的水平而计入收益的费用。该公司截至2022年12月31日的年度的信贷损失准备金为540万澳元，截至2021年12月31日的年度为负150万美元，截至2020年12月31日的年度的贷款损失准备金为2520万美元。2022年公司信贷损失准备金增加的大部分归因于上文详述的收购BBI。2021年的负拨备归因于宏观经济前景的改善和公司根据ASC 326进行的ACL计算。在2020年2,520万美元的贷款损失准备金中，大部分与我们估计的与新冠肺炎疫情相关的可能产生的损失有关。
在2022年12月31日，管理层认为津贴是适当的，并且是通过一贯应用我们的方法得出的。如果管理层在评估信贷损失准备金的适当性时考虑的任何因素发生变化，管理层对投资组合中固有损失的估计也可能发生变化，这将影响未来信贷损失准备金的水平。
表外信贷风险计提信贷损失准备
2021年1月1日，公司采用ASC 326。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷(“OBSC”)风险的拨备将作为信贷损失费用准备进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。在采用ASC 326后，公司记录了718,000美元的无资金承诺的ACL。在截至2022年12月31日和截至2021年12月31日的一年中，该公司在OBSC风险敞口的信贷损失准备金分别为255,000美元和352,000美元。
不良资产
当基于所有可获得的信息和事件，贷款被置于非应计项目和应计利息时，它表现出的特征导致管理层确定根据贷款协议的合同条款不可能收取所有到期的本金、利息和其他相关费用。除了这些处于非应计项目的贷款外，还包括管理层根据监管指导确定为“问题债务重组”的贷款，以及逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
一旦确定了这些贷款，就会对它们进行评估，以确定最终的还款来源是抵押品的清算还是未来的现金流来源。如果抵押品的唯一偿还来源是清算抵押品，则对抵押品进行分析和记录，以确定是否存在减值。该方法考虑了抵押品风险敞口，以及与处置抵押品相关的所有预期费用。如果有任何减值，这些贷款的特定拨备将以每笔贷款为基础进行核算。根据不令人满意的还款表现或信用质量恶化的其他证据而被确定为批评或分类的贷款，在满足上述三个标准之一之前不会进行审查。
截至2022年12月31日，非应计贷款总额为1260万美元，比2021年12月31日的2800万美元减少了1540万美元。减少的大部分与被重新置于应计状态的一种遗留关系有关。管理层认为，这些关系在2022年12月31日得到了充分保留。重组后的
截至2022年12月31日，未报告为逾期或非应计项目的贷款总额为1,470万美元。关于重组贷款的说明，见本报告其他部分所列合并财务报表附注中的附注E--贷款。
潜在问题贷款是指管理层对借款人在贷款合同条款下的未来表现存在严重怀疑，并且不符合监管指导意见中概述的不良资产标准。就还本付息而言，这些贷款可能是最新的，也可能不是最新的，但它们仍具有一些资产质量特征，使管理层有理由相信，根据协议的合同条款，全额偿还是可能的。潜在问题贷款的水平是确定信贷损失拨备是否充足的一个因素。截至2022年12月31日和2021年12月31日，第一家银行的潜在问题贷款分别为1.081亿美元和1.548亿美元。2022年期间减少4,680万美元的主要原因是全年的支出以及由于新冠肺炎大流行的财务影响而被降级的贷款，这些贷款随着财务状况的改善而升级。
贷款损失经验总结
信贷损失综合拨备
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 (1) |
| 未完成的平均LHFI | | $ | 3,302,265 | | | $ | 3,019,605 | |
| 年终未偿还贷款，包括LHFS | | $ | 3,778,630 | | | $ | 2,967,231 | |
| | | | |
| 非权责发生制贷款总额 | | $ | 12,591 | | | $ | 28,013 | |
| | | | |
| 免税额期初余额 | | $ | 30,742 | | | $ | 35,820 | |
| 采用ASC 326对非PCD贷款的影响 | | — | | | (718) | |
| 采用ASC 326对PCD贷款的影响 | | — | | | 1,115 | |
| 获得的PCD贷款的初始免税额 | | 1,303 | | | — | |
| 贷款已注销 | | (1,218) | | | (6,213) | |
| 总回收率 | | 2,740 | | | 2,194 | |
| 净贷款(冲销)回收 | | 1,522 | | | (4,019) | |
| 信贷损失准备金(2) | | 5,350 | | | (1,456) | |
| 年终余额 | | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
| | | | |
| 净冲销与平均贷款之比 | | 0.05% | | 0.13% |
| 免税额占贷款总额的百分比 | | 1.03% | | 1.04% |
| 非权责发生制贷款占贷款总额的百分比 | | 0.33% | | 0.94% |
| 按非应计项目贷款倍数计提的免税额 | | 3.10X | | 1.10 X |
______________________________________
(1)自2021年1月1日起，该公司采用了修改后的回溯法ASC 326。
(2)综合损益表的负150万美元信贷损失准备金是扣除截至2022年12月31日年度收购的Cadence分行贷款的37万美元信贷标记准备金后的净额。
截至2022年12月31日，拨备占总贷款的百分比由2021年12月31日的1.04%下降至1.03%，降幅为0.01%。这一减少归因于与BBI收购相关的贷款额增加以及2022年贷款的有机增长。截至2022年12月31日，非应计贷款占贷款总额的百分比由2021年12月31日的0.94%下降至0.61%至0.33%。减少的原因是上文提到的非应计贷款减少1540万美元。
在2022年12月31日，ACL的组件包括以下内容(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 津贴 |
| 已分配： | 2022 | | 2021 |
| 抵押品依赖贷款 | $ | 5 | | | $ | 6 | |
| 集体评估贷款 | 38,912 | | | 30,736 | |
| 总计 | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
贷款集中评估是指通过内部贷款审查分配等级的贷款或贷款池。
下表为2022年和2021年信贷损失准备金的活动情况(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备问题分析 |
| 2022 | | 2021 (1) |
| 期初余额 | $ | 30,742 | | | $ | 35,820 | |
| 采用ASC 326对非PCD贷款的影响 | — | | | (718) | |
| 采用ASC 326对PCD贷款的影响 | — | | | 1,115 | |
| 获得的PCD贷款的初始免税额 | 1,303 | | | — | |
| 已注销的贷款： | | | |
| 商业、金融和农业 | (259) | | | (1,662) | |
| 商业地产 | (72) | | | (3,523) | |
| 消费性房地产 | (204) | | | (473) | |
| 消费者分期付款 | (683) | | | (555) | |
| 总计 | (1,218) | | | (6,213) | |
| 以前注销的贷款的收回情况： | | | |
| 商业、金融和农业 | 433 | | | 433 | |
| 商业地产 | 591 | | | 888 | |
| 消费性房地产 | 1,015 | | | 311 | |
| 消费者分期付款 | 701 | | | 562 | |
| 总计 | 2,740 | | | 2,194 | |
| 净(冲销)回收 | 1,522 | | | (4,019) | |
| 规定： | | | |
| 已获得的非PCD贷款的初始拨备 | 3,855 | | | |
| 计入费用的信贷损失准备金 | 1,495 | | | (1,456) | |
| 期末余额 | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
______________________________________
(1)自2021年1月1日起，该公司采用了修改后的回溯法ASC 326。
(2)综合损益表的负150万美元信贷损失准备金是扣除截至2022年12月31日年度收购的Cadence分行贷款的37万美元信贷标记准备金后的净额。
下表显示了如何将ACL分配给特定贷款类型，以及该类别在2022年12月31日和2021年12月31日占贷款总额的百分比(以千美元为单位)：
信贷损失准备的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | 年贷款的百分比
每个类别都要
总贷款总额 | | 金额 | | 年贷款的百分比
每个类别都要
总贷款总额 |
| 商业、金融和农业 | $ | 6,349 | | | 14.2 | % | | $ | 4,873 | | | 13.4 | % |
| 商业地产 | 20,389 | | | 56.5 | % | | 17,552 | | | 57.0 | % |
| 消费性房地产 | 11,599 | | | 28.1 | % | | 7,889 | | | 28.3 | % |
| 消费者分期付款 | 580 | | | 1.2 | % | | 428 | | | 1.3 | % |
| 贷款总额 | $ | 38,917 | | | 100 | % | | $ | 30,742 | | | 100 | % |
非利息收入
该公司非利息收入的主要来源是抵押银行业务和存款账户的服务费。其他非利息收入来源包括银行卡手续费、支票销售佣金、保险箱租金、电汇费用、官方支票费用和银行拥有的人寿保险收入。
截至2022年12月31日，非利息收入为3700万美元，比2021年12月31日减少51.2万美元，降幅为1.4%。存款账户服务费和交换费收入250万美元的增加被按揭收入减少450万美元所抵销。截至2021年12月31日，非利息收入为3750万美元，比2020年12月31日减少440万美元，降幅10.5%。这一减少包括出售土地的廉价购买损益减少760万美元，抵押贷款收入减少160万美元，其他收入增加110万美元，交换费增加210万美元。
非利息支出
截至2022年12月31日的年度，非利息支出为1.305亿美元，同比增加1590万美元，增幅为13.9%。非利息支出增加的原因是收购和包机转换费用增加了480万美元，与Cadence银行分行的持续业务有关的费用增加了330万美元，与海滩银行分行业务有关的费用增加了510万美元。截至2021年12月31日的年度，非利息支出为1.146亿美元，与2020年12月31日相比增加了820万美元，其中460万美元与工资和员工福利的增加有关，占用费用增加了170万美元。
下表列出了所示期间非利息支出的主要组成部分(以千美元为单位)：
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 薪酬和员工福利 | $ | 73,077 | | | $ | 65,856 | | | $ | 61,230 | |
| 入住率 | 12,854 | | | 12,713 | | | 11,282 | |
| 家具和设备 | 2,981 | | | 2,848 | | | 2,551 | |
| 耗材和印刷 | 967 | | | 903 | | | 925 | |
| 专业和咨询费 | 3,558 | | | 4,035 | | | 3,897 | |
| 市场营销和公共关系 | 393 | | | 615 | | | 512 | |
| FDIC和OCC评估 | 2,122 | | | 2,074 | | | 1,351 | |
| 自动取款机费用 | 3,873 | | | 3,623 | | | 3,042 | |
| 银行通信 | 1,904 | | | 1,754 | | | 2,028 | |
| 数据处理 | 2,211 | | | 1,578 | | | 1,137 | |
| 购置费用/包机转换 | 6,410 | | | 1,607 | | | 3,315 | |
| 其他 | 20,133 | | | 16,953 | | | 15,071 | |
| 总计 | $ | 130,483 | | | $ | 114,559 | | | $ | 106,341 | |
所得税费用
所得税支出由两部分组成。第一个是当期税收支出，它代表了预期要向税务机关缴纳的所得税。公司还确认因资产和负债的财务报表和计税基础的差异而产生的未来收入/可扣除金额的递延税金。截至2022年12月31日的一年，所得税支出为1,580万美元，截至2021年12月31日的一年为1,690万美元，截至2020年12月31日的一年为1,060万美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，公司的有效所得税税率分别为20.0%、20.9%和16.8%。实际税率每年都不同，主要是因为我们投资于银行合格的市政证券、银行欠下的人寿保险和某些与合并相关的费用。与2020年相比，该公司2021年的有效税率有所增加，主要是因为廉价购买收益减少了690万美元，免税。2020年的有效税率包括与收购西南佐治亚州金融公司(SWG)有关的780万美元免税廉价购买收益，以及2020年3月27日签署成为法律的2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)。CARE法案包括了几项针对公司的重要条款，包括增加第163(J)条下的可扣除利息金额，允许公司结转某些净营业亏损，以及增加公司可用于抵消收入的净营业亏损金额。所得税在本报告其他部分包括的合并财务报表附注中的附注K-所得税下有更全面的讨论。
财务状况分析
赚取资产
贷款。贷款通常比其他类型的盈利资产提供更高的收益，因此，公司的目标之一是使贷款成为公司盈利资产中最大的类别。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，平均贷款分别占平均收益资产的58.0%、60.8%和71.0%。管理层试图在不牺牲资产质量的情况下控制和平衡与较高贷款收益率相关的固有信贷和流动性风险，以实现其资产组合目标。2022年不包括待售抵押贷款的贷款平均为33.02亿美元，2021年为30.200亿美元，而2020年为30.2亿美元。
在本次讨论中，“房地产抵押贷款”被定义为以房地产为抵押的任何贷款，建筑用途贷款除外，无论贷款的目的是什么。除了任何其他可用的抵押品外，公司遵循公司所在市场领域的金融机构的惯例，尽可能获得房地产的担保权益。采取这种抵押品是为了加强最终发生
偿还贷款并倾向于增加房地产贷款组合组成部分的幅度。一般来说，该公司将其贷款与价值比率限制在80%。管理层试图对其承销指导方针保持保守的哲学，并相信它将通过使贷款组合多样化的战略来减少其贷款组合中的风险因素。
持有待售贷款包括由本行发放并出售至二手市场的按揭贷款。投资者购买贷款的承诺是在贷款发放时获得的。
下表列出了公司将于2022年12月31日在指定时间间隔内到期的贷款组合(以千美元为单位)：
贷款到期日和对利率变化的敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一个月内到期
年或以下 | | 一次过后，
但在内心
五年 | | 五点以后，但是
在
十五年 | | 之后
十五
年份 | | 总计 |
| 商业、金融和农业 | | $ | 92,181 | | | $ | 260,616 | | | $ | 179,998 | | | $ | 3,397 | | | $ | 536,192 | |
| 商业地产 | | 198,934 | | | 862,146 | | | 1,024,254 | | | 49,929 | | | 2,135,263 | |
| 消费性房地产 | | 123,841 | | | 277,998 | | | 160,975 | | | 496,185 | | | 1,058,999 | |
| 消费者分期付款 | | 6,349 | | | 33,863 | | | 3,490 | | | 1 | | | 43,703 | |
| 总计 | | $ | 421,305 | | | $ | 1,434,623 | | | $ | 1,368,717 | | | $ | 549,512 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | |
| 固定利率贷款： | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | $ | 37,848 | | | $ | 213,347 | | | $ | 145,177 | | | $ | 2,739 | | | $ | 399,111 | |
| 商业地产 | | 156,309 | | | 736,933 | | | 703,451 | | | 11,783 | | | 1,608,476 | |
| 消费性房地产 | | 83,129 | | | 189,024 | | | 101,379 | | | 81,247 | | | 454,779 | |
| 消费者分期付款 | | 5,403 | | | 32,472 | | | 3,288 | | | 1 | | | 41,164 | |
| 总计 | | $ | 282,689 | | | $ | 1,171,776 | | | $ | 953,295 | | | $ | 95,770 | | | $ | 2,503,530 | |
| | | | | | | | | | |
| 浮动利率贷款： | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | $ | 54,333 | | | $ | 47,269 | | | $ | 34,821 | | | $ | 658 | | | $ | 137,081 | |
| 商业地产 | | 42,625 | | | 125,213 | | | 320,803 | | | 38,146 | | | 526,787 | |
| 消费性房地产 | | 40,712 | | | 88,974 | | | 59,596 | | | 414,938 | | | 604,220 | |
| 消费者分期付款 | | 946 | | | 1,391 | | | 202 | | | — | | | 2,539 | |
| 总计 | | $ | 138,616 | | | $ | 262,847 | | | $ | 415,422 | | | $ | 453,742 | | | $ | 1,270,627 | |
上表所列资料是根据个别贷款的合约到期日计算，包括可能在合约到期日续期的贷款。此类贷款的续期须经过审查和信贷审批，并在到期时修改条款。
投资证券。投资证券组合是公司盈利资产总额的重要组成部分。2022年证券总额平均为20.23亿美元，而2021年和2020年分别为13.05亿美元和9.179亿美元。这分别占截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均收益资产的35.5%、26.3%和21.6%。截至2022年12月31日，包括股权证券在内的投资证券为19.83亿美元，占盈利资产的32.6%。该公司试图维持一个高质量、高流动性的投资组合，其回报与短期美国国债或机构债务具有竞争力。这一目标尤其重要，因为该公司专注于扩大其贷款组合。该公司主要投资美国财政部、美国政府机构、市政当局和公司债券，到期日最长可达10年。
下表详细说明了使用2022年12月31日(税额等值基础)的摊销成本计算的各期限证券的加权平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年内 | | 一年后，但在五年内 | | 在五年后但十年内到期 | | 十年后 | | 总计 |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | | |
| 美国财政部 | | 1.16 | % | | 1.60 | % | | — | % | | — | % | | 1.52 | % |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | | — | % | | 2.49 | % | | 3.28 | % | | — | % | | 3.08 | % |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | | 1.00 | % | | 1.90 | % | | 3.78 | % | | 4.92 | % | | 4.68 | % |
| 住房抵押贷款支持证券 | | — | % | | — | % | | 1.61 | % | | 2.45 | % | | 2.34 | % |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | — | % | | 2.24 | % | | 3.40 | % | | 3.36 | % | | 3.25 | % |
| 公司义务 | | — | % | | — | % | | — | % | | 3.13 | % | | 3.13 | % |
| 持有至到期总额 | | 1.11 | % | | 1.81 | % | | 3.50 | % | | 4.64 | % | | 4.22 | % |
抵押贷款支持证券根据其声明的到期日被归入到期日类别。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。
短期投资。短期投资，包括出售的联邦基金、银行到期资金和银行计息存款，2022年平均为3.665亿美元，2021年为6.42亿美元，2020年为3.178亿美元。在2022年、2021年和2020年12月31日，没有出售联邦基金。这些资金是公司流动资金的主要来源，通常以隔夜盈利能力进行投资。
存款
押金。2022年12月31日的平均总存款为54.28亿美元，比2021年增加7.969亿美元，增幅17.2%。截至2021年12月31日的平均总存款为46.31亿美元，较2020年的39.18亿美元增加7.137亿美元，增幅18.2%。截至2022年12月31日，存款总额为54.94亿美元，而2021年12月31日为52.27亿美元，增加2.676亿美元，增幅5.1%，至2020年12月31日，存款总额为42.15亿美元。2022年通过收购BBI获得了4.906亿美元的存款。2021年，通过收购Cadence分支机构，获得了4.102亿美元的存款。2020年，通过收购SWG，获得了4.761亿美元的存款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司估计未投保存款分别为20.76亿美元和20.54亿美元。这些估计数采用了与世行监管报告相同的方法和假设。
2022年第三季度，公司停止了2020年初实施的存款重新分类计划。该计划将无息存款余额重新归类为货币市场账户。公司存款的分布情况显示了年初至今按类型和加权平均数划分的平均存款余额，见下表。2021年12月31日和2020年12月31日的存款没有重新分类，以便与本期列报保持一致(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 平均值
费率
已支付 | | 平均值
天平 | | 平均值
费率
已支付 | | 平均值
天平 | | 平均值
费率
已支付 |
| 无息账户 | $ | 1,660,301 | | | | | $ | 1,366,529 | | | | | $ | 1,047,353 | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | |
| 现在帐户和其他 | 1,810,575 | | | 0.44 | % | | 1,529,293 | | | 0.48 | % | | 1,261,264 | | | 0.70 | % |
| 货币市场账户 | 831,463 | | | 0.29 | % | | 756,951 | | | 0.20 | % | | 610,478 | | | 0.56 | % |
| 储蓄账户 | 535,449 | | | 0.04 | % | | 440,977 | | | 0.03 | % | | 346,612 | | | 0.05 | % |
| 定期存款 | 590,385 | | | 0.58 | % | | 537,538 | | | 0.59 | % | | 651,887 | | | 1.11 | % |
| 有息存款总额 | 3,767,872 | | | 0.37 | % | | 3,264,759 | | | 0.37 | % | | 2,870,241 | | | 0.68 | % |
| 总存款 | $ | 5,428,173 | | | 0.26 | % | | $ | 4,631,288 | | | 0.26 | % | | $ | 3,917,594 | | | 0.50 | % |
与2021年相比，2022年最显著的增长是Now Account。2022年有息存款和总存款的平均成本分别为0.37%和0.26%，而2021年分别为0.37%和0.26%。与2021年相比，2022年12月31日的计息存款和总存款的平均成本保持不变。与2020年相比，2021年计息存款的平均成本有所下降，这与我们的大部分计息存款产品的平均利率因市场平均利率下降而降低有关。
该公司的贷存比率(不包括持有以供出售的按揭贷款)于2022年12月31日为68.7%，于2021年12月31日为56.6%，于2020年12月31日为74.1%。2022年期间贷存比平均为60.8%。核心存款不包括2022年和2021年25万美元或以上的定期存款，以及2020年10万美元或以上的定期存款，为公司的贷款组合和其他盈利资产提供了相对稳定的资金来源。截至2022年12月31日，公司核心存款为51.98亿美元；截至2021年12月31日，公司核心存款为45.04亿美元；截至2020年12月31日，公司核心存款为38.53亿美元。管理层预计，稳定的存款基础将是公司未来满足短期和长期流动资金需求的主要资金来源。该公司不时购买中介存款，以帮助为贷款增长提供资金。经纪存款和大额存单的利率通常高于传统的核心存款。此外，经纪存款客户通常与公司没有贷款或其他关系。公司采取了一项政策，不允许经纪存款占公司所有存款的10%以上。由于购买力平价贷款收益，截至2020年12月31日，交易账户余额高于正常水平。
存单的到期日
25万美元或更多
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 在三天之内
月份 | | 三点之后
到六点
月份 | | 六点以后。
穿过
十二
月份 | | 十二年后
月份 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | | $ | 11,179 | | | $ | 27,574 | | | $ | 65,993 | | | $ | 41,865 | | | $ | 146,611 | |
借入资金
借入的资金包括达拉斯联邦住房贷款银行的预付款、第一地平线银行的贷款、购买的联邦资金和逆回购协议。截至2022年12月31日，联邦住房金融局的预付款总额为1.301亿美元，而2021年12月31日为0美元，2020年12月31日为1.1亿美元。垫款通过对第一笔抵押贷款的一揽子留置权进行抵押，留置权的金额为未偿还借款、FHLB股本和在FHLB的存款金额。分别在2022年、2021年和2020年12月31日没有购买联邦基金。作为收购第一佛罗里达银行股份有限公司的一部分，该公司假设
向第一地平线银行提供两笔贷款，金额分别为350万美元和200万美元。本金和利息按季度支付，利率从3.80%到4.10%不等。2021年，公司偿还了从收购FFB获得的两笔贷款。
附属债券
2006年6月30日，本公司向第一银行股份法定信托二期(“信托二期”)发行了410万美元的浮动利率次级可递延利息债券。债券是2号信托公司的唯一资产，公司是2号信托公司普通股的唯一所有者。2号信托公司向投资者发行了400万美元的优先信托证券。公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成公司对信托2在优先证券下的义务的全面和无条件的担保。优先证券可由本公司自行选择赎回。优先证券必须在债券于2036年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1.65%，按季度支付。次级债券的条款与优先证券的条款相同。
2007年7月27日，本公司向First BancShares法定信托3(“信托3”)发行了620万美元的浮动利率次级可递延利息债券。该公司拥有Trust 3的所有普通股权益，债券是Trust 3的唯一资产。Trust 3向投资者发行了600万美元的信托优先证券。公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成了公司对优先证券下的信托3义务的全面和无条件担保。优先证券可由本公司自行选择赎回。优先证券必须在债券于2037年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行同业拆息加1.40%，按季度支付。次级债券的条款与优先证券的条款相同。
于2018年，由于收购FMB Banking Corporation(“FMB”)，本公司成为FMB有关向FMB资本信托1(“FMB Trust”)发行的6,186,000美元浮动利率次级债券(“FMB Trust”)债务的继承人。该等债券为FMB Trust的唯一资产，而本公司为FMB Trust普通股的唯一拥有人。FMB Trust向投资者发行了600万美元的信托优先证券。本公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成本公司对FMB Trust在优先证券下的义务的全面和无条件担保。由FMB信托发行的优先证券可由本公司选择赎回。优先证券必须在债券于2033年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行同业拆息加2.85%，按季度支付。
于2023年1月1日，由于收购HSBI，本公司成为HSBI有关向Liberty Shares法定信托II(“Liberty Trust”)发行的10,310,000美元次级债券的继承人。这些债券是Liberty Trust的唯一资产，该公司是Liberty Trust普通股的唯一所有者。Liberty Trust向一名投资者发行了1,000万美元的优先证券。公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成了自由信托公司在优先证券下的义务的全面和无条件担保。由Liberty Trust发行的优先证券可由公司自行选择赎回。优先证券必须在债券于2036年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行同业拆息加1.48%，按季度支付。
附属票据
2018年4月30日，本公司订立两项附属票据购买协议，据此，本公司出售及发行本金总额为2,400,000美元，2028年到期的固定利率至浮动利率5.875的次级票据及本金总额为4,200,000美元的至2033年到期的6.40%固定利率至浮动利率的附属票据(统称为“票据”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次级债务中包括的递延发行成本分别为75.6万美元和85.9万美元。
该等票据不得兑换为本公司或其任何附属公司的任何其他证券或资产，或可兑换为任何其他证券或资产。债券持有人不会选择赎回债券。债券的本金和利息只在有限的情况下才会加速。该等票据为本公司的无抵押次级债务，其偿还权较本公司现时及未来的优先债务为低，而每一份票据与其他票据享有同等的偿还权。该公司达成这一安排是为了为预期增长提供资金。
于2020年9月25日，本公司与若干合资格机构买家订立附属票据购买协议，据此，本公司出售及发行本金总额为6,500万美元的4.25%固定利率至浮动利率次级票据，将于2030年到期。该批债券无抵押，年期为十年，于二零三0年十月一日到期，首五年的利息固定年利率为4.25厘，每半年派息一次。此后，利率将按季度调整为年利率等于基准利率(预计为三个月期SOFR加412.6个基点，每季度支付一次)。如附注所述，在指定情况下，适用浮动利率期间的票据利率可根据三个月期SOFR以外的利率厘定。本公司有权于2025年10月1日或之后的任何付息日期赎回全部或部分债券，并有权在任何其他指定事件发生时随时赎回全部债券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次级债务中包括的递延发行成本分别为110万美元和130万美元。
截至2022年12月31日，该公司的次级债务为1.45亿美元，扣除递延发行成本190万美元和未摊销公允价值59.2万美元，而截至2021年12月31日的次级债务为1.447亿美元，扣除递延发行成本210万美元和未摊销公允价值64.6万美元。
资本
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和银行监管机构要求银行控股公司和金融机构根据资产和表外敞口的百分比将资本维持在充足的水平，并根据风险权重进行调整，风险权重从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600%不等。2019年11月，联邦银行机构通过了一项规则，修改了商业房地产抵押贷款的范围，风险权重为150%。在基于风险的标准下，资本被分为两级。一级资本由普通股股东权益组成，不包括可供出售证券的未实现收益(亏损)减去某些无形资产。二级资本由贷款损失一般准备金组成，但受某些限制。一家机构基于风险的资本比率的总风险资本由其一级资本和二级资本的总和组成。基于风险的监管最低要求是，一级资本为6%，基于风险的资本总额为8%。
银行控股公司和银行还被要求将资本维持在基于总资产的最低水平，这被称为杠杆率。杠杆率的最低要求是4%。除评级最高的机构外，所有机构的存款准备金率都必须维持在比最低标准高出100至200个基点的水平。该公司和第一家公司超过了截至2022年、2021年和2020年12月31日的最低监管资本充足率。
2013年7月，美联储和联邦存款保险公司批准了最终的资本金规定，大幅修改了现有的银行资本金规定。这些新规则在一定程度上反映了巴塞尔银行监管委员会于2010年12月最初采用的某些标准(这些标准通常被称为“巴塞尔协议III”)以及《多德-弗兰克法案》所设想的要求。
根据《巴塞尔协议III》的资本规定，公司必须满足某些有别于以往资本要求的最低资本要求。规则实施了普通股一级资本与风险加权资产的新资本比率。普通股一级资本一般包括留存收益和普通股(须经某些调整)以及累积的其他全面收益(“AOCI”)，然而，本公司于2015年3月31日行使一次性不可撤销选择权，将AOCI的某些组成部分排除在外。自2019年1月起，公司必须建立“保护缓冲”，包括相当于风险加权资产2.5%的普通股一级资本金额。不符合保护缓冲的机构将受到某些活动的限制，包括支付股息、股票回购和向高管发放酌情奖金。
即时纠正措施规则已被修改，以包括普通股一级资本比率，并提高各种门槛的一级资本比率要求。例如，根据规则，公司被视为资本充足的要求包括5.0%的杠杆率、6.5%的普通股一级资本比率、8.0%的一级资本比率和10.0%的总资本比率。
这些规则修改了确定某些资本要素的方式。这些规定改变了某些资产的风险加权计算方法，进而影响了风险加权资本比率的计算。较高的风险权重被分配给各种类别的资产，包括商业房地产贷款、为房地产的收购、开发或建设提供资金的信贷安排、逾期90天或非应计项目的某些风险敞口或信贷、证券化风险敞口，在某些情况下还包括抵押贷款偿还权和递延税金资产。
本公司须于2015年1月1日遵守新资本规定，计量日期为2015年3月31日。保护缓冲从2016年开始分阶段实施，并于2019年1月1日全面生效。规则下的某些计算也将有分阶段的期限。根据这一指导方针，CETI、一级资本充足率和基于风险的总资本高于最低监管充足资本充足率但低于资本保护缓冲的银行机构，将根据缺口金额，在支付股息、回购股权和向高管支付酌情奖金方面面临限制。
《资本论》分析
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| 资本比率 | | 充分地
大写 | | 井
大写 | | 最低要求
资本
必填项
巴塞尔协议III
完全
分阶段实施 | | “公司”(The Company)
十二月三十一日， | | 第一个
十二月三十一日， |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 杠杆 | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 7.0 | % | | 9.3 | % | | 9.2 | % | | 9.2 | % | | 11.1 | % | | 10.8 | % | | 10.4 | % |
| 基于风险的资本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股权益第1级 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.7 | % | | 13.7 | % | | 13.5 | % | | 15.6 | % | | 16.6 | % | | 15.8 | % |
| 第1层 | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % | | 13.0 | % | | 14.1 | % | | 14.0 | % | | 15.6 | % | | 16.6 | % | | 15.8 | % |
| 总计 | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 16.7 | % | | 18.6 | % | | 19.1 | % | | 16.4 | % | | 17.4 | % | | 16.9 | % |
流动性与资本资源
流动资金管理包括监控公司的资金来源和用途，以便在实现利润最大化的同时满足其日常现金流要求。流动性是指公司将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失，并通过增加负债筹集额外资金的能力。流动性管理变得更加复杂，因为不同的资产负债表组成部分受到不同程度的管理控制。例如，投资组合的到期日是非常可预测的，并在作出投资决定时受到高度控制；然而，存款净流入和净流出的可预测性要低得多，也不受同样程度的控制。资产流动性是由现金和资产提供的，这些资产随时可以出售、可以质押或将在不久的将来到期。债务流动性是通过获得核心资金来源提供的，主要是在公司的市场领域产生客户存款的能力。
该公司的联邦基金出售头寸通常是其流动性的主要来源，其中包括到期的银行资金和银行的有息存款。在截至2022年12月31日的一年中，联邦基金平均出售了3.665亿美元，截至2021年12月31日，平均出售了6.42亿美元。此外，该公司还从联邦住房金融局获得了可用的预付款。可用的预付款通常是基于可用作抵押品的合格第一按揭贷款的金额。截至2022年12月31日，可用预付款总额约为16.79亿美元，其中520万美元已提取或用于信用证。
截至2022年12月31日，超过当前质押要求的未质押债务证券加上质押证券的市值占公司投资余额的10.66亿美元，而截至2021年12月31日，这一数字为9.854亿美元。与2021年12月31日相比，2022年12月31日以来未质押债务证券的增加主要是由于获得的存款增加。其他形式的资产负债表流动性包括但不一定限于出售的任何未偿还联邦基金和金库现金。管理层相信，可用的投资和其他潜在的流动资产，加上其安排的备用资金来源，足以满足公司目前和预期的短期流动性需求。
截至2022年12月31日，该公司的流动资金比率为24.7%，而内部流动资金政策指导方针最低为10%。审查的其他流动性比率包括以下内容以及所示时期的政策指导方针：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 策略最大值 | | |
| 存款贷款(包括联邦住房贷款抵押贷款) | 67.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| 非核心供资抚养比率净额 | 4.4 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| 购买的联邦基金/总资产 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| FHLB预付款/总资产 | 2.0 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| FRB预付款/总资产 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| 质押证券占总证券的比例 | 46.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| | | | | |
| 2021年12月31日 | | 策略最大值 | | |
| 存款贷款(包括联邦住房贷款抵押贷款) | 55.8 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| 非核心供资抚养比率净额 | (14.6) | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| 购买的联邦基金/总资产 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| FHLB预付款/总资产 | 0.0 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| FRB预付款/总资产 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| 质押证券占总证券的比例 | 48.5 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| | | | | |
| 2020年12月31日 | | 策略最大值 | | |
| 存款贷款(包括联邦住房贷款抵押贷款) | 70.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| 非核心供资抚养比率净额 | (4.4) | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| 购买的联邦基金/总资产 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| FHLB预付款/总资产 | 2.1 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| FRB预付款/总资产 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| 质押证券占总证券的比例 | 54.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
核心存款的持续增长和相对较高的潜在流动性投资水平在最近几个时期对我们的流动性状况产生了积极影响，但不能保证我们的流动性将继续保持在当前强劲的水平。
控股公司资金的主要用途是普通运营费用和股东股息，其主要资金来源是来自银行的股息，因为控股公司不进行常规的银行业务。管理层预计，在可预见的未来，银行将有足够的收益向控股公司提供股息，以满足其资金需求。
管理层定期检讨本公司的流动资金状况，并已实施内部政策，为基于资产的流动资金来源确立指引，并限制用于支持资产负债表的购买资金总额和来自非核心来源的资金。截至2022年12月31日，联邦基金目标利率为4.25%至4.50%。
2020年5月7日，公司宣布续订此前于2019年12月31日到期的股份回购计划。根据该计划，公司可以不时以公司管理层认为适当的任何方式回购最多1500万美元的普通股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)由管理层自行决定，并取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。续订的股份回购计划已于2020年12月31日到期。根据该计划，该公司于2020年回购了289,302股股票。
2020年12月16日，公司宣布，其董事会已批准了一项股份回购计划(“2021年回购计划”)，根据该计划，公司可以购买总计3000万美元的公司已发行和已发行普通股。根据该计划，公司可以(但不需要)以公司管理层认为适当的任何方式回购3000万美元的自己的普通股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)由管理层酌情决定，并取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。2021年回购计划于2021年12月31日到期。根据2021年回购计划，公司于2021年回购了165,623股股份。
2022年2月8日，公司宣布续订此前于2021年12月31日到期的2021年回购计划。根据续订的2021年回购计划，公司可以不时以公司管理层认为适当的任何方式回购总额高达3000万美元的公司已发行和已发行普通股，减去2021年计划下的先前购买金额。续订的2021年回购计划于2022年2月完成，当时公司根据该计划进行的回购接近最大授权金额。
2022年3月9日，公司宣布，董事会批准了一项新的股份回购计划(“2022年回购计划”)，根据该计划，公司可以在2020日历年度内购买总计3000万美元的公司已发行和已发行普通股。根据该计划，公司可以(但不需要)以公司管理层认为适当的任何方式回购3000万美元的普通股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)由管理层酌情决定，并将取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。2022年回购计划的到期日为2022年12月31日。
2023年2月28日，公司宣布，其董事会已批准了一项新的股份回购计划(“2023年回购计划”)，根据该计划，公司可在2023年年度内购买总计5000万美元的公司已发行和已发行普通股。根据该计划，公司可以(但不需要)以公司管理层认为适当的任何方式回购5000万美元的普通股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)将由管理层酌情决定，并将取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。2023年回购计划的到期日为2023年12月31日。
承诺和合同义务
下表列出了截至2022年12月31日按付款日期向第三方支付的固定和可确定的合同债务。表中的金额不包括应计利息或应计利息。与租赁相关的付款以基础合同中规定的实际付款为基础。关于每项债务性质的进一步讨论载于本表格10-K其他部分所列合并财务报表的参考附注中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 注意事项
参考 | | 在一个范围内
年 | | 一次过后
但在内心
三年 | | 三点之后
但在内心
五年 | | 五点以后
年份 | | 总计 |
| 无指定期限的存款 | | G | | $ | 4,784,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,784,472 | |
| 定期存款 | | G | | 558,195 | | | 137,853 | | | 21,956 | | | 8,391 | | | 726,395 | |
| 借款 | | H | | 130,100 | | | — | | | — | | | — | | | 130,100 | |
| 租赁义务 | | I | | 1,561 | | | 2,656 | | | 1,948 | | | 3,563 | | | 9,728 | |
| 信托优先次级债券 | | N | | — | | | — | | | — | | | 15,904 | | | 15,904 | |
| 附属票据购买协议 | | N | | — | | | — | | | — | | | 129,123 | | | 129,123 | |
| 合同债务总额 | | | | $ | 5,474,328 | | | $ | 140,509 | | | $ | 23,904 | | | $ | 156,981 | | | $ | 5,795,722 | |
次贷资产
本银行不从事针对高风险类别借款人的次级贷款活动。
会计事项
有关新会计事项的资料载于附注B--主要会计政策摘要，载于本报告其他地方所载综合财务报表附注内。该信息以引用的方式并入本文。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险管理
市场风险源于利率、汇率、大宗商品价格和股票价格的变化。本公司并不从事金融工具交易，亦无货币汇率风险。我们的市场风险主要是利率风险，我们已制定政策和程序，以监测和限制我们的收益和资产负债表对利率变化的风险敞口。利率风险管理的主要目标是管理公司资产负债表的财务部分，使其在各种利率情况下优化收益和资本的风险/回报等式。
为了确定可能受到利率变化影响的领域，我们利用市面上可用的建模软件进行盈利模拟，并计算公司在每月不同利率情景下的投资组合股票市值。该模型为公司的金融工具引入了相关信息，并纳入了管理层对预期新数量的定价、持续时间和选择权的假设。然后应用由关键利率和收益率曲线预测组成的各种利率情景，以计算给定利率变化对利息收入、利息支出和公司金融工具价值的预期影响。利率预测可以是震荡的(所有基本利率的立即和平行的变化，上调或下调)，斜率(特定时期内利率的递增或递减)，经济的(根据当前的趋势和计量模型)或稳定的(与当前的实际水平保持不变)。
我们在进行12个月净利息收入模拟时使用了七种标准利率情景：“静态”，向上冲击100、200、300和400个基点，以及向下冲击100和200个基点。根据政策指导方针，我们通常试图将净利息收入相对于稳定利率情景的预测降幅限制在100个基点(BP)利率冲击不超过5%，200个BP冲击不超过10%，300个BP冲击不超过15%
电击，400个基点的电击20%。截至2022年12月31日，该公司的净利息收入估计如下，不考虑竞争压力或信用质量恶化对利差的任何潜在负面影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 风险敏感度第一年的净利息收入 |
| (千美元) | | -200 bp | | -100 bp | | 静态 | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 净利息收入 | | 200,403 | | | 204,030 | | | 201,895 | | | 200,146 | | | 196,096 | | | 188,971 | | | 179,057 | |
| 美元零钱 | | (1,492) | | | 2,135 | | | | | (1,749) | | | (5,799) | | | (12,924) | | | (22,838) | |
| NII@风险敏感度第一年 | | (0.7) | % | | 1.1 | % | | | | (0.9) | % | | (2.9) | % | | (6.4) | % | | (11.3) | % |
如果利率立即持续下调200个基点，在其他条件不变的情况下，未来12个月的净利息收入可能比稳定利率情况下低约150万美元，负方差为0.7%。如果利率降至200个基点以下，不利的差异就会增加，因为某些存款利率已经相对较低(例如，现在的账户和储蓄账户)，并将触及接近于零的自然下限，而非触底的浮动利率贷款收益率继续下降。当利率下降时，固定利率贷款和抵押贷款支持证券的提前还款速度加快，加剧了这种影响，尽管我们一些可变利率贷款的利率下限部分抵消了其他负面压力。
如果利率相对于稳定的利率情景增加200个基点，那么净利息收入可能会减少580万美元，或2.9%，有利的差异扩大了更高的利率上升。由于我们的一些可变利率贷款目前处于利率下限，导致重新定价滞后，而基本利率正在上升至最低水平，这在一定程度上将在一定程度上限制上升利率情景的初始增长，但我们相信，公司仍将受益于收益率曲线的实质性向上移动。
截至2022年12月31日，该公司的一年累计缺口比率约为180.0%，截至2021年12月31日约为164.5%，截至2020年12月31日约为211.7%。该公司被认为是“负债敏感型”，这意味着在第一年内，负债的重新定价多于资产。
除了上面显示的净利息收入模拟之外，我们还运行压力情景模拟资产负债表没有增长的可能性、最近一个经济周期流入公司的核心存款的潜在径流，以及存款利率相对于盈利资产收益率的潜在不利变动。即使在资产负债表没有增长的情况下，净利息收入自然会减少，但在静态增长环境下，净利息收入预计的利率驱动差异与我们标准预测的上述变化相似。当假设较大水平的非到期存款径流或将不利的存款利率变化考虑到模型中时，利率下降和统一利率情景下的预计净利息收入相对于标准增长预测没有实质性变化。然而，在利率上升的情况下，我们原本会体验到的好处被降至最低，净利息收入保持相对持平。
公司资产负债表上的金融工具的经济价值(或“公允价值”)也将根据前面讨论的利率情景而变化。本公司金融资产的预计公允价值与其金融负债的公允价值之间的差额被称为权益经济价值(“EVE”)，而EVE在不同利率情景下的变化实际上是衡量公司对利率风险的长期敞口的指标。金融工具的公允价值是通过按每种账户类别的预计重置利率对预计现金流量(本金和利息)进行贴现来估计的，而非金融账户的公允价值则被假设为等于所有利率情景下的账面价值。经济价值模拟是利用给定时间点的资产负债表账户进行的静态计量，随着公司资产负债表特征的演变以及利率和收益率曲线假设的更新，该计量可能会随着时间的推移而发生重大变化。
不同利率情景下经济价值的变化取决于每类金融工具的特点，包括规定的利率或相对于当前或预计的市场水平利率或利差的利差、本金提前还款的可能性、合同利率是固定的还是浮动的，以及距离到期的平均剩余时间。一般来说，固定利率金融资产在利率下降的情况下会变得更有价值，而在利率上升的情况下会变得不那么有价值，而固定利率的金融负债会随着利率的上升而增值，随着利率的下降而贬值。金融工具的存续期越长，利率变化对其价值的影响就越大。在我们的经济价值模拟中，具有规定到期日的金融工具的估计提前还款被考虑在内，而非到期存款的衰减率是基于历史模式和
管理层的最佳估计。下表显示了在不同利率情景下，相对于当前利率的基本情况，公司前夕的估计变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日-资产负债表震荡 |
| (千美元) | | -200 bp | | -100 bp | | 静态
(基地) | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 股权的市场价值 | | 1,366,982 | | | 1,410,341 | | | 1,397,164 | | | 1,366,639 | | | 1,316,226 | | | 1,248,624 | | | 1,165,069 | |
| 从基地到前夜的变化 | | (30,182) | | | 13,177 | | | | | (30,525) | | | (80,938) | | | (148,540) | | | (232,095) | |
| 更改百分比 | | (2.2) | % | | 0.9 | % | | | | (2.2) | % | | (5.8) | % | | (10.6) | % | | (16.6) | % |
| 政策限制 | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % | | (40.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日-资产负债表震荡 |
| (千美元) | | -200 bp | | -100 bp | | 静态
(基地) | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 股权的市场价值 | | 818,527 | | | 1,057,506 | | | 1,243,831 | | | 1,360,616 | | | 1,436,669 | | | 1,478,980 | | | 1,492,421 | |
| 从基地到前夜的变化 | | (425,304) | | | (186,325) | | | | | 116,785 | | | 192,838 | | | 235,149 | | | 248,590 | |
| 更改百分比 | | (34.2) | % | | (15.0) | % | | | | 9.4 | % | | 15.5 | % | | 18.9 | % | | 20.0 | % |
| 政策限制 | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % | | (40.0) | % |
表格显示，在利率下降的情况下，我们的Eve通常会恶化，但应该会受益于收益率曲线的平行上移。我们还为EVE运行了压力情景，以模拟更高的贷款预付率、不利的存款利率变化和更高的存款衰减率的可能性。模型结果对假设的非到期存款衰减率的变化高度敏感。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致股东、董事会及审计委员会
第一银行股份有限公司。
密西西比州哈蒂斯堡
对财务报表的几点看法
我们审计了First BancShares，Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日的两年期间各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的两年内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的报告和我们2023年3月1日的报告对此表达了无保留意见。
新会计准则的采纳
如中所讨论的附注B在合并财务报表中，由于采用美国会计准则第2016-13号，本公司改变了2021年计提信贷损失准备的会计方法。金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。如下文所述，信贷损失准备金被认为是一项重要的审计事项。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见.
我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项源于对已传达或要求传达给审计委员会的财务报表的当期审计：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备
截至2022年12月31日，该公司的贷款组合总额为37.8亿美元，贷款信贷损失拨备为3890万美元。该公司的无资金支持贷款承诺总额为6.11亿美元，信贷损失准备金为130万美元。这些金额加在一起代表信贷损失准备(“acl”)。
如中更全面地描述附注B、E和 Q根据本公司的综合财务报表，本公司估计其在资产负债表日的预期信贷损失风险，包括按摊余成本持有的现有金融工具的预期信贷损失，以及资产负债表外的风险敞口，例如本公司不能无条件取消的无资金来源的贷款承诺、信用证和其他财务担保。
确定贷款准备金率需要管理层作出重大判断，并考虑许多主观因素，包括确定用于调整历史损失率的定性因素、贷款信用风险评级以及确定需要进行个人评估的贷款等。正如管理层披露的那样，不同的假设和条件可能会导致ACL估计的金额有很大不同。
我们将ACL的估值确定为一个重要的审计事项。在评估管理层的估计时，审计涉及高度的主观性，例如评估管理层对信用质量指标的识别、将被确定为类似贷款的贷款分组、估计贷款在池中的剩余寿命、评估经济状况和其他环境因素、评估与个别评估的贷款相关的特定免税额的充分性，以及评估贷款信用风险等级的适当性。
截至2022年12月31日，我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•测试信贷损失准备金的控制措施，包括与技术有关的控制措施的设计和运作效力，包括：
◦贷款数据的完整性和准确性，
◦按贷款类别划分的贷款分类，
◦核实历史净亏损数据和计算的净损失率，
◦建立质的调整，
◦贷款的信用评级和风险分类，
◦为个别评估的贷款建立专项准备金，
◦以及管理层对信贷损失准备的审查和披露控制；
•对信贷损失准备中使用的信息的完整性和准确性进行测试；
•检验信用损失准备模型的计算精度；
•评估质的调整，包括评估调整的基础和重要假设的合理性；
•测试贷款审核功能，评估贷款信用评级的准确性；
•评估个别评估贷款的特定免税额的合理性；
•评估管理层使用的假设的整体合理性，考虑到公司过去的业绩，并评估同行小组内确定的趋势；
•评估合并财务报表中的披露。
采办
如中所述注C根据公司的合并财务报表，公司于2022年8月1日完成了对比奇银行及其全资子公司比奇银行的收购，使大约2330万美元的商誉在公司的综合资产负债表上确认。作为收购的一部分，管理层评估，收购符合业务合并的资格，收购的所有可识别资产和负债于收购日期按公允价值计值，作为收购价格分配的一部分。对这类收购资产和承担的负债进行确认和估值需要管理层作出重大判断。管理层利用外部供应商协助估计公允价值。
我们确认已完成的收购以及对收购资产和承担的负债的估值是一项重要的审计事项。审计收购的资产和承担的负债以及其他与收购有关的考虑因素涉及在评估管理层的公允价值估计和购买价格分配时具有高度的主观性。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•获取并阅读已签署的合并协议和计划文件，以了解已完成收购的基本条款；
•测试控制的设计和运行有效性，包括：
◦评估用于评估所假设的重大资产和负债的重大假设；
•评估管理层对与企业合并有关的会计准则的应用，以及管理层对交易是否为ASC 805中定义的企业收购的确定，企业合并、框架；
•评估管理层购置会计模式的完整性和准确性，包括购置的资产负债表和对已查明的购置的资产和承担的负债进行的有关公允价值购置价分配；
•获得和评估重要的外部供应商估值，挑战管理层对估值适当性的审查，包括但不限于测试关键投入、适用的假设和外部供应商使用的估值模型；
•利用内部估值专家协助测试相关的公允价值估计；
•检验管理层计算总对价的完整性和准确性；
•检验收购所产生的商誉计算的准确性，即支付的总对价与收购净资产的公允价值之间的差额；
•阅读并评估公司合并财务报表附注中披露的充分性。
/s/FORVIS，LLP(前身为BKD，LLP)
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
杰克逊，密西西比州
March 1, 2023
独立注册会计师事务所报告
第一银行股份有限公司的股东和董事会。
密西西比州哈蒂斯堡
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附截至2020年12月31日止年度的综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表、现金流量表及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了截至2020年12月31日止年度的经营业绩和现金流量，符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ Crowe LLP
我们在2018年至2021年期间担任公司的审计师。
佐治亚州亚特兰大
March 12, 2021
第一银行股份有限公司。
合并资产负债表
2022年12月31日和2021年12月31日
($以千为单位，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 67,176 | | | $ | 115,232 | |
| 银行的有息存款 | 78,139 | | | 804,481 | |
| 现金和现金等价物合计 | 145,315 | | | 919,713 | |
可供出售的证券，按公允价值计算(摊销成本：美元1,418,337 in 2022; $1,741,1532021年；信贷损失准备金：$0 in both 2022 and 2021) | 1,257,101 | | | 1,751,832 | |
持有至到期的证券，扣除信贷损失准备金#美元0(公允价值：$642,097 - 2022; $0 - 2021) | 691,484 | | | — | |
| 其他证券 | 33,944 | | | 22,226 | |
| 总证券 | 1,982,529 | | | 1,774,058 | |
| 持有待售贷款 | 4,443 | | | 7,678 | |
贷款，扣除ACL后的净额为$38,917 in 2022 and $30,742 in 2021 | 3,735,240 | | | 2,928,811 | |
| 应收利息 | 27,723 | | | 23,256 | |
| 房舍和设备 | 143,518 | | | 125,959 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 7,620 | | | 4,095 | |
| 融资租赁使用权资产 | 1,930 | | | 2,394 | |
| 人寿保险现金退保额 | 95,571 | | | 87,420 | |
| 商誉 | 180,254 | | | 156,663 | |
| 拥有的其他房地产 | 4,832 | | | 2,565 | |
| 其他资产 | 132,742 | | | 44,802 | |
| 总资产 | $ | 6,461,717 | | | $ | 6,077,414 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $ | 1,630,203 | | | $ | 1,550,381 | |
| 计息 | 3,864,201 | | | 3,676,403 | |
| 总存款 | 5,494,404 | | | 5,226,784 | |
| 应付利息 | 3,324 | | | 1,711 | |
| 借入资金 | 130,100 | | | — | |
| 次级债券 | 145,027 | | | 144,726 | |
| 经营租赁负债 | 7,810 | | | 4,192 | |
| 融资租赁负债 | 1,918 | | | 2,094 | |
| 表外信贷风险计提信贷损失准备 | 1,325 | | | 1,070 | |
| 其他负债 | 31,146 | | | 20,665 | |
| 总负债 | 5,815,054 | | | 5,401,242 | |
| 股东权益： | | | |
普通股，面值$1每股：40,000,000授权股份；25,275,3692022年发行的股票，40,000,000授权股份及21,668,644分别于2021年发行的股票 | 25,275 | | | 21,669 | |
| 额外实收资本 | 558,833 | | | 459,228 | |
| 留存收益 | 252,623 | | | 206,228 | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (148,957) | | | 7,978 | |
库存股，按成本计算(1,249,607 shares - 2022; 649,607股票-2021年) | (41,111) | | | (18,931) | |
| 股东权益总额 | 646,663 | | | 676,172 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 6,461,717 | | | $ | 6,077,414 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
第一银行股份有限公司。
合并损益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(以千元为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 157,768 | | | $ | 151,203 | | | $ | 157,564 | |
| 有价证券的利息和股息： | | | | | |
| 应税利息和股息 | 29,656 | | | 16,685 | | | 13,961 | |
| 免税利息 | 11,017 | | | 7,721 | | | 6,913 | |
| 出售联邦基金的利息 | — | | | — | | | 8 | |
| 银行存款利息 | 1,952 | | | 1,136 | | | 902 | |
| 利息收入总额 | 200,393 | | | 176,745 | | | 179,348 | |
| | | | | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 13,978 | | | 12,062 | | | 19,608 | |
| 借入资金利息 | 8,599 | | | 7,619 | | | 7,056 | |
| 利息支出总额 | 22,577 | | | 19,681 | | | 26,664 | |
| 净利息收入 | 177,816 | | | 157,064 | | | 152,684 | |
| 信贷损失准备金 | 5,350 | | | (1,456) | | | 25,151 | |
| 信贷损失准备金、OBC风险敞口 | 255 | | | 352 | | | — | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 172,211 | | | 158,168 | | | 127,533 | |
| | | | | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 存款账户手续费 | 8,668 | | | 7,264 | | | 7,213 | |
| 其他服务费及收费 | 1,833 | | | 1,508 | | | 1,355 | |
| 换乘费用 | 12,702 | | | 11,562 | | | 9,433 | |
| 二级市场按揭收入 | 4,303 | | | 8,823 | | | 10,446 | |
| 银行自营寿险收入 | 2,101 | | | 1,955 | | | 1,514 | |
| 博利死亡赔偿金 | 1,630 | | | — | | | — | |
| 出售房屋所得(损) | (116) | | | (264) | | | 443 | |
| 证券(亏损)收益 | (82) | | | 143 | | | 281 | |
| 出售其他不动产的损益 | 214 | | | (300) | | | (537) | |
| 政府奖励/赠款 | 873 | | | 1,826 | | | 968 | |
| 便宜货买入收益 | 281 | | | 1,300 | | | 7,835 | |
| 其他 | 4,554 | | | 3,656 | | | 2,925 | |
| 非利息收入总额 | 36,961 | | | 37,473 | | | 41,876 | |
| | | | | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 工资 | 57,903 | | | 53,371 | | | 50,853 | |
| 员工福利 | 15,174 | | | 12,485 | | | 10,377 | |
| 入住率 | 12,854 | | | 12,713 | | | 11,282 | |
| 家具和设备 | 2,981 | | | 2,848 | | | 2,551 | |
| 耗材和印刷 | 967 | | | 903 | | | 925 | |
| 专业和咨询费 | 3,558 | | | 4,035 | | | 3,897 | |
| 市场营销和公共关系 | 393 | | | 615 | | | 512 | |
| FDIC和OCC评估 | 2,122 | | | 2,074 | | | 1,351 | |
| 自动取款机费用 | 3,873 | | | 3,623 | | | 3,042 | |
| 银行通信 | 1,904 | | | 1,754 | | | 2,028 | |
| 数据处理 | 2,211 | | | 1,578 | | | 1,137 | |
| 购置费用/包机转换 | 6,410 | | | 1,607 | | | 3,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 其他 | 20,133 | | | 16,953 | | | 15,071 | |
| 非利息支出总额 | 130,483 | | | 114,559 | | | 106,341 | |
| 所得税前收入 | $ | 78,689 | | | $ | 81,082 | | | $ | 63,068 | |
| 所得税 | 15,770 | | | 16,915 | | | 10,563 | |
| | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.86 | | | $ | 3.05 | | | $ | 2.53 | |
| 稀释 | 2.84 | | | 3.03 | | | 2.52 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
第一银行股份有限公司。
综合全面收益表(损益表)
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 可供出售证券期内产生的未实现持有收益/(亏损) | (173,428) | | | (23,738) | | | 21,345 | |
| 转移至持有至到期的可供出售证券转移时的未实现净亏损 | (36,838) | | | — | | | — | |
| 将可供出售证券转让至持有至到期的累计其他综合收益中包括的未实现持有量摊销(增值)摊销调整 | 97 | | | — | | | — | |
| 计入净收入的亏损/(收益)的重新分类调整 | 82 | | | (143) | | | (281) | |
| 可供出售证券期内产生的未实现持有收益/(亏损) | (210,087) | | | (23,881) | | | 21,064 | |
| 所得税(费用)福利 | 53,152 | | | 6,043 | | | (5,337) | |
| 其他全面收益(亏损) | (156,935) | | | (17,838) | | | 15,727 | |
| 综合收益(亏损) | $ | (94,016) | | | $ | 46,329 | | | $ | 68,232 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
第一银行股份有限公司。
合并股东权益变动表
截至2020年、2021年和2022年12月31日的年度
($千元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入
(亏损) | | 库存股 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | |
| 平衡，2020年1月1日 | 18,996,948 | | $ | 18,997 | | $ | 409,805 | | $ | 110,460 | | $ | 10,089 | | | (194,682) | | | $ | (5,693) | | | $ | 543,658 |
2020年净收益 | — | | — | | — | | 52,505 | | — | | — | | — | | 52,505 |
| 回购普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | (289,302) | | | (8,067) | | | (8,067) | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 15,727 | | — | | — | | 15,727 |
普通股股息，$.42每股普通股 | — | | — | | — | | (8,724) | | | — | | — | | — | | (8,724) | |
| 为收购SWG发行股份 | 2,546,967 | | 2,547 | | 45,311 | | — | | — | | — | | — | | 47,858 |
| 发行限制性股票 | 78,189 | | 78 | | (78) | | | — | | — | | — | | — | | — |
| 限制性股票授权书被没收 | (7,421) | | | (7) | | | 7 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 补偿费用 | — | | — | | 2,352 | | — | | — | | — | | — | | 2,352 |
| 回购受限制股票以缴交税款 | (15,690) | | | (16) | | | (478) | | | — | | — | | — | | — | | (494) | |
平衡，2020年12月31日 | 21,598,993 | | $ | 21,599 | | $ | 456,919 | | $ | 154,241 | | $ | 25,816 | | (483,984) | | | $ | (13,760) | | | $ | 644,815 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年净收益 | — | | | — | | | — | | | 64,167 | | | — | | | | | | | 64,167 | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165,623) | | | (5,171) | | | (5,171) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,838) | | | — | | | — | | | (17,838) | |
普通股股息，$.58每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (12,180) | | | — | | | — | | | — | | | (12,180) | |
| 发行限制性股票 | 93,578 | | | 94 | | | (94) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票授权书被没收 | (2,021) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 补偿费用 | — | | | — | | | 3,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,100 | |
| 回购受限制股票以缴交税款 | (21,906) | | | (22) | | | (699) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (721) | |
平衡，2021年12月31日 | 21,668,644 | | | $ | 21,669 | | | $ | 459,228 | | | $ | 206,228 | | | $ | 7,978 | | | (649,607) | | | $ | (18,931) | | | $ | 676,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年净收益 | — | | — | | — | | 62,919 | | — | | — | | — | | 62,919 |
| 回购普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | (600,000) | | | (22,180) | | | (22,180) | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (156,935) | | | — | | — | | (156,935) | |
普通股股息，$.74每股普通股 | — | | — | | — | | (16,524) | | | — | | — | | — | | (16,524) | |
| 为收购BBI发行普通股 | 3,498,936 | | 3,499 | | 97,970 | | | — | | — | | — | | — | | 101,469 |
| 发行限制性股票 | 129,950 | | 130 | | (130) | | | — | | — | | — | | — | | — |
| 限制性股票授权书被没收 | (2,500) | | | (3) | | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 补偿费用 | — | | — | | 2,425 | | — | | — | | — | | — | | 2,425 |
| 回购受限制股票以缴交税款 | (19,661) | | | (20) | | | (663) | | | — | | — | | — | | — | | (683) | |
平衡，2022年12月31日 | 25,275,369 | | $ | 25,275 | | $ | 558,833 | | $ | 252,623 | | $ | (148,957) | | (1,249,607) | | | $ | (41,111) | | | $ | 646,663 |
请参阅合并财务报表附注
第一银行股份有限公司。
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 12,173 | | | 13,792 | | | 12,354 | |
| FHLB股票股息 | (28) | | | (27) | | | (133) | |
| 信贷损失准备金 | 5,605 | | | (1,104) | | | 25,151 | |
| 递延所得税 | 940 | | | 1,739 | | | (3,015) | |
| 限制性股票费用 | 2,425 | | | 3,100 | | | 2,352 | |
| 增加人寿保险的现金价值 | (2,101) | | | (1,955) | | | (1,514) | |
| 与收购相关的摊销和增值，净额 | 1,706 | | | (30) | | | (3,945) | |
| 银行房舍和设备损失/(收益) | 116 | | | 264 | | | (443) | |
| 收购收益 | (281) | | | (1,300) | | | (7,835) | |
| 证券损失(收益) | 82 | | | (143) | | | (281) | |
| 其他房地产的销售损失/减记 | 159 | | | 815 | | | 1,352 | |
| 住宅贷款发放和持有以供出售 | (152,776) | | | (230,456) | | | (318,969) | |
| 出售持有作出售用途的住宅贷款所得款项 | 156,011 | | | 244,210 | | | 308,347 | |
| 以下内容中的更改： | | | | | |
| 应收利息 | (2,987) | | | 3,218 | | | (9,185) | |
| 其他资产 | (45,692) | | | (1,056) | | | (5,313) | |
| 应付利息 | 1,613 | | | (463) | | | (374) | |
| 经营租赁负债 | (1,306) | | | (1,839) | | | (1,545) | |
| 其他负债 | 51,449 | | | 2,783 | | | 1,676 | |
| 经营活动提供的净现金 | 90,027 | | | 95,715 | | | 51,185 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | |
| 销售额 | 21,069 | | | — | | | 579 | |
| 到期日、提前还款和催缴 | 197,417 | | | 229,091 | | | 203,670 | |
| 购买 | (6,500) | | | (988,536) | | | (356,755) | |
| 持有至到期证券： | | | | | |
| 到期日、提前还款和催缴 | 474 | | | — | | | — | |
| 购买 | (602,718) | | | — | | | — | |
| 购买其他证券 | (11,444) | | | — | | | (3,056) | |
| 赎回其他证券所得款项 | 1,237 | | | 5,276 | | | 3,407 | |
| 贷款净额(增加)/减少 | (326,113) | | | 202,194 | | | (131,589) | |
| 房地和设备的净变动 | (15,522) | | | (7,125) | | | (4,398) | |
| 银行拥有的人寿保险-死亡收益 | 1,630 | | | — | | | — | |
| 购买银行拥有的人寿保险 | — | | | (11,733) | | | (5,683) | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | 8,930 | | | 4,562 | | | 4,036 | |
| 卖地收益 | 712 | | | — | | | 1,416 | |
| 收到的现金超过为收购而支付的现金 | 23,939 | | | 358,916 | | | 29,245 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (706,889) | | | (207,355) | | | (259,128) | |
第一银行股份有限公司。
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 续： | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 存款增加/(减少) | (223,322) | | 601,575 | | 664,413 | |
| 借入资金净变动 | 105,100 | | (114,647) | | (109,172) |
| 普通股支付的股息 | (16,275) | | | (11,991) | | | (8,589) | |
| 用于回购普通股的现金 | (22,180) | | | (5,171) | | | (8,067) | |
| 回购受限制股票以缴交税款 | (683) | | | (721) | | | (494) | |
| 融资租赁负债的本金支付 | (176) | | | (187) | | | (183) |
| 次级债的发行，净额 | — | | — | | 63,725 |
| 次级债券发行成本的支付 | — | | | (59) | | — |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (157,536) | | 468,799 | | 601,633 |
| | | | | |
| 现金和现金等价物净变化 | (774,398) | | 357,159 | | 393,690 |
| 年初现金及现金等价物 | 919,713 | | 562,554 | | 168,864 |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 145,315 | | $ | 919,713 | | $ | 562,554 |
| | | | | |
| 补充披露： | | | | | |
| | | | | |
| 年内支付的现金： | | | | | |
| 利息 | $ | 16,932 | | $ | 16,368 | | $ | 22,476 |
| 所得税，扣除退款的净额 | 7,194 | | 15,717 | | 13,971 |
| | | | | |
| 非现金活动： | | | | | |
| 将贷款转移到其他房地产 | 2,560 | | 2,143 | | 3,595 |
| 将可供出售的证券转让给持有至到期的证券 | 139,598 | | — | | — |
| 发行限制性股票授予 | 130 | | 94 | | 78 |
| 因收购SWG而发行的股票 | — | | — | | 47,858 |
| 与收购BBI相关而发行的股票 | 101,469 | | — | | — |
| 限制性股票授予的股息 | 249 | | 189 | | 135 |
| 以经营性租赁负债换取的使用权资产 | 2,698 | | 168 | | 3,162 |
| 收购BBI产生的租赁负债 | 3,390 | | — | | — |
附注是这些声明不可分割的一部分。
第一银行股份有限公司。
合并财务报表附注
附注A-业务性质
First BancShares，Inc.(“公司”)是一家银行控股公司，其业务主要由其全资子公司First Bank(“Bank”)经营，前身为First，A National Banking Association。世行在密西西比州、路易斯安那州、阿拉巴马州、佛罗里达州和佐治亚州的主要市场地区提供全方位的银行服务。该公司受联邦储备银行的监管。其子公司银行目前受联邦储备银行和密西西比州银行和消费金融部的监管，此前受OCC监管。
2022年1月15日，世行将第一家银行命名为全国银行协会，从全国性银行协会转变为密西西比州特许银行，并更名为第一银行。第一银行通过亚特兰大联邦储备银行成为联邦储备系统的成员。执照转换和名称更改预计只会对银行的客户产生很小的影响，存款将继续由联邦存款保险公司承保，最高可达适用限额。
公司生产和提供的主要产品和服务如下：
商业银行-本公司为企业和其他商业客户提供全方位的商业银行服务。贷款用于各种一般企业目的，包括为商业和工业项目融资、产生收入的商业房地产、业主自住房地产以及建筑和土地开发。本公司还提供存款服务，包括支票、储蓄和货币市场账户和存单以及资金管理服务。
消费银行-本公司为消费者提供银行服务，包括支票、储蓄和货币市场账户，以及存单和个人退休账户。此外，本公司还为消费者提供分期付款和房地产贷款以及信用额度。
抵押贷款银行-该公司为在二级市场出售的传统和政府担保的住房贷款提供住宅抵押银行服务，包括建筑融资。
附注B-重要会计政策摘要
本公司及本行遵循美国公认的会计原则，包括适用的银行业一般惯例。
合并原则
合并财务报表包括公司帐目和银行帐目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
预算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备、购置会计、无形资产、递延税项资产和金融工具公允价值的确定。
债务证券
债务证券投资入账如下：
可供出售的证券
被归类为可供出售的债务证券(“AFS”)是那些打算无限期持有，但不一定要到期的证券。出售被归类为可供出售证券的任何决定都将基于各种因素，包括利率变动、流动性需求、安全风险评估、资产和负债组合的变化以及其他类似因素。这些证券按其估计公允价值列账，未实现净收益或净亏损在实现之前作为累计其他综合收益(亏损)的组成部分在股东权益中报告(扣除税项)。溢价和折扣采用利息法在利息收入中确认。本公司每季度评估所有证券，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条的规定计提信贷损失准备金。金融工具信用损失的计量。出售可供出售证券的收益和损失是使用出售的特定证券的调整成本来确定的。AFS证券在任何本金至利息付款拖欠90天或如果利息或本金的全部收取变得不确定时被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。曾经有过不是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，与AFS证券相关的应计利息与利息收入发生了逆转。
信贷损失准备--可供出售的证券
2021年1月1日，本公司通过了2016-13年度最新会计准则(ASU)，金融工具--信贷损失(“ASC 326”),它介绍了关于报告按摊余成本持有并可供出售的债务证券(“AFS”)资产的信贷损失的指导方针。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能要求本公司在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这些标准的证券，本公司评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变，以及与该证券具体有关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层相信证券无法收回时，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
应计应收利息不包括在证券AFS信贷损失估计中。
持有至到期的证券
归类为持有至到期日(“HTM”)的债务证券是指有积极意愿及有能力持有至到期日的证券。这些证券按按利息法计算的溢价摊销和折价增加调整后的成本列账。销售的收益和损失是使用出售的特定证券的调整成本来确定的。HTM证券在任何本金至利息付款拖欠90天或如果利息或本金的全部收回变得不确定时被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。曾经有过不是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，与HTM证券相关的应计利息与利息收入发生了逆转。有几个不是2021年12月31日持有至到期的证券。
信贷损失准备--持有至到期证券
2021年1月1日，本公司通过了2016-13年度最新会计准则(ASU)，金融工具--信贷损失(“ASC 326”),其中引入了关于报告以摊销成本为基础持有的资产的信贷损失的指导方针，包括HTM债务证券。管理层预计HTM债务证券在集合基础上会出现信贷损失。也就是说，对于具有共同风险特征的此类证券池，历史终身概率为
违约及违约情况下的损失严重程度乃由外部来源衍生或取得，并根据证券预期寿命内合理及可支持的预测的预期影响作出调整。
HTM投资组合中与任何已确定的债务证券池不具有共同风险特征的每种证券的预期信贷损失分别基于可变现净值、基于原始有效利率的预期未来现金流的贴现值与该证券的已记录摊销成本基础之间的差额来单独计量。
HTM债务证券的损失预测利用穆迪的市政和公司数据库，基于情景条件的违约概率和损失率平台。强调的违约概率和损失率的核心是基于近50年来关键宏观经济风险因素与历史违约之间的方法关系。结构性HTM证券的损失预测利用VeriBanc对每一件基础抵押品的估计骆驼评级和修改后的德克萨斯比率，并应用于基础资产现金流的Intex模型，从而产生抵押品现金流预测。由于标的抵押品的不同性质，这些证券被假定不具有类似的风险特征。作为这项评估的结果，管理层确定与这些证券相关的预期信贷损失对于财务报告而言并不重大，因此，在截至2022年12月31日的年度内没有确认任何信贷损失拨备。
应计应收利息不计入证券HTM的信贷损失估计。
交易账户证券
交易账户证券是指为获利出售而持有的证券。有几个不是2022年和2021年12月31日的交易账户证券。
股权证券
股权证券按公允价值列账，公允价值变动在净收益中报告。没有可随时厘定公允价值的权益证券按成本减去减值(如有)，加上或减去因相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动。有几个不是2022年12月31日和2021年12月31日的股权证券。
其他证券
其他证券是按成本计价的，在可销售性方面受到限制。其他证券包括对联邦住房抵押贷款银行、联邦储备银行和第一国民银行股份有限公司的投资。管理层根据成本基础的最终可回收性对减值进行审查。
联邦储备银行、First National Bankers‘BankShares，Inc.的普通股是股本证券，由于其所有权受到限制，缺乏可销售性，因此不具有容易确定的公允价值。普通股按成本入账并评估减值。本公司对成员银行股票的投资包括在随附的综合资产负债表中的其他证券中。管理层根据成本基础的最终可回收性对减值进行审查。不是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的非暂时性减值。
利息收入
利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销，不预期提前还款，但预期提前还款的抵押贷款支持证券除外。销售损益在交易日被记录下来，并使用特定的识别方法确定。
当任何本金或利息支付逾期90天时，债务证券被置于非应计状态。应计但未收到的非应计制证券的利息将冲销利息收入。
持有待售贷款(LHFS)
本行以预售形式发放固定利率的独户住宅第一按揭贷款。银行向客户发出利率锁定承诺，并根据最佳努力交付机制，同时与二级市场投资者“锁定”。这类贷款在出售时，银行不保留抵押贷款偿还权。贷款条款由次级投资者决定，并在银行最初为贷款提供资金后几周内转让。本行于出售时确认若干发端费用及服务发放费用，并于综合损益表中计入其他贷款收入内。在银行对贷款的初始融资和投资者随后的购买之间，银行以投资者未偿还承诺确定的总成本或公允价值较低的价格持有待售贷款。
持有用于投资的贷款(LHFI)
管理层有意及有能力在可预见的未来持有的LHFI，或直至到期或偿付按未偿还本金计提，扣除信贷损失准备、未赚取收入、任何未摊销递延费用或原始贷款成本及已购买贷款的未摊销溢价或折扣。贷款利息收入根据未偿还本金余额和贷款的规定利率确认，不包括在信贷损失估计中。利息收入在未付本金余额中应计。贷款发放费和某些直接发贷成本递延，并确认为使用利息法对相关贷款收益率的调整。未被视为购买信贷恶化的已购买贷款的溢价和折扣将递延，并作为相应贷款期限内的水平收益率调整摊销。
CECL的新标准删除了先前ASC 310-10-35定义的减值概念，代之以ASC 326-20-30-2中较少规定的指导。如果银行确定一笔贷款与其其他金融资产不具有共同的风险特征，则银行应逐一评估该金融资产的预期信贷损失。管理层在厘定减值时所考虑的因素包括付款状况、抵押品价值，以及收取到期本金及利息的预定付款的可能性。一般情况下，减值是根据支持抵押品的公允价值逐笔贷款计量的。
贷款通常被置于非应计状态，当本金或利息逾期90天或明确确定为减值时，此类贷款的应计利息停止，除非贷款担保良好且正在收回。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计但未收到的利息通常会冲销利息收入。如果不能收回，非应计贷款的现金收入将用于减少本金，而不是记录在利息收入中。逾期状态是根据合同条款确定的。当债务在一段合理的时间内得到兑现或已按照合同条款履行，并且合同本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时，贷款就恢复到应计状态。
信贷损失准备(ACL)
ACL代表在摊销成本基础上计入的金融资产的估计损失。预期损失是使用来自内部和外部来源的关于过去事件的相关信息来计算的，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。管理层可以有选择地应用外部市场数据来主观调整公司自身的亏损历史，包括指数或同行数据。预期损失是在贷款合同期限内估计的，并根据预期的提前还款进行了调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改。当管理层认为贷款余额无法收回的情况得到确认，且收回的贷款在收到时计入拨备时，贷款将从拨备中注销。预计收回的金额不得超过以前注销的金额的总和。
如果存在类似的风险特征，则以集体为基础来衡量ACL。一般来说，集体评估的贷款是按赎回代码(区段)分组的。按赎回代码划分贷款将对包含类似类型抵押品、用途且通常具有类似条款的贷款进行分组，使每笔贷款的风险状况与该细分市场中的其他贷款非常相似。然后，这些细分市场中的每一个都流向四个类别(类别)之一：商业、金融和农业、商业房地产、消费者房地产和消费者分期付款。根据ASC 326中的指导，公司根据风险水平重新定义了其LHFI投资组合细分和相关贷款类别
在ACL方法范围内进行监控。对于1-4个家庭住宅物业的建设贷款，调用代码为1A1的，以及其他建筑、所有土地开发和其他土地贷款，调用代码为1A2的贷款之前根据贷款类型代码在商业房地产或消费房地产频段之间分开。在我们的ASC 326方法下，1A1贷款都被定义为消费房地产类别的一部分，而1A2贷款都被定义为商业房地产类别的一部分。
违约概率(“PD”)计算分析给定回顾期间的历史贷款组合，以按分段识别已违约的贷款。违约被定义为已逾期90天且处于更高非应计状态的贷款，或在此期间经历了注销。该模型在12个月的窗口内观察贷款，检测之前定义的任何事件。然后，该模型使用该信息来计算每个细分市场的基于计数的年度迭代PD率。然后对历史数据范围内的所有日期重复此过程。这些平均PD用于立即恢复到历史平均值。用于计算这一投入的历史数据是由公司从2009年至最近一个季度末收集的。
本公司在评估贷款的贷款额度时，使用对未来经济状况的合理和可支持的预测。该模型的计算还包括基于回归模型的24个月预测PD，该回归模型计算了公司历史贷款数据与同期各种国家经济指标的比较。结果显示，该公司过去的亏损与地区和全国的失业率都有很高的相关性。利用这些信息，再加上《华尔街日报》最近发表的一项调查，调查了60名经济学家对未来八个季度失业率的预测，就可以计算出未来24个月的前瞻性失业率。这些数据还可以用来预测不同压力水平下的贷款损失，包括基线、不利和严重不利的经济状况。在预测期过后，PD率恢复到整个数据集的历史平均值。
违约损失(“LGD”)是根据在整个回顾期间经历的贷款水平的实际损失(撇账、净收回)计算得出每一贷款类别的总额。总损失额除以违约时的风险敞口，即可确定LGD比率。在回顾期间发生的违约包括在分母中，无论是否发生损失，违约风险由紧接违约事件之前的贷款余额确定。如果贷款分段中至少有五个过去的违约，或计算的LGD比率低于15.0%，或者默认的总余额低于模型运行日期各自赎回代码中余额的1%，则使用代理指数。该索引为本公司的ACL建模供应商所有，该数据来源于与本公司在组织结构上类似的其他客户机构的损失数据。供应商还提供了根据公司使用的2008-2013年经济衰退后年份之间的损失数据得出的“危机”指数。
然后，该模型将这些投入用于非贴现版本的贴现现金流(“DCF”)方法，以计算估计损失的量化部分。该模型创建了贷款水平摊销计划，其中详细列出了贷款的预期每月还款额，包括估计的预付款和偿还。这些预期现金流使用贷款的票面利率而不是实际利率贴现回现值。在季度基础上，本公司使用内部信贷组合数据，如投资组合数量和构成、承保做法、逾期贷款、非应计项目和分类资产水平的变化，以及其他在定量计算中未使用的外部信息，以确定是否需要进行任何主观的定性调整，以便纳入所有重大风险，形成足够的基础来估计信贷损失。
ASC 326要求，如果一笔贷款与任何其他贷款部门不具有类似的风险特征，则应单独评估该贷款的损失，并单独为该贷款拨备。该公司确定哪些贷款需要具体评估的程序遵循这一标准，分为两个方面。所有不良贷款，包括非应计贷款、被认为是TDR的贷款或购买的信用恶化(“PCD”)，都要进行评估，以确定它们是否符合新标准下依赖抵押品的定义。这些贷款预计借款人不会再偿还，可能会取消抵押品赎回权或采取其他一些催收行动。其次，所有不被视为依赖抵押品的不良贷款，但逾期90天或更长时间，和/或余额为$500千或更多的贷款将被单独审查，以确定该贷款是否显示出与相关细分市场中的不合标准贷款类似的风险特征。
TDR是指贷款合同条款已被修改且同时存在以下两种情况的贷款：(1)借款人遇到财务困难；(2)重组构成特许权。让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。该公司对所有贷款修改进行评估，以确定它们是否构成TDR。
购买的信用不良贷款
本公司购买个人贷款和成组贷款，其中一些贷款自发起以来已显示出信用恶化的证据。这些PCD贷款是按支付的金额记录的。公司的政策是，如果一笔贷款被负面风险评级为不合格(特别提及、不合格、可疑或损失)，包括非应计项目以及被确认为TDR的贷款，则该贷款符合这一定义。信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同。在集体基础上确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变动通过拨备费用入账。
在采用ASC 326后，公司选择保留以前根据ASC 310-30入账的部分贷款信用质量恶化的购入贷款的会计处理并将继续将这些部分作为会计单位进行核算，除非贷款依赖于抵押品。依赖抵押品的PCD贷款将单独进行评估。只有在贷款被注销、偿还或出售的情况下，才会从现有细分市场中删除贷款。于采纳ASC 326后，已为每一分部厘定信贷损失准备，并将其加入该集团的账面金额，以建立新的摊销成本基准。该分部的未付本金余额与新的摊销成本基准之间的差额为非信贷溢价或折扣，这些溢价或折扣将在该分部剩余寿命内摊销为利息收入。采用后信贷损失准备的变动通过拨备费用入账。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧政策是使用直线法在资产的估计使用年限内计提折旧。维修和维护支出记入业务费用；更新和改进的主要支出在其估计使用年限内资本化和折旧。当财产和设备报废、出售或以其他方式处置时，成本和累计折旧从账目中冲销，任何收益或损失都计入业务。建筑物和相关部件使用直线折旧法折旧，其使用寿命范围为10至39好几年了。家具、固定装置和设备使用直线(或加速)法折旧，使用寿命从3至10好几年了。
拥有的其他房地产
其他拥有的房地产包括通过止赎获得的财产，并在持有待售财产时，最初按公允价值减去收购时的出售成本入账，建立了新的成本基础。实际占有住宅房地产抵押消费抵押贷款发生在止赎完成后获得合法所有权，或借款人通过完成代替止赎的契据或通过类似的法律协议转让财产的全部权益以偿还贷款时发生的。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。如果公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过费用记录估值津贴。收购后的运营成本计入费用。在丧失抵押品赎回权时要求对公允价值进行的任何减记都计入贷款损失准备金。其他房地产的后续收益或亏损在其他营业收入或费用中列报。截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他房地产拥有的总价值为4.8百万美元和美元2.6分别为100万美元。
商誉及其他无形资产
商誉来自企业合并，按转让代价的公允价值加上被收购方的任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的任何净资产和承担的负债的公允价值确定。在企业合并中收购并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销，但如果存在表明商誉减值测试应进行的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。本公司将进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否导致公允价值低于账面价值(包括商誉)的可能性较大。如果根据评估确定公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则商誉将进一步测试减值。商誉减值损失(如有)是指报告单位的账面价值(包括商誉)超出其公允价值的金额。商誉价值的后续增长不是
在合并财务报表中确认。本公司的商业/零售银行部门是为其准备商誉分析的唯一报告单位。使用年限有限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是我们资产负债表上唯一具有无限生命期的无形资产。
年内商誉的变动情况如下(以千元计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初 | $ | 156,663 | | | $ | 156,944 | | | $ | 158,572 | |
| 获得性商誉 | 23,591 | | | (281) | | | (1,628) | |
| 年终 | $ | 180,254 | | | $ | 156,663 | | | $ | 156,944 | |
其他无形资产包括核心存款和已获得的客户关系无形资产，这些无形资产是从整个银行和分行收购中产生的，并按直线摊销10年期平均寿命。此类资产定期评估账面价值的可回收性。已确定生存的无形资产在2022年、2022年和2021年12月31日的账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 2022 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 核心存款无形资产 | | $ | 55,332 | | | $ | (20,696) | | | $ | 34,636 | |
| | | | | | |
| 2021 | | | | | | |
| 核心存款无形资产 | | $ | 45,541 | | | $ | (16,032) | | | $ | 29,509 | |
与企业合并相关的无形资产相关摊销费用如下：
| | | | | |
| (千美元) | 金额 |
截至12月31日的年度摊销费用合计： | |
| 2020 | $ | 4,093 | |
| 2021 | 4,137 | |
| 2022 | 4,664 | |
| | | | | |
| 金额 |
截至12月31日的年度估计摊销费用： | |
| 2023 | $ | 5,189 | |
| 2024 | 5,159 | |
| 2025 | 5,144 | |
| 2026 | 5,144 | |
| 2027 | 4,811 | |
| 此后 | 9,189 | |
| 摊销总费用 | $ | 34,636 | |
人寿保险现金退保额
本公司投资于银行拥有的人寿保险(“BOLI”)。博利涉及公司为选定的一组员工购买人寿保险。本公司是保单的所有人，因此，保单的现金退回价值报告为资产，现金退还价值的增加报告为收入。
递延融资成本
与发行次级债券有关的融资成本将在票据有效期内摊销，并计入其他负债。
限制性股票
本公司根据ASC主题718对基于股票的薪酬进行核算，薪酬--股票薪酬。所有已授予的限制性股票的补偿成本根据授予日的加权平均公允价值股票价格确认。
库存股
回购的普通股按成本入账。报废或重新发行的股票成本采用先进先出法确定。
所得税
本公司及其子公司提交合并所得税申报单。该附属公司以独立报税表为基础提供所得税，并将厘定应支付的款项汇回本公司。
所得税是就财务报表所报告的交易的税务影响拨备的，由目前应付的税款加上主要与所得税法所计量的资产和负债基础与财务报表所报告的资产和负债基础之间的差额有关的递延税项组成。递延税项资产和负债代表这些差额的未来税收后果，当资产和负债被收回或结清时，这些差额要么应纳税，要么可扣除。
ASC主题740，所得税，就财务报表确认和衡量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸提供指导。ASC主题740需要对税收状况进行评估，以确定税收状况在经过适当的税务机关审查后是否更有可能是可持续的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司没有任何不确定的税务状况有资格在财务报表中确认或披露。
广告费
广告费用在产生广告费用的期间计入费用。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度广告费用为393千美元，3911000美元，和1美元333分别是上千个。
现金流量表
现金和现金等价物包括现金、到期日少于90天的其他金融机构的存款、出售的联邦基金以及与该公司背靠背互换交易有关的被确定为“受限现金”的抵押品。报告客户贷款和存款交易、在其他金融机构的计息存款以及联邦基金购买和回购协议的净现金流。
表外金融工具
在正常业务过程中，附属银行签订表外金融工具，包括提供信贷、信用卡额度和备用信用证的承诺。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。此类金融工具在获得资金时记入财务报表。
表外信贷(OBSC)敞口的ACL
根据ASC 326，本公司须估计OBSC的预期信贷损失，而该等损失不可无条件注销。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。对OBSC风险敞口的acl进行调整，作为信贷损失费用准备。估计
包括对供资发生的可能性的审议，以及对预计在其估计寿命内供资的承付款的预期信贷损失的估计。与BOSC风险敞口相关的预期信贷损失作为负债列报。
普通股股东可获得的收益
根据ASC主题260呈现每股金额，每股收益。在ASC主题260下，如果适用，考虑并提出每股两个金额。基本每股数据是根据报告期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄数据包括可能转换为普通股的证券的任何摊薄，例如已发行的限制性股票。计算中没有排除反稀释普通股等价物。
下表披露了普通股股东可使用的基本计算和稀释计算的分子和分母的对账情况(千美元，每股金额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 网络
收入
(分子) | | 加权平均
股票
(分母) | | 每股
金额 |
| 基本每股普通股 | | $ | 62,919 | | | 22,023,595 | | | $ | 2.86 | |
| 摊薄股份的影响： | | | | | | |
| 限制性股票 | | — | | | 141,930 | | | |
| | $ | 62,919 | | | 22,165,525 | | | $ | 2.84 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 基本每股普通股 | | $ | 64,167 | | | 21,017,189 | | $ | 3.05 | |
| 摊薄股份的影响： | | | | | | |
| 限制性股票 | | — | | | 149,520 | | |
| | $ | 64,167 | | | 21,166,709 | | $ | 3.03 | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 基本每股普通股 | | $ | 52,505 | | | 20,718,544 | | | $ | 2.53 | |
| 摊薄股份的影响： | | | | | | |
| 限制性股票 | | — | | | 104,106 | | | |
| | $ | 52,505 | | | 20,822,650 | | | $ | 2.52 | |
采用库存股方法计算稀释后每股金额。
兼并与收购
业务合并在ASC 805项下进行核算。企业合并“，使用会计的收购法。收购会计方法要求收购人确认收购日的收购资产和承担的负债，这些资产和负债以截至该日的公允价值计量。为了确定公允价值，本公司依赖第三方估值，如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值。根据收购会计方法，本公司确定收购人和截止日期，并适用适用的确认原则和条件。收购相关成本是指公司为实现业务合并而产生的成本。这些成本包括咨询、法律、会计、估值和其他专业或咨询费用。该公司的其他成本包括系统转换、集成规划顾问和广告费。本公司将与收购有关的成本计入发生成本和接受服务期间的费用，但有一个例外。发行债务或股权证券的成本按照其他适用的公认会计原则确认。这些与收购有关的成本已经并将包括在非利息支出分类的综合收益表中。
衍生金融工具
本公司订立利率互换协议，主要是为了促进某些商业客户的风险管理策略。本公司订立的利率互换协议均根据所谓的背对背利率互换订立，因此，净仓位抵销资产与负债以及收入及开支。所有衍生工具均按其各自的公允价值计入综合财务状况表，作为其他资产及其他负债的组成部分。根据背靠背利率互换计划，公司与客户签订利率互换协议，并与交易对手达成另一项抵消性互换协议。其结果是两个镜像利率互换，没有信用事件，将在财务报表中抵消。这些掉期不被指定为对冲工具，并按公允价值计入其他资产和其他负债。公允价值变动在损益表中确认为其他收入和费用。作为收购BBI的一部分，该行收购了33笔带有相关利率互换的贷款。
签订衍生品合同可能使本公司面临交易对手无法履行其法律义务的风险，包括但不限于每份衍生品合同下的潜在到期或应付金额。名义本金金额通常用来表示这些交易的金额，但潜在的信用风险金额要小得多。该公司通过定期监测公开的信用评级信息、评估其他市场指标和定期审查详细的财务状况来评估其交易商交易对手的信用风险。
由于现行会计规则不允许在综合财务状况表中计入客户和交易对手的公允价值金额，因此本公司的利率掉期合约的公允价值在其他资产和其他负债中单独入账。
有限合伙企业的投资
该公司投资了$4.4在一个提供低收入住房的有限合伙企业中，有100万人。本公司并非普通合伙人，并不拥有控股权。公司在有限合伙企业的投资账面价值为#美元。1.62022年12月31日时为百万美元，2.1在2021年12月31日，扣除摊销后的净额，使用比例法，并在合并资产负债表上的其他资产中报告。该公司面临的最大损失仅限于其投资的账面价值。该公司收到了$4812022年、2021年和2020年期间，1000人的低收入住房税收抵免。
重新分类
对2021年和2020年财务报表进行了某些重新分类，以符合2022年使用的分类。这些重新分类并未影响公司的综合财务状况或经营结果。
会计准则
新采用的会计准则的影响
2021年11月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2021-10号，政府援助(主题832)：“企业实体对政府援助的披露”。这些修正案预计将要求企业实体披露其接受的某些类型的政府援助的信息，从而提高财务报告的透明度。公司采用ASU 2021-10，自2022年1月1日起生效。采用ASU 2021-10并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
尚未采用的新会计准则
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号，参考汇率改革(ASC 848)：“促进参考汇率改革对财务报告的影响。”这一ASU提供临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。它的目的是在全球市场范围的参考汇率过渡期内帮助利益攸关方。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06号，参考汇率改革(主题848)：
“推迟主题848的日落日期。”这些修正延长了编制者可以利用专题848中的参考汇率改革救济指导的期限。为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的救济。该公司正在评估ASU 2020-04年度及其对公司摆脱贷款和其他金融工具伦敦银行同业拆借利率的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：“从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。”本ASU要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。该修订通过对与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供一致的确认和计量指导，提高了业务合并后的可比性。本ASU于2022年12月15日后对本公司有效。公司正在评估ASU 2021-08及其对公司合并财务报表的影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：“问题债务重组和年份披露”。这些修正案取消了TDR确认和计量指南，而是要求一个实体评估修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。该等修订亦加强了现有的披露规定，并引入新的规定，涉及对出现财政困难的借款人作出某些应收账款的修改。对于公共企业实体，这些修订要求一个实体披露326-20分专题范围内的应收款融资和租赁投资净额的本期按起源年度的核销总额。根据第326-20-50-6段的规定，公共企业实体必须在陈年披露中列入核销总额信息，该段要求一个实体按信用质量指标披露应收融资的摊余成本基础，并按来源年度披露应收融资类别。本ASU于2022年12月15日后对本公司有效。公司正在评估ASU 2022-02及其对公司合并财务报表的影响。
注C-企业合并
本公司采用收购方式对其业务合并进行会计处理。购置款会计要求将总收购价格分配给购入资产和承担的负债的估计公允价值，包括必须确认的某些无形资产。通常，这种分配导致购买价格超过所获得的净资产的公允价值，这被记录为商誉。核心存款无形资产是一种衡量支票、货币市场和在企业合并中收购的储蓄存款在收购方法下计入的价值的指标。核心存款无形资产和其他已确认的有限使用寿命的无形资产，使用直线方法在其估计的使用寿命内摊销。10好几年了。
2021年1月1日以后在企业合并中获得的金融资产，按照美国会计准则第326条入账。本公司收购的与收购相关的贷款按公允价值入账，不结转相关的信贷损失准备。PCD贷款自发放以来经历了超过微不足道的信用恶化的情况，按支付的金额记录。ACL是在集体基础上确定的，并分配给个人贷款。贷款的购买价格和acl的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。非PCD贷款是指自发放以来信用质量没有或没有明显恶化的贷款。非PCD贷款的公允价值和未偿还余额之间的差额被确认为贷款有效期内利息收入的调整。
收购
海滩银行股份有限公司
于2022年8月1日，根据本公司与BBI于2022年4月26日订立的协议及合并计划(“BBI合并协议”)，本公司完成对BBI的收购。BBI与本公司合并完成后，BBI的全资附属公司比奇银行与第一银行合并，并入第一银行。根据BBI合并协议的条款，BBI每股普通股和每股BBI优先股被转换为接受权0.1711一股公司普通股(“BBI交换比率”)，以及根据BBI股本计划授予的所有股票期权被自动转换为购买公司普通股股份的期权，其条款和条件与紧接生效时间之前有效的该等BBI期权相同，每个期权的股份数量
该等期权及适用的行权价根据BBI交换比率调整。BBI的合并为该公司提供了在佛罗里达州狭长地带扩大业务并进入坦帕市场的机会。该公司支付了大约#美元的对价。101.5百万美元给前BBI股东，包括3,498,936公司普通股和大约$1以千元现金代替零碎股份，并采取期权，使其所有者有权购买额外的310,427公司普通股的股份。
在收购BBI方面，该公司记录了大约#美元。23.3百万美元的商誉和9.8百万核心无形存款。商誉不能扣除所得税。核心存款无形资产将摊销至超过10好几年了。该公司还产生了$1.3从海滩银行收购的贷款中为信用标志的信用损失拨备100万美元。
与收购BBI相关的费用为3.6截至2022年12月31日的12个月期间，这些费用包括与法律和咨询费用有关的费用，这些费用已作为已发生的费用列支。
收购所收购的资产、承担的负债及支付的代价，根据管理层使用收购日期所得资料作出的最佳估计，按其估计公允价值入账，并可在收购完成日期后最多一年内作出调整。虽然预计公允价值不会与估计有重大差异，但会计指引规定，收购方必须确认在确定调整金额的计量期内对临时金额的调整，该期间将持续到关于收购的2023年8月1日。收购人必须在财务报表中记录折旧、摊销或其他收入影响的变化(如有)对收益的影响，该影响是由于临时金额的变化而计算的，就好像在收购之日会计已完成一样。最易受调整影响的项目为贷款、核心存款无形资产及收购所产生的递延所得税资产的信贷公允价值调整。
下表汇总了收购资产和承担的负债以及交易产生的商誉的暂定公允价值(以千美元为单位)：
| | | | | |
| 购买价格： | |
| 现金和股票 | $ | 101,470 | |
| 购买总价 | 101,470 | |
| 可识别资产： | |
| 现金 | $ | 23,939 | |
| 投资 | 22,643 | |
| 贷款 | 485,171 | |
| 其他房地产 | 8,676 | |
| 银行自营人寿保险 | 10,092 | |
| 无形岩心矿藏 | 9,791 | |
| 动产和不动产 | 11,895 | |
| 递延税项资产 | 27,075 | |
| 其他资产 | 9,235 | |
| 总资产 | 608,517 | |
| 负债和权益： | |
| 存款 | 490,591 | |
| 借款 | 25,000 | |
| 其他负债 | 14,772 | |
| 总负债 | 530,363 | |
| 取得的净资产 | 78,154 | |
| 商誉 | $ | 23,316 | |
Cadence银行分行
2021年12月3日，First完成了对Cadence Bank，N.A.(简称Cadence)在密西西比州东北部的七家分行(简称Cadence分行)的收购。关于收购Cadence分支机构，第一家
假设为$410.2百万美元存款，收购价值40.3以公允价值贷款100万美元，以账面价值收购了与Cadence分行有关的某些资产，并支付了#美元的存款溢价1.0一百万给凯蒂丝。作为收购的结果，公司将有机会增加其存款基础并降低交易成本。该公司还希望通过规模经济来降低成本。
与收购Cadence分支机构有关，该公司记录了#美元。1.3百万便宜货购买收益和美元2.9百万核心无形存款。讨价还价购买收益是由于收购净资产的估计公允价值超过合并对价而产生的，这是基于临时公允价值。出于所得税的目的，廉价的购买收益被认为是免税的。核心存款无形资产将摊销至超过10好几年了。
与收购Cadence分支机构相关的费用为#美元6081,000美元1.4截至2022年及2021年12月31日止十二个月期间分别为百万元。这些费用包括与尽职调查相关的费用以及法律和咨询费用，这些费用已作为已发生的费用列支。该公司还产生了$370从所获得的贷款中获得的信用标志的千元信用损失准备金。
收购Cadence分行所收购的资产、承担的负债及支付的代价，根据管理层使用收购日期所得资料作出的最佳估计，按其估计公允价值入账，并须在收购完成日期后最多一年内作出调整。虽然预期公允价值不会与估计有重大差异，但会计指引规定，收购方必须在厘定调整金额的计量期内，确认在截至2022年12月3日有关Cadence分支机构的计量期内确认的临时金额的调整。收购人必须在财务报表中记录折旧、摊销或其他收入影响的变化(如有)对收益的影响，该影响是由于临时金额的变化而计算的，就好像在收购之日会计已完成一样。最易受调整影响的项目为贷款、核心存款无形资产及收购所产生的递延所得税资产的信贷公允价值调整。
下表汇总了购置的资产和承担的负债的暂定公允价值以及交易产生的商誉(讨价还价购买收益)(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和最初一样
已报告 | | 量测
期间
调整 | | 调整后的 |
| 可识别资产： | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 359,916 | | | $ | — | | | $ | 359,916 | |
| 贷款 | 40,262 | | | — | | | 40,262 | |
| 无形岩心矿藏 | 2,890 | | | — | | | 2,890 | |
| 动产和不动产 | 9,675 | | | — | | | 9,675 | |
| 其他资产 | 135 | | | — | | | 135 | |
| 总资产 | 412,878 | | | — | | | 412,878 | |
| | | | | |
| 负债和权益： | | | | | |
| 存款 | 410,171 | | | — | | | 410,171 | |
| 其他负债 | 407 | | | (281) | | | 126 | |
| 总负债 | 410,578 | | | (281) | | | 410,297 | |
| 取得的净资产 | 2,300 | | | 281 | | | 2,581 | |
| 支付的对价 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 便宜货买入收益 | $ | (1,300) | | | $ | (281) | | | $ | (1,581) | |
在2022年第四季度，本公司完成了分析，并自首次报告以来对其他负债进行了估值调整。
补充备考资料
下表提供了Cadence分支机构和BBI收购发生在2021年1月1日的某些补充备考信息，仅供说明之用。形式上的财务信息并不一定能说明收购在此日期生效后的经营结果。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至该年度的预计数字 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 净利息收入 | $ | 188,480 | | | $ | 173,630 | |
| 非利息收入 | 41,828 | | | 43,902 | |
| 总收入 | 230,308 | | | 217,532 | |
| 所得税前收入 | 90,619 | | | 85,609 | |
补充预计收益进行了调整，以不包括发生的收购成本。
附注D-证券
下表汇总了AFS证券和HTM在2022年12月31日和2021年12月31日的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 可供销售： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 135,752 | | | $ | — | | | $ | 11,898 | | | $ | 123,854 | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | 163,054 | | | 3 | | | 18,688 | | | 144,369 | |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | 519,190 | | | 598 | | | 61,931 | | | 457,857 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 341,272 | | | 11 | | | 42,041 | | | 299,242 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | 215,200 | | | 60 | | | 24,363 | | | 190,897 | |
| 公司义务 | 43,869 | | | — | | | 2,987 | | | 40,882 | |
| 可供销售的总数量 | $ | 1,418,337 | | | $ | 672 | | | $ | 161,908 | | | $ | 1,257,101 | |
| 持有至到期： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 109,631 | | | $ | — | | | $ | 5,175 | | | $ | 104,456 | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | 33,789 | | | — | | | 2,153 | | | 31,636 | |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | 247,467 | | | 4,525 | | | 13,699 | | | 238,293 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 156,119 | | | — | | | 17,479 | | | 138,640 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | 134,478 | | | 7 | | | 13,798 | | | 120,687 | |
| 公司义务 | 10,000 | | | — | | | 1,615 | | | 8,385 | |
| 持有至到期总额 | $ | 691,484 | | | $ | 4,532 | | | $ | 53,919 | | | $ | 642,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 可供销售： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 135,889 | | | $ | 83 | | | $ | 814 | | | $ | 135,158 | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | 182,877 | | | 1,238 | | | 1,094 | | | 183,021 | |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | 698,861 | | | 12,452 | | | 2,811 | | | 708,502 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 410,269 | | | 4,123 | | | 3,425 | | | 410,967 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | 277,353 | | | 2,917 | | | 2,939 | | | 277,331 | |
| 公司义务 | 35,904 | | | 962 | | | 13 | | | 36,853 | |
| 可供销售的总数量 | $ | 1,741,153 | | | $ | 21,775 | | | $ | 11,096 | | | $ | 1,751,832 | |
公司重新评估了某些投资的分类，自2022年10月起，公司将863美国政府机构和赞助实体的数千项义务，$1.2百万美元的抵押贷款支持证券-商业，和137.5从AFS到HTM证券，州和市政分区的数百万免税和应税债务。该等证券按其摊销成本基准转让，扣除在累计其他全面收益中报告的任何剩余未实现收益或亏损。相关未实现亏损#美元36.8包括在其他全面收益内的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元将从其他全面收益中摊销，并在利息收入中抵销，作为证券剩余期限内收益的收益调整。没有为转移给HTM的AFS证券相关的信贷损失拨备。
关于证券的acl
可供出售的证券
该公司每季度评估一种证券的公允价值是否低于其摊销成本。一旦确定了这些证券，为了确定公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的，公司将进行如下所述的进一步分析：
•审查公允价值低于摊销成本的程度，并确定下降是否表明信用损失或其他因素。
•违反上述信用损失触发点的证券将受到额外分析。
•如果本公司确定存在信贷损失，将使用贴现现金流分析和实际利率来衡量津贴的信贷部分。公司记录的信贷损失金额将限于摊销成本超过公允价值的金额。未来将监测计算的信用损失拨备，以进一步恶化或改善信用状况。
在2022年12月31日和2021年12月31日，分析结果没有发现任何证券的下降表明信用损失因素；因此，没有进行贴现现金流分析和不是信用损失已在任何证券AFS上确认。
应计应收利息不包括在证券AFS信贷损失估计中。应计应收利息总额为#美元6.2百万美元和美元6.8分别于2022年12月31日和2021年12月31日达到应收利息在随附的综合资产负债表上。
截至2022年12月31日，所有AFS证券均为流动证券，没有逾期证券或非应计证券。
持有至到期的证券
截至2022年12月31日，潜在的信贷损失风险为$2421,000美元，由各州和市政分区的免税和应税债务以及公司债务证券组成。在应用适当的违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)假设后，当前预期信贷损失总额被视为无关紧要。所以呢，不是记录了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的储备金。
应计应收利息不计入持有至到期证券的信贷损失估计。应计应收利息总额为#美元3.6百万美元和美元0分别于2022年12月31日和2021年12月31日，并于应收利息在随附的综合资产负债表上。
截至2022年12月31日，公司拥有不是持有至到期的本金或利息支付逾期30天或以上的证券。该公司拥有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，持有至到期的证券被归类为非应计项目。
本公司通过使用信用评级来监控持有至到期的债务证券的信用质量。公司每季度监测一次信用评级。下表汇总了截至2022年12月31日持有至到期的债务证券的摊销成本，按信用质量指标汇总。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| AAA级 | | $ | 467,736 | |
| Aa1/Aa2/Aa3 | | 110,854 | |
| A1/A2 | | 13,757 | |
| BBB | | 10,000 | |
| 未评级 | | 89,137 | |
| 总计 | | $ | 691,484 | |
债务证券的摊余成本和公允价值以合同到期日表示。如果借款人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则预期到期日可能不同于合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| 可供出售 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 |
| 一年内 | | $ | 48,959 | | | $ | 47,812 | |
| 一到五年 | | 264,768 | | | 246,806 | |
| 五到十年 | | 358,442 | | | 314,217 | |
| 十年后 | | 189,695 | | | 158,126 | |
| 抵押贷款支持证券：住宅 | | 341,273 | | | 299,242 | |
| 抵押贷款支持证券：商业 | | 215,200 | | | 190,898 | |
| 总计 | | $ | 1,418,337 | | | $ | 1,257,101 | |
| 持有至到期 | | | | |
| 一年内 | | $ | 20,262 | | | $ | 20,096 | |
| 一到五年 | | 109,905 | | | 104,124 | |
| 五到十年 | | 47,855 | | | 43,459 | |
| 十年后 | | 222,865 | | | 215,091 | |
| 抵押贷款支持证券：住宅 | | 156,119 | | | 138,640 | |
| 抵押贷款支持证券：商业 | | 134,478 | | | 120,687 | |
| 总计 | | $ | 691,484 | | | $ | 642,097 | |
出售和催缴证券所得款项及相关损益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 毛利 | $ | 82 | | | $ | 202 | | | $ | 289 | |
| 总损失 | 164 | | | 59 | | | 8 | |
| 已实现净(亏损)收益 | $ | (82) | | | $ | 143 | | | $ | 281 | |
用作抵押品、担保公众存款及作其他用途的证券的摊销成本为#美元。1.03110亿美元889.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日未实现损失头寸中未计提信贷损失准备的证券。截至2021年12月31日，没有持有至到期的证券。这些证券按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 可供销售： | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 4,563 | | | $ | 419 | | | $ | 119,292 | | | $ | 11,479 | | | $ | 123,855 | | | $ | 11,898 | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | 34,254 | | | 2,293 | | | 109,431 | | | 16,395 | | | 143,685 | | | 18,688 | |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | 275,202 | | | 31,152 | | | 159,508 | | | 30,779 | | | 434,710 | | | 61,931 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 76,125 | | | 4,970 | | | 222,274 | | | 37,071 | | | 298,399 | | | 42,041 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | 50,193 | | | 3,025 | | | 136,062 | | | 21,338 | | | 186,255 | | | 24,363 | |
| 公司义务 | 35,142 | | | 1,995 | | | 5,739 | | | 992 | | | 40,881 | | | 2,987 | |
| 可供销售的总数量 | $ | 475,479 | | | $ | 43,854 | | | $ | 752,306 | | | $ | 118,054 | | | $ | 1,227,785 | | | $ | 161,908 | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 104,457 | | | $ | 5,175 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 104,457 | | | $ | 5,175 | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | 31,636 | | | 2,153 | | | — | | | — | | | 31,636 | | | 2,153 | |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | 127,628 | | | 13,583 | | | 15,303 | | | 116 | | | 142,931 | | | 13,699 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | 138,639 | | | 17,479 | | | — | | | — | | | 138,639 | | | 17,479 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | 119,758 | | | 13,798 | | | — | | | — | | | 119,758 | | | 13,798 | |
| 公司义务 | 8,385 | | | 1,615 | | | — | | | — | | | 8,385 | | | 1,615 | |
| 持有至到期总额 | $ | 530,503 | | | $ | 53,803 | | | $ | 15,303 | | | $ | 116 | | | $ | 545,806 | | | $ | 53,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 美国财政部 | $ | 130,098 | | | $ | 814 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,098 | | | $ | 814 | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | 121,402 | | | 933 | | | 5,254 | | | 161 | | | 126,656 | | | 1,094 | |
| 各州和市级分区的免税和应税义务 | 249,430 | | | 2,692 | | | 3,692 | | | 119 | | | 253,122 | | | 2,811 | |
| 抵押贷款支持证券：住宅 | 284,183 | | | 3,228 | | | 8,912 | | | 197 | | | 293,095 | | | 3,425 | |
| 抵押贷款支持证券：商业 | 174,697 | | | 2,836 | | | 3,038 | | | 103 | | | 177,735 | | | 2,939 | |
| 公司义务 | 6,692 | | | 8 | | | 42 | | | 5 | | | 6,734 | | | 13 | |
| 可供销售的总数量 | $ | 966,502 | | | $ | 10,511 | | | $ | 20,938 | | | $ | 585 | | | $ | 987,440 | | | $ | 11,096 | |
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司的证券组合包括1,265和304证券分别处于未实现亏损状态。未实现损失头寸中的AFS证券至少每季度评估一次与信贷损失有关的减值。上面显示的未实现亏损是由于市场利率高于购买标的证券时可获得的收益率，而不是由于信贷质量。本公司并不打算出售该等证券，而本公司极有可能不会被要求在收回其摊销成本基准前出售该等投资。不是2022年12月31日需要计提信贷损失拨备。截至2021年12月31日，公司并不认为这些投资是暂时减值的。
注E-贷款
该公司根据担保每笔贷款的基础抵押品，使用四种不同的类别对其投资组合中的贷款进行分类。归入每一类的贷款被确定为在信用质量方面具有相似的风险特征。这四个类别分别是商业、金融和农业、商业房地产、消费房地产、消费分期；
商业、金融和农业-商业、金融和农业贷款包括为商业、工业或其他商业目的向商业实体发放的贷款。这种类型的商业贷款有一个相似的风险特征，即与商业房地产贷款不同，偿还在很大程度上依赖于企业运营产生的现金流。
商业地产-商业房地产贷款是这样分类的，因为偿还主要取决于房地产的出售、占用房地产的企业的经营或债务的再融资。这包括两个所有者-
消费性房地产-消费房地产贷款主要由1-4个家庭住宅物业和/或住宅地块担保的贷款组成。这包括用于改善住宅物业的贷款，以及房屋净值信贷额度。
消费者分期付款-分期付款和其他贷款都是发放给个人的贷款，与企业经营无关，也不以房地产为抵押。这些贷款的偿还主要取决于个人收入，这可能会受到一般经济状况的影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款组合构成摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 持有待售贷款 | | | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | $ | 4,443 | | | $ | 7,678 | |
| LHF总数 | $ | 4,443 | | | $ | 7,678 | |
| | | |
| 为投资而持有的贷款 | | | |
| 商业、金融和农业(1) | $ | 536,192 | | | $ | 397,516 | |
| 商业地产 | 2,135,263 | | | 1,683,698 | |
| 消费性房地产 | 1,058,999 | | | 838,654 | |
| 消费者分期付款 | 43,703 | | | 39,685 | |
| 贷款总额 | 3,774,157 | | | 2,959,553 | |
| 信贷损失拨备减少 | (38,917) | | | (30,742) | |
| 净LHFI | $ | 3,735,240 | | | $ | 2,928,811 | |
______________________________________
(1)贷款余额包括$7101,000美元41.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的购买力平价贷款分别为100万美元。
持有待售贷款包括由本行发放并出售至二手市场的按揭贷款。投资者购买贷款的承诺是在贷款发放时获得的。
应计应收利息不包括在本公司LHFI的摊余成本基础内。截至2022年12月31日和2021年12月31日，LHFI应计利息总额为#美元18.0百万美元和美元16.4分别为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，并在随附的综合资产负债表的应收利息中列报。
非应计项目和逾期LHFI
逾期LHFI是指在支付本金或利息方面，合同规定逾期30天或以上的贷款。一般来说，当拖欠贷款逾期90天或更长时间时，公司将把拖欠贷款置于非应计状态。当一笔贷款处于非应计状态时，该贷款已应计但仍未支付的所有利息将被转回，并作为报告利息收入的减少额从收益中扣除。在本金和利息的收取变得合理确定之前，贷款余额不会产生额外的利息。
下表列出了除归类为非应计项目的贷款(包括PCD贷款)外，逾期贷款中摊销成本基础的账龄情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千美元) | 逾期
30 to 89
日数 | | 逾期90
天数或更多
和
仍在增加 | | 非应计项目 | | PCD | | 总计
逾期了，
非应计项目
和PCD | | 总计
LHFI | | 非应计项目
和PCD
不带
ACL |
| 商业、金融和农业(1) | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | 536,192 | | | $ | — | |
| 商业地产 | 1,984 | | | — | | | 7,445 | | | 1,129 | | | 10,558 | | | 2,135,263 | | | 4,560 | |
| 消费性房地产 | 3,386 | | | 289 | | | 2,965 | | | 1,032 | | | 7,672 | | | 1,058,999 | | | 791 | |
| 消费者分期付款 | 173 | | | — | | | 1 | | | — | | | 174 | | | 43,703 | | | — | |
| 总计 | $ | 5,763 | | | $ | 289 | | | $ | 10,430 | | | $ | 2,161 | | | $ | 18,643 | | | $ | 3,774,157 | | | $ | 5,351 | |
______________________________________
(1)总贷款余额包括$710截至2022年12月31日的购买力平价贷款为1000美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千美元) | 逾期
30 to 89
日数 | | 逾期90
天数或更多
和
仍在增加 | | 非应计项目 | | PCD | | 总计
逾期了，
非应计项目
和PCD | | 总计
LHFI | | 非应计项目
和PCD
不带
ACL |
| 商业、金融和农业(1) | $ | 246 | | | $ | — | | | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | 436 | | | $ | 397,516 | | | $ | — | |
| 商业地产 | 453 | | | — | | | 19,445 | | | 2,082 | | | 21,980 | | | 1,683,698 | | | 1,661 | |
| 消费性房地产 | 2,140 | | | 45 | | | 3,776 | | | 2,512 | | | 8,473 | | | 838,654 | | | 1,488 | |
| 消费者分期付款 | 121 | | | — | | | 7 | | | 1 | | | 129 | | | 39,685 | | | — | |
| 总计 | $ | 2,960 | | | $ | 45 | | | $ | 23,418 | | | $ | 4,595 | | | $ | 31,018 | | | $ | 2,959,553 | | | $ | 3,149 | |
______________________________________
(1)总贷款余额包括$41.1截至2021年12月31日，购买力平价贷款为100万美元。
获得性贷款
在与收购有关的情况下，该公司收购了自发起以来信用质量恶化的证据和不存在证据的贷款。收购贷款按收购时的公允价值入账，不能从被收购机构以前记录的信贷损失准备中结转。获得的贷款按照以下会计声明入账：ASC 326，金融工具--信贷损失。
收购时记录的收购贷款的公允价值基于几个因素，包括预期现金流量的时间安排和支付(经估计信贷损失和预付款调整后)，然后使用可比市场利率对这些现金流量进行贴现。由此产生的公允价值调整以溢价或折价的形式记录在每笔收购贷款的未偿还本金余额中。由于涉及收购的PCD贷款，净溢价或净折价将予以调整，以反映本公司在收购时就PCD贷款记录的信贷损失准备(“ACL”)，剩余的公允价值调整将计入或摊销为贷款剩余期限的利息收入。由于它涉及的是未归类为PCD(“非PCD”)贷款的已获得贷款，公允价值调整的信贷损失和收益率部分将被汇总，由此产生的净保费或净折价将在该等贷款的平均剩余寿命内增加或摊销为利息收入。本公司于收购时以拨备开支计入非PCD贷款的应收账款入账，因此，非PCD贷款的净溢价或净折价不作进一步调整。
在收购BBI时收购的非PCD贷款的估计公允价值为#美元460.0百万美元，这是扣除美元后的净额8.8百万折扣。收购时收购的非PCD贷款的应收合同款项总额约为#美元。468.8100万美元，其中6.4百万是预计不会收取的合同现金流金额。
下表显示了在BBI收购交易中获得的贷款的账面金额，在收购之日，其信用质量自发起以来出现了非常轻微的恶化：
| | | | | |
| (千美元) | 账面金额 |
| 收购时贷款的购置价 | $ | 27,669 | |
| 收购时的信贷损失准备 | 1,303 | |
| 收购时的非信用折扣(溢价) | 530 | |
| 收购时收购贷款的面值 | $ | 29,502 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司PCD贷款的摊销成本总计为$24.0百万美元和美元8.6分别为100,000,000，其ACL估计为$1.7百万美元和美元855分别是上千个。
LHFI受损
在采用FASB ASC 326之前，该公司单独评估了减值LHFI。下表提供了截至2020年12月31日按类别细分的减值贷款的详细情况。下表不包括PCI贷款。下表中记录的投资代表客户余额扣除任何部分
在扣除任何递延费用和成本后，对贷款确认的冲销。已记录的投资不包括逾期90天或以上且仍在应计的贷款的任何微不足道的应计利息。未付余额是指在任何部分注销之前记录的余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 已录制
投资 | | 未付
天平 | | 相关
津贴 | | 平均值
已录制
投资
黄大仙 | | 利息
收入
公认的
黄大仙 |
| (千美元) | | | | | |
| 不计相关拨备的减值贷款： | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | — | |
| 商业地产 | | 5,884 | | | 6,087 | | | — | | | 11,433 | | | 47 | |
| 消费性房地产 | | 712 | | | 758 | | | — | | | 790 | | | 5 | |
| 消费者分期付款 | | 23 | | | 24 | | | — | | | 17 | | | — | |
| 总计 | | $ | 6,619 | | | $ | 6,869 | | | $ | — | | | $ | 12,438 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | |
| 减值贷款及相关拨备： | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | $ | 2,241 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,186 | | | $ | 58 | |
| 商业地产 | | 17,973 | | | 18,248 | | | 4,244 | | | 13,687 | | | 36 | |
| 消费性房地产 | | 536 | | | 544 | | | 176 | | | 734 | | | 4 | |
| 消费者分期付款 | | 26 | | | 26 | | | 14 | | | 86 | | | — | |
| 总计 | | $ | 20,776 | | | $ | 21,072 | | | $ | 5,669 | | | $ | 16,693 | | | $ | 98 | |
| | | | | | | | | | |
| 减值贷款总额： | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | $ | 2,241 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,384 | | | $ | 58 | |
| 商业地产 | | 23,857 | | | 24,335 | | | 4,244 | | | 25,120 | | | 83 | |
| 消费性房地产 | | 1,248 | | | 1,302 | | | 176 | | | 1,524 | | | 9 | |
| 消费者分期付款 | | 49 | | | 50 | | | 14 | | | 103 | | | — | |
| 减值贷款总额 | | $ | 27,395 | | | $ | 27,941 | | | $ | 5,669 | | | $ | 29,131 | | | $ | 150 | |
上图所赚取的现金基础利息实质上与截至2020年12月31日止年度的减值确认利息相同。
如果非应计贷款按照其原始条款是流动的，并且在整个期间或自产生以来一直未偿还，如果在截至2020年12月31日的年度持有了12个月的一部分，则在该终了期间本应记录的利息收入总额为#美元。1.5百万美元。该公司拥有不是在2020年12月31日对非权责发生制借款人的贷款承诺。
问题债务重组
如果公司出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因向借款人提供特许权，而该借款人的财务困难是公司不会考虑的，该贷款被归类为TDR。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的TDR总额为21.8百万，$24.2百万美元，以及$27.5分别为100万美元。截至2022年12月31日，公司拥有不是对任何被归类为TDR的贷款承诺的额外金额。截至2022年和2021年12月31日，TDR的相关ACL为$8411,000美元4.3分别为100万美元，而贷款损失相关准备金为#美元4.1截至2020年12月31日，为100万人。
下表按类别列出了在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12个月内发生的修改为TDR的LHFI(以千美元为单位，贷款数量除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 数量
贷款 | | 杰出的
已录制
投资
修改前 | | 杰出的
已录制
投资
修改后 | | 利息
收入
公认的 |
| 消费性房地产 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 7 | |
| 总计 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | 1 | | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 4 | |
| 商业地产 | | 5 | | 5,151 | | | 4,890 | | | 230 | |
| 消费性房地产 | | 4 | | 222 | | | 187 | | | 5 | |
| 消费者分期付款 | | 1 | | 13 | | | 1 | | | — | |
| 总计 | | 11 | | $ | 5,424 | | | $ | 5,115 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | 1 | | $ | 12 | | | $ | 9 | | | $ | 2 | |
| 商业地产 | | 7 | | 2,067 | | | 2,042 | | | 40 | |
| 消费者分期付款 | | 1 | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 总计 | | 9 | | $ | 2,080 | | | $ | 2,052 | | | $ | 42 | |
上面显示的TDR增加了ACL$221,000美元1.6100万美元，并增加了贷款损失拨备$127千人，并导致了不是分别截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的撇账。
下表按类别列出了在截至2022年12月31日和2020年12月31日的一年中，修改为TDR后12个月内发生付款违约的贷款(以千美元为单位，贷款数量除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
问题债务重组
随后违约的是： | | 数量
贷款 | | 已录制
投资 | | 数量
贷款 | | 已录制
投资 | | 数量
贷款 | | 已录制
投资 |
| 商业地产 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 4 | | $ | 1,121 | |
| 消费性房地产 | | 1 | | 134 | | | 2 | | 55 | | | — | | — | |
| 总计 | | 1 | | $ | 134 | | | 2 | | $ | 55 | | | 4 | | $ | 1,121 | |
上述修改包括以下一项或多项的组合：延长到期日、只支付利息、将摊销延长到类似类型贷款的可用范围之外，以及免除付款。这些贷款没有利率优惠，也没有减记任何贷款。根据修改后的条款，一旦一笔贷款在合同上逾期30天，该贷款就被视为违约。上面显示的TDR增加了ACL$221,000美元211000美元和贷款损失拨备81截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，分别没有撇账。
下表代表了公司在2022年和2021年12月31日的TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 当前
贷款 | | 逾期
30-89 | | 逾期90
几天后仍在
应计 | | 非应计项目 | | 总计 |
| 商业、金融和农业 | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | |
| 商业地产 | | 13,561 | | | — | | | — | | | 6,121 | | | 19,682 | |
| 消费性房地产 | | 1,077 | | | — | | | — | | | 929 | | | 2,006 | |
| 消费者分期付款 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 总计 | | $ | 14,701 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,050 | | | $ | 21,751 | |
| 信贷损失准备 | | $ | 350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 491 | | | $ | 841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 当前
贷款 | | 逾期
30-89 | | 逾期90
几天后仍在
应计 | | 非应计项目 | | 总计 |
| 商业、金融和农业 | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | 170 | |
| 商业地产 | | 3,367 | | | — | | | — | | | 16,858 | | | 20,225 | |
| 消费性房地产 | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,973 | | | 3,745 | |
| 消费者分期付款 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 总计 | | $ | 5,220 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,938 | | | $ | 24,158 | |
| 贷款损失准备 | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,217 | | | $ | 4,307 | |
抵押品依赖贷款
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按贷款类别分列的抵押品依赖型单独评估贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | |
| (千美元) | 不动产 | | 总计 |
| 商业地产 | $ | 4,560 | | | $ | 4,560 | |
| 消费性房地产 | 998 | | | 998 | |
| 总计 | $ | 5,558 | | | $ | 5,558 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | |
| (千美元) | 不动产 | | 总计 |
| 商业地产 | $ | 1,712 | | | $ | 1,712 | |
| 消费性房地产 | 1,858 | | | 1,858 | |
| 总计 | $ | 3,570 | | | $ | 3,570 | |
当借款人遇到财务困难时，贷款依赖于抵押品，预计贷款的偿还将主要通过出售抵押品来实现。以下按贷款类别对担保公司依赖抵押品的LHFI的抵押品进行了定性描述：
•商业、金融和农业-这些贷款类别中的贷款由设备、库存账户和其他非房地产抵押品担保。
•商业房地产-这些贷款类别中的贷款由商业房地产担保。
•消费房地产-这些贷款类别中的贷款是由消费房地产担保的。
•消费分期付款-这些贷款类别中的贷款由消费品、设备和非房地产抵押品担保。
在此期间，担保这些金融资产的抵押品没有重大变化。
贷款参与度
本公司与其他金融机构有贷款参与，符合参贷利息的资格。截至2022年12月31日，这些贷款总额为202.6100万美元，其中100.1百万美元卖给了其他金融机构，102.5该公司购买了100万美元。截至2021年12月31日，这些贷款总额为118.4100万美元，其中77.8百万美元卖给了其他金融机构，40.6该公司购买了100万美元。贷款参与向每个参与权益持有人传达同等优先的比例所有权；不涉及对任何参与权益持有人的追索权(普通陈述和担保除外)或从属于任何参与权益持有人；所有现金流按每个参与权益持有人的所有权份额比例在参与权益持有人之间分配；除非所有参与权益持有人同意，否则任何持有人均无权质押全部金融资产。
信用质量指标
该公司根据有关借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。本公司对贷款进行个别分析，将贷款按信用风险分类。本公司使用以下风险评级定义：
传球：被归类为PASS的贷款被认为具有中等到更高的信用质量，不需要比正常情况下更多的关注。
特别提及：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准：被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
上述分类是截至2022年12月31日的最新分类，一般在上一年内更新。
下表按信贷质量指标和贷款类别列出了基于2022年和2021年12月31日终了年度进行的最新分析的贷款摊销成本基础。截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年，转换为定期的循环贷款在总贷款组合中并不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | |
截至2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转
贷款 | | 总计 |
| 商业、金融和农业： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 181,761 | | | $ | 141,174 | | | $ | 55,690 | | | $ | 53,954 | | | $ | 43,441 | | | $ | 52,038 | | | $ | 181 | | | $ | 528,239 | |
| 特别提及 | | 380 | | | 5,188 | | | 1,664 | | | — | | | — | | | 412 | | | — | | | 7,644 | |
| 不合标准 | | 50 | | | — | | | — | | | 34 | | | 33 | | | 192 | | | — | | | 309 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业、金融和农业总额 | | $ | 182,191 | | | $ | 146,362 | | | $ | 57,354 | | | $ | 53,988 | | | $ | 43,474 | | | $ | 52,642 | | | $ | 181 | | | $ | 536,192 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 582,895 | | | $ | 436,661 | | | $ | 305,140 | | | $ | 217,626 | | | $ | 140,682 | | | $ | 368,185 | | | $ | 1,765 | | | $ | 2,052,954 | |
| 特别提及 | | 672 | | | 1,345 | | | 3,938 | | | 11,643 | | | 9,885 | | | 16,612 | | | — | | | 44,095 | |
| 不合标准 | | 50 | | | 2,830 | | | 908 | | | 1,694 | | | 4,797 | | | 27,935 | | | — | | | 38,214 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业地产 | | $ | 583,617 | | | $ | 440,836 | | | $ | 309,986 | | | $ | 230,963 | | | $ | 155,364 | | | $ | 412,732 | | | $ | 1,765 | | | $ | 2,135,263 | |
| 消费房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 325,853 | | | $ | 226,355 | | | $ | 136,052 | | | $ | 59,376 | | | $ | 51,515 | | | $ | 129,923 | | | $ | 112,278 | | | $ | 1,041,352 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 823 | | | 3,846 | | | — | | | 4,669 | |
| 不合标准 | | 519 | | | 554 | | | 1,481 | | | 648 | | | 1,706 | | | 6,894 | | | 1,176 | | | 12,978 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总消费性房地产 | | $ | 326,372 | | | $ | 226,909 | | | $ | 137,533 | | | $ | 60,024 | | | $ | 54,044 | | | $ | 140,663 | | | $ | 113,454 | | | $ | 1,058,999 | |
| 消费者分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 18,925 | | | $ | 11,618 | | | $ | 5,031 | | | $ | 2,078 | | | $ | 832 | | | $ | 1,445 | | | $ | 3,725 | | | $ | 43,654 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合标准 | | 4 | | | 13 | | | 24 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 49 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者分期付款总额 | | $ | 18,929 | | | $ | 11,631 | | | $ | 5,055 | | | $ | 2,078 | | | $ | 835 | | | $ | 1,450 | | | $ | 3,725 | | | $ | 43,703 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,109,434 | | | $ | 815,808 | | | $ | 501,913 | | | $ | 333,034 | | | $ | 236,470 | | | $ | 551,591 | | | $ | 117,949 | | | $ | 3,666,199 | |
| 特别提及 | | 1,052 | | | 6,533 | | | 5,602 | | | 11,643 | | | 10,708 | | | 20,870 | | | — | | | 56,408 | |
| 不合标准 | | 623 | | | 3,397 | | | 2,413 | | | 2,376 | | | 6,539 | | | 35,026 | | | 1,176 | | | 51,550 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 1,111,109 | | | $ | 825,738 | | | $ | 509,928 | | | $ | 347,053 | | | $ | 253,717 | | | $ | 607,487 | | | $ | 119,125 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | |
截至2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转
贷款 | | 总计 |
| 商业、金融和农业： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 152,798 | | | $ | 60,106 | | | $ | 52,802 | | | $ | 47,988 | | | $ | 22,083 | | | $ | 43,773 | | | $ | 178 | | | $ | 379,728 | |
| 特别提及 | | — | | | 255 | | | 749 | | | 90 | | | 481 | | | 29 | | | — | | | 1,604 | |
| 不合标准 | | — | | | — | | | 1,398 | | | 6,184 | | | 360 | | | 8,242 | | | — | | | 16,184 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业、金融和农业总额 | | $ | 152,798 | | | $ | 60,361 | | | $ | 54,949 | | | $ | 54,262 | | | $ | 22,924 | | | $ | 52,044 | | | $ | 178 | | | $ | 397,516 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 402,284 | | | $ | 313,288 | | | $ | 207,879 | | | $ | 177,943 | | | $ | 134,234 | | | $ | 332,588 | | | $ | — | | | $ | 1,568,216 | |
| 特别提及 | | 1,326 | | | 2,259 | | | 1,782 | | | 15,076 | | | 2,779 | | | 15,519 | | | — | | | 38,741 | |
| 不合标准 | | 3,904 | | | 3,189 | | | 1,931 | | | 17,147 | | | 18,814 | | | 31,756 | | | — | | | 76,741 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业地产 | | $ | 407,514 | | | $ | 318,736 | | | $ | 211,592 | | | $ | 210,166 | | | $ | 155,827 | | | $ | 379,863 | | | $ | — | | | $ | 1,683,698 | |
| 消费房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 243,340 | | | $ | 164,359 | | | $ | 70,465 | | | $ | 66,940 | | | $ | 51,988 | | | $ | 121,238 | | | $ | 98,444 | | | $ | 816,774 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 331 | | | 26 | | | 1,746 | | | 1,949 | | | — | | | 4,052 | |
| 不合标准 | | 444 | | | 532 | | | 1,280 | | | 3,410 | | | 1,288 | | | 9,241 | | | 1,633 | | | 17,828 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总消费性房地产 | | $ | 243,784 | | | $ | 164,891 | | | $ | 72,076 | | | $ | 70,376 | | | $ | 55,022 | | | $ | 132,428 | | | $ | 100,077 | | | $ | 838,654 | |
| 消费者分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 17,980 | | | $ | 9,245 | | | $ | 4,222 | | | $ | 1,645 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,758 | | | $ | 3,697 | | | $ | 39,635 | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 不合标准 | | — | | | 26 | | | 3 | | | 5 | | | 8 | | | 7 | | | — | | | 49 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者分期付款总额 | | $ | 17,980 | | | $ | 9,271 | | | $ | 4,225 | | | $ | 1,650 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,765 | | | $ | 3,697 | | | $ | 39,685 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 816,402 | | | $ | 546,998 | | | $ | 335,368 | | | $ | 294,516 | | | $ | 209,393 | | | $ | 499,357 | | | $ | 102,319 | | | $ | 2,804,353 | |
| 特别提及 | | 1,326 | | | 2,514 | | | 2,862 | | | 15,192 | | | 5,007 | | | 17,497 | | | — | | | 44,398 | |
| 不合标准 | | 4,348 | | | 3,747 | | | 4,612 | | | 26,746 | | | 20,470 | | | 49,246 | | | 1,633 | | | 110,802 | |
| 值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 822,076 | | | $ | 553,259 | | | $ | 342,842 | | | $ | 336,454 | | | $ | 234,870 | | | $ | 566,100 | | | $ | 103,952 | | | $ | 2,959,553 | |
信贷损失准备(ACL)
ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净额。它包括对在具有相似风险特征的集合中进行集体评估的贷款的一般免税额，以及对个别评估的贷款的特定免税额。管理层持续监测这项津贴，以维持足以抵销贷款组合固有的预期损失的水平。
ACL代表在摊销成本基础上计入的金融资产的估计损失。预期损失是使用来自内部和外部来源的关于过去事件的相关信息来计算的，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值或其他相关因素的变化。管理层可以有选择地应用外部市场数据来主观调整公司自身的亏损历史，包括指数或同行数据。预期损失是在贷款合同期限内估计的，并根据预期的提前还款进行了调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改。当管理层认为贷款余额无法收回的情况得到确认，且收回的贷款在收到时计入拨备时，贷款将从拨备中注销。预计收回的金额不得超过以前注销的金额的总和。
如果存在类似的风险特征，则以集体为基础来衡量ACL。一般来说，集体评估的贷款是按赎回代码(区段)分组的。按赎回代码划分贷款将对包含类似类型抵押品、用途且通常具有类似条款的贷款进行分组，使每笔贷款的风险状况与该细分市场中的其他贷款非常相似。然后，这些细分市场中的每一个都流向四个类别(类别)之一：商业、金融和农业、商业房地产、消费者房地产和消费者分期付款。根据ASC 326中的指导，该公司根据ACL方法中监测风险的水平重新定义了其LHFI投资组合细分和相关贷款类别。对于1-4个家庭住宅物业的建设贷款，调用代码为1A1的，以及其他建筑、所有土地开发和其他土地贷款，调用代码为1A2的贷款之前根据贷款类型代码在商业房地产或消费房地产频段之间分开。在我们的ASC 326方法下，1A1贷款都被定义为消费房地产类别的一部分，而1A2贷款都被定义为商业房地产类别的一部分。
PD计算分析给定回顾期间的历史贷款组合，以按分段识别已违约的贷款。违约被定义为已逾期90天且处于更高非应计状态的贷款，或在此期间经历了注销。该模型在12个月的窗口内观察贷款，检测之前定义的任何事件。然后，该模型使用该信息来计算每个细分市场的基于计数的年度迭代PD率。然后对历史数据范围内的所有日期重复此过程。这些平均PD用于立即恢复到历史平均值。用于计算这一投入的历史数据是由公司从2009年至最近一个季度末收集的。
本公司在评估贷款的贷款额度时，使用对未来经济状况的合理和可支持的预测。该模型的计算还包括基于回归模型的24个月预测PD，该回归模型计算了公司历史贷款数据与同期各种国家经济指标的比较。结果显示，该公司过去的亏损与地区和全国的失业率都有很高的相关性。利用这些信息，再加上《华尔街日报》最近发表的一项调查，调查了60名经济学家对未来八个季度失业率的预测，就可以计算出未来24个月的前瞻性失业率。这些数据还可以用来预测不同压力水平下的贷款损失，包括基线、不利和严重不利的经济状况。在预测期过后，PD率恢复到整个数据集的历史平均值。
LGD的计算是基于在整个回顾期间经历的贷款水平的实际损失(冲销、净收回)，汇总得到每个贷款部分的总额。总损失额除以违约时的风险敞口，即可确定LGD比率。在回顾期间发生的违约包括在分母中，无论是否发生损失，违约风险由紧接违约事件之前的贷款余额确定。如果一个贷款分段中至少有五个过去的违约，或少于15.0%计算的LGD率，或默认总余额小于1.0各调用代码中截至模型运行日期的余额的%，则使用代理索引。该索引为本公司的ACL建模供应商所有，该数据来源于与本公司在组织结构上类似的其他客户机构的损失数据。供应商还提供了根据公司使用的2008-2013年经济衰退后年份之间的损失数据得出的“危机”指数。
然后，该模型在非贴现版本的贴现现金流方法中使用这些输入来计算估计损失的量化部分。该模型创建了贷款水平摊销计划，其中详细列出了贷款的预期每月还款额，包括估计的预付款和偿还。这些预期现金流使用贷款的票面利率而不是实际利率贴现回现值。在季度基础上，本公司使用内部信贷组合数据，如投资组合数量和构成、承保做法、逾期贷款、非应计项目和分类资产水平的变化，以及其他在定量计算中未使用的外部信息，以确定是否需要进行任何主观的定性调整，以便纳入所有重大风险，形成足够的基础来估计信贷损失。
下表列出了2022年12月31日终了年度按投资组合分类的信贷损失准备活动情况和2021年12月31日终了年度贷款损失准备的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千美元) | 商业广告，
财务和
农业 | | 商业广告
房地产 | | 消费者
房地产 | | 消费者
分期付款 | | 总计 |
| 信贷损失准备： | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
| PCD贷款的初始免税额 | 614 | | | 576 | | | 113 | | | — | | | 1,303 | |
| 信贷损失准备金 | 688 | | | 1,742 | | | 2,786 | | | 134 | | | 5,350 | |
| 贷款已注销 | (259) | | | (72) | | | (204) | | | (683) | | | (1,218) | |
| 复苏 | 433 | | | 591 | | | 1,015 | | | 701 | | | 2,740 | |
| 期末津贴余额合计 | $ | 6,349 | | | $ | 20,389 | | | $ | 11,599 | | | $ | 580 | | | $ | 38,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千美元) | 商业广告，
财务和
农业 | | 商业广告
房地产 | | 消费者
房地产 | | 消费者
分期付款 | | 总计 |
| 信贷损失准备： | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 6,214 | | | $ | 24,319 | | | $ | 4,736 | | | $ | 551 | | | $ | 35,820 | |
| 采用ASC 326对以下方面的影响 | | | | | | | | | |
| 非PCD贷款 | (1,319) | | | (4,607) | | | 5,257 | | | (49) | | | (718) | |
| 采用ASC 326对以下方面的影响 | | | | | | | | | |
| PCD贷款 | 166 | | | 575 | | | 372 | | | 2 | | | 1,115 | |
| 信贷损失准备(1) | 1,041 | | | (100) | | | (2,314) | | | (83) | | | (1,456) | |
| 贷款已注销 | (1,662) | | | (3,523) | | | (473) | | | (555) | | | (6,213) | |
| 复苏 | 433 | | | 888 | | | 311 | | | 562 | | | 2,194 | |
| 期末津贴余额合计 | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
| | | | | |
(1) | 负数拨备#美元1.5综合损益表的贷方损失净额为#美元。370为截至2022年12月31日的年度收购的Cadence分行贷款中的信用标志拨备1000英镑。 |
该公司记录了一美元5.42022年12月31日终了年度的信贷损失准备金为100万美元，而1.5截至2021年12月31日的年度，信贷损失准备金为负。2022年信贷损失准备金包括#美元。3.9与合并后第一天记录的非PCD贷款和无资金承诺的会计拨备相关的百万美元。A$1.3在BBI合并中获得的PCD贷款记录了100万欧元的初始津贴。2021年的负数准备金由#美元组成。1.5LHFI的ACL减少了100万美元，净额为370为收购的Cadence分支机构贷款计提千元信用标志拨备。2021年信贷损失拨备为负，主要原因是2021年宏观经济前景改善。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日按投资组合细分的公司LHFI和ACL的期末余额。该表还提供了与个人与集体减值评估相对应的贷款和拨备金额的更多细节(以千美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告，
财务和
农业 | | 商业广告
房地产 | | 消费者
房地产 | | 消费者
分期付款 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| LHFI | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | — | | | $ | 4,560 | | | $ | 998 | | | $ | — | | | $ | 5,558 | |
| 集体评估 | | 536,192 | | | 2,130,703 | | | 1,058,001 | | | 43,703 | | | 3,768,599 | |
| 总计 | | $ | 536,192 | | | $ | 2,135,263 | | | $ | 1,058,999 | | | $ | 43,703 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 集体评估 | | 6,349 | | | 20,389 | | | 11,594 | | | 580 | | | 38,912 | |
| 总计 | | $ | 6,349 | | | $ | 20,389 | | | $ | 11,599 | | | $ | 580 | | | $ | 38,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告，
财务和
农业 | | 商业广告
房地产 | | 消费者
房地产 | | 消费者
分期付款 | | 总计 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| LHFI | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | — | | | $ | 1,712 | | | $ | 1,858 | | | $ | — | | | $ | 3,570 | |
| 集体评估 | | 397,516 | | | 1,681,986 | | | 836,796 | | | 39,685 | | | 2,955,983 | |
| 总计 | | $ | 397,516 | | | $ | 1,683,698 | | | $ | 838,654 | | | $ | 39,685 | | | $ | 2,959,553 | |
| | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 集体评估 | | 4,873 | | | 17,548 | | | 7,887 | | | 428 | | | 30,736 | |
| 总计 | | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
附注F-房舍和设备
公司在经营中拥有和使用的房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 房舍： | | | |
| 土地 | $ | 40,846 | | | $ | 37,939 | |
| 建筑物和改善措施 | 100,830 | | | 89,165 | |
| 装备 | 32,486 | | | 28,978 | |
| 在建工程 | 6,447 | | | 1,357 | |
| 180,609 | | | 157,439 | |
| 减去累计折旧和摊销 | 37,091 | | | 31,480 | |
| 总计 | $ | 143,518 | | | $ | 125,959 | |
计入营业费用的折旧金额为#美元。5.7百万，$5.4百万美元和美元4.92022年、2021年和2020年分别为100万。
注G-存款
在2022年12月31日和2021年12月31日，达到或超过FDIC保险限额250,000美元的定期存款为146.6百万美元和美元141.5分别为100万美元。
截至2022年12月31日，计息存款计入定期存款的预定到期日如下(单位：千美元)：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金额 |
| 2023 | | $ | 558,195 | |
| 2024 | | 119,361 | |
| 2025 | | 18,492 | |
| 2026 | | 12,699 | |
| 2027 | | 9,257 | |
| 此后 | | 8,391 | |
| 总计 | | $ | 726,395 | |
注H-借入资金
截至2022年12月31日和2021年12月31日，借入资金构成如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 联邦住房金融局取得进展 | $ | 130,100 | | | $ | — | |
| 总计 | $ | 130,100 | | | $ | — | |
2022年，FHLB的每一笔预付款都是在到期日支付的，固定利率预付款的预付款罚款。利息按月支付，息率由4.55%至4.58应支付给FHLB的预付款以第一抵押贷款的一揽子留置权为抵押，留置权的金额为未偿还借款、FHLB股本和存放在FHLB的金额。2022年，FHLB的预付款被抵押了#美元3.65110亿美元的贷款。根据这一抵押品和FHLB股票的持有量，公司有资格借入总额高达$1.67910亿美元1.478分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
未来五年的付款情况如下(千美元)：
| | | | | |
| 2023 | $ | 130,100 | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
注：我-租赁义务
该公司在正常业务过程中主要为金融中心、后台运营地点和业务发展办公室签订租赁合同。该公司的租约剩余条款范围为1至9好几年了。
本公司在考虑相关经济因素后，如合理地确定本公司将行使该选择权，则在租赁期内包括租约续期及终止选择权。此外，本公司已选择在其房地产租赁中计入任何非租赁组成部分，作为相关租赁组成部分的一部分。本公司亦选择不在本公司资产负债表上确认原始租期为12个月或以下的租约(短期租约)。
租赁于租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认，并在综合收益表和其他全面收益表中计入占用净额和设备费用。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日确认，并按租赁期内租赁付款的估计现值计算。
本公司在租赁开始时使用其递增借款利率来计算租赁付款的现值，而租赁中隐含的利率是未知的。该公司的增量借款利率是基于FHLB摊销预付款利率，并根据租赁期限和其他因素进行调整。
下表详细说明了与2022年12月31日和2021年12月31日的租赁有关的资产负债表信息以及加权平均租赁条款和贴现率(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 使用权资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 7,620 | | | $ | 4,095 | |
| 融资租赁，累计折旧净额 | 1,930 | | | 2,394 | |
| 使用权资产总额 | $ | 9,550 | | | $ | 6,489 | |
| | | |
| 租赁负债： | | | |
| 经营租赁 | $ | 7,810 | | | $ | 4,192 | |
| 融资租赁 | 1,918 | | | 2,094 | |
| 租赁总负债 | $ | 9,728 | | | $ | 6,286 | |
| | | |
| 加权平均剩余租期 | | | |
| 经营租约 | 7.5年份 | | 4.0年份 |
| 融资租赁 | 8.9年份 | | 9.9年份 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 1.8% | | 2.4% |
| 融资租赁 | 2.2% | | 2.2% |
下表汇总了我们的净租赁成本(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营租赁成本 | $ | 1,464 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,763 | |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| 租赁负债利息 | 44 | | | 7 | | | 7 | |
| 使用权摊销 | 464 | | | 263 | | | 183 | |
| 净租赁成本 | $ | 1,972 | | | $ | 1,927 | | | $ | 1,953 | |
下表汇总了截至2022年12月31日剩余租赁负债的到期日(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | |
| 2023 | $ | 1,418 | | | $ | 220 | |
| 2024 | 1,240 | | | 220 | |
| 2025 | 1,104 | | | 220 | |
| 2026 | 887 | | | 222 | |
| 2027 | 696 | | | 252 | |
| 此后 | 2,751 | | | 986 | |
| 租赁付款总额 | 8,096 | | | 2,120 | |
| 减去：利息 | (286) | | | (202) | |
| 租赁负债现值 | $ | 7,810 | | | $ | 1,918 | |
注J-监管事项
2022年1月15日，第一家，A全国银行协会，该公司的子公司，从全国银行协会转变为密西西比州特许银行，并更名为第一银行。第一银行通过亚特兰大联邦储备银行成为联邦储备系统的成员。
本公司及其附属银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司及其附属银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他相关因素的定性判断。
为确保资本充足，监管机构制定了量化措施，这些措施要求本公司及其附属银行维持总资本和一级资本(定义见下表)与风险加权资产(定义)、一级资本与调整后总资产(杠杆)和普通股一级资本的最低金额和比率(见下表)。
管理层认为，截至2022年12月31日，该公司满足了他们必须遵守的所有资本充足率要求。根据《巴塞尔协议III》的要求，如果一家金融机构的总风险资本比率为10%或更高，具有基于风险的一级资本充足率为8%或更高，拥有1级普通股6.5%，并拥有1级杠杆率5%或更多。
下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的实际资本数额和比率，不包括未实现损失。没有从资本中扣除利率风险敞口的金额(以千美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公司
(合并) | | 子公司 第一个 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | |
| 基于总风险的 | | $ | 753,708 | | | 16.7 | % | | $ | 739,616 | | | 16.4 | % |
| 普通股权益第1级 | | 570,660 | | | 12.7 | % | | 701,099 | | | 15.6 | % |
| 第1级基于风险 | | 586,068 | | | 13.0 | % | | 701,099 | | | 15.6 | % |
| 第1级杠杆 | | 586,068 | | | 9.3 | % | | 701,099 | | | 11.1 | % |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 基于总风险的 | | $ | 662,658 | | | 18.6 | % | | $ | 618,472 | | | 17.4 | % |
| 普通股权益第1级 | | 488,290 | | | 13.7 | % | | 588,334 | | | 16.6 | % |
| 第1级基于风险 | | 503,644 | | | 14.1 | % | | 588,334 | | | 16.6 | % |
| 第1级杠杆 | | 503,644 | | | 9.2 | % | | 588,334 | | | 10.8 | % |
银行业监管机构在2022年12月31日和2021年12月31日确定的最低资本金和比率(不包括累积的其他全面收入)如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公司
(合并) | | 子公司 第一个 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | |
| 基于总风险的 | | $ | 360,597 | | | 8.0 | % | | $ | 360,071 | | | 8.0 | % |
| 普通股权益第1级 | | 202,836 | | | 4.5 | % | | 202,540 | | | 4.5 | % |
| 第1级基于风险 | | 270,447 | | | 6.0 | % | | 270,053 | | | 6.0 | % |
| 第1级杠杆 | | 180,298 | | | 4.0 | % | | 180,035 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 基于总风险的 | | $ | 285,049 | | | 8.0 | % | | $ | 284,209 | | | 8.0 | % |
| 普通股权益第1级 | | 160,340 | | | 4.5 | % | | 159,868 | | | 4.5 | % |
| 第1级基于风险 | | 213,787 | | | 6.0 | % | | 213,157 | | | 6.0 | % |
| 第1级杠杆 | | 142,524 | | | 4.0 | % | | 142,105 | | | 4.0 | % |
公司支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。因此，分红取决于第一家公司的收入、资本需求、监管政策以及法律和监管限制。美联储规定，如果公司的监管资本低于监管最低水平加上适用的资本保护缓冲，则限制向高管发放股息、股票回购和酌情奖金。联邦和州银行业法律和法规限制了银行向母公司发放的股息和贷款金额。如果在任何日历年宣布的所有股息总额超过该年度的净收入加上前两年的留存净收入的总和，则需要得到公司监管机构的批准。2022年，世行有可用美元172.0百万美元用于支付股息。
注：K-所得税
所得税费用的构成如下(单位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 12,071 | | | $ | 12,546 | | | $ | 11,270 | |
| 状态 | 2,759 | | | 2,630 | | | 2,308 | |
| 延期 | 940 | | | 1,739 | | | (3,015) | |
| 所得税总支出 | $ | 15,770 | | | $ | 16,915 | | | $ | 10,563 | |
该公司的所得税支出不同于将联邦所得税法定税率适用于所得税前收入所计算的金额。差额对账情况如下(以千元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 按法定税率征收所得税 | $ | 16,525 | | | 21 | % | | $ | 17,027 | | | 21 | % | | $ | 13,244 | | | 21 | % |
| 免税收入，净额 | (2,369) | | | (3) | % | | (1,692) | | | (2) | % | | (1,868) | | | (2) | % |
| 便宜货买入收益 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (1,645) | | | (3) | % |
| 不可扣除的费用 | 391 | | | — | % | | 29 | | | — | % | | 188 | | | — | % |
| 州所得税，扣除联邦税收影响后的净额 | 2,251 | | | 3 | % | | 2,299 | | | 3 | % | | 1,600 | | | 3 | % |
| 联邦税收抵免，净额 | (715) | | | (1) | % | | (715) | | | (1) | % | | (715) | | | (1) | % |
| 其他，净额 | (313) | | | — | % | | (33) | | | — | % | | (241) | | | (1) | % |
| $ | 15,770 | | | 17 | % | | $ | 16,915 | | | 17 | % | | $ | 10,563 | | | 17 | % |
合并财务报表中包括的递延所得税构成如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 9,581 | | | $ | 7,566 | |
| 净营业亏损结转 | 24,531 | | | 2,109 | |
| 非应计贷款利息 | 600 | | | 1,447 | |
| 其他房地产 | 894 | | | 247 | |
| 递延补偿 | 1,205 | | | 1,267 | |
| 购贷会计 | 2,554 | | | 966 | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | 48,738 | | | — | |
| 租赁责任 | 2,395 | | | 1,547 | |
| 其他 | 3,299 | | | 2,421 | |
| 93,797 | | | 17,570 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 可供出售证券的未实现收益 | — | | | (2,702) | |
| 证券 | (627) | | | (778) | |
| 房舍和设备 | (6,588) | | | (7,637) | |
| 无形岩心矿藏 | (7,628) | | | (6,255) | |
| 商誉 | (2,388) | | | (2,121) | |
| 使用权资产 | (2,517) | | | (1,702) | |
| 其他 | (596) | | | (485) | |
| (20,344) | | | (21,680) | |
| 包括在其他资产/负债内的递延税项净资产/(负债) | $ | 73,453 | | | $ | (4,110) | |
2013年收购了Baldwin BancShares，Inc.，2014年收购了BCB Holding Company，2017年收购了墨西哥湾社区银行，2018年收购了阳光金融公司，2019年收购了FPB Financial Corp.，2020年收购了SWG，2022年收购了BBI，公司承担了联邦税收净营业亏损结转。$200.2本公司仍有100万净营业亏损可供选择，并将于2026年到期。公司预计将充分利用净营业亏损。
本公司遵循ASC主题740的指导，所得税，它规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸。ASC主题740还提供了关于取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡的指导。截至2022年12月31日，该公司没有其认为应在财务报表中确认的不确定税务头寸。仍需税务机关审查的纳税年度是2018年之后的年份。
注L-员工福利
该公司和世界银行提供递延补偿安排(401K计划)，雇员按其报酬的一定比例缴款。对于6%或以下的员工供款，公司及其附属银行提供50匹配贡献的百分比。捐款总额为#美元1.22022年，百万美元1.12021年为100万美元，以及990到2020年将达到1000人。
公司为已完成工作的员工发起员工持股计划(ESOP一年为公司服务的年龄段和年龄21。员工在以下情况下获得完全归属五年尽职尽责。对该计划的贡献由董事会酌情决定。2022年12月31日，员工持股计划举行5,728价值$的股票183数千股公司普通股，没有债务义务。就每股净收益而言，该计划持有的所有股票均被视为已发行股票。员工持股计划总支出为$332022年千元，$32021年为1000美元，以及$262020年为1000美元。
2014年，公司制定了一项补充高管退休计划(SERP)，用于三活跃的关键高管。2016年内，公司建立了SERP，用于八其他活跃的关键高管。根据SERP，这些人员有权获得180在达到年龄较晚时开始的等额按月付款65或退役。假设退休年龄定为退休日期，这种福利的成本65，由本公司应计，并计入综合资产负债表的其他负债。2022年12月31日和2021年12月31日的企业资源规划余额为#美元。3.7百万美元和美元2.7分别为100万美元。公司应计费用为$9452022年千元，$9452021年为1000美元，以及$6762020年1,000美元，用于未来根据战略资源规划支付的福利。SERP是一个没有资金的计划，被认为是公司的一般合同义务。
在收购Iberville Bank、Southwest Banc Shares，Inc.、FMB Banking Corporation和SWG之后，该行与董事和员工签订了递延薪酬协议。截至2022年12月31日，递延赔偿协议的负债总额为#美元。833千美元，1.1百万，$2.8百万美元，以及$353分别是上千个。递延薪酬支出总额为#美元21千美元，46千美元，1901000美元，和1美元192022年分别为1000人。
注：M-库存计划
2007年，公司通过了《2007年股权激励计划》。《2007年计划》规定发放最多315,000公司普通股股份，$1.00每股面值。2015年，公司通过了对2007年股票激励计划的修正案，规定发行额外的300,000公司普通股股份，$1.00每股面值，总计615,000股份。2021年，公司通过了对2007年股票激励计划的修正案，规定发行额外的500,000公司普通股股份，$1.00每股面值，总计1,115,000股份。根据2007年计划发行的股份可以全部或部分为授权但未发行的股份或库藏股。根据该计划可发行的股份总数为384,955在2022年年底，以及129,950和93,578股票分别于2022年和2021年发行。
本年度公司非既有股份变动情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非既得股 | | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 2022年1月1日未归属 | | 314,310 | | | $ | 30.58 | |
| 授与 | | 129,950 | | | |
| 既得 | | (77,704) | | | |
| 被没收 | | (2,500) | | | |
截至2022年12月31日未归属 | | 364,056 | | | $ | 31.88 | |
截至2022年12月31日，6.6根据该计划授予的与非既得股相关的未确认补偿总成本的百万美元。预计成本将在归属期间的剩余期限(约5年)内确认。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，归属股份的总公平价值为$2.5百万，$3.2百万美元，以及$3.2百万美元。
补偿费用：$2.4截至2022年12月31日的年度确认为百万美元3.1截至2021年12月31日的年度确认为百万美元和2.4在截至2020年12月31日的一年中，根据本股票计划授予员工的限制性股票的股票受归属期限的限制。限制性股票奖励变成了1002)受让人退休，或(3)受让人死亡，以1)受让期中最早者为准。在此期间，持有者有权获得全部投票权和股息。股息由本公司持有，只有在授予授予时才支付。2007年计划还包含一项双重触发控制权变更条款，根据该条款，如果高管因交易而被无故终止，则通过该计划授予的未归属股票在控制权变更时将被加速(只要授予的股票仍是公司的一部分或转移到新公司的股票中)。
2022年，作为BBI收购的一部分，本公司承担了BBI之前根据BBI 2018年股票期权计划授予的未偿还期权(“传统BBI期权”)。关于传统BBI的假设
期权，公司预留供发行310,427行使该等选择权时将发行的普通股。这些期权的加权平均行权价为#美元。29.23并在收购时完全归属于。
注N-次级债务
债券
2006年6月30日，该公司发行了美元4.1第一银行股份法定信托2(“信托2”)发行的百万元浮动利率次级递延利息债权证。公司拥有2号信托公司的全部普通股权益，债券是2号信托公司的唯一资产。4,000,000向投资者出售信托优先证券。公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成公司对信托2在优先证券下的义务的全面和无条件的担保。优先证券可由本公司自行选择赎回。优先证券必须在债券于2036年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加1.65%，按季度支付。次级债券的条款与优先证券的条款相同。
2007年7月27日，该公司发行了美元6.2第一银行股份法定信托3(“信托3”)发行的百万元浮动利率次级递延利息债权证。公司拥有信托3的全部普通股权益，债券是信托3的唯一资产。6,000,000向投资者出售信托优先证券。公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成了公司对优先证券下的信托3义务的全面和无条件担保。优先证券可由本公司自行选择赎回。优先证券必须在债券于2037年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行同业拆息加1.40%，按季度支付。次级债券的条款与优先证券的条款相同。
于2018年，由于收购FMB Banking Corporation(“FMB”)，本公司成为FMB在以下方面的债务的继承人：6,186,000向FMB资本信托1(“FMB信托”)发行的浮动利率次级债券。该等债券为FMB Trust的唯一资产，而本公司为FMB Trust普通股的唯一拥有人。FMB信托发行$6,000,000向投资者出售信托优先证券。本公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成本公司对FMB Trust在优先证券下的义务的全面和无条件担保。优先证券必须在债券于2033年到期时赎回。优先证券的利息为三个月伦敦银行同业拆息加2.85%，按季度支付。
根据ASC主题810“合并”的规定，信托2、信托3和FMB信托不包括在合并财务报表中。
备注
于2018年4月30日，本公司订立两项附属票据购买协议，据此，本公司出售及发行美元24.0本金总额为百万元5.8752028年到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比和$42.0本金总额为百万元6.402033年到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(统称为“票据”)。
该等票据不得兑换为本公司或其任何附属公司的任何其他证券或资产，或可兑换为任何其他证券或资产。债券持有人不会选择赎回债券。债券的本金和利息只在有限的情况下才会加速。该等票据为本公司的无抵押次级债务，其偿还权较本公司现时及未来的优先债务为低，而每一份票据与其他票据享有同等的偿还权。
于二零二零年九月二十五日，本公司与若干合资格机构买家订立附属票据购买协议，据此，本公司出售及发行美元65.0本金总额为百万美元4.252030年到期的浮动利率次级票据的固定百分比。这些票据是无抵押的，并有十年定期，2030年10月1日到期，固定年利率为4.25%，每半年拖欠一次，任期的头五年。此后，利率将按季度重新设置为等于基准利率的年利率(预计为三个月期SOFR加412.6基点，每季度支付欠款)。如附注所述，在指定情况下，适用浮动利率期间的票据利率可根据三个月期SOFR以外的利率厘定。本公司有权赎回
于2025年10月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据，并于任何其他指定事件时随时赎回全部票据。
该公司有$145.0次级债务，扣除递延发行成本后净额为百万美元1.9百万未摊销公允价值马克$593千美元，2022年12月31日，而美元144.7百万美元，扣除递延发行成本后的净额2.1百万未摊销公允价值马克$646千人，截至2021年12月31日。
注O-库存股
国库持有的股份总数1,249,6072022年12月31日，649,607在2021年12月31日及483,9842020年12月31日。
2020年5月7日，公司宣布续订此前于2019年12月31日到期的股份回购计划。根据该计划，该公司可以不时回购最高达$15以本公司管理层认为适当的任何方式发行其普通股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)由管理层自行决定，并取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。续订的股份回购计划已于2020年12月31日到期。公司回购289,302根据该计划，该公司将在2020年发行股票。
2020年12月16日，公司宣布，其董事会已批准了一项股份回购计划(2021年回购计划)，根据该计划，公司可以购买总额高达美元的股票30百万股本公司已发行及已发行普通股。根据该计划，该公司可以，但不被要求，不时回购至多$30以公司管理层认为适当的任何方式出售其自己的普通股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)由管理层酌情决定，并取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。2021年回购计划于2021年12月31日到期。公司回购165,623根据2021年回购计划，2021年的股票。
2022年2月8日，公司宣布续订此前于2021年12月31日到期的2021年回购计划。根据续订的2021年回购计划，该公司可以回购总额高达$30以公司管理层认为适当的任何方式支付公司已发行和已发行普通股的100万股，减去2021日历年该计划下的先前购买金额。续订的2021年回购计划于2022年2月完成，当时公司根据该计划进行的回购接近最大授权金额。公司回购600,0002022年第一季度根据2021年回购计划发行的股票。
2022年3月9日，公司宣布，公司董事会批准了一项新的股份回购计划(2022年回购计划)，根据该计划，公司可以购买总额高达美元的股票302022日历年，公司已发行和已发行普通股的股份为100万股。根据该计划，该公司可以，但不被要求，不时回购至多$30以本公司管理层认为适当的任何方式发行其自身普通股的百万股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)由管理层酌情决定，并将取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。2022年回购计划的到期日为2022年12月31日。
2023年2月28日，公司宣布，其董事会已批准了一项新的股份回购计划(2023年回购计划)，根据该计划，公司可以购买总额高达美元的股票502023日历年公司已发行和已发行普通股的股份为100万股。根据该计划，该公司可以(但不需要)不时回购至多$50以本公司管理层认为适当的任何方式发行其自身普通股的百万股。任何购买的实际时间和方法、目标股票数量和该计划下的最高价格(或价格范围)将由管理层酌情决定，并将取决于许多因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。2023年回购计划的到期日为2023年12月31日。
注：P-关联方交易
在正常的业务过程中，银行向其董事和行政人员以及他们拥有重大所有权利益的公司提供贷款。这类贷款总额约为#美元。28.3百万美元和美元21.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年12月31日的一年中，向现任董事、高管及其附属公司提供贷款的活动摘要如下(以千美元为单位)：
| | | | | |
| 年初未偿还贷款 | $ | 21,855 | |
| 垫款/新增贷款 | 7,487 | |
| 已删除/付款 | (1,004) | |
| 年终未偿还贷款 | $ | 28,338 | |
2022年年底和2021年年底，主要管理人员、董事及其附属公司的存款为#美元16.8百万美元和美元14.8百万美元。
注：Q-承诺、或有事项和信用风险的集中度
在正常业务过程中，有未偿还的各种承诺和或有负债，如担保、信贷承诺、透支保护等，这些未在随附的财务报表中反映。对信用证和信用证的承诺包括在客户不履行义务的情况下承担一定的信用损失风险。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。备用信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。此类承诺的信贷政策和程序与用于贷款活动的信贷政策和程序相同。由于这些工具有固定的到期日，而且许多工具到期时没有动用，它们通常不会带来任何重大的流动性风险。在截至2022年12月31日的两年内，承诺没有发生重大亏损，也没有预期这些交易会导致任何重大亏损。
年终有表外风险的金融工具的合同金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 固定 费率 | | 变量 费率 | | 固定 费率 | | 变量 费率 |
| 提供贷款的承诺 | $ | 43,227 | | | $ | 15,758 | | | $ | 80,760 | | | $ | 23,946 | |
| 未使用的信贷额度 | 243,043 | | | 404,025 | | | 213,332 | | | 309,791 | |
| 备用信用证 | 4,260 | | | 9,909 | | | 2,586 | | | 9,737 | |
贷款承诺的期限一般为90天或更短。固定利率贷款承诺的利率范围为1.0%至18.0%，到期日从1年份至30好几年了。
表外信贷(OBSC)风险的信贷损失准备(ACL)
该公司采用了ASC 326，自2021年1月1日起生效，该规定要求公司估计不可无条件取消的OBSC敞口的预期信贷损失。本公司对OBSC风险敞口保持单独的ACL，包括无资金来源的承诺和信用证，这些风险包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的综合资产负债表中。对OBSC风险敞口的acl进行调整，作为信贷损失费用准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。
在本报告所述期间，暴露于OBSC的acl变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 1,070 | | $ | — |
| 采用ASU 326 | — | | 718 |
| 与OBSC风险敞口相关的信用损失费用 | 255 | | 352 |
| 期末余额 | $ | 1,325 | | $ | 1,070 |
关于OBSC风险的acl的调整被记录下来，以计提信用损失准备。该公司记录了$2551,000美元352分别计入截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的信贷损失准备金。
对于本公司可无条件注销的OBSC风险，或在取消该等安排之前可能提取的未提取金额，本公司不会报告任何信贷损失估计。
该公司目前拥有87提供全方位服务的银行和金融服务办公室，一汽车银行贷款和二贷款制作办事处遍布密西西比州、阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州和路易斯安那州。管理层密切监测其信贷集中度，并试图在其主要市场领域内使投资组合多样化。截至2022年12月31日，管理层认为贷款组合中没有任何重大的信贷集中。尽管世行的贷款组合以及现有的承诺反映了其一级市场领域的多样性，但借款人偿还贷款的能力在很大程度上取决于该地区的经济稳定。
在正常业务过程中，本公司及其子公司将面临待决和威胁的法律行动。虽然公司无法预测此类行动的结果，但在与律师一起审查了未决和威胁的行动后，管理层认为，根据目前掌握的信息，这些行动的结果，无论是单独的还是总体的，都不会对公司的综合财务报表产生实质性的不利影响。
注R-资产和负债的公允价值
本公司遵循ASC主题820的指导，公允价值计量和披露，这为计量公允价值建立了一个框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。
该指引将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。它还建立了公允价值等级，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
根据指引，本公司根据交易资产及负债的市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的金融资产及金融负债分为三个水平。这些级别是：
1级：在活跃的交易所市场交易的资产和负债的估值，例如纽约证券交易所。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。
第2级：在不太活跃的交易商或经纪商市场交易的资产和负债的估值。估值乃从第三方定价服务获得，该等相同或可比资产或负债使用第一级价格以外的可观察资料，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到或可由实质上整个资产及负债的可观察市场数据所证实的其他资料。
第3级：反映公司自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的重大不可观察的输入。
下列方法和假设被用来估算每一类金融工具的公允价值，对其进行公允价值估算是可行的：
现金和现金等价物-对于此类短期票据，账面金额是对公允价值的合理估计。
债务证券- 可供出售证券的公允价值由不同的估值方法确定。如果活跃的市场有报价，证券被归类为一级。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型或具有类似特征的证券的报价来估计公允价值。二级证券包括美国政府公司和机构的债务、州和政治部门的债务、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券。在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。对于没有同类证券报价或市场价格的证券，公允价值采用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。
贷款-根据FASB ASC 820定义的退出价格概念，通过使用相同剩余期限进行类似贷款的当前利率对预期未来现金流进行贴现，估计贷款的公允价值。公允价值计量(“ASC 820”)。预期未来现金流是根据合同现金流量预测的，并根据估计预付款和采用ASU 2016-01进行了调整，其中还包括信用风险和其他市场因素，以根据ASC 820计算退出价格的公允价值。
持有待售贷款-持有的待售贷款以成本或公允价值中的较低者为准，由投资者的未偿还承诺决定。因此，我们将那些需要进行非经常性公允价值调整的贷款归类为公允价值等级的第二级。
利率互换-该公司向某些商业贷款客户提供利率掉期，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。该公司发起浮动利率贷款，并与客户签订浮动至固定利率掉期协议。该公司还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议旨在相互抵消，并允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供合同或固定利息支付。由于用于计算该等衍生工具合约公允价值的投入属可观察的性质，因此利率互换的估值被归类于公允价值等级的第二级。
应计应收利息-应收应计利息的账面金额接近公允价值，与投资证券相关的应计利息被归类为二级，与贷款相关的应计利息被归类为第三级。
存款-活期存款的公允价值，如ASC主题825所要求的，等于此类存款的账面价值。活期存款包括无息活期存款、储蓄账户、活期账户和货币市场活期账户。浮动利率定期存款的公允价值，即在六个月或更短时间内重新定价的存款，接近这些存款的账面价值。贴现现金流已被用来评估固定利率定期存款和可变利率定期存款的价值，并在六个月后重新定价。所使用的贴现率是根据可比存款目前提供的金额和期限的利率计算的。
短期借款-购买的任何联邦基金和其他短期借款的账面价值接近其公允价值。
FHLB和其他借款-固定利率借款的公允价值是根据类似类型借款安排的现行递增借款利率，使用贴现现金流估计的。任何浮动利率借款的账面价值接近其公允价值。
附属债券-公允价值是根据类似期限和结构的同类工具的当前市场价值确定的。
应计应付利息-应计应付利息的账面金额接近公允价值，因此被归类为2级。
表外工具-表外金融工具的公允价值基于达成类似协议所收取的费用。然而，在获得资金或完成此类承诺之前，提供信贷的承诺并不具有重大价值。管理层已确定，这些工具没有可区分的公允价值，也没有分配公允价值。
下表列出了公司按公允价值经常性计量的证券，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日公允价值计量的等级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公允价值计量 |
| (千美元) | | 公允价值 | | 报价在
活跃的市场
为
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | |
| 美国财政部 | | $ | 123,854 | | | $ | 123,854 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | | 144,369 | | | — | | | 144,369 | | | — | |
| 市政证券 | | 457,857 | | | — | | | 442,740 | | | 15,117 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 490,139 | | | — | | | 490,139 | | | — | |
| 公司义务 | | 40,882 | | | — | | | 40,851 | | | 31 | |
| 可供出售的投资证券总额 | | $ | 1,257,101 | | | $ | 123,854 | | | $ | 1,118,099 | | | $ | 15,148 | |
| 持有待售贷款 | | 4,443 | | | — | | | 4,443 | | | — | |
| 利率互换 | | $ | 12,825 | | | $ | — | | | $ | 12,825 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 12,825 | | | $ | — | | | $ | 12,825 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 公允价值计量 |
| (千美元) | | 公允价值 | | 报价在
活跃的市场
为
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | |
| 美国财政部 | | $ | 135,158 | | | $ | 135,158 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构和赞助实体的义务 | | 183,021 | | | — | | | 183,021 | | | — | |
| 市政证券 | | 708,502 | | | — | | | 688,379 | | | 20,123 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 688,298 | | | — | | | 688,298 | | | — | |
| 公司义务 | | 36,853 | | | — | | | 36,810 | | | 43 | |
| 可供出售的投资证券总额 | | $ | 1,751,832 | | | $ | 135,158 | | | $ | 1,596,508 | | | $ | 20,166 | |
| 持有待售贷款 | | $ | 7,678 | | | $ | — | | | $ | 7,678 | | | $ | — | |
以下是根据重大不可观察(第3级)信息按公允价值计量的资产活动的对账：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 银行发行的信托
优先证券 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 余额，1月1日 | | $ | 43 | | | $ | 235 | |
| 支付费用 | | (12) | | | (215) | |
| 收益包含在收入中 | | — | | | 27 | |
| 计入全面收益的未实现(亏损) | | — | | | (4) | |
平衡，12月31日 | | $ | 31 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市政证券 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 余额，1月1日 | | $ | 20,123 | | | $ | 20,126 | |
| 购买 | | — | | | 6,019 | |
| 到期日、催缴款和还款 | | (2,328) | | | (5,457) | |
| 计入综合收益的未实现(亏损)收益 | | (2,678) | | | (565) | |
平衡，12月31日 | | $ | 15,117 | | $ | 20,123 |
本公司于2022年12月31日及2021年12月31日采用下列方法及假设估计按公允价值经常性计量的资产的公允价值。下表提供了有关经常性第3级公允价值计量的量化信息(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信托优先证券 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 重大不可察觉
输入量 | | 输入范围 |
| 2022年12月31日 | | $ | 31 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 6.98% - 7.19% |
| 2021年12月31日 | | $ | 43 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 2.35% - 2.47% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 重大不可察觉
输入量 | | 输入范围 |
| 2022年12月31日 | | $ | 15,117 | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 3.00% - 4.00% |
| 2021年12月31日 | | $ | 20,123 | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 0.50% - 1.90% |
以下是按非经常性公允价值计量并在随附的资产负债表中确认的资产和负债的估值方法，以及根据估值等级对该等资产和负债进行的一般分类。
抵押品依赖贷款
根据合同条款，本公司很可能不会收回所有到期本金和利息的贷款计入减值。如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款，则采用公允价值法计量减值金额。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整类似贷款的可比销售和收入日期与此类贷款的抵押品之间的差异。这种调整(如果有的话)导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。本公司调整与诉讼和催收相关的费用评估。非房地产抵押品可使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，并根据管理层的专业知识以及对客户和客户业务的了解进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。减值贷款按季度进行评估，以确定是否存在额外减值。
拥有的其他房地产
其他拥有的房地产包括通过丧失抵押品赎回权获得的财产。丧失抵押品赎回权时的调整通过贷款损失准备金入账。拥有的其他房地产的公允价值是基于当前对抵押品的独立评估减去收购时的销售成本，建立了一个新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估，其更新频率不低于每年一次。这些评估可采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法，并使用来自可比物业的数据。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整(如果有的话)导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。在厘定止赎后的公允价值时，管理层亦会考虑其他因素或最新发展，例如自估值时起市况的变化及考虑处置计划的预期销售价值，这可能会导致调整以降低评估中显示的抵押品价值估计。本公司将搬运费用的评估调整为10%。定期重估在公允价值层次中被归类为第三级，因为使用的假设在市场上可能无法观察到。由于在收购资产时确定公允价值的主观性质，其他不动产拥有或丧失抵押品赎回权的资产的实际公允价值可能与最初的估计不同。如果确定公允价值在丧失抵押品赎回权后下降, 估值津贴通过其他收入入账。与收购后的资产相关的经营成本也计入非利息支出。处置其他不动产、拥有和丧失抵押品赎回权的资产的收益和损失计入其他收入。截至2022年12月31日，按公允价值在非经常性基础上计量的其他不动产为#美元。4.8百万美元。拥有的其他房地产被归类在公允价值等级的第三级。
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量，以及在2022年12月31日和2021年12月31日报告公允价值计量的公允价值层次内的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量使用 |
| (千美元) | | 公允价值 | | 报价在
活跃的市场
为
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | | $ | 5,552 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,552 | |
| 拥有的其他房地产 | | 4,832 | | | — | | | — | | | 4,832 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | | $ | 3,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,564 | |
| 拥有的其他房地产 | | 2,565 | | | — | | | — | | | 2,565 | |
截至注明日期，公司金融工具的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 |
| 2022年12月31日 | | 携带
金额 | | 估计数
公允价值 | | 引用
价格
(1级) | | 意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| (千美元) | |
| 金融工具： | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 145,315 | | | $ | 145,315 | | | $ | 145,315 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的证券 | | 1,257,101 | | | 1,257,101 | | | 123,854 | | | 1,118,099 | | | 15,148 | |
| 持有至到期的证券 | | 691,484 | | | 642,097 | | | — | | | 642,097 | | | — | |
| 持有待售贷款 | | 4,443 | | | 4,443 | | | — | | | 4,443 | | | — | |
| 贷款，净额 | | 3,735,240 | | | 3,681,313 | | | — | | | — | | | 3,681,313 | |
| 应计应收利息 | | 27,723 | | | 27,723 | | | — | | | 9,757 | | | 17,966 | |
| 利率互换 | | 12,825 | | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | | $ | 1,630,203 | | | $ | 1,630,203 | | | $ | — | | | $ | 1,630,203 | | | $ | — | |
| 计息存款 | | 3,864,201 | | | 3,505,990 | | | — | | | 3,505,990 | | | — | |
| 次级债券 | | 145,027 | | | 133,816 | | | — | | | — | | | 133,816 | |
| FHLB和其他借款 | | 130,100 | | | 130,100 | | | — | | | 130,100 | | | — | |
| 应计应付利息 | | 3,324 | | | 3,324 | | | — | | | 3,324 | | | — | |
| 利率互换 | | 12,825 | | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量 |
| 2021年12月31日 | | 携带
金额 | | 估计数
公允价值 | | 引用
价格
(1级) | | 意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| (千美元) | | | | | |
| 金融工具： | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 919,713 | | | $ | 919,713 | | | $ | 919,713 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的证券 | | 1,751,832 | | | 1,751,832 | | | 135,158 | | | 1,596,508 | | | 20,166 | |
| 持有待售贷款 | | 7,678 | | | 7,678 | | | — | | | 7,678 | | | — | |
| 贷款，净额 | | 2,928,811 | | | 2,956,278 | | | — | | | — | | | 2,956,278 | |
| 应计应收利息 | | 23,256 | | | 23,256 | | | — | | | 6,838 | | | 16,418 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | | $ | 756,118 | | | $ | 756,118 | | | $ | — | | | $ | 756,118 | | | $ | — | |
| 计息存款 | | 4,470,666 | | | 4,431,771 | | | — | | | 4,431,771 | | | — | |
| 次级债券 | | 144,726 | | | 156,952 | | | — | | | — | | | 156,952 | |
| 应计应付利息 | | 1,711 | | | 1,711 | | | — | | | 1,711 | | | — | |
注S-与客户签订合同的收入
公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入都在非利息收入中确认。该指导意见不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和
在其他公认会计原则下计入的投资证券，这构成了我们收入来源的重要部分。本公司在ASC 606项下的收入来源说明如下：
对存款账户收取手续费：本公司向存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务，在交易执行时确认，即在公司满足客户要求时确认。主要与每月维护有关的账户维护费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
互换收入：本公司从借记卡和信用卡持卡人通过各种支付网络进行的交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，每天与持卡人提供的交易处理服务同时确认。
OREO的销售损益：当物业控制权转移给买方时，公司记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在签立契约的时候。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。在厘定出售损益时，如有重大融资成分，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。
公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入都在非利息收入中确认。下表列出了该公司在2022年、2021年和2020年12月31日的非利息收入来源。在ASC 606的范围之外的项目如此注明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 按运营部门划分的收入 | 商业/
零售
银行 | | 抵押贷款
银行业
师 | | 持有
公司 | | 总计 |
| (千美元) |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 押金手续费 | | | | | | | |
| 透支费 | $ | 4,023 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | 4,116 | |
| 其他 | 8,679 | | | — | | | — | | | 8,679 | |
| 互换收入 | 12,702 | | | — | | | — | | | 12,702 | |
| 投资经纪费 | 1,566 | | | — | | | — | | | 1,566 | |
| OREO的净收益 | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| 证券销售净亏损(1) | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
| 收购收益 | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 房地和设备损失 | (116) | | | — | | | — | | | (116) | |
| 其他 | 2,724 | | | 4,210 | | | 2,667 | | | 9,601 | |
| 非利息收入总额 | $ | 29,991 | | | $ | 4,303 | | | $ | 2,667 | | | $ | 36,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 按运营部门划分的收入 | 商业/
零售
银行 | | 抵押贷款
银行业
师 | | 持有
公司 | | 总计 |
| (千美元) |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 押金手续费 | | | | | | | |
| 透支费 | $ | 3,122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,122 | |
| 其他 | 4,140 | | | 2 | | | — | | | 4,142 | |
| 互换收入 | 11,562 | | | — | | | — | | | 11,562 | |
| 投资经纪费 | 1,349 | | | — | | | — | | | 1,349 | |
| OREO净(亏损) | (300) | | | — | | | — | | | (300) | |
| 证券销售净收益(1) | 143 | | | — | | | — | | | 143 | |
| 收购收益 | 1,300 | | | — | | | — | | | 1,300 | |
| 房地和设备损失 | (264) | | | — | | | — | | | (264) | |
| 其他 | 7,487 | | | 8,821 | | | 111 | | | 16,419 | |
| 非利息收入总额 | $ | 28,539 | | | $ | 8,823 | | | $ | 111 | | | $ | 37,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 商业/
零售
银行 | | 抵押贷款
银行业
师 | | 持有
公司 | | 总计 |
| 按运营部门划分的收入 |
| (千美元) | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 押金手续费 | | | | | | | |
| 透支费 | $ | 3,218 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,218 | |
| 其他 | 3,993 | | | 2 | | | — | | | 3,995 | |
| 互换收入 | 9,433 | | | — | | | — | | | 9,433 | |
| 投资经纪费 | 932 | | | — | | | — | | | 932 | |
| OREO的净收益(亏损) | (537) | | | — | | | — | | | (537) | |
| 证券销售净收益(1) | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 收购收益 | 7,835 | | | — | | | — | | | 7,835 | |
| 在房地和设备上的收益 | 443 | | | — | | | — | | | 443 | |
| 其他 | 4,940 | | | 10,444 | | | 892 | | | 16,276 | |
| 非利息收入总额 | $ | 30,538 | | | $ | 10,446 | | | $ | 892 | | | $ | 41,876 | |
___________________________________
(1)不在ASC 606的范围内.
注：T-母公司财务信息
First BancShares，Inc.(仅限母公司)的资产负债表、收益表和现金流量表如下：
简明资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 9,843 | | | $ | 34,731 | |
| 对子公司银行的投资 | 778,885 | | | 776,215 | |
| 法定信托的投资 | 496 | | | 496 | |
| 银行自营人寿保险 | 333 | | | 3,818 | |
| 其他 | 3,962 | | | 6,187 | |
| $ | 793,519 | | | $ | 821,447 | |
| 负债和股东权益： | | | |
| 次级债券 | $ | 145,027 | | | $ | 144,726 | |
| 借入资金 | — | | | — | |
| 其他 | 1,830 | | | 549 | |
| 股东权益 | 646,663 | | | 676,172 | |
| $ | 793,519 | | | $ | 821,447 | |
简明损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 利息和股息 | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 20 | |
| 股息收入 | 16,000 | | | — | | | 18,526 | |
| 其他 | 2,667 | | | 111 | | | 892 | |
| 18,684 | | | 121 | | | 19,438 | |
| 费用： | | | | | |
| 借入资金利息 | 7,492 | | | 7,375 | | | 5,593 | |
| 法律和专业 | 593 | | | 941 | | | 1,014 | |
| 其他 | 7,498 | | | 4,828 | | | 4,361 | |
| 15,583 | | | 13,144 | | | 10,968 | |
| 子公司未分配收入中的所得税和权益前收益(亏损) | 3,101 | | | (13,023) | | | 8,470 | |
| 所得税优惠 | 3,263 | | | 3,295 | | | 2,545 | |
| 子公司未分配收入中未计权益前的收益(亏损) | 6,364 | | | (9,728) | | | 11,015 | |
| 子公司未分配收入中的权益 | 56,555 | | | 73,895 | | | 41,490 | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
现金流量表简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配收入中的权益 | (56,555) | | | (73,895) | | | (41,490) | |
| 限制性股票费用 | 2,425 | | | 3,100 | | | 2,352 | |
| 其他，净额 | 6,255 | | | (3,343) | | | 329 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | 15,044 | | | (9,970) | | | 13,696 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 投资银行 | (1,300) | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | 290 | | | — | | | 1,726 | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (1,010) | | | — | | | 1,726 | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 普通股支付的股息 | (16,275) | | | (11,991) | | | (8,589) | |
| 回购受限制股票以缴交税款 | (683) | | | (721) | | | (494) | |
| 回购普通股 | (22,180) | | | (5,171) | | | (8,067) | |
| 偿还借入的资金 | — | | | (4,647) | | | (707) | |
| 发行次级债券 | — | | | — | | | 63,725 | |
| 其他，净额 | 216 | | | — | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (38,922) | | | (22,530) | | | 45,868 | |
| | | | | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (24,888) | | | (32,500) | | | 61,290 | |
| 年初现金及现金等价物 | 34,731 | | | 67,231 | | | 5,941 | |
| | | | | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 9,843 | | | $ | 34,731 | | | $ | 67,231 | |
注：U-运营细分市场
该公司被认为在2022年、2021年和2020年拥有三个主要业务部门，即商业/零售银行、抵押银行部门和控股公司。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| (千美元) | 商业/
零售
银行 | | 抵押贷款
银行业
师 | | 持有
公司 | | 总计 |
| 利息收入 | $ | 199,937 | | | $ | 439 | | | $ | 17 | | | $ | 200,393 | |
| 利息支出 | 14,979 | | | 106 | | | 7,492 | | | 22,577 | |
| 净利息收入(亏损) | 184,958 | | | 333 | | | (7,475) | | | 177,816 | |
| 信贷损失准备金(信贷) | 5,605 | | | — | | | — | | | 5,605 | |
| 扣除贷款损失准备后的净利息收入(亏损) | 179,353 | | | 333 | | | (7,475) | | | 172,211 | |
| 非利息收入 | 29,991 | | | 4,303 | | | 2,667 | | | 36,961 | |
| 非利息支出 | 116,899 | | | 5,493 | | | 8,091 | | | 130,483 | |
| 所得税前收入(亏损) | 92,445 | | | (857) | | | (12,899) | | | 78,689 | |
| 所得税(福利)费用 | 19,250 | | | (217) | | | (3,263) | | | 15,770 | |
| 净收益(亏损) | $ | 73,195 | | | $ | (640) | | | $ | (9,636) | | | $ | 62,919 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 6,428,889 | | | $ | 18,194 | | | $ | 14,634 | | | $ | 6,461,717 | |
| 净贷款 | 3,734,659 | | | 5,024 | | | — | | | 3,739,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (千美元) | 商业/
零售
银行 | | 抵押贷款
银行业
师 | | 持有
公司 | | 总计 |
| 利息收入 | $ | 176,153 | | | $ | 582 | | | $ | 10 | | | $ | 176,745 | |
| 利息支出 | 12,166 | | | 140 | | | 7,375 | | | 19,681 | |
| 净利息收入(亏损) | 163,987 | | | 442 | | | (7,365) | | | 157,064 | |
| 贷款损失准备金(贷方) | (1,104) | | | — | | | — | | | (1,104) | |
| 扣除贷款损失准备后的净利息收入(亏损) | 165,091 | | | 442 | | | (7,365) | | | 158,168 | |
| 非利息收入 | 28,539 | | | 8,823 | | | 111 | | | 37,473 | |
| 非利息支出 | 103,430 | | | 5,361 | | | 5,768 | | | 114,559 | |
| 所得税前收入(亏损) | 90,200 | | | 3,904 | | | (13,022) | | | 81,082 | |
| 所得税(福利)费用 | 19,222 | | | 988 | | | (3,295) | | | 16,915 | |
| 净收益(亏损) | $ | 70,978 | | | $ | 2,916 | | | $ | (9,727) | | | $ | 64,167 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 6,015,664 | | | $ | 16,519 | | | $ | 45,231 | | | $ | 6,077,414 | |
| 净贷款 | 2,929,995 | | | 6,494 | | | — | | | 2,936,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| (千美元) | 商业/
零售
银行 | | 抵押贷款
银行业
师 | | 持有
公司 | | 总计 |
| 利息收入 | $ | 178,462 | | | $ | 866 | | | $ | 20 | | | $ | 179,348 | |
| 利息支出 | 20,801 | | | 270 | | | 5,593 | | | 26,664 | |
| 净利息收入(亏损) | 157,661 | | | 596 | | | (5,573) | | | 152,684 | |
| 贷款损失准备金(贷方) | 25,076 | | | 75 | | | — | | | 25,151 | |
| 扣除贷款损失准备后的净利息收入(亏损) | 132,585 | | | 521 | | | (5,573) | | | 127,533 | |
| 非利息收入 | 30,538 | | | 10,446 | | | 892 | | | 41,876 | |
| 非利息支出 | 95,370 | | | 5,596 | | | 5,375 | | | 106,341 | |
| 所得税前收入(亏损) | 67,753 | | | 5,371 | | | (10,056) | | | 63,068 | |
| 所得税(福利)费用 | 11,749 | | | 1,359 | | | (2,545) | | | 10,563 | |
| 净收益(亏损) | $ | 56,004 | | | $ | 4,012 | | | $ | (7,511) | | | $ | 52,505 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 5,044,647 | | | $ | 33,525 | | | $ | 74,588 | | | $ | 5,152,760 | |
| 净贷款 | 3,099,675 | | | 9,615 | | | — | | | 3,109,290 | |
注V-季度经营业绩和每股金额摘要(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股除外) | | 3月31日 | | 6月30日 | | 9月30个 | | 12月31日 |
| 2022 | | | | | | | | |
| 利息收入总额 | | $ | 42,741 | | | $ | 45,847 | | | $ | 53,874 | | | $ | 57,931 | |
| 利息支出总额 | | 4,102 | | | 3,746 | | | 4,726 | | | 10,003 | |
| 净利息收入 | | $ | 38,639 | | | $ | 42,101 | | | $ | 49,148 | | | $ | 47,928 | |
| 信贷损失准备金 | | — | | | 600 | | | 4,300 | | | 705 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 38,639 | | | 41,501 | | | 44,848 | | | 47,223 | |
| 非利息收入总额 | | 11,157 | | | 8,664 | | | 9,022 | | | 8,118 | |
| 非利息支出总额 | | 28,590 | | | 30,955 | | | 35,903 | | | 35,035 | |
| 所得税费用 | | 4,377 | | | 3,457 | | | 3,924 | | | 4,012 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 16,829 | | | $ | 15,753 | | | $ | 14,043 | | | $ | 16,294 | |
| 每股普通股： | | | | | | | | |
| 基本净收入 | | $ | 0.81 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.68 | |
| 摊薄后净收益 | | 0.81 | | | 0.76 | | | 0.61 | | | 0.67 | |
| 宣布的现金股利 | | 0.17 | | | 0.18 | | | 0.19 | | | 0.20 | |
| | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 利息收入总额 | | $ | 45,187 | | | $ | 43,238 | | | $ | 44,435 | | | $ | 43,885 | |
| 利息支出总额 | | 5,958 | | | 5,188 | | | 4,407 | | | 4,128 | |
| 净利息收入 | | $ | 39,229 | | | $ | 38,050 | | | $ | 40,028 | | | $ | 39,757 | |
| 信贷损失准备金 | | — | | | — | | | — | | | (1,104) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 39,229 | | | 38,050 | | | 40,028 | | | 40,861 | |
| 非利息收入总额 | | 9,472 | | | 8,822 | | | 9,586 | | | 9,593 | |
| 非利息支出总额 | | 27,264 | | | 27,452 | | | 29,053 | | | 30,790 | |
| 所得税费用 | | 4,793 | | | 3,820 | | | 4,429 | | | 3,873 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 16,644 | | | $ | 15,600 | | | $ | 16,132 | | | $ | 15,791 | |
| 每股普通股： | | | | | | | | |
| 基本净收入 | | $ | 0.79 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.75 | |
| 摊薄后净收益 | | 0.79 | | | 0.74 | | | 0.76 | | | 0.75 | |
| 宣布的现金股利 | | 0.13 | | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 利息收入总额 | | $ | 41,598 | | | $ | 45,799 | | | $ | 46,338 | | | $ | 45,613 | |
| 利息支出总额 | | 7,533 | | | 6,619 | | | 6,365 | | | 6,147 | |
| 净利息收入 | | $ | 34,065 | | | $ | 39,180 | | | $ | 39,973 | | | $ | 39,466 | |
| 贷款损失准备金 | | 7,102 | | | 7,606 | | | 6,921 | | | 3,522 | |
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 | | 26,963 | | | 31,574 | | | 33,052 | | | 35,944 | |
| 非利息收入总额 | | 6,474 | | | 15,680 | | | 8,794 | | | 10,928 | |
| 非利息支出总额 | | 23,439 | | | 28,070 | | | 26,936 | | | 27,896 | |
| 所得税费用 | | 1,687 | | | 2,241 | | | 2,993 | | | 3,642 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 8,311 | | | $ | 16,943 | | | $ | 11,917 | | | $ | 15,334 | |
| 每股普通股： | | | | | | | | |
| 基本净收入 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.72 | |
| 摊薄后净收益 | | 0.44 | | | 0.79 | | | 0.55 | | | 0.72 | |
| 宣布的现金股利 | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.12 | |
注：W-衍生金融工具
本公司订立利率互换协议，主要是为了促进某些商业客户的风险管理策略。本公司订立的利率互换协议均根据所谓的背对背利率互换订立，因此，净仓位抵销资产与负债以及收入及开支。所有衍生工具均按其各自的公允价值计入综合财务状况表，作为其他资产及其他负债的组成部分。根据背靠背利率互换计划，公司与客户签订利率互换协议，并与交易对手达成另一项抵消性互换协议。其结果是两个镜像利率互换，没有信用事件，将在财务报表中抵消。这些掉期不被指定为对冲工具，并按公允价值计入其他资产和其他负债。公允价值变动在损益表中确认为其他收入和费用。作为收购BBI的一部分，世行收购了33与利率互换相关的贷款。
下表提供了截至2022年12月31日的未平仓利率互换。
| | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 名义金额 | $ | 328,756 | |
| 加权平均支付率 | 4.6 | % |
| 加权平均接收率 | 4.3 | % |
| 加权平均到期日(年) | 6.11 |
下表提供了计入其他资产和其他负债的2022年12月31日利率互换合约的公允价值。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 利率互换合约 | $ | 12,825 | | | 12,825 | |
本公司还与交易对手订立抵押品协议，要求本公司寄送现金或
现金等值抵押品，以缓解交易中的信用风险。截至2022年12月31日，该公司拥有500在其交易对手处入账的数千份抵押品，在合并财务状况表中作为现金和现金等价物作为“限制性现金”入账。该公司还收到掉期价差，以补偿其在交易面向客户部分的信用风险，来自交易对手的这笔预付现金在综合经营报表中扣除任何交易执行费用后记录在其他收入中。截至2022年12月31日止年度，计入其他收入的掉期价差收入净额为#美元193一千个。
签订衍生品合同可能使本公司面临交易对手无法履行其法律义务的风险，包括但不限于每份衍生品合同下的潜在到期或应付金额。名义本金金额通常用来表示这些交易的金额，但潜在的信用风险金额要小得多。该公司通过定期监测公开的信用评级信息、评估其他市场指标和定期审查详细的财务状况来评估其交易商交易对手的信用风险。
由于现行会计规则不允许在综合财务状况表中计入客户和交易对手的公允价值金额，因此本公司的利率掉期合约的公允价值在其他资产和其他负债中单独入账。
附注X-后续事件/其他
遗产东南银行
2023年1月1日，本公司完成对HSBI的收购，随后立即与本公司合并并并入本公司。公司支付的总代价约为#美元。221.52,000,000,000,000英镑作为收购的代价，其中包括约6,920,909公司普通股，约为1美元16以千元现金代替零碎股份。截至2022年12月31日，HSBI约有$1.57910亿美元的资产1.191亿美元的贷款，以及1.394十亿美元的存款。收购价格分配及若干公允价值计量仍属初步，因收购HSBI的时间而定。由于
虽然最近完成交易，但管理层仍处于审核估计公允价值及评估HSBI收购的假设税务状况的早期阶段。本公司期望在收购后一年内完成对HSBI收购的资产和在本次交易中承担的负债的分析。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对公司截至2022年12月31日的披露控制和程序进行了评估，这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。披露控制及程序是旨在确保根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。上个会计季度，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第一银行股份有限公司。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的有效内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)条的定义)。财务报告内部控制是在首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》框架，对截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层认为，截至2022年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
经美国证券交易委员会指引允许，管理层已将此次收购的业务排除在管理层财务报告内部控制报告的范围之外。BBI是在截至2022年12月31日的年度内收购的。在截至2022年12月31日的一年中，BBI约占合并资产总额的9.4%。
本Form 10-K年度报告包含我们的独立注册会计师事务所FORVIS，LLP根据美国证券交易委员会规则对截至2022年12月31日的财年财务报告进行内部控制的审计报告。其报告载于本报告第二部分“独立注册会计师事务所报告”一节。第8项--本报告的财务报表和补充数据。
独立注册会计师事务所报告
致股东、董事会及审计委员会
第一银行股份有限公司。
密西西比州哈蒂斯堡
财务报告内部控制之我见
我们审计了First BancShares，Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据的标准是内部控制--综合框架：(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架：(2013)由COSO发布。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审计本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务报表，以及截至2022年12月31日的两年期间内各年度的综合财务报表，而我们于2023年3月1日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
公司管理层负责保持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。
我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
如中所述管理层财务报告内部控制年度报告，管理层对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的评估范围不包括于2022年8月1日收购的海滩银行。我们还将海滩银行公司排除在我们对财务报告内部控制的审计范围之外。截至2022年12月31日，海滩银行公司约占合并总资产的9.4%。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制可靠的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/FORVIS，LLP(前身为BKD，LLP)
杰克逊，密西西比州
March 1, 2023
项目9B。其他信息
不适用。
第三部分
项目10.董事、执行干事和公司治理
本项目所需信息载于我们将于2023年5月25日召开的年度股东大会的最终委托书材料中，这些委托书材料将于2023年4月12日左右提交给美国证券交易委员会。
项目11.高管薪酬
本项目所需信息载于我们将于2023年5月25日召开的年度股东大会的最终委托书材料中，这些委托书材料将于2023年4月12日左右提交给美国证券交易委员会。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所需信息载于我们将于2023年5月25日召开的年度股东大会的最终委托书材料中，这些委托书材料将于2023年4月12日左右提交给美国证券交易委员会。
项目13.某些关系和关联交易与董事独立性
本项目所需信息载于我们将于2023年5月25日召开的年度股东大会的最终委托书材料中，这些委托书材料将于2023年4月12日左右提交给美国证券交易委员会。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所需信息载于我们将于2023年5月25日召开的年度股东大会的最终委托书材料中，这些委托书材料将于2023年4月12日左右提交给美国证券交易委员会。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
1.以下First BancShares，Inc.及其子公司的合并财务报表并入本报告项目8-财务报表和补充数据下。
| | |
综合资产负债表--2022年和2021年12月31日 |
|
合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
|
其他全面收益(亏损)合并报表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
|
合并股东权益变动表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
|
合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
|
合并财务报表附注--2022年12月31日、2021年12月和2020年12月31日 |
2.合并财务报表时间表：
所有附表都被省略，因为所要求的资料要么不适用，要么包括在合并财务报表附注中。
3.S-K规则第601项、第15(B)项要求提交的证物如下。
(b)展品：
由于所需资料不适用或在合并财务报表或相关附注中列报了所需资料，所有其他财务报表和附表均被省略。
(a)3.展品：
| | | | | |
| 证物编号： | 展品说明 |
| |
| 2.1 | 合并协议和计划，日期为2016年10月12日，由First BancShares，Inc.，First，A National Banking Association和墨西哥湾沿岸社区银行(通过参考公司于2016年10月14日提交的当前8-K表格报告的附件1.2并入本文)。 |
| |
| 2.2 | First BancShares，Inc.和A.Wilbert‘s Sons Lumber and Shingle Co.之间的股票购买协议，日期为2016年10月12日(本文通过参考公司于2016年10月14日提交的当前8-K报表的附件1.1并入本文)。 |
| |
| 2.3 | First BancShares，Inc.和Southwest Banc Shares，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2017年10月24日(本文通过参考公司于2017年11月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)。 |
| |
| 2.4 | First BancShares，Inc.与阳光金融公司之间的合并协议和计划，日期为2017年12月6日(本文通过参考公司于2018年3月16日提交的Form 10-K年报附件2.4并入本文)。 |
| |
| 2.5 | First BancShares，Inc.和FMB Banking Corporation之间的协议和合并计划，日期为2018年7月23日(通过参考公司于2018年9月13日提交的S-4表格注册声明的附件2.1合并而成)。 |
| |
| 2.6 | First BancShares，Inc.和FPB Financial Corp.之间的合并协议和计划，日期为2018年11月6日(通过参考公司于2018年11月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件2.1并入本文)。 |
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| 2.7 | 第一银行股份公司和第一佛罗里达银行股份有限公司之间的合并协议和计划，日期为2019年7月22日(本文通过参考公司于2019年7月23日提交的Form 8-K季度报告的附件2.1并入本文)。 |
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| 2.8 | First BancShares，Inc.与西南佐治亚州金融公司之间的合并协议和计划，日期为2019年12月18日(本文通过参考公司于2019年12月18日提交的Form 8-K季度报告的附件2.1并入本文)。 |
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| 2.9 | First BancShares，Inc.和Beach Bancorp，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2022年4月26日(合并内容参考公司于2022年5月2日提交的8-K表格当前报告的附件2.1)。 |
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| 2.10 | First BancShares，Inc.和Heritage东南Bancorporation，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2022年7月27日(合并内容参考公司于2022年8月1日提交的8-K表格当前报告的附件2.1)。 |
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| 3.1 | First BancShares，Inc.公司章程的修订和重新修订(在此通过参考公司于2016年7月29日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 |
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| 3.2 | First BancShares，Inc.修订和重新修订的公司章程修正案(本文通过参考2018年8月9日提交的公司当前报告10-Q表的附件3.2并入)。 |
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| 3.3 | First BancShares，Inc.修订和重新制定的章程，自2016年3月17日起生效(本文通过参考公司于2016年3月18日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
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| 3.4 | First BancShares，Inc.修订和重新制定的章程第1号修正案，自2020年5月7日起生效(通过参考本公司于2020年5月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.4并入)。 |
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| 4.1 | 普通股证书表格(参照本公司于2017年9月15日提交的S-3表格第333-220491号注册说明书附件4.3)。 |
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| 4.2 | First BancShares，Inc.2028年到期的5.875%固定利率至浮动利率附属票据的全球附属票据格式(通过参考2018年5月1日提交的公司当前报告的8-K表格的附件4.1并入)。 |
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| 4.3 | First BancShares，Inc.于2023年到期的6.4%固定利率至浮动利率次级票据的格式(通过参考2018年5月1日提交的公司当前报告的8-K表格的附件4.2并入)。 |
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| 4.4 | First BancShares，Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2020年9月25日(通过引用公司于2020年9月25日提交的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成)。 |
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| 4.5 | First BancShares，Inc.将于2030年到期的4.25%固定利率至浮动利率次级票据的格式(合并时参考公司于2020年9月25日提交的当前8-K报表的附件4.2)。 |
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| 4.6 | 证券说明* |
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| 10.1 | 本公司与若干附属债券购买者于2018年4月30日订立的票据购买协议(本文引用本公司于2018年5月1日提交的8-K表格现行报告附件10.1)。 |
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| 10.2 | 本公司与附属票据的若干购买者签订的附属票据购买协议，日期为2018年4月30日(在此并入本公司于2018年5月1日提交的8-K表格的当前报告附件10.2)。 |
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| 10.3 | 贷款协议，日期为2016年12月5日，由作为借款人的公司与作为贷款人的第一田纳西银行全国协会签订，日期为2016年12月5日(本文通过参考公司于2016年12月9日提交的当前8-K报表的附件10.1并入本文)。 |
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| 10.4 | 2011年5月31日，第一个国家银行协会与M.Ray Cole，Jr.之间的雇佣协议。(参考2012年3月29日提交的第一份BancShares年度报告Form 10-K的附件10.5并入本文)。+ |
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| 10.5 | 2020年1月16日第一个国家银行协会与M.Ray Cole，Jr.之间的雇佣协议修正案。(参考2020年5月11日提交的第一份BancShares季度报告10-Q表的附件10.3并入本文)+ |
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| 10.6 | 雇佣协议，日期为2019年10月17日，由第一个全国银行协会和Donna T.(Dee Dee)Lowery签订(通过引用2019年10月21日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入本文)。+ |
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| 10.7 | 对2020年1月16日第一个国家银行协会与Donna T.(Dee Dee)Lowery之间的雇佣协议的修正案(本文通过参考2020年5月11日提交的第一份BancShares 10-Q季度报告的附件10.3而并入)。 |
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| 10.8 | First BancShares，Inc.2007年股票激励计划(通过参考2011年2月1日提交的First BancShares的第333-171996号表格S-8注册说明书的附件4.3并入本文)。+ |
| |
| 10.9 | 自2015年5月28日起生效的2007年股票激励计划修正案(引用2016年3月30日提交的第一份BancShares年报10-K表的附件10.6并入本文)。+ |
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| 10.10 | First，A National Banking Association与M.Ray(Hoppy)Cole，Jr.之间的补充高管退休协议，经修订(本文通过参考2017年3月16日提交的第一份BancShares年度报告Form 10-K的附件10.9并入)。+ |
| |
| 10.11 | First，A National Banking Association和Milton R.Cole，Jr.之间的补充高管退休协议于2020年1月1日生效。(参考2020年5月11日提交的第一份BancShares季度报告10-Q表的附件10.3并入本文)+ |
| |
| 10.12 | First，A National Banking Association与Donna T.Lowery之间的补充高管退休协议，经修订(本文通过参考2017年3月16日提交的First BancShares年度报告Form 10-K的附件10.10并入)。+ |
| |
| 10.13 | First，A National Banking Association与Donna T.Lowery之间的补充高管退休协议(通过参考公司于2021年3月12日提交的Form 10-K中的年度报告附件10.13而合并)。 |
| |
| 10.14 | 第一家全国银行协会高管补充高管退休协议表格(通过参考2017年3月16日提交的第一份BancShares年度报告10-K表的附件10.11并入本文)。+ |
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| 10.15 | 根据First BancShares，Inc.2007股票激励计划(通过参考2018年3月16日提交的公司年度报告Form 10-K的附件10.12并入)的限制性股票激励协议的格式。+ |
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| 10.16 | 《限制性股票流通股股权激励协议修正案》，修订日期为2019年10月15日(参照本公司于2019年10月21日提交的8-K报表附件10.2)。+ |
| |
| 10.17 | First BancShares，Inc.与附属票据的几个购买者之间的附属票据购买协议，日期为2020年9月25日(通过参考公司于2020年9月25日提交的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。 |
| |
| 10.18 | First BancShares，Inc.与附属票据的几个购买者之间的登记权协议，日期为2020年9月25日(通过引用公司于2020年9月25日提交的当前8-K表格的附件10.2合并而成)。 |
| |
| 10.19 | 海滩社区银行2018年股票期权计划(通过参考2022年8月1日提交的第一份BancShares登记说明书第333-266436号表格S-8的附件99.1并入)。 |
| 21.1 | 第一银行股份有限公司的附属公司* |
| |
| | | | | |
| 23.1 | FORVIS，LLP(前BKD，LLP)同意* |
| |
| 23.2 | 高乐律师事务所同意* |
| |
| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行干事的证明。 |
| |
| 31.2 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明。 |
| |
| 32.1 | 第1350条认证。** |
| |
| 101.INS | XBRL实例文档 |
| |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
| 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
________________________
*现提交本局。
**随函提供。
+表示管理合同或补偿计划或安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据《交易法》第13或15(D)条的规定，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 第一银行股份有限公司。 |
| | |
日期：2023年3月1日 | 发信人： | 雷(霍皮)科尔，Jr. |
| | M.雷(霍皮)科尔，Jr. |
| | 首席执行官和董事会主席总裁(首席执行官) |
| | |
日期：2023年3月1日 | 发信人： | /s/Dee Dee Lowery |
| | 迪迪·洛厄里 |
| | 执行副总裁兼首席财务官
(首席财务和首席会计干事) |
授权委托书
通过这些礼物认识所有的人，签名出现在下面的每个人在此组成并任命小雷(霍皮)科尔。和Donna T.(Dee Dee)Lowery，完全有权在没有其他人的情况下行事，他或她的真正合法的事实代理人和代理人，具有充分和若干替代和恢复原状的权力，以任何和所有身份，以他或她的名义、地点和代替他或她，签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修订，并将该表格及其所有证物和其他相关文件提交给证券交易委员会，并在此授予该等事实代理人和代理人，以及他们各自，完全有权作出及执行每一项必需及必须作出的作为及事情，与每名签署人可能或可以亲自作出的所有意图及目的完全相同，特此批准及确认所有上述事实代理人及代理人，或他们中的任何一人，或他们或其代替者，可合法地作出或安排作出凭借本条例而作出的一切事情。
根据《交易法》，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 容量 | | 日期 |
| | | | |
| 瑞奇·吉布森 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/罗德尼·D·班尼特 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/David W.庞巴迪 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 乔纳森·A·利维 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /查尔斯·R·莱特西 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/弗雷德·麦克默里 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 托马斯·E·米切尔 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/蕾妮·摩尔 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 泰德·E·帕克 | | 引领董事 | | March 01, 2023 |
| 道格拉斯·塞登堡 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/安德鲁·D·斯特德尔曼 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 雷(霍皮)科尔，Jr. | | 董事首席执行官、董事长总裁 | | March 01, 2023 |
| | 董事会(首席执行官) | | |
| Donna T.(Dee Dee)Lowery | | 执行副总裁兼首席财务官 | | March 01, 2023 |
| | (首席财务会计官) | | |
