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收购会员2022-02-182022-02-180001002047美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-04-290001002047US-GAAP：运营部门成员NTAP：混合云细分市场成员2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：其他无形资产成员US-GAAP：运营费用会员2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-04-290001002047美国通用会计准则：Longmember美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-270001002047US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：研发费用会员2021-10-302022-01-280001002047US-GAAP：运营部门成员NTAP：专业和其他服务会员NTAP：公共云细分市场成员2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-10-290001002047US-GAAP：客户合同成员2022-04-290001002047US-GAAP：军人2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-04-300001002047US-GAAP：循环信贷机制成员2021-01-220001002047US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债券证券会员US-GAAP：短期投资会员2022-04-290001002047US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-01-270001002047国家：美国2021-05-012022-01-280001002047美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-01-270001002047NTAP：商品销售成本会员2022-10-292023-01-270001002047NTAP：专业和其他服务会员2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：其他无形资产成员US-GAAP：运营费用会员2021-05-012022-01-280001002047美国通用会计准则：CashmemberUS-GAAP：现金和现金等价物成员2023-01-270001002047美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：债务工具赎回期三成员2023-01-270001002047US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：短期投资会员2023-01-270001002047US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-01-270001002047US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2022-04-290001002047US-GAAP：信用集中度风险成员NTAP：Techdata Corporation 会员US-GAAP：应收账款会员2021-04-302022-04-290001002047US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：短期投资会员2022-04-290001002047美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：发达技术权利会员2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：其他流动资产成员2022-04-290001002047US-GAAP：运营部门成员NTAP：公共云细分市场成员NTAP：公共云会员2021-05-012022-01-280001002047NTAP：Cloud checkracquisition 会员US-GAAP：商标名会员2021-11-050001002047US-GAAP：客户合同成员NTAP：Cloud checkracquisition 会员2021-11-050001002047美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-04-290001002047US-GAAP：累积翻译调整成员2022-04-302023-01-2700010020472023-02-220001002047US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2021-10-302022-01-280001002047ntap: Data Mechanicsinc 会员2021-06-180001002047NTAP：Techdata Corporation 会员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2022-04-302023-01-2700010020472021-04-300001002047US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他流动资产成员2023-01-270001002047US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：存款证会员2023-01-270001002047US-GAAP：累积翻译调整成员2022-04-290001002047US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2021-05-012022-01-280001002047US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：短期投资会员2023-01-270001002047US-GAAP：一般和管理费用会员2022-04-302023-01-270001002047NTAP：债务工具赎回期六名成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-01-270001002047国家：美国2021-10-302022-01-28iso421:USDxbrli: 股票ntap: 分段ntap: 扩展xbrli: purexbrli: 股票iso421:USD

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年1月27日

要么


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 000-27130

NetApp, Inc.

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		77-0307520
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		证件号）

3060 奥尔森大道,

圣何塞, 加利福尼亚 95128

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(408) 822-6000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的交易所名称
普通股，面值0.001美元	NTAP	纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☑	加速过滤器	☐

非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐

新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

截至 2023 年 2 月 22 日，有 213,904,711注册人的已发行普通股，面值0.001美元。


第一部分 — 财务信息

第 1 项	简明合并财务报表（未经审计）	3
	截至2023年1月27日和2022年4月29日的简明合并资产负债表	3
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的三个月和九个月的简明合并收益表	4
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的三个月和九个月的简明综合收益表	5
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的九个月的简明合并现金流量表	6
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表	7
	简明合并财务报表附注	9
第 2 项	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	27
第 3 项	关于市场风险的定量和定性披露	41
第 4 项	控制和程序	42

第二部分 — 其他信息

第 1 项	法律诉讼	43
第 1A 项	风险因素	43
第 2 项	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	44
第 3 项	优先证券违约	44
第 4 项	矿山安全披露	44
第 5 项	其他信息	45
第 6 项	展品	45
签名		46

商标

P第一部分 — 财务信息

I第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）

NETAPP, INC.

C合并资产负债表

（以百万计，面值除外）

（未经审计）


	1月27日 2023			4月29日 2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	2,640		$	4,112
短期投资		501			22
应收账款		821			1,230
库存		175			204
其他流动资产		403			377
流动资产总额		4,540			5,945
财产和设备，净额		667			602
善意		2,767			2,346
其他无形资产，净额		198			142
其他非流动资产		1,538			991
总资产	$	9,710		$	10,026

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	432		$	607
应计费用		835			925
长期债务的当前部分		—			250
短期递延收入和融资性未赚取的服务收入		2,126			2,171
流动负债总额		3,393			3,953
长期债务		2,388			2,386
其他长期负债		737			788
长期递延收入和融资性未赚取的服务收入		2,090			2,061
负债总额		8,608			9,188

承付款和或有开支（注15）

股东权益：
普通股和额外实收资本，$0.001面值； 214和 220截至2023年1月27日和2022年4月29日分别已发行和流通的股票		889			760
留存收益		268			122
累计其他综合亏损		(55	)		(44	)
股东权益总额		1,102			838
负债和股东权益总额	$	9,710		$	10,026

参见简明合并财务报表的附注。

NETAPP, INC.

C简化的合并收益表

（以百万计，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束					九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
净收入：
产品	$	682	$	846		$	2,305		$	2,390
服务		844		768			2,476			2,248
净收入		1,526		1,614			4,781			4,638
收入成本：
产品成本		367		407			1,182			1,108
服务成本		158		134			465			399
总收入成本		525		541			1,647			1,507
毛利		1,001		1,073			3,134			3,131
运营费用：
销售和营销		450		461			1,387			1,377
研究和开发		230		220			713			646
一般和行政		59		65			198			207
重组费用		87		—			109			29
与收购相关的费用		3		6			18			8
运营费用总额		829		752			2,425			2,267
运营收入		172		321			709			864
其他收入（支出），净额		5		(15	)		43			(41	)
所得税前收入		177		306			752			823
所得税准备金（福利）		112		54			(277	)		145
净收入	$	65	$	252		$	1,029		$	678
每股净收益：
基本	$	0.30	$	1.13		$	4.72		$	3.04
稀释	$	0.30	$	1.10		$	4.66		$	2.96
计算每股净收益时使用的股份：
基本		216		223			218			223
稀释		219		229			221			229

参见简明合并财务报表的附注。

NETAPP, INC.

C综合收益合并报表

（以百万计）

（未经审计）


	三个月已结束						九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
净收入	$	65		$	252		$	1,029		$	678
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整		12			(3	)		(6	)		(11	)
可供出售证券的未实现亏损：
该期间出现的未实现持有亏损		—			—			—			(1	)
现金流套期保值的未实现收益：
该期间产生的未实现持有（亏损）收益		(11	)		4			(7	)		6
净收入中所列亏损 (收益) 的重新分类调整		6			(4	)		2			(5	)
其他综合收益（亏损）		7			(3	)		(11	)		(11	)
综合收入	$	72		$	249		$	1,018		$	667

参见简明合并财务报表的附注。

NETAPP, INC.

C合并现金流量表

（以百万计）

（未经审计）


	九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022
来自经营活动的现金流：
净收入	$	1,029		$	678
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销		182			143
非现金运营租赁成本		40			40
基于股票的薪酬		238			179
递延所得税		(577	)		(66	)
其他物品，净额		(69	)		(35	)
扣除业务收购后的资产和负债变化：
应收账款		425			137
库存		29			(53	)
其他运营资产		(8	)		—
应付账款		(173	)		10
应计费用		(117	)		(207	)
递延收入和融资性未赚取的服务收入		(47	)		46
长期应缴税款		(82	)		(66	)
其他营业负债		2			(6	)
经营活动提供的净现金		872			800
来自投资活动的现金流：
购买投资		(762	)		(7	)
投资的到期日、销售和收款		288			43
购买财产和设备		(200	)		(158	)
收购业务，扣除获得的现金		(491	)		(359	)
其他投资活动，净额		60			—
用于投资活动的净现金		(1,105	)		(481	)
来自融资活动的现金流：
以员工股票发行普通股的收益奖励计划		108			105
支付与股票奖励净额结算相关的税款		(74	)		(69	)
回购普通股		(700	)		(350	)
偿还和清偿债务		(250	)		—
已支付的股息		(326	)		(335	)
其他筹资活动，净额		(2	)		(2	)
用于融资活动的净现金		(1,244	)		(651	)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		4			(26	)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动		(1,473	)		(358	)
现金、现金等价物和限制性现金：
期初		4,119			4,535
期末	$	2,646		$	4,177

参见简明合并财务报表的附注。

NETAPP, INC.

压缩合并股东权益表

（以百万计，每股金额除外）

（未经审计）


	截至2023年1月27日的三个月
										累积的
	普通股和									其他
	额外的实收资本						已保留			全面
	股份			金额			收益			损失			总计
余额，2022 年 10 月 28 日		217		$	765		$	499		$	(62	)	$	1,202
净收入		—			—			65			—			65
其他综合收入		—			—			—			7			7
在员工的领导下发行普通股股票奖励计划，扣除税款		—			43			—			—			43
回购普通股		(3	)		(12	)		(188	)		—			(200	)
基于股票的薪酬		—			93			—			—			93
申报的现金分红 ($)0.50每普通股）		—			—			(108	)		—			(108	)
余额，2023 年 1 月 27 日		214		$	889		$	268		$	(55	)	$	1,102


	截至2022年1月28日的三个月
										累积的
	普通股和									其他
	额外的实收资本						已保留			全面
	股份			金额			收益			损失			总计
余额，2021 年 10 月 29 日		223		$	603		$	194		$	(38	)	$	759
净收入		—			—			252			—			252
其他综合损失		—			—			—			(3	)		(3	)
在员工的领导下发行普通股股票奖励计划，扣除税款		1			46			—			—			46
回购普通股		(1	)		(4	)		(121	)		—			(125	)
基于股票的薪酬		—			64			—			—			64
申报的现金分红 ($)0.50每普通股）		—			—			(111	)		—			(111	)
余额，2022 年 1 月 28 日		223		$	709		$	214		$	(41	)	$	882

参见简明合并财务报表的附注。

NETAPP, INC.

简明的股东权益合并报表

（以百万计，每股金额除外）

（未经审计）


	截至2023年1月27日的九个月
										累积的
	普通股和									其他
	额外的实收资本						已保留			全面
	股份			金额			收益			损失			总计
余额，2022 年 4 月 29 日		220		$	760		$	122		$	(44	)	$	838
净收入		—			—			1,029			—			1,029
其他综合损失		—			—			—			(11	)		(11	)
在员工的领导下发行普通股股票奖励计划，扣除税款		4			34			—			—			34
回购普通股		(10	)		(37	)		(663	)		—			(700	)
基于股票的薪酬		—			238			—			—			238
申报的现金分红 ($)1.50每普通股）		—			(106	)		(220	)		—			(326	)
余额，2023 年 1 月 27 日		214		$	889		$	268		$	(55	)	$	1,102


	截至2022年1月28日的九个月
										累积的
	普通股和									其他
	额外的实收资本						已保留			全面
	股份			金额			收益			损失			总计
余额，2021 年 4 月 30 日		222		$	504		$	211		$	(30	)	$	685
净收入		—			—			678			—			678
其他综合损失		—			—			—			(11	)		(11	)
在员工的领导下发行普通股股票奖励计划，扣除税款		5			36			—			—			36
回购普通股		(4	)		(10	)		(340	)		—			(350	)
基于股票的薪酬		—			179			—			—			179
申报的现金分红 ($)1.50每普通股）		—			—			(335	)		—			(335	)
余额，2022 年 1 月 28 日		223		$	709		$	214		$	(41	)	$	882

参见简明合并财务报表的附注。

NETAPP, INC.

N简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。业务和重要会计政策的描述

NetApp, Inc.（我们、NetApp 或公司）是一家以云为主导、以数据为中心的全球软件公司，为组织提供跨本地、私有云和公有云管理和共享数据的能力。我们提供全方位的企业级软件、系统和服务解决方案，客户使用这些解决方案来实现基础设施现代化，构建下一代数据中心并利用混合云的力量。

演示和准备基础

据报道，我们的财年为52周或53周，截至4月的最后一个星期五。第一财季大约每六年增加一周，以使财政月份与日历月保持一致。分别于2023年4月28日和2022年4月29日结束的2023和2022财年各为52周，每个季度为13周。

随附的未经审计的简明合并财务报表由公司编制，反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公允列报我们所列中期财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和股东权益所必需的。报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（GAAP）编制的。因此，这些报表不包括GAAP要求的年度合并财务报表的所有信息和脚注，应与我们在10-K表年度报告中包含的截至2022年4月29日的经审计的合并财务报表一起阅读。截至2023年1月27日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表整个财年或未来运营期的预期经营业绩。

根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估算包括但不限于收入确认、储备金和补贴；库存估值；商誉和无形资产估值；知识产权估值；重组储备金；应计员工福利；股票薪酬；意外亏损；投资减值；所得税和公允价值计量。实际结果可能与这些估计存在重大差异。管理层的估计包括 COVID-19 疫情的预期影响（如适用）。

2。最近的会计公告

尽管我们已经或将酌情通过或将通过财务会计准则委员会发布或提出的新会计声明，但我们认为这些会计公告中的任何一项已经或将不会对我们的合并财务状况、经营业绩、现金流或披露产生重大影响。

3. 业务合并

2023 财年收购

收购 InstaClustr

2022 年 5 月 20 日，我们以大约美元的价格收购了私人控股的 Instaclustr 美国控股公司（Instaclustr）的所有已发行股份498百万。Instaclustr 是以服务形式交付的完全托管的开源数据库、管道和工作流程应用程序的领先平台提供商。

收购资产和假设负债的初步收购日期价值如下（以百万计）：


	金额
现金	$	4
无形资产		107
善意		421
其他资产		15
收购的资产总额		547
承担的负债		(49	)
总购买价格	$	498

收购的无形资产的组成部分如下（以百万计，使用寿命除外）：


	金额		预计使用寿命（年）
开发的技术	$	55		5
客户合同/关系		50		5
商标名称		2		3
无形资产总额	$	107

Instaclustr收购的净资产和假设债务按其估计价值入账。我们在第三方专家进行的估值和评估以及管理层的估算的帮助下确定了估计价值。我们希望通过利用未来更多产品和能力的能力实现收入协同效应并预测增长机会。除其他外，这些因素导致收购价格超过了他们收购的可识别净资产的估计价值，因此，我们记录了与收购相关的商誉。出于所得税的目的，商誉不可扣除。

与收购Instaclustr相关的运营业绩已包含在我们自收购之日起的简明合并收益表中。尚未公布初步经营业绩，因为此次收购的影响对我们的合并经营业绩并不重要。

2022 财年的收购

收购 Fylamynt

2022 年 2 月 18 日，我们以大约美元的价格收购了私人控股的 NeuroPs Inc.（以 “Fylamynt” 的名义运营）的所有已发行股份27百万现金，其中 $22收盘时支付了百万美元。购买价格包括 $5百万美元与赔偿扣留准备金有关，其中 $42023 财年第四季度支付了百万美元。Fylamynt 是一家创新的 CloudOps 自动化技术公司，它使客户能够在任何云中安全地构建、运行、管理和分析工作流程，几乎无需代码。

收购资产的收购日期价值如下（以百万计）：


	金额
现金	$	1
开发的技术		6
善意		20
收购的资产总额		27
总购买价格	$	27

收购 CloudCheck

2021 年 11 月 5 日，我们以约美元的价格收购了私人控股的 CloudCheckr Inc. (CloudCheckr) 的所有已发行股份347百万现金。CloudCheckR 是领先的云优化平台，可提供云可见性和见解，以降低成本、维护安全性和合规性以及优化云资源。

收购资产和承担的负债的收购日期价值如下（以百万计）：


	金额
现金	$	2
无形资产		76
善意		276
其他资产		6
收购的资产总额		360
承担的负债		(13	)
总购买价格	$	347

收购的无形资产的组成部分如下（以百万计，使用寿命除外）：


	金额		预计使用寿命（年）
开发的技术	$	45		5
客户合同/关系		30		5
商标名称		1		3
无形资产总额	$	76

数据力学采集

2021 年 6 月 18 日，我们以约美元的价格收购了私人控股的 Data Mechanics Inc.（Data Mechanics）的所有已发行股份，该公司是一家总部位于法国巴黎的大数据处理和云分析管理平台提供商15百万现金.

收购资产和承担的负债的收购日期价值如下（以百万计）：


	金额
现金	$	1
开发的技术		5
善意		11
收购的资产总额		17
承担的负债		(2	)
总购买价格	$	15

Fylamynt、CloudCheckr和Data Mechanics的收购资产和假设负债按其估计价值记录。我们在第三方专家进行的估值和评估以及管理层的估算的帮助下确定了估计价值。我们希望通过利用现有能力提供持续的成本优化和托管服务，帮助客户改善云资源并更快、更大规模地实现云带来的好处，从而实现增量收入。我们还通过利用未来更多产品和能力的能力预测增长机会。除其他外，这些因素导致收购价格超过了他们收购的可识别净资产的估计公允价值，因此，我们记录了与这些收购相关的商誉。出于所得税的目的，商誉不可扣除。

与收购Fylamynt、CloudCheckr和Data Mechanics相关的运营业绩已包含在我们各自收购日期的合并收益表中。尚未公布初步经营业绩，因为这些收购的影响对我们的合并经营业绩并不重要。

4。商誉和购买的无形资产，净额

商誉活动汇总如下（以百万计）：


	金额
截至2022年4月29日的余额	$	2,346
增补		421
截至2023年1月27日的余额	$	2,767

这个商誉增加 $421与收购Instaclustr相关的数百万美元已分配给我们的公共云细分市场。

截至2023年1月27日，按应申报细分市场划分的商誉如下（以百万计）：


	金额
混合云	$	1,714
公共云		1,053
商誉总额	$	2,767

购买的无形资产，净额汇总如下（单位：百万）：


	1月27日 2023							4月29日 2022
	格罗斯		累积的			网		格罗斯		累积的			网
	资产		摊销			资产		资产		摊销			资产
开发的技术	$	212	$	(97	)	$	115	$	157	$	(65	)	$	92
客户合同/关系		118		(38	)		80		68		(20	)		48
其他购买的无形资产		6		(3	)		3		4		(2	)		2
购买的无形资产总额	$	336	$	(138	)	$	198	$	229	$	(87	)	$	142

购买的无形资产的摊销费用汇总如下（以百万计）：


	三个月已结束				九个月已结束				的声明
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022		收入分类
开发的技术	$	10	$	9	$	31	$	23	收入成本
客户合同/关系		7		4		19		7	运营费用
其他购买的无形资产		—		—		1		2	运营费用
总计	$	17	$	13	$	51	$	32

截至2023年1月27日，与购买的无形资产相关的未来摊销费用如下（以百万计）：


财政年度	金额
2023 年（剩余部分）	$	17
2024		57
2025		55
2026		39
2027		29
2028		1
总计	$	198

5。补充财务信息

现金和现金等价物（单位：百万）：

下表列出了我们的简明合并资产负债表中报告的现金和现金等价物，以及简明合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的总和：


	1月27日 2023		4月29日 2022
现金和现金等价物	$	2,640	$	4,112
限制性现金		6		7
现金、现金等价物和限制性现金	$	2,646	$	4,119

库存（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
购买的组件	$	84	$	131
成品		91		73
库存	$	175	$	204

财产和设备，净额（百万）：


	1月27日 2023			4月29日 2022
土地	$	46		$	46
建筑物和装修		357			353
租赁权改进		93			92
计算机、生产、工程和其他设备		1,050			904
计算机软件		329			316
家具和固定装置		86			76
在建工程		51			65
		2,012			1,852
累计折旧和摊销		(1,345	)		(1,250	)
财产和设备，净额	$	667		$	602

其他非流动资产（百万）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
递延所得税资产	$	938	$	362
经营租赁 ROU 资产		289		294
其他资产		311		335
其他非流动资产	$	1,538	$	991

截至2023年1月27日和2022年4月29日的其他非流动资产包括美元79百万和美元73分别为我们提供一百万 49联想NetApp Technology Limited（LNTL）的非控股权益百分比，这是我们与联想（北京）信息技术有限公司在2019财年成立的中国实体。 LNTL 是我们在中国的销售渠道战略不可或缺的一部分，它向总部设在中国的客户分销我们的产品，并参与向联想的某些 OEM 销售。LNTL 还专注于本地化我们的产品和服务，并利用 NetApp 和联想技术为中国市场开发新的联合产品。我们对LNTL的销售条款等同于正常交易中的条款。

应计费用（百万美元）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
应计薪酬和福利	$	341	$	462
产品保修责任		17		17
经营租赁负债		48		47
其他流动负债		429		399
应计费用	$	835	$	925

其他长期负债（百万）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
对不确定税收状况的责任	$	141	$	131
应缴所得税		215		303
产品保修责任		8		9
经营租赁负债		254		257
其他负债		119		88
其他长期负债	$	737	$	788

递延收入和融资性未赚取的服务收入

下表汇总了我们的简明合并资产负债表中报告的递延收入和融资非营利服务收入余额的组成部分（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
递延产品收入	$	21	$	31
递延服务收入		4,146		4,140
为未赚取的服务收入融资		49		61
总计	$	4,216	$	4,232


报告为：
短期	$	2,126	$	2,171
长期		2,090		2,061
总计	$	4,216	$	4,232

递延产品收入是指与未交付的产品承诺和其他未满足所有收入确认标准的产品交付相关的未确认收入。递延服务收入代表客户为服务预先支付的款项，其中包括软件和硬件支持合同、某些公共云服务和其他服务。融资的非盈利服务收入是指在某些第三方融资安排下已收到现金的未交付服务。有关这些安排的更多信息，请参见附注15——承付款和意外开支。

在截至2023年1月27日的九个月中，我们确认的收入为美元1,751截至 2022 年 4 月 29 日，已包含在递延收入中并为未赚取的服务收入余额提供资金的百万美元。

如截至2023年1月27日，分配给与未履行或部分未履行的客户合同相关的剩余履约义务的交易价格总额接近我们的递延收入和未赚取的服务收入余额。由于买家订单通常是按需下单，并且可以在发货前取消而不会受到任何处罚，因此积压订单可能不是衡量未来收入的有意义指标，因此未包含在此金额中。我们希望识别为

收入大约 50下次我们递延收入和融资未赚取的服务收入余额的百分比 12月，大约 24% 在接下来的 13 到 24 个月内，其余的在此之后。

递延佣金

下表汇总了我们简明合并资产负债表中报告的递延佣金余额（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
其他流动资产	$	67	$	80
其他非流动资产		103		117
递延佣金总额	$	170	$	197

其他收入（支出），净额（百万）：


	三个月已结束						九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
利息收入	$	21		$	2		$	42		$	5
利息支出		(16	)		(19	)		(51	)		(55	)
其他，净额		—			2			52			9
其他收入（支出）总额，净额	$	5		$	(15	)	$	43		$	(41	)

在截至2023年1月27日的九个月中，其他，净额包括 $21百万其他收入对于俄罗斯客户为支持合同支付的不可退款的预付款，由于实施的制裁，我们无法履行这些合同，我们也没有剩余的法律义务来履行这些合同。其他，净额还包括一美元32我们以大约美元的收益出售了一家私人控股公司的少数股权，确认了百万美元的收益592023 财年第一季度为百万。

现金流量表其他信息（单位：百万）：

与我们的运营租赁相关的补充现金流信息包含在附注8——租赁中。非现金投资和融资活动以及其他补充现金流信息如下所示：


	九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022
非现金投资和融资活动：
已发生但未支付的资本支出	$	19	$	24
被收购企业的前所有者承担的负债	$	3	$	—
补充现金流信息：
已缴的所得税，扣除退款	$	290	$	318
支付的利息	$	59	$	61

6。金融工具和公允价值计量

公允价值计量的会计指导为在经常性或非经常性的基础上计量公允价值提供了一个框架，根据该框架，估值技术中使用的投入被分配了一个分层次结构。以下是衡量公允价值的三个投入级别：

第 1 级：反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入。

第 2 级：反映不太活跃市场中相同资产或负债的报价的输入；活跃市场中类似资产或负债的报价；基准收益率、已报告的交易、经纪商/交易商报价、资产或负债可观察到的报价以外的输入；或主要通过关联或其他方式从可观察的市场数据中得出或由可观察到的市场数据证实的输入。

第 3 级：不可观察的输入，反映了我们自己在用于衡量公允价值的估值技术中采用的假设。这些假设必须与市场参与者合理可用的假设保持一致。

我们认为活跃市场是指资产或负债交易的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场，而不活跃的市场是指资产或负债交易不经常或很少、价格不是最新的，或者价格报价随着时间的推移或做市商之间存在重大差异。在适当的情况下，在衡量负债和资产的公允价值时，将分别考虑我们自己或交易对手的不履约风险。

投资

以下是截至2023年1月27日和2022年4月29日止期间按成本或摊销成本计算的投资摘要（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
公司债券	$	—	$	9
美国国债和政府债务证券		501		13
货币市场基金		730		2,166
存款证		50		71
共同基金		37		36
债务和股权证券总额	$	1,318	$	2,295

我们投资的公允价值近似于所列两个时期的成本或摊销成本。共同基金的投资与向某些员工提供的不合格递延薪酬计划有关。

截至2023年1月27日，我们所有的债务投资都将在一年或更短的时间内到期。

金融工具的公允价值

下表汇总了我们按经常性公允价值计量的金融资产和负债（以百万计）：


	2023年1月27日
				使用报告日的公允价值测量
	总计			第 1 级		第 2 级
现金和现金等价物：
现金	$	1,860		$	1,860	$	—
货币市场基金		730			730		—
存款证		50			—		50
现金和现金等价物总额		2,640			2,590		50
短期投资：
美国国债和政府债务证券		501			501		—
短期投资总额		501			501		—
现金、现金等价物和短期投资总额	$	3,141		$	3,091	$	50
其他物品：
共同基金 (1)	$	6		$	6	$	—
共同基金 (2)	$	31		$	31	$	—
外币兑换合约资产 (1)	$	11		$	—	$	11
外币兑换合约负债 (3)	$	(4	)	$	—	$	(4	)


	2022年4月29日
				使用报告日的公允价值测量
	总计			第 1 级		第 2 级
现金和现金等价物：
现金	$	1,875		$	1,875	$	—
货币市场基金		2,166			2,166		—
存款证		71			—		71
现金和现金等价物总额		4,112			4,041		71
短期投资：
公司债券		9			—		9
美国国债和政府债务证券		13			13		—
短期投资总额		22			13		9
现金、现金等价物和短期投资总额	$	4,134		$	4,054	$	80
其他物品：
共同基金 (1)	$	6		$	6	$	—
共同基金 (2)	$	30		$	30	$	—
外币兑换合约资产 (1)	$	2		$	—	$	2
外币兑换合约负债 (3)	$	(29	)	$	—	$	(29	)

(1)

在简明合并资产负债表中列为其他流动资产

(2)

在简明合并资产负债表中列为其他非流动资产

(3)

在简明合并资产负债表中列为应计费用

我们的二级债务工具由托管人持有，托管人使用各种资产价格模型中的标准输入对部分投资进行定价，或者从将标准输入纳入各种资产价格模型的第三方定价提供商那里获取投资价格。这些定价提供者利用最新的可观察到的市场信息对这些证券进行定价，或者，如果这些证券没有具体价格，则使用其他可观察的输入，例如涉及相同或可比证券的市场交易。我们会审查二级投入和公允价值的合理性，通过与多个独立定价来源进行比较，可以进一步验证这些价值。此外，我们还审查了第三方定价提供商模型、关键意见和假设，并了解第三方提供商在确定二级债务工具公允价值的总体合理性方面的定价流程。截至2023年1月27日和2022年4月29日，我们尚未对从第三方定价提供商那里获得的价格进行任何调整。

债务公允价值

截至2023年1月27日和2022年4月29日，我们的长期债务的公允价值约为美元2,189百万和美元2,491分别为百万。我们长期债务的公允价值基于不太活跃的市场中可观察到的市场价格。

7。融资安排

长期债务

下表汇总了与我们的长期债务有关的信息，我们统称为优先票据（以百万计，利率除外）：


	有效利率	1月27日 2023			4月29日 2022
2022 年 12 月到期的 3.25% 优先票据	3.43%	$	—		$	250
2024 年 9 月到期的 3.30% 优先票据	3.42%		400			400
1.875% 2025 年 6 月到期的优先票据	2.03%		750			750
2.375% 2027年6月到期的优先票据	2.51%		550			550
2.70% 优先票据于 2030 年 6 月到期	2.81%		700			700
本金总额			2,400			2,650
未摊销的折扣和发行成本			(12	)		(14	)
优先票据总额			2,388			2,636
减去：长期债务的流动部分			—			(250	)
长期债务总额		$	2,388		$	2,386

高级票据

我们的 $750百万本金总额为 1.8752025 年到期的优先票据百分比，美元550百万本金总额为 2.3752027 年到期的优先票据百分比和 $700百万本金总额为 2.702030年到期的优先票据的百分比分别于2020年6月发行。每张优先票据的利息每半年在6月和12月支付。我们的 3.30% 优先票据，本金为 $400百万美元，于2017年9月发行，每半年在3月和9月支付利息。

2022 年 9 月 15 日，我们扑灭了我们的 3.25% 2022 年 12 月到期的优先票据，总现金赎回价格为 $252百万，包括本金和未付利息。

我们的优先票据是无抵押的无次级债务，在还款权上的排名与任何现有和未来的优先无抵押债务相同。

我们可以随时选择以指定的赎回价格全部或部分赎回优先票据。此外，在发生某些触发控制权变更的事件时，我们可能需要根据特定条款回购优先票据。优先票据还包括限制我们通过子公司资产或股票或债务的留置权承担债务；进行某些出售和回租交易；以及合并、合并或出售全部或几乎所有资产的能力。截至2023年1月27日，我们遵守了与优先票据相关的所有契约。

截至2023年1月27日，我们的未来本金债务到期日总额如下（以百万计）：


财政年度	金额
2023 年（剩余部分）	$	—
2024		—
2025		400
2026		750
2027		—
此后		1,250
总计	$	2,400

商业票据计划和信贷额度

我们有一个商业票据计划（“计划”），根据该计划，我们可以发行无抵押的商业票据。经2017年7月修订的该计划下的可用金额可以借款、还款和再借款，该计划下未偿票据的总面额或本金在任何时候均不超过美元1.0十亿。票据的到期日可能有所不同，但不得超过 397自签发之日起的天数。这些票据在商业票据市场上按惯例出售，可以比面值折扣发行，或者可以按面值出售，并按发行时的市场条件规定的利率计息。发行票据的收益用于一般公司用途。曾经有不截至2023年1月27日或2022年4月29日未偿还的商业票据票据。

关于该计划，我们与一批银团贷款机构签订了优先无抵押信贷协议。该信贷协议于2021年1月修订，规定了美元1.0十亿美元的循环无抵押信贷额度，次级限额为美元50百万美元可用于代表我们签发信用证。信贷额度到期日为 2026年1月22日，我们可以选择延长到期日二额外 1-年期，但须遵守某些条件。贷款的收益可以被我们用于一般公司用途，也可以用作我们现有商业票据计划的流动性支持。截至2023年1月27日，我们遵守了协议中的所有相关条款。没有在所提出的任何期限内, 都从该信贷额度中提取了款项。

8。租赁

我们在美国和国际上租赁房地产、设备和汽车。我们的房地产租赁占我们ROU总资产和负债余额的大部分，包括办公空间、数据中心和其他设施的租赁，截至2023年1月27日，剩余的租赁期限不超过19年。其中一些租赁包含允许我们延长或终止租赁协议的选项。我们的设备租赁主要用于服务器和网络设备，截至 2023 年 1 月 27 日，剩余租赁期限不超过 4年份。截至 2023 年 1 月 27 日，我们的汽车租赁剩余租赁期限不超过 4 年份。除某些非物质设备融资租赁外，我们所有的租赁都被归类为经营租赁。

与我们的运营租赁相关的租赁成本组成部分如下（以百万计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
运营租赁成本	$	15	$	15	$	46	$	46
可变租赁成本		4		3		12		11
总租赁成本	$	19	$	18	$	58	$	57

可变租赁成本主要归因于根据我们的房地产租赁向出租人支付的公共区域维护和公用事业费用。

与我们的运营租赁相关的补充现金流信息如下（以百万计）：


	九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金	$	41	$	41
为换取新的经营租赁债务而获得的使用权资产	$	33	$	236

与我们的运营租赁相关的补充资产负债表信息如下（以百万计，租赁期限和折扣率除外）：


	1月27日 2023			4月29日 2022
其他非流动资产	$	289		$	294
运营租赁 ROU 资产总额	$	289		$	294

应计费用	$	48		$	47
其他长期负债		254			257
经营租赁负债总额	$	302		$	304

加权平均剩余租赁期限	9.5年份			9.6年份

加权平均折扣率		2.9	%		2.8	%

截至2023年1月27日，未来的最低经营租赁付款额如下（以百万计）：


财政年度	金额
2023 年（剩余部分）	$	14
2024		51
2025		41
2026		36
2027		32
此后		176
租赁付款总额		350
减去：利息		(48	)
总计	$	302

9。股东权益

限制性股票单位

我们批准了大约 7百万个限制性股票单位 (RSU)，加权平均授予日期公允价值为 $59.80在截至2023年1月27日的九个月中，每股，包括基于绩效的限制性股票单位（PBRSU）。在截至2023年1月27日的九个月中，我们向某些高管授予了PBRSU。每个 PBRSU 都有基于绩效的归属标准（除基于服务的归属标准外），因此 PBRSU 处于近似值的末尾一, 二要么三年绩效期，从补助协议中规定的日期开始，通常分别在拨款日期之后的第一个、第二个或第三个财政年度的最后一天结束。在适用的绩效和服务期结束时，为结算其中大部分PBRSU而发行的普通股数量将介于 0% 至 200% 最初授予的目标股份数量。在截至2023年1月27日的九个月中，一半的PBRSU，发行的股票数量将取决于

我们的截至业绩期结束时，总股东回报率（TSR）与特定基准同行公司总回报率（每家公司均以增长率百分比表示）的总股东回报率（TSR）的比较。这些基于TSR绩效的奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗仿真模型确定的。在截至2023年1月27日的九个月中授予的PBRSU的剩余一半中，已发行的股票数量将取决于公司在三年业绩期内的平均账单结果，而不是预先确定的账单目标。用于衡量这些PBRSU业绩的账单是指将公司合并收益表中报告的净收入与适用衡量期内合并现金流量表中递延收入和融资未实现服务收入变动报告的金额相加获得的总额，不包括外币汇率波动的影响。这些账单 PBRSU 的公允价值是按照我们估值基于时间的 RSU 的方法确定的，而薪酬成本是根据绩效条件的可能结果进行确认的。本年度实际授予的PBRSU的总授予日期公允价值为美元27百万，计入剩余绩效/服务期内的补偿支出。

股票薪酬支出

股票薪酬支出包含在简明的合并收益表中，如下所示（以百万计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
产品收入成本	$	2	$	1	$	4	$	3
服务成本收入		6		4		14		10
销售和营销		40		30		103		85
研究和开发		32		19		82		53
一般和行政		13		10		35		28
股票薪酬支出总额	$	93	$	64	$	238	$	179

截至2023年1月27日，与我们的股权奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元704百万，预计将在加权平均剩余服务期内按直线法确认 2.3 年份。

股票回购计划

截至 2023 年 1 月 27 日，我们的董事会已批准回购不超过 $15.1我们十亿股普通股。根据该计划，我们可以通过公开市场上的征求或未经请求的交易、私下谈判的交易、通过加速股票回购计划、根据规则10b5-1计划或以我们管理层认为适当的其他方式购买已发行普通股的股票。股票回购计划可以随时暂停或终止。

下表汇总了截至2023年1月27日的九个月中与股票回购计划相关的活动（以百万计，每股金额除外）：


回购的股票数量		10
每股平均价格	$	66.93
股票回购分配给额外的实收资本	$	37
股票回购分配给留存收益	$	663
期末的剩余授权	$	552

自 2003 年 5 月 13 日我们的股票回购计划启动至 2023 年 1 月 27 日，我们共回购了 358百万股普通股，平均价格为美元40.74每股，总收购价为美元14.6十亿。

分红

以下是我们与普通股分红相关的活动摘要（以百万计，每股金额除外）：


	九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022
申报的每股分红	$	1.50	$	1.50
将股息支付分配给额外的实收资本	$	106	$	—
分配给留存收益的股息支付	$	220	$	335

2023 年 2 月 17 日，我们宣布派发 1 美元的现金分红0.50每股普通股，支付日期为 2023年4月26日致截至营业结束时的登记持有人 2023年4月6日. 未来分红的时间和金额将取决于市场状况，

企业商业和财务方面的考虑以及监管要求。根据我们注册所在州的法律，我们已确定所有申报的股息均已获得合法授权。

累计其他综合收益（亏损）

扣除税款后按组成部分划分的累计其他综合收益（亏损）（AOCI）的变化汇总如下（单位：百万）：


	国外货币翻译调整			已定义好处义务调整			未实现收益（亏损）开启衍生物乐器			总计
截至2022年4月29日的余额	$	(44	)	$	(1	)	$	1		$	(44	)
扣除税款的其他综合亏损		(6	)		—			(7	)		(13	)
从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额		—			—			2			2
其他综合损失总额		(6	)		—			(5	)		(11	)
截至2023年1月27日的余额	$	(50	)	$	(1	)	$	(4	)	$	(55	)

从AOCI中重新归类的金额如下（以百万计）：


	三个月已结束					九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022			1月27日 2023		1月28日 2022			的声明收入分类
现金流套期保值的已实现收益（亏损）	$	6	$	(4	)	$	2	$	(5	)	净收入
改叙总数	$	6	$	(4	)	$	2	$	(5	)

10。衍生品和套期保值活动

我们使用衍生工具来管理外汇风险敞口。我们持有衍生品的主要目标是降低与外汇汇率变化相关的收益和现金流的波动性。对冲预测的外币计价收入的最长时间为12个月。该程序不是为交易或投机目的而设计的。我们的衍生品使我们面临信用风险，因为交易对手可能无法履行协议条款规定的义务。我们力求通过将交易对手限制在主要金融机构中来降低此类风险。此外，持续监测任何一个交易对手因此类信用风险而蒙受损失的潜在风险。我们还制定了主净额结算安排，以降低交易对手的信用风险，并有可能减少交易对手不履约造成的损失。我们在简明的合并资产负债表中将衍生工具列为净额。截至2023年1月27日或2022年4月29日，此类工具的公允价值总额和净公允价值金额并不重要。所有合同的到期日均少于12个月。

我们未偿还的美元等值外币兑换远期合约的名义金额包括以下内容（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
现金流套期保值
购买的远期合约	$	156	$	78
资产负债表合同
远期合约已售出	$	799	$	841
购买的远期合约	$	92	$	129

净收入中确认的现金流套期保值的收益（亏损）在简明合并综合收益表和附注9——股东权益中列报。

未被指定为套期保值工具的衍生工具对我们的简明合并收益表的影响如下（以百万计）：


	三个月已结束					九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022			1月27日 2023		1月28日 2022
外币兑换合约	$	58	$	(20	)	$	2	$	(46	)

11。重组费用

在2023财年的第三季度，管理层批准了一项重组计划，旨在将资源转移到回报率最高的活动并降低成本。因此，我们在第三季度记录了重组费用，其中包括与员工离职相关的费用。T他的计划将使我们的全球员工人数减少大约 8％和该计划下的活动预计将在2023财年末基本完成。

在2023财年的前六个月中，我们执行了一项重组计划，将资源重新分配到回报率最高的活动上，其中包括裁减我们的全球员工队伍约 1%，导致重组费用主要由员工离职相关费用构成。该计划下的活动已基本完成。

在2023财年的前九个月，我们还继续开展与在爱尔兰科克设立国际总部相关的活动，并承担了主要包括离职相关费用以及法律和税务相关专业费在内的重组费用。该计划下的活动将在2023财年的剩余时间内继续进行，我们预计将为此产生额外费用。

在 2022 财年的前九个月中，我们执行了一项重组计划，以减少我们占用的办公空间，因为我们允许更多的员工远程办公。根据该计划，我们还将全球员工人数减少了大约 1%。与该计划相关的费用主要包括办公室搬迁费用、租约终止费和与员工离职相关的费用。到2022财年底，该计划下的所有活动基本上都已完成。

与我们的重组计划相关的活动汇总如下（以百万计）：


	九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022
期初余额	$	3		$	1
净费用		109			29
现金支付		(22	)		(30	)
期末余额	$	90		$	—

12。所得税

我们在报告所述期间的有效税率如下：


	九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022
有效税率		(36.8	)%		17.6	%

我们的有效税率反映了外国司法管辖区以低于美国（美国）法定税率对大量收入征税的影响。在截至2023年1月27日的九个月中，我们的有效税率主要是由美元的离散税收优惠推动的524因某些知识产权（“IP”）的实体内部资产转让而产生的百万美元被丹麦最高法院的裁决部分抵消，该裁决的结果是 $69百万的离散税收支出。此外，我们在截至2023年1月27日的九个月中的有效税率包括比上年增加的税率，这主要是由于研发费用的资本化被与股票薪酬相关的离散收益部分抵消。根据2017年《减税和就业法》，从我们的2023财年开始产生的研发费用将在五到十五年内摊销，具体取决于研究活动的开展地点。截至2022年1月28日的九个月的有效税率包括离散税收优惠对诉讼时效失效的影响，以及与本年度相比，与股票薪酬相关的更大优惠。

在2023财年第二季度，我们完成了向国际总部转移某些知识产权的实体内部资产（“知识产权转让”）。该交易导致转让资产的免税基础得到提高，因此产生了暂时的差异，即税基超过了此类无形资产的财务报表基础，从而确认了离散税收优惠和相关的递延所得税资产5242023 财年第二季度的百万美元。管理层在确定知识产权的公允价值时做出了重要的判断，知识产权是递延所得税资产的税收基础。在第三方估值专家的协助下，知识产权的公允价值主要基于与知识产权相关的预计现金流的现值确定，这反映了管理层对预计收入、支出和贴现率的假设。与转让的知识产权相关的免税摊销将在未来一段时间内得到确认，并且在特定年度未使用的摊销可以无限期结转。递延所得税资产和税收优惠是根据预计在资产预计变现年份适用的已颁布的税率来衡量的。我们预计将变现知识产权转让产生的递延所得税资产，并将每季度评估递延所得税资产的可变现性。经济合作与发展组织（“经合组织”）在国际上采取的任何行动都可能影响我们未来的财务业绩。

在 2010 年 9 月，丹麦税务机关发布了一项决定，得出结论，我们的丹麦子公司在 2005 年和 2006 年申报的分配需缴纳丹麦来源股息预扣税。我们认为我们的丹麦子公司没有责任缴纳此类预扣税，因此向丹麦税务法庭提起上诉。2011 年 12 月，丹麦税务法庭发布了一项有利于 NetApp 的裁决。丹麦税务审查机构于2012年3月向丹麦高等法院（DHC）对该裁决提出上诉。2016年2月，DHC要求欧盟法院（CJEU）作出初步裁决。2018 年 3 月，检察长发表了一份主要支持 NetApp 的意见。CJEU不受检察长意见的约束，于2019年2月发布了初步裁决。2021 年 5 月 3 日，DHC 做出了一项决定，导致 NetApp 在 2005 年的主要发行版中占据了上风。2006 年进行的较小分配被裁定为有利于丹麦税务机关。2021年5月28日，丹麦税务机关就DHC的决定向丹麦最高法院提出上诉。2023 年 1 月 9 日，丹麦最高法院推翻了下级法院的裁决，裁定 2005 年的股息需要缴纳预扣税，而 2006 年较小的分红无需缴纳预扣税。丹麦最高法院对2005年和2006年宣布的分配的裁决不可上诉。在截至2023年1月27日的第三季度中，我们记录了美元69百万美元的离散税收支出，其中包括 $23百万预扣税和 $46百万利息，与丹麦最高法院的裁决有关。

我们目前正在美国进行各种所得税审计，并在多个外国税务管辖区进行审计。转让定价的计算是这些审计的关键主题，经常会引起争议和上诉。

我们将继续关注与税务机关正在进行的讨论的进展情况，以及各税收司法管辖区预计时效到期的影响（如果有）。我们与税务机关就多个司法管辖区的税务事项进行持续的讨论和谈判。我们认为，在接下来的12个月内，要么某些审计将结束，要么某些时效法规失效，要么两者兼而有之，这是合理的。由于税务审计及其可能结果的不确定性，目前无法估计未来十二个月内对未确认的税收优惠可能产生的影响范围。

截至 2023 年 1 月 27 日，我们有 $228百万未确认的税收优惠总额。包括罚款、利息和某些所得税优惠，$141如果得到确认，百万将影响我们的所得税准备金。未确认的净税收优惠为美元141百万已记录在其他长期负债中。

13。每股净收益

以下是基本和摊薄后每股净收益（以百万计，每股金额除外）的计算结果：


	三个月已结束				九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
分子：
净收入	$	65	$	252	$	1,029	$	678
分母：
基本计算中使用的份额		216		223		218		223
员工股权奖励计划的摊薄影响		3		6		3		6
摊薄计算中使用的股份		219		229		221		229
每股净收益：
基本	$	0.30	$	1.13	$	4.72	$	3.04
稀释	$	0.30	$	1.10	$	4.66	$	2.96

六截至2023年1月27日的三个月和九个月中，杰出员工奖励中各有百万股被排除在摊薄后的每股净收益计算之外，因为将其纳入本来是反摊薄的。没有截至2022年1月28日的三个月和九个月的摊薄后每股净收益计算中不包括来自未偿员工股权奖励的潜在股份。

14。细分市场、地理和重要客户信息

我们的业务组织为二细分市场：混合云和公共云。这两个部分基于我们的首席运营决策者（CODM）（首席执行官）审查的信息，以评估业绩和分配资源。CODM 根据分部收入和分部毛利来衡量每个细分市场的业绩。我们不会将我们在公司层面管理的某些收入成本分配给我们的细分市场。这些未分配成本包括股票薪酬和无形资产的摊销。我们不向我们的细分市场分配资产。

混合云提供了一系列存储和基础架构解决方案，帮助客户利用云的力量重塑其数据中心。该产品组合旨在与公有云一起运营，以释放混合多云运营的潜力。混合云由软件、硬件和相关支持以及专业和其他服务组成。

公共云提供主要以服务形式交付的产品组合，包括相关支持。该产品组合包括云存储和数据服务以及云运营服务。

分部收入和毛利

按细分市场划分的财务信息如下（以百万计，百分比除外）：


	截至2023年1月27日的三个月
	混合云			公共云			合并
产品收入	$	682		$	—		$	682
支持收入		616			—			616
专业和其他服务收入		78			—			78
公有云收入		—			150			150
净收入		1,376			150			1,526
产品收入成本		365			—			365
支持收入成本		44			—			44
专业和其他服务收入成本		50			—			50
公有云收入成本		—			47			47
分部收入成本		459			47			506
分部毛利	$	917		$	103		$	1,020
分部毛利率		66.6	%		68.7	%		66.8	%
未分配的收入成本1								19
总毛利							$	1,001
总毛利率								65.6	%
1 未分配的收入成本由美元组成8百万美元的股票薪酬支出和美元11百万的无形资产摊销。


	截至2022年1月28日的三个月
	混合云			公共云			合并
产品收入	$	846		$	—		$	846
支持收入		586			—			586
专业和其他服务收入		72			—			72
公有云收入		—			110			110
净收入		1,504			110			1,614
产品收入成本		404			—			404
支持收入成本		45			—			45
专业和其他服务收入成本		46			—			46
公有云收入成本		—			32			32
分部收入成本		495			32			527
分部毛利	$	1,009		$	78		$	1,087
分部毛利率		67.1	%		70.9	%		67.3	%
未分配的收入成本1								14
总毛利							$	1,073
总毛利率								66.5	%
1 未分配的收入成本由美元组成5百万美元的股票薪酬支出和美元9百万的无形资产摊销。


	截至2023年1月27日的九个月
	混合云			公共云			合并
产品收入	$	2,305		$	—		$	2,305
支持收入		1,821			—			1,821
专业和其他服务收入		231			—			231
公有云收入		—			424			424
净收入		4,357			424			4,781
产品收入成本		1,177			—			1,177
支持收入成本		132			—			132
专业和其他服务收入成本		156			—			156
公有云收入成本		—			132			132
分部收入成本		1,465			132			1,597
分部毛利	$	2,892		$	292		$	3,184
分部毛利率		66.4	%		68.9	%		66.6	%
未分配的收入成本1								50
总毛利							$	3,134
总毛利率								65.6	%
1 未分配的收入成本由美元组成18百万美元的股票薪酬支出和美元32百万的无形资产摊销。


	截至2022年1月28日的九个月
	混合云			公共云			合并
产品收入	$	2,390		$	—		$	2,390
支持收入		1,754			—			1,754
专业和其他服务收入		218			—			218
公有云收入		—			276			276
净收入		4,362			276			4,638
产品收入成本		1,099			—			1,099
支持收入成本		141			—			141
专业和其他服务收入成本		151			—			151
公有云收入成本		—			80			80
分部收入成本		1,391			80			1,471
分部毛利	$	2,971		$	196		$	3,167
分部毛利率		68.1	%		71.0	%		68.3	%
未分配的收入成本1								36
总毛利							$	3,131
总毛利率								67.5	%
1 未分配的收入成本由美元组成13百万美元的股票薪酬支出和美元23百万的无形资产摊销。

地域收入和某些资产

按地理区域汇总的收入如下（单位：百万）：


	三个月已结束				九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
美国、加拿大和拉丁美洲（美洲）	$	821	$	902	$	2,566	$	2,556
欧洲、中东和非洲 (EMEA)		491		516		1,526		1,431
亚太地区（APAC）		214		196		689		651
净收入	$	1,526	$	1,614	$	4,781	$	4,638

美洲的收入包括对美国商业和美国公共部门市场的销售。向美国境内客户的销售额为美元714百万和美元796在截至2023年1月27日和2022年1月28日的三个月中，分别为百万美元2,241百万和美元2,265在截至2023年1月27日和2022年1月28日的九个月中，分别为百万人。

我们的大部分资产，不包括现金、现金等价物、短期投资和应收账款，都归因于我们的国内业务。下表列出了在美国和国际上各外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
美国	$	1,113	$	1,820
国际		2,028		2,314
总计	$	3,141	$	4,134

除财产和设备外，我们不按地理区域识别或分配我们的长期资产。下表根据资产的实际位置（以百万计）列出了地理区域的财产和设备信息：


	1月27日 2023		4月29日 2022
美国	$	427	$	392
国际		240		210
总计	$	667	$	602

重要客户

T以下客户（均为分销商）占我们净收入的10％或以上：


	三个月已结束						九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
艾睿电子有限公司		24	%		25	%		24	%		25	%
科技数据公司		21	%		21	%		20	%		21	%

在所列的至少一个时期，以下客户占应收账款的10％或以上：


	1月27日 2023			4月29日 2022
艾睿电子有限公司		10	%		10	%
科技数据公司		17	%		19	%

15。承诺和意外开支

采购订单和其他承诺

在正常业务过程中，我们向第三方合同制造商和零部件供应商承诺管理制造商的交货时间并满足产品预测，并向其他各方承诺购买用于制造我们产品的各种关键组件。我们报告的由这些协议产生的购买承诺中有很大一部分由坚定、不可取消和无条件的承诺组成。截至 2023 年 1 月 27 日，我们有大约 $0.5十亿美元不可取消的库存购买承诺。对于数量超过未来需求预测的确认、不可取消和无条件的购买承诺，我们将根据过剩和过时库存的估值记录在案。截至2023年1月27日和2022年4月29日，此类负债总额为美元20百万和美元18分别为百万美元，包含在我们简明合并资产负债表中的应计费用中。在未实现此类预测的情况下，我们的承诺和相关的应计额可能会发生变化。

除了与合同制造商和零部件供应商签订的库存承诺外，我们还有与我们的正常业务流程相关的未结采购订单和合同义务，但我们尚未收到商品或服务。截至 2023 年 1 月 27 日，我们有大约 $0.3十亿美元的其他购买债务。

融资担保

虽然我们的大多数销售安排都包括短期付款条款，但我们会不时向信誉良好的客户提供长期融资。我们通常在合同执行之日起的10天内以无追索权为基础将通过这些安排融资的应收账款出售给第三方融资机构，在简明的合并现金流量表中，我们将这些销售的收益归类为经营活动产生的现金流。根据金融资产转让会计准则的定义，我们将这些应收账款的销售记为 “真实销售”，因为我们被认为已经放弃了对这些融资应收账款的控制权。如果满足所有其他收入确认标准，我们在接受产品时确认这些安排的产品收入，扣除融资交易的任何付款折扣。我们卖了 $32百万和美元48在截至2023年1月27日和2022年1月28日的九个月中，分别有百万笔应收账款。

此外，我们还与租赁公司签订了销售我们的硬件系统产品的协议。这些租赁公司反过来将我们的产品租赁给最终用户。如果最终用户违约，租赁公司通常无法向我们求助，如果满足所有其他收入确认标准，我们将在向最终用户客户交付收入时确认收入。

上文所述的一些租赁安排是通过第三方融资机构在追索权基础上融资的。根据追索权租赁条款，这些条款通常是三年或更少，如果最终用户客户违约，我们仍对向第三方租赁公司支付的未付剩余租赁款总额负责。这些安排通常由标的资产的担保权益作担保。在我们为追索权租赁提供担保且有可能收回的情况下，我们将这些交易记作销售类租赁。如果不可能收回，收到的现金将记作存款负债，收入将推迟到该安排被视为可收回为止。对于除提供追索权之外我们未参与的租约，我们在转让控制权时确认收入。截至2023年1月27日和2022年4月29日，此类意外开支超过相关负债的总金额并不大。迄今为止，我们在租赁融资计划或其他融资安排下尚未遭受重大损失。

我们已经与某些最终用户客户签订了由第三方融资安排支持的服务合同。如果由于我们不履行合同或未能遵守融资安排的条款而终止服务合同，则在某些情况下，我们可能被要求收购与服务合同相关的某些资产或支付此类安排下的未付融资总额。截至2023年1月27日，我们没有被要求根据这些安排支付任何款项，我们认为根据这些安排收购大量资产或付款的可能性很小。财务安排中代表未赚取服务收入的部分包含在我们的简明合并资产负债表中的递延收入和融资未赚取的服务收入.

法律突发事件

当损失被认为是可能的且可以合理估算时，我们会按照我们对最终损失的最佳估计金额记录负债。但是，某一特定突发事件发生损失的可能性往往难以预测，根据现有信息以及未来事件的潜在影响以及决定应急最终解决办法的第三方决定的潜在影响，对损失或损失范围作出有意义的估计可能不切实际。

开启 2019年8月14日，据称是在证券集体诉讼中提起的美国加利福尼亚北区地方法院，被点名为被告 NetApp 和我们的某些执行官. 该申诉称，根据2019年5月22日的规定，被告就我们的2020财年财务指导发表了重大虚假或误导性陈述，违反了经修订的1934年《证券交易法》第10（b）条和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。涉嫌集团的成员是2019年5月22日至2019年8月1日（我们提供经修订的2020财年财务指导的日期）期间公司股票的购买者。该投诉称，在2019年8月1日发布修订后的指导方针后，我们的股票市场价格下跌，造成了未指明的损失。被告的驳回动议获得批准，并于 2021 年 2 月 26 日，法官作出了有利于 NetApp 和其他被告的判决。2021 年 3 月 26 日，原告提交了上诉通知书。双方随后进行了和解讨论，并于2021年7月30日达成了谅解备忘录（MOU），规定了集体诉讼的和解。根据谅解备忘录的条款，NetApp 已同意支付大约 $2.0百万美元与和解有关，这笔款项是在截至2021年7月30日的三个月内累积的。双方随后执行了一项和解条款，该条款不承认任何一方的责任、不当行为或责任，并规定在法院最终批准后，集体诉讼将被有偏见地驳回，各方相互解除。2021 年 9 月 24 日，原告提出了一项无异议的动议，要求法院批准和解协议。2022 年 5 月 2 日，法院初步批准了和解协议。2022 年 9 月 1 日，法院举行了最终批准听证会，批准了和解协议，并有偏见地驳回了此案。

我们面临正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼和索赔。我们可能会不时收到关于我们侵犯第三方知识产权的索赔，包括非执业实体提出的涉嫌专利侵权索赔。我们目前参与非执业实体和其他第三方提起的专利诉讼。我们认为，我们有充分的论据证明我们的产品没有侵权和/或所宣称的专利无效，我们打算对原告的索赔进行大力辩护。但是，无法保证我们将在审判中胜诉，如果陪审团认定我们的产品违规，我们可能需要支付巨额金钱赔偿，并可能导致产品发货延迟或停止，要求我们重新设计产品，或要求我们签订特许权使用费或许可协议。

尽管管理层目前认为，这些诉讼的最终结果，无论是单独还是总体而言，都不会对我们的财务状况、经营业绩、现金流或整体趋势造成重大损害，但法律诉讼存在固有的不确定性，可能会发生不利的裁决或其他事件。不利的解决方案可能包括巨额金钱损失。此外，在寻求禁令救济或其他行为补救措施的事项中，不利的解决方案可能包括禁令或其他命令，禁止我们完全或以特定方式销售一种或多种产品或要求其他补救措施。不利的结果可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流和整体趋势造成重大不利影响. 没有截至2023年1月27日，已记录了与此类事项相关的重大应计金额。

I第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

本节和本10-Q表季度报告的其他部分包含经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，包括任何与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。前瞻性陈述也可以用 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“将”、“会”、“可能”、“可能”、“可能” 等词语来识别。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，NetApp, Inc.（“我们” 或 “公司”）的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于我们在2022年10-K表年度报告中描述的因素，包括在 “风险因素” 标题下并在本10-Q表格的 “风险因素” 标题下讨论的因素，此处以引用方式纳入其中。以下讨论应与截至2022年4月29日的财年的合并财务报表及其附注（载于我们的10-K表年度报告）以及本10-Q表其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。

概述

我们的公司

NetApp 是一家以云为主导、以数据为中心的全球软件公司，它使组织可以自由地在应用程序中使用数据，从而提升其业务。我们通过行业领先的公有云服务和混合云解决方案，帮助客户充分利用数据。在三十多年的创新基础上，我们让客户可以自由地管理混合多云环境中的应用程序和数据。我们设想更好的 IT 体验 – 一种不断演变的云状态，本地和云环境融为一体，始终提供简单性、安全性、节省成本和可持续性。为此，我们构建解决方案，通过统一管理和人工智能驱动的优化，无论客户的数据和应用程序位于何处，都能推动更快的创新。

我们的运营分为两个部分：混合云和公共云。

混合云提供存储管理和基础架构解决方案组合，帮助客户利用云的力量重塑其数据中心。该产品组合旨在与公有云一起运营，以释放混合多云运营的潜力。我们提供广泛的云连接全闪存、混合闪存和对象存储系统产品组合，由智能数据管理软件提供支持。混合云由软件、硬件和相关支持以及专业和其他服务组成。

公共云提供主要以服务形式交付的产品组合，包括相关支持。该产品组合包括云存储和数据服务以及云运营服务。我们的企业级解决方案和服务使客户能够控制和管理云中的存储，为主要工作负载使用高性能存储服务，并优化云环境以降低成本和效率。这些解决方案和服务通常可在领先的公有云上使用，包括微软 Azure、谷歌云平台和亚马逊 AWS。

全球商业环境

宏观经济状况

持续的全球经济不确定性、政治条件和美国和国外的财政挑战已经造成并将继续导致不利的宏观经济状况，包括通货膨胀、利率上升、外汇波动、增长放缓或衰退。特别是，在2023财年的前九个月中，我们继续面临通货膨胀压力、供应链限制和外汇波动。我们还观察到，由于持续的全球经济不确定性，2023财年第二和第三季度的客户需求放缓。

供应链限制在 2022 财年下半年开始对我们产生重大影响，并在 2023 财年下半年有所缓解，导致 2023 财年前九个月的产品部件和运费成本高于 2022 财年前九个月的产量和运费。供应链限制也延缓了我们在2023财年的前六个月完成某些客户订单的能力。

如果这些宏观经济不确定性或供应链挑战在2023财年的剩余时间里持续或恶化，我们可能会继续观察到客户对我们产品的需求减少，对关键零部件的竞争加剧，履行某些客户订单的挑战或组件和运费成本的持续增加，所有这些都可能影响我们的经营业绩。

新冠肺炎

COVID-19 疫情和控制其传播的努力极大地限制了全球人员、商品和服务的流动，包括在我们销售产品和服务以及开展业务运营的许多地区。我们已采取预防措施，旨在将病毒对员工、客户和我们运营所在社区的风险降至最低。自 2020 年 3 月以来，我们的绝大多数员工都在远程办公。

对俄罗斯的制裁

从2022年2月开始，为了应对俄罗斯在乌克兰的军事行动，美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，我们暂停了在俄罗斯和白俄罗斯的业务运营，包括销售、对现有合同的支持和专业服务。在 2023 财年第二季度，我们停止了在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰某些地区的业务运营。这些行动的影响对我们在2023财年第三季度或前九个月的业绩均不显著。

我们业务中断的程度和持续时间以及上述因素对我们运营和财务业绩的影响仍不确定。有关我们已确定的与全球商业环境相关的重大风险，请参阅第二部分，第 1A 项 — 风险因素。

股票回购和分红活动

在2023财年的前九个月中，我们以每股66.93美元的平均价格回购了约1000万股普通股，总额为7亿美元。我们还宣布在此期间的总现金分红为每股1.50美元，为此我们支付了3.26亿美元。

重组活动

在2023财年的第三季度，管理层批准了一项重组计划，旨在将资源转移到回报率最高的活动并降低成本，这将使我们的全球员工人数减少约8％。该计划下的活动预计将在2023财年末基本完成。2023财年第三季度和前九个月重组计划中记录的总费用分别为8700万美元和1.09亿美元，主要包括与员工离职相关的成本。

运营结果

据报道，我们的财政年度为52周或53周，在4月的最后一个星期五结束。分别于2023年4月28日和2022年4月29日结束的2023和2022财年各为52周，每个季度为13周。除非另有说明，否则提及的特定年份、季度、月份和期间是指公司截至4月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间.

下表列出了某些简明的合并收益表数据占所示期间净收入的百分比：


	三个月已结束						九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
净收入：
产品		45	%		52	%		48	%		52	%
服务		55			48			52			48
净收入		100			100			100			100
收入成本：
产品成本		24			25			25			24
服务成本		10			8			10			9
毛利		66			66			66			68
运营费用：
销售和营销		29			29			29			30
研究和开发		15			14			15			14
一般和行政		4			4			4			4
重组费用		6			—			2			1
与收购相关的费用		—			—			—			—
运营费用总额		54			47			51			49
运营收入		11			20			15			19
其他收入（支出），净额		—			(1	)		1			(1	)
所得税前收入		12			19			16			18
所得税准备金（福利）		7			3			(6	)		3
净收入		4	%		16	%		22	%		15	%

由于四舍五入，百分比可能不相加

运营结果的讨论和分析

净收入（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
净收入	$	1,526	$	1,614		(5	)%	$	4,781	$	4,638		3	%

与2022财年同期相比，2023财年第三季度的净收入下降主要是由于产品收入的减少，但部分被服务收入的增加所抵消。与2022财年同期相比，2023财年前九个月的净收入增加主要是由于服务收入的增加，但部分被产品收入的减少所抵消。与2022财年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的产品收入占净收入的百分比分别下降了八个百分点和三个百分点。与2022财年同期相比，外汇汇率的波动对2023财年第三季度和前九个月的净收入百分比增长分别产生了三个百分点和四个百分点的不利影响。

产品收入（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
产品收入	$	682	$	846		(19	)%	$	2,305	$	2,390		(4	)%
硬件（非公认会计准则）		292		338		(14	)%		945		993		(5	)%
软件（非公认会计准则）		390		508		(23	)%		1,360		1,397		(3	)%

混合云

产品收入包括已配置的全闪存阵列和混合系统（捆绑硬件和软件产品）以及附加闪存、磁盘和/或混合存储及相关操作系统、NetApp HCI、StorageGRID、OEM 产品和附加可选软件的销售.

为了提供了解我们的软件创新和研发投资创造的价值，我们披露了产品收入中的软件和硬件组成部分。软件产品收入包括整个产品系列中与我们的系统相连的操作系统软件和可选的附加软件解决方案，而硬件产品收入包括我们整个产品系列中系统的非软件组件。由于我们在 GAAP 下的收入确认政策将配置存储系统（包括对其功能至关重要的操作系统软件）定义为单一绩效义务，因此我们产品收入的硬件和软件部分被视为非 GAAP 衡量标准。我们产品收入的硬件和软件部分来自我们与客户签订的合同交易价格的估计公允价值分配，直至产品硬件和软件组件的水平。这种分配主要基于合同价格，NetApp 历来向客户收取此类相应组件的费用.

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的产品总收入有所下降，这主要是由于客户需求疲软导致所有闪存阵列系统的销售下降。产品收入也受到外汇汇率波动的不利影响。

R2023财年第三季度和前九个月，产品收入中硬件部分的收入占产品收入的43％和41％，而去年同期分别占产品收入的40％和42％。在2023财年第三季度和前九个月，产品收入的软件部分占产品收入的57％和59％，而去年同期分别占产品收入的60％和58％。2023财年第三季度软件部分占产品收入的百分比下降主要是由于所售系统的混合所致。

服务收入（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
服务收入	$	844	$	768		10	%	$	2,476	$	2,248		10	%
支持		616		586		5	%		1,821		1,754		4	%
专业和其他服务		78		72		8	%		231		218		6	%
公共云		150		110		36	%		424		276		54	%

混合云

混合云服务收入来自以下产品的销售：（1）支持，包括硬件和软件支持合同（后者使客户有权获得未指明的产品升级和增强、错误修复和补丁发布），以及（2）专业和其他服务，包括客户教育和培训。

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的支持收入有所增加，这主要是由于我们的已安装系统的支持合同总价值增加，这主要是由于全闪存系统的组合增加（其支持费用含量高于我们的其他产品）。这一增长被外汇汇率波动的不利影响部分抵消。

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的专业和其他服务收入略有增长。

公共云

公共云收入来自主要以服务形式交付的公共云产品的销售，其中包括云存储和数据服务以及云运营服务。

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的公共云收入有所增加，这主要是由于客户对NetApp多元化云产品的需求，以及云市场的整体增长以及2023财年第一季度初对Instaclustr的收购。2023财年前九个月的收入也受益于2022财年第三季度对CloudCheckr的收购。

收入成本

我们的收入成本包括：

(1) 产品收入成本，包括 (a) 混合云产品收入成本，包括制造和运输我们产品的成本、库存减记和保修成本，以及 (b) 产品收入的未分配成本，包括股票薪酬和无形资产摊销，以及；

(2) 服务收入成本，包括 (a) 支持收入成本，包括为硬件和软件支持提供支持活动的成本、全球支持合作伙伴计划和第三方特许权使用费成本，(b) 专业和其他服务收入成本，(c) 公共云收入成本，构成提供我们的公共云产品的成本，包括折旧和摊销费用以及第三方数据中心费用，以及 (d) 未分配成本服务收入，包括股票薪酬和无形资产的摊销。

产品收入成本（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
产品收入成本	$	367	$	407		(10	)%	$	1,182	$	1,108		7	%
混合云		365		404		(10	)%		1,177		1,099		7	%
未分配		2		3		(33	)%		5		9		(44	)%

混合云

混合云产品收入的成本约占2023财年第三季度和前九个月产品收入的54％和51％，而2022财年同期分别为48％和46％。材料成本分别占2023财年第三季度和前九个月混合云产品收入成本的94％，而2022财年同期为94％和92％。

与去年同期相比，2023财年第三季度的材料成本减少了约2900万美元，反映了产品收入的下降。与去年同期相比，2023财年的前九个月材料成本增加了约9500万美元，这反映了与 COVID-19 相关的供应链挑战导致的零部件和运费成本增加，但部分被产品收入的减少所抵消。

与去年同期相比，混合云产品毛利率在2023财年第三季度和前九个月分别下降了约六个百分点和五个百分点，这主要是由于销售的产品组合以及外汇汇率波动对产品收入的不利影响。在2023财年的前九个月中，混合云产品毛利率也受到组件和运费成本上涨的影响。

未分配

由于某些无形资产在2023财年第一季度已全部摊销，2023财年第三季度和前九个月的未分配产品收入成本与去年同期相比有所下降。

服务成本收入（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
服务成本收入	$	158	$	134		18	%	$	465	$	399		17	%
支持		44		45		(2	)%		132		141		(6	)%
专业和其他服务		50		46		9	%		156		151		3	%
公共云		47		32		47	%		132		80		65	%
未分配		17		11		55	%		45		27		67	%

混合云

与2022财年同期相比，由支持、专业和其他服务成本组成的混合云服务收入在2023财年第三季度有所增加，并在2023财年的前九个月有所下降。混合云服务成本收入约占2023财年第三季度和前九个月混合云服务收入的14％，而2022财年同期分别为14％和15％。

混合云支持毛利率在2023财年第三季度和前九个月与去年同期相比增长了一个百分点，这要归因于支持收入的增长，运营效率导致成本基础略有下降。与2022财年同期相比，混合云专业和其他服务的毛利率在2023财年第三季度持平，而由于所提供的服务组合，它们在2023财年的前九个月与2022财年同期相比增长了两个百分点。

公共云

与2022财年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的公共云收入成本有所增加，这反映了公共云收入的增加。与2022财年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的公共云毛利率分别下降了两个百分点，这主要是由于提供的产品组合所致。

未分配

由于我们在2023财年第一季度收购了Instaclustr，导致收购的无形资产摊销费用增加，2023财年第三季度和前九个月的未分配服务成本收入与去年同期相比有所增加。

运营费用

销售和营销、研究与开发以及一般和管理费用

2023财年第三季度的销售和营销、研发以及一般和管理费用总额为7.39亿美元，占净收入的48％，与2022财年同期相比增长了两个百分点。

2023财年前九个月的销售和营销、研发以及一般和管理费用总额为22.98亿美元，占净收入的48％，与2022财年同期持平。

尽管与2022财年同期相比，外汇汇率的波动对2023财年第三季度和前九个月的净收入产生了不利影响，但它们对这两个时期的销售和营销、研发以及一般和管理费用产生了约3％的有利影响。

薪酬成本是销售和营销、研发以及一般和管理费用的最大组成部分。薪酬成本中包括工资、福利、其他薪酬相关成本、股票薪酬支出和员工激励薪酬计划成本。

与去年同期相比，销售和营销、研发以及一般和管理费用中包含的总薪酬成本在2023财年第三季度增加了1,400万美元，增长了3％，在2023财年的前九个月增加了9,900万美元，增长了8％，这主要是由于工资和股票薪酬支出增加，反映出平均员工人数分别增长了12％和11％。本年度的股票薪酬支出还包括与员工股票购买计划的重置和展期机制相关的增量支出。激励性薪酬支出的减少部分抵消了这些增长。

销售和市场营销（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
销售和营销费用	$	450	$	461		(2	)%	$	1,387	$	1,377		1	%

销售和营销费用主要包括薪酬成本、佣金、外部服务、设施和信息技术支持成本、广告和营销促销费用以及差旅和娱乐费用。销售和营销费用的变化包括以下内容（占总变化的百分点）：


	三个月已结束			九个月已结束
	2023 财年至 2022 财年			2023 财年至 2022 财年
补偿成本		2			3
佣金		(2	)		(2	)
广告和营销促销费用		(3	)		(2	)
旅行和娱乐		1			2
变动总额		(2	)		1

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的薪酬成本增加均反映了平均员工人数的增长约9％。激励性薪酬支出的减少和外汇汇率波动的影响部分抵消了员工人数增加的影响。

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的佣金支出减少主要是由于业绩低于销售目标.

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的广告和营销促销费用有所下降，这主要是由于某些营销计划的支出减少。

随着 COVID-19 相关旅行限制的放松，2023 财年第三季度和前九个月的旅行和娱乐支出与去年同期相比有所增加。

研究与开发（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
研究和开发费用	$	230	$	220		5	%	$	713	$	646		10	%

研发费用主要包括补偿成本、设施和信息技术支持成本、折旧、设备和软件相关成本、原型、非经常性工程费用和其他外部服务成本。研发费用的变化包括以下内容（占总变化的百分点）：


	三个月已结束		九个月已结束
	2023 财年至 2022 财年		2023 财年至 2022 财年
补偿成本		4		9
开发项目和外部服务		1		1
变动总额		5		10

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的薪酬成本增加主要归因于平均员工人数分别增加了16％和14％。激励性薪酬支出的减少和外汇汇率波动的影响部分抵消了员工人数增加的影响。

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的开发项目和外部服务有所增加，这主要是由于某些工程项目的支出增加。

一般和行政（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
一般和管理费用	$	59	$	65		(9	)%	$	198	$	207		(4	)%

一般和管理费用主要包括薪酬成本、专业和公司法律费用、外部服务和设施以及信息技术支持成本。一般和管理费用的变化包括以下内容（以总变动的百分点为单位）：


	三个月已结束			九个月已结束
	2023 财年至 2022 财年			2023 财年至 2022 财年
补偿成本		(7	)		—
设施和信息技术支持成本		(6	)		(5	)
其他		4			1
变动总额		(9	)		(4	)

与去年同期相比，2023财年第三季度的薪酬成本下降主要归因于激励性薪酬支出的减少，但部分被工资和股票薪酬支出的增加所抵消。

2023财年第三季度和前九个月设施和IT支持成本的下降主要与某些IT项目支出的减少有关。

重组费用（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束					九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
重组费用	$	87	$	—	NM	$	109	$	29		276	%

NM — 没有意义

2023财年第三季度和前九个月的重组费用主要包括与管理层在2023财年第三季度批准的重组计划相关的解雇相关成本，该计划旨在将资源转移到回报率最高的活动并降低成本。该计划将导致我们的全球员工人数减少约8％。2023财年的重组费用还包括与在爱尔兰科克建立国际总部相关的持续重组活动以及2023财年第一季度执行的重组计划相关的离职相关费用、法律费用和税收相关咨询成本，这导致我们的全球员工人数减少了约1％。

收购相关费用（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束					九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化
与收购相关的费用	$	3	$	6	NM	$	18	$	8	NM

NM — 没有意义

与收购相关的费用，主要是法律和咨询费，在2023财年的第三季度和前九个月分别为300万美元和1,800万美元，主要与我们收购Instaclustr US Holding, Inc.有关。

其他收入（支出），净额（以百万计，百分比除外）

净额其他收入（支出）的组成部分如下：


	三个月已结束									九个月已结束
	1月27日 2023			1月28日 2022			% 变化			1月27日 2023			1月28日 2022			% 变化
利息收入	$	21		$	2		NM			$	42		$	5		NM
利息支出		(16	)		(19	)		(16	)%		(51	)		(55	)		(7	)%
其他，净额		—			2		NM				52			9		NM
总计	$	5		$	(15	)	NM			$	43		$	(41	)	NM

NM — 没有意义

与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的利息收入有所增加，这主要是由于我们的现金和投资收益率更高。由于某些优先票据在2023财年第二季度被注销，与2022财年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的利息支出有所下降。

其他，2023财年前九个月的净收入包括俄罗斯客户为支持合同支付的不可退还的预付款的2100万美元其他收入，由于实施的制裁，我们无法履行这些费用，因此我们没有剩余的法律义务要履行。其他，2023财年前九个月的净收益还包括我们以约5900万美元的收益出售一家私人控股公司的少数股权所确认的3200万美元收益。与去年同期相比，2023财年第三季度和前九个月的其他净额差异部分归因于外汇同比损益。

所得税准备金（收益）（以百万计，百分比除外）：


	三个月已结束							九个月已结束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 变化			1月27日 2023			1月28日 2022		% 变化
所得税准备金（福利）	$	112	$	54		107	%	$	(277	)	$	145	NM

NM — 没有意义

截至2023年1月27日的三个月，我们的有效税率与去年同期相比有所提高，这主要是由于丹麦最高法院根据2023年1月9日收到的裁决记录的离散税收支出。截至2023年1月27日的九个月中，我们的有效税率与去年同期相比有所下降，这主要是由于某些知识产权的实体内部资产转让所产生的离散税收优惠。

在2023财年第二季度，我们完成了向国际总部转移某些知识产权的实体内部资产（“知识产权转让”）。该交易导致转让资产的免税基础得到提高，因此产生了暂时的差异，即税基超过了此类无形资产的财务报表基础，这导致在2023财年第二季度确认了5.24亿美元的离散税收优惠和相关递延所得税资产。管理层在确定知识产权的公允价值时做出了重要的判断，知识产权是递延所得税资产的税收基础。在第三方估值专家的协助下，知识产权的公允价值主要基于与知识产权相关的预计现金流的现值确定，这反映了管理层对预计收入、支出和贴现率的假设。与转让的知识产权相关的免税摊销将在未来一段时间内得到确认，并且在特定年度未使用的摊销可以无限期结转。递延所得税资产和税收优惠是根据预计在资产预计变现年份适用的已颁布的税率来衡量的。我们预计将变现知识产权转让产生的递延所得税资产，并将每季度评估递延所得税资产的可变现性。经济合作与发展组织（“经合组织”）在国际上采取的任何行动都可能影响我们未来的财务业绩。该交易对经营、投资和融资活动提供或用于运营、投资和融资活动的净现金对截至2023年1月27日的季度简明合并现金流量表的影响不大。

在2023财年的第三季度，丹麦最高法院对2005年和2006年宣布的分配发布了一项不可上诉的裁决。丹麦最高法院推翻了下级法院的裁决，裁定2005年的股息需缴纳来源股息预扣税，而2006年较小的分红无需缴纳预扣税。在截至2023年1月27日的季度中，我们将与丹麦最高法院的裁决相关的6900万美元的税收支出，其中包括2,300万美元的预扣税和4600万美元的利息。

截至2023年1月27日，我们有2.28亿美元的未确认税收优惠总额。包括罚款、利息和某些所得税优惠在内，1.41亿美元如果得到确认，将影响我们的所得税准备金。未确认的净税收优惠为1.41亿美元，已计入其他长期负债。

流动性、资本资源和现金需求


（以百万计）	1月27日 2023		4月29日 2022
现金、现金等价物和短期投资	$	3,141	$	4,134
债务本金	$	2,400	$	2,650

以下是我们的现金流活动摘要：


	九个月已结束
（以百万计）	1月27日 2023			1月28日 2022
经营活动提供的净现金	$	872		$	800
用于投资活动的净现金		(1,105	)		(481	)
用于融资活动的净现金		(1,244	)		(651	)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		4			(26	)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动	$	(1,473	)	$	(358	)

现金流

截至2023年1月27日，我们的现金、现金等价物和短期投资为31亿美元，相当于2023财年的前九个月减少了10亿美元。减少的主要原因是扣除收购现金后的4.91亿美元，用于收购一家私人控股公司，7亿美元用于回购我们的普通股，3.26亿美元用于支付股息，2.5亿美元用于偿还我们的优先票据，但部分被运营活动提供的8.72亿美元所抵消。截至2023年1月27日，净营运资金为11亿美元，与2022年4月29日相比减少了8.45亿美元，这主要是由于上面讨论的现金、现金等价物和短期投资的减少。

来自经营活动的现金流

在2023财年的前九个月中，我们从经营活动中产生的现金为8.72亿美元，净收入为10亿美元，其中非现金递延所得税优惠减少了5.77亿美元，非现金折旧和摊销费用增加了1.82亿美元，非现金股票薪酬支出增加了2.38亿美元，而2022财年前九个月经营活动产生的现金为8亿美元。

2023财年前九个月资产和负债的重大变化包括以下内容：

•

应收账款减少了4.25亿美元，反映了与2022财年最后九个月相比，2023财年前九个月的账单有所减少。

•

应付账款减少了1.73亿美元，主要反映了库存购买量的减少以及向我们的合同制造商购买和向合同制造商付款的时机。

•

应计费用减少了1.17亿美元，主要是由于与2022财年激励性薪酬和佣金计划相关的员工薪酬支出。

我们预计，由于多种因素，包括经营业绩的波动、运输线性度、应收账款收款业绩、库存和供应链管理、供应商付款计划以及薪酬、所得税和其他付款的时间和金额的波动，我们预计，运营活动提供的现金在未来可能会发生重大波动。

来自投资活动的现金流

在2023财年的前九个月中，我们使用了4.74亿美元用于购买投资，扣除到期日和销售额，支付了2亿美元的资本支出，而2022财年同期我们在扣除购买后从投资的到期日和销售中创造了3,600万美元，并支付了1.58亿美元的资本支出。在2023财年的前九个月中，扣除为一家私人控股公司收购的现金后，我们支付了约4.91亿美元，而我们在2022财年的前九个月为两家私人控股公司支付了3.59亿美元（扣除收购的现金）。此外，我们在2023财年的前九个月通过出售一项少数股权投资获得了5900万美元的收益。

来自融资活动的现金流

在2023财年的前九个月中，用于融资活动的现金流总额为12亿美元，其中包括用于回购约一千万股普通股的7亿美元，用于支付股息的3.26亿美元和用于赎回2022年12月到期的优先票据的2.5亿美元。在2022财年的前九个月中，用于融资活动的现金流总额为6.51亿美元，其中包括用于回购约400万股普通股的3.5亿美元和用于支付股息的3.35亿美元。

可能影响我们现金流的关键因素包括收入结构和盈利能力的变化，我们有效管理营运资金的能力，尤其是应收账款、应付账款和库存，股票回购和现金分红支付的时间和金额，外汇汇率变动的影响，我们有效整合收购的产品、业务和技术的能力以及偿还债务的时机。根据过去的业绩和当前的业务前景，我们认为我们的流动性来源，包括现金、现金等价物和短期投资、运营产生的现金以及我们进入资本市场和承诺信贷额度的能力，将满足我们的营运资金需求、资本支出、投资需求、股票回购、现金分红、合同义务、承诺、债务本金和利息支付以及与运营相关的其他流动性要求，并满足我们目前的现金需求至少接下来的 12 个月。但是，如果我们的流动性不足，我们可能需要削减支出，实施额外的成本节约措施和重组行动，或者做出新的融资安排。我们无法确定我们将继续创造达到或超过当前水平的现金流，也无法确定我们是否能够在必要时以令人满意的条件获得额外融资（如果有的话）。有关可能影响我们的现金流和流动性需求的因素（包括 COVID-19 疫情的影响）的进一步讨论，请参阅第二部分，第 1A 项。风险因素。

流动性

截至2023年1月27日，我们的主要流动性来源包括现金、现金等价物和短期投资、我们预计从运营中产生的现金以及我们的商业票据计划和相关信贷额度。

现金、现金等价物和短期投资包括以下内容（以百万计）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
现金和现金等价物	$	2,640	$	4,112
短期投资		501		22
总计	$	3,141	$	4,134

截至2023年1月27日和2022年4月29日，各外国子公司分别持有20亿美元和23亿美元的现金、现金等价物和短期投资，通常以美元计价的持股为基础，而在美国分别有11亿美元和18亿美元。

我们的主要流动性要求主要是满足我们的营运资金需求，支持正在进行的业务活动，为研发提供资金，满足资本支出需求，通过资产购买和/或业务收购投资关键或补充技术，为我们的债务支付服务利息和本金，为我们的股票回购计划提供资金，并在申报时支付股息。在正常业务过程中，我们会定期审查投资或收购公司或单位的机会，以扩大我们的总体潜在市场，利用技术协同效应并建立新的收入来源，尤其是在我们的公共云领域。

我们投资政策的主要目标是保护本金和维持流动性。我们试图通过投资高质量的投资级证券、限制到期时间以及密切监控交易对手和标的债务人来降低违约风险。我们相信我们的现金等价物和短期投资具有流动性和可获得性。与截至2023年1月27日公布的价值相比，我们没有发现现金等价物或投资的公允价值有任何显著下滑。

由于信贷和资本市场的趋势，我们的投资组合已经并将继续面临市场风险。我们将继续密切关注当前的经济和市场事件，以最大限度地降低我们投资组合的市场风险。我们会定期监控我们对主权和非主权借款人和交易对手的财务敞口。我们采用各种规划和融资策略，努力确保我们的全球现金在需要时随时随地可用。我们还向美国证券交易委员会 (SEC) 存档了自动上架注册声明。将来我们可能会额外提供金额不详的债务、股权和其他证券。

高级票据

下表汇总了截至2023年1月27日我们的优先票据的本金（以百万计）：


	金额
2024 年 9 月到期的 3.30% 优先票据	$	400
1.875% 2025 年 6 月到期的优先票据		750
2.375% 2027年6月到期的优先票据		550
2.70% 优先票据于 2030 年 6 月到期		700
总计	$	2,400

优先票据的利息每半年支付一次。有关基本条款的更多信息，请参阅附注7——简明合并财务报表附注的融资安排。

2022 年 9 月 15 日，我们注销了 2022 年 12 月到期的 3.25% 优先票据，总现金赎回价格为 2.52 亿美元，包括本金和未付利息。

商业票据计划和信贷额度

我们有一个商业票据计划（“计划”），根据该计划，我们可以发行无抵押的商业票据。该计划下的可用金额可以借入、还款和再借款，该计划下未偿票据的总面额或本金在任何时候均不超过10亿美元。票据的到期日可能有所不同，但自发行之日起不得超过397天。这些票据在商业票据市场上按惯例出售，可以比面值折扣发行，或者可以按面值出售，并按发行时的市场条件规定的利率计息。发行票据的收益用于一般公司用途。截至2023年1月27日，没有未偿还的商业票据。

关于该计划，我们与一批银团贷款机构签订了优先无抵押信贷协议。该信贷协议于2021年1月22日修订，规定了10亿美元的循环无抵押信贷额度，其中5000万美元的次级限额可用于代表我们发行信用证。信贷额度将于2026年1月22日到期，我们可以选择将到期日再延长两个1年，但须符合某些条件。贷款的收益可以被我们用于一般公司用途，也可以用作我们现有商业票据计划的流动性支持。截至2023年1月27日，我们遵守了协议中的所有相关条款。在所报告的任何期限内，都没有从该信贷额度中提取任何款项。

资本支出要求

我们预计将在未来几年通过现有现金、现金等价物、投资和运营产生的现金为我们的资本支出提供资金，包括与设施、设备、运营租赁和内部用途软件开发项目相关的承诺。我们的资本需求的时间和金额无法精确确定，将取决于许多因素，包括未来的产品需求、网络存储行业的变化、招聘计划以及我们与设施和设备需求融资相关的决策。我们预计2023财年剩余时间的资本支出将在2500万至7500万美元之间。

过渡税付款

2017年的《减税和就业法》对以前未缴纳美国所得税的累计国外收入和利润征收强制性的一次性过渡税。截至2023年1月27日，与过渡税相关的未缴款项估计约为3.03亿美元，其中8,800万美元、1.15亿美元和1亿美元预计将在2024财年、2025财年和2026财年分别支付。在2023财年的前九个月中，过渡税缴纳总额为4,800万美元。但是，随着美国联邦和州税务机关或其他监管机构的进一步指导或审查，我们对未来过渡税缴纳的估计可能会发生变化。

股息和股票回购计划

2023年2月17日，我们宣布向截至2023年4月6日营业结束时的登记持有人派发每股普通股0.50美元的现金股息，该股息将于2023年4月26日支付。

截至2023年1月27日，我们的董事会已批准根据我们的股票回购计划回购高达151亿美元的普通股。根据该计划，我们可以通过公开市场上的征求或未经请求的交易、私下谈判的交易、通过加速股票回购计划、根据规则10b5-1计划或以我们管理层认为适当的其他方式购买已发行普通股的股票。股票回购计划可以随时暂停或终止。自该计划于2003年5月13日启动至2023年1月27日，我们以每股40.74美元的平均价格共回购了3.58亿股普通股，总收购价为146亿美元。截至2023年1月27日，该计划下剩余的股票回购授权金额为5亿美元。

购买承诺

在正常业务过程中，我们向第三方合同制造商和零部件供应商承诺管理制造商的交货时间并满足产品预测，并向其他各方承诺购买用于制造我们产品的各种关键组件。此外，我们还有与我们的正常业务过程相关的未结采购订单和合同义务，但我们尚未收到商品或服务。截至2023年1月27日，这些资产负债表外收购承诺总额约为8亿美元。

融资担保

虽然我们的大多数销售安排都包括短期付款条款，但我们会不时向信誉良好的客户提供长期融资。我们通常在合同执行之日起的10天内以无追索权为基础将通过这些安排融资的应收账款出售给第三方融资机构，在简明的合并现金流量表中，我们将这些销售的收益归类为经营活动产生的现金流。根据金融资产转让会计准则的定义，我们将这些应收账款的销售记为 “真实销售”，因为我们被认为已经放弃了对这些融资应收账款的控制权。在2023财年和2022财年的前九个月，我们分别出售了3200万美元和4,800万美元的应收账款。

此外，我们还与租赁公司签订了销售我们的硬件系统产品的协议。这些租赁公司反过来将我们的产品租赁给最终用户。如果最终用户违约，租赁公司通常无法向我们求助。

上文所述的一些租赁安排是通过第三方融资机构在追索权基础上融资的。根据追索权租赁条款（通常为三年或更短），如果最终用户客户违约，我们仍需支付向第三方租赁公司支付的未付剩余租赁款总额。这些安排通常由标的资产的担保权益作担保。截至2023年1月27日和2022年4月29日，此类意外开支超过相关负债的总金额并不大。迄今为止，我们在租赁融资计划或其他融资安排下尚未遭受重大损失。

我们已经与某些最终用户客户签订了由第三方融资安排支持的服务合同。如果由于我们不履行合同或未能遵守融资安排的条款而终止服务合同，则在某些情况下，我们可能被要求收购与服务合同相关的某些资产或支付此类安排下的未付款项总额。截至2023年1月27日，我们没有被要求根据这些安排支付任何款项，我们认为根据这些安排收购大量资产或付款的可能性很小。财务安排中代表未赚取服务收入的部分包含在我们的简明合并资产负债表中的递延收入和融资未赚取的服务收入.

法律突发事件

我们面临正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔。有关此类事项的更多详细信息，请参阅附注15——简明合并财务报表附注的承诺和意外开支。

关键会计政策与估计

我们的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（GAAP）编制的，这些原则要求管理层做出影响报告的资产、负债、净收入和支出金额以及或有资产和负债披露的判断、估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为在当前情况下这些假设是合理的，包括持续的 COVID-19 疫情，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。我们认为所采用的会计估计数和由此产生的余额是合理的；但是，实际结果可能与这些估计有所不同，这种差异可能很大。

重要会计政策摘要包含在我们2022财年10-K表的第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析下。如果一项会计政策要求根据在作出估算时对高度不确定事项的假设作出会计估计，如果本来可以合理地使用不同的估计，或者如果合理可能的估计变动可能对财务报表产生重大影响，则该会计政策被认为至关重要。此类报告中提交的关键会计政策和估算没有重大变化，但所得税除外，特别是与2023财年第二季度向我们的国际总部转移知识产权的实体内部资产有关的估计。以下是估算知识产权价值的关键估计和假设以及相应的不确定性：


	关键估计和假设		关键的不确定性

·	根据经济合作与发展组织的非金融资产公允价值计量会计指导和转让定价原则，对转让给我们国际总部的知识产权的公允价值的评估是基于市场参与者在有序交易中将使用的因素。我们知识产权的估值主要基于对未来业绩的估计，以及使用知识产权预计将产生的现金流。	·	虽然我们聘请专家来确定知识产权的公允价值，但其公允价值基于重要的管理假设和估计，这些假设和估计本质上是不确定且高度主观的，因此，实际结果可能与估计有所不同。如果使用不同的假设，可能会对知识产权估值产生重大影响。COVID-19 疫情导致的动荡的宏观经济和市场状况增加了某些管理假设和估计的不确定性和主观性。

I第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

我们面临与利率和外币汇率波动相关的市场风险。我们使用某些衍生金融工具来管理外币兑换风险。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的。所有金融工具均按照管理层批准的政策使用。

利率风险

固定收益投资— 截至2023年1月27日，我们的固定收益债务投资为5.01亿美元，存款证为5000万美元。我们的固定收益债务投资组合主要包括在购买之日原始到期日超过三个月的投资，这些投资被归类为可供出售的投资。这些固定收益债务投资主要由公司债券、美国国债和政府债务证券以及我们的存款证组成，受利率和利息收入风险的影响，如果市场利率上升，其价值将下降。相反，利率下降，包括信贷利差降低的影响，可能会对我们投资组合的利息收入产生不利影响。假设市场利率从2023年1月27日的水平上调100个基点，将导致我们固定收益证券的公允价值减少约100万美元。随着时间的推移，市场利率的波动将导致我们的利息收入的波动。我们在投资组合中不使用衍生金融工具。

我们的投资政策是通过多元化和投资高评级证券来限制信用敞口。我们通过限制对单一发行人债务证券的投资以及在不同地域和发行人类型之间分散风险，进一步降低了投资中信用风险的集中。在管理我们的投资和确定公允价值是否存在非暂时性的显著下降时，我们会与投资顾问一起积极审查当前的投资评级、公司特定事件和总体经济状况。我们会每季度监测和评估我们的投资组合，以防出现临时减值以外的任何其他减值。

债务— 截至2023年1月27日，我们的优先票据本金总额为24亿美元。我们在简明的合并资产负债表上按面值持有这些工具，减去未摊销的折扣和发行成本。由于这些工具按固定利率计息，因此我们不存在与利率变化相关的财务报表风险。但是，当利率变化时，这些工具的公允价值会波动。有关更多信息，请参阅附注7——简明合并财务报表附注的融资安排。

信贷额度— 我们面临着与我们的10亿美元五年期循环信贷额度相关的利率变动的影响。该融资机制下的借款应计利率，利率因某些市场利率和我们在优先票据上的信用评级而异。因此，如果我们在信贷额度下借入任何款项，我们的利息支出将随着这些市场利率或信用评级的任何变化而波动。截至2023年1月27日，信贷额度下没有未清款项。

外币汇率风险

我们对冲与某些外币交易相关的风险，以最大限度地减少外币汇率变化对收益的影响。我们利用外汇远期合约来对冲外汇波动对某些以外币计价的货币资产和负债的短期影响。我们还使用外汇远期合约来对冲与以某些外币计价的预测销售交易相关的外汇敞口。根据衍生品和套期保值的会计指导，这些衍生品被指定为现金流套期保值。

我们不会出于投机或交易目的签订外币兑换合约。在签订外汇远期合约时，我们承担了交易对手可能无法履行合同条款可能产生的风险。我们试图通过与信誉良好的跨国商业银行执行外汇兑换合同来限制我们的信用风险敞口。所有合同的到期日均为12个月或更短。有关我们的衍生品和套期保值活动的更多信息，请参阅附注10——简明合并财务报表附注的衍生品和套期保值活动。

I第 4 项。控制和程序。

披露控制和程序

“披露控制和程序” 一词是指旨在确保我们在根据经修订的 1934 年《证券交易法》（《交易法》）（例如本 10-Q 表季度报告）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会 (SEC) 的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制和程序还旨在确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估，截至2023年1月27日，即本10-Q表季度报告所涵盖的财政期结束（评估日期）。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，我们的披露控制和程序是有效的，因此，我们的 SEC 报告中要求披露的信息 (i) 在 SEC 规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告；(ii) 酌情累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。

财务报告内部控制的变化

根据我们在2023财年第三季度进行的评估，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些评估对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

P第二部分 — 其他信息

I第 1 项。法律诉讼。

有关法律诉讼的讨论，请参阅附注15——简明合并财务报表附注的承诺和意外开支。

ITem 1A。风险因素。

我们未来的业务、运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括我们在截至2022年4月29日的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流以及普通股和股本的交易价格产生不利影响。除下文所述外，自我们发布截至2022年4月29日止年度的10-K表年度报告以来，公司的风险因素没有发生任何重大变化.

与我们的业务和行业相关的风险

持续的不确定经济和政治状况限制了我们的知名度，并可能损害我们的业务、经营业绩，包括我们的收入增长和盈利能力、财务状况和现金流。

持续的全球经济不确定性、美国和国外的政治状况和财政挑战，例如通货膨胀、外汇波动和潜在的经济衰退，限制了我们预测未来产品需求的能力，加剧了整个计算机、存储和网络行业以及信息技术市场的周期性波动，影响了供应的供应，并可能限制我们的供应商、客户和合作伙伴未来获得资本的机会。这些情况的影响是全球性的，无处不在，最终解决这些问题的时间和性质仍然非常不确定。不利的宏观经济状况，包括通货膨胀、增长放缓或衰退、新的或增加的关税或其他全球贸易壁垒、财政和货币政策的变化以及更高的利率，可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。在2023财年，全球经济的不确定性已经并将继续对我们产品的需求产生重大不利影响。此外，我们供应链中的限制，包括更高的组件和运费成本，已经并可能继续导致收入成本增加以及某些客户订单的延迟交付。因此，这些担忧给我们的业务带来了挑战，我们预计它们将在可预见的将来继续挑战我们的业务，这可能会损害我们的经营业绩。这种情况已经导致未能达到我们预测的财务预期和收入增长的历史水平，将来可能再次导致这种情况。

如果我们无法吸引和留住合格的人员，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到损害。

我们的持续成功在一定程度上取决于我们雇用和留住合格人员的能力，以及推进公司战略和保护企业文化关键方面的能力。由于我们未来的成功取决于我们继续增强和推出新产品的能力，因此我们特别依赖于雇用和留住合格工程师的能力，包括在人工智能和机器学习等新兴技术领域。此外，为了增加收入，我们将需要提高销售队伍和支持基础设施的生产力，以实现足够的客户覆盖范围。争夺合格员工的竞争非常激烈，尤其是在硅谷。我们定期裁员，包括在2021财年和2023财年第四季度分别宣布裁员约5％和8％，这些行动可能会使吸引和留住合格员工变得更加困难。我们无法雇用和留住合格的管理层和熟练的人员，尤其是工程师、销售人员和关键执行管理人员，可能会干扰我们的开发工作、销售业绩、业务关系和/或我们及时执行业务计划和战略的能力，并可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大和不利影响。

股权补助是我们当前薪酬计划的关键组成部分。如果我们减少、修改或取消股权计划，或者未能以竞争方式授予股权，我们可能很难吸引和留住关键员工。

此外，由于我们的销售、现金和股权激励薪酬计划的结构，我们在某些时候流失员工的风险可能会增加。例如，在支付定期奖金或授予股权奖励后，我们的薪酬计划的留存价值会降低。

一般风险

我们可能会承担额外的所得税义务。

我们的有效税率受到各种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。除其他外，这些因素包括我们在开展业务的各个国家和州的收入和财务业绩的波动，

这些司法管辖区的税法和所得税审计的结果。这些因素中的任何一个的变化都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。

我们从向非美国客户的销售中获得可观的税收优惠。这些福利取决于美国和我们的国际业务所在国家的现行税法和法规。未来国内或国际税收法律法规的变化或我们管理国际业务的方式的变化可能会对我们继续实现这些税收优惠的能力产生不利影响。

世界上许多国家开始实施立法和其他指导方针，使其国际税收规则与经济合作与发展组织的税基侵蚀和利润转移建议及相关行动计划保持一致，这些建议旨在实现全球公司税收政策的标准化和现代化，包括修改跨境税、转让定价文件规则和基于nexus的税收激励措施。因此，其中许多变化如果颁布，可能会提高我们的全球有效税率，损害我们的经营业绩、财务状况和现金流。

我们的有效税率也可能受到税法和法规的变化以及对此类法律法规的解释的不利影响，这反过来又会对我们目前维持的收益以及现金和现金等价物余额产生负面影响。此外，如果国际业务、税收结构以及业务管理和结构发生变化，我们的有效税率也可能受到不利影响，因此，我们的经营业绩和财务状况可能会受到损害。例如，2022 年 8 月 16 日，美国颁布了《降低通货膨胀法案》，其中包括对净股票回购征收公司最低税和 1% 的消费税。我们将继续评估税法和法规的变化对我们业务的影响。

在美国和几个外国税务管辖区，我们经常接受所得税审计。如果根据这些审计评估的所得税或来源预扣税的最终确定导致金额超过我们记录或预留的税收准备金，则我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。

它em 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

购买股权证券

下表提供了我们在截至2023年1月27日的三个月中回购的普通股的信息：


					股票总数		大概的美元价值
	总数		平均值		作为其中的一部分购买		可能还会持有的股票
	的股份		已支付的价格		公开宣布		在 The 下购买
时期	已购买		每股		程式		回购计划
	（千股）				（千股）		（百万美元）
2022年10月29日-2022年11月25日		452	$	71.20		355,085	$	720
2022年11月26日-2022年12月23日		1,067	$	63.59		356,152	$	652
2022年12月24日-2023年1月27日		1,554	$	64.33		357,706	$	552
总计		3,073	$	65.09

2003 年 5 月，我们的董事会批准了一项股票回购计划。截至2023年1月27日，我们的董事会已批准回购高达151亿美元的普通股。自该计划于2003年5月13日启动至2023年1月27日，我们共回购了3.58亿股普通股，总收购价为146亿美元。根据该计划，我们可以通过公开市场上的征求或未经请求的交易、私下谈判的交易、通过加速股票回购计划、根据规则10b5-1计划或以我们管理层认为适当的其他方式购买已发行普通股的股票。股票回购计划可以随时暂停或终止。

I第 3 项。优先证券的违约。

没有。

I第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

I第 5 项。其他信息。

没有。

I第 6 项。展品。

以下文件作为本报告的证物提交。


		以引用方式纳入
展览没有	描述	表单	文件编号	展览	申报日期

31.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302（a）条对首席执行官进行认证。	—	—	—	—

31.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302（a）条对首席财务官进行认证。	—	—	—	—

32.1	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。	—	—	—	—

32.2	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。	—	—	—	—

101.INS	行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中	—	—	—	—

101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档	—	—	—	—

101.CAL	内联 XBRL 分类计算链接库文档	—	—	—	—

101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档	—	—	—	—

101.LAB	内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档	—	—	—	—

101.PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档	—	—	—	—

104	封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）	—	—	—	—

S签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

NETAPP, INC.

（注册人）

/s/迈克尔·J·贝里

迈克尔·J·贝里

执行副总裁和 
首席财务官

日期：2023 年 3 月 1 日