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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
_______________________________
表格10-K

[马克一号]
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的年度代表
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期
佣金文件编号0-17071
第一商人公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

印第安纳州                                                                          35-1544218
(述明或(税务局雇主)的其他司法管辖权
法团或组织)身分证号码)

东杰克逊街200号，曼西, 在……里面                  47305-2814
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(765)747-1500

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股规定价值0.125美元FRME纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股相当于A系列非累积永久优先股股份的1/100权益FRMEP纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对以下任何人收到的基于激励的薪酬进行恢复分析
根据第240.10D-1(B)节的规定，注册人在相关恢复期内的管理人员。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是☒

注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值(不一定是超过有限数量的股票交易价格的可靠指标)为#美元。2,103,712,000截至注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日(2022年6月30日)。

截至2023年2月23日，有59,640,348注册人无面值的已发行普通股。

以引用方式并入的文件
文件表格10-K的一部分，并入
注册人最终决定的部分第III部(第10至14项)
年度股东大会委托书
股东大会将于2023年5月10日举行


目录

第一商人公司
定义术语词汇表
3
关于前瞻性陈述的声明
4
    
第一部分
   
 第1项。
业务
5
 第1A项。
风险因素
23
 项目1B。
未解决的员工意见
30
 第二项。
属性
31
 第三项。
法律诉讼
31
 第四项。
煤矿安全信息披露
31
    
第II部
   
 第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
32
 第六项。
[已保留]
34
 第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
 第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
54
 第八项。
财务报表和补充数据
55
 第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
110
 第9A项。
控制和程序
110
 项目9B。
其他信息
112
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
112
    
第三部分
   
 第10项。
董事、高管与公司治理
113
 第11项。
高管薪酬
113
 第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
113
 第13项。
特定关系、关联交易与董事独立性
113
 第14项。
首席会计师费用及服务
113
    
第四部分
   
 第15项。
展品和财务报表附表
114
第16项。
表格10-K摘要
116
签名
117

2

定义术语词汇表

第一商人公司
2021 CAA2021年12月27日签署成为法律的2021年综合拨款法案为联邦政府提供了年度资金，还包含了几项进一步减免新冠肺炎的规定
ACL信贷损失准备
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
AOCI累计其他综合收益
银行第一招商银行，该公司的全资附属公司
《六六六法案》1956年《银行控股公司法》
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法
CECL
FASB会计准则更新第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，公司于2021年1月1日通过。
CET1普通股一级股权
CFPB消费者金融保护局
CME条款软化由芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司管理的前瞻性期限担保隔夜融资利率。
公司第一招商局
COVID或新冠肺炎2019年新型冠状病毒病，2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。
《多德-弗兰克法案》《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
经济影响赔偿金每名成人最高1,200美元和每名儿童最高500美元的经济刺激付款，受资格要求和某些限制的限制，根据《关注法》建立并由美国国税局分发。
ERISA1974年《雇员退休收入保障法》
ESPP员工购股计划
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
FDICIA1991年联邦存款保险公司改进法
美联储美国联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会，美联储系统的货币政策制定机构
FTE全额应税等价物
公认会计原则美国普遍接受的会计原则
胡西尔2021年4月1日被世行收购的Hoosier信托公司
印第安纳州DFI印第安纳州金融机构部门
机构间声明银行业监管机构2020年3月22日发布的关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明
第一级Level One Bancorp，Inc.，于2022年4月1日被该公司收购。
《伦敦银行同业拆借利率法案》2022年3月15日颁布的可调整利率(LIBOR)法案
MBTMBT金融公司，于2019年9月1日被该公司收购。
OCC货币监理署
奥利奥拥有的其他房地产
PPP工资保护计划，由CARE法案建立，由小企业管理局实施，提供小企业贷款。
PCD购买的信用不良贷款
RSA限制性股票奖
萨班斯-奥克斯利法案2002年萨班斯-奥克斯利法案
储蓄计划第一招商局退休及收入储蓄计划
SBA小企业管理局
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
软性有担保的隔夜资金利率
TEFRA税收公平和财政责任法。TEFRA免税额减少了一个实体为携带免税投资证券而可能扣除的利息支出。
财务处美国财政部
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前瞻性陈述
 
该公司在其口头和书面沟通中不时包含前瞻性陈述。该公司可能会在提交给美国证券交易委员会的文件中包括前瞻性陈述，例如其Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告，以及其他书面材料和高级管理层向分析师、投资者、媒体代表和其他人所作的口头陈述。该公司打算将这些前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，公司为这些安全港条款的目的将本声明包括在内。前瞻性陈述通常可以通过使用“相信”、“继续”、“模式”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“预期”等词语以及类似的表达或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的表达来识别。这些前瞻性陈述包括：

•说明公司的目标、意图和期望；
•关于公司业务计划和增长战略的声明；
•关于公司贷款和投资组合的资产质量的报表；以及
•对该公司的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定因素的影响，其中包括项目1A“风险因素”中讨论的风险、假设和不确定因素。

由于这些和其他不确定性，该公司的实际未来结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。此外，该公司过去的经营业绩并不一定预示其未来的业绩。


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第一部分：项目1.业务
 
第一部分
项目1.业务

一般信息

该公司是一家金融控股公司，总部设在印第安纳州的芒西，成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为FRME。该公司拥有一家提供全方位服务的银行章程--第一招商银行，该银行于1893年3月在印第安纳州芒西开业。该行还经营第一招商私人财富顾问公司(第一招商银行的一个部门)。该银行在印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州设有122个银行办事处。除其分支网络外，该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门，即社区银行业务。

该公司透过本行提供广泛的金融服务，包括接受定期存款、储蓄及活期存款；提供消费、商业、农业企业及房地产按揭贷款；提供个人及企业信托服务；提供全面服务经纪及私人财富管理；以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。

在编制合并财务报表期间，所有公司间交易均被冲销。

截至2022年12月31日，该公司的综合资产为179亿美元，综合存款为144亿美元，股东权益为20亿美元。

人力资本

截至2022年12月31日，公司及其子公司拥有相当于2124名全职员工。我们宣称的使命是成为最专注、最有见识、最有业绩的银行，这需要一支敬业和有才华的同事团队才能成功。我们的员工每天都在准备提供客户和同事的体验，以促进公司的发展。我们寻求吸引、留住和发展一支多元化的、尽职尽责的同事团队，他们能够提供全行交付方法。正如我们团队声明中所表达的那样，我们促进发展、成长、内部晋升和职业发展的工作文化：

我们是一群充满活力的同事，有着不同的经历和观点，他们分享着积极影响生活的热情。我们真诚地致力于吸引和吸引不同背景的队友。我们相信包容和归属感的力量。

最佳工作场所/首选雇主：世行将继续参与我们运营的四个州的最佳工作场所调查。我们一直在努力成为一名理想的雇主。入职、培训、人才评估和发展、职业对话、发展规划和对高绩效感到自豪的文化帮助我们获得了首选雇主的地位。信任、尊重、正直和承诺是我们成功的核心。2022年的一件大事是通过了一项人权和劳动力权利政策。

员工敬业度：我们每两年进行一次的员工敬业度调查由第三方供应商进行，以实现保密性和匿名性，并增加坦率的反馈。结果显示，我们的员工敬业度一直很高，超过70%的员工被认为是高度敬业度。我们的回复率很高(88%)，调查结果提供了宝贵的反馈，帮助经理提高工作满意度和高贡献。

教育援助：First Merchants提供一项教育援助计划，支持全职和兼职同事寻求有助于他们职业发展的学位课程。2022年，超过50名员工参加了这一计划。

企业培训：利用定制设计/内部构建的培训计划和外部发展资源，First Merchants员工接受培训并做好自信工作的准备。基于角色的培训侧重于隐私、公平银行和许多其他行业特定主题和法规等主题。我们的培训完成率非常高，与所需的发展相关(必修课程的完成率为99%)，我们的学习管理系统(LMS)记录了公司的所有发展。

多样性、公平性和包容性：我们相信吸引、留住和促进多样化的劳动力。多元化、公平和包容(DEI)倡议旨在促进First Merchants所有员工的职业发展和敬业度。我们通过我们最知名的员工资源小组(“ERGs”)、第一女性关系网和有色人种ERGs，通过促进这些员工的发展和职业成长，继续这项工作。2022年，我们又推出了两个ERG-Pride和Emerging专业人员。此外，我们还创建了Dei员工社区，该社区每两周举行一次电话会议，有150多名员工参加。我们的能源部指导委员会为所有能源部的工作提供指导。

人才评估、继任规划和职业道路：我们有超过1,000名员工参加了我们的年度校准过程(9盒人才评估)，目的是确定具体的发展行动计划，以帮助留住具有高潜力和高绩效的员工，提高工作满意度和生产率。人才校准支持公司的继任和职业规划。
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第一部分：项目1.业务
可用信息

本公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交这些报告后，在合理可行的情况下尽快免费在其网站https://www.firstmerchants.com上免费提供其10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)条提交或提交的修订报告。美国证券交易委员会维护一个互联网网站，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人(包括公司)的其他信息。这些备案文件可以在美国证券交易委员会的网站上获得，网址是Http://www.sec.gov.

收购和剥离政策

本公司预期将继续其银行业务的地域扩张政策，收购其业务与其银行理念相一致的银行。管理层经常探索收购金融机构和其他金融服务相关业务的机会，并结成战略联盟，以扩大公司的服务范围和客户基础。未来的收购和资产剥离将由纪律严明的财务评估程序推动，并将与公司的社区银行战略、客户关系和一致的高质量收益保持一致。与以前的收购一样，未来收购中支付的对价可能是现金或Firchants普通股，或两者的组合。这种对价的数额和结构是基于合理的增长、协同效应和规模经济，以及对长期和短期财务结果的影响的透彻分析。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，我们的有形账面价值和每股净收益可能会出现一些稀释。该公司是否有能力进行某些合并或收购交易，不论是否需要任何监管批准，将视乎该公司当时的银行监管机构对资本水平、管理质素和公司整体状况的看法，以及他们对其他各种因素的评估。某些合并或收购交易，包括涉及收购一家存管机构或承担任何存管机构存款的交易，需要得到各银行监管当局的正式批准，这将受到各种因素和考虑的影响。

2022年4月1日，该公司收购了Level One Bancorp，Inc.(“Level One”)100%的股份。Level One总部设在密歇根州法明顿山，拥有17个服务于密歇根州市场的银行中心。根据合并协议，每持有一级普通股的每股流通股，将获得(A)公司普通股的0.7167股，以及(B)10.17美元的现金支付。该公司发行了560万股普通股，并支付了7930万美元现金，以换取第一级普通股的所有流通股。此外，该公司发行了10,000股新设立的7.5%的非累积永久优先股，清算优先股为每股2,500美元，以换取已发行的一级B系列优先股。作为优先股交易所的一部分，相当于一级B系列优先股1/100权益的每股已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份，相当于公司新发行优先股(纳斯达克代码：FRMEP)的1/100权益。第一级收购的详情见附注2。本年度报告表格10-K第8项所载合并财务报表附注的收购。

2021年4月1日，世行通过将Hoosier与世行合并并并入世行，获得了Hoosier Trust Company(“Hoosier”)100%的股份。交易完成时，向Hoosier股东支付的对价为3,225,000美元现金。收购Hoosier的详情可在附注2中找到。合并财务报表附注包括在本年度报告第8项的Form 10-K中。

竞争

世行位于印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州，其他金融服务公司在这些县提供类似的银行服务。在我们业务的所有领域，世行都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手规模更大，财力更强。这些竞争对手主要包括世行运营的各个市场中的全国性、地区性和互联网银行，尽管世行也与寻求提供类似服务水平的较小社区银行竞争。世界银行还面临来自许多其他类型机构的竞争，包括但不限于储蓄和贷款协会、信用合作社、财务公司、经纪公司、保险公司和其他金融中介机构。

由于立法、法规和技术的变化以及持续的整合，金融服务业的竞争继续变得更加激烈。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下作为附属公司运营，金融控股公司几乎可以提供任何类型的金融服务，包括银行、证券承销、保险(代理和承销)和商业银行。此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如自动转账和自动支付系统。我们的许多非银行竞争对手的监管约束较少，成本结构可能也较低。此外，由于其规模，许多竞争对手可能能够实现规模经济，因此可能提供比我们更广泛的产品和服务，以及更优惠的产品和服务定价。最后，世行的竞争对手可能会选择提供较低的贷款利率和支付较高的存款利率。

该行认为，在选择银行时，对目标客户最重要的标准是客户希望获得卓越和个性化的客户服务，同时能够方便地获得各种金融产品。此外，当面临选择时，世行认为，他们的许多目标客户更愿意与倾向于本地决策的机构打交道，而不是与许多关于客户财务事务的重要决策在当地社区以外做出的机构打交道。
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第一部分：项目1.业务

对第一商号及其附属公司的规管和监管

该公司及其子公司受到联邦和州法律的广泛监管。监管框架主要是为了保护储户、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是为了保护股东和债权人。适用于本公司及其附属公司的法律和法规的重要内容如下。通过参考所描述的法律、法规和政策的全文，对该描述的全文进行限定。此外，国会和州立法机构以及联邦和州监管机构也在不断审查此类法规、法规和政策。适用于本公司及其子公司的法规、法规或监管政策的变化可能会对本公司的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。

《银行控股公司条例》

该公司注册为银行控股公司，并已选择成为金融控股公司。根据修订后的《BHC法案》，它受到美联储理事会的监督和监管。银行控股公司必须向美联储提交定期报告，并接受美联储的定期审查。美联储已根据BHC法案发布规定，要求银行控股公司作为银行财务和管理实力的来源。因此，美联储的政策是，银行控股公司应随时准备利用其资源，在财政紧张或逆境期间向银行提供充足的资本资金。此外，根据FDICIA，银行控股公司必须保证任何可能变得“资本不足”的附属银行(如本表格10-K中的FDICIA部分所定义)遵守该附属银行向其适当的联邦银行机构提交的任何资本恢复计划的条款。根据BHC法案，美联储有权要求银行控股公司终止任何非银行附属公司(银行的非银行附属公司除外)的任何活动，或在确定此类活动对任何银行附属公司的财务稳定构成严重风险时放弃对该附属公司的控制权。

BHC法案要求该公司在以下情况之前获得美联储的事先批准：
•直接或间接控制或拥有任何银行或银行控股公司的有表决权股份，收购后，该银行控股公司将直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司5%以上的有表决权股份；
•与另一银行控股公司合并或合并；或
•收购任何银行的几乎所有资产。

BHC法案一般禁止尚未成为金融控股公司的银行控股公司(I)从事银行业务以外的活动，或管理或控制银行或其他获准子公司，以及(Ii)收购或保留对从事活动的任何公司的直接或间接控制，但美联储认为与银行业务或管理或控制银行密切相关的活动除外。

银行控股公司资本充足率指引(巴塞尔协议III)

根据美国银行监管机构通过的《巴塞尔协议三》资本规则，公司和银行须遵守某些基于风险的资本和杠杆率要求。这些规则执行美国的巴塞尔III国际监管资本标准，以及多德-弗兰克法案的某些条款。

巴塞尔III规则要求公司和银行维持普通股第一级资本(“CET1”)、第一级资本和总资本与总风险加权资产的最低比率，以及第一级资本与平均总资产的最低比率，所有这些都是按照规则的定义计算的。巴塞尔协议III规定，CET1由普通股工具(符合巴塞尔协议III资格标准)、留存收益、累积的其他全面收入和CET1少数股权组成。《巴塞尔协议III》还对CET1进行了狭义的定义，要求对监管资本衡量标准的大多数调整都是针对CET1，而不是资本的其他组成部分。一级资本包括符合巴塞尔协议III规定要求的CET1和“额外的一级资本”工具。

根据巴塞尔协议III，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.50%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1、一级资本和总资本与风险加权资产的比率。

具体而言，《巴塞尔协议III》要求公司和银行保持：

•CET1与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，加上2.5%的资本保护缓冲，有效地导致CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%；
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，加上2.5%的资本保护缓冲，有效地导致最低一级资本比率为8.5%；
•总资本(第一级加第二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，加上2.5%的资本保护缓冲，有效地导致最低总资本比率为10.5%；以及
•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与调整后平均合并资产的比率。

“巴塞尔协议III”还规定了“反周期资本缓冲”，该缓冲只适用于某些涵盖的机构，预计目前不适用于公司或银行。

上述资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。风险加权资本比率高于最低资本充足率但低于保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额向高管支付股息、普通股回购和可自由支配现金支付的限制。

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第一部分：项目1.业务

《巴塞尔协议III》规定了对CET1的若干扣减和调整。例如，这些要求包括，抵押贷款偿还权、依赖于未来应纳税所得额的递延税项资产和对非合并金融实体的重大投资，只要其中任何一个类别超过CET1的10%或所有此类类别合计超过CET1的15%，就应从CET1中扣除。根据巴塞尔协议III，公司和银行进行了一次性选择，以筛选出某些AOCI组成部分。

《巴塞尔协议III》允许资产规模低于150亿美元的银行继续将信托优先证券视为一级资本。这种待遇是永久的一级资本，即使公司由于有机增长而不是在某些合并或收购之后资产超过150亿美元也是如此。因此，尽管该公司截至2021年12月31日的总资产超过150亿美元，但截至该日期，该公司继续将其信托优先证券视为一级资本。然而，根据对《巴塞尔协议三》“过渡规则”的某些修订，如果截至2009年12月31日持有资产少于150亿美元的银行控股公司(将包括公司)收购一家在收购时资产低于150亿美元的银行控股公司(将包括一级资产)，并且所产生的组织在交易发生期间的赎回报告中报告的综合资产总额为150亿美元或更多，所产生的组织必须在那时开始将其信托优先证券反映为二级资本。因此，从2022年4月1日一级合并完成起，该公司开始将其所有信托优先证券反映为二级资本。

巴塞尔协议III允许资产低于2,500亿美元的银行选择继续剔除某些证券持有的未实现收益和亏损，以计算监管资本。这些规则限制了银行组织的资本分配和某些可自由支配的奖金支付，前提是银行组织除了满足其基于风险的最低资本要求所需的金额外，并不持有指定数量的CET1资本。

从历史上看，对银行和银行控股公司流动性的监管和监测一直被作为一项监管事项来处理，没有最低限度所需的公式化措施。《巴塞尔协议III》流动性框架要求银行和银行控股公司对照具体的流动性测试来衡量它们的流动性，尽管在某些方面类似于银行和监管机构过去用于管理和监督目的的流动性指标，但现在是监管部门的要求。一项称为流动性覆盖率的测试旨在确保银行实体在严重流动性紧张的情况下，保持足够的未担保优质流动资产水平，相当于该实体在30天期限内的预期现金净流出(如果大于，则为其预期现金流出总额的25%)。另一项测试称为净稳定资金比率(NSFR)，旨在促进在一年内为银行实体的资产和活动提供更多中长期资金。这些要求预计将激励银行实体增持美国国债和其他主权债务作为资产的组成部分，并增加使用长期债务作为资金来源。然而，联邦银行机构尚未提出实施巴塞尔III流动性框架的规则，也没有确定这些规则将在多大程度上适用于不是大型国际活跃银行的美国银行。

2020年4月，联邦银行业监管机构修改了适用于银行组织的巴塞尔III监管资本规则，允许那些参与根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)建立的Paycheck保护计划(PPP)的组织中和参与该计划的监管资本影响，允许PPP贷款在确定风险加权资产和CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率时获得零%的风险权重。截至2022年12月31日，风险加权资产包括470万美元零风险权重的购买力平价贷款。有关购买力平价的更多信息，请参见下文“新冠肺炎及相关立法和监管行动”。

以下是该公司截至2022年12月31日的监管资本比率：
 公司
巴塞尔协议III最低资本要求(1)
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率13.08 %10.50 %
一级资本与风险加权资产之比10.83 %8.50 %
普通股一级资本与风险加权资产之比10.65 %7.00 %
一级资本与平均资产之比9.10 %4.00 %

(1)巴塞尔协议III要求的最低资本包括2.5%的资本保护缓冲(如果适用)。

CECL的实施对监管资本的影响

如附注1.经营性质及主要会计政策摘要及附注5.综合财务报表附注第8项所载综合财务报表的贷款及信贷损失准备所述，财务会计准则委员会于2016年颁布了“当前预期信贷损失”(“CECL”)会计准则，以解决有关记录预期信贷损失但尚未达到“可能”门槛的问题，将确认信贷损失的现行“已发生损失”模式替换为称为CECL模式的“预期贷款损失年限”模式。虽然CECL模式的最初实施日期是2020年1月1日，但CARE法案和联邦银行监管机构的相关联合声明为金融机构提供了可选的临时救济，使其不必遵守CECL标准的实施。这项临时减免原定于2020年12月31日到期。然而，于2020年12月27日签署成为法律的《2021年综合拨款法案》(《2021年CAA》)修订了CARE法案，将临时救济从遵守CECL延长至2022年1月1日。在《CARE法案》获得批准后，公司决定推迟实施CECL，随着《2021年CAA》的颁布，公司于2021年1月1日选择采用CECL。因此，虽然该公司在2022年和2021年都使用了CECL标准，但其2020年财务报表是根据已发生损失模式编制的。


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第一部分：项目1.业务

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择减轻CECL估计的累积监管资本影响，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此，由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日，该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

银行监管

该银行接受FDIC和印第安纳州DFI的主要监管监督、监督和审查。如果这些机构确定银行的活动经常代表不安全、不健全的银行做法或违反法律，它们有权发出停止和停止令。联邦法律广泛规范银行业务的各个方面，如准备金要求、真实借贷和真实储蓄披露、平等信贷机会、公平信贷报告、证券交易和银行业务的其他方面。目前的联邦法律还要求银行在规定的时间内提供存款。

消费者金融保护局是根据多德-弗兰克法案成立的独立联邦机构，根据各种联邦消费者金融保护法被授予广泛的规则制定、监督和执法权力，主要是对资产超过100亿美元的银行及其附属公司的权力。由于截至2019年12月31日的季度是世行连续第四个季度报告资产超过100亿美元，自2020年第二季度初起生效，世行及其附属公司成为CFPB监管和执法机构的管辖对象。有关更多信息，请参阅下面的“-多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”和“-消费者金融保护法案”。

银行资本金要求

资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求，包括本银行和本公司在上文“--银行控股公司资本充足率准则(巴塞尔III)”中讨论的“巴塞尔协议III”的要求，以及就本银行而言，根据以下“-1991年FDIC改进法案”(FDICIA)讨论的“迅速纠正行动”要求。根据规定，资本类别被分配给受监管实体，这在很大程度上由根据适用法规计算的四个比率确定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、普通股一级资本和一级杠杆率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对不属于计算比率一部分的实体活动所固有风险的定性判断的影响。

监管规定界定了五个资本类别，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持基于风险的总资本、一级资本和普通股一级资本在每种情况下与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆率，所有这些都是按照条例的定义计算的。资本水平较低的银行被认为是“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，具体取决于它们的实际资本水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

1991年FDIC改善法案(FDICIA)

FDICIA要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的银行“迅速采取纠正行动”。为此，FDICIA设立了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。联邦存款保险公司已通过条例，以执行联邦存款保险公司的迅速纠正行动规定。

《迅速采取纠正措施》规定，资本充足的状态要求如下：

·最低CET1基于风险的资本比率至少为6.5%；
·基于风险的最低一级资本比率至少为8.0%；
·最低总风险资本比率至少为10.0%；以及
·最低杠杆率为5.0%。

FDICIA通常禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后将“资本不足”。“资本不足”的银行受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。银行遵守这一计划需要由银行的母公司控股公司提供担保。如果一家“资本不足”的银行未能提交一份可接受的计划，它将被视为严重资本不足。“资本严重不足”的银行受到各种要求和限制，包括FDIC命令出售足够的有表决权股票以成为“充分资本”，要求减少总资产并停止接受代理银行的存款，以及对高管薪酬的限制。“资本严重不足”机构不得从“资本严重不足”后60天开始支付某些次级债务的本金或利息，不得为高杠杆交易提供信贷，也不得在正常业务过程之外进行任何交易。此外，“资本严重不足”的机构需要任命一名接管人或监管人。
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第一部分：项目1.业务

截至2022年12月31日，根据上述“迅速纠正行动”比率，银行“资本充足”。应注意的是，一家银行的资本类别完全是为了应用FDIC的“迅速纠正行动”规定而确定的，资本类别可能不能准确地反映银行的整体财务状况或前景。

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》

多德-弗兰克法案对金融服务业产生了广泛影响，包括重大的监管和合规变化。尽管《多德-弗兰克法案》所要求的大多数条例已经颁布和实施(或正在逐步实施)，但还有其他条例有待授权的联邦机构最后敲定。多德-弗兰克法案带来的变化影响了公司业务活动的盈利能力，要求改变某些业务做法，并实施了更严格的资本、流动性和杠杆要求，当全面实施时，可能会进一步对我们的业务产生不利影响。除其他事项外，《多德-弗兰克法案》已经并可能在未来导致：

•由于加强对银行和银行控股公司的监管、监督和审查，包括提高存款保险费，公司的业务成本增加；
•对公司通过使用信托优先证券筹集额外资本的能力的限制，因为这些证券的新发行不能再被计入一级资本；
•公司根据更高的监管资本标准产生或发起某些创收资产的灵活性降低；
•由于更严格的消费者保护法律和法规，该公司扩大消费产品和服务供应的能力受到限制；以及
•由于该公司的资产现已超过100亿美元，遵守《德宾修正案》导致商家在使用借记卡付款时支付的交换费收入大幅减少。

2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法案》(简称《经济增长法案》)废除或修改了《多德-弗兰克法案》的多项条款。特别是，根据经济增长法案，银行接受年度公司运营压力测试的资产门槛从100亿美元提高到2500亿美元。因此，公司和银行不受多德-弗兰克法案压力测试要求的约束。

公司管理层继续采取必要步骤，尽量减少多德-弗兰克法案对其业务、财务状况和经营结果的不利影响。

《德宾修正案》

根据《多德-弗兰克法案》的《德宾修正案》，美联储通过了一些规则，确立了评估某些电子借记交易可能收取的交换费是否与发行人处理此类交易的成本“合理且成比例”的标准。

交换费，或“刷卡”费用，是商户向银行和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)适用于拥有100亿美元或更多资产的金融机构的规则规定，电子借记交易的最高允许交换费是每笔交易21美分的总和，再乘以交易价值5个基点。如果发卡机构制定和实施合理设计的政策和程序，以达到某些防止欺诈的标准，则允许将发卡机构的借记卡转换费上调不超过1美分。美联储也有管理路由和排他性的规定，要求发行人提供两个独立的网络，用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。

随着该公司在截至20日3月31日的季度内资产超过100亿美元，德宾修正案的合规开始于2020年7月1日(总资产超过100亿美元后的六个季度)。在2020年的最后六个月，遵守《德宾修正案》导致商家在使用借记卡作为支付来源时支付的交换费收入大幅减少。

沃尔克规则

根据《多德-弗兰克法案》通过的《沃尔克规则》对受保险的存款机构及其附属机构的交易活动施加了某些限制，但某些例外情况除外。限制性交易活动包括购买或出售某些类型的证券或工具，以从短期价格波动中获利或实现短期利润。沃尔克规则的例外包括交易某些美国政府或其他市政证券，以及(I)以经纪人或其他代理人或代表客户的受托人身份进行的交易，(Ii)偿还先前签订的债务，(Iii)根据回购和证券借贷协议进行的交易，以及(Iv)降低风险的对冲活动。沃尔克规则还禁止银行机构在对冲基金或私人股本基金中拥有所有权权益。

从事自营交易(不包括上述例外情况)或备兑基金相关活动或投资，且在两年内总合并资产超过100亿美元的银行实体，必须实施和维护符合某些最低要求的合规计划，并必须保持与备兑基金活动有关的某些文件，在每种情况下，都必须如沃尔克规则所述。虽然该公司的总合并资产在截至2019年3月31日的季度首次超过100亿美元，但沃尔克规则尚未、也预计不会对该公司或该银行产生实质性影响。


10

第一部分：项目1.业务

存款保险

该银行的存款账户目前由联邦存款保险公司的存款保险基金承保。保险福利通常涵盖每个单独投保的储户最高250,000美元。作为FDIC承保银行，本行须缴交存款保险费及评估以维持存款保险基金。银行的存款保险费评估费率取决于其所属的资产和监管类别。联邦存款保险公司有权提高或降低投保银行的评估利率，以便在存款保险基金中达到法定要求的准备金率，并征收特别额外评估。

存款保险评估的基础是平均合并总资产减去平均有形股本。根据FDIC的基于风险的评估系统，对资产至少为100亿美元的保险机构，如银行，根据一个结合了该机构的监管评级和某些金融措施的评分系统进行评估。评分系统评估风险度量，以产生两个分数，即业绩分数和损失严重程度分数，这两个分数将被组合并转换为初始评估率。

业绩得分衡量的是一家机构的财务业绩及其承受压力的能力。损失严重性评分量化了在一家机构破产的情况下，联邦存款保险公司的潜在损失的相对规模。一旦计算出性能和损失严重性分数，这些分数就会转换为总分。总分在30分及以下的机构将支付最低基础评估率，总分在90分及以上的机构将支付最高初始基础评估率。对于总分在30到90之间的学生，初始基本评估率将随着总分的增加而增加。

联邦存款保险公司也可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。

股息限制

公司向股东支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。银行业法规限制了银行在没有事先获得监管机构批准的情况下支付股息的最高额度。根据这些规定，任何日历年可支付的股息金额限于银行本年度的留存收入(根据规定的定义)加上前两年的留存收入，但须符合上述资本金要求。截至2022年12月31日，公司子公司(银行和非银行)在没有事先获得监管部门批准或通知的情况下可用于派息的金额为288,725,000美元。

经纪存款

根据FDIC的规定，任何FDIC保险的存款机构都不能接受经纪存款，除非它(I)资本充足，或(Ii)资本充足，并获得FDIC的豁免。此外，这些规定禁止任何资本不充足的存款机构(A)为高于某些现行市场利率75个基点的存款支付利率，或(B)为某些雇员福利计划账户提供“直通”存款保险，除非它向受影响的储户提供某些通知。截至2022年12月31日，公司和银行的资本充足。

消费者金融保护

该银行受多项联邦和州消费者保护法的约束，这些法律规范了该银行与客户的关系。这些法律包括但不限于：
•《平等信贷机会法》(禁止在发放信贷时基于种族、宗教或其他被禁止因素的歧视)；
•《公平信用报告法》(管理向信用报告机构提供消费者信息和使用消费者信息)；
•《贷款法》(管理向消费者借款人披露信贷条款)；
•《储蓄实情法案》(要求向消费者披露存款条款)；
•《电子资金转账法》(管理存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任)；
•《公平收债法》(规定收款机构收取消费者债务的方式)；
•《金融隐私权法案》(规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序)；
•《住房抵押贷款披露法案》和法规C，要求金融机构提供有关住房抵押贷款和再融资贷款的某些信息；以及
•与上述法律相对应的州法律，以及州高利贷法和有关不公平和欺骗性行为和做法的法律。

违反适用的消费者保护法可能会导致客户提起诉讼的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、赔偿和律师费。联邦银行监管机构、州总检察长以及州和地方消费者保护机构也可能寻求执行消费者保护要求，并获得这些和其他补救措施，包括监管制裁、客户撤销权、州和地方总检察长在我们运营的每个司法管辖区采取的行动以及民事罚款。未能遵守保障消费者的规定，亦可能导致本公司未能就其希望进行的合并或收购交易取得任何所需的银行监管批准，或即使不需要批准，亦会被禁止参与该等交易。CFPB是根据多德-弗兰克法案成立的独立联邦机构，根据各种联邦消费者金融保护法，被授予广泛的规则制定、监督和执法权力，主要是对资产超过100亿美元的银行及其附属机构的权力。如前所述，由于其资产连续四个季度超过100亿美元，从2020年第二季度开始，银行及其附属公司受到CFPB监管和执法机构的约束。
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第一部分：项目1.业务

多德-弗兰克法案中的消费者保护条款，以及CFPB对这些法律和实施条例的审查、监督和执行，为消费金融监管创造了更复杂的环境。CFPB拥有实施和执行联邦消费金融法律的重大权力，包括《贷款真实性法案》、《平等信贷机会法案》和《多德-弗兰克法案》中规定的金融服务产品的新要求，以及识别和禁止不公平、欺骗性或滥用行为和做法的权力。对产品和做法的审查，以防止此类行为和做法，是CFPB和更广泛的银行业监管机构持续关注的重点。这种更严格的审查的最终影响尚不确定，但可能导致定价、实践、产品和程序的变化。它还可能导致与监管监督、监督和审查、额外的补救努力和可能的处罚相关的成本增加。此外，多德-弗兰克法案赋予CFPB对各种消费金融产品和服务的广泛监督、审查和执法权力，包括有权要求对涉嫌违法的客户进行补偿和其他付款，并有权施加重大处罚，以及禁止贷款人从事涉嫌非法行为的禁令救济。CFPB还有权获得规定平权救济或罚款的停止令。多德-弗兰克法案并没有阻止各州采取更严格的消费者保护标准。国家对金融产品的监管和潜在的执法行动也可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

《社区再投资法案》

1977年的《社区再投资法案》(“CRA”)要求存款机构协助满足其市场领域的信贷需求，以符合安全和稳健的银行做法。根据CRA，每个存款机构必须帮助满足其市场领域的信贷需求，除其他外，向这些社区的中低收入个人和小企业提供投资和信贷。在评估合并、收购和开设分支机构或设施的申请时，也会考虑这些因素。适用的联邦监管机构定期进行CRA审查，以评估金融机构的业绩，并对该机构满足其社区信贷需求的记录给予四种评级之一。这些评级是突出的、令人满意的、需要改进的或重大不合规的。在最后一次审查中，世界银行获得了满意的评级。

财务隐私

联邦银行监管机构通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向非关联的第三方披露有关消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者阻止向非关联第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。

此外，本行亦须遵守制定客户资料保障标准的监管指引。这些指导方针描述了联邦银行机构对创建、实施和维护信息安全计划的期望，该计划将包括与该机构的规模和复杂性以及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。准则所载的标准旨在确保客户记录和信息的安全和保密，防止此类记录的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类记录或信息。

反洗钱与《美国爱国者法案》

近年来，政府针对金融机构的政策的一个主要重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。2001年的《美国爱国者法》(“美国爱国者法”)通过对金融机构规定新的合规和尽职调查义务、设立新的犯罪和处罚以及扩大美国的域外管辖权，大大扩大了美国反洗钱法律和条例的范围。

《银行保密法》(BSA)要求金融机构制定防止和阻止洗钱的政策、程序和做法，并要求每家银行都有书面的、董事会批准的计划，该计划的设计合理，以确保和监督对BSA的遵守。此外，银行被要求采用客户识别计划作为其BSA合规计划的一部分，并被要求在发现某些已知或疑似违反联邦法律的行为或与洗钱活动或违反BSA有关的可疑交易时提交可疑活动报告。除某些例外情况外，本行还须(1)在开立新账户时识别和核实所有法人客户的实益所有人的身份，以及(2)在其反洗钱计划中纳入进行持续客户尽职调查的基于风险的程序，这些程序应包括以下程序：(A)协助了解客户关系的性质和目的，以便制定客户风险概况；以及(B)要求进行持续监测，以识别和报告可疑交易，并在风险基础上维护和更新客户信息。

如果一家金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或即使不需要批准也禁止此类交易。

外国资产管制办公室条例
美国实施了经济制裁，影响到与指定的外国、国民和其他由美国财政部外国资产控制办公室管理的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。


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第一部分：项目1.业务

新冠肺炎及其相关的立法和监管行为

2020年1月30日，世界卫生组织宣布，新冠肺炎的爆发构成了国际关注的突发公共卫生事件。2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行；2020年3月13日，美国总裁宣布新冠肺炎疫情为国家紧急状态。在那之后的两年里，疫情极大地影响了全球健康和经济环境，包括数百万确诊病例和死亡、企业放缓或关闭、劳动力短缺、供应链挑战、监管挑战和市场波动。针对2020年1月新冠肺炎疫情的爆发，美国国会通过2020年3月颁布的《CARE法案》，以及联邦银行机构，通过规则制定、解释性指导以及对机构政策和程序的修改，采取了一系列行动，以提供紧急经济救济措施，其中包括：

工资保障计划.CARE法案设立了PPP，由小企业管理局(SBA)管理，以资助大流行期间符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本。在该计划的所有阶段，世行积极参与协助其客户提供购买力平价资金。新增PPP贷款申请期截至2021年5月31日。该行在2020年发放的购买力平价贷款中，绝大多数为两年期，而2021年发放的贷款为五年期。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。与该计划的条款一致，该公司几乎所有的购买力平价贷款都已被小企业管理局免除。截至2022年12月31日，该公司有470万美元的购买力平价贷款未偿还，而2021年12月31日的余额为1.066亿美元。

贷款修改和问题债务重组. 经2021年CAA修订的CARE法案允许银行暂停GAAP下的要求，有效期限至2022年1月1日，适用于与新冠肺炎疫情相关的某些贷款修改。联邦银行机构还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，或者为借款人提供其他友好的选择。根据这一指导方针，世行对当前借款人和其他未逾期借款人进行了各种短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。截至2022年12月31日或2021年12月31日，该公司没有任何未完成的新冠肺炎修改。

监管资本.CARE法案、2021年CAA和联邦银行监管机构的某些行动导致适用于银行组织的各种监管资本规则的修改或延迟实施。有关更多信息，请参阅上文“银行控股公司资本充足率准则(巴塞尔协议III)”。

其他事项

公司和银行受《联邦储备法》的约束，该法案限制银行和关联公司之间的金融交易。该法规限制了银行、关联公司及其高管和关联公司之间的信贷交易。该法规规定了被视为符合安全和稳健的银行做法的银行关联交易的条款和条件。它还限制了允许与银行向附属机构提供信贷有关的抵押品证券的类型。此外，与附属公司的所有交易条款必须与当时与非关联方进行的可比交易的条款基本相同或至少对该机构有利。

金融机构的收益还受到国内和国外的一般经济状况和现行利率以及美国政府及其各机构，特别是美联储的货币和财政政策的影响。美联储监管信贷供应，主要是通过公开市场操作美国政府债券，改变金融机构借款的贴现率，改变金融机构存款准备金要求，以及限制金融机构及其子公司的某些借款。美联储的货币政策在过去对银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续如此。

美国国会、州立法机构和各种监管机构，包括上述监管机构，可能会考虑影响银行业的其他立法和行政行动。目前尚不能肯定地预测这类立法或行政行动是否会通过，或对银行业、香港按揭证券公司或香港银行的影响会有多大。
13

第一部分：项目1.业务

统计数据

下表列出了本公司及其子公司的统计数据。

资产、负债和股东权益的分配；利率和利差

日均资产负债表金额、相关利息收入或利息支出以及赚取或支付的平均利率如下表所示：
 平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率
(千美元)202220212020
资产：     
计息存款$296,863 $2,503 0.84 %$521,637 $634 0.12 %$319,686 $938 0.29 %
联邦住房贷款银行股票35,580 1,176 3.31 28,736 597 2.08 28,736 1,042 3.63 
投资证券：(1)
应税2,056,586 38,354 1.86 1,751,910 29,951 1.71 1,282,827 24,440 1.91 
免税(2)
2,653,611 85,292 3.21 2,106,180 70,039 3.33 1,440,913 53,596 3.72 
总投资证券4,710,197 123,646 2.63 3,858,090 99,990 2.59 2,723,740 78,036 2.87 
持有待售贷款14,715 692 4.70 19,190 747 3.89 18,559 781 4.21 
贷款：(3)
商业广告(6)
7,877,271 380,621 4.83 6,818,968 276,368 4.05 6,755,215 286,773 4.25 
房地产抵押贷款1,471,802 51,853 3.52 916,314 34,783 3.80 889,083 40,002 4.50 
分期付款785,520 37,302 4.75 683,925 26,111 3.82 718,815 30,708 4.27 
免税(2)
793,743 31,803 4.01 732,253 27,987 3.82 669,483 27,194 4.06 
贷款总额10,943,051 502,271 4.59 9,170,650 365,996 3.99 9,051,155 385,458 4.26 
盈利资产总额15,985,691 629,596 3.94 %13,579,113 467,217 3.44 %12,123,317 465,474 3.84 %
非盈利资产总额1,234,311 1,251,284 1,342,952 
总资产$17,220,002 $14,830,397 $13,466,269 
负债：
计息存款：
有息存款账户$5,206,131 $32,511 0.62 %$4,769,482 $14,512 0.30 %$4,009,566 $20,239 0.50 %
货币市场存款账户2,915,397 19,170 0.66 2,351,803 3,203 0.14 1,769,478 7,810 0.44 
储蓄存款1,927,122 5,019 0.26 1,754,972 1,886 0.11 1,534,069 3,641 0.24 
储税券及其他定期存款881,176 6,239 0.71 783,733 3,718 0.47 1,346,967 20,050 1.49 
有息存款总额10,929,826 62,939 0.58 9,659,990 23,319 0.24 8,660,080 51,740 0.60 
借款888,392 21,864 2.46 639,791 12,633 1.97 768,238 14,641 1.91 
计息负债总额11,818,218 84,803 0.72 10,299,781 35,952 0.35 9,428,318 66,381 0.70 
无息存款3,268,417 2,516,241 2,068,026 
其他负债160,922 147,743 144,790 
总负债15,247,557 12,963,765 11,641,134 
股东权益1,972,445 1,866,632 1,825,135 
总负债和股东权益$17,220,002 84,803 $14,830,397 35,952 $13,466,269 66,381 
净利息收入(FTE)$544,793 $431,265 $399,093 
净息差(FTE)(4)
3.22 %3.09 %3.14 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产3.94 %3.44 %3.84 %
利息支出/平均收益资产0.53 %0.26 %0.55 %
净息差(FTE)(5)
3.41 %3.18 %3.29 %
 








______________________________

(1)证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的金额按30/360天计算。

(2)免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2022年、2021年和2020年的边际税率为21%。这些总额分别相当于24,590美元、20,585美元和16,966美元。

(3)非应计贷款已计入平均余额。

(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。

(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。

(6)商业贷款包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的470万美元、1.066亿美元和6.671亿美元的支付宝保护计划(PPP)贷款。
14

第一部分：项目1.业务
净利息收入变动分析

下表列出了按税额等值计算的净利息收入组成部分，并反映了可归因于盈利资产和计息负债的平均余额或平均利率变动的期间变化。交易量差额的计算方法是本年度与上一年的交易量差额乘以上一年的利率。利率变动的计算方法是当年和上年之间的利率差额乘以上年的交易量。根据数量差异和比率差异之间的绝对关系来分配数量差异和比率差异。
 2022年与2021年相比
因…而增加(减少)		2021年与2020年相比
因…而增加(减少)		2020年与2019年相比
因…而增加(减少)
(千美元，全额应税等值基础)卷费率总计卷费率总计卷费率总计
利息收入：   
计息存款$(383)$2,252 $1,869 $412 $(716)$(304)$1,467 $(4,754)$(3,287)
联邦住房贷款银行股票166 413 579 — (445)(445)151 (479)(328)
投资证券22,353 1,303 23,656 29,977 (8,023)21,954 18,895 (8,744)10,151 
持有待售贷款(193)138 (55)26 (60)(34)7 (6)1 
贷款76,919 59,411 136,330 4,223 (23,651)(19,428)65,095 (84,648)(19,553)
总计98,862 63,517 162,379 34,638 (32,895)1,743 85,615 (98,631)(13,016)
利息支出：   
有息存款账户1,440 16,559 17,999 3,344 (9,071)(5,727)8,341 (22,023)(13,682)
货币市场存款账户941 15,026 15,967 1,997 (6,604)(4,607)3,951 (10,252)(6,301)
储蓄存款202 2,931 3,133 465 (2,220)(1,755)1,832 (7,655)(5,823)
储税券及其他定期存款508 2,013 2,521 (6,211)(10,121)(16,332)(5,896)(8,143)(14,039)
借款5,649 3,582 9,231 (2,521)513 (2,008)2,911 (5,430)(2,519)
总计8,740 40,111 48,851 (2,926)(27,503)(30,429)11,139 (53,503)(42,364)
净利息收入变动(全额应税等值基础)$90,122 $23,406 113,528 $37,564 $(5,392)32,172 $74,476 $(45,128)29,348 
2022年、2021年和2020年采用21%边际税率的税额等值调整  (4,005)(3,619)(3,881)
净利息收入变动  $109,523 $28,553 $25,467 

投资证券

在确定投资证券组合的公允价值时，本公司利用第三方为公允价值等级中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务，包括市值投入。本公司已了解卖方在为投资组合定价时使用了哪些资料，以及卖方如何根据这些资料对这些证券进行分类。从这些讨论中，九广铁路公司管理层认为有关的分类是恰当的。该公司获得对有关数据的信任有两个原因：(A)该公司通过定期从各经纪获取市场报价，对数据进行独立的现场测试；以及(B)随着时间的推移，出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明数据是准确的。在估值层次中被归类为第三级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

下表汇总了在所示日期可供出售的投资证券的摊余成本、未实现损益总额和大约公允价值。
摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2022年12月31日上市
美国财政部$2,501 $— $42 $2,459 
美国政府支持的机构证券119,154 — 17,192 101,962 
州和市1,530,048 438 178,726 1,351,760 
美国政府支持的抵押贷款支持证券608,630 1 100,358 508,273 
公司义务13,014 — 807 12,207 
可供出售的总数量$2,273,347 $439 $297,125 $1,976,661 
摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2021年12月31日上市
美国财政部$1,000 $— $1 $999 
美国政府支持的机构证券96,244 437 1,545 95,136 
州和市1,495,696 81,734 898 1,576,532 
美国政府支持的抵押贷款支持证券671,684 7,109 11,188 667,605 
公司义务4,031 256 8 4,279 
可供出售的总数量$2,268,655 $89,536 $13,640 $2,344,551 
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第一部分：项目1.业务


摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
2020年12月31日上市
美国政府支持的机构证券$43,437 $1,571 $— $45,008 
州和市1,168,711 89,420 246 1,257,885 
美国政府支持的抵押贷款支持证券591,210 20,984 103 612,091 
公司义务4,031 104 — 4,135 
可供出售的总数量$1,807,389 $112,079 $349 $1,919,119 

下表汇总了持有至到期日的投资证券的摊余成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失准备。

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2022年12月31日到期
美国政府支持的机构证券$392,246 $— $392,246 $— $69,147 $323,099 
州和市1,117,552 245 1,117,307 647 197,064 921,135 
美国政府支持的抵押贷款支持证券776,074 — 776,074 — 113,915 662,159 
外商投资1,500 — 1,500 — 28 1,472 
持有至到期的合计$2,287,372 $245 $2,287,127 $647 $380,154 $1,907,865 

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2021年12月31日到期
美国政府支持的机构证券$371,457 $— $371,457 $226 $7,268 $364,415 
州和市1,057,301 245 1,057,056 29,593 2,170 1,084,724 
美国政府支持的抵押贷款支持证券749,789 — 749,789 7,957 5,881 751,865 
外商投资1,500 — 1,500 — 1 1,499 
持有至到期的合计$2,180,047 $245 $2,179,802 $37,776 $15,320 $2,202,503 

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2020年12月31日到期
美国政府支持的机构证券$145,398 $— $145,398 $347 $220 $145,525 
州和市619,927 — 619,927 34,978 32 654,873 
美国政府支持的抵押贷款支持证券460,843 — 460,843 17,552 — 478,395 
外商投资1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期的合计$1,227,668 $— $1,227,668 $52,877 $252 $1,280,293 


在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时，本公司首先会评估其是否有意出售，或很可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他全面收益中确认。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额或, 在没有任何准备的情况下，当被认为无法收回或满足上述出售意图或要求的任何一项标准时，通过损益表记录下来。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。


16

第一部分：项目1.业务

持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户，以显示预计应收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时，从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保；因此，这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)特定债券评级的历史损失率，(3)发行人的财务状况，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相近的证券有关的历史损失率微不足道。此外，截至2022年12月31日, 没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在采用CECL时，根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，在分类为持有至到期的州和市政证券上记录了24.5万美元的信贷损失准备金。截至2022年12月31日，投资证券信贷损失准备余额保持不变，仍为24.5万美元。

联邦住房贷款银行股票的成本和收益包括在下表中。
 202220212020
(千美元)成本产率成本产率成本产率
联邦住房贷款银行股票$38,525 3.1 %$28,736 2.1 %$28,736 3.6 %
总计$38,525 3.1 %$28,736 2.1 %$28,736 3.6 %

该公司的联邦住房贷款银行股票主要是印第安纳波利斯联邦住房贷款银行的股票，它继续产生足够的财务业绩来支付股息。

截至2022年12月31日、2021年12月31日或2020年12月31日，没有任何一个发行人的总账面价值超过该公司股东权益的10%的投资证券组合包括发行人。“发行人”一词不包括美国政府及其赞助机构和公司。

该证券组合于2022年12月31日的到期日分布及平均收益率为：
 1年内1-5年5-10年
(千美元)金额
产率(1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
2022年12月31日上市的证券      
美国财政部$1,171 3.6 %$1,288 2.4 %$— — %
美国政府支持的机构证券375 2.7 %467 2.3 %8,616 1.4 %
州和市1,263 3.2 %9,510 2.9 %140,419 3.5 %
公司义务— — %— — %12,176 4.3 %
$2,809 3.3 %$11,265 2.9 %$161,211 3.4 %

 十年后到期
美国政府--
担保抵押贷款支持
证券
总计
 金额
产率(1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
美国财政部$— — %$— — %$2,459 3.0 %
美国政府支持的机构证券92,504 2.3 %— — %101,962 2.3 %
州和市1,200,568 3.3 %— — %1,351,760 3.3 %
美国政府支持的抵押贷款支持证券— — %508,273 2.3 %508,273 2.3 %
公司义务31 — %— — %12,207 4.3 %
$1,293,103 3.2 %$508,273 2.3 %$1,976,661 3.0 %


17

第一部分：项目1.业务

 1年内1-5年5-10年
(千美元)金额
产率 (1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
持有至2022年12月31日到期的证券      
美国政府支持的机构证券$— — %$40,991 1.6 %$59,540 1.2 %
州和市13,697 4.5 %38,206 4.1 %87,538 3.6 %
外商投资— — %1,500 3.5 %— — %
$13,697 4.5 %$80,697 2.8 %$147,078 2.6 %

 十年后到期
美国政府--
担保抵押贷款支持
证券
总计
 金额
产率(1)
金额
产率(1)
金额
产率(1)
美国政府支持的机构证券$291,715 1.6 %$— — %$392,246 1.5 %
州和市978,111 3.0 %— — %1,117,552 3.1 %
美国政府支持的抵押贷款支持证券— — %776,074 2.6 %776,074 2.6 %
外商投资— — %— — %1,500 3.5 %
$1,269,826 2.6 %$776,074 2.6 %$2,287,372 2.6 %

_____________________________

(1)利息收益按21%的税率在全额应税等值基础上列报。

贷款组合

贷款主要来自印第安纳州、伊利诺伊州、俄亥俄州和密歇根州的客户，通常由特定的抵押品项目担保，包括房地产、消费者资产和企业资产。下表显示了该公司贷款组合的构成 按抵押品分类，包括购买的信用不良贷款，所示年份：
 20222021202020192018
(千美元)金额%金额%金额%金额%金额%
截至12月31日的贷款：          
商业和工业贷款$3,437,126 28.6 %$2,714,565 29.4 %$2,776,699 30.0 %$2,109,879 24.9 %$1,726,664 23.9 %
向农民发放农用地、生产和其他贷款241,793 2.0 246,442 2.7 281,884 3.0 334,172 4.0 334,325 4.6 
房地产贷款：  
施工835,582 6.9 523,066 5.7 484,723 5.2 787,568 9.3 545,729 7.5 
商业地产，非业主自住2,407,475 20.1 2,135,459 23.1 2,220,949 24.0 1,902,692 22.4 1,865,544 25.9 
商业地产，业主自住1,246,528 10.4 986,720 10.7 958,501 10.4 909,695 10.8 724,637 10.0 
住宅2,096,655 17.5 1,159,127 12.5 1,234,741 13.4 1,143,217 13.5 966,421 13.4 
房屋净值630,632 5.3 523,754 5.7 508,259 5.5 588,984 7.0 528,157 7.3 
个人家庭和其他个人支出的贷款175,211 1.4 146,092 1.5 129,479 1.5 135,989 1.6 99,788 1.4 
公共财政和其他商业贷款932,892 7.8 806,636 8.7 647,939 7.0 547,114 6.5 433,202 6.0 
贷款12,003,894 100.0 %9,241,861 100.0 %9,243,174 100.0 %8,459,310 100.0 %7,224,467 100.0 %
贷款/信贷损失准备(223,277) (195,397) (130,648) (80,284) (80,552) 
净贷款$11,780,617  $9,046,464  $9,112,526  $8,379,026  $7,143,915  


截至2022年12月31日，该公司拥有470万美元的支付宝保护计划(PPP)贷款，而2021年12月31日和2020年12月31日的余额分别为1.066亿美元和6.671亿美元。PPP贷款包括在商业和工业贷款类别中。公共财政和其他商业贷款主要由美国各州和政治分区担保的贷款组成。

截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日，收购贷款的剩余公允价值折扣分别为3130万美元、1090万美元、2300万美元、3660万美元和3010万美元。


18

第一部分：项目1.业务

贷款到期日

下表按抵押品分类列出了截至2022年12月31日的未偿还贷款到期日。表内亦列载一年后到期的金额，按对利率变动的敏感度分类。这些表按标的贷款的合同重新定价日期对浮动利率贷款进行分类，而固定利率贷款则按合同到期日进行分类。

(千美元)逐渐成熟
1年内		逐渐成熟
1-5年		成熟过了
5年		总计
商业和工业贷款$2,734,276 $434,126 $268,724 $3,437,126 
向农民发放农用地、生产和其他贷款89,838 98,828 53,127 241,793 
房地产贷款：
施工698,210 22,764 114,608 835,582 
商业地产，非业主自住1,559,106 617,720 230,649 2,407,475 
商业地产，业主自住472,502 571,800 202,226 1,246,528 
住宅101,370 245,767 1,749,518 2,096,655 
房屋净值610,640 10,255 9,737 630,632 
个人家庭和其他个人支出的贷款69,432 75,742 30,037 175,211 
公共财政和其他商业贷款38,177 21,842 872,873 932,892 
总计$6,373,551 $2,098,844 $3,531,499 $12,003,894 


(千美元)逐渐成熟
1-5年		成熟过了
5年
一年后到期的贷款： 
固定费率$1,406,121 $2,956,205 
可变利率692,723 575,294 
总计$2,098,844 $3,531,499 


不良资产

下表汇总了所示年份的不良资产：
 十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
不良资产：     
非权责发生制贷款$42,324 $43,062 $61,471 $15,949 $26,148 
重新谈判的贷款224 329 3,240 841 1,103 
不良贷款(NPL)42,548 43,391 64,711 16,790 27,251 
奥利奥和收回6,431 558 940 7,527 2,179 
不良资产(NPA)48,979 43,949 65,651 24,317 29,430 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款1,737 963 746 69 1,855 
不良贷款和拖欠90天或以上的贷款$50,716 $44,912 $66,397 $24,386 $31,285 


当管理层认为借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时，贷款被重新分类为非应计利息。在停止计提时，所有未支付的应计利息将冲销收益。上一年度应计利息收入，如有，计入信贷损失准备。随后收到的非应计贷款的付款用于本金。当本金和利息不再逾期，并且有可能收回时，贷款就恢复到应计状态，通常是在至少连续六个月的业绩之后。

截至2022年12月31日，非应计贷款总额为4230万美元，比2021年12月31日减少73.8万美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日，非权责发生贷款包括收购的资产分别为820万美元、320万美元、790万美元、370万美元和0美元。

截至2022年12月31日，拥有的其他房地产(“OREO”)比2021年12月31日的55.8万美元增加了590万美元。增加的主要是一笔余额为580万美元的贷款。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，OREO不包括任何收购资产。奥利奥确实包括截至2019年12月31日从MBT收购的13.6万美元资产。奥利奥不包括截至2018年的年度收购的任何资产。

重新谈判的贷款是指由于借款人的财务状况恶化，导致借款人无法满足贷款的原始合同条款而给予借款人优惠的贷款。这些让步可能包括降低利率、免除本金、延长到期日或采取其他旨在将损失降至最低的行动。如果某些重组后的贷款符合其修改后的条款，则这些贷款可能会被排除在重组后几年的重组贷款披露之外。重组后的非权责发生制贷款可能会保留约六个月的非权责发生制贷款，直到借款人能够证明其有能力满足重组后的条件。在评估借款人能否满足新条款时，将考虑借款人在重组前和重组后的表现，从而使贷款在比标准六个月更短或更长的时间内恢复应计状态。如果借款人在修改后的条款下的表现得不到合理的保证，贷款将保持非应计项目。


19

第一部分：项目1.业务

在截至2022年12月31日的年度，300万美元的利息收入已在上表所列非应计和重新谈判的贷款中确认，而320万美元的利息收入将根据其贷款条件确认。

除了上面讨论的贷款外，管理层还确定了截至2022年12月31日总计4.116亿美元的商业贷款，这些贷款被认为是被批评的风险评级。相比之下，2021年12月31日被批评的商业贷款风险评级总额为3.695亿美元。被分级批评的贷款风险是指对借款人遵守还款条件的能力存在担忧的贷款，将包括评级为特别提及或更糟糕的贷款。

有关贷款信用质量的其他信息，请参阅《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》一节中关于贷款信用质量的其他信息，该部分作为本年度报告第7项的表格10-K和附注5中的附注5。

信用损失经验总结

下表按抵押品分类汇总了所示年份的信贷损失情况：

(千美元)20222021202020192018
信贷损失准备：  
余额，1月1日$195,397 $130,648 $80,284 $80,552 $75,032 
采用ASC 326的影响74,055 — — — 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后195,397 204,703 80,284 80,552 75,032 
冲销：
商业广告(1)
(1,215)(5,849)(8,536)(1,732)(2,316)
商业地产(2)
(3,017)(4,533)(313)(3,675)(2,741)
施工— (6)— — — 
消费者— — (643)(569)(749)
住宅— — (993)(645)(2,177)
消费类和住宅类(2,369)(1,496)— — — 
总冲销(6,601)(11,884)(10,485)(6,621)(7,983)
恢复： 
商业广告(1)
872 724 819 1,244 2,456 
商业地产(2)
1,096 580 431 1,289 2,525 
施工863 1 — — — 
消费者— — 260 401 302 
住宅— — 666 619 993 
消费类和住宅类1,096 1,273 — — — 
总回收率3,927 2,578 2,176 3,553 6,276 
净冲销(2,674)(9,306)(8,309)(3,068)(1,707)
信贷损失准备金— — 58,673 2,800 7,227 
CECL第一天非PCD信贷损失准备金13,955 — — — — 
CECL第1天PCD ACL16,599 — — — — 
12月31日的结余$223,277 $195,397 $130,648 $80,284 $80,552 
期内净撇账与期内平均未偿还贷款比率0.02 %0.10 %0.09 %0.04 %0.02 %


(一)类别包括工商业贷款、农地贷款、生产贷款和其他农民贷款，以及其他商业贷款。

(2)类别包括商业房地产、非业主自住和商业房地产、业主自住。


在计算信贷损失准备时，贷款组合被合并为具有类似信用风险特征的贷款部分。该公司在2021年1月1日通过CECL时将消费贷款和住宅贷款合并为一个部门，但在采用之前，消费贷款和住房贷款被分类为不同的部门。此外，在采用CECL之前，建筑贷款被归类为商业房地产类别，但在CECL采用后，建筑贷款被归类为单独的类别。收购Level One增加了1,660万美元的PCD贷款信贷损失准备金和1,400万美元的非PCD贷款信贷损失准备金。信贷损失拨备和不良贷款拨备的细节在本年度报告10-K表格第7项中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的“贷款质量”一节中讨论。


20

第一部分：项目1.业务

信贷损失准备的分配

下文按抵押品部分分析了信贷损失准备金的构成，以及截至所示年份每个类别的贷款占贷款总额的百分比。
 20222021202020192018
(千美元)金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
截至12月31日的结余：          
商业广告$102,216 38.4 %$69,935 40.8 %$47,115 37.9 %$32,902 32.5 %$32,657 31.1 %
商业地产46,839 30.4 %60,665 33.8 %51,070 41.8 %28,778 45.4 %29,609 46.8 %
施工28,955 7.0 %20,206 5.6 %— — %— — %— — %
消费者— — %— — %9,648 1.4 %4,035 1.6 %3,964 1.4 %
住宅— — %— — %22,815 18.9 %14,569 20.5 %14,322 20.7 %
消费类和住宅类45,267 24.2 %44,591 19.8 %— — %— — %— — %
总计$223,277 100.0 %$195,397 100.0 %$130,648 100.0 %$80,284 100.0 %$80,552 100.0 %


在截至2022年12月31日的12个月中，信贷损失准备金增加了2790万美元。拨备增加的主要原因是，在收购日通过会计调整确定的一级收购中获得了1,660万美元的PCD贷款信贷损失拨备。此外，还记录了1,400万美元的准备金，用于为第一级收购中获得的非PCD贷款的信贷损失建立拨备。准备金的增加被截至2022年12月31日的12个月270万美元的净冲销所抵消。

当有贷款给从事类似活动的多个借款人时，贷款集中被认为是存在的，这将导致他们受到经济或其他条件的类似影响。截至2022年12月31日，同一行业内的两个商业贷款集中(由北美行业分类系统“NAICS代码”分隔)超过总贷款的10%：住宅建筑和住宅的出租人和非住宅建筑的出租人。

信贷损失核销程序

该公司维持一项津贴，以弥补其贷款组合中估计的信贷损失。拨备因信贷损失而增加，因冲销减去回收而减少。所有冲销均由高级信贷员或贷款委员会根据冲销金额批准，并向董事会风险和信贷政策委员会报告。当确定一笔贷款的全部或部分无法收回时，贷款就被注销。

信贷损失准备金

信贷损失是在银行业开展业务的一种成本。尽管管理层强调及早发现和注销贷款损失，但投资组合中不可避免地存在某些尚未具体确定的损失。因此，信贷损失准备金在预期基础上计入收益，确认的信贷损失扣除回收后，从既定拨备中扣除。随着时间的推移，所有净信贷损失都会计入收益。根据管理层对信贷损失准备的适当水平的判断，任何期间的拨备金额可能大于或低于同一时期的信贷损失净额。在任何时期，信贷损失准备金的确定都是基于管理层对贷款组合的持续审查和评价。管理层的评估包括考虑当前预测的经济状况、过去的贷款损失经验、贷款组合构成的变化、合理和可支持的经济预测以及未偿还贷款的当前状况和金额。见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中“拨备费用和信贷损失准备”部分的其他信息，该讨论和分析作为本年度报告的第7项，采用Form 10-K格式。

存款

2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的平均余额、利息支出和平均存款利率载于本年度报告中题为“资产、负债和股东权益、利率和利差的分配”的第一部分第一项。

截至2022年12月31日，超过FDIC保险限额25万美元的存单和其他定期存款到期情况如下： 
 
(千美元)
到期3
几个月或更少		到期3-6
月份		到期6-12岁
月份		成熟过了
12个月		总计
未投保的存单和其他定期存款$68,584 $57,766 $102,886 $11,539 $240,775 
百分比28 %24 %43 %5 %100 %







21

第一部分：项目1.业务

短期借款

下表包括一年或一年以下到期的借款：
(千美元)202220212020
截至12月31日的结余：   
购买的联邦基金$171,560 $— $— 
根据回购协议出售的证券(短期部分)167,413 181,577 177,102 
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)460,097 75,097 55,097 
次级债券和其他借款(短期部分)$1,182 $— $— 
短期借款总额$800,252 $256,674 $232,199 

根据回购协议出售的证券被归类为一年内到期的借款，并由美国政府支持的企业债券担保。

有关一年或一年以下到期借款的相关信息摘要如下：
(千美元)202220212020
12月31日未偿还余额加权平均利率：   
购买的联邦基金3.5 %1.4 %0.3 %
根据回购协议出售的证券(短期部分)1.3 %0.2 %0.2 %
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)2.4 %2.1 %1.8 %
次级债券和其他借款(短期部分)1.0 %— %— %
短期借款总额2.4 %0.7 %0.6 %
年内加权平均利率：   
购买的联邦基金3.0 %0.8 %0.9 %
根据回购协议出售的证券(短期部分)0.6 %0.2 %0.3 %
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)2.5 %2.0 %1.9 %
次级债券和其他借款(短期部分)0.7 %— %— %
短期借款总额1.8 %0.7 %0.8 %
年内任何月份末的最高未清偿金额：   
购买的联邦基金$240,406 $— $80,000 
根据回购协议出售的证券(短期部分)218,882 199,104 197,928 
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)460,000 75,000 131,300 
次级债券和其他借款(短期部分)$1,230 $— $— 
短期借款总额$920,518 $274,104 $409,228 
年内平均未清偿金额：   
购买的联邦基金$44,041 $617 $13,126 
根据回购协议出售的证券(短期部分)185,082 173,839 180,740 
联邦住房贷款银行预付款(短期部分)265,822 64,356 67,408 
次级债券和其他借款(短期部分)$1,212 $— $— 
短期借款总额$496,157 $238,812 $261,274 
22

第一部分：第1A项。和项目1B。

第1A项。风险因素

风险因素

有许多因素，包括下文所列的因素，可能会对公司的业务、财务业绩或股票价格产生不利影响。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险也可能损害公司的业务或对其财务业绩或股票价格产生不利影响。

操作风险

•本公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到流行病和流行病的不利影响，例如新冠肺炎疫情或其他传染病的爆发。

该公司可能面临与流行病、大流行或其他传染病爆发有关的风险，这可能导致广泛的健康危机，可能对一般商业活动、全球经济(包括我们开展业务的州和地方经济)和金融市场产生不利影响。例如，被世界卫生组织认定为大流行病并在美国宣布进入全国紧急状态的新冠肺炎的传播，造成了一场全球公共卫生危机，导致了重大的经济不确定性，并影响了家庭、企业、经济和市场条件，包括我们几乎所有业务所在的州和地方经济。

新冠肺炎疫情的持续，或新的流行病、流行病或传染病的爆发，可能会导致公司关闭某些办事处，并可能要求我们限制客户通过我们的分支机构网络开展业务的方式。如果我们的员工继续或被要求远程工作，公司将面临更多的网络安全风险，如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击，所有这些都可能使我们承担责任，并可能严重扰乱我们的业务运营。此外，由于供应商和第三方服务提供商在这种健康危机期间无法有效地工作或提供服务，包括由于疾病、隔离或其他政府行动，公司的业务运营可能会中断。

此外，一场疫情、一场大流行或另一场传染病的爆发，或新冠肺炎大流行的持续，可能再次对家庭和企业造成重大影响，或导致商业活动受到限制、失业增加以及普遍的经济和金融不稳定。我们开展业务所在地区的经济放缓或经济复苏逆转，可能会导致贷款需求和抵押品价值下降。此外，这种健康危机对我们客户造成的负面影响，包括新冠肺炎的持续存在，可能会导致违约、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。此外，为应对疫情、大流行或其他传染病爆发而采取的政府和监管行动可能包括降低利率，这可能对公司的利差产生不利影响，并可能导致公司的净利息收入减少。

广泛的健康危机，包括新冠肺炎的持续，可能会在多大程度上影响本公司的业务、经营业绩和财务状况，以及其监管资本和流动性比率，将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，难以预测，包括但不限于危机的持续时间和严重程度，季节性或其他死灰复燃的可能性，政府当局和其他第三方为控制和治疗流行病、大流行或另一场传染病爆发而采取的行动，以及恢复正常经济和经营状况的速度和程度。此外，广泛的健康危机的影响，包括新冠肺炎大流行的持续，可能会增加这一“风险因素”部分中描述的许多其他风险。因此，疫情、大流行或其他传染病爆发，包括新冠肺炎大流行的持续或卷土重来，可能会对公司的业务、运营业绩和财务状况产生重大负面影响。

•作为小企业管理局支薪支票保护计划(“PPP”或“计划”)的参与贷款人，本公司和本行还面临来自本行客户或其他各方的额外诉讼风险，这些诉讼涉及本行对本行PPP贷款的处理、融资和服务。

2020年3月27日，CARE法案建立了PPP，由SBA管理，以资助大流行期间符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本。在该计划的所有阶段，世行积极参与协助其客户提供购买力平价资金。由于CARE法案通过到2020年4月3日PPP开始之间的时间很短，关于该计划的运作的法律、规则和指导意见存在一些模糊之处，这使公司面临与不遵守PPP相关的风险。在该计划开始时，几家较大的银行受到了与它们在处理该计划申请时所使用的政策和程序有关的诉讼。本公司及本行可能面临客户及非本行就购买力平价贷款向本行提出类似诉讼的风险。

本银行还可能面临这样的风险，即SBA或美国司法部认定本银行在发起、资助或提供PPP贷款的方式上存在缺陷，例如借款人获得PPP贷款的资格问题，这可能与有关计划运作的法律、规则和指导中的含糊不清有关，也可能与此无关。如因此而造成损失，SBA或美国司法部可要求本行追回与该不足有关的任何损失。

如果对本公司或本银行提起任何与PPP相关的诉讼，但未以对本公司或本银行有利的方式解决，则可能导致重大财务责任或对本公司的声誉造成不利影响。此外，无论结果如何，诉讼都可能代价高昂。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
23

第一部分：第1A项。和项目1B。

•该公司的信贷损失准备金可能不足以弥补实际损失。

本公司保留贷款、表外信贷风险和债务证券的信贷损失准备金，以计提违约和不良表现，这是对贷款和债务证券组合剩余合同期限内预期损失的估计。这些估计是公司持续评估特定信用风险和亏损经验、当前贷款和债务证券组合质量、当前经济、政治和监管状况、行业集中度、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他可能表明亏损的因素的结果。厘定贷款拨备、表外信贷风险和债务担保信贷损失的适当水平，必然涉及高度的主观性和判断力，并要求地铁公司估计现时的信贷风险和未来趋势，所有这些都可能发生重大变化。因此，拨备可能不足以弥补实际损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

本公司于2021年1月1日通过了《会计准则更新》(ASU)第2016-13号，《金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量》，将以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型替换为上文所述的“贷款损失预期寿命”模型，称为CECL模型。这一采用使该公司能够在2021年和2022年每年使用CECL标准，而其2020年的财务报表是根据已发生损失模式编制的。根据联邦银行监管机构通过的规则，该公司已选择在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

采用CECL方法已大大改变了本公司计算信贷损失拨备的方式，采用该方法的持续影响取决于各种因素，包括信贷质量、宏观经济预测和条件、我们的贷款和证券组合的构成，以及其他管理层的判断。有关更多信息，请参阅本年度报告中表格10-K第8项所列合并财务报表附注的业务性质和主要会计政策摘要。通过拨备费用对公司津贴的重大增加将大幅减少其净收入。我们不能保证该公司的监察程序和政策会减低某些借贷风险，或该公司的信贷损失拨备足以弥补实际损失。

•尽管该公司采取了承保做法，但其贷款组合可能会蒙受损失。

该公司寻求通过遵守特定的承保做法来减轻其贷款组合所固有的风险。该公司的信贷风险管理策略包括保守的信贷政策和所有贷款的承保标准，以及为每位客户设定的总体信贷额度远低于法定贷款额度。该战略还强调区域地理、行业和客户层面的多样化，定期进行信用质量审查，并对大量信用风险敞口和出现信用质量恶化的贷款进行管理审查。对贷款组合进行持续审查，包括内部管理的贷款“观察”名单和独立的贷款审查。评估考虑到已查明的信贷问题，以及贷款组合中未具体查明的固有损失的可能性。虽然该公司相信其承保准则适用于其所发放的各类贷款，但基於上述因素，该公司可能会在贷款方面蒙受损失。

•该公司的批发资金来源可能不足以取代存款或支持未来的增长。

作为公司流动资金管理的一部分，使用了许多资金来源，包括核心存款和偿还以及贷款和投资的到期日。消息来源还包括经纪存单、回购协议、购买的联邦基金和FHLB预付款。负面的经营业绩或行业状况的变化可能导致到期时无法取代这些额外的资金来源。如果我们无法继续获得资金，或如果没有足够的资金来适应未来可接受的利率增长，该公司的财务灵活性可能会受到限制。最后，如果该公司被要求更多地依赖更昂贵的资金来源来支持未来的增长，收入可能不会按比例增加以弥补成本。在这种情况下，公司的经营结果和财务状况将受到负面影响。

•该公司依赖其子公司的股息来满足其流动资金需求。

本公司是一个独立于其银行和非银行子公司的独立法人实体。该公司几乎所有的现金都来自其子公司支付的股息。这些股息是支付公司股票股息以及债务利息和本金的主要资金来源。各种联邦和州法律法规对银行子公司支付给公司的股息金额进行了限制。

•收购可能不会在最初预期的水平或时间范围内产生收入增加或成本节约，并可能导致不可预见的整合困难。

该公司定期探索收购银行、金融机构或其他金融服务业务或资产的机会。该公司无法预测收购的数量、规模或时机。整合被收购的业务或公司的困难可能导致公司无法实现预期的收入增加、成本节约、地理或产品存在的增加，和/或收购的其他预期收益。整合可能导致高于预期的存款流失(流失)、关键员工的流失、公司业务或被收购公司的业务中断，或以其他方式对公司维持与客户和员工的关系或实现收购的预期利益的能力产生不利影响。此外，监管机构在收购或业务合并中要求的任何资产剥离的负面影响可能比预期的更大。该公司还可能发行与收购相关的股权证券，这可能会导致现有股东的所有权和经济稀释。
24

第一部分：第1A项。和项目1B。

•该公司面临经营风险，因为金融服务业务的性质涉及大量交易。

该公司在不同的市场开展业务，依靠其员工和系统处理大量交易的能力。运营风险是指公司运营造成的损失风险，包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、员工执行未经授权的交易、与交易处理和技术有关的错误、违反内部控制系统和合规要求以及业务持续和灾难恢复的风险。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的业务决策或其实施，以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。如果内部监控系统出现故障、系统操作不当或员工行为不当，该公司可能会蒙受财务损失，面临监管行动，并损害其声誉。

•本公司、其服务供应商或交易对手、或在商界或市场发生的网络事件及其他安全漏洞，可能会对本公司的业务或业绩造成负面影响。

为了与客户接触和开展业务，越来越多地使用和依赖信息管理系统，必然会产生网络风险。尽管该公司使用了大量资源和安全措施，但威胁行为者获取金融付款信息和客户非公开信息或进行勒索软件的动机将继续存在。过去几年的网络入侵统计数据表明，许多银行机构和信用局都受到了攻击。钓鱼尝试也大幅增加，政治冲突也带来了民族国家的网络威胁。

运营风险是公司活动中固有的，可能以多种方式存在，包括内部或外部欺诈、业务中断或失败、不遵守适用的法律和法规、网络入侵或第三方失败等。这些问题的结果可能是声誉损害、财务损失，或者是对世行的诉讼和监管罚款。该公司的运作方式使经营风险与其风险偏好相一致。为管治、监察及控制营运风险，本公司维持企业风险管理(“ERM”)计划，设定关键风险领域的风险偏好门槛，例如战略风险及营运风险。这些门槛由合规和内部审计部门监控，并向管理层和董事会委员会报告关键指标。

使用第三方软件和服务也使公司面临网络安全风险，因为许多服务提供商托管关键数据或与我们的银行客户直接联系。虽然该公司在对供应商进行彻底的尽职调查和合同管理方面遵守行业标准做法，但如果供应商遇到违规行为，银行仍可能遭受声誉损害，并可能遭受财务损失。扩大对基于云的技术的使用，并为我们的客户提供更多基于互联网的产品以继续保持竞争力，将有助于增加这些潜在风险。该公司的第三方管理计划有助于减轻依赖第三方和第四方带来的风险。

为了应对这些无处不在的网络风险，公司制定了全面的信息安全计划，其中包括年度风险评估、事件响应计划和分层控制环境，旨在检测、预防和限制整个信息技术环境中的未经授权或有害行为。信息安全标准由董事会批准，并由内部和外部各方全年进行各种类型的控制测试。全年都会对调查结果采取行动，并向各委员会报告。该公司采用了国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架来管理和发展网络安全控制，并积极参与金融部门信息共享组织结构，即所谓的金融服务信息共享和分析中心。

每年，信息安全部门都会为银行的事件响应团队进行一次网络事件桌面演习。该行的执行管理团队每两年参加一次演习。这些桌面的目的是模拟网络事件，并使用我们的事件响应计划完成事件。这使我们的事件响应团队能够熟悉计划的后勤，并提供反馈以改进流程和计划。外部主题专家，如银行法律顾问、法医顾问、营销机构和保险经纪人参加了这些练习。

管理层设立了信息安全委员会，以协助执行管理层和世行董事会履行与信息安全有关的监督职责。委员会每季度向董事会的企业风险管理委员会和董事会的风险和信贷政策委员会报告其活动、主要结论和建议。

在信息安全委员会，审查和批准与安全有关的政策和标准，记录年度风险评估结果和行动计划，分享年度渗透测试报告，讨论当前安全事件，并提出相关的网络风险和趋势。

该公司董事会已将监督网络安全风险的主要责任委托给其风险和信贷政策委员会，其审计委员会也将网络风险视为财务监督的一部分。信息安全部门每年向董事会的风险和信贷政策委员会提供关于信息安全计划状态的最新情况。这次网络安全“深度潜水”包括审查关键安全事件和审查信息安全政策、信息安全计划、事件响应计划和可接受使用政策。随后，风险和信贷政策委员会主席向委员会介绍了最新情况。

董事会通过获得世行网络安全风险评估的最新情况，在业务战略中考虑网络安全风险。它评估负责预防、减轻、检测和补救任何网络事件的管理人员的经验，包括首席信息安全官。

2022年，董事会任命Jason Sondhi为董事会成员。桑迪是该委员会的网络安全专家。Sondhi先生和他的公司提供终端检测和事件响应、漏洞扫描、安全信息和事件管理、安全员工培训和vCISO服务。
25

第一部分：第1A项。和项目1B。

•该公司不断地遇到技术变革。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。该公司未来的成功在一定程度上取决于其能否通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户的需求，以及在公司的运营中创造更多的效率。该公司可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或无法成功地向其客户推销这些产品和服务。如果不能成功地跟上影响金融服务业的技术变化的步伐，可能会对公司的增长、收入和利润产生负面影响。此外，该公司依赖第三方服务提供商的专业知识和支持来帮助实施、维护和/或服务其某些核心技术解决方案。如果公司不能有效地管理这些服务提供商，服务方未能切实履行，或者公司在任何其他已指出的领域步履蹒跚，其业务或业绩可能会受到负面影响。

•本公司须承担与我们的银行分行有关的环境责任风险，以及我们在丧失抵押品赎回权时所取得的任何房地产抵押品。

我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权，并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。与调查和补救活动相关的费用可能会很高。如果发现危险或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失，包括因物业产生的环境污染而造成的损害和费用。虽然我们有政策和程序在启动止赎之前进行环境审查，但这些行动可能不足以检测所有潜在的环境危害。

我们还拥有广泛的分支网络，在我们服务的地区拥有分支机构，这些分支机构可能面临类似的环境责任风险。环境法可能会要求我们招致大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制我们使用或出售受影响财产的能力。与环境危害相关的补救成本和任何其他财务责任可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

•重大法律行动可能使该公司承担大量未投保的责任。

该公司不时受到与其业务有关的索偿。这些索赔和法律行动，包括该公司监管机构的监督行动，可能涉及巨额金钱索赔和巨额辩护费用。为保障本身免受这些索偿费用的影响，该公司会按其认为适合其业务运作的金额及免赔额，维持保险范围。然而，该公司的保险范围可能不包括向该公司提出的所有索赔，或继续以合理的费用向该公司提供保险。因此，该公司可能承担大量未投保的负债，这可能会对该公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

•公司的控制和程序可能会失败或被规避。

管理层定期审查和更新公司的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设之上，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达到。任何未能或规避本公司的管控及程序，或未能遵守与管控及程序有关的规定，均可能对本公司的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。

•该公司减少风险敞口的方法可能并不有效。

该公司拥有一套全面的风险管理计划，旨在识别、量化、管理、缓解、监控、汇总和报告风险。然而，用于对冲或以其他方式管理各种信贷、市场、流动性、业务、合规、财务报告和战略风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期的有效。因此，本公司可能无法有效地减轻其在特定市场环境或针对特定风险类别的风险敞口，这可能会对本公司的经营业绩及财务状况产生重大不利影响。
26

第一部分：第1A项。和项目1B。

•该公司报告的财务结果取决于管理层选择的会计方法以及某些假设和估计。

该公司的会计政策和方法是其记录和报告其财务状况和经营结果的基础。公司管理层在选择和应用其中许多会计政策和方法时必须作出判断，以便这些政策和方法符合公认会计原则，并反映管理层对报告公司财务状况和结果的最适当方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两个或多个备选方案中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一个在当时情况下都可能是合理的，但可能导致公司报告的结果与在不同备选方案下报告的结果大不相同。某些会计政策对显示公司的财务状况和结果至关重要，要求管理层对不确定的事项作出困难、主观或复杂的判断。可以在不同的条件下或使用不同的假设或估计来报告实质性不同的数额。这些关键会计政策包括：信贷损失准备；投资证券的估值；商誉和无形资产的估值；养恤金会计；以及与收购有关的会计。因为这些事情所涉及的估计的不确定性, 本公司可能被要求采取下列一项或多项措施：大幅增加信贷损失准备和/或承受显著高于拨备的信贷损失准备；确认其投资证券的重大减值准备；确认其商誉和无形资产的重大减值；大幅增加其养老金负债；或修改收购的收购价格分配。作为协助公司董事会履行其职责的一部分，董事会审计委员会监督管理层的会计政策和方法，以确保管理层妥善管理、减轻和监测组织面临的所有类型的风险。有关详情，请参阅附注1.本年度报告表格10-K第8项所载合并财务报表附注的运作性质及主要会计政策摘要。

•对该公司全部或部分商誉的减记可能会大大减少其净收入和净值。

截至2022年12月31日，该公司在其综合资产负债表上记录了7.12亿美元的商誉。根据ASC 350、无形资产-商誉及其他，本公司须每年评估减值商誉，如事件或变动显示资产可能减值，亦须临时评估减值商誉。任何超过商誉公允价值的账面价值都必须确认减值损失。公允价值是根据管理层对未来增长率、未来自然减员、折现率、盈利倍数或其他相关因素的内部估值确定的。由此产生的估计公允价值可能导致商誉的重大减记和减值损失的记录。这种减记可能会大大减少该公司的净收入和总净值。该公司也不能预测未来可能对商誉公允价值产生不利影响的某些事件的发生。此类事件包括但不限于：因应经济和竞争状况而作出的战略决定、经济环境对公司客户基础的影响，或公司与重要客户关系的重大负面变化。

•会计准则的变化可能对该公司的财务报表产生重大影响。

财务会计准则委员会不时更改管理公司财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对公司记录和报告其财务状况和经营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，公司可被要求追溯适用新的或修订的标准；导致重报上期财务报表。

•负面宣传可能会损害该公司的声誉，并对其业务和财务业绩造成不利影响。

声誉风险，或公司的收益和资本因负面宣传而受到的风险，是公司业务所固有的。公司在任何活动中的实际或被指控的行为，包括贷款做法、公司治理和收购，以及政府监管机构和社区组织对这些活动所采取的行动，都可能导致负面宣传。负面宣传可能会对公司留住和吸引客户的能力造成不利影响，并可能使公司面临诉讼和监管行动。虽然该公司已采取措施，尽量减低与客户及其他客户打交道时的声誉风险，但该公司本身亦会面对这方面的风险。

•客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对公司的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给公司带来额外的成本，或使其面临新的或额外的风险。

公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。本公司以及我们的供应商、供应商和供应链中其他各方与ESG相关的合规成本增加，可能会导致我们的整体运营成本增加。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力、获得资金的机会以及我们的股票价格产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。
27

第一部分：第1A项。和项目1B。

•气候变化以及相关的立法和监管举措可能会对本公司的业务和经营成果产生重大影响。

全球企业界围绕全球环境状况和气候变化问题提高了政治和社会意识。此外，美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构继续提出许多与气候变化有关的倡议。预计本届政府将采取类似甚至更广泛的举措，包括可能提高对银行风险管理做法的监督预期，在压力测试情景和系统风险评估中考虑气候变化的影响，根据与气候有关的因素修订对信贷组合集中的预期，鼓励银行投资于与气候有关的举措，并向受气候变化影响不成比例的社区放贷。缺乏关于气候变化带来的信贷和其他金融风险的经验数据，使得无法预测气候变化可能如何具体影响我们的财务状况和业务结果。在一定程度上，我们的客户经历了由气候变化导致的不可预测和更频繁的天气灾害，确保我们投资组合中贷款的房地产价值可能会受到负面影响。此外，如果我们的借款人获得的保险不足以弥补抵押品遭受的任何灾害相关损失，或者如果我们的借款人无法获得保险，那么获得我们贷款的抵押品可能会受到气候变化的负面影响，这可能会影响我们的财务状况和运营结果。此外，气候变化造成的天气灾害的影响可能会对区域和当地经济活动产生负面影响，这可能会对我们的客户产生不利影响，并影响我们所在的社区。总括, 气候变化及其影响和由此产生的未知影响可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

•根据以往的做法，该公司日后可能不能派发股息。

该公司传统上向普通股股东支付季度股息。股息的支付受到法律和监管方面的限制。未来是否派发股息，主要视乎公司的盈利、资本要求、财务状况及公司董事会认为相关的其他因素而定。

市场和行业风险

•公司的业务和财务业绩受到一般业务和经济状况的重大影响。

该公司的业务活动和收益受到美国和国外一般业务状况的影响。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应、债务和股权资本市场的波动，以及美国经济以及该公司经营所在的州和地方经济的实力。该公司的办事处主要设在印第安纳州、伊利诺伊州、俄亥俄州和密歇根州。我们市场地区日益恶化的经济状况可能会对该公司的财务状况、经营业绩和股票价格产生负面影响。例如，经济长期低迷、失业率上升或其他影响家庭和/或企业收入的事件可能导致信贷质量恶化、信贷损失拨备增加或对贷款或收费产品和服务的需求减少。该公司借款人的财务业绩和状况的变化可能会对这些借款人的贷款偿还产生负面影响。此外，证券市场状况的变化和货币波动可能会对满足公司流动资金需求所需的资金供应和条款产生不利影响。

•国内利率环境的变化可能会影响该公司的净利息收入以及资产和负债的估值。

公司等金融机构的运作在很大程度上依赖于净利息收入，即贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。一家机构的净利息收入极大地受到市场利率的影响，而市场利率又受到当前经济状况、联邦政府的财政和货币政策以及各种监管机构政策的影响。除了影响盈利能力外，利率变化还会影响资产和负债的估值。举例来说，与金融工具挂钩的参考利率，例如伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)或有担保隔夜融资利率(“SOFR”)的变动，可能会对本公司持有或发行的金融工具的价值及相关净利息收入产生不利影响。利率变化还会影响借款人履行浮动或可调整利率贷款的债务的能力，这反过来又会影响这些资产的损失率。此外，对基于利率的产品和服务，包括贷款和存款账户的需求可能会下降，导致资金从金融机构流向直接投资。由于没有联邦保险费和准备金要求，直接投资，如美国政府和公司证券，以及包括共同基金在内的其他投资工具，通常比金融机构支付更高的回报率。

由于疫情、大流行或其他传染病爆发等广泛的健康危机，美联储可能会采取措施部分减轻不利影响。例如，作为美国政府对新冠肺炎采取的史无前例的遏制努力和财政援助的一部分，联邦公开市场委员会(联邦公开市场委员会)在2020年3月将联邦基金利率的目标区间降至0%至0.25%。美联储还启动了一项计划，购买数额不定的国债和机构抵押贷款支持证券、公司债券和其他投资，以及支持信贷流向家庭和企业的众多工具。这些活动还产生了压低长期利率的效果。

从2022年上半年开始，为了应对越来越多的通胀迹象，联邦公开市场委员会开始迅速提高联邦基金基准，美联储宣布打算采取行动，继续减少其购买计划，以缓解通胀压力。利率的快速变化使银行难以平衡其贷款和存款组合，这可能会降低资产收益率或利差，或对我们的业务产生其他不利影响，从而对公司的经营业绩产生不利影响。如上所述，市场利率上升也可能对我们的浮动利率借款人履行更高还款义务的能力产生不利影响。如果发生这种情况，可能会导致不良资产增加和冲销，这可能会对我们的业务产生不利影响。相反，利率下降可能导致贷款提前还款的速度加快。


28

第一部分：第1A项。和项目1B。

虽然预计，为了应对通胀趋势，美联储将在2023年继续提高目标联邦基金利率，并在全年保持较高的利率，但如果美联储大幅下调目标联邦基金，这些较低的利率可能会给我们的利差带来压力，并可能对我们的操作结果产生不利影响。另一方面，为了抗击通胀或其他原因而提高利率，可能会导致银行无息和有息账户的组合发生变化。我们无法预测利率的变化，利率受到我们无法控制的因素的影响，包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。然而，一般而言，如果银行计息负债的利率增长速度快于其有息资产的利率增长速度，结果将是净利息收入减少，净收益也随之减少。

•更换伦敦银行同业拆息基准利率可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生影响。

2021年3月，监管LIBOR的机构英国金融市场行为监管局宣布，除其他事项外：(I)当前大部分LIBOR利率设置将在2021年12月31日后立即停止存在(包括1周和2个月美元LIBOR设置)；以及(Ii)1个月、3个月、6个月和12个月美元LIBOR设置将在2023年6月30日后停止存在。伦敦银行间同业拆借利率通常在金融合同中被提及，本公司在贷款、衍生品、债务协议和其他工具中面临这一利率指数终止的风险。

为了确定美元LIBOR的后续利率，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另类参考利率委员会(ARRC)。ARRC已将SOFR确定为其首选的LIBOR替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标，以美国国债为抵押，基于可直接观察到的美国财政部支持的回购交易。

2022年3月15日，《可调整利率法》(简称LIBOR法)签署成为法律。《伦敦银行同业拆借利率法》为在未规定使用明确定义的替代基准利率的遗留合同中取代伦敦银行间同业拆借利率建立了统一的国家方法。根据LIBOR法案的指示，2022年12月16日，美联储发布了一项最终规则，列出了实施LIBOR法案的法规，包括为参考某些美元LIBOR期限(隔夜和1个月、3个月、6个月和12个月期限)、并且没有条款规定在2023年6月30日之后的第一个伦敦银行日之后使用明确定义和可行的替代基准利率的合同，建立基于SOFR的基准替代方案。LIBOR法案还包含保护贷款人(以及“确定”和“计算”人员)的“安全港”条款，以便(I)选择或使用董事会选定的基于SOFR的基准替代，(Ii)实施符合变化的基准替代，或(Iii)确定符合消费者贷款以外合同变化的基准替代。

由于联邦银行业监管机构要求银行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR发起新产品，世行在该日期之后开始主要使用SOFR来发起其基于指数的贷款和其他产品。该行还将在2023年6月30日或之前继续将其现有的基于伦敦银行间同业拆借利率的敞口过渡到适当的替代参考利率。没有备用条款的现有合同预计将在2023年6月30日之前进行修订，以包括此类条款，或者根据LIBOR法案和相关法规的条款过渡到替代参考利率。

虽然从LIBOR过渡到替代参考利率的监管框架已经建立，但过渡可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一系列不利影响，这些影响目前尚不清楚。

•监管银行和金融服务公司的法律、法规和政策的变化可能会改变公司的商业环境，并对业务产生不利影响。

美国联邦储备系统理事会负责监管美国的货币和信贷供应。其财政和货币政策在很大程度上决定了该公司用于贷款和投资的资金成本以及从这些贷款和投资中可获得的回报，这两者都影响该公司的净息差。联邦储备委员会的政策也可能对公司持有的金融工具的价值产生重大影响，例如债务证券。公司和银行在联邦和州一级受到严格的监管。这一规定是为了保护储户、联邦存款保险基金和整个银行体系。国会和州立法机构以及联邦和州机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。在大衰退之后，促进金融机构的安全和稳健、金融市场的稳定、金融市场的透明度和流动性以及消费者和投资者保护的努力加强了对金融服务业的监管。监管机构加强了审查实践和法律法规的执行。通过限制公司提供的金融服务和产品的类型和/或提高非银行机构提供与之竞争的金融服务和产品的能力，遵守法规和其他监管举措可能会增加公司的开支并减少收入。见表格10-K中项目1：本年度报告的业务“第一商人公司及其附属公司的监管和监管”一节对最近立法的说明。

银行业以及更广泛的经济可能会受到新的立法、监管和政府政策的影响。未来的立法、监管和政府政策可能会以一种无法准确预测的方式影响整个银行业，包括我们的业务和经营结果。此外，我们的财务状况和经营结果也可能因法院和政府机构解释或适用现有法规和条例的方式发生变化而受到不利影响。

某些法规要求该公司保持一定的资本比率，例如一级资本与基于风险的资产的比率。无论是全面改革金融机构监管的《多德-弗兰克法案》，还是提高金融机构必须持有的资本数量和质量的《巴塞尔协议III》监管资本改革，都对资本要求产生了影响。如果该公司因贷款组合价值下降或其他原因而无法满足这些更高的监管资本要求，则可能需要筹集额外资本或处置资产。可以通过出售额外的普通股或可转换为普通股或可交换为普通股的证券来筹集额外资本，这可能会显著稀释股东的所有权百分比，并导致我们普通股的市场价格下降。资本市场中发生的事件或情况通常会增加资本成本，并削弱在任何给定时间筹集资金的能力。处置资产不能保证以与处置相适应的价格处置，未来的经营业绩可能会受到负面影响。
29

第一部分：第1A项。和项目1B。

•我们的FDIC保险费可能会增加，可能会进行特殊评估，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。

由于存款保险基金的资金来自投保银行支付的保费和评估，我们的FDIC保险费在未来几年可能会增加，这取决于FDIC的实际亏损经历、银行财务状况或资本实力的变化，以及未来银行业的状况。有关更多资料，请参阅表格10-K本年报第1项“对第一商人法团及其附属公司的监管”中的“存款保险”一节。

•银行和金融服务业竞争激烈，竞争压力可能会加剧，并对公司的财务业绩产生不利影响。

该公司所处的行业竞争激烈，由于立法、法规和技术的变化以及持续的整合，该行业的竞争可能会变得更加激烈。该公司与其他银行、储蓄和贷款协会、共同储蓄银行、财务公司、抵押银行公司、信用合作社和投资公司竞争。此外，技术降低了进入门槛，使非银行金融科技公司能够提供传统上由银行提供的产品和服务。该公司的许多竞争对手拥有更少的监管限制、更多的资源和更低的成本结构，使他们能够积极为自己的产品定价。这种竞争压力使该公司更难在其业务范围内吸引和留住客户。此外，地铁公司和金融服务业高度依赖科技和系统以适应业界的转变，这可能会带来运作上的问题，并需要资本开支。

此外，我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人才的能力。在该公司参与的许多活动中，争夺最佳人才的竞争非常激烈，我们可能无法招聘和留住他们。新冠肺炎疫情，再加上整体的经济状况，使得留住现有员工和吸引新员工变得更加困难。由于关键人员的客户关系、技能、对我们市场的了解、多年的行业经验以及难以迅速找到合格的替代人员，关键人员的服务意外损失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，美国银行业监管机构关于激励性薪酬的政策的范围和内容，以及这些政策的变化，可能会对我们招聘、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。

•税务法规的变化可能会对公司的业务和财务业绩产生重大影响，公司可能面临比预期更大的税务负债。

适用于本公司业务活动的税法，包括与本公司有税务联系的美国和州政府的法律，可能会随着时间的推移而变化。公司税率变动等立法措施可能会影响我们的实际税率，并可能对我们的递延税项资产或我们的纳税状况或负债产生不利影响，这些立法措施可能会不时通过。我们所在司法管辖区的税务机关可能会对我们的税务状况提出质疑，这可能会增加我们的实际税率，并损害我们的财务状况和经营业绩。此外，在法定税率较高的司法管辖区，收入高于预期，或税收法律、法规或会计原则的变化，可能会对我们未来的所得税产生不利影响。我们受到美国联邦和州税务当局的审计和审查。这种审查或审计的任何不利结果都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。此外，我们所得税和其他负债拨备的确定需要管理层做出重大判断。虽然我们相信我们的估计是合理的，但最终的税务结果可能与我们财务报表中记录的金额不同，并可能对我们在做出此类决定的一个或多个期间的财务业绩产生重大不利影响。

一般风险因素

•灾难、恐怖主义行为以及美国或其他国家政府采取的政治或军事行动可能直接或间接地对该公司的业务产生不利影响。

灾难(如龙卷风、洪水和其他恶劣天气条件、流行病、火灾和其他灾难性事故或事件)和恐怖主义活动以及这些事件的影响无法预测。此类事件可能通过干扰通信和破坏设施以及运营、财务和管理信息系统直接损害公司的业务和财务状况，和/或通过对经济和行业条件产生不利影响间接损害公司的业务和财务状况。这些事件可能会影响到借款人、存款人、供应商或其他交易对手，从而阻止该公司收集存款、发放贷款以及处理和控制其业务流程。公司减轻这些事件的不利影响的能力在一定程度上取决于公司的业务连续性规划、预测任何此类事件发生的能力、国家或区域应急人员的准备情况以及公司所处理各方的连续性规划。

•该公司的股票价格可能会波动。

公司的股票价格可能会因各种因素而大幅波动，这些因素包括：公司季度经营业绩的实际或预期变化；证券分析师的建议；重大收购或业务合并；战略伙伴关系、合资企业或资本承诺；投资者认为与公司相当的其他公司的运营和股价表现；公司竞争对手使用的新技术或提供的服务；与银行和金融服务业的趋势、关切和其他问题有关的新闻报道，以及政府法规的变化。一般市场波动、行业因素以及一般经济和政治情况及事件，包括恐怖袭击、通胀加剧、经济放缓或衰退、利率变化、信贷损失趋势或货币波动，也可能导致公司股价下跌，无论公司的经营业绩如何。


项目1B。未解决的员工评论。

没有。 
30

第一部分：第二项、第三项和第四项。

项目2.财产

该公司和世界银行的总部设在印第安纳州芒西市东杰克逊街200号。这座大楼归世界银行所有。

银行通过拥有和租赁的许多设施开展业务。在世行运营的122个银行办事处中，96个是自有的，26个是从非关联第三方租用的。

该公司拥有的物业均不受任何重大产权负担的影响。截至2022年12月31日，公司及其子公司在房地产和设备方面的净投资为1.171亿美元。

项目3.法律程序.

除本公司及其附属公司在正常业务过程中附带的诉讼外，并无本公司或其附属公司作为一方或其任何财产受重大性质影响的法律程序待决。此外，在任何重大法律程序中，本公司的任何董事、高管、主要股东或联营公司，或任何有关董事、高管或主要股东的任何联系人，均不是对本公司或其任何附属公司不利的一方或拥有重大利益的一方。

本公司或其联营公司所涉及的个别或整体例行法律程序，预期均不会对本公司的财务状况或营运业绩造成重大不利影响。

第四项矿山安全信息披露

不适用。
31

第二部分：项目5和项目6。

第II部

第五项登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

性能图表

下图比较了First Merchants Corporation普通股5年累计总回报与罗素2000指数和KBW纳斯达克地区银行指数的累计总回报。该图表假设在2017年12月31日对该公司普通股和每个指数(包括股息的再投资)的投资价值为100美元，并跟踪到2022年12月31日。


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712534/000071253423000067/frme-20221231_g1.jpg


  期间结束 
索引12/31/201712/31/201812/31/201912/31/202012/31/202112/31/2022
第一招商局$100.00 $83.07 $103.53 $96.35 $110.80 $112.03 
罗素2000指数100.00 88.99 111.70 134.00 153.85 122.41 
KBW纳斯达克地区银行指数100.00 82.50 102.15 93.25 127.42 118.59 


此图中包含的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。

普通股上市

第一招商局普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为FRME。2023年2月23日收盘时，流通股数量为59,640,348股。在那一天，有4258名登记在册的股东。

32

第二部分：项目5和项目6。

发行人购买股权证券及关联购买

下表列出了我们在截至2022年12月31日的三个月内购买股权证券的相关信息，如下所示：
期间
总数
的股份
购得(1)
平均值
支付的价格
每股		股份总数
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买
根据计划或计划可购买的最大股份数量(2)
2022年10月301 $42.01 — 2,686,898 
2022年11月99 $43.96 — 2,686,898 
2022年12月— $— — 2,686,898 


(1)于截至二零二二年十二月三十一日止三个月内，并无根据下文附注(2)所述本公司股份回购计划购回股份。2022年10月和11月的股份回购是根据员工为偿还因归属公司的限制性股票奖励而产生的所得税预扣义务而进行的净结算的股份回购，并不是下文附注(2)所述的公司股份回购计划的一部分。

(2)2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。该程序没有到期日期。不过，董事会可随时终止其业务。自该计划开始以来，该公司总共回购了646,102股普通股，总投资为25,443,391美元。


股权薪酬计划信息

有关根据股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅本年度报告第三部分表格10-K的第12项。









33

第二部分：项目5和项目6。

第六项。

[已保留]
 
34

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

以下讨论的历史综合财务数据反映了我们的历史经营结果和财务状况，应与我们的财务报表及其相关附注一起阅读，这些财务报表和相关附注载于本年度报告第8项的Form 10-K。除了历史财务数据外，这一讨论还包括关于可能影响我们未来业绩的事件和趋势的某些前瞻性陈述。此类陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会使我们的实际结果大不相同。有关可能影响我们未来业绩的因素的更完整讨论，请参阅我们的警示性“关于前瞻性陈述的声明”，请参阅本年度报告10-K表格第1A项下的“风险因素”。

概述

First Merchants Corporation(以下简称“公司”)是一家金融控股公司，总部设在印第安纳州芒西市，成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克的全球精选市场系统上交易，代码为FRME。本公司透过于1893年3月于印第安纳州芒西开业的全资附属公司First Merchants Bank(“Bank”)进行银行业务。该行还经营第一招商私人财富顾问公司(第一招商银行的一个部门)。该银行在印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州设有122个银行办事处。除其分支网络外，该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门，即社区银行业务。

该公司透过本行提供广泛的金融服务，包括接受定期、储蓄及活期存款；提供消费、商业、农业企业、公共财政及房地产按揭贷款；提供个人及企业信托服务；提供全面服务经纪及私人财富管理；以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。

2022年的亮点

•截至2022年12月31日的一年，普通股股东可获得的净收入为2.207亿美元，而截至2021年的一年为2.055亿美元，增长7.4%。2022年和2021年，完全稀释后的普通股每股收益总计3.81美元。

•收购Level One Bancorp，Inc.(“Level One”)在密歇根州拥有17个银行中心，于2022年4月1日生效，核心系统集成于2022年8月完成。

•2022年普通股股东可获得的调整后净收入为2.434亿美元，调整后稀释后每股普通股收益总计4.20美元，而2021年分别为1.822亿美元和3.38美元，其中不包括支付保护计划(PPP)贷款收入和一级收购的收购相关成本。这些调整后的净收入和每股收益是非公认会计准则衡量标准。有关非GAAP衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中“经营结果”一节中的“非GAAP财务衡量标准”。

•贷款总额在2022年增长了28亿美元，其中包括收购Level One的16亿美元。剔除1.453亿美元的购买力平价贷款，年内有机贷款增长总额为13亿美元，增幅为13.9%。

•2022年净利息收入总计5.202亿美元，比2021年增加1.095亿美元，增幅为26.7%。

•平均资产回报率为1.29%，平均股本回报率为11.19%。

新冠肺炎及相关的立法和监管行动

2020年1月30日，世界卫生组织宣布，新冠肺炎的爆发构成了国际关注的突发公共卫生事件。2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行；2020年3月13日，美国总裁宣布新冠肺炎疫情为国家紧急状态。在那之后的两年里，疫情极大地影响了全球健康和经济环境，包括数百万确诊病例和死亡、企业放缓或关闭、劳动力短缺、供应链挑战、监管挑战和市场波动。为了应对新冠肺炎疫情的爆发，美国国会通过2020年3月颁布的《CARE法案》，以及联邦银行机构，通过制定规则、提供解释性指导以及修改机构政策和程序，采取了一系列行动，以提供紧急经济救济措施，其中包括：

工资保障计划.CARE法案设立了PPP，由小企业管理局(SBA)管理，以资助大流行期间符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本。在该计划的所有阶段，世行积极参与协助其客户提供购买力平价资金。新增PPP贷款申请期截至2021年5月31日。该行在2020年发放的购买力平价贷款中，绝大多数为两年期，而2021年发放的贷款为五年期。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。与该计划的条款一致，该公司几乎所有的购买力平价贷款都已被小企业管理局免除。截至2022年12月31日，该公司有470万美元的购买力平价贷款未偿还，而2021年12月31日的余额为1.066亿美元。

贷款修改和问题债务重组. 经2021年CAA修订的CARE法案允许银行暂停GAAP下的要求，有效期限至2022年1月1日，适用于与新冠肺炎疫情相关的某些贷款修改。联邦银行机构还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，或者为借款人提供其他友好的选择。根据这一指导方针，世行对当前借款人和其他未逾期借款人进行了各种短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。截至2022年12月31日或2021年12月31日，该公司没有任何未完成的新冠肺炎修改。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

监管资本.CARE法案、2021年CAA和联邦银行监管机构的某些行动导致适用于银行组织的各种监管资本规则的修改或延迟实施。有关更多信息，请参阅上文“银行控股公司资本充足率准则(巴塞尔协议III)”。

关键会计估计

公认的会计原则要求管理层对某些会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下，管理层必须使用假设和估计来应用这些原则。作出的判断和假设是基于历史经验或管理层认为在当时情况下合理的其他因素。由于判断和假设的性质，实际结果可能与估计不同，这可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。有关本公司主要会计政策的完整讨论，请参阅附注1。本年度报告表格10-K第8项所载综合财务报表附注的经营性质及主要会计政策摘要。

信贷损失准备--贷款
如本年度报告表格10-K第8项所载的综合财务报表附注5.贷款及信贷损失准备所述，贷款信贷损失准备是从贷款的摊销成本基础中扣除以列示预期收取的净额的冲销资产估值账户。拨备金额是管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估票据合同期限内的信贷损失风险有关。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然过往的信贷损失经验为估计预期信贷损失提供了基础，但本公司会就量化建模过程中本身并未考虑但在评估贷款组合内的预期信贷损失方面仍属相关的风险因素，对模型结果作出定性调整。这些调整可根据每个定性因素的风险评估水平增加或减少对预期信贷损失的估计。在进行质的调整时可考虑的各种风险，除其他外包括：(I)贷款组合的性质和数量的变化，(Ii)任何信贷集中的存在、增长和影响的变化，(Iii)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和收回的承保标准和做法的变化，(Iv)信用审查职能质量的变化，(V)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化，以及(Vi)其他环境因素，如监管、法律和技术方面的考虑, 以及竞争。

虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终充分性取决于管理层无法控制的各种因素，包括但不限于贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管当局对资产分类的看法。

企业合并
企业合并按照会计收购法核算。根据收购方法，被收购企业的资产和负债按其于收购日期的估计公允价值入账，收购成本超过收购的有形和无形资产净值的任何差额记为商誉。本公司使用重大估计及假设对该等项目进行估值，包括预计现金流、还款率、违约率及假设违约、折现率及可变现抵押品价值的亏损。PCD贷款的信贷损失准备在购置款会计中确认。非PCD资产的信贷损失准备确认为收购同期的信贷损失准备。公允价值调整在所收购资产或假设负债的估计年限内摊销或计入损益表。购买日期估值和任何后续调整决定了与收购相关的已确认商誉金额。使用不同的假设可能会产生显著不同的估值结果，这可能会对公司的运营业绩产生积极或消极的影响。

公允价值的确定是基于使用管理层对未来增长率、未来自然减员、贴现率和其他相关因素的假设进行的估值。此外，还使用第三方专家来协助制定公允价值。如果获得关于收购日期存在的事实和情况的新信息，而这些事实和情况如果知道会影响对截至该日期确认的金额的计量，则可在收购日期之后的一段时间内对公允价值的初步估计进行调整。在本报告所述期间记录的调整在本报告期间确认。本公司采用各种估值方法估计资产及负债的公允价值，并经常涉及相当程度的判断，特别是当被估值的特定项目并不存在流动市场时。这些因素的变化以及经济或商业状况的下滑可能对包括商誉和负债在内的资产的账面价值产生重大不利影响，从而可能导致影响财务报表的减值损失。

第一级业务的结果自收购之日起计入损益表。本公司收购事项的详情载于附注2。本年度报告表格10-K第8项所载综合财务报表附注的收购事项。

经营成果--2022年

该公司公布的截至2022年的年度普通股股东可用净收益和稀释后每股普通股收益分别为2.207亿美元和3.81美元，而截至2021年的年度分别为2.055亿美元和3.81美元。

截至2022年的一年，普通股股东可获得的调整后净收入(不包括购买力平价贷款收入和一级收购相关支出)为2.434亿美元，调整后稀释后每股收益总计4.20美元，而截至2021年的一年分别为1.822亿美元和3.38美元。这些调整后的净收入和每股收益是非公认会计准则衡量标准。有关非GAAP衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中“经营结果”一节中的“非GAAP财务衡量标准”。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2022年12月31日，总资产为179亿美元，较2021年12月31日增加25亿美元。该公司于2022年4月1日收购了第一级，收购时增加了25亿美元的资产。收购的细节将在附注2中讨论。本年度报告10-K表格第8项所载的合并财务报表附注的收购。

现金和银行到期存款分别比2021年12月31日减少4460万美元和3.481亿美元，因为多余的现金被用于为有机贷款增长提供资金。总投资证券比2021年12月31日减少了2.606亿美元。截至2021年12月31日，该公司可供出售的投资证券组合的未实现净收益为7590万美元，截至2022年12月31日的未实现净亏损为2.967亿美元。净未实现亏损头寸的变化是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。有关本公司投资证券组合变动的其他详情，请参阅附注4。综合财务报表附注的投资证券，载于本年报表格10-K第8项。

自2021年12月31日以来，该公司的总贷款组合增加了28亿美元，其中16亿美元是一级收购的结果。收购时，Level One的贷款组合包括4350万美元的购买力平价贷款。截至2022年12月31日，该公司的购买力平价贷款组合(包括第一级购买力平价贷款)主要属于商业和工业贷款类别，总额为470万美元，比2021年12月31日的1.066亿美元余额减少1.453亿美元，外加第一级贷款增加的4350万美元。剔除购买力平价贷款下降和收购日一级收购贷款的影响，自2021年12月31日以来，该公司的有机贷款增长了13亿美元，增幅为13.9%。从2021年12月31日起，除农用地、生产和其他对农民的贷款外，所有贷款类别都出现了增长，其中增幅最大的是住宅房地产、商业和工业贷款以及建筑房地产。有关按揭证券公司贷款组合变动的其他详情，请参阅附注5“综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备”，该附注载于本年报表格10-K第8项，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

截至2022年12月31日，该公司的信贷损失拨备贷款(“ACL贷款”)总额为2.233亿美元，相当于总贷款的1.86%，而截至2021年12月31日，该公司的信贷损失拨备为1.954亿美元，占总贷款的2.11%。与CECL第一天购买信用恶化(“PCD”)贷款的一级收购有关的ACL贷款增加1,660万美元，而CECL第一天非PCD贷款的拨备支出为1,400万美元。此外，CECL第一天的无资金承付款记录了280万美元的拨备支出，这增加了其他负债。除CECL第一日开支外，本公司于2022年至2021年期间并无确认任何拨备开支。在截至2022年12月31日的一年中，该公司确认了270万美元的净冲销，而截至2021年12月31日的年度净冲销为930万美元。非应计贷款总额为4230万美元，比2021年12月31日减少了73.8万美元，但考虑到从第一级获得的940万美元的非应计贷款，非应计贷款减少了1010万美元。Acl贷款与非应计贷款的覆盖率高达527.5%。有关本公司拨备方法及资产质素的其他详情，请参阅附注5“综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备”，该附注载于本年度报告表格10-K的第8项，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

自2021年12月31日以来，其他几个资产类别有所增加，主要是由于收购了一级资产，包括1150万美元的房地和设备、980万美元的FHLB股票、2790万美元的应收利息、1.666亿美元的商誉、1040万美元的其他无形资产和1730万美元的人寿保险现金退回价值。

截至2022年12月31日，奥利奥的总收入为640万美元，比2021年12月31日的55.8万美元增加了590万美元，这主要是由于2022年第一季度搬进奥利奥的一处价值580万美元的学生公寓。这个项目预计不会出现亏损。

公司的递延和应收税项资产从2021年12月31日的3560万美元增加到2022年12月31日的1.112亿美元，其中包括公司的递延税项净资产从2021年12月31日的2430万美元增加到2022年12月31日的1.095亿美元。本公司递延税项净资产增加8,520万美元，主要是由于对可供出售证券的未实现收益和亏损进行了会计处理，以及CECL因收购Level 1而增加。

该公司的其他资产比2021年12月31日增加了8150万美元。自2021年12月31日以来，公司的衍生资产(计入其他资产)和衍生负债(计入其他负债)分别增加5,190万美元和5,080万美元。估值的增加是由于未偿还名义总金额的增加、联邦公开市场委员会的目标联邦基金利率持续上升导致名义利率上升以及远期利率预期增加。其他资产的其余增长与公司对社区重建基金的投资有关，自2021年12月31日以来，社区重建基金增加了1600万美元，由于与资产出售相关的未决结算，应收账款增加了390万美元。第一级收购导致使用权租赁资产增加580万美元，原因是增加了第一级租赁设施，以及第一级抵押贷款服务组合增加了340万美元的抵押贷款服务权。

存款较2021年12月31日增加17亿美元，其中收购一级贡献了19亿美元的存款。剔除与收购有关的存款后，该公司的有机存款下降2.806亿美元，降幅为2.2%。有关收购的其他细节将在附注2中讨论。本年度报告10-K表格第8项所载的合并财务报表附注的收购。有机存款减少的主要原因是未到期存款减少5.135亿美元，但与2021年12月31日相比，到期存款增加2.329亿美元，抵销了减少的部分。更高的利率导致客户将资金从非到期产品转移到到期定期存款产品。

截至2022年12月31日，总借款比2021年12月31日增加6.797亿美元。与2021年12月31日相比，购买的联邦资金和联邦住房贷款银行预付款分别增加1.716亿美元和4.896亿美元，因为该公司利用流动性来源为有机贷款增长提供资金。一级收购导致借款增加，因为假定联邦住房贷款银行的预付款为1.6亿美元，次级债券为3260万美元。本公司借款的其他详情载于附注11。综合财务报表附注8所载的综合财务报表附注的借款。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2022年12月31日，该公司的其他负债比2021年12月31日增加了2830万美元。如上所述，衍生品对冲负债比2021年12月31日增加了5080万美元。截至2021年12月31日，本公司与贷款和投资证券购买相关的交易日会计应计4610万美元，其中于2022年12月31日没有应计项目。自2021年12月31日以来，该公司与在二级市场出售的抵押贷款有关的负债(但保留了服务)增加了1160万美元。第一级收购导致租赁负债增加570万美元，原因是增加了第一级租赁设施，并为CECL第一天计入负债的表外信贷风险的信贷损失增加了280万美元的拨备。

作为第一级收购的一部分，第一级的7.5%的非累积永久优先股B系列的每股流通股将交换该公司新设立的7.5%的非累积永久优先股A系列的一股，清算优先权为每股2500美元。因此，该公司在收购日发行了10,000股A系列优先股，导致2022年12月31日的已发行优先股为2,500万美元。

该公司继续维持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。股票回购计划和监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分进行了讨论。

经营成果--2021年

截至2021年12月31日的一年，股东可获得的净收入为2.055亿美元，而截至2020年的一年为1.486亿美元。2021年完全稀释后普通股每股收益总计3.81美元，而2020年为2.74美元。

截至2021年12月31日，总资产为155亿美元，比2020年12月31日增加了14亿美元，增幅为9.9%。该公司在2021年经历了5.664亿美元的有机贷款增长，增幅为6.6%。这被SBA免除5.605亿美元的PPP贷款所抵消，导致自2020年12月31日起净贷款增长590万美元。截至2021年12月31日，该公司的购买力平价贷款组合(主要包括商业和工业贷款类别)总计1.066亿美元，比2020年12月31日的6.671亿美元余额减少5.605亿美元。

自2020年12月31日以来出现增长的最大贷款类别是公共财政和其他商业贷款、房地产建设贷款和商业房地产(业主自住)贷款。如上所述，主要包括在商业和工业贷款类别中的PPP贷款比2020年12月31日减少了5.605亿美元，再加上商业和工业贷款有机增长4.984亿美元，商业和工业贷款类别的净减少为6210万美元。与2020年12月31日相比出现显著下降的其他贷款类别是商业房地产(非业主自住)贷款、住宅房地产贷款以及向农民发放的农地、生产和其他贷款。有关按揭证券公司贷款组合变动的其他详情，请参阅附注5“综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备”，该附注载于本年报表格10-K第8项，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

与2020年12月31日相比，投资证券总额增加了14亿美元，增幅为43.8%。除小企业管理局豁免购买力平价贷款的流动资金外，本公司还利用存款增长带来的过剩流动资金购买投资证券，这些流动资金是以计息存款、现金和现金等价物的形式持有的。有关本公司投资证券组合的其他详情，请参阅附注4。综合财务报表附注第8项所载的综合财务报表的投资证券。

截至2021年12月31日，该公司的信贷损失拨备总额为1.954亿美元，相当于总贷款的2.11%。本公司于2021年1月1日采用现行预期信贷损失(CECL)模式计算信贷损失准备。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量所有以摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失和某些表外信贷敞口。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。通过的影响是增加了信贷损失拨备--贷款7,410万美元。有关拨备方法的其他详情，请参阅附注5。本年度报告表格10-K第8项所载综合财务报表附注的贷款及信贷损失拨备。

在截至2021年12月31日的年度内，本公司未确认任何拨备支出，而截至2020年底止年度的拨备支出为5870万美元。2020年的拨备支出主要反映本公司认为与新冠肺炎大流行有关的信贷风险增加。该公司在2021年确认的净冲销为930万美元，而2020年为830万美元。非应计贷款总额为4,310万美元，比2020年12月31日减少1,840万美元，覆盖率为453.8%。关于本公司信用质量的更多细节，将在本管理层关于财务状况和经营成果的讨论和分析的“贷款质量和贷款信用损失准备”一节中进行讨论。

2020年，该公司宣布了一项银行交付转型战略，其中包括在2021年4月30日之前整合其足迹内的17个银行中心。随着这些合并在2021年第二季度完成，关闭的银行中心的450万美元的公允价值在销售期间从房地和设备转移到持有供出售的资产(记录在其他资产中)。


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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

该公司的纳税资产、递延和应收账款从2020年12月31日的1230万美元增加到2021年12月31日的3560万美元。公司的递延税项净资产从2020年12月31日的430万美元增加到2021年12月31日的2430万美元。本公司递延税项净资产增加2,000万美元是由于递延税项资产增加和递延税项负债减少所致。递延税项资产增幅最大的是与实施和计入CECL的税务影响有关的2,110万美元，以及计入可供出售证券的未实现损益750万美元。与贷款费用相关的递延税金净减少以及与养老金和员工福利相关的递延税金净减少分别为230万美元和330万美元，抵消了递延税净资产的增加。

该公司的其他资产比2020年12月31日减少了590万美元。本公司与利率合约相关的衍生资产(计入其他资产)及衍生负债(计入其他负债)较2020年12月31日分别减少3,320万美元及3,440万美元。估值下降是由于整个期限点范围内收益率曲线率较高。更高的利率是更高的通胀预期、当前短期利率轨迹的上升、美联储(Fed)缩减量化宽松以及定期溢价上升的结果。公司的预付退休金增加了1,210万美元，社区重建基金的投资增加了740万美元，抵消了公司衍生资产的减少。

截至2021年12月31日，存款总额为127亿美元，比2020年12月31日增加14亿美元。自2020年12月31日以来，该公司的需求和储蓄账户分别增加了8.83亿美元和6.731亿美元。增加的一部分是由于购买力平价贷款仍然是存款，此外，来自美国国税局的消费者经济影响付款也仍然是存款。与2020年12月31日相比，存单和经纪存款分别减少了1.422亿美元和4290万美元，抵消了这些增长。低利率环境导致客户将资金从到期的定期存款产品转移到非到期产品，因为这两种产品提供的利率相似。

截至2021年12月31日，与2020年12月31日相比，总借款减少了5070万美元。与2020年12月31日相比，联邦住房贷款银行垫款减少了5540万美元，因为该公司利用存款增长带来的过剩流动性来偿还到期的垫款。此外，根据回购协议出售的证券增加了450万美元。

截至2021年12月31日，该公司的其他负债比2020年12月31日增加了2920万美元。作为2021年1月1日通过CECL的一部分，该公司将2050万美元的表外信贷敞口的信贷损失拨备作为负债账户。这一数额是该公司因履行提供信贷的合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。截至2021年12月31日，该公司还应计与贷款和投资证券购买有关的交易日会计科目4610万美元，其中截至2020年12月31日的应计项目为620万美元。此外，如上所述，衍生品对冲负债比2020年12月31日减少了3440万美元。

该公司继续维持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。公司股票回购计划和监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分进行了讨论。

非公认会计准则财务衡量标准

该公司的会计和报告政策符合公认会计准则和银行业的一般做法。作为对公认会计准则的补充，公司提供了非公认会计准则的业绩衡量标准，管理层认为这些衡量标准是有用的，因为它们有助于投资者评估公司的业绩。非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。虽然这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估一家公司，但它们作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，或作为根据GAAP报告的结果分析的替代品。在使用非公认会计准则财务计量的情况下，可比公认会计准则财务计量以及与可比公认会计准则财务计量的对账可见下表。

调整后的每股收益，不包括购买力平价贷款和收购相关费用，对于管理层来说是有意义的非GAAP财务指标，因为它们为期间与期间和公司与公司之间的比较提供了有意义的基础，管理层相信这将有助于投资者和分析师分析我们的财务指标并预测未来业绩。这些非公认会计准则财务指标也被管理层用来评估公司业务的业绩，因为管理层认为这些项目与每股的持续财务业绩无关。


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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

非GAAP财务指标，如有形普通股权益与有形资产之比、每股有形收益、平均有形资产回报率和平均有形股本回报率，是衡量公司资本实力和从我们股东投资的有形普通股权益中产生收益的能力的重要衡量标准。这些非公认会计准则衡量标准提供了有用的补充信息，可帮助投资者分析公司的财务状况，而不考虑无形资产和优先股的影响，但仍保留累积的其他全面股东权益收益(亏损)的影响。披露这些措施还可以让分析师和银行业监管机构在同样的基础上评估我们的资本充足率。

调整后每股收益，不包括薪资保障计划(PPP)和与收购相关的费用-非GAAP
(千美元，每股除外)
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
普通股股东可获得的净收入(简写为GAAP)$220,683 $205,531 $148,600 
调整：
购买力平价贷款收入(3,207)(30,900)(22,418)
与收购相关的费用16,531 — — 
与收购相关的拨备费用16,755 — — 
调整税(7,376)7,577 5,497 
普通股股东可获得的调整后净收益--非公认会计准则$243,386 $182,208 $131,679 
平均稀释后普通股流通股(千股)57,950 53,984 54,220 
稀释后每股普通股收益(简写为GAAP)$3.81 $3.81 $2.74 
调整：
购买力平价贷款收入(0.06)(0.57)(0.41)
与收购相关的费用0.28 — 
与收购相关的拨备费用0.30 — 
调整税(0.13)0.14 0.10 
调整后稀释每股普通股收益-非GAAP$4.20 $3.38 $2.43 

有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计原则
(千美元，每股除外)
2022年12月31日2021年12月31日
股东权益总额(GAAP)$2,034,770 $1,912,571 
减去：优先股(GAAP)(25,125)(125)
减去：无形资产(GAAP)(747,844)(570,860)
有形普通股权益(非公认会计准则)$1,261,801 $1,341,586 
总资产(GAAP)$17,938,306 $15,453,149 
减去：无形资产(GAAP)(747,844)(570,860)
有形资产(非公认会计准则)$17,190,462 $14,882,289 
股东权益与资产比率(GAAP)11.34 %12.38 %
有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)7.34 %9.01 %
有形普通股权益(非公认会计准则)$1,261,801 $1,341,586 
加上：无形资产的税收优惠(非公认会计准则)7,702 4,875 
有形普通股权益，税后净额(非公认会计准则)$1,269,503 $1,346,461 
已发行普通股(千股)59,171 53,410 
账面价值(GAAP)$33.96 $35.81 
有形账面价值--普通股(非公认会计准则)$21.45 $25.21 
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

有形每股收益、有形资产回报率和有形股本回报率--非公认会计准则
(千美元，每股除外)
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
平均商誉(GAAP)$671,485 $545,374 $543,919 
平均其他无形资产(GAAP)35,885 27,590 32,106 
其他无形资产平均递延税金(GAAP)(7,567)(5,452)(6,648)
无形调整(非GAAP)$699,803 $567,512 $569,377 
平均股东权益(GAAP)$1,972,445 $1,866,632 $1,825,135 
平均优先股(GAAP)(18,875)(125)(125)
无形调整(非GAAP)(699,803)(567,512)(569,377)
平均有形资本(非公认会计准则)$1,253,767 $1,298,995 $1,255,633 
平均资产(GAAP)$17,220,002 $14,830,397 $13,466,269 
无形调整(非GAAP)(699,803)(567,512)(569,377)
平均有形资产(非公认会计准则)$16,520,199 $14,262,885 $12,896,892 
普通股股东可用净收入(GAAP)$220,683 $205,531 $148,600 
其他无形摊销，税后净额(GAAP)6,537 4,540 4,730 
优先股股息1,406 — — 
普通股股东可获得的有形净收入(非公认会计准则)$228,626 $210,071 $153,330 
每股数据：
普通股股东可获得的摊薄净收益(GAAP)$3.81 $3.81 $2.74 
普通股股东可获得的摊薄有形净收入(非公认会计准则)$3.95 $3.89 $2.83 
比率：
平均公认会计准则资本回报率(ROE)11.19 %11.01 %8.14 %
平均有形资本回报率18.12 %16.17 %12.21 %
平均资产回报率(ROA)1.29 %1.39 %1.10 %
平均有形资产回报率1.38 %1.47 %1.19 %


平均有形资本回报率是普通股股东可获得的有形净收入，以平均有形资本的百分比表示。平均有形资产收益率是普通股股东可获得的有形净收入，以平均有形资产的百分比表示。

净利息收入

净利息收入是该公司收益中最重要的组成部分，占截至2022年12月31日的全年收入的82.8%。净利息收入和利润率受到许多因素的影响，主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购入贷款的增值收入水平、按揭和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合以及净利息收入和利润率的能力产生重大影响。

净利息收入是从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息的部分。出于分析目的，净利息收入也以全时当量为基础在下表中列示，以反映我们的免税资产为实现与应税资产相同的税后收益所需的收益。2022年、2021年和2020年使用的联邦法定税率为21%，根据适用于某些免税义务的TEFRA利息减免进行了调整。FTE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠，并有助于比较应税资产和免税资产。管理层相信，按全额应课税等值基准列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。因此，管理层认为，这些措施为管理层和投资者提供了有用的信息，使他们能够进行同行比较。

在截至2022年12月31日的一年中，FTE资产收益率比2021年同期增加了50个基点。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度平均收益资产增加了24亿美元，其中贷款增加了18亿美元，投资证券增加了8.521亿美元。在平均贷款增加的18亿美元中，16亿美元可归因于2022年4月1日的一级收购，其余的增加是由于剔除PPP贷款后这段时间内的有机贷款增长，截至2022年12月31日的一年平均约为3320万美元，而2021年同期的平均约为4.337亿美元。


41

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

在截至2022年12月31日的一年中，利息收入在FTE的基础上比2021年同期增加了1.624亿美元，这主要是由于平均收益资产的增加，加上联邦公开市场委员会在2022年总共加息425个基点。该公司约80亿美元的贷款组合(67%)是可变的，40%的贷款组合在一个月内重新定价，50%的贷款组合在三个月内重新定价。此外，由于联邦公开市场委员会在2022年加息，截至2022年12月31日的12个月，新贷款和续贷的收益率比2021年同期有所增加。2021年和2020年发放的PPP贷款的利率仅为1%。2022年，该公司确认购买力平价贷款的手续费和利息收入为320万美元，而2021年为3090万美元，计入利息收入。本公司亦确认购入贷款的公平价值增值收入(计入利息收入)为1,010万美元，占截至2022年12月31日止年度的净息差6个基点。相比之下，该公司在截至2021年12月31日的年度确认了730万美元的增值收入，即5个基点的净息差。

利息成本增加了37个基点，这缓解了资产收益率上升50个基点的大部分，并导致与2021年同期相比，净息差增加了13个基点。由于存款定价压力，主要是市政存款空间，以及对关系定价的战略关注，本季度的利息成本有所增加。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度的平均计息存款增加了13亿美元，这是由于收购了第一级，其中包括12亿美元的计息存款，其余的增加是由于有机增长。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度平均无息存款增加7.522亿美元，原因是7.389亿美元是从Level 1获得的，其余增加是由于有机增长。截至2022年12月31日，无息存款占该公司总存款余额的23%，并随着利率的上升而减缓存款收益率的上升。在截至2022年12月31日的一年中，平均借款比2021年同期增加了2.486亿美元，这是因为从第一级获得了额外的1.942亿美元的借款。截至2022年12月31日的一年，有息存款和借款成本分别为0.58%和2.46%，而2021年同期分别为0.24%和1.97%。截至2022年12月31日的一年，总资金成本为72个基点，而2021年同期为35个基点。

在FTE的基础上，截至2022年12月31日的一年，净息差增加了23个基点，达到3.41%，而2021年同期为3.18%。

2021年，平均收益资产增加15亿美元，主要是由于投资证券增加了11亿美元。此外，自2020年4月开始购买力平价以来，世行发放了超过12亿美元的购买力平价贷款，2021年平均为4.337亿美元，2020年为6.018亿美元。该公司的有机贷款增长抵消了购买力平价贷款的下降，导致平均贷款增加1.195亿美元。小企业管理局豁免购买力平价贷款所产生的流动资金，加上存款增长所产生的过剩流动资金，导致本公司将流动资金用于有机贷款增长及购买投资证券。

与2020年相比，2021年的资产收益率下降了40个基点。这一下降主要是由于联邦公开市场委员会在2020年3月3日和2020年3月16日分别在委员会与新冠肺炎相关的特别会议上降息50个基点和100个基点。此外，从2020年1月1日到2021年12月31日，一个月期伦敦银行同业拆借利率也大幅下降了1.73%至0.10%。与2020年同期相比，投资组合的收益率下降了28个基点，因为当年购买的收益率低于投资组合的历史收益率。贷款组合的平均收益率通常高于投资组合，2021年占盈利资产的比例为67.5%，而2020年为74.7%。平均投资证券占总收益资产的28.4%，而2020年为22.5%。2021年和2020年发放的购买力平价贷款的利率仅为1%，但该公司还确认了2021年的手续费收入为2650万美元，而2020年的手续费收入为1620万美元，这笔收入包括在利息收入中。

本公司还确认购入贷款的公允价值增值收入(计入利息收入)为730万美元，占截至2021年12月31日止年度的净息差5个基点。相比之下，本公司确认的公允价值增值收入为1,350万美元，占截至2020年12月31日止年度的净息差11个基点。

利息成本下降35个基点，这缓解了大部分资产收益率的下降，导致净息差与2020年同期相比仅下降5个基点。随着批发融资利率下降和市场状况允许，管理层积极下调存款利率，利息成本有所下降。截至2021年12月31日的12个月，有息存款和借款成本分别为0.24%和1.97%，而2020年同期分别为0.60%和1.91%。平均借款比2020年减少了1.28亿美元，因为过剩的流动性被用来偿还即将到期的FHLB预付款。平均无息存款增加4.482亿美元，相当于总存款的20.7%，而2020年为19.3%。这一增长，加上计息存款和债务偿还利率的下降，导致资金总成本从2020年的70个基点下降到35个基点。
42

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

净息差是净利息收入和平均盈利资产水平的函数。下表显示了该公司截至2022年的三年期间的利息收入、利息支出和净利息收入占平均盈利资产的百分比。
 平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率		平均余额利息
收入/
费用		平均值
费率
(千美元)202220212020
资产：     
计息存款$296,863 $2,503 0.84 %$521,637 $634 0.12 %$319,686 $938 0.29 %
联邦住房贷款银行股票35,580 1,176 3.31 28,736 597 2.08 28,736 1,042 3.63 
投资证券：(1)
应税2,056,586 38,354 1.86 1,751,910 29,951 1.71 1,282,827 24,440 1.91 
免税(2)
2,653,611 85,292 3.21 2,106,180 70,039 3.33 1,440,913 53,596 3.72 
总投资证券4,710,197 123,646 2.63 3,858,090 99,990 2.59 2,723,740 78,036 2.87 
持有待售贷款14,715 692 4.70 19,190 747 3.89 18,559 781 4.21 
贷款：(3)
商业广告(6)
7,877,271 380,621 4.83 6,818,968 276,368 4.05 6,755,215 286,773 4.25 
房地产抵押贷款1,471,802 51,853 3.52 916,314 34,783 3.80 889,083 40,002 4.50 
分期付款785,520 37,302 4.75 683,925 26,111 3.82 718,815 30,708 4.27 
免税(2)
793,743 31,803 4.01 732,253 27,987 3.82 669,483 27,194 4.06 
贷款总额10,943,051 502,271 4.59 9,170,650 365,996 3.99 9,051,155 385,458 4.26 
盈利资产总额15,985,691 629,596 3.94 %13,579,113 467,217 3.44 %12,123,317 465,474 3.84 %
非盈利资产总额1,234,311 1,251,284 1,342,952 
总资产$17,220,002 $14,830,397 $13,466,269 
负债：
计息存款：
有息存款账户$5,206,131 $32,511 0.62 %$4,769,482 $14,512 0.30 %$4,009,566 $20,239 0.50 %
货币市场存款账户2,915,397 19,170 0.66 2,351,803 3,203 0.14 1,769,478 7,810 0.44 
储蓄存款1,927,122 5,019 0.26 1,754,972 1,886 0.11 1,534,069 3,641 0.24 
储税券及其他定期存款881,176 6,239 0.71 783,733 3,718 0.47 1,346,967 20,050 1.49 
有息存款总额10,929,826 62,939 0.58 9,659,990 23,319 0.24 8,660,080 51,740 0.60 
借款888,392 21,864 2.46 639,791 12,633 1.97 768,238 14,641 1.91 
计息负债总额11,818,218 84,803 0.72 10,299,781 35,952 0.35 9,428,318 66,381 0.70 
无息存款3,268,417 2,516,241 2,068,026 
其他负债160,922 147,743 144,790 
总负债15,247,557 12,963,765 11,641,134 
股东权益1,972,445 1,866,632 1,825,135 
总负债和股东权益$17,220,002 84,803 $14,830,397 35,952 $13,466,269 66,381 
净利息收入(FTE)$544,793 $431,265 $399,093 
净息差(FTE)(4)
3.22 %3.09 %3.14 %
净息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益资产3.94 %3.44 %3.84 %
利息支出/平均收益资产0.53 %0.26 %0.55 %
净息差(FTE)(5)
3.41 %3.18 %3.29 %


(1)证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的金额按30/360天计算。

(2)免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的，2022年、2021年和2020年的边际税率为21%。这些总额分别相当于24,590美元、20,585美元和16,966美元。

(3)非应计贷款已计入平均余额。

(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。

(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。

(6)商业贷款包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的470万美元、1.066亿美元和6.671亿美元的支付宝保护计划(PPP)贷款。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
非利息收入

2022年非利息收入总计1.079亿美元，比2021年减少了140万美元，降幅为1.3%。客户相关项目减少包括由于2022年抵押贷款发放量低于2021年而产生的960万美元的贷款销售净收益和费用，以及2021年第二季度组合抵押贷款销售的290万美元收益，以及由于利率环境上升而减少50万美元的衍生工具对冲费用。抵消了这些下降的是与客户相关的行项目的增长，总计1,020万美元，其中存款账户服务费、信用卡支付费以及托管和财富管理费的增幅最大，所有这些都受到2022年4月1日第一阶段收购以来更大的客户基础的影响。与2021年相比，2022年可供出售证券的销售净实现收益比2021年减少了450万美元，其他收入减少了110万美元，这主要是由于2022年第三季度减记了190万美元的股权投资。最后，由于BOLI死亡福利的增加，人寿保险福利的收益为600万美元，比2021年增加了380万美元。

2021年，非利息收入总计1.093亿美元，比2020年减少了60万美元，降幅为0.5%。与2020年相比，2021年与客户相关的项目增加了260万美元，其中最大的增长是受托和财富管理费用增加了460万美元，其中360万美元是有机增长，100万美元来自收购Hoosier Trust Company。此外，由于存款客户群持续有机增长，以及新冠肺炎疫情对客户活动的影响小于2020年，存款账户的服务费增加了260万美元。最后，2021年贷款销售的净收益和手续费增加了140万美元，因为交易量保持强劲，并通过出售7610万美元的组合抵押贷款获得了290万美元的收益。抵销了这些增长的是，衍生品对冲费用中与客户相关的行项目减少了310万美元，信用卡支付费用减少了290万美元，这是多德-弗兰克法案的德宾修正案首次全年影响的结果，该修正案于2020年7月1日对银行生效。最后，与2021年相比，与2020年相比，非客户相关项目的最大差异是BOLI死亡抚恤金带来的人寿保险福利收益增加了210万美元，可供出售证券的销售净实现收益减少了620万美元。

第一级和Hoosier信托公司收购的详情可在附注2中找到。合并财务报表附注的收购包括在本年度报告的Form 10-K第8项中。

非利息支出

2022年非利息支出总额为3.557亿美元，比2021年增加7650万美元，增幅为27.4%。2022年与一级收购相关的成本总计1650万美元，其中710万美元用于专业和其他外部服务，600万美元反映在工资和员工福利中，220万美元用于设备费用和外部数据处理费用。与收购相关的费用主要是合同终止费用、核心系统转换费用、交易咨询服务以及员工留任奖金和遣散费。此外，与一级运营有关的收购后非利息支出在2022年期间录得2000万美元，其中主要包括1380万美元的工资和员工福利以及310万美元的占用费用净额。除了与收购一级有关的工资和福利费用增加外，与2021年相比，2022年的工资和员工福利总额增加了3990万美元。2022年其他费用比2021年增加740万美元，原因是与客户相关的或有亏损增加，与客户相关的差旅和娱乐费用增加，以及抵押贷款服务权摊销增加。设备和外部数据处理费用分别增加450万美元和340万美元，原因是公司在2022年对面向客户的数字解决方案的投资，如在线账户发起，导致软件成本与2021年相比有所增加。随着银行继续通过有机和收购实现增长，与2021年相比，FDIC的评估增加了400万美元。最后，由于与第一级收购相关的核心存款无形资产和非竞争摊销，无形资产摊销增加了250万美元。

2021年非利息支出总额为2.792亿美元，比2020年增加1580万美元，增幅为6.0%。最大的贡献因素是薪金和雇员福利增加1,110万美元，主要是由于根据本年度财务业绩计算的薪金和奖励费用增加，以及雇员福利费用增加，主要是因为健康保险费用上升。此外，与2020年相比，2021年其他外部数据处理费用增加了390万美元，这主要是由于公司部署了在线账户发起技术，导致2021年贷款处理费用和数字平台交付费用增加。该公司还记录了2020年因借记奖励计划日落而减少的支出，这是2021年外部数据处理费增加的原因之一。专业人员和其他外部服务在2021年增加了300万美元，因为2020年因新冠肺炎大流行而被推迟的项目重新开始。该公司还记录了与收购Level 1直接相关的50万美元支出，这导致2021年专业服务和其他外部服务比2020年有所增加。最后，其他支出增加130万美元，主要是由于2021年抵押贷款组合增加，抵押贷款服务权摊销增加了140万美元，原因是出售了7610万美元的抵押贷款组合，以及出售保留了维护权的待售贷款增加。与2020年相比，2021年的净占用费用下降了340万美元，主要是由于2020年的费用增加，其中包括与合并17个银行中心相关的380万美元的净占用费用。

第一级和Hoosier信托公司收购的详情可在附注2中找到。合并财务报表附注的收购包括在本年度报告的Form 10-K第8项中。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

所得税

该公司2022年的联邦法定所得税税率为21%，其州税率从0到9.5%不等，具体取决于子公司所在的州。该公司的有效税率在2022年为13.1%，2021年为14.6%，低于联邦和州的混合有效法定税率，这主要是由于该公司的免税证券和贷款收入、在不征收州或地方所得税的州运营的子公司产生的收入、对经济适用房项目投资产生的所得税抵免以及银行拥有的人寿保险合同的免税收入。

2022年的所得税支出为3360万美元，税前收入为2.557亿美元，占13.1%。2021年，所得税支出为3530万美元，税前收入为2.408亿美元，占14.6%。与2021年相比，2022年的有效所得税税率较低，主要是由于免税收入和人寿保险收益的增加，这些收入和收益也是免税的。联邦法定税费与实际税费的详细对账见附注19。本年度报告表格10-K第8项所列合并财务报表附注的所得税。

公司的递延和应收税项资产从2021年12月31日的3560万美元增加到2022年12月31日的1.112亿美元，其中包括公司的递延税项净资产从2021年12月31日的2430万美元增加到2022年12月31日的1.095亿美元。本公司递延税项净资产增加8,520万美元，主要是由于对可供出售证券的未实现收益和亏损进行了会计处理，以及CECL因收购Level 1而增加。

资本

股东权益-CECL调整
本公司于2021年1月1日采用现行预期信贷损失(CECL)模式计算信贷损失准备。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备，而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型，包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。截至采用和第一天计量日期2021年1月1日，该公司记录了扣除所得税后留存收益的一次性累积影响调整，为6800万美元。

优先股
作为一级收购的一部分，公司发行了10,000股新设立的7.5%非累积永久优先股，每股清算优先权为2,500美元，以换取已发行的一级B系列优先股，作为交换的一部分，相当于一级优先股1/100权益的每股未偿还一级存托股份被转换为公司存托股份，相当于1/100股新发行优先股的1/100权益。作为此次发行的结果，该公司在2022年12月31日有2500万美元的已发行优先股。在截至2022年12月31日的12个月内，公司宣布并支付每股46.88美元的股息(相当于每股存托股份0.4688美元)，相当于140万美元。在监管资本计算中，A系列优先股有资格成为一级资本。

股票回购计划
2021年1月27日，公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划，但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。在股份基础上，受回购计划约束的普通股数量约占6%该计划生效时该公司的流通股。于2022年期间，本公司并无根据回购计划回购任何普通股股份。截至2022年12月31日， C根据该计划，Orporation约有270万股票可供回购，总价值最高为7450万美元。

2022年8月，《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。其中，爱尔兰共和军对美国上市公司(如公司)在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。

监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司和银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，并被分配到一个资本类别。分配的资本类别主要由根据法规计算的四个比率决定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和一级杠杆比率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对不属于计算比率一部分的实体活动所固有风险的定性判断的影响。

监管规定界定了五个资本类别，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持基于风险的总资本、一级资本和普通股一级资本在每种情况下与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆率，所有这些都是按照条例的定义计算的。资本水平较低的银行被认为是“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，具体取决于它们的实际资本水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

巴塞尔协议III要求公司和银行维持监管规定和下表所示的最低资本和杠杆率，其中资本与风险加权资产比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据《巴塞尔协议III》，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.5%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在以下所需的比率中)。根据巴塞尔协议III，公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2022年12月31日，根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则，该行满足了所有资本充足率要求，被视为资本充足。银行控股公司没有资本充裕的门槛。

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，宣布了一项临时最终规则，允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择减轻CECL估计的累积监管资本影响，最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此，由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日，该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和银行的实际和要求资本比率如下：
即时纠正操作阈值
实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2022年12月31日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率
第一招商局$1,882,254 13.08 %$1,511,230 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,822,296 12.65 1,513,064 10.50 $1,441,014 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,558,281 10.83 %$1,223,377 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,224,862 8.50 $1,152,811 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,533,281 10.65 %$1,007,487 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,008,710 7.00 $936,659 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,558,281 9.10 %$684,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 9.60 683,680 4.00 $854,600 5.00 %
即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2021年12月31日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率
第一招商局$1,582,481 13.92 %$1,193,840 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,453,358 12.74 1,197,515 10.50 $1,140,490 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,374,240 12.09 %$966,442 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 11.48 969,417 8.50 $912,392 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,327,634 11.68 %$795,893 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 11.48 798,343 7.00 $741,319 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,374,240 9.30 %$590,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 8.88 589,994 4.00 $737,493 5.00 %

2020年4月9日，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，修改了适用于银行业的巴塞尔III监管资本规则
允许那些参与PPP的组织中和参与该计划的监管资本影响。这个
2020年4月13日生效的暂行最终规则明确，购买力平价贷款的风险权重为零，用于确定
风险加权资产和CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2022年12月31日和2021年12月31日，风险加权资产分别包括470万美元和1.066亿美元的零风险权重PPP贷款。

《巴塞尔协议III》允许资产规模低于150亿美元的银行继续将信托优先证券视为一级资本。这种待遇是永久的一级资本，即使公司由于有机增长而不是在某些合并或收购之后资产超过150亿美元也是如此。因此，尽管该公司截至2021年12月31日的总资产超过150亿美元，但截至该日期，该公司继续将其信托优先证券视为一级资本。然而，根据对《巴塞尔协议三》“过渡规则”的某些修订，如果截至2009年12月31日持有资产少于150亿美元的银行控股公司(将包括公司)收购一家在收购时资产低于150亿美元的银行控股公司(将包括一级资产)，并且所产生的组织在交易发生期间的赎回报告中报告的综合资产总额为150亿美元或更多，所产生的组织必须在那时开始将其信托优先证券反映为二级资本。
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

因此，从2022年4月1日一级合并完成起，该公司开始将其所有信托优先证券反映为二级资本。

管理层相信，披露的资本比率是评估公司安全性和稳健性的有意义的衡量标准。传统上，银行监管机构根据资本的数量和组成来评估银行和银行控股公司的资本充足率，而资本的计算是由联邦银行法规规定的。美联储将资本充足率的评估重点放在一级资本的一个组成部分，即CET1。由于美联储长期以来一直表示，有投票权的普通股股东权益(本质上是一级风险资本减去优先股和子公司的非控股权益)通常应该是一级风险资本的主导因素，因此对CET1的这种关注与现有的资本充足率类别是一致的。第I级监管资本主要包括股东权益总额和向归类为合资格借款的商业信托发行的次级债券，较少不符合资格的无形资产和未实现的证券收益或亏损净额。

下表详细说明了GAAP措施与监管措施(非GAAP)的对账情况。

2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)第一招商局第一招商银行第一招商局第一招商银行
基于风险的资本总额
股东权益总额(GAAP)$2,034,770 $2,119,316 $1,912,571 $1,896,393 
根据累计其他综合(收入)损失进行调整(1)
239,151 237,094 (55,113)(57,352)
减：优先股(25,125)(125)(125)(125)
补充：符合条件的资本证券25,000 — 46,606 — 
减去：不允许的商誉和无形资产(738,206)(737,758)(564,002)(563,554)
添加：修改的CECL过渡量23,028 23,028 34,542 34,542 
减去：不允许的递延税金资产(337)(345)(239)(219)
一级资本总额(监管)1,558,281 1,641,210 1,374,240 1,309,685 
符合资格的附属债券143,103 — 65,000 — 
贷款损失拨备可计入二级资本180,870 181,086 143,241 143,673 
基于风险的资本总额(监管)$1,882,254 $1,822,296 $1,582,481 $1,453,358 
净风险加权资产(监管)$14,392,671 $14,410,136 $11,369,907 $11,404,902 
平均资产$17,118,953 $17,092,008 $14,768,956 $14,749,855 
基于风险的总资本比率(监管)13.08 %12.65 %13.92 %12.74 %
第一级资本与风险加权资产10.83 %11.39 %12.09 %11.48 %
第一级资本与平均资产之比9.10 %9.60 %9.30 %8.88 %
普通股一级资本比率
一级资本总额(监管)$1,558,281 $1,641,210 $1,374,240 $1,309,685 
较少：合格资本证券(25,000)— (46,606)— 
普通股一级资本(监管)$1,533,281 $1,641,210 $1,327,634 $1,309,685 
净风险加权资产(监管)$14,392,671 $14,410,136 $11,369,907 $11,404,902 
普通股一级资本比率(监管)10.65 %11.39 %11.68 %11.48 %


(1)包括可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流量对冲的净收益或亏损，以及因适用界定收益和其他退休后计划的会计准则而产生的金额。

管理层认为，当某些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标和比率一起使用时，将为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们相信，投资者在评估我们的经营业绩和相关趋势以及预测未来时期时，可以参考这些非GAAP财务指标和比率而受益。然而，这些非公认会计准则的财务计量应被视为根据公认会计准则提出的财务计量和比率的补充，而不是替代或更可取的。

本公司的有形普通股权益指标是资本充足率指标，对本公司以及分析师和投资者来说，在评估本公司的股本使用情况以及促进期间与期间和公司与公司之间的比较方面具有重要意义。截至2022年12月31日，有形普通股权益与有形资产的比率为7.34%，截至2021年12月31日，为9.01%。有形普通股权益和有形资产的减少主要是由于与我们的可供出售的投资证券组合相关的市值下降所致。截至2021年12月31日，可供出售投资组合的未实现净收益为7590万美元，而2022年12月31日的未实现净亏损为2.967亿美元。这种价值的下降是由于利率变化，而不是由于信贷质量。

非GAAP财务指标，如有形普通股权益与有形资产之比、每股有形收益、平均有形资产回报率和平均有形股本回报率，是衡量公司资本实力和从我们股东投资的有形普通股权益中产生收益的能力的重要衡量标准。该等非公认会计准则措施提供有用的补充资料，并可协助投资者分析本公司的财务状况，而无须考虑无形资产和优先股的影响，但保留累积的其他全面股东权益收益(亏损)的影响。披露这些措施还可以让分析师和银行业监管机构在同样的基础上评估我们的资本充足率。
47

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析“非GAAP财务指标”一节中的表格将2022年12月31日和2021年12月31日的传统GAAP指标与这些非GAAP财务指标进行了协调。

贷款质量和贷款信用损失准备

该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。商业贷款是单独承保的，并对风险进行判断评级。它们受到定期监测，并对不断恶化的贷款迅速采取纠正行动。消费贷款通常由统计决策工具承保，并在其整个生命周期内按投资组合进行管理。

贷款质量

贷款组合的质量和不良贷款额可能会因收购、有机组合增长、问题贷款确认和通过催收、出售或注销来解决而增加或减少。任何贷款的业绩都可能受到外部因素的影响，如经济状况，或特定于特定借款人的内部因素，如客户内部管理层的行动。

截至2022年12月31日，不良贷款总额为4250万美元，比2021年12月31日减少84.3万美元。截至2022年12月31日，非应计贷款总额为4230万美元，比2021年12月31日减少73.8万美元。

截至2022年12月31日，其他拥有和收回的房地产总额为640万美元，比2021年12月31日增加了590万美元。这一增长主要与一处账面价值为580万美元的学生公寓有关。对于拥有的其他房地产，随着管理层继续积极推销这些房地产资产，目前的评估是为了确定公允价值。

根据适用的会计准则，不再表现出类似风险特征的贷款将被单独评估，以确定是否需要特定的准备金。50万美元以下的商业贷款和消费贷款(问题债务重组除外)不会单独评估。对个别评估的决定是根据目前的信息或事件作出的，这些信息或事件可能表明，根据贷款协议的合同条款，可能不会收回所有到期本金和利息。

下表列出了该公司的不良资产加上90天或以上的应计贷款以及个别评估的贷款。
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
不良资产：  
非权责发生制贷款$42,324 $43,062 
重新谈判的贷款224 329 
不良贷款(NPL)42,548 43,391 
奥利奥和收回6,431 558 
不良资产(NPA)48,979 43,949 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款1,737 963 
不良贷款和拖欠90天或以上的贷款$50,716 $44,912 


上表中的非应计制余额包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的问题债务贷款重组总额分别为1,110万美元和1,370万美元。

下表反映了不良资产加上拖欠90天或以上的应计贷款的构成。
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
拖欠90天或以上的不良资产和贷款：  
商业和工业贷款$4,439 $8,273 
向农民发放农用地、生产和其他贷款54 631 
房地产贷款 
施工12 885 
商业地产，非业主自住25,494 23,125 
商业地产，业主自住3,550 432 
住宅14,315 9,723 
房屋净值2,742 1,840 
个人家庭和其他个人支出的贷款110 3 
不良资产和贷款拖欠90天或以上$50,716 $44,912 
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第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

计提贷款费用和信贷损失准备

本公司于2021年1月1日采用FASB会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量(“CECL”)。CECL用衡量信贷损失的“预期损失”模型取代了以前的“已发生损失”模型，该模型包含了在投资组合生命周期内预期发生的损失的准备金。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的经济预测，以摊销成本计量金融资产的所有预期信贷损失。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断，以及组织投资组合的信用质量和承保标准。本公司计量贷款预期信贷损失的其他方法详情见附注5。本年度报告表格10-K第8项所载综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备。

CECL的津贴是通过信贷损失准备金维持的，信贷损失准备金是从收益中扣除的。根据管理层对津贴适当水平的判断，任何期间的拨备金额可能大于或低于同期的净贷款损失。根据管理层对贷款组合的持续审查和评价，确定拨备数额和任何期间津贴的充分性。

截至2022年12月31日，该公司的总贷款余额增加了28亿美元，达到120亿美元。一级收购使总贷款余额增加了16亿美元。通过收购Level One，截至收购日，世行额外获得了4350万美元的购买力平价贷款。截至2022年12月31日，该公司有470万美元的购买力平价贷款未偿还，而2021年12月31日的余额为1.066亿美元。该公司将继续监测与购买力平价相关的立法、监管和监督发展。然而，它预计，根据该计划的条款，小企业管理局将免除银行剩余的大部分购买力平价贷款。第一级收购的更多细节包括在附注2.合并财务报表中这些附注的收购。

截至2022年12月31日，信贷损失准备总额为2.233亿美元，比2021年12月31日增加了2790万美元。收购Level One增加了1,660万美元的PCD贷款信贷损失准备金和1,400万美元的非PCD贷款信贷损失准备金。这一津贴被截至2022年12月31日的12个月270万美元的净冲销所抵消。2022年12月31日，信贷损失拨备占贷款的百分比为1.86%，而2021年12月31日和2020年12月31日分别为2.11%和1.41%。截至2022年12月31日，信贷损失拨备占总贷款减去PPP贷款的百分比为1.86%。本公司认为目前对贷款组合信贷风险的估计是适当的。

下表列出了本公司在所示年度的信贷损失情况。

(千美元)202220212020
贷款/信贷损失准备：   
余额，2021年12月31日$195,397 $130,648 $80,284 
采用ASC 326的影响— 74,055 — 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后— 204,703 — 
贷款被注销6,601 11,884 10,485 
收回贷款3,927 2,578 2,176 
净冲销2,674 9,306 8,309 
贷款/信贷损失准备金— — 58,673 
CECL第一天非PCD信贷损失准备金13,955 — — 
CECL第1天PCD ACL16,599 — — 
期末余额，2021年12月31日$223,277 $195,397 $130,648 
期内净撇账与期内平均未偿还贷款比率0.02 %0.10 %0.09 %
信贷损失准备比率--贷款与非应计项目贷款的比率527.5 %453.8 %212.5 %
信贷损失准备比率--贷款占未偿还贷款总额的比率1.86 %2.11 %1.41 %


截至2022年12月31日的12个月有1680万美元的信贷损失准备金，而截至2021年12月31日的12个月没有信贷损失准备金。这笔经费完全是由于收购了Level One。


49

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12个月分别确认了总计270万美元、930万美元和830万美元的净冲销。在截至2022年12月31日的12个月里，有一次个人冲销超过50万美元，总额为280万美元。在截至2022年12月31日的12个月里，有两次个人追回金额超过50万美元，总计120万美元。在截至2021年12月31日的12个月里，有四笔超过50万美元的个人冲销，总计900万美元。在截至2020年12月31日的12个月里，有两笔超过50万美元的个人冲销，总计730万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月里，没有任何个人追回的金额超过50万美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12个月的净撇账(收回)情况如下表所示。
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
净冲销：   
商业和工业贷款$347 $5,185 $7,794 
农用地、生产和其他农业贷款(4)(60)(2)
房地产贷款
施工(863)5 (101)
商业地产，非业主自住2,817 3,334 (148)
商业地产，业主自住(896)619 56 
住宅(4)(283)(160)
房屋净值526 157 487 
家庭和其他个人支出的个人贷款751 349 383 
公共财政和其他商业贷款— — — 
净冲销总额$2,674 $9,306 $8,309 


管理层不断评估商业贷款组合，包括考虑特定借款人的现金流分析和估计的抵押品价值、不良贷款的类型和金额、过去和预期的信用损失经验、贷款组合组成的变化以及未偿还贷款的当前状况和金额。确定任何时期的信贷损失准备金的依据是管理层对贷款组合的持续审查和评价，以及对当前经济状况对贷款组合的影响的判断。

商誉

截至2022年10月1日和2021年10月1日，本公司进行了年度商誉减值测试，每次估值的公允价值都超过了本公司的账面价值，因此得出结论，在这两个日期商誉没有减值。2022年4月1日的一级收购带来了1.66亿美元的商誉。此外，2021年4月1日对Hoosier的收购带来了150万美元的额外商誉。关于一级收购和Hoosier收购的细节在附注2中讨论。合并财务报表的这些附注包括在本年度报告的第8项Form 10-K中。

流动性

流动资金管理是公司确保控股公司及其子公司有足够的流动资金的过程。为了及时履行财政承诺，这些资金是必要的。这些承诺包括储户的提款，为借款人的信贷义务提供资金，向股东支付股息，支付运营费用，为资本支出提供资金，以及维持存款准备金要求。流动资金由资产/负债委员会监测和密切管理。
 
该公司的流动资金依赖于从银行获得股息，而银行的股息受到一定的监管限制和获得其他资金来源。银行的流动资金主要来自核心存款增长、贷款本金支付、投资证券的销售和到期日、经营活动提供的现金净额以及获得其他资金来源。

资产融资流动性的主要来源是被归类为可供出售的投资证券，截至2022年12月31日，其市值总计20亿美元，比2021年12月31日减少3.679亿美元，降幅15.7%。被归类为持有至到期、在短时间内到期的证券也可以是流动性的来源。截至2022年12月31日，被归类为持有至到期且将在一年或更短时间内到期的证券总额为1370万美元。此外，其他类型的资产，如现金和在其他银行的计息存款、出售的联邦基金和一年内到期的贷款都是流动性的来源。

无论是长期还是短期，负债资金流动性的最稳定来源都是核心存款基础的存款增长和留存。根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券也被认为是流动性的来源。此外，联邦住房和林业局预付款也被用作资金来源。截至2022年12月31日，联邦住房金融局的借款总额为8.237亿美元。银行已将某些抵押贷款和投资质押给FHLB。截至2022年12月31日，FHLB的剩余借款能力总额为6.176亿美元。

本公司及本行均获得穆迪的外部信贷评级。本公司及本行目前的发行人评级均为Baa1，评级展望为稳定。此外，该行的基准信用评估评级为A3。管理层认为这些评级是稳健的资本基础和强大的流动性的迹象，并相信这些评级将有助于确保其商业票据的现成市场适销性。由于公司和银行目前的长期债务水平，管理层相信，如果需要的话，它可以从各种来源获得额外的流动资金。

50

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表列出了该公司在2022年12月31日从已知合同债务和其他债务中获得的重大现金需求：

应付款日期为
(千美元)一年或更短时间一年多总计
未注明到期日的存款$13,105,937 $— $13,105,937 
储税券及其他定期存款1,148,819 127,989 1,276,808 
根据回购协议出售的证券167,413 — 167,413 
联邦住房贷款银行预付款460,097 363,577 823,674 
购买的联邦基金171,560 — 171,560 
次级债券和定期贷款1,183 150,115 151,298 
总计$15,055,009 $641,681 $15,696,690 


有关本公司存款及借款的进一步详情，请参阅附注10.存款及附注11.综合财务报表附注8所载的综合财务报表附注借款。

此外，在正常业务过程中，银行参与了一些其他表外活动，这些活动包含信贷、市场和操作风险，而这些风险没有全部或部分反映在合并财务报表中。这些活动主要包括传统的表外与信贷有关的金融工具，如贷款承诺和备用信用证。

截至2022年12月31日的信贷相关金融工具摘要如下：
(千美元)2022年12月31日
承诺额： 
用于发放信贷的贷款承诺$4,950,724 
备用信用证40,784 
 $4,991,508 


由于许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用，上表中未使用的承付款总额不一定代表未来所需现金。

利率敏感性和关于市场风险的披露

资产/负债管理一直是该公司在利率波动和产品放松管制期间实现持续收益增长的重要因素。管理层及董事会在定期会议上监察本公司的流动资金状况及对利息敏感的状况，以检讨利率变动对盈利可能造成的影响。关于贷款和存款产品的投资和定价的决定是在分析了旨在衡量流动性、利率敏感度、公司在各种利率情景下对净利息收入变化的敞口以及经济和竞争环境的报告后做出的。

该公司的目标是监察和管理利率变动对净利息收入造成的风险。公司资产/负债管理职能的目标是提供最佳和稳定的净利息收入。为了做到这一点，管理层使用了两种资产负债工具。GAP/利率敏感度报告和净利息收入模拟模型每季度构建、提交和监测。管理层相信，本公司于2022年12月31日的流动资金及利息敏感度状况仍足以满足本公司的主要目标，即在避免过度利率风险的同时，达致最佳利差。
51

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表列出了该公司截至2022年12月31日的利率敏感度分析。

 2022年12月31日
(千美元)1-180天181-365 Days1-5年超过5年总计
利率敏感型资产：     
计息存款$126,061 $— $— $— $126,061 
投资证券97,873 105,060 997,075 3,063,780 4,263,788 
贷款6,512,836 482,345 2,985,969 2,031,838 12,012,988 
联邦住房贷款银行股票— — 38,525 — 38,525 
对利率敏感的总资产$6,736,770 $587,405 $4,021,569 $5,095,618 $16,441,362 
对利率敏感的负债：     
计息存款$9,880,678 $760,835 $118,931 $448,884 $11,209,328 
购买的联邦基金171,560 — — — 171,560 
根据回购协议出售的证券167,413 — — — 167,413 
联邦住房贷款银行预付款375,000 85,000 285,000 78,674 823,674 
次级债券和定期贷款50,039 — — 101,259 151,298 
对利率敏感的负债总额$10,644,690 $845,835 $403,931 $628,817 $12,523,273 
各期利率敏感度差距$(3,907,920)$(258,430)$3,617,638 $4,466,801 
累积率灵敏度差距$(3,907,920)$(4,166,350)$(548,712)$3,918,089  
累积率敏感度缺口比     
2022年12月31日63.3 %63.7 %95.4 %131.3 % 
2021年12月31日60.3 %63.8 %85.0 %134.0 % 


截至2022年12月31日，该公司一年期累计负缺口为42亿美元，占总资产的23.2%。

净利息收入模拟模型，或风险收益，衡量净利息收入对各种利率变动的敏感性。本公司的资产负债程序监测三种不同利率情景下的模拟净利息收入：基数、上升和下降。每种方案的估计净利息收入是在12个月的期限内计算的。对模型中使用的基本情况场景的即时和并行更改如下所示。利率情景仅用于分析目的，不一定代表管理层对未来市场走势的看法。相反，这些指标是用来量度利率变动对该公司盈利可能带来的波动程度。

基本情景高度依赖于模型中嵌入的许多假设，包括与未来利率相关的假设。虽然基本敏感度分析结合了管理层对各种市场利率变动下的利率和资产负债表动态的最佳估计，但实际行为和由此产生的收益影响可能与预期的不同。对于某些资产，基本模拟模型捕捉了利率变化环境下的预期提前还款行为。关于不确定期限产品的利率或余额行为的假设和方法，如储蓄、货币市场、计息和活期存款，反映了管理层对预期未来行为的最佳估计。出于建模目的，将历史留存率假设应用于非到期存款。

截至2022年12月31日，比较的上升200个基点和下降100个基点的情景假设除了上文讨论的基准模拟之外，还会有进一步的利率变化。这些更改是对基本情况场景的即时更改和并行更改。

根据本公司于2022年12月31日的利率敏感型资产和负债，利率情景上升200个基点和下降100个基点的结果如下所列。与基本情况相比的变化代表了12个月时间范围内的累计净利息收入。用于基本情景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。

2022年12月31日2021年12月31日
较基本情况上升200个基点2.8%1.4 %
较基本情况下跌100个基点(2.3)%(0.9)%
52

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

赚取资产

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的盈利资产组合。在截至2022年12月31日的12个月中，盈利资产增加了22亿美元，增幅为15.1%。2022年4月1日对Level One的收购推动了几个类别的增长。第一级收购的更多细节可在附注2中找到。合并财务报表附注的收购载于本年度报告第8项的Form 10-K。

从2021年12月31日到2022年12月31日，计息存款减少了3.481亿美元，因为过剩的流动性被用来为有机贷款增长提供资金。

总投资证券比2021年12月31日减少了2.606亿美元。截至2021年12月31日，该公司可供出售的投资证券组合的未实现净收益为7590万美元，截至2022年12月31日的未实现净亏损为2.967亿美元。净未实现亏损头寸的变化是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。有关本公司投资证券组合变动的其他详情，请参阅附注4。综合财务报表附注的投资证券，载于本年报表格10-K第8项。

自2021年12月31日以来，该公司的总贷款组合增加了280万美元，其中16亿美元的增加来自收购Level 1。截至2022年12月31日，公司的购买力平价贷款组合，包括第一级的购买力平价贷款，主要属于商业和工业贷款类别，总额为470万美元，比2021年12月31日的1.066亿美元的余额减少1.454亿美元，外加第一级的额外4350万美元。剔除购买力平价贷款下降和收购日一级收购贷款的影响，自2021年12月31日以来，该公司的有机贷款增长了13亿美元，增幅为13.9%。从2021年12月31日起，除农用地、生产和其他对农民的贷款外，所有贷款类别都出现了增长，其中增幅最大的是住宅房地产、商业和工业贷款以及建筑房地产。有关按揭证券公司贷款组合变动的其他详情，请参阅附注5“综合财务报表附注的贷款及信贷损失准备”，该附注载于本年报表格10-K第8项，以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。

联邦住房贷款银行股票比2021年12月31日增加了980万美元。一级收购贡献了1,170万美元的增长，但被FHLB回购190万美元的过剩股票所抵消。
 十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)20222021
计息存款$126,061 $474,154 
可供出售的投资证券1,976,661 2,344,551 
持有至到期的投资证券2,287,127 2,179,802 
持有待售贷款9,094 11,187 
贷款12,003,894 9,241,861 
联邦住房贷款银行股票38,525 28,736 
 $16,441,362 $14,280,291 

存款和借款

下表反映了2022年12月31日和2021年12月31日的存款和借款水平(回购协议、FHLB垫款、次级债券和定期贷款)。
十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)20222021
存款：
活期存款$8,448,797 $7,704,190 
储蓄存款4,657,140 4,334,802 
100,000美元或以上的储税券及其他定期存款742,539 273,379 
其他存款证及定期存款468,712 389,752 
经纪存款65,557 30,454 
总存款14,382,745 12,732,577 
购买的联邦基金171,560 — 
根据回购协议出售的证券167,413 181,577 
联邦住房贷款银行预付款823,674 334,055 
次级债券和定期贷款151,298 118,618 
$15,696,690 $13,366,827 

与2021年12月31日相比，存款增加了17亿美元。对Level 1的收购贡献了19亿美元的存款，导致有机存款减少2.806亿美元，降幅为2.2%。有关收购的其他细节将在附注2中讨论。本年度报告10-K表格第8项所载的合并财务报表附注的收购。有机存款减少的主要原因是未到期存款减少5.135亿美元，但与2021年12月31日相比，到期存款增加2.329亿美元，抵销了减少的部分。更高的利率导致客户将资金从非到期产品转移到到期定期存款产品。
53

第二部分：项目7和项目7A。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与2021年12月31日相比，联邦住房贷款银行垫款增加了4.896亿美元，因为该公司利用FHLB垫款的流动性为有机贷款增长提供资金。该公司通过FHLB预付款和回购协议来利用其资本状况，这些协议以收购的投资证券为抵押，作为借款的抵押品。有关FHLB垫款的进一步讨论载于附注11.综合财务报表附注借款，载于本年报表格10K第8项，以及管理层在“流动资金”标题下对财务状况及经营业绩的讨论及分析。此外，利率风险包括在本管理层在“利率敏感性和关于市场风险的披露”标题下对财务状况和运营结果的讨论和分析中讨论的利率模拟的一部分。

由于收购了Level 1，次级债券和定期贷款比2021年12月31日增加了3270万美元。有关第一级次级债权证及其他借款的其他详情，请参阅本年报表格10K第8项所载附注2.收购及附注11.综合财务报表附注借款。

通货膨胀

该公司的财务报表是根据公认会计准则编制的，该准则要求主要以历史美元价值计量财务状况和经营结果。由于通货膨胀或经济衰退引起的货币相对价值的变化通常不被考虑。从历史上看，利率的变化对金融机构财务状况的影响远远大于通货膨胀率的变化。然而，随着通胀率达到数十年来的最高水平，这种情况对金融机构的影响更加直接。通货膨胀对该公司运作的最直接影响，反映在经营成本增加上。通胀对2022年运营成本的影响主要反映在劳动力和供应商成本上升上。在2022年期间，美联储通过将联邦基金目标利率提高425个基点来收紧货币政策以应对通胀。本公司对利率变动的敏感度，载于本管理层以“利息敏感度及市场风险披露”为标题的“财务状况及经营业绩讨论及分析”。利率的快速上升可能会影响消费者支出，因为商品和服务的成本更高，从而导致存款余额下降。此外，随着客户对更高利率、高成本和经济放缓的影响做出反应，该公司的贷款增长可能会放缓。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。

有关市场风险信息的定量和定性披露在本10-K表格年度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“利息敏感性和关于市场风险的披露”一节中介绍。
 
54

第二部分：项目8.独立注册会计师事务所财务报表和补充数据报告


项目8.财务报表和补充数据。



独立注册会计师事务所报告

致股东、董事会及审计委员会
第一招商局
印第安纳州芒西

对合并财务报表的几点看法

本公司已审计第一招商局(“本公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及该公司在截至三年期末各年度的经营成果和现金流量。
2022年12月31日，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。


我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并于2023年3月1日发表了我们的报告，发表了无保留意见。

会计原则的变化

如合并财务报表附注1所述，由于采用会计准则主题326：金融工具-信贷损失，本公司自2021年1月1日起改变了信贷损失的会计方法。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备

如综合财务报表附注5所述，截至2022年12月31日，本公司的贷款信贷损失准备(ACL)为2.233亿美元。ACL是对贷款组合中当前预期信贷损失的估计。ACL的确定需要作出重大判断，以反映公司对贷款整个合同期的预期未来损失的最佳估计，并在适当情况下根据预期付款进行调整。

我们将ACL的估值确定为一个重要的审计事项。审计贷款准备金率涉及评估管理层估计的高度主观性，例如评估管理层对经济预测和条件以及用于调整历史损失率的其他环境因素的评估，评估与个别评估的贷款相关的特定津贴的充分性，以及评估贷款等级的适当性。

55

第二部分：项目8.独立注册会计师事务所财务报表和补充数据报告


我们是如何在审计中解决这个问题的

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

·了解了公司建立ACL的流程，包括模型的选择和ACL的定性因素调整

·测试内部控制的设计和运作有效性，包括与技术有关的内部控制、对当前和预期条件的定性调整、贷款的评级和风险分类、为单独评估的贷款建立特定准备金以及管理层对整个ACL余额的审查控制，包括参加公司信贷政策委员会的内部会议和审计委员会的讨论和分析

·测试计算中公式的文书和计算准确性。

·测试ACL中使用的信息和报告的完整性和准确性，包括用于对ACL进行管理审查控制的报告。

·对个人信用档案进行审查，以评估贷款信用风险评级的合理性。

·经过内部准备的贷款审查测试，以评估贷款信用风险评级的合理性

·评估了ACL的质量调整，包括评估调整的基础和重要假设的合理性

·评估预测调整，包括评估其是否合理和可支持

·检验个别审查贷款的特定准备金的合理性

·评估拖欠、非应计项目、冲销和贷款风险评级方面的信用质量趋势

·评估了ACL的总体合理性，并评估了同级组内确定的趋势。

·确定各种贷款系统中界定贷款池的领域，并测试围绕这些领域的投入和维护的内部控制的设计和运作效力。


FORVIS，LLP(前身为BKD，LLP)

至少自1982年以来，我们一直担任该公司的核数师；然而，不能可靠地确定更早的一年。
印第安纳州印第安纳波利斯
March 1, 2023


56

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并资产负债表
 十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元，共享数据除外)20222021
资产  
现金和银行到期款项$122,594 $167,146 
计息存款126,061 474,154 
可供出售的投资证券1,976,661 2,344,551 
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失准备金#美元245及$245(公允价值为$1,907,865及$2,202,503)
2,287,127 2,179,802 
持有待售贷款9,094 11,187 
贷款12,003,894 9,241,861 
减去：信贷损失准备金--贷款(223,277)(195,397)
净贷款11,780,617 9,046,464 
房舍和设备117,118 105,655 
联邦住房贷款银行股票38,525 28,736 
应收利息85,070 57,187 
其他无形资产35,842 25,475 
商誉712,002 545,385 
人寿保险现金退保额308,311 291,041 
拥有的其他房地产6,431 558 
递延和应收税项资产111,222 35,641 
其他资产221,631 140,167 
总资产$17,938,306 $15,453,149 
负债  
存款：  
不计息$3,173,417 $2,709,646 
计息11,209,328 10,022,931 
总存款14,382,745 12,732,577 
借款：  
购买的联邦基金171,560 — 
根据回购协议出售的证券167,413 181,577 
联邦住房贷款银行预付款823,674 334,055 
次级债权证及其他借款151,298 118,618 
借款总额1,313,945 634,250 
应付利息7,530 2,762 
其他负债199,316 170,989 
总负债15,903,536 13,540,578 
承付款和或有负债
股东权益  
累计优先股，$1,000面值，$1,000清算价值：
  
授权-600股票
  
已发行并未偿还的-125股票
125 125 
优先股，A系列，不是面值，$2,500清算优先权：
授权-10,000非累积永续股份
已发行并未偿还的-10,000非累积永续股份
25,000 — 
普通股，$0.125声明价值：
 
授权-100,000,000股票
 
已发行并未偿还的-59,170,583和53,410,411股票
7,396 6,676 
额外实收资本1,228,626 985,818 
留存收益1,012,774 864,839 
累计其他综合收益(亏损)(239,151)55,113 
股东权益总额2,034,770 1,912,571 
总负债和股东权益$17,938,306 $15,453,149 


请参阅合并财务报表附注。
57

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并损益表
(千美元，共享数据除外)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
利息收入  
应收贷款：  
应税$470,468 $338,009 $358,264 
免税25,124 22,110 21,483 
投资证券：   
应税38,354 29,951 24,440 
免税67,381 55,331 42,341 
在金融机构的存款2,503 634 938 
联邦住房贷款银行股票1,176 597 1,042 
利息收入总额605,006 446,632 448,508 
利息支出  
存款62,939 23,319 51,740 
购买的联邦基金1,302 5 120 
根据回购协议出售的证券1,136 314 604 
联邦住房贷款银行预付款11,417 5,672 6,973 
次级债权证及其他借款8,009 6,642 6,944 
利息支出总额84,803 35,952 66,381 
净利息收入520,203 410,680 382,127 
信贷损失准备金--贷款16,755 — 58,673 
扣除信贷损失准备后的净利息收入503,448 410,680 323,454 
非利息收入  
存款账户手续费28,371 23,571 20,999 
托管费和财富管理费29,688 28,362 23,747 
刷卡费用20,207 16,619 19,502 
销售贷款的净收益和费用10,055 19,689 18,271 
衍生品对冲手续费3,388 3,850 6,977 
其他客户费用1,935 1,490 1,497 
增加人寿保险的现金退保价值5,210 4,873 5,040 
人寿保险利益收益5,964 2,187 100 
出售可供出售证券的已实现净收益1,194 5,674 11,895 
其他收入1,929 3,008 1,898 
非利息收入总额107,941 109,323 109,926 
非利息支出  
薪酬和员工福利206,893 166,995 155,937 
净入住率26,211 23,326 26,756 
装备23,945 19,401 19,344 
营销7,708 5,762 6,609 
外部数据处理费21,682 18,317 14,432 
印刷和办公用品1,588 1,217 1,304 
无形资产摊销8,275 5,747 5,987 
FDIC评估10,235 6,243 5,804 
其他不动产自有和止赎费用823 992 330 
专业人员和其他外部服务21,642 11,913 8,901 
其他费用26,713 19,300 18,001 
非利息支出总额355,715 279,213 263,405 
所得税前收入255,674 240,790 169,975 
所得税费用33,585 35,259 21,375 
净收入222,089 205,531 148,600 
优先股股息1,406 — — 
普通股股东可获得的净收入$220,683 $205,531 $148,600 
普通股股东每股可获得的净收入数据：  
基本信息$3.83 $3.82 $2.75 
稀释$3.81 $3.81 $2.74 


请参阅合并财务报表附注。
58

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


综合全面收益表(损益表)
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
净收入$222,089 $205,531 $148,600 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现损益：
期内产生的未实现持有收益(亏损)(371,299)(30,042)74,067 
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(1,194)(5,674)(11,895)
税收效应78,224 7,502 (13,056)
税后净额(294,269)(28,214)49,116 
现金流套期保值的未实现损益：
期内产生的未实现持有收益(亏损)479 138 (1,480)
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整521 1,044 906 
税收效应(210)(248)121 
税后净额790 934 (453)
固定收益养老金计划：
期间产生的净收益(亏损)(1,076)9,482 (2,237)
对先前服务费用摊销的重新分类调整82 84 84 
税收效应209 (2,009)452 
税后净额(785)7,557 (1,701)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(294,264)(19,723)46,962 
综合收益(亏损)$(72,175)$185,808 $195,562 


请参阅合并财务报表附注。

59

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并股东权益表
累计优先股非累积优先股普通股其他内容累计其他
(千美元，共享数据除外)股票金额股票金额股票金额实收资本留存收益综合收益(亏损)总计
余额，2019年12月31日125 $125 — $— 55,368,482 $6,921 $1,054,997 $696,520 $27,874 $1,786,437 
综合收益
净收入— — — — — — — 148,600 — 148,600 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — — — — 46,962 46,962 
普通股现金股息(#美元1.04每股)
— — — — — — — (56,542)— (56,542)
普通股回购— — — — (1,634,437)(204)(55,708)— — (55,912)
基于股份的薪酬— — — — 128,292 16 4,584 — — 4,600 
根据员工福利计划发行的股票— — — — 25,423 3 636 — — 639 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票— — — — 60,806 8 1,718 — — 1,726 
行使的股票期权— — — — 13,550 2 113 — — 115 
扣缴税款的限制性股票— — — — (39,757)(6)(974)— — (980)
余额，2020年12月31日125 $125 — $— 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $788,578 $74,836 $1,875,645 
采用ASC 326的累积效果— — — — — — — (68,040)— (68,040)
余额，2021年1月1日125 $125 — $— 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $720,538 $74,836 $1,807,605 
综合收益
净收入— — — — — — — 205,531 — 205,531 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — — — — (19,723)(19,723)
普通股现金股息(#美元1.13每股)
— — — — — — — (61,230)— (61,230)
普通股回购— — — — (646,102)(81)(25,363)— — (25,444)
基于股份的薪酬— — — — 94,510 12 4,750 — — 4,762 
根据员工福利计划发行的股票— — — — 16,507 2 603 — — 605 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票— — — — 43,861 5 1,875 — — 1,880 
行使的股票期权— — — — 17,300 2 196 — — 198 
扣缴税款的限制性股票— — — — (38,024)(4)(1,609)— — (1,613)
余额，2021年12月31日125 $125 — $— 53,410,411 $6,676 $985,818 $864,839 $55,113 $1,912,571 
综合收益
净收入— — — — — — — 222,089 — 222,089 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — — — — (294,264)(294,264)
优先股现金股息($140.64每股)
— — — — — — — (1,406)— (1,406)
普通股现金股息(#美元1.25每股)
— — — — — — — (72,748)— (72,748)
发行与收购相关的股票— — 10,000 25,000 5,588,962 699 236,690 — — 262,389 
基于股份的薪酬— — — — 118,046 15 4,637 — — 4,652 
根据员工福利计划发行的股票— — — — 20,267 3 703 — — 706 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票— — — — 50,559 6 2,050 — — 2,056 
行使的股票期权— — — — 22,000 3 355 — — 358 
扣缴税款的限制性股票— — — — (39,662)(6)(1,627)— — (1,633)
余额，2022年12月31日125 $125 10,000 $25,000 59,170,583 $7,396 $1,228,626 $1,012,774 $(239,151)$2,034,770 

 
请参阅合并财务报表附注。
60

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表


合并现金流量表
 十二月三十一日，十二月三十一日，十二月三十一日，
(千美元)202220212020
经营活动的现金流：   
净收入$222,089 $205,531 $148,600 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：   
信贷损失准备金16,755 — 58,673 
折旧及摊销11,815 10,701 11,009 
递延税金变动9,065 6,983 (9,735)
基于股份的薪酬4,652 4,762 4,600 
用于销售的贷款(251,306)(548,742)(591,057)
出售持有以供出售的贷款所得款项265,723 557,744 611,945 
出售所持待售贷款的收益(4,373)(16,223)(15,817)
出售可供出售的证券的收益(1,194)(5,674)(11,895)
增加人寿保险的现金退保额(5,210)(4,873)(5,040)
人寿保险利益收益(5,964)(2,187)(100)
应收利息变动(20,695)(3,239)(5,047)
应付利息变动3,703 (525)(3,467)
其他调整22,985 3,124 11,162 
经营活动提供的净现金268,045 207,382 203,831 
投资活动产生的现金流：   
有息存款净变动348,093 (81,849)(274,042)
购买：   
可供出售的证券(451,203)(931,368)(613,117)
持有至到期的证券(292,493)(1,156,621)(699,095)
出售可供出售的证券所得款项606,873 181,333 231,391 
到期收益：   
可供出售的证券201,846 279,367 322,617 
持有至到期的证券154,689 227,255 273,229 
联邦住房贷款银行股票的变化1,899 — — 
贷款净变动(1,165,548)(60,581)(792,986)
收购中收到(支付)的现金和现金等价物净额137,780 (2,933)— 
出售所拥有的其他房地产的收益496 706 8,655 
人寿保险利益收益24,047 8,764 601 
出售按揭证券组合贷款所得款项— 78,159 — 
其他调整(12,920)(11,678)(9,278)
用于投资活动的现金净额(446,441)(1,469,446)(1,552,025)
融资活动的现金流：   
净变动率：   
活期存款和储蓄存款(513,496)1,556,127 2,336,120 
存单及其他定期存款232,874 (185,160)(814,466)
借款1,818,389 45,542 573,757 
偿还借款(1,332,889)(96,204)(621,548)
优先股现金股利(1,406)— — 
普通股现金股利(72,748)(61,230)(56,542)
根据员工福利计划发行的股票706 605 639 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票2,056 1,880 1,726 
行使的股票期权358 198 115 
普通股回购— (25,444)(55,912)
融资活动提供的现金净额133,844 1,236,314 1,363,889 
现金及现金等价物净变动(44,552)(25,750)15,695 
现金和现金等价物，1月1日167,146 192,896 177,201 
现金和现金等价物，12月31日$122,594 $167,146 $192,896 
其他现金流信息：   
支付的利息$80,035 $36,477 $69,848 
已缴纳所得税13,819 31,168 33,201 
转至其他自有房地产的贷款6,469 292 813 
转移到其他自有房地产的固定资产1,490 6,384 262 
使用贸易日期会计的非现金投资活动46,106 39,923 6,183 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产10,516 2,700 1,601 

合并现金流量表--续

在进行收购的同时，承担的债务如下：
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
购入资产的公允价值$2,510,576 $4,041 $— 
收购中支付的现金(79,324)(3,225)— 
减去：已发行普通股237,389 — — 
减去：发行的优先股25,000 — — 
承担的负债$2,168,863 $816 $— 


请参阅合并财务报表附注。

61

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
注1

业务性质和重要会计政策摘要

财务报表编制
公司和银行的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业遵循的报告做法。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备和金融工具公允价值的确定。对以前的财务报表进行了重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。

本公司是一家金融控股公司，其主要活动是银行的所有权和管理权，并在一个重要的业务部门经营。根据印第安纳州的一项宪章，世行提供全面的银行服务。此外，该银行以第一招商私人财富顾问(第一招商银行的一个部门)的身份运营。该银行发放商业、抵押和消费贷款，并接受主要位于印第安纳州中部和北部、伊利诺伊州东北部、俄亥俄州中部和密歇根州东南部县的客户的存款。世行的贷款一般由特定抵押品担保，包括不动产、消费者资产和企业资产。

下文简要介绍了当前的会计做法和当前的估值方法。

整合
公司财务报表的合并包括公司及其所有子公司的账目，在消除所有重大公司间交易后。

企业合并
企业合并按照会计收购法核算。根据收购方法，被收购企业的资产和负债按其于收购日期的估计公允价值入账，收购成本超过收购的有形和无形资产净值的任何差额记为商誉。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入损益表。本公司收购事项的详情载于附注2。合并财务报表内此等附注的收购事项。

现金和现金等价物
手头现金、收款过程中的现金项目和各银行持有的无息现金包括在现金和现金等价物中，期限不到三个月。该公司在其他金融机构的存款超过联邦存款保险覆盖范围。管理层定期评估与这些交易的交易对手相关的信用风险，并认为现金和现金等价物不存在重大信用风险。

计息存款
各银行和联邦储备银行持有的计息现金和出售的联邦基金包括在计息存款中，期限不到三个月。该公司在其他金融机构的存款超过联邦存款保险覆盖范围。管理层定期评估与该等交易的交易对手有关的信贷风险，并相信计息存款并无重大信贷风险。

投资证券
持有至到期日的证券，当本公司有积极意愿及能力持有至到期日时，按摊销成本列账。可供出售证券按公允价值按经常性原则入账，未实现损益扣除适用所得税后记入其他全面收益(亏损)。已实现的损益计入收益，先前的公允价值调整在股东权益中重新分类。出售证券的损益按照特定的识别方法确定。溢价的摊销和折扣的增加将摊销至其最早的赎回日期，并作为证券利息收入入账。本公司的投资证券组合详情载于附注4。本附注的投资证券载于综合财务报表。


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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

可供出售的投资证券信贷损失准备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的投资证券，公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他综合收益(损失)中确认。对信贷损失准备的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额中注销，如果没有任何免税额，则从免税额中注销, 在被认为无法收回或满足上述出售意向或要求的任何一项标准时，通过损益表进行记录。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。本公司可供出售的投资证券的信贷损失拨备详情载于附注4。本附注的投资证券载于综合财务报表。

持有至到期日的投资证券信贷损失拨备(“ACL-投资”)
ACL-Investments是一个反向资产估值账户，从持有至到期的投资证券的摊余成本基础中扣除，以呈现预计将收取的净金额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时从ACL-Investments中注销。对ACL-Investments的调整在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。本公司按主要证券类别综合计量持有至到期债务证券的预期信贷损失，而每类证券的风险特征相似，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测作出调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)发行人的财务状况，(3)给定债券评级的历史损失率，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相若的证券的历史损失率一般不大。信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。本公司的ACL-投资详情载于附注4.本附注的投资证券计入综合财务报表。

持有待售贷款
已发放并有意出售的贷款被分类为持有以待出售，并按未偿还本金入账。由于起源与销售日期之间的持续时间较短，因此账面价值接近公允价值。

贷款
本公司的贷款组合按未偿还本金计算，扣除未赚取收入及本金撇账。贷款发放费、直接贷款发放成本净额和承诺费将递延并摊销，作为对贷款期限内或承诺期内收益的调整。利息收入按贷款本金余额计提。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时，贷款利息的应计项目就终止了。当应计利息停止时，所有未支付的应计利息在被认为无法收回时被冲销至收益。上一年度应计利息收入，如有，计入信贷损失准备。利息收入随后只有在收到现金付款和贷款恢复应计状态时才予以确认。

《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)设立了薪资支票保护计划(PPP)，由小企业管理局(SBA)管理，以资助疫情期间符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本。在该计划的所有阶段，世行积极参与协助其客户提供购买力平价资金。该行2020年发放的购买力平价贷款绝大多数期限为两年，而2021年发放的贷款期限为五年。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。截至2022年12月31日，该公司拥有4.7购买力平价贷款为100万美元，而2021年12月31日的余额为106.6百万美元。该公司将继续监测与购买力平价相关的立法、监管和监督发展。然而，它预计，根据该计划的条款，小企业管理局将免除银行剩余的大部分购买力平价贷款。

贷款承诺和信用证通常具有短期、可变利率的特点，并包含限制客户信用质量变化风险的条款。因此，它们的账面价值在各自的资产负债表日期并不重要，是对公允价值的合理估计。该公司的贷款组合详情载于附注5。本附注的贷款及信贷损失准备载于综合财务报表。

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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

购买的信用恶化(“PCD”)贷款
本公司在《美国会计准则》第805号专题《企业合并》下对其收购进行会计核算，该专题要求使用收购会计法。收购的所有可识别资产，包括贷款，均按公允价值入账。收购时收购贷款的公允价值基于各种因素，包括经估计预付款和信贷损失调整后的预期现金流贴现。根据美国会计准则委员会第326号“金融工具--信贷损失”，公允价值调整被记录为对每笔购入贷款的未付本金余额的溢价或折价。收购贷款分为两类：一类是自发放以来信用恶化幅度较小的贷款(“PCD”)，另一类是自发放以来信用恶化程度较小的贷款(“非PCD”)。在确定一笔贷款自发放以来是否有严重恶化时，考虑的因素包括但不限于，信用的重要性、风险等级、拖欠、不良状况、破产和其他定性因素。PCD贷款的净溢价或折扣由本公司在收购时计入的贷款信贷损失拨备调整。剩余的净保费或折扣在贷款的剩余期限内使用有效收益率法增加或摊销为利息收入。非PCD贷款的净溢价或折扣，包括信贷和非信贷部分，使用有效收益率法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外，非PCD贷款有在购置日建立的信贷损失准备，这在本期信贷损失准备中确认。在提前还款的情况下, PCD和非PCD贷款的未摊销折扣或溢价在利息收入中确认。

信贷损失拨备--贷款(“acl-贷款”)
ACL-Loans是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计在合同期限内从贷款中收取的净额。当贷款确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。对ACL贷款的调整在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。本公司已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。有关用以估计贷款总额的政策和方法的进一步资料，详见综合财务报表附注5.此等附注的贷款及信贷损失准备。

养老金
该公司有固定收益养老金计划，包括针对某些员工、前员工和前非员工董事的不合格计划。2005年，该公司董事会批准削减第一次招商公司退休计划中某些参与者为未来提供的服务积累的固定福利。截至2005年3月1日，任何不符合某些要求的员工都没有获得额外的养老金福利。这些福利主要基于服务年限和员工临近退休时的工资。公司与养老金和其他退休后福利相关的会计政策反映了ASC 715的指导方针，补偿-退休福利。本公司不合并与养恤金计划有关的资产和负债。相反，公司在综合资产负债表中确认该计划的资金状况。资金状况和年度养恤金费用的计量涉及精算和经济假设。在计算与计划有关的费用和负债时，使用了各种统计和其他因素，这些因素试图预测未来的事件。主要因素包括对计划资产的预期回报率、贴现率、医疗保健成本和趋势的假设。该公司在作出这些假设时，会考虑市场情况，包括投资回报和利率的变化。厘定本公司退休金及退休后福利负债及相关开支所用的主要假设载于综合财务报表附注18.本附注的退休金及其他退休后福利计划。

房舍和设备
房舍和设备按扣除累计折旧后的成本入账。折旧是以资产的估计使用年限为基础，采用直线和余额递减法计算的。三至四十年。维护和维修在发生时计入费用，而延长使用寿命的重大增加和改进则计入资本化。处置的收益和损失包括在当前业务中。本综合财务报表附注6.综合财务报表附注6载列本公司厂房及设备的详情。

租契
该公司向第三方租赁某些土地和房产，所有土地和房产都被归类为经营租约。经营租赁计入本公司综合资产负债表的其他资产及其他负债，而租赁付款的租赁支出则按租赁期内的直线基础确认。使用权(“ROU”)资产及负债于租赁开始日按租期内租赁付款的现值确认。ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，还包括在租赁开始之前支付的任何直接成本和付款，不包括租赁激励。当没有隐含利率时，基于开始日期可用信息的递增借款利率被用于确定租赁付款的现值。租赁期可包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。12个月或以下的短期租赁被排除在会计指导之外；因此，租赁付款在租赁期限内以直线基础确认，租赁不反映在公司的综合资产负债表中。在确定短期租约时，将考虑续签和终止选项。租赁是在个人层面上进行核算的。本公司的租约详情载于附注9.综合财务报表内此等附注的租约。

联邦住房贷款银行股票(“FHLB”)
联邦住房抵押贷款机构的股票是联邦住房抵押贷款机构成员的必要投资。世行是印第安纳波利斯联邦住房金融局的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。FHLB的股票是按成本列账的，被归类为受限证券。现金红利和股票红利都作为收入报告。
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

无形资产
无形资产指因合约或其他法律权利，或因资产本身或与相关合约、资产或负债合并而能够出售或交换，而缺乏实质实质但可与商誉区分的已取得资产。具有确定使用年限的无形资产必须摊销，并与核心存款、客户关系和竞业禁止协议有关。这些无形资产按直线摊销和加速摊销。二至十年。无形资产定期评估其账面价值的可回收性。本公司其他无形资产的详情载于附注8。本附注的其他无形资产载于综合财务报表。

商誉
商誉是通过适用ASC 350的规定来维持的，无形资产-商誉和其他。对于收购，收购的资产(包括已确认的无形资产)和承担的负债必须按其公允价值入账。这些评估通常涉及基于第三方估值的估计，例如评估，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值，其中可能包括对自然减损、通货膨胀、资产增长率或其他相关因素的估计。此外，无形资产摊销使用年限的确定是主观的。

根据美国会计准则第350条，本公司须按年度评估减值商誉，并在事件或变动显示资产可能减值，显示账面价值可能无法收回的情况下，在中期评估商誉。本公司完成了截至2022年10月1日的最新年度商誉减值测试，并根据当前事件和情况得出结论，商誉没有减值。本公司商誉详情载于附注7.本附注综合财务报表的商誉。

银行拥有人寿保险(“BOLI”)
博利保单已向本公司某些现任和前任雇员及董事购买，并通过收购获得，以抵消部分员工福利成本。本公司按保险合约于资产负债表日可变现的金额记录人寿保险，该金额为经调整后的现金退回价值，经调整以计入结算时可能应付的其他费用或金额。现金退还价值和收到的死亡抚恤金超过现金退还价值的变化在非利息收入中报告。公司政策具有明确的门槛，限制BOLI投资组合固有的信贷、利率和流动性风险。本公司积极监察整体投资组合表现、保险公司的信贷质素，以及相关投资的信贷质素和收益。

拥有的其他房地产(“OREO”)
奥利奥由通过贷款止赎或代替贷款止赎而获得的资产组成，并持有以待出售。它们最初按公允价值减去丧失抵押品赎回权之日的销售成本进行记录，建立了新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计值。营业收入和支出以及估值变动计入其他房地产自有和止赎费用。

衍生工具
衍生工具在综合资产负债表中记为资产或负债，按衍生工具的公允价值列账，并根据适用于当前市场信息的定价或估值模型，反映于报告日期终止该等合约所应收到的估计金额。作为资产/负债管理计划的一部分，公司将不时利用利率下限、上限或掉期来降低其对利率波动的敏感性。衍生工具的公允价值变动在综合经营报表或AOCI中呈报，视乎衍生工具的用途及该工具是否符合对冲会计资格而定。套期保值会计的关键标准是，套期保值关系必须非常有效地实现可归因于套期保值风险的现金流的抵销变化，无论是在对冲开始时还是在持续的基础上。

符合对冲会计处理资格的衍生工具被指定为：(1)已确认资产或负债的公允价值对冲，或未确认公司承诺的对冲(公允价值对冲)；或(2)与已确认资产或负债相关的预期交易或将收到或支付的现金流量变异性的对冲(现金流量对冲)。到目前为止，该公司只进行了现金流对冲。对于现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动在对冲有效的范围内在AOCI中报告。在AOCI中报告的衍生工具的损益在受对冲项目现金流量变化影响经营业绩的期间在综合收益表中反映。一般而言，净利息收入是按与衍生工具有关的应收或应付款项增加或减少，而衍生工具符合对冲会计的资格。在套期保值开始时，本公司确立了用于评估套期保值衍生工具有效性的方法，以及用于确定套期保值无效方面的计量方法。套期保值的无效部分(如有)在综合损益表中确认。在衡量无效时，本公司不包括对冲的时间价值到期。

该公司向某些优质商业借款人提供利率衍生产品(例如利率掉期)。该产品允许客户与公司达成协议，将他们的浮动利率贷款转换为固定利率。这些衍生产品旨在降低、消除或修改借款人的利率或市场价格变化风险。因执行该等衍生产品而产生的信贷展期须经与相关传统信贷产品相同的审批及严格的承销标准。本公司透过与先前经信贷及资产负债委员会批准的独立、资本充裕及评级良好的交易对手订立镜像互换协议，以限制其对该等产品的风险敞口。透过这些利率掉期安排，按揭证券公司亦可更有效地免受承保定息贷款所带来的利率风险。这些衍生合约不是针对ASC 815项下的特定资产或负债指定的，衍生工具和套期保值，因此，不符合对冲会计的资格。衍生工具按公允价值计入资产负债表，客户及抵销掉期协议的公允价值变动于非利息收入入账(实质上予以抵销)。衍生工具的公允价值包含了对信用风险的考虑(根据ASC 820，公允价值计量和披露)，导致每个时期的收益出现一些波动。本公司衍生工具的详情载于附注12。本附注的衍生金融工具载于综合财务报表。
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是指公司通常出售给某些财务管理客户的证券，然后在第二天回购这些证券。根据回购协议出售的证券在本公司的综合资产负债表中反映为担保借款，其金额与每笔交易相关的现金金额相同。本公司回购协议的详情载于附注11.综合财务报表借入此等附注。

信贷损失准备--表外信贷风险
表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，代表本公司因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。如果公司有无条件取消债务的权利，则不承认任何津贴。表外信贷风险主要包括未偿还信用证和信用证项下的可用金额。对于风险敞口期间，预期信贷损失的估计既考虑了融资发生的可能性，也考虑了在承诺的估计剩余寿命或其他资产负债表外风险敞口期间预期获得的资金金额。资金的可能性和预期数额以历史使用率为基础。津贴数额是管理层对预期在承付款合同期内供资的承付款的预期信贷损失的最佳估计数。表外信贷风险准备通过损益表进行调整，作为信贷损失准备的一个组成部分。有关用于估计表外信贷风险的信贷损失准备的政策和方法的进一步信息，详见综合财务报表附注5.本附注的贷款和信贷损失准备。

收入确认
收入确认 指导方针确立了报告有关实体向客户提供商品或服务合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认向客户转让货物或服务的收入，其数额应反映其预期有权获得的对价，以换取那些被确认为履行履约义务的货物或服务。

本公司的大部分创收交易不受ASU 2014-09年度约束，包括贷款、信用证、衍生品和投资证券等金融工具产生的收入，以及与抵押贷款服务活动相关的收入，因为这些活动受披露中其他部分讨论的其他GAAP约束。该公司对其合同的性质进行了评估
咨询委员会认为，没有必要将与客户签订的合同收入进一步细分为不同于综合损益表列报的更细粒度的类别。在我们的损益表中列报的属于ASU 2014-09年度范围内的创收活动的说明如下：

存款账户手续费：该公司从其存款客户那里赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务，在交易执行时确认，这是公司满足客户要求的时间点。账户维持费主要与每月维持费有关，按月赚取，代表公司履行履行义务的期限。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。

受托活动：这是财富管理客户作为管理客户资产的对价而应支付的月费。财富管理和信托服务包括资产托管、投资管理、信托服务收费和类似的受托活动。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的，因为公司提供每月或每季度的合同服务，通常根据月底管理的资产的市场价值进行评估。以交易为基础的费用在交易执行时确认。

投资经纪费：本公司从第三方服务提供商向其客户提供的投资经纪服务中赚取费用。本公司根据当月的客户活动，按月收取第三方供应商的佣金。费用由第三方按月支付给我们，并在收到后确认。

互换收入：公司从通过Visa和万事达卡支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。

OREO销售收益(亏损)：当物业控制权移交给买方时，公司记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行其在合同下的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。在厘定出售损益时，如有重大融资成分存在，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。

金融资产的转让
金融资产的转让被计入出售，当资产的控制权已经交出时，或者在贷款参与的情况下，资产的一部分已经被交出，并且符合“参与权益”的定义。在下列情况下，对转让资产的控制权被视为放弃：(1)资产已与公司隔离，并推定超出转让人及其债权人的控制范围，即使处于破产或其他接管状态，(2)受让人获得了(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，以及(3)公司未通过协议在转让资产到期前回购这些资产或使持有人单方面返还特定资产的能力来保持对转让资产的有效控制。
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

基于股份的薪酬
股票期权和限制性股票奖励计划由公司维持。发放给雇员和董事的股票期权和限制性股票奖励的补偿成本根据这些奖励在授予之日的公允价值确认。运用Black-Scholes模型对股票期权的公允价值进行了估计。该公司普通股在授予之日的市场价格用于限制性股票奖励。补偿费用在适当的服务期限内确认，通常是二至五年。本公司以股份为基础的薪酬详情载于附注17。综合财务报表内这些附注的以股份为基础的薪酬。

所得税
合并损益表中的所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税项资产和负债的变化。递延税项资产和负债是根据资产和负债的账面金额和计税基础之间的临时差异，按制定的税率计算的预期未来税额。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。该公司向其子公司提交合并所得税申报单。在2019年之前的纳税年度，该公司通常不再接受美国联邦、州和地方税务机关的所得税审查。

本公司根据《美国会计准则》第740条的规定核算所得税，所得税规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的税收状况的财务报表。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。根据ASC 740的指引，本公司并未发现任何其认为应在财务报表中确认的不确定税务状况。本公司每季度审核所得税支出以及递延税项资产和负债的账面价值；当获得新的信息时，余额将进行调整(如适用)。本公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)确认为所得税支出的组成部分。本公司所得税详情载于附注19.本综合财务报表附注所得税。

普通股每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以普通股的加权平均流通股数量，再加上已发行股票期权和非既得限制性股票奖励的稀释效应。潜在的稀释性普通股不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。本公司每股净收入详情载于本综合财务报表附注20.每股普通股净收入。

2022年采用的最新会计变更

FASB会计准则更新-第2022-06号-参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期
摘要-FASB发布了ASU 2022-06号，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，这延长了期限，编制者可以利用参考汇率改革救济指导。ASU第2022-06号修正案自发布之日起对所有实体生效。

2020年，FASB发布了会计准则更新第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，它提供了可选的指导，以减轻对财务报告的参考汇率改革的会计(或认识到)影响方面的潜在负担。

主题848中的指南的目的是在临时过渡期内提供缓解，因此财务会计准则委员会在主题848中加入了日落条款，这是基于对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)何时停止发布的预期。2021年，英国金融市场行为监管局(FCA)将某些美元LIBOR期限的终止日期推迟到2023年6月30日。

为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的救济。



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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

尚未采用的新会计公告

该公司持续监测潜在的会计声明和美国证券交易委员会发布的变化。以下公告和新闻稿被认为对该公司的财务报表最适用，并将在2022年12月31日之后通过：

FASB会计准则更新-2020-04号-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响
摘要 - FASB发布了ASU第2020-04号，以提供临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。Libor和其他银行间同业拆借利率是美国和全球广泛使用的基准利率或参考利率。数万亿美元的贷款、衍生品和其他金融合约涉及伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，这是银行相互之间进行短期贷款的基准利率。随着全球资本市场预计将放弃伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率，转向更容易观察到或基于交易、更不容易受到操纵的利率，财务会计准则委员会在2018年末启动了一个广泛的项目，以应对预计将在过渡中出现的潜在会计挑战。新指南提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。

最初，实体可以从过渡期开始时应用本ASU，该过渡期包括ASU的2020年3月12日发放日期，直至2022年12月31日。随着ASU 2022-06的发布-参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，ASU 2020-04通过的日落日期从2022年12月31日延长到2024年12月31日。公司希望在2023年将贷款和其他金融工具过渡到另一个参考利率时，采用这一ASU中包含的实际权宜之计。

FASB会计准则更新-第2021-01号-参考汇率改革(主题848)：范围
摘要-FASB发布了ASU 2021-01，参考利率改革。ASU 2021-01澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。

一实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯地应用本更新中的修订，或从包括最终更新或在发布最终更新的日期之后的过渡期内的任何日期起对新的修订进行预期基础上的应用，直至可发布财务报表的日期。

如果实体选择对符合条件的对冲关系应用本更新中的任何修订，则必须在实体应用选择的日期反映由于这些选择而产生的任何调整。

最初，本次更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及在2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系应用了某些可选的权宜之计，其中的会计影响记录到套期保值关系结束(包括2022年12月31日之后)。随着ASU 2022-06的发布-参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，通过ASU 2021-01的日落日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。公司希望在2023年将贷款和其他金融工具过渡到另一个参考利率时，采用这一ASU中包含的实际权宜之计。

FASB会计准则更新-第2021-08号- 企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
摘要 - FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，这解决了与在企业合并中获得的客户的收入合同的会计处理有关的做法的多样性。

根据现行公认会计原则，收购方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债，包括根据主题606入账的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入，以收购日的公允价值计算。

财务会计准则委员会指出，一些利益攸关方表示，不清楚收购方应如何评估在采用606主题后，是否应从与在企业合并中获得的客户签订的收入合同中确认合同责任。此外，据查明，在目前的做法下，收入合同的付款时间(付款条件)随后可能会影响收购人确认的收购后收入。为了解决这一问题，ASU要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。最后，ASU的修订提高了业务合并后的可比性，为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供了一致的确认和计量指导。

对于公共企业实体，修正案在2022年12月31日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，修正案在2023年12月31日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。本更新中的修订应前瞻性地适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并。允许早日通过修正案，包括在过渡期内通过。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括过渡期或提早申请的会计年度开始之日或之后的所有业务合并，以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。该公司于2023年1月1日采纳了这一准则，但该准则的采用并未对该公司的财务报表或披露产生重大影响。
68

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

FASB会计准则更新-第2022-02号-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露
摘要-FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露，以提高向投资者提供的有关某些贷款再融资、重组和注销的信息的有用性。

采用CECL的债权人进行的问题债务重组(TDR)
在FASB对信贷损失标准进行实施后的审查期间，包括2021年5月的圆桌会议，投资者和其他利益相关者质疑TDR指定的相关性以及披露这些修改的用处。一些人指出，在CECL模式下对预期损失的计量已经纳入了作为TDR的重组所实现的损失，通过加强对某些修改的披露，将更好地向投资者传达相关信息。

新ASU的修订取消了采用CECL的债权人对TDR的会计指导，同时加强了对债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。

年份披露--总减记
许多投资者指出，披露按起始年份分列的核销总额资料是他们进行分析时的一项重要投入。为了处理这一反馈，新ASU中的修正案要求公共企业实体披露按融资应收账款和租赁净投资年度划分的当期总减记。

对于已采用ASU 2016-13年修正案的实体，本更新中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。本公司于2023年1月1日采用此更新。


注2

收购

第一级Bancorp公司。

2022年4月1日，该公司收购了100一级Bancorp，Inc.(“一级”)的百分比。第一级，一家密歇根州的公司，与公司合并并并入公司(“合并”)，于是第一级的独立公司停止存在，公司继续存在。合并后，Level One的全资子公司Level One Bank立即与该行合并并并入该行，而Bank是幸存的银行。

Level One总部位于密歇根州法明顿山，拥有17为密歇根市场服务的银行中心。根据合并协议，每持有一级普通股的每一位普通股股东可获得：(A)0.7167公司普通股，以及(B)现金支付#美元10.17。该公司已发出5.6百万股该公司普通股，并支付$79.3100万现金，以换取一级普通股的所有流通股。

此外，该公司发出10,000新创建的共享7.5非累积永久优先股的百分比，清算优先股为$2,500每股，以换取已发行的一级B系列优先股。同样，每股相当于一级B系列优先股1/100权益的已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份，相当于1股新发行优先股(纳斯达克：FRMEP)的1/100权益。

该公司参与这笔交易的目的是希望这将增加收入，并增加密歇根州现有的市场面积，该市场的人口结构与银行目前服务的许多中西部市场一致。由于预期的协同效应和规模经济，这笔交易产生了商誉。


69

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据对收购的有形及无形资产及假设负债的公允价值的初步估值(该等估值基于可能因交易时间而有所改变的假设)，一级收购的收购价详见下表。如果在最终确定采购价格分配的一年计量期结束之前，获得关于截至收购日期存在的事实和情况的信息，这表明需要对采购价格分配进行调整，则此类调整将追溯包括在采购价格分配中。

公允价值
现金和银行到期款项$217,104 
可供出售的投资证券370,071 
持有至到期的投资证券587 
持有待售贷款7,951 
贷款1,627,423 
信贷损失准备--贷款(16,599)
房舍和设备11,848 
联邦住房贷款银行股票11,688 
应收利息7,188 
人寿保险现金退保额30,143 
递延和应收税项资产16,223 
其他资产41,690 
存款(1,930,790)
根据回购协议出售的证券(1,521)
联邦住房贷款银行预付款(160,043)
次级债券(32,631)
应付利息(1,065)
其他负债(42,813)
购得的有形资产净值156,454 
其他无形资产18,642 
商誉166,617 
收购价$341,713 


本公司对贷款组合进行了评估，其中有一些贷款在收购时信用质量恶化的程度微乎其微，并被归类为购买的信用恶化(“PCD”)。本期会贷款的详情载于附注5。本附注的贷款及信贷损失准备载于综合财务报表。

在总购买价格中，$18.6100万美元已分配给其他无形资产。大约$17.2100万美元被分配给一个无形的核心矿藏，将在其估计寿命内摊销10好几年了。大约$1.4100万被分配给非竞争无形资产，将在其估计寿命内摊销2好几年了。剩余的购买价格已分配给商誉，不能在纳税时扣除。

Hoosier信托公司

2021年4月1日，世行收购了100通过Hoosier与银行合并和并入银行，Hoosier Trust Company(“Hoosier”)的百分比。交易完成时，向Hoosier股东支付的对价为$3,225,000用现金支付。在收购之前，Hoosier是一家印第安纳州的企业信托公司，总部设在印第安纳州印第安纳波利斯，拥有约美元290管理的资产达百万美元。Hoosier的唯一办公室现在由世行作为有限服务信托办公室运营。

根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值，这些公允价值基于的假设可能会根据交易的时间发生变化，Hoosier收购的收购价格详见下表。

公允价值
现金和银行到期款项$292 
其他资产35 
其他负债(816)
购得的有形资产净值(489)
客户关系无形2,247 
商誉1,467 
收购价$3,225 

在总购买价格中，$2,247,000被分配给无形客户关系，将在其估计寿命内摊销10好几年了。剩余的购买价格被分配到商誉，这是可以扣除的税收目的。


70

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

备考财务信息

自收购之日起，一级经营业绩已列入公司合并财务报表。以下时间表包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的预计结果，就像一级收购发生在所述期间开始时一样。收购Hoosier的预计财务信息不包括在下表中，因为这些信息被认为是不重要的。

截至的年度
2022年12月31日		截至的年度
2021年12月31日
总收入(净利息收入加上其他收入)$654,313 $621,946 
净收入$221,631 $237,031 
普通股股东可获得的净收入$219,756 $235,156 
每股收益：
基本信息$3.72 $3.96 
稀释$3.70 $3.95 

预计信息包括贷款和投资证券的利息收入的调整、存款和借款的利息支出、收购的银行中心的房地费用和交易产生的无形资产摊销以及相关的所得税影响。预计信息包括营业收入#美元。56.9自收购之日起从第一级获得的百万美元，以及12.5百万美元，扣除税收后，与收购相关的费用。备考信息仅供参考，并不表明如果在2022年1月1日和2021年完成收购，实际将实现的运营结果，也不打算预测未来的结果。


注3

现金及现金等价物和有息存款

截至2022年12月31日，公司的无息存款，包括现金和现金等价物，以及在其他机构持有的有息存款，超过联邦保险限额25万美元约#美元。54,029,000。每家代理银行的财务业绩和市场评级每季度进行一次审查，以确保公司只在为那些超过联邦保险限额的机构提供最低风险的机构存有存款。

此外，该公司约有#美元。110,502,000在联邦住房贷款银行和联邦储备银行，这两家银行是政府支持的实体，不受FDIC的保险。

该公司历来被要求以现金和/或存放在联邦储备银行的形式保留储备资金。然而，美联储在2020年3月15日宣布，为了在新冠肺炎大流行期间支持家庭和企业的信贷流动，存款准备金率将从2020年3月26日起降至零。截至2022年12月31日，存款准备金率仍为零。


注4

投资证券

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的投资证券的摊余成本、未实现损益总额和大约公允价值。
摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2022年12月31日上市
美国财政部$2,501 $— $42 $2,459 
美国政府支持的机构证券119,154 — 17,192 101,962 
州和市1,530,048 438 178,726 1,351,760 
美国政府支持的抵押贷款支持证券608,630 1 100,358 508,273 
公司义务13,014 — 807 12,207 
可供出售的总数量$2,273,347 $439 $297,125 $1,976,661 
71

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

摊销
成本		未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
于2021年12月31日上市
美国财政部$1,000 $— $1 $999 
美国政府支持的机构证券96,244 437 1,545 95,136 
州和市1,495,696 81,734 898 1,576,532 
美国政府支持的抵押贷款支持证券671,684 7,109 11,188 667,605 
公司义务4,031 256 8 4,279 
可供出售的总数量$2,268,655 $89,536 $13,640 $2,344,551 


下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日持有的投资证券的摊销成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失准备。

摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2022年12月31日到期
美国政府支持的机构证券$392,246 $— $392,246 $— $69,147 $323,099 
州和市1,117,552 245 1,117,307 647 197,064 921,135 
美国政府支持的抵押贷款支持证券776,074 — 776,074 — 113,915 662,159 
外商投资1,500 — 1,500 — 28 1,472 
持有至到期的合计$2,287,372 $245 $2,287,127 $647 $380,154 $1,907,865 


摊销
成本		信贷损失准备账面净额未实现总额
收益		未实现总额
损失		公平
价值
持有至2021年12月31日到期
美国政府支持的机构证券$371,457 $— $371,457 $226 $7,268 $364,415 
州和市1,057,301 245 1,057,056 29,593 2,170 1,084,724 
美国政府支持的抵押贷款支持证券749,789 — 749,789 7,957 5,881 751,865 
外商投资1,500 — 1,500 — 1 1,499 
持有至到期的合计$2,180,047 $245 $2,179,802 $37,776 $15,320 $2,202,503 


可供出售并持有至到期的投资证券的应计利息为#美元29.5百万美元和美元26.8百万美元分别计入公司于2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表的应收利息项目。应计利息总额不计入上述可供出售及持有至到期日证券的摊销成本。

在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时，本公司首先会评估其是否有意出售，或很可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他全面收益中确认。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司已作出会计政策选择，将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额或, 在没有任何准备的情况下，当被认为无法收回或满足上述出售意图或要求的任何一项标准时，通过损益表记录下来。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金，因为未实现亏损是由于利率变化，而不是信贷质量的变化。


72

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户，以显示预计应收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时，从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择，将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的，并有隐含或明确的政府担保；因此，这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券，管理层考虑(1)发行人债券评级，(2)特定债券评级的历史损失率，(3)发行人的财务状况，以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相近的证券有关的历史损失率微不足道。此外，截至2022年12月31日, 没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在CECL通过时，信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率，记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。投资证券信贷损失准备金余额保持不变，仍为#美元。245,000截至2022年12月31日。

该公司每季透过信贷评级监察持有至到期的投资证券的信贷质素。下表汇总了截至2022年12月31日到期的投资证券的摊销成本，按信用质量指标汇总。
持有至到期
州和市其他总计
信用评级：
AAA级$101,076 $70,583 $171,659 
Aa1162,728 — 162,728 
AA2185,394 — 185,394 
AA3135,227 — 135,227 
A1131,417 — 131,417 
A210,168 — 10,168 
A310,117 — 10,117 
未评级381,425 1,099,237 1,480,662 
总计$1,117,552 $1,169,820 $2,287,372 


下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的未实现亏损头寸中未计提信贷损失准备的投资证券，按证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。

少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2022年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$2,459 $42 $— $— $2,459 $42 
美国政府支持的机构证券48,940 4,973 53,022 12,219 101,962 17,192 
州和市1,177,104 150,096 108,652 28,630 1,285,756 178,726 
美国政府支持的抵押贷款支持证券182,700 16,910 325,455 83,448 508,155 100,358 
公司义务12,176 807 — — 12,176 807 
可供出售的投资证券总额$1,423,379 $172,828 $487,129 $124,297 $1,910,508 $297,125 

少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
2021年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$999 $1 $— $— $999 $1 
美国政府支持的机构证券68,524 1,545 — — 68,524 1,545 
州和市138,187 894 505 4 138,692 898 
美国政府支持的抵押贷款支持证券427,687 10,791 8,324 397 436,011 11,188 
公司义务992 8 — — 992 8 
可供出售的投资证券总额$636,389 $13,239 $8,829 $401 $645,218 $13,640 


73

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表汇总了未实现损失头寸中未计提信贷损失准备的可供出售的投资证券，按证券类型和投资组合中所示期间的证券数量汇总。

毛收入
未实现
损失		证券数量
2022年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$42 5
美国政府支持的机构证券17,192 16
州和市178,726 946
美国政府支持的抵押贷款支持证券100,358 177
公司义务807 10
可供出售的投资证券总额$297,125 1,154 

毛收入
未实现
损失		证券数量
2021年12月31日可供出售的投资证券
美国财政部$1 1
美国政府支持的机构证券1,545 8
州和市898 103
美国政府支持的抵押贷款支持证券11,188 48
公司义务8 1
可供出售的投资证券总额$13,640 161


公司投资组合中的未实现亏损是利率变化而不是信贷质量变化的结果。因此，本公司预期在证券期限内收回摊余成本基准。该公司并不打算出售该等投资，而该公司亦不大可能须在其摊销成本基准收回之前出售该等投资，而摊销成本基准可能是到期的。

可供出售的某些投资证券在财务报表中报告的金额低于其历史成本，如下表所示。

2022年12月31日2021年12月31日
报告的可供出售的投资低于历史成本：
历史成本$2,207,633 $658,858 
公允价值1,910,508 645,218 
未实现亏损总额$297,125 $13,640 
公司可供出售的投资的百分比96.7 %27.5 %

在确定投资证券组合的公允价值时，本公司利用第三方为公允价值等级中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务，包括市值投入。本公司已了解卖方在为投资组合定价时使用了哪些资料，以及卖方如何根据这些资料对这些证券进行分类。从这些讨论中，九广铁路公司管理层认为有关的分类是恰当的。该公司获得对有关数据的信任有两个原因：(A)该公司通过定期从各经纪获取市场报价，对数据进行独立的现场测试；以及(B)随着时间的推移，出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明数据是准确的。在估值层次中被归类为第三级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。


74

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

可供出售并于2022年12月31日和2021年12月31日到期的投资证券按合同到期日的摊余成本和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独列示。

 可供出售持有至到期
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2022年12月31日的到期日分布    
在一年或更短的时间内到期$2,822 $2,809 $13,697 $13,749 
在一到五年后到期11,694 11,265 80,697 76,453 
在五年到十年后到期169,729 161,211 147,078 135,027 
十年后到期1,480,472 1,293,103 1,269,826 1,020,477 
 1,664,717 1,468,388 1,511,298 1,245,706 
美国政府支持的抵押贷款支持证券608,630 508,273 776,074 662,159 
总投资证券$2,273,347 $1,976,661 $2,287,372 $1,907,865 

可供出售持有至到期
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
2021年12月31日的到期日分布
在一年或更短的时间内到期$6,954 $6,965 $6,971 $6,995 
在一到五年后到期5,097 5,309 30,272 31,946 
在五年到十年后到期120,460 126,816 177,203 180,129 
十年后到期1,464,460 1,537,856 1,215,812 1,231,568 
1,596,971 1,676,946 1,430,258 1,450,638 
美国政府支持的抵押贷款支持证券671,684 667,605 749,789 751,865 
总投资证券$2,268,655 $2,344,551 $2,180,047 $2,202,503 

 
账面价值约为$的证券941.3百万美元和美元873.2分别在2022年12月31日和2021年12月31日质押了100万美元，以确保根据回购协议出售的某些存款和证券，以及法律允许或要求的其他目的。

根据回购协议出售的证券的账面价值为#美元。196.72022年12月31日时为百万美元，175.1百万美元
2021年12月31日。

可供出售证券的销售和赎回的毛利和亏损如下所示。
202220212020
出售和赎回可供出售的投资证券：  
毛利$1,264 $6,502 $12,097 
总损失70 828 202 
出售和赎回可供出售的投资证券的净收益$1,194 $5,674 $11,895 

75

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

注5

贷款和信贷损失拨备

该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产，这导致投资组合多样化。下表按抵押品分类显示贷款组合的构成及信贷质素特征，但不包括持有作出售用途的贷款。在2022年12月31日和2021年12月31日持有的待售贷款为9.1百万美元和美元11.2分别为100万美元。

下表说明了按贷款类别分列的本公司在所示期间的贷款组合构成：
2022年12月31日2021年12月31日
商业和工业贷款$3,437,126 $2,714,565 
向农民发放农用地、生产和其他贷款241,793 246,442 
房地产贷款：
施工835,582 523,066 
商业地产，非业主自住2,407,475 2,135,459 
商业地产，业主自住1,246,528 986,720 
住宅2,096,655 1,159,127 
房屋净值630,632 523,754 
个人家庭和其他个人支出的贷款175,211 146,092 
公共财政和其他商业贷款932,892 806,636 
贷款$12,003,894 $9,241,861 


第一级收购增加了$1.6收购时的贷款为10亿美元，其中包括43.5支付支票保护计划(PPP)贷款百万美元。第一级收购的更多细节包括在附注2.合并财务报表中这些附注的收购。截至2022年12月31日，该公司拥有4.7购买力平价贷款为100万美元，而2021年12月31日的余额为106.6百万美元。购买力平价的其他详情载于附注1.综合财务报表附注1.综合财务报表附注的运作性质及主要会计政策摘要。

信用质量

作为对该公司贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与以下相关的趋势：(I)受到批评的商业贷款的水平；(Ii)净撇账；(Iii)不良贷款；(Iv)契约失效；以及(V)国家和地方的总体经济状况。

本公司采用合格、特指、不合格、可疑、损失等风险等级对大额商业贷款的整体信用质量进行评估。对于合格级别的贷款，所有大型商业信用等级至少每年审查一次。低于及格等级的贷款会根据等级进行更频繁的审查。这些职系的一般特征如下：

•通行证-被认为具有可接受信用质量的贷款。

•特别提示--存在信用缺失或潜在劣势，值得密切关注的贷款。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信贷状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，且不会使本公司面临足够的风险，不足以构成不利分类的理由。

•不合格-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的资产有一个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，该公司显然有可能蒙受一些损失。

•可疑贷款-具有被归类为不合格贷款的所有弱点的贷款。然而，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集本金非常值得怀疑和不可能。

•损失-被认为是无法收回的贷款，价值如此之小，以至于没有理由继续将其作为一种资产。如果推迟注销或保留一项基本没有价值的资产的全部或部分是不切实际或不可取的，那么贷款将被归类为损失，即使在未来的某个时候可能会部分收回。

76

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表汇总了公司贷款组合的风险等级，按贷款类别和贷款来源年份分列。消费贷款不进行风险评级。就本披露而言，消费贷款按以下方式分类：逾期30天以下的贷款为合格贷款，逾期30-89天的贷款为特别提及贷款，逾期89天以上的贷款为不合标准贷款。如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款，贷款的全部余额被认为是拖欠的。自发起以来信贷质量恶化，且在收购时很可能不会收回所有合同要求的付款的贷款包括在以下适用类别中。截至2022年12月31日的商业和工业贷款余额包括2021年和2020年的购买力平价贷款4.6百万美元和美元102,000，分别为。截至2021年12月31日的商业和工业贷款余额包括2021年和2020年的购买力平价贷款。100.3百万美元和美元6.3分别为100万美元。


2022年12月31日
定期贷款(按起始年度摊销成本计算)
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款
经过$1,064,687 $531,504 $141,985 $114,999 $43,136 $45,310 $1,302,562 $5,048 $3,249,231 
特别提及2,164 18,005 11,900 5,727 1,012 2,181 27,702 150 68,841 
不合标准27,512 26,571 5,531 10,606 4,674 567 43,450 143 119,054 
商业和工业贷款总额1,094,363 576,080 159,416 131,332 48,822 48,058 1,373,714 5,341 3,437,126 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过44,446 36,299 35,791 15,296 3,752 28,910 73,402 — 237,896 
特别提及286 784 — — 281 632 — — 1,983 
不合标准178 — 490 — 94 1,152 — — 1,914 
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额44,910 37,083 36,281 15,296 4,127 30,694 73,402 — 241,793 
房地产贷款：
施工
经过366,414 301,986 117,541 11,428 857 3,224 17,167 — 818,617 
特别提及16,922 — — — — — — — 16,922 
不合标准31 — — — — 12 — — 43 
总建筑383,367 301,986 117,541 11,428 857 3,236 17,167 — 835,582 
商业地产，非业主自住
经过560,146 603,254 550,605 168,701 116,859 190,264 31,196 3,803 2,224,828 
特别提及49,439 4,026 38,268 18,785 11,546 17,992 — — 140,056 
不合标准21,123 8,128 8,026 — 4,442 872 — — 42,591 
商业地产合计，非业主自住630,708 615,408 596,899 187,486 132,847 209,128 31,196 3,803 2,407,475 
商业地产，业主自住
经过260,725 316,665 330,441 114,015 63,816 81,286 33,123 3,378 1,203,449 
特别提及7,744 6,125 2,245 3,481 1,210 2,984 1,328 — 25,117 
不合标准3,124 1,214 2,376 1,608 2,920 6,720 — — 17,962 
总商业地产，业主自住率271,593 324,004 335,062 119,104 67,946 90,990 34,451 3,378 1,246,528 
住宅
经过758,161 489,301 401,353 114,420 77,768 229,812 5,365 46 2,076,226 
特别提及2,839 2,924 1,972 513 396 2,588 34 — 11,266 
不合标准1,399 1,824 1,811 805 1,468 1,741 60 55 9,163 
总住宅762,399 494,049 405,136 115,738 79,632 234,141 5,459 101 2,096,655 
房屋净值
经过40,768 75,670 14,621 1,572 1,348 3,325 486,924 281 624,509 
特别提及— — — — 115 8 3,698 — 3,821 
不合标准— 79 — — 65 60 2,098 — 2,302 
总房屋净值40,768 75,749 14,621 1,572 1,528 3,393 492,720 281 630,632 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过67,883 43,639 13,025 5,389 5,830 3,775 35,091 — 174,632 
特别提及178 134 77 33 28 17 16 — 483 
不合标准1 — 3 — 84 8 — — 96 
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额68,062 43,773 13,105 5,422 5,942 3,800 35,107 — 175,211 
公共财政和其他商业贷款
经过187,125 212,702 165,019 98,687 43,760 204,719 20,880 — 932,892 
公共财政和其他商业贷款总额187,125 212,702 165,019 98,687 43,760 204,719 20,880 — 932,892 
贷款$3,483,295 $2,680,834 $1,843,080 $686,065 $385,461 $828,159 $2,084,096 $12,904 $12,003,894 
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

2021年12月31日
定期贷款(按起始年度摊销成本计算)
20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款
经过$1,019,757 $362,372 $144,520 $65,165 $21,575 $30,420 $990,335 $— $2,634,144 
特别提及10,559 11,088 190 730 1,930 1,825 15,026 — 41,348 
不合标准2,811 2,127 7,432 2,932 431 747 22,593 — 39,073 
商业和工业贷款总额1,033,127 375,587 152,142 68,827 23,936 32,992 1,027,954 — 2,714,565 
向农民发放农用地、生产和其他贷款
经过50,251 45,164 22,195 7,689 6,153 36,074 74,871 — 242,397 
特别提及— 1,543 — — — 252 264 — 2,059 
不合标准524 506 108 371 — 27 450 — 1,986 
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额50,775 47,213 22,303 8,060 6,153 36,353 75,585 — 246,442 
房地产贷款：
施工
经过215,167 200,169 63,589 979 1,762 2,453 17,201 — 501,320 
特别提及20,737 270 — — — 46 — — 21,053 
不合标准— 693 — — — — — — 693 
总建筑235,904 201,132 63,589 979 1,762 2,499 17,201 — 523,066 
商业地产，非业主自住
经过589,296 688,406 227,332 111,971 103,400 126,837 26,779 — 1,874,021 
特别提及68,279 149,480 — — — 1,723 — — 219,482 
不合标准19,314 14,912 178 1,118 6,156 278 — — 41,956 
商业地产合计，非业主自住676,889 852,798 227,510 113,089 109,556 128,838 26,779 — 2,135,459 
商业地产，业主自住
经过299,186 392,383 92,338 43,252 46,044 48,571 33,998 — 955,772 
特别提及5,665 5,953 738 1,532 902 1,301 149 — 16,240 
不合标准7,025 5,763 — 53 113 1,754 — — 14,708 
总商业地产，业主自住率311,876 404,099 93,076 44,837 47,059 51,626 34,147 — 986,720 
住宅
经过349,726 353,691 103,028 69,745 55,240 210,669 2,955 73 1,145,127 
特别提及1,034 1,394 1,456 306 172 2,106 — — 6,468 
不合标准1,004 1,575 335 1,248 108 3,257 — 5 7,532 
总住宅351,764 356,660 104,819 71,299 55,520 216,032 2,955 78 1,159,127 
房屋净值
经过63,845 17,556 1,977 2,127 1,250 3,432 427,437 194 517,818 
特别提及— 85 48 — — 24 3,451 — 3,608 
不合标准520 — — 8 91 70 1,639 — 2,328 
总房屋净值64,365 17,641 2,025 2,135 1,341 3,526 432,527 194 523,754 
个人家庭和其他个人支出的贷款
经过67,749 23,452 11,893 11,197 2,008 4,928 24,406 — 145,633 
特别提及79 85 50 33 20 58 134 — 459 
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额67,828 23,537 11,943 11,230 2,028 4,986 24,540 — 146,092 
公共财政和其他商业贷款
经过231,319 178,316 100,679 39,098 105,964 128,942 22,318 — 806,636 
公共财政和其他商业贷款总额231,319 178,316 100,679 39,098 105,964 128,942 22,318 — 806,636 
贷款$3,023,847 $2,456,983 $778,086 $359,554 $353,319 $605,794 $1,664,006 $272 $9,241,861 
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第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

逾期贷款总额相当于$51.0截至2022年12月31日，百万美元16.3从总额增加100万美元34.72021年12月31日的百万美元。截至2022年12月31日，逾期30-59天的贷款总额为29.1100万美元，增加1,000万美元14.0从2021年12月31日起为100万美元。主要增加的是商业地产业主和非业主自住和住宅投资组合。截至2022年12月31日，逾期60-89天的贷款总额为5.9100万美元，减少了1美元1.1从2021年12月31日起为100万美元。商业及工业贷款和住宅贷款组合的主要跌幅被房屋净值组合的增加所抵销。截至2022年12月31日，逾期90天或更长时间的贷款总额为16.0100万美元，增加1,000万美元3.3从2021年12月31日起为100万美元。商业及工业和住宅投资组合的主要增长被非业主自用商业地产投资组合的减少所抵销。下表按贷款类别显示了该公司贷款组合的逾期账龄：
2022年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和应计
商业和工业贷款$3,429,314 $4,904 $434 $2,474 $3,437,126 $1,147 
向农民发放农用地、生产和其他贷款241,739 — — 54 241,793 — 
房地产贷款：
施工832,716 2,436 418 12 835,582 — 
商业地产，非业主自住2,395,495 5,946 881 5,153 2,407,475 264 
商业地产，业主自住1,241,714 4,495 — 319 1,246,528 — 
住宅2,079,959 8,607 2,278 5,811 2,096,655 — 
房屋净值624,543 2,206 1,782 2,101 630,632 326 
个人家庭和其他个人支出的贷款174,629 343 142 97 175,211 — 
公共财政和其他商业贷款932,778 114 — — 932,892 — 
贷款$11,952,887 $29,051 $5,935 $16,021 $12,003,894 $1,737 


2021年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上总计逾期90天或以上的贷款
和应计
商业和工业贷款$2,708,539 $2,602 $2,437 $987 $2,714,565 $675 
向农民发放农用地、生产和其他贷款246,380 36 — 26 246,442 — 
房地产贷款：
施工522,349 717 — — 523,066 — 
商业地产，非业主自住2,124,853 3,327 — 7,279 2,135,459 — 
商业地产，业主自住985,785 643 — 292 986,720 — 
住宅1,148,294 3,979 4,255 2,599 1,159,127 — 
房屋净值518,643 3,327 281 1,503 523,754 288 
个人家庭和其他个人支出的贷款145,634 375 83 — 146,092 — 
公共财政和其他商业贷款806,636 — — — 806,636 — 
贷款$9,207,113 $15,006 $7,056 $12,686 $9,241,861 $963 


当管理层认为借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时，贷款被重新分类为非应计利息。在停止计提时，所有未支付的应计利息将冲销收益。上一年度应计利息收入，如有，计入信贷损失准备。随后收到的非应计贷款的付款用于本金。当本金和利息不再逾期，并且有可能收回时，贷款就恢复到应计状态，通常是在至少连续六个月的业绩之后。

下表按贷款类别汇总了公司在所示期间的非应计贷款：

2022年12月31日2021年12月31日
非应计贷款不计提信贷损失准备的非应计贷款非应计贷款不计提信贷损失准备的非应计贷款
商业和工业贷款$3,292 $481 $7,598 $263 
向农民发放农用地、生产和其他贷款54 — 631 524 
房地产贷款：
施工12 — 685 — 
商业地产，非业主自住19,374 28023,029 6,133 
商业地产，业主自住3,550 2,784 411 — 
住宅13,685 7029,153 2,160 
房屋净值2,247 — 1,552 — 
个人家庭和其他个人支出的贷款110 — 3 — 
贷款$42,324 $4,247 $43,062 $9,080 
79

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

非应计贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。曾经有过不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止十二个月的非应计贷款确认的利息收入。

确定抵押品依赖型贷款的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数，其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。

下表按贷款类别及其各自的抵押品类型列出了抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，这些抵押品分别进行了评估，以确定2022年12月31日和2021年的预期信贷损失。抵押品依赖型贷款增加#美元。38.82022年至2021年期间的100万美元，主要是商业和工业贷款类别，主要与收购一级贷款有关。
2022年12月31日
商业地产住宅房地产其他总计抵押品依赖贷款免税额
商业和工业贷款$— $— $42,101 $42,101 $8,367 
房地产贷款：
施工— 10 — 10 1 
商业地产，非业主自住26,534 — — 26,534 2,064 
商业地产，业主自住6,986 — — 6,986 776 
住宅— 2,382 — 2,382 260 
房屋净值— 289 — 289 44 
贷款$33,520 $2,681 $42,101 $78,302 $11,512 

2021年12月31日
商业地产住宅房地产其他总计抵押品依赖贷款免税额
商业和工业贷款$— $— $8,075 $8,075 $2,672 
向农民发放农用地、生产和其他贷款524 — 251 775 — 
房地产贷款：
施工— 685 — 685 82 
商业地产，非业主自住23,652 — — 23,652 5,510 
商业地产，业主自住1,044 — — 1,044 — 
住宅— 4,906 — 4,906 305 
房屋净值— 394 — 394 64 
贷款$25,220 $5,985 $8,326 $39,531 $8,633 


在某些贷款重组情况下，公司可能会对出现财务困难的债务人给予优惠，从而导致问题债务重组。如果由于重组，该公司预计不会收回所有到期的原始金额，包括按原始合同利率应计的利息，则视为给予特许权。如果在原始到期日支付本金主要取决于抵押品的价值，则在确定是否偿还本金时考虑抵押品的现值。


80

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表概述了该公司贷款组合中分别在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内发生的问题债务重组。

截至2022年12月31日的12个月
修改前已记录余额术语修改费率调整修改后的已记录余额贷款数量
商业和工业贷款$61 $62 $— $62 1
房地产贷款：
住宅53— 56561
总计$114 $62 $56 $118 2 


截至2021年12月31日的12个月
修改前已记录余额术语修改费率调整组合修改后的已记录余额贷款数量
商业和工业贷款$348 $348 $— $— $348 2
房地产贷款：
施工16— 16 — 161
商业地产，非业主自住12,922 12,976 12,976 1
商业地产，业主自住5129— 21 502
住宅691 449 126118693 9
总计$14,028 $13,802 $142 $139 $14,083 15 


商业、工业和住宅贷款类别的贷款构成52.5百分比和47.5分别占截至2022年12月31日的12个月内发生的问题债务重组贷款修改后余额的百分比。在截至2021年12月31日的12个月内，商业地产、非业主自住92.1问题债务修改后余额的百分比重组了在此期间发生的贷款。

下表概述了截至2021年12月31日的12个月内发生的问题债务重组，这些债务重组随后在所述期间违约，并在期末仍处于违约状态。就本附表而言，逾期30天或以上的贷款被视为违约。在截至2022年12月31日的12个月内发生的问题债务重组中，没有一项导致随后的违约，而在期末仍处于违约状态。
截至2021年12月31日的12个月
贷款数量已记录余额
房地产贷款：
住宅5 $475 
总计5 $475 


商业问题债务重组贷款风险分级特别提及、不合格、可疑和损失单独评估表观损失，并可能导致在信用损失准备中进行特定的准备金分配。没有为特定准备金单独评估的商业问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计提信贷损失准备的计算中。

对于所有消费贷款修改，在进行修改之前执行评估，以确定是否发生了问题债务重组。随后的任何恶化都通过注销过程或通过信贷损失准备金中包括的特定准备金分配来解决。未就特定准备金单独评估的消费者问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计入信贷损失准备的计算中。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费贷款总计$2.6百万及$4.2百万分别于2022年12月31日和2021年12月31日。

购买的信用不良贷款

该公司于2022年4月1日收购了一级，并对贷款组合进行了评估，其中有一些贷款在收购时信用质量恶化的程度超过了微不足道的程度。这些贷款的账面金额如下表所示：

第一级
收购时贷款的购置价$41,347 
CECL第1天PCD ACL16,599 
收购时收购贷款的面值$57,946 
81

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失拨备(“贷款拨备”)是从贷款的摊销成本基础中扣除的估值账户，用以列报预计在合同期限内从贷款中收取的净额。ACL-贷款按信贷损失准备金进行调整，信贷损失准备金在收益中报告，并通过贷款、净额或回收的冲销而减少。贷款信贷损失准备反映了在特定时期对所有贷款采取的所有行动的总和，包括与特定贷款或贷款池有关的信贷损失预期的变化而对拨备的任何必要的增加或减少。当贷款确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。

拨备是指本公司根据来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况及合理及可支持的预测有关的现有相关资料，对目前预期的贷款信贷损失作出的最佳估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。目前的预期信贷损失(“CECL”)计算是按季度进行和评估的，并在贷款的预期寿命内估计损失。信贷损失准备金的水平据信足以抵销在计量日期贷款组合中所固有的所有预期未来损失。

在计算信贷损失准备时，贷款组合被合并为十具有相似风险特征的贷款分段。共同特征包括贷款的类型或目的、基础抵押品和历史/预期的信贷损失模式。在制定贷款部分时，公司分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关程度。

预期信贷损失是在每个贷款部门的寿命内使用违约/损失概率方法结合经济预测模型来衡量的，以估计贷款组合中固有的当前预期信贷损失。这种方法还被用来估计与纳入预期使用率的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。

在适当情况下，该公司按风险水平细分某些商业投资组合，并按拖欠情况细分某些消费者投资组合。该公司利用了四个季度的合理和可支持的经济预测期，然后是六个季度的直线回归到贷款剩余寿命的历史宏观经济均值的时期。使用历史违约率和穆迪发布的一系列经济预测情景进行计量经济学建模，以制定一系列估计的信贷损失，以确定其中的最佳信贷损失估计。建模过程中使用的宏观经济因素包括全国失业率、BBB美国企业指数、CRE价格指数和房价指数。

本公司对模型结果进行定性调整，以应对在定量建模过程中本身并未考虑的风险因素，但在评估贷款组合内的预期信贷损失时仍是相关的。这些调整可根据每个定性因素的风险评估水平增加或减少对预期信贷损失的估计。在进行质量调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款组合的性质和数量的变化，(Ii)任何信贷集中的存在、增长和影响的变化，(Iii)贷款政策和程序的变化，包括托收、注销和收回的承保标准和做法的变化，(Iv)信用审查职能质量的变化，(V)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化，以及(Vi)借款人的其他环境因素，如监管、法律和技术考虑，以及竞争。

在某些情况下，管理层可能会确定一笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与贷款部门中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备的具体准备金分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值按季度进行评估。

购买力平价贷款没有确认信贷损失拨备，因为这类贷款由小企业管理局(“SBA”)全额担保。


82

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

本公司投资组合的风险特征如下：

商业广告
商业贷款主要基于借款人已确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业贷款以有形资产作担保，如设备或房地产，或其他商业资产，如应收账款或存货，并可纳入个人担保。其他贷款可以是无担保、有担保但担保不足的贷款，或以组织的企业价值为基础的其他贷款。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。

商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。该公司根据抵押品和风险等级标准，以及业主自住贷款与非业主自住贷款的水平，监测商业房地产贷款。

施工
建筑贷款的承销采用多种工具和技术，包括可行性和市场研究、独立评估和评估审查、吸收和利率敏感度分析以及开发商和所有担保人的财务分析。建筑贷款由内部或第三方检查员监测，将预付款限制在成本或稳定的项目价值的一定百分比内。这些贷款往往涉及支付大笔资金，偿还取决于项目的成功完成和必要时的未来稳定情况。这一投资组合的主要固有风险与借款人在预算范围内按时成功完成项目并稳定最初预计的预期目标的能力有关。

消费类和住宅类
对于以1-4个家庭住宅为抵押的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常设定最高贷款与价值比率，如果超过该比率，则要求私人抵押贷款保险。房屋净值贷款以1-4个家庭住宅的从属权益为担保，消费贷款以汽车或休闲车等消费资产为担保。一些消费贷款，如小额分期付款贷款和某些信用额度，是无担保的。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级，也可能受到财产价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小，并且分散在大量借款人身上，这一事实减轻了风险。

信贷损失准备金增加了#美元。27.9在截至2022年12月31日的12个月内，津贴增加的主要原因是#美元。16.6在收购日通过会计调整确定的一级收购中收购的PCD贷款的信贷损失拨备为100万欧元。此外，还编列了一笔#美元的经费。14.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元计提了一级收购中获得的非PCD贷款的信贷损失拨备。这笔津贴也有净冲销#美元。2.7在截至2022年12月31日的12个月内，下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月按贷款分段划分的信贷损失准备的变化：
截至2022年12月31日的12个月
商业广告商业地产施工消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2021年12月31日$69,935 $60,665 $20,206 $44,591 $195,397 
信贷损失准备金16,697 (20,425)6,367 (2,639)— 
CECL第一天非PCD信贷损失准备金2,957 5,539 871 4,588 13,955 
CECL第1天PCD ACL12,970 2,981 648 — 16,599 
收回贷款872 1,096 863 1,096 3,927 
贷款被注销(1,215)(3,017)— (2,369)(6,601)
余额。2022年12月31日$102,216 $46,839 $28,955 $45,267 $223,277 


截至2021年12月31日的12个月
商业广告商业地产施工消费者住宅消费类和住宅类总计
信贷损失准备
余额，2020年12月31日$47,115 $51,070 $— $9,648 $22,815 $— $130,648 
信用风险重新分类(10,284)10,284 (9,648)(22,815)32,463 — 
重新分类后的余额，2020年12月31日47,115 40,786 10,284 — — 32,463 130,648 
采用ASC 326的影响20,024 34,925 8,805 — — 10,301 74,055 
余额，2021年1月1日采用ASC 326后67,139 75,711 19,089 — — 42,764 204,703 
信贷损失准备金7,921 (11,093)1,122 — — 2,050 — 
收回贷款724 580 1 — — 1,273 2,578 
贷款被注销(5,849)(4,533)(6)— — (1,496)(11,884)
余额。2021年12月31日$69,935 $60,665 $20,206 $— $— $44,591 $195,397 
83

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

先前公认会计原则下的贷款损失准备(“已发生损失模型”)

在ASU第2016-13号通过之前，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量2021年1月1日，公司根据公司2020年年报中披露的10-K表格中披露的已发生损失模型，维持贷款损失准备。

下表汇总了截至2020年12月31日的12个月按贷款类别划分的贷款损失准备的变化：

截至2020年12月31日的12个月
商业广告商业广告
房地产		消费者住宅总计
贷款损失准备：
余额，2019年12月31日$32,902 $28,778 $4,035 $14,569 $80,284 
损失准备金21,930 22,174 5,996 8,573 58,673 
收回贷款819 431 260 666 2,176 
贷款被注销(8,536)(313)(643)(993)(10,485)
余额，2020年12月31日$47,115 $51,070 $9,648 $22,815 $130,648 


下表汇总了所列期间按贷款类别确认的平均记录投资和利息收入：

截至2020年12月31日的12个月
平均值
已记录的投资		利息
已确认的收入
不计相关拨备的减值贷款：
商业和工业贷款$991 $— 
房地产贷款：
商业地产，非业主自住4,850 145 
商业地产，业主自住1,429 — 
住宅840 3 
个人家庭和其他个人支出的贷款3 — 
总计$8,113 $148 
减值贷款及相关拨备：
商业和工业贷款$267 $— 
向农民发放农用地、生产和其他贷款589 — 
房地产贷款：
商业地产，非业主自住44,119 — 
商业地产，业主自住1,447 — 
住宅2,108 70 
房屋净值473 14 
总计$49,003 $84 
减值贷款总额$57,116 $232 


表外安排、承付款和或有事项

在正常业务过程中，该公司已签订表外金融工具，其中包括承诺发放信用证和备用信用证。提供信贷的承诺通常是根据协议给予现有借款人的信贷额度的结果，该协议规定在债务期内未偿债务总额不得超过某一具体数额。典型的借款人是商业企业，它们使用信贷额度来补充其财务管理职能，因此其未偿债务总额可能在任何时间段内根据其业务的季节性和由此产生的现金流的时间而波动。其他典型的信贷额度与发放给客户的房屋净值贷款有关。延长信贷的承诺通常有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。

备用信用证通常是代表申请人(本公司的客户)向指定的受益人开具的，是申请人和受益人之间存在的特定业务安排的结果。备用信用证有固定的到期日，通常条款为两年或更少，除非因备用信用证中规定的标准而提前终止。备用信用证将允许受益人在某些规定的情况下从公司获得付款。随后，公司将根据备用信用证的条款向申请人索要补偿。

该公司在作出这些承诺时，通常遵循与其对资产负债表内工具相同的信贷政策和承保做法。每个客户的信誉通常是在个案的基础上进行评估，而获得的抵押品金额(如果有的话)是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括现金、房地产、有价证券、应收账款、库存、设备和个人财产。
84

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

这些承付款的合同金额不会反映在合并财务报表中，只有提取的金额才会在未来反映。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此合同金额不一定代表未来所需现金。然而，如果该等承诺被动用，而该公司的客户因此而拖欠其对该公司的债务，则在不考虑抵押品的情况下，信贷损失的最大风险由该等承诺的合约金额表示。

存在表外风险的金融工具如下：
2022年12月31日2021年12月31日
承诺额：
用于发放信贷的贷款承诺$4,950,724 $3,917,215 
备用信用证$40,784 $34,613 


采用CECL方法计量2021年1月1日的信贷损失，本说明的贷款信贷损失准备部分和附注1.合并财务报表的这些附注的业务性质和主要会计政策摘要中对此进行了更充分的讨论，使我们采用时的表外应计承诺的期初余额增加了#美元20.5百万美元。第一级收购产生了额外的美元。2.8为与表外承付有关的信贷损失拨备100万美元，从而为表外承付的信贷损失拨备总额为#美元23.3百万美元。这一准备金水平仍然适当，并在截至2022年12月31日的综合资产负债表的其他负债中列报。

下表详细说明了表外承付款信贷损失准备的活动：
20222021
余额，1月1日$20,500 $20,500 
CECL第一天无资金承担额信贷损失准备金2,800 — 
平衡，12月31日$23,300 $20,500 


注6

房舍和设备

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日该公司的房地和设备：
 20222021
12月31日的成本：  
土地$25,299 $22,349 
建筑物和租赁设施的改进174,895 160,410 
装备144,524 129,885 
总成本344,718 312,644 
累计折旧和摊销(227,600)(206,989)
网络$117,118 $105,655 


2022年4月1日的一级收购导致房地和设备增加了#美元11.8百万美元。有关收购的细节在合并财务报表附注2.收购这些附注中讨论。

该公司根据各种不可撤销的租赁合同承诺购买某些附属办公设施和设备。有关租赁合同的细节在合并财务报表附注9.这些附注的租赁中讨论。
85

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
注7

商誉

商誉计入实体收购之日。本公司于收购日期(计量期)后有一年时间，就收购日期入账的暂定金额记录商誉的后续调整。2022年4月1日的一级收购带来了$166.6百万的善意。此外，2021年4月1日对Hoosier的收购带来了$1.5百万的善意。关于一级收购和Hoosier收购的细节在附注2.合并财务报表中这些附注的收购中讨论。

截至2022年10月1日和2021年10月1日，本公司进行了年度商誉减值测试，每次估值的公允价值都超过了本公司的账面价值，因此得出结论，在这两个日期商誉没有减值。

有关减值测试的更多细节，请参阅本年度报告10-K表第7项所载管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“商誉”部分。
20222021
余额，1月1日$545,385 $543,918 
获得的商誉166,617 1,467 
平衡，12月31日$712,002 $545,385 


注8

其他无形资产

核心存款、无形资产和其他无形资产在实体收购之日入账。本公司在收购日期(计量期)后有一年的时间，就收购日期记录的暂定金额记录对该等无形资产的后续调整。2022年4月1日的一级收购导致了一笔无形的核心存款。17.2百万美元和其他无形资产，包括非竞争性无形资产1.4百万美元。此外，2021年4月1日对Hoosier的收购带来了一笔无形的客户关系，价值2.2百万美元。关于一级收购和Hoosier收购的细节在附注2.合并财务报表中这些附注的收购中讨论。

已确认核心存款及其他无形资产的列账基础及累计摊销如下所示。
 20222021
总账面金额$104,643 $102,396 
收购的其他无形资产18,642 2,247 
累计摊销(87,443)(79,168)
核心存款和其他无形资产总额$35,842 $25,475 
 

核心存款无形资产和其他无形资产主要在其估计使用年限内加速摊销，一般在二至十年。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度摊销费用为8.3百万，$5.7百万美元和美元6.0分别为100万美元。

估计的未来摊销费用摘要如下：
摊销费用
2023$8,742 
20247,271 
20256,028 
20264,910 
20273,603 
2027年后5,288 
 $35,842 
86

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

注9

租契

该公司签订某些零售分支机构、办公场所、土地和设备的租约。经营租约包括在其他资产租赁责任包括在其他负债在我们的资产负债表上。该公司没有任何融资租赁。

使用权(ROU)资产是指公司在租赁期内使用相关资产的权利，租赁负债是公司支付租赁所产生的租金的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。当租约所隐含的利率未知时，本公司使用生效日期的递增借款利率来厘定租约付款的现值。该公司的递增借款利率以FHLB摊销预付款利率为基础，并根据租赁期限和其他因素进行调整。资产的折旧年限和租赁改进受到预期租赁期的限制，除非存在所有权转让或购买选择权的合理确定行使。

该公司的租期一般为五至二十年具有各种续订选项。除非合理地确定将会行使这种续租选择权，否则该选择权的行使不包括在租赁债务现值中。该公司的租赁协议包含租赁和非租赁部分，如公共区域维护费、房地产税和保险。非租赁部分不计入租赁负债的计量，并在发生时在费用中确认。该公司已决定不在其资产负债表上确认原始租期为12个月或以下的短期租约。该公司的某些租赁协议包括根据通货膨胀定期调整租金。该公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日与租赁相关的补充资产负债表信息：
20222021
经营性租赁资产$23,619 $17,818 
租赁资产总额$23,619 $17,818 
经营租赁负债$25,316 $19,619 
租赁总负债$25,316 $19,619 
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约6.57.0
加权平均贴现率
经营租约3.1 %3.1 %


下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度租赁费用构成：
202220212020
租赁费：
经营租赁成本$5,233 $3,710 $3,724 
短期租赁成本470 345 247 
可变租赁成本1,073 980 842 
转租收入$(23)$(33)$(43)
总租赁成本$6,753 $5,002 $4,770 


与租赁有关的补充现金流量信息见下表。
租赁负债到期日经营租约
2023$5,610 
20245,056 
20254,673 
20263,265 
20272,468 
2028年及以后7,068 
租赁付款总额$28,140 
减去：现值折扣2,824 
租赁负债现值$25,316 
其他信息截至2022年12月31日的12个月截至2021年12月31日的12个月截至2020年12月31日的12个月
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自经营租赁的经营现金流$5,329 $3,773 $3,629 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产$10,516 $2,700 $1,601 
87

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
注10

存款

存款组合的构成见下表所示年份：
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款$8,448,797 $7,704,190 
储蓄存款4,657,140 4,334,802 
100,000美元或以上的储税券及其他定期存款742,539 273,379 
其他存款证及定期存款468,712 389,752 
经纪存款65,557 30,454 
总存款$14,382,745 $12,732,577 


存款增加1美元1.7从2021年12月31日开始。一级收购贡献了美元。1.9截至收购日的存款为10亿美元，导致有机存款下降1美元280.6百万美元，或2.2百分比。有关收购的细节在合并财务报表附注2.收购这些附注中讨论。有机存款减少的主要原因是未到期存款减少#美元。513.5100万美元，但因到期日存款增加#美元而被抵消232.9与2021年12月31日相比，为100万美元。更高的利率导致客户将资金从非到期产品转移到到期定期存款产品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，超过FDIC标准最高存款保险额25万美元的存款为8.110亿美元7.6分别为10亿美元。

截至2022年12月31日，定期存款的合同期限摘要如下：
储税券及其他定期存款
2023$1,148,819 
202496,897 
202514,661 
20269,819 
20276,043 
2027年后569 
 $1,276,808 


注11

借款

下表汇总了该公司截至2022年和2021年12月31日的借款情况：
2022年12月31日2021年12月31日
购买的联邦基金$171,560 $— 
根据回购协议出售的证券$167,413 $181,577 
联邦住房贷款银行预付款823,674 334,055 
次级债权证及其他借款151,298 118,618 
借款总额$1,313,945 $634,250 
 

一级收购导致借款增加，原因是假设借款为#美元。160.0百万美元的联邦住房贷款银行预付款和32.6上百万的次级债券。有关收购的其他细节在附注2.合并财务报表的这些附注中讨论。根据回购协议出售的证券包括银行对其他各方的债务，并由美国政府支持的企业债务担保。2022年至2021年期间任何月底未完成协议的最高金额总计为#美元。218.9百万美元和美元199.1亿美元，此类协议的平均总额为185.1百万美元和美元173.82022年和2021年分别为100万。



88

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

转账作为担保借款入账

截至2022年12月31日和2021年12月31日，作为担保借款入账的所有回购协议的质押抵押品为：
2022年12月31日
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府支持的抵押贷款支持证券$167,413 $— $— $— $167,413 

2021年12月31日
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
美国政府支持的抵押贷款支持证券$181,577 $— $— $— $181,577 


截至2022年12月31日的借款合同到期日如下：
截至12月31日的年度的到期日：购买的联邦基金售出的证券
根据回购协议		联邦政府总部
贷款银行
预付款		从属的
债权证及
定期贷款
2023$171,560 $167,413 $460,097 $1,183 
2024— — 60,097 — 
2025— — 25,097 — 
2026— — 97 — 
2027— — 200,096 — 
2027年后— — 78,190 152,012 
ASC 805收购时的公允价值调整— — — (1,897)
 $171,560 $167,413 $823,674 $151,298 


根据与房利局签订的担保协议条款，按揭证券公司须质押符合资格的第一按揭贷款、投资证券及多户贷款，作为垫款的抵押品。145这些预付款的百分比取决于质押抵押品的类型。截至2022年12月31日，未偿还的FHLB预付款的利率为0.35至4.92提成，如果提前还款，则受到限制或处罚。截至2022年12月31日，可从FHLB获得的剩余借款能力总额为$617.6百万美元。截至2022年12月31日，该公司拥有95.0与联邦住房金融局取得了数以百万计的可预付款。

次级债券和定期贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次级债券和定期贷款总额为1美元151.3百万美元和美元118.6分别为100万美元。

•First Merchants Capital Trust II(“FMC Trust II”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有41.7向FMC Trust II发行的100万次级债券，FMC Trust II是一家全资拥有的法定商业信托。FMC Trust II成立于2007年7月，目的是向投资者发行信托优先证券。当时，它同时向FMC Trust II发行和出售其普通股，构成FMC Trust II的所有已发行和未偿还普通股。用出售信托资本证券的收益购买的次级债券是FMC Trust II的唯一资产，并由FMC Trust II全面和无条件担保。次级债券和信托优先证券的利息为浮动利率，相当于三个月伦敦银行同业拆借利率加1.56%，利息和股息按季度支付。2022年和2021年12月31日的利率为6.33百分比和1.76百分比分别为。信托优先证券目前可按面值赎回且不受惩罚，但本公司须先赎回相关的次级债券，如根据适用的资本指引或政策，须事先获得联储局的批准。FMC Trust II的信托优先证券和次级债券将于2037年9月15日到期。本公司继续持有FMC Trust II的所有未偿还普通股。有关2023年6月30日之后影响信托优先证券和次级债券应付利息和股息的变化的信息，请参阅下面的“更换LIBOR基准”。

•美国资本信托公司。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有10.32015年12月31日，本公司在收购ameriana Bancorp，Inc.的同时收购了ameriana Capital Trust I。其信托优先结构与上文为FMC Trust II描述的结构基本相似，ameriana Capital Trust I持有的次级债券是用出售信托资本证券的收益购买的。次级债券和信托优先证券的利息为浮动利率，相当于三个月伦敦银行同业拆借利率加1.50%，利息和股息按季度支付。2022年和2021年12月31日的利率为6.27百分比和1.70百分比分别为。Ameriana Capital Trust I的信托优先证券目前可按面值赎回且不受惩罚，但公司必须先赎回相关的次级债券，如果根据适用的资本准则或政策的要求，须事先获得美联储的批准。Ameriana Capital Trust I的信托优先证券和次级债券将于2036年3月到期。该公司继续持有ameriana Capital Trust I的所有未偿还普通股，有关2023年6月30日之后影响信托优先证券和次级债券应付利息和股息的变化的信息，请参阅下面的“更换LIBOR基准”。
89

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

•第一招商局高级债券及附属债券。二零一三年十一月一日，本公司完成非公开发行及出售至四机构投资者的总金额为$70百万美元的债务，包括(A)5.002028年到期的固定利率至浮动利率优先债券的百分比，本金总额为$5百万元(“优先债”)及(B)6.75本金总额为$的定息至浮动利率次级票据于2028年到期的百分比65百万元(“次级债”)。首十年的优先债及次级债息率维持不变(10)年，此后将变得浮动。一旦利率于2023年10月30日转为浮动，优先债的年利率将等于CME Group Benchmark Administration Limited(“CME Term Sofr”)管理的三个月前瞻性期限担保隔夜融资利率，并经相关利差调整(即0.26161三个月期限的百分比)，加上2.345百分比。次级债券的年浮动利率将等于三个月CME期限SOFR，加上0.26161百分比价差调整，外加4.095百分比。有关由LIBOR过渡至有担保隔夜融资利率的其他资料，请参阅下文“替换LIBOR基准”。公司有权选择全部或部分赎回次级债务，赎回价格相当于100赎回次级债券本金的百分比，另加截至赎回日的应计及未付利息。赎回的选项还有待联邦储备委员会的批准。本公司有权选择全部或部分赎回优先债，赎回价相等于100优先票据本金的百分比，另加截至赎回日的应计及未付利息；但在提前赎回优先票据后，任何附属票据(定义见发行及支付代理协议)不得仍未赎回。要赎回的次级债务和优先债务选项始于2023年10月30日的付息日期或其后的任何预定付息日期。《高级债务协议》载有某些惯常陈述和保证以及财务和消极契约。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司遵守了这些公约。

•一级附属债券。2022年4月1日，该公司在收购Level One时承担了某些附属票据。这一美元30.0于2019年12月18日发行的百万元次级票据，固定息率为4.75年利率，每半年支付一次，至2024年12月18日。债券的浮动利率相当于三个月期芝加哥商业交易所期限SOFR加3.112024年12月18日后到期，按季支付。票据将于2029年12月18日到期，公司有权在2024年12月18日之后的任何时间或在发生二级资本事件或税务事件时赎回任何或所有附属票据，而不支付溢价或罚款。

•其他借款。2022年4月1日，该公司在收购Level One的同时获得了一笔担保借款。有担保借款与第一级出售的不符合销售处理资格的某项贷款参与有关。有担保借款的固定利率为1.00%，余额为$1.2截至2022年12月31日。

取代伦敦银行同业拆息基准

2022年3月15日，《可调整利率(LIBOR)法案》(简称《LIBOR法案》)签署成为法律，以回应监管LIBOR的英国金融市场行为监管局，宣布除其他外，1个月、3个月、6个月和12个月的美元LIBOR设置将在2023年6月30日后不复存在。《伦敦银行同业拆借利率法》为在未规定使用明确定义的替代基准利率的遗留合同中取代伦敦银行间同业拆借利率建立了统一的国家方法。根据LIBOR法案的指示，2022年12月16日，美联储发布了最终规则，列出了实施LIBOR法案的法规，包括为受美国法律管辖的合约建立基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的基准替代，这些合约参考某些期限的美元LIBOR(隔夜和1个月、3个月、6个月和12个月)，并且没有条款规定在2023年6月30日之后的第一个伦敦银行日之后使用明确定义和可行的替代基准利率(“备用条款”)。

由于上文讨论的附属债券、信托优先证券、优先债券及附属债券并无LIBOR备用条款，于2023年6月30日后，就该等工具支付的利息及股息将以芝加哥商品交易所期限SOFR作为替代基准，包括根据LIBOR法案及相关联储局规例就适当期限进行的静态利差调整。三个月期限的相关利差调整为0.26161百分比。


注12

衍生金融工具

运用衍生工具的风险管理目标

该公司在业务运作和经济环境方面均有一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。本公司管理经济风险，包括利率、流动资金及信贷风险，主要透过管理其资产及负债的数额、来源及存续期，以及使用衍生金融工具。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率厘定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司的已知或预期现金支付的金额、时间和期限方面的差异，这些现金支付主要与某些浮动利率负债有关。本公司亦有衍生工具，是本公司向某些合资格客户提供服务的结果，因此不会用来管理本公司资产或负债的利率风险。本公司管理有关其衍生工具的配对账簿，作为此项服务的一部分提供予其客户，以尽量减少因该等交易而产生的净风险。


90

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

衍生品被指定为对冲

该公司使用利率衍生工具的目的，是增加利息开支的稳定性，以及管理其受利率变动影响的风险。为达致这些目标，按揭证券公司主要采用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率上限涉及，如果利率高于合约的执行利率，则从交易对手那里收取可变金额，以换取预付溢价。截至2022年12月31日，该公司拥有一名义金额为#美元的利率互换10.0被指定为现金流对冲的100万美元。截至2021年12月31日，该公司拥有四名义金额为#美元的利率互换60.0被指定为现金流对冲的100万美元。A$24.0用于对冲与经纪存款相关的可变现金流出(以ameribor为基础)的百万利率掉期于2022年第一季度到期。二总计1美元的利率互换26.02012年9月，当流出从固定利率转换为浮动利率时，用于对冲与现有信托优先证券相关的可变现金流出(基于伦敦银行间同业拆借利率)的100万美元于2022年第三季度到期。

被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益(亏损)，并随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。在2022年间，10.0数以百万计的利率掉期被用来对冲与以下项目相关的可变现金流出(基于LIBOR)一联邦住房贷款银行预付款。衍生工具的公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的12个月内，本公司并无发现任何无效情况。

在与衍生工具相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的浮动利率负债需要支付利息。在未来12个月内，该公司预计将把#美元重新定级。164,000从累计的其他综合收益(亏损)转为利息收入。

下表汇总了公司指定为套期保值的衍生品：

资产衍生品负债衍生工具
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值		天平
薄片
位置		公平
价值
现金流对冲：
借款利率互换其他资产$164 其他资产$— 其他负债$— 其他负债$835 

在其他全面收益中确认的损益金额列于下表所示期间。
现金流套期关系中的衍生品衍生工具其他全面收益中确认的损益金额
(有效部分)
截至12月31日止年度，
20222021
利率产品$479 $138 

从其他全面收益重新分类为与现金流对冲关系有关的收入的亏损金额包括在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的下表中。
被指定为对冲的衍生品
下列文书：
FASB ASC 815-10		从累计其他全面收益中重新归类的损益所在地(有效部分)从其他全面收入重新分类为收入(有效部分)的损益金额
202220212020
利率合约利息支出$(521)$(1,044)$(906)

非指定限制语

该公司不会将衍生工具用于交易或投机目的。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便他们各自的风险管理策略。该等利率掉期同时由本公司与第三方执行的抵销利率掉期进行对冲，使本公司因该等交易而产生的净风险降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。面向客户的掉期名义金额约为1美元1.210亿美元1.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。如上所述，这笔金额与第三方交易对手相抵。


91

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺以及未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺被视为衍生品。按揭证券公司的惯例是，在订立利率锁定承诺时，就未来提供的住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲因承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。这些抵押贷款银行衍生品不在对冲关系中被指定。公允价值是根据抵押贷款利率自作出承诺之日起的变动而估计。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入贷款销售的净收益和费用。

下表列出了该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的非指定对冲的公允价值及其在资产负债表上的分类。

2022年12月31日2021年12月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在其他资产中：
利率互换$1,184,866 $92,652 $1,038,947 $41,133 
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售14,406188——
利率锁定承诺5,04932——
包括在其他资产中$1,204,321 $92,872 $1,038,947 $41,133 
包括在其他负债中：
利率互换$1,184,866 $92,652 $1,038,947 $41,133 
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售4,48363——
利率锁定承诺7,54955——
包括在其他负债中$1,196,898 $92,770 $1,038,947 $41,133 


在正常的业务过程中，公司可以决定结算远期合同，而不是履行合同。以这种结算方式收到或支付的现金计入综合损益表中的“出售贷款的净收益和费用”，并被视为执行远期合同的成本。确认为与非指定套期保值工具有关的收入的损益金额列于下表所示期间。

衍生品不是
指定为套期保值
下列文书：
FASB ASC 815-10		增益的位置
认可于
衍生品收益		在衍生工具的收入中确认的收益数额
202220212020
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售销售贷款的净收益和费用$1,112 $— $— 
利率锁定承诺销售贷款的净收益和费用71 — — 
在收入中确认的净收益总额$1,183 $— $— 

公司面临信用风险的原因是交易对手不履行义务。该公司批准的交易对手通常是资本充足的金融机构，并通过穆迪和/或标准普尔进行投资级或以上的信用评级。该公司通过季度财务审查来控制这类风险，将按市值计价的价值与政策限制、信用评级和抵押品质押进行比较。

与信用风险相关的或有特征

本公司与若干衍生工具交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位，则本公司可被要求终止所有未清偿的衍生工具合约或将所有未清偿的衍生工具合约作全面抵押。此外，本公司与若干衍生产品交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的情况下的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。截至2022年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸中的衍生品终止价值为$572,000，这导致了不是截至2022年12月31日质押给交易对手的抵押品。虽然截至2022年12月31日，地铁公司并没有违反任何这些规定，但如果有的话，地铁公司可能会被要求按协议的终止价值履行其义务。


注13

金融工具的公允价值

该公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。会计准则界定了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820只有在其他指引要求或允许资产或负债按公允价值计量时才适用；它不会在任何新情况下扩大公允价值的使用。


92

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

根据ASC 820的定义，公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。它代表测量日期的退出价格。市场参与者是买家和卖家，他们是独立的、知识渊博的，愿意并能够在本金(或最有利的)市场上为被计量的资产或负债进行交易。在确定公允价值时，考虑了当前的市场状况，包括供求之间的失衡。公司在主要市场对其资产和负债进行估值，在这个市场上，公司以最大的交易量和活动水平出售特定资产或转让负债。在没有主要市场的情况下，估值以资产或负债最有利的市场为基础(即，资产或负债可以出售或转移的市场，其价格可使资产的收入额最大化或转移负债的支付金额最小化)。

估值投入指的是市场参与者在为一项给定的资产或负债定价时使用的假设。输入可以是可观察的，也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时所使用的假设。这些信息以市场数据为基础，并从独立于本公司的来源获得。不可观察到的投入是基于公司自身信息的假设或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计。不可观察的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。所有投入，不论是可观察的或不可观察的，均按照规定的公允价值等级进行排名，该等级对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)给予最高排名(第1级)，对市场活动很少或没有市场活动的不可观测投入给予最低排名(第3级)。分类为第二级的资产或负债的公允价值是基于以下一项或多项因素：(I)类似资产的报价；(Ii)资产或负债的可观察投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据对整个公允价值计量重要的最低水平投入确定的。公司认为，如果一项投入推动了特定资产或负债总公允价值的10%或更多，则该投入具有重大意义。

重复测量

如按公允价值定期计量(即每日、每周、每月或每季度)，则资产及负债按公允价值按经常性基础计量。经常性估值至少在计量日发生。如果该工具的公允价值计量不一定导致资产负债表上记录的金额发生变化，则资产和负债被视为按公允价值非经常性计量。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估，并按成本或公允价值中较低的一个进行记录。移入或移出第三级的资产或负债的公允价值在转移之日计量，转移后公允价值的任何额外变化被视为已实现或未实现损益。

以下是对按公允价值经常性计量的工具使用的估值方法的说明，并在
随附的资产负债表，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类。

投资证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如果有重要的可观察到的投入，而不是第一级报价，证券被归类在估值层次的第二级。二级证券包括美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券、州和市政债券以及公司债务证券。在没有1级或2级投入的某些情况下，证券被归类在层次结构的3级，包括州和市政证券、美国政府支持的抵押贷款支持证券和公司债务证券。证券的第三级公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。

第三方供应商从各种来源汇编价格，并可应用矩阵定价等技术来确定相同或类似投资证券的价值(第2级)。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价，而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。任何不是根据上述方法估值的投资证券均被视为3级。


93

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

衍生金融协议

有关本公司衍生金融协议的资料见附注12。本附注的衍生金融工具载于综合财务报表。

下表载列于所附资产负债表中确认的按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值计量，以及公允价值计量所在的ASC 820-10公允价值体系内于2022年、2022年和2021年12月31日的水平。
  公允价值计量使用：
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2022年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
可供出售的证券：
美国政府支持的机构证券$101,962 $— $101,962 $— 
美国财政部2,459 2,459 — — 
州和市1,351,760 — 1,348,356 3,404 
美国政府支持的抵押贷款支持证券508,273 — 508,269 4 
公司义务12,207 — 12,176 31 
衍生资产93,036 — 93,036 — 
衍生负债92,770 — 92,770 — 

  公允价值计量使用：
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2021年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
可供出售的证券：
美国政府支持的机构证券$95,136 $— $95,136 $— 
美国财政部999 999 — — 
州和市1,576,532 — 1,571,076 5,456 
美国政府支持的抵押贷款支持证券667,605 — 667,601 4 
公司义务4,279 — 4,248 31 
利率互换资产41,133 — 41,133 — 
利率互换负债41,968 — 41,968 — 


3级对账

以下是使用截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的重大不可观察的第3级投入，对资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额进行的对账。
可供出售的证券
截至该年度为止
 2022年12月31日2021年12月31日
期初余额$5,491 $2,479 
包括在其他全面收入中(612)227 
购买、发行和结算5,111 3,241 
本金支付(6,551)(456)
期末余额$3,439 $5,491 


于2022年12月31日或2021年12月31日，由于与资产或负债相关的未实现收益或亏损的变化，收益中不包括收益或亏损。

级别之间的转移

2022年或2021年期间，没有资金调入或调出3级。


94

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

非循环测量

以下是按公允价值非经常性计量并于随附的资产负债表确认的工具的估值方法的说明，以及根据截至2022年及2021年12月31日止年度的估值等级对该等工具的一般分类。
  公允价值计量使用
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2022年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖贷款$55,290 — — $55,290 


  公允价值计量使用
  活动中的报价
相同资产的市场		重要的其他可观察到的投入意义重大
不可观测的输入
2021年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
抵押品依赖贷款$24,491 — — $24,491 
拥有的其他房地产$96 — — $96 


抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产

确定抵押品依赖贷款和其他房地产的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数，其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估，可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。

无法观察到的(3级)输入

下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日在经常性和非经常性公允价值计量(商誉除外)中使用的不可观察到的投入的量化信息。
2022年12月31日公允价值估价技术不可观测的输入范围(加权-平均值)
州和市政证券$3,404 贴现现金流到期日
美国Muni BQ曲线
贴现率
加权平均票息
1月至15年份
A-至BBB
0.4% - 4%
3.4%
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
流动资金不足的额外保费
加权平均票息
3个月伦敦银行同业拆息
加200bps
0%
抵押品依赖贷款$55,290 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
贷款余额加权平均贴现
0% - 10% 1.1%
2021年12月31日公允价值估价技术不可观测的输入范围(加权-平均值)
州和市政证券$5,456 贴现现金流到期日
美国Muni BQ曲线
贴现率
加权平均票息
1月至15年份
A-至BBB-
0.75% - 4%
3.7%

公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券$35 贴现现金流无风险利率
流动资金不足的额外保费
加权平均票息
3个月伦敦银行同业拆息
加200bps
0%
抵押品依赖贷款$24,491 基于抵押品的测量折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性
贷款余额加权平均贴现
0% - 10% 5.5%
拥有的其他房地产$96 评估折扣以反映当前市场状况
其他房地产自有余额加权平均贴现率
0% - 44% 43.5%
95

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

以下讨论了重大不可观察输入的敏感性、这些输入与经常性公允价值计量中使用的其他不可观察输入之间的相互关系，以及这些输入可能如何放大或减轻不可观察输入的变化对公允价值计量的影响。

州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券

公司州和市政证券、公司债务的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入
而美国政府支持的抵押贷款支持证券是未评级证券的溢价和市场折扣。意义重大
单独增加或减少这两项投入将导致公允价值计量大幅降低或增加。一般来说，
这两个输入中的任何一个的更改不会影响另一个输入。

金融工具的公允价值

下表列出了该公司金融工具的估计公允价值以及公允价值计量在2022年12月31日和2021年12月31日所属的公允价值等级内的水平。
 2022
 携带
金额		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
截至12月31日的资产：   
现金和银行到期款项$122,594 $122,594 $— $— 
计息存款126,061 126,061 — — 
可供出售的投资证券1,976,661 2,459 1,970,763 3,439 
持有至到期的投资证券2,287,127 — 1,893,271 14,594 
持有待售贷款9,094 — 9,094 — 
贷款11,780,617 — — 11,156,217 
联邦住房贷款银行股票38,525 — 38,525 — 
衍生资产93,036 — 93,036 — 
应收利息85,070 — 85,070 — 
截至12月31日的负债：
存款$14,382,745 $13,105,936 $1,251,017 $— 
借款：
购买的联邦基金171,560 — 171,560 — 
根据回购协议出售的证券167,413 — 167,396 — 
联邦住房贷款银行预付款823,674 — 615,211 — 
次级债权证及其他借款151,298 — 122,102 — 
衍生负债92,770 — 92,770 — 
应付利息7,530 — 7,530 — 


 2021
 携带
金额		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
截至12月31日的资产：   
现金和银行到期款项$167,146 $167,146 $— $— 
计息存款474,154 474,154 — — 
可供出售的投资证券2,344,551 999 2,338,061 5,491 
持有至到期的投资证券2,179,802 — 2,188,600 13,903 
持有待售贷款11,187 — 11,187 — 
贷款9,046,464 — — 9,068,319 
联邦住房贷款银行股票28,736 — 28,736 — 
利率互换资产41,133 — 41,133 — 
应收利息57,187 — 57,187 — 
截至12月31日的负债：
存款$12,732,577 $12,038,992 $690,089 $— 
借款：
根据回购协议出售的证券181,577 — 181,572 — 
联邦住房贷款银行预付款334,055 — 337,005 — 
次级债权证及其他借款118,618 — 107,892 — 
利率互换负债41,968 — 41,968 — 
应付利息2,762 — 2,762 — 
96

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

附注14
累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日，累计其他综合收益(亏损)的税后净额各组成部分的余额变化：
累计其他综合收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲的未实现收益(亏损)固定福利计划的未实现收益(亏损)总计
2021年12月31日的余额$59,774 $(660)$(4,001)$55,113 
改叙前的其他全面收入(293,326)378 (850)(293,798)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额(943)412 65 (466)
周期变化(294,269)790 (785)(294,264)
2022年12月31日的余额$(234,495)$130 $(4,786)$(239,151)
2020年12月31日余额$87,988 $(1,594)$(11,558)$74,836 
改叙前的其他全面收入(23,732)109 7,491 (16,132)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额(4,482)825 66 (3,591)
周期变化(28,214)934 7,557 (19,723)
2021年12月31日的余额$59,774 $(660)$(4,001)$55,113 


下表列出了从2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度合并损益表净收入中列入的累计其他全面收益(亏损)的重新分类调整数：
从截至12月31日的年度累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额，
累计其他全面收益(亏损)部分明细202220212020损益表中受影响的项目
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
已实现证券收益重新分类为收入$1,194 $5,674 $11,895 其他收入--出售可供出售证券的已实现净收益
相关所得税优惠(费用)(251)(1,192)(2,498)所得税费用
$943 $4,482 $9,397 
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)(2)
利率合约$(521)$(1,044)$(906)利息支出--次级债券和其他借款
相关所得税优惠(费用)109 219 190 所得税费用
$(412)$(825)$(716)
固定福利计划的未实现收益(亏损)
摊销净亏损和以前的服务费用$(82)$(84)$(84)其他费用--工资和员工福利
相关所得税优惠(费用)17 18 18 所得税费用
$(65)$(66)$(66)
该期间的重新分类总额，扣除税额$466 $3,591 $8,615 


(1) 有关可供出售证券的未实现收益(亏损)及从累积的其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注4。本附注的投资证券计入综合财务报表。

(2)有关现金流量对冲的未实现收益(亏损)和从累计其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注12。合并财务报表中这些附注的衍生金融工具。
97

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

注15

监管资本和股息

监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。本公司及本行须受多项监管
由联邦银行机构管理的资本要求，并被分配到一个资本类别。分配的资本类别为
主要由根据法规计算的四个比率决定：基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和TER
1杠杆率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本，以及与这些资产和表外相关的信用风险。
实体的曝光。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构做出的定性判断的影响
关于不属于计算比率的实体活动所固有的风险。

监管规定界定了五个资本类别，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动，对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持基于风险的总资本、一级资本和普通股一级资本在每种情况下与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆率，所有这些都是按照条例的定义计算的。资本水平较低的银行被认为是“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”，具体取决于它们的实际资本水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后，将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平，并在资本类别有任何变动时，通知其适当的监管机构。

巴塞尔协议III要求公司和银行维持法规中定义的最低资本和杠杆率，如下表所示，其中资本与风险加权资产的比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据《巴塞尔协议III》，为了避免对资本分配(包括股息)的限制，公司必须持有2.5%的资本保护缓冲，高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在以下所需的比率中)。根据巴塞尔协议III，公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2022年12月31日，根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则，该行满足了所有资本充足率要求，被视为资本充足。银行控股公司没有资本充裕的门槛。

作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分，一项临时最终规则允许银行组织减轻
CECL会计准则对其监管资本的影响被公布。银行组织可以选择减轻估计的
CECL的累积监管资本效应长达两年。这两年的延迟是对三年过渡期的补充，
联邦银行监管机构已经提供了。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日，但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反，联邦银行监管机构要求，为了利用额外的两年延迟，银行组织必须按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此，由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日，该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内，以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表，采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。

《巴塞尔协议III》允许资产规模低于150亿美元的银行继续将信托优先证券视为一级资本。这种待遇是永久的一级资本，即使公司由于有机增长而不是在某些合并或收购之后资产超过150亿美元也是如此。因此，尽管该公司截至2021年12月31日的总资产超过150亿美元，但截至该日期，该公司继续将其信托优先证券视为一级资本。然而，根据对《巴塞尔协议三》“过渡规则”的某些修订，如果截至2009年12月31日持有资产少于150亿美元的银行控股公司(将包括公司)收购一家在收购时资产低于150亿美元的银行控股公司(将包括一级资产)，并且所产生的组织在交易发生期间的赎回报告中报告的综合资产总额为150亿美元或更多，所产生的组织必须在那时开始将其信托优先证券反映为二级资本。因此，从2022年4月1日一级合并完成起，该公司开始将其所有信托优先证券反映为二级资本。
98

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和银行的实际和要求资本比率如下：

即时纠正操作阈值
实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2022年12月31日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率
第一招商局$1,882,254 13.08 %$1,511,230 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,822,296 12.65 1,513,064 10.50 $1,441,014 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,558,281 10.83 %$1,223,377 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,224,862 8.50 $1,152,811 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,533,281 10.65 %$1,007,487 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 11.39 1,008,710 7.00 $936,659 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,558,281 9.10 %$684,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,641,210 9.60 683,680 4.00 $854,600 5.00 %
即时纠正操作阈值
 实际巴塞尔协议III最低资本要求资本充裕
2021年12月31日金额比率金额比率金额比率
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率
第一招商局$1,582,481 13.92 %$1,193,840 10.50 %不适用不适用
第一招商银行1,453,358 12.74 1,197,515 10.50 $1,140,490 10.00 %
一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,374,240 12.09 %$966,442 8.50 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 11.48 969,417 8.50 $912,392 8.00 %
普通股一级资本与风险加权资产之比
第一招商局$1,327,634 11.68 %$795,893 7.00 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 11.48 798,343 7.00 $741,319 6.50 %
一级资本与平均资产之比
第一招商局$1,374,240 9.30 %$590,758 4.00 %不适用不适用
第一招商银行1,309,685 8.88 589,994 4.00 $737,493 5.00 %


在确定上述监管措施时使用的某些非公认会计准则金额的对账，详见本10-K表格年度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分，该部分包括第7项。

2020年4月9日，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，修改了适用于银行业的巴塞尔III监管资本规则
允许那些参与PPP的组织中和参与该计划的监管资本影响。这个
2020年4月13日生效的暂行最终规则明确，购买力平价贷款的风险权重为零，用于确定
风险加权资产和CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2022年和2021年12月31日，风险加权资产包括#美元。4.7百万美元和美元106.6分别为一百万的购买力平价贷款零风险权重。

管理层认为，上述所有资本比率都是评估以下项目安全性和稳健性的有意义的衡量标准
公司。传统上，银行业监管机构评估银行和银行控股公司的资本充足率时，都是根据
以及资本的构成，其计算方法在联邦银行法规中有规定。美联储将其评估重点放在
资本充足率是一级资本的一个组成部分，称为CET1。因为美联储长期以来一直表示，投票是普遍的
股东权益(本质上是基于风险的第一级资本减去优先股和子公司的非控股权益)通常应该是
作为第一级风险资本中的主导要素，对CET1的关注与现有的资本充足率类别一致。第I级监管资本
主要由股东权益总额和向归类为合格借款的商业信托发行的次级债券组成，减去
不符合条件的无形资产和未实现的证券净收益或损失。



99

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

分红
公司向股东支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。银行业法规限制了银行在没有事先获得监管机构批准的情况下支付股息的最高额度。根据这些规定，任何日历年可支付的股息金额限于银行本年度的留存收入(根据规定的定义)加上前两年的留存收入，但须符合上述资本金要求。截至2022年12月31日，公司子公司(银行和非银行)在未经监管机构事先批准或通知的情况下，可用于派息的金额为#美元288.7百万美元。

此外，公司还有红利再投资和股票购买计划，使股东能够选择将所有股票的现金红利自动再投资于公司普通股的额外股票。此外，股东可以选择支付总额不超过#美元的可选现金支付。5,000每季度用于购买普通股的额外股份。这些股票以公平的市场价值计入参与者账户。股息按季度进行再投资。

股东权益
本公司于2021年1月1日采用现行预期信贷损失(CECL)模式计算信贷损失准备。
CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包含了当前已知和固有的备抵。
投资组合内的损失，以及衡量信贷损失的“预期损失”模型，其中包括预计将
在投资组合的整个生命周期内产生的。截至采用和第一天测量日期2021年1月1日，公司记录了一次性
扣除所得税后的留存收益累计调整数为#美元68.0百万美元。

优先股
作为第一级收购的一部分，该公司发布了10,000新创建的7.5清算优先权为$的非累积永久优先股百分比2,500作为交换的一部分，每股未偿还的一级B系列优先股，相当于一级优先股1/100权益的每股未偿还一级存托股份转换为公司的存托股份，相当于新发行优先股的1/100权益。作为发行的结果，该公司有#美元25.0截至2022年12月31日，已发行优先股为百万股。于截至2022年12月31日止期间，本公司宣布及派发股息$46.88每股(相等于$0.4688每股存托股份)相等于$1.4百万美元。在监管资本计算中，A系列优先股有资格成为一级资本。

股票回购计划
2021年1月27日，公司董事会批准了一项最高可达3,333,000公司已发行普通股的股份；但根据该计划回购的股份的总投资不得超过$100,000,000。在股份基础上，受回购计划约束的普通股金额约为6该计划生效时该公司流通股的百分比。于2022年期间，本公司并无根据回购计划回购任何普通股股份。截至2022年12月31日，该公司约有2.7百万股，最高总价值为$74.5根据该计划，可回购的股票数量为100万美元。

2022年8月，《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。其中，爱尔兰共和军对美国上市公司(如公司)在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。


附注16

还本付息

为他人提供的按揭贷款不包括在随附的综合资产负债表内。未付余额如下：2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。资本化维修资产的数额被认为无关紧要。

202220212020
提供以下服务的按揭贷款组合：
联邦住房贷款抵押公司$794,222 $765,547 $514,539 
联邦抵押协会54,934 60,839 69,072 
股权银行49,558 60,107 — 
联邦住房贷款银行27,127 32,558 51,479 
雪佛兰大通抵押贷款公司— 85 134 
总计$925,841 $919,136 $635,224 

100

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

附注17

基于股份的薪酬

根据公司2009年长期股权激励计划、2019年长期股权激励计划、第一级Bancorp，Inc.2007年股票期权计划和非雇员董事股权薪酬计划，向董事、高级管理人员和其他管理层员工发放了股票期权和RSA。股票期权，它有一个十年生活，变得100基于时间的归属百分比，范围为一年至两年并在被授予时完全可行使。购股权行权价相当于本公司普通股于授出日在纳斯达克的收市价。向雇员和非雇员董事发行的RSA规定，公司普通股的发行不向持有人收取任何费用，通常在三年。只有当雇员在归属日期被公司积极雇用，因此，任何未归属的股份被没收时，RSA才被归属。对于非雇员董事，只有在非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员，因此任何未归属的股份被没收的情况下，RSA才会归属。雇员及非雇员董事的RSA于退休、伤残或死亡时立即归属，或于退休、伤残或死亡后继续归属，视乎授予股份的计划而定。

公司2019年的ESPP为公司及其子公司的合格员工提供了一个机会，通过工资扣除提供资金的季度发行，购买公司的普通股。员工支付的股票价格应等于85本公司普通股在募集期间每个交易日平均收盘价的百分比。然而，在任何情况下，该购买价格不得低于以下金额中的较小者85公司股票于发售日市价的百分比或相等于85购买之日的市场价值的百分比。普通股购买按季度进行，通过预付工资扣除支付，最高日历年最高可达25,000美元。

与基于股份的未归属奖励相关的补偿支出通过确认这些奖励在该奖励剩余服务期间的未摊销授予日期的公允价值来记录，而历史报告的公允价值和收益没有变化。奖励按以股份为基础的薪酬指引的规定按公允价值计值，并按每项奖励的服务期按直线原则予以确认。为完成既得股票期权、RSA和ESPP期权的行使，公司通常从其授权但未发行的股份池中发行新股。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度基于股份的薪酬为$4.7百万，$4.8百万美元，以及$4.6在所附综合损益表中，薪金和福利支出被确认为薪金和福利支出的一个组成部分。

综合损益表中确认的以股份为基础的薪酬支出是基于最终预期归属的奖励，并因估计的没收而减少。基于股份的补偿指导要求没收在授予时估计，如果实际没收与这些估计不同，如有必要，在随后的期间进行修订。归属前的没收估计约为0.5根据历史经验，截至2022年12月31日的年度的百分比。

下表汇总了记为费用的公司基于股份的薪酬奖励的组成部分以及此类奖励的所得税利益。于截至2022年止年度，RSA按高于授出日期股价的股价归属，从而在归属时确认所得税利益。86,000。于二零二一年及二零二零年，本公司主要以低于授出日股价的股票价格作为归属的应得税项，导致归属时确认所得税开支为#美元。112,000及$394,000，分别为。

截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
股票和ESPP期权   
税前补偿费用$95 $155 $96 
所得税优惠(74)(92)(29)
扣除所得税后的股票和ESPP期权费用$21 $63 $67 
限制性股票奖   
税前补偿费用$4,557 $4,607 $4,504 
所得税优惠(1,043)(855)(552)
限制性股票奖励费用，扣除所得税$3,514 $3,752 $3,952 
基于股份的总薪酬：   
税前补偿费用$4,652 $4,762 $4,600 
所得税优惠(1,117)(947)(581)
扣除所得税后的基于股份的薪酬支出总额$3,535 $3,815 $4,019 

ESPP期权的授予日期公允价值估计约为#美元。31,000在2022年10月1日季度发行期开始时。在截至2022年12月31日的三个月内获得的ESPP期权，不是截至2022年12月31日，与未归属ESPP期权相关的未确认补偿费用。



101

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

截至2022年12月31日，公司股票期权计划下的股票期权活动以及截至2022年12月31日的年度内的变化如下：
 数量
股票
加权平均
行权价格
加权平均
剩余合同
期限(年)		集料
内在价值
在2022年1月1日未偿还28,500 $17.14 
从第一级转移的选项148,600 $18.84 
已锻炼(22,000)$16.28 
未偿债务，2022年12月31日155,100 $18.89 2.47$3,446,110 
已归属，预计将于2022年12月31日归属155,100 $18.89 2.47$3,446,110 
可于2022年12月31日行使155,100 $18.89 2.47$3,446,110 

上表中的总内在价值代表如果所有期权持有人在2022年12月31日行使其股票期权时，期权持有人本应收到的税前内在价值总额(公司在2022年最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以现金期权的数量)。总内在价值的数额将根据该公司普通股的公平市场价值发生变化。

于截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度内行使的股票期权的内在价值合共为$533,000及$559,000，分别为。2022年至2021年期间行使的股票期权现金收入为#美元。358,000及$198,000，分别为。

下表汇总了截至2022年12月31日未归属RSA的信息：
 数量
股票		加权平均
授予日期公允价值
截至2022年1月1日的未归属RSA411,259 $35.86 
授与137,267 $40.66 
被没收(13,775)$37.18 
既得(118,046)$37.35 
截至2022年12月31日的未归属RSA416,705 $36.97 

截至2022年12月31日，与RSA相关的未确认补偿支出为#美元8.9百万美元，预计将在加权平均期内确认1.79好几年了。该公司确实做到了不是截至2022年12月31日，我没有任何与股票期权相关的未确认薪酬支出。


注18

养老金和其他退休后福利计划

本公司的固定收益养恤金计划，包括针对某些雇员、前雇员和前非雇员董事的不合格计划，涵盖大约8占公司员工的百分比。2005年，该公司董事会批准削减第一次招商公司退休计划中某些参与者为未来提供的服务积累的固定福利。任何未达到两个年龄的雇员均未获得额外的养老金福利55并至少积累了10截至2005年3月1日的归属服务年限。这些福利主要基于服务年限和员工临近退休时的工资。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了将来能够赚取的福利。


102

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

下表列出了这些计划的资金状况和在12月31日综合资产负债表中确认的金额，计量日期分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
20222021
福利义务的变化：  
年初的福利义务$74,274 $80,786 
服务成本— — 
利息成本1,905 1,760 
精算(收益)损失(14,546)(2,919)
已支付的福利(5,869)(5,353)
年终福利义务$55,764 $74,274 
计划资产变更：  
年初计划资产的公允价值$94,588 $88,512 
计划资产的实际回报率(11,799)10,786 
雇主供款614 643 
已支付的福利(5,869)(5,353)
年终77,534 94,588 
年终资金状况$21,770 $20,314 
资产负债表中确认的资产和负债：  
递延税项资产$1,955 $1,545 
资产$25,175 $24,750 
负债$3,405 $4,436 


截至2022年12月31日，计划的资金状况增加了$1.5百万美元，累计其他综合亏损，税后净额减少#美元785,000从2021年12月31日起。导致这些变化的一个主要因素是贴现率增加了270基点来自2.7百分比至5.4%，这使负债减少了$14.8百万美元。这被一美元所抵消。200,000由于纳入了新的人口普查数据，负债增加。这些计划的资产损失了#美元。11.8100万美元，而预期回报为#美元4.5百万美元。

所有固定福利计划的累计福利义务为#美元。55.8百万美元和美元74.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

累积福利义务超过计划资产的养恤金计划的信息仅包括某些雇员、前雇员和前非雇员董事的不合格计划，见下表。
2022年12月31日2021年12月31日
预计福利义务$3,405 $4,436 
累积利益义务$3,405 $4,436 
计划资产的公允价值$— $— 


公司确认了这些无保留计划下的费用#美元。122,000, $117,000及$165,000分别为2022年、2021年和2020年。

下表显示了定期养恤金福利净成本的组成部分：
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
服务成本$— $— $16 
利息成本1,905 1,760 2,343 
计划资产的预期回报(4,544)(4,246)(4,086)
摊销先前服务费用87 87 87 
净亏损摊销13 305 221 
定期养老金净收益成本$(2,539)$(2,094)$(1,419)



103

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

在其他全面收益中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
定期养老金净收益成本$(2,539)$(2,094)$(1,419)
净收益(亏损)(1,797)9,460 (3,119)
净亏损摊销13 305 221 
摊销先前服务费用87 87 87 
在其他全面收益(亏损)中确认的总额(1,697)9,852 (2,811)
在定期养恤金福利净成本和其他综合收益(损失)中确认的总额$842 $11,946 $(1,392)


重要的假设包括：
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
用于确定福利义务的加权平均假设：  
贴现率5.40 %2.70 %2.30 %
应计活跃参与者的薪酬增长率不适用不适用不适用
用于确定成本的加权平均假设： 
贴现率2.70 %2.30 %3.20 %
计划资产的预期回报5.00 %5.00 %5.00 %
应计活跃参与者的薪酬增长率不适用不适用不适用
 

在2022年12月31日和2021年12月31日，该公司根据对计划的历史回报和现有市场信息的分析，对预期长期回报率进行了估计。这些计划的投资战略是保本，强调长期增长，而不存在过度的风险敞口。这些计划的资产按照计划的投资政策声明进行投资，并严格遵守ERISA和任何其他适用的法规。

这些计划的风险管理做法包括对投资经理进行半年度评估，包括审查对投资经理准则和限制的遵守情况；超越业绩目标的能力；坚持投资理念和风格；以及超越其他投资经理业绩的能力。管理层对评价进行审查，并视需要采取适当的后续行动和行动。投资政策声明一般允许投资于现金和现金等价物、房地产、固定收益债务证券和股权证券，并明确禁止投资于衍生品、期权、期货、私募、卖空、非上市证券和购买个别非投资级债券。

截至2022年12月31日，这些计划的债务证券的到期日从15天数9.1年，加权平均期限为3.9好几年了。截至2021年12月31日，这些计划的债务证券的到期日从40天数7.7年，加权平均期限为3.5好几年了。

下列福利付款将酌情反映预期的未来服务，预计将于2022年12月31日支付。2023年所需的最低缴费可能是零，但该公司可决定在该年度作出酌情供款。
2023$5,632 
20245,431 
20255,352 
20265,176 
20274,889 
2027年后21,143 
 $47,623 


计划资产每季度重新平衡。截至2022年12月31日和2021年12月31日，按类别划分的计划资产如下：
 2022年12月31日2021年12月31日
 实际目标实际目标
现金和现金等价物5.9 %3.0 %2.5 %3.0 %
股权证券51.5 50.0 56.4 53.0 
债务证券40.4 45.0 38.6 42.0 
另类投资2.2 2.0 2.5 2.0 
 100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %


储蓄计划是第401(K)条的限定供款计划，于2005年3月1日修订，为公司及其附属公司的合资格雇员提供更高的退休福利，包括雇主和配对供款。该公司按以下比率匹配员工的供款：100第一个百分比3参与者缴纳的基本工资的百分比和50下一个的百分比3参与者贡献的基本工资的百分比。
104

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

从2005年开始，完成1000在一年的最后一天工作的在职员工在年终后可获得额外的退休缴款。2010年1月1日后聘用的员工不参与额外的退休缴费。自2013年1月1日起，额外退休供款定为2百分比。完全归属发生在以下时间之后五年尽职尽责。公司储蓄计划的费用，包括额外的退休缴款，为#美元。6.5百万，$5.2百万美元和美元5.12022年、2021年和2020年分别为100万。

公司还维持着一项退休后福利计划，为通过2019年MBT收购来到公司的一群封闭的参与者提供医疗保险福利。要有资格参加退休后计划，参与者必须(1)在2007年1月1日之前受雇于MBT，(2)是公司的全职员工，并在收购前受雇于MBT，以及(3)至少55年龄与5在MBT的多年全职服务。该计划允许退休人员在公司的健康保险计划下承保，通常是从不同年龄的人开始55至65。退休人员的保险费是根据他们的退休人员类别(根据历史上的MBT准则)确定的，也是根据退休人员参加的计划类型确定的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，退休后计划下的应付债务为#美元2.4百万美元和美元3.2分别为100万美元。退休后计划支出总额为$53,000, $62,000及$126,000分别为2022年、2021年和2020年。

养老金计划资产

以下是对按公允价值经常性计量的养恤金计划资产所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对养恤金计划资产的一般分类。

如果在活跃的市场中有报价的市场价格，计划资产被归类在估值层次的第一级。1级计划资产合计$74.0百万美元和美元92.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万美元，包括现金和现金等价物、普通股、共同基金以及公司债券和票据。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有类似特征的计划资产的报价或贴现现金流来估计公允价值。2级计划资产合计$3.5百万美元和美元2.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万美元，包括政府机构、应税市政债券和票据以及存单。在某些1级或2级输入不可用的情况下，计划资产被归类在层次结构的3级内。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在该层次结构的第3级内没有分类的资产。
  公允价值计量使用
  报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他可观察到的投入意义重大
看不见
输入量
2022年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
现金及现金等价物$4,559 $4,559 $— $— 
公司债券和票据17,159 17,159 — — 
政府机构和市政债券及票据3,010 — 3,010 — 
存单492 — 492 — 
利益相关方投资
普通股2,487 2,487 — — 
共同基金
应税债券10,686 10,686 — — 
大盘股21,056 21,056 — — 
中型股股权9,610 9,610 — — 
小盘股股权4,419 4,419 — — 
国际公平2,357 2,357 — — 
专业另类股权1,699 1,699 — — 
$77,534 $74,032 $3,502 $— 


  公允价值计量使用
  报价在
活跃的市场：
相同的资产		重要的其他可观察到的投入意义重大
看不见
输入量
2021年12月31日公允价值(1级)(2级)(3级)
现金及现金等价物$2,346 $2,346 $— $— 
公司债券和票据15,726 15,726 — — 
政府机构和市政债券及票据1,302 — 1,302 — 
存单1,307 — 1,307 — 
利益相关方投资
普通股2,534 2,534 — — 
共同基金
应税债券18,184 18,184 — — 
大盘股28,349 28,349 — — 
中型股股权13,033 13,033 — — 
小盘股股权5,815 5,815 — — 
国际公平3,602 3,602 — — 
专业另类股权2,390 2,390 — — 
$94,588 $91,979 $2,609 $— 
105

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

附注19

所得税

下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按美国联邦法定税率计算的预期所得税支出与报告的所得税支出之间的对账情况：
202220212020
联邦法定税费与实际税费的对账： 
联邦法定所得税税率为21%$53,692 $50,566 $35,695 
免税利息收入(19,349)(16,200)(13,273)
股票薪酬(214)(20)338 
人寿保险收益(2,344)(1,468)(1,079)
税收抵免(414)(354)(425)
CARE法案-NOL结转率差异— — (1,178)
州税2,494 2,697 1,122 
其他(280)38 175 
所得税费用$33,585 $35,259 $21,375 
实际税率13.1 %14.6 %12.6 %


截至2022年12月31日的年度，所得税支出包括以下组成部分：
 202220212020
截至12月31日的年度所得税支出：
目前应支付的：
联邦制$21,824 $24,634 $28,463 
状态2,696 1,473 2,647 
延期：
联邦制8,604 7,211 (8,508)
状态461 1,941 (1,227)
所得税费用$33,585 $35,259 $21,375 


在2022年12月31日和2021年12月31日，由暂时性差异产生的递延税项净资产和负债的重要组成部分如下：
 20222021
12月31日的递延税项资产：  
资产：  
贷款损失会计核算的差异$61,484 $52,995 
贷款费用核算中的差异2,094 2,016 
递延补偿3,922 4,172 
联邦和州所得税损失结转和抵免600 747 
可供出售证券未实现净亏损62,323 — 
其他2,883 3,585 
总资产133,306 63,515 
负债：  
折旧方法的差异7,039 5,726 
贷款会计与证券会计的区别1,058 3,078 
养老金和其他员工福利的会计差异3,687 4,586 
州所得税1,859 1,499 
可供出售证券的未实现净收益— 15,889 
FDIC修改整行交易的收益287 306 
其他9,919 8,108 
总负债23,849 39,192 
递延税金净资产$109,457 $24,323 


106

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

截至2022年12月31日，该公司约有12.2数百万个州的NOL结转可用于抵消未来的州应税收入，这些收入将从2024年开始到期。这些NOL结转加上账面和税务之间的正常时间差异，导致国家递延税总资产为#美元。8.9百万美元。管理层认为，这些国家NOL结转和其他国家递延税项资产的好处更有可能得到充分实现。

由于收购CFS和ameriana，公司有额外的实收资本，这被认为是受限的，约为#美元。13.4百万美元和美元11.9分别为100万美元。根据《国税法》的规定，CFS和ameriana有资格成为银行，该规定允许它们从应税收入中扣除不同于计入收入的损失准备金的坏账准备金，因为没有确认递延联邦所得税负债。如果将来这部分额外的实收资本被分配，或者公司不再有资格作为银行缴纳所得税，则可以按当时适用的税率征收联邦所得税。截至2022年12月31日的未记录递延税项负债约为#美元5.3百万美元。

公司或其子公司在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报单。在2019年之前的纳税年度，该公司通常不再接受美国联邦、州和地方税务机关的所得税审查。

有关本公司有关所得税政策的其他详情，请参阅附注1.综合财务报表附注1.经营性质及主要会计政策摘要。


注20

普通股每股净收益

每股普通股基本净收入的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股。每股普通股摊薄净收入的计算方法是，将普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股和所有可能摊薄的普通股。可能稀释的普通股包括根据公司基于股份的补偿计划发行的股票期权和RSA。在影响反摊薄的期间，潜在摊薄的普通股被排除在普通股每股摊薄收益的计算之外。

下表核对了所示年度的普通股基本净收入和摊薄后每股净收入：
 202220212020
 网络
普通股股东可获得的收入		加权平均普通股人均
分摊额		网络
普通股股东可获得的收入		加权平均普通股人均
分摊额		网络
普通股股东可获得的收入		加权平均普通股人均
分摊额
普通股股东可获得的净收入$220,683 57,692,018 $3.83 $205,531 53,783,632 $3.82 $148,600 54,058,471 $2.75 
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响 258,239   200,597   161,913  
稀释后每股普通股净收益$220,683 57,950,257 $3.81 $205,531 53,984,229 $3.81 $148,600 54,220,384 $2.74 


截至2022年、2021年和2020年12月31日，有不是期权价格高于普通股平均市场价格的股票期权。

107

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)
注21

简明财务信息(仅限母公司)

以下是关于该公司的财务状况、经营结果和现金流的简明财务信息。

简明资产负债表
2022年12月31日2021年12月31日
资产  
现金和银行到期款项$56,739 $127,501 
对子公司的投资2,124,104 1,900,787 
房舍和设备119 274 
应收利息6 2 
商誉448 448 
人寿保险现金退保额736 716 
其他资产6,851 10,281 
总资产$2,189,003 $2,040,009 
负债 
次级债权证及其他借款$150,115 $118,618 
应付利息979 864 
其他负债3,139 7,956 
总负债154,233 127,438 
股东权益2,034,770 1,912,571 
总负债和股东权益$2,189,003 $2,040,009 


简明损益表和全面损益表
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
收入
来自子公司的股息$90,500 $161,825 $70,100 
其他收入(1,693)(50)(62)
总收入88,807 161,775 70,038 
费用
利息支出8,005 6,642 6,777 
薪酬和员工福利3,786 3,917 3,426 
入住率和设备费用净额46 825 745 
专业人员和其他外部服务2,187 1,264 949 
其他费用1,396 1,687 1,266 
总费用15,420 14,335 13,163 
子公司未分配收入的所得税前收益、收益和权益73,387 147,440 56,875 
所得税优惠3,645 2,929 2,260 
子公司未分配收入中的权益前收益77,032 150,369 59,135 
子公司未分配收入中的权益145,057 55,162 89,465 
净收入222,089 205,531 148,600 
优先股股息1,406 — — 
普通股股东可获得的净收入$220,683 $205,531 $148,600 
净收入$222,089 $205,531 $148,600 
其他全面收益(亏损)(294,264)(19,723)46,962 
综合收益(亏损)$(72,175)$185,808 $195,562 
108

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

现金流量表简明表
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
经营活动的现金流：   
净收入$222,089 $205,531 $148,600 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 
基于股份的薪酬1,659 1,563 1,502 
超过子公司收入的分配(未分配收益中的权益)(145,057)(55,162)(89,465)
其他调整(6,258)(1,173)1,537 
对子公司的投资--经营活动333 885 235 
经营活动提供的净现金72,766 151,644 62,409 
投资活动产生的现金流：
收购中支付的现金和现金等价物净额(72,494)— — 
投资活动使用的现金净额(72,494)— — 
融资活动的现金流： 
普通股现金股利(72,748)(61,230)(56,542)
优先股现金股利(1,406)— — 
偿还借款— — (20,310)
根据员工福利计划发行的股票706 605 639 
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票2,056 1,880 1,726 
行使的股票期权358 198 115 
普通股回购— (25,444)(55,912)
融资活动使用的现金净额(71,034)(83,991)(130,284)
现金和现金等价物净变化(70,762)67,653 (67,875)
现金和现金等价物，年初127,501 59,848 127,723 
现金和现金等价物，年终$56,739 $127,501 $59,848 


注22

一般诉讼

该公司会受到主要在正常业务过程中出现的索偿和诉讼的影响。管理层认为，处置或最终解决该等索偿及诉讼，不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。

109

第二部分：项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表附注
(表中美元金额以千为单位，共享数据除外)

第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。

在截至2022年12月31日的最近两个财政年度的审计方面，与公司的独立注册会计师事务所在会计原则或做法、财务报表披露或审计范围或程序方面没有任何分歧，会计师也没有任何变动。

第9A项。控制和程序

在本报告所述期间(“评估日期”)结束时，公司根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定，在公司管理层(包括公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在确保在根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和程序。

管理层关于财务报告内部控制的报告

First Merchants Corporation(“本公司”)管理层负责根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的有效内部控制。本公司对财务报告的内部控制旨在向本公司管理层和董事会提供关于编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。作为协助公司董事会履行其职责的一部分，董事会审计委员会负责监督管理层对财务报告的内部控制，以确保管理层对财务报告和组织面临的监管风险进行适当的管理、缓解和监测。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。

管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的“内部控制--综合框架(2013)”中规定的标准。在美国证券交易委员会指引允许的情况下，管理层将2022年进行的第一级Bancorp，Inc.收购的运作排除在附注2中。合并财务报表附注8中所列的合并财务报表附注的收购以Form 10-K的形式列入本年度报告。截至2022年12月31日，Level One Bancorp，Inc.的资产约占该公司合并资产的13%。根据这一评估，管理层已确定，该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制是基于指定标准的有效的。

于本公司上个财政季度内，本公司与上文所述评估有关的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

审计本10-K年报第8项财务报表的独立注册会计师事务所FORVIS，LLP发布了一份截至2022年12月31日本公司财务报告内部控制的证明报告，如下所示。


110

第二部分：第9项、第9A项、第9B项。和项目9C。


独立注册会计师事务所报告


致股东、董事会及审计委员会
第一招商局
印第安纳州芒西


财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，审计了First Merchants Corporation(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审核本公司截至2022年及2021年12月31日的综合财务报表，并就截至2022年12月31日的三个年度及本公司于2023年3月1日的报告，就该等财务报表发表无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的财务报告内部控制管理报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。

我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

正如管理层的报告中所述，管理层对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的评估范围不包括于2022年4月1日收购的Level One Bancorp，Inc.。Level 1 Bancorp，Inc.在截至2022年12月31日的一年中占合并收入的9%，在截至2022年12月31日的合并总资产中占7%。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制可靠的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。


FORVIS，LLP
(前身为BKD，LLP)


印第安纳州印第安纳波利斯
March 1, 2023

111

第二部分：第9项、第9A项、第9B项。和项目9C。

项目9B。其他信息

无

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用
112

第三部分：第10项、第11项、第12项、第13项和第14项

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本项目10所要求的与执行干事有关的资料载于本年度报告表格10-K的第一部分“补充资料--关于我们执行干事的资料”。

本公司已通过一项适用于其首席执行官总裁、首席财务官、公司财务总监和公司财务主管的道德准则。它是公司商业行为准则的一部分，适用于公司及其附属公司的所有员工和董事。商业行为准则的副本可以通过写信给第一商人公司免费获得，地址为47305，邮编：芒西市东杰克逊街200号。此外，《道德守则》还保存在公司的网站上，网址为：https://www.firstmerchants.com.

本公司将在向股东提交的与2023年年度会议有关的最终委托书(“2023年委托书”)中，或在本年度报告修正案中，不迟于本委托书所涵盖的财政年度结束后120天，提供与本项目10剩余部分相关的信息。该信息通过引用并入本项目10中。

项目11.高管薪酬

本公司将在其2023年委托书或本年度报告的10-K表格修正案中提供与本项目11相对应的信息，但不迟于本公司所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本项目11中。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

股权薪酬计划信息

下表提供了截至2022年12月31日根据股权补偿计划可能发行的公司普通股的信息。
计划类别须提供的证券数目
在行使以下权力时发出
未完成的选项，
认股权证及权利		加权平均
行使价
未完成的选项，
认股权证及权利		剩余证券数量
可供未来发行
在股权补偿项下
计划(不包括证券
反映在第一栏中)
股东批准的股权补偿计划155,100 $18.89 1,698,364 
总计155,100 $18.89 1,698,364 


安全、所有权和相关事项

本公司将在其2023年委托书或本年度报告修正案中提供针对本项目12的补充信息，不迟于本报告所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本项目12中。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本公司将在其2023年委托书或本年度报告的10-K表格修正案中提供与本项目13相关的信息，但不迟于本报告所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本条款13中。

项目14.首席会计师费用和服务

我们的独立注册会计师事务所是FORVIS，LLP, 印第安纳波利斯，In，审计师事务所ID：686.

公司将在其2023年委托书或本年度报告的10-K表格修正案中提供与本项目14相关的信息，但不迟于本报告所涉财政年度结束后120天。该信息通过引用并入本项目14中。
 
113

第四部分：第15项和第16项。

第四部分
项目15.证物和财务报表附表

财务信息

 
(A)1.下列财务报表作为本文件第8项下的一部分提交：
独立会计师报告
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度合并损益表
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度综合全面收益表
股东权益合并报表，截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注


(A)2.财务报表附表：
所有附表都被省略，因为它们不适用或不需要，或者因为所要求的信息包括在合并财务报表或相关附注中。

(a) 3. Exhibits:
 
证物编号:
展品的描述:
3.1
经修订的第一招商局法团章程(参照于2022年3月24日提交的注册人表格8-K附件3.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
3.2
自2022年6月22日起生效的第一招商局附例(参照于2022年6月23日提交的注册人表格8-K附件3.1成立为法团)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.1
第一招商局修订及重订于2007年7月2日生效的第一招商局资本信托II信托声明书(参考2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.2
注明日期为2007年7月2日的契约(参考于2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.2而成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.3
截至2007年7月2日的担保协议(参考2007年7月3日提交的注册人8-K表格附件4.3成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.4
第一招商资本信托II资本证券证明表格(参考注册人于2007年7月3日提交的8-K表格附件4.4成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)
4.5
第一招商局股息再投资及购股计划(美国证券交易委员会第333-229527号)(参照于2020年7月17日提交的注册人招股章程成立为法团)
4.6
应要求，注册人同意向证监会补充提供一份界定其(A)5.00%本金总额为500万美元的2028年到期的固定利率至浮动利率优先票据和(B)6.75%本金总额为6500万美元的固定利率至浮动利率次级票据持有人的权利的文书副本。
4.7
根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明(2)
4.8
由First Merchants Corporation、作为托管人的Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.以及其中所述的存托凭证的不时持有人签订的、并于2022年3月30日修订的存托协议(通过参考2022年3月30日提交的注册人8-A表格附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.9
存托凭证表格(参考2022年3月30日提交的注册人表格8-A附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-41342号)
4.10
第一招商公司之间的契约，日期为2019年12月18日(作为Level One Bancorp，Inc.的继任者)和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(通过参考Level One Bancorp，Inc.于2019年12月19日提交的8-K表格的附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-38458号)
4.11
第一补充契约，日期为2022年3月31日，由First Merchants Corporation，Level One Bancorp，Inc.和全国协会Wilmington Trust作为受托人(2)
4.12
2029年到期的4.75厘固定利率至浮动利率次级票据表格(参考Level One Bancorp，Inc.于2019年12月19日提交的Form 8-K附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-38458号)
10.1
First Merchants Corporation高级管理层激励性薪酬计划，日期为2023年2月7日(参照2023年2月10日提交的注册人8-K表格第5.02项中的说明合并)(美国证券交易委员会第001-41342号)(1)
10.2
2021年2月9日通过的第一招商局非雇员董事补偿表(参考2021年5月10日提交的注册人10-Q表附件10.1合并)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.3
第一招商局非雇员董事延期补偿计划，自2018年1月1日起生效(公司成立于2017年12月15日提交的注册人8-K表格附件10.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.4
第一招商局2009年长期股权激励计划，2015年1月1日生效(参照2015年2月27日提交的注册人10-K表格附件10.3注册成立)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.5
第一商业公司与马克·K·哈德威克签订的经修订的控制权变更协议，日期为2011年6月1日(公司成立于2011年8月9日提交的注册人10-Q表格附件10.2)(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.6
第一商业公司与迈克尔·J·斯图尔特于2011年6月1日签订的经修订的控制权变更协议(通过参考2011年8月9日提交的附件10.3注册人10-Q表格成立为公司)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.7
First Merchants Corporation，经修订，于2011年6月1日与John J.Martin签订的控制权变更协议(注册成立为法团，参考2011年8月9日提交的注册人10-Q表格附件10.4成立)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.8
First Merchants Corporation与Stephan H.Fluhler签订的控制权变更协议，2014年2月11日生效(注册成立于2014年5月12日提交的8-K表格附件10.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
114

第四部分：第15项和第16项。
10.9
First Merchants Corporation与Michele M.Kawiecki签订的控制权变更协议，2021年11月4日生效(注册成立于2021年11月10日提交的8-K表格附件10.1)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.10
第一招商行政人员补充退休计划及其修订(参考1998年3月27日提交的注册人表格10-K附件10.7成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.11
第一商业机构于2006年1月1日提交的界定供款补充退休计划(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.12
迈克尔·C·雷钦于2007年1月26日签署的第一商业机构参与协议(注册成立于2007年2月6日提交的8-K表格附件10.2)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.13
2011年高管延期薪酬计划，2011年1月1日生效(参考2011年11月3日提交的注册人8-K表格附件10.1合并)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.14
第一招商局2019年长期股权激励计划(参考2019年5月15日提交的注册人表格8-K附件10.1成立)(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.15
第一招商局2019年员工购股计划(参考2019年5月15日提交的注册人表格8-K附件10.2成立)(美国证券交易委员会编号000-17071)(1)
10.16
第一招商局非雇员董事股权薪酬计划(参考2019年6月26日提交的注册人表格S-8附件4.5成立)(美国证券交易委员会第333-232362号)(1)
10.17
迈克尔·C·雷钦与第一商人公司的咨询协议，2021年1月1日生效(参考2020年9月29日提交的注册人8-K表格附件10.1成立为公司)(美国证券交易委员会第000-17071号)(1)
10.18
修订Michael C.Rechin和First Merchants Corporation的咨询协议，2023年1月1日生效(1)(2)
10.19
修订和重述的Level One Bancorp，Inc.2007年股票期权计划(合并参考Level One Bancorp，Inc.于2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.S-1表格注册说明书附件10.5)(美国证券交易委员会第333-223866号)(1)
10.20
对Level One Bancorp，Inc.2007年股票期权计划的修正，日期为2017年8月29日(合并参考Level One Bancorp，Inc.于2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.以表格S-1形式提交的注册声明附件10.6)(美国证券交易委员会第333-223866号)(1)
21
注册人的子公司(2)
23
独立注册会计师事务所同意书(2)
24
有限授权书(2)
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书(2)
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官(2)
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证(3)
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL
标签嵌入到内联XBRL文档中(2)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(2)
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(2)
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(2)
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(2)
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(2)
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
(1)管理合同或补偿计划
(2)现提交本局。
(3)随信提供。

115

第四部分：第15项和第16项。

项目16.表格10-K摘要

不适用。
116


签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2023年3月1日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
 第一商人公司 
    
 发信人：/s/马克·K·哈德威克 
 马克·K·哈德威克 
 首席执行官 

根据1934年《证券交易法》的要求，本表格10-K的报告已于2023年3月1日由以下人员代表注册人并以指定的身份签署。

/s/马克·K·哈德威克/s/Michele M.Kawiecki
马克·K·哈德威克米歇尔·M·卡维茨基，执行副总裁总裁
首席执行官首席财务官
(首席行政主任)(首席财务会计官)
/s/迈克尔·R·贝克尔*//凯文·D·约翰逊*
迈克尔·R·贝克尔，董事凯文·D·约翰逊，董事
苏珊·W·布鲁克斯*/s/克拉克·C·凯洛格*
苏珊·W·布鲁克斯，董事克拉克·C·凯洛格，董事
/s/Patrick J.Fehring*/s/Gary J.Lehman*
帕特里克·J·费林，董事加里·J·雷曼，董事
/s/迈克尔·J·费希尔*/s/Michael C.Rechin*
迈克尔·J·费舍尔，董事迈克尔·C·雷钦，董事
霍华德·霍尔德曼*/s/查尔斯·E·沙利奥尔*
霍华德·霍尔德曼，董事查尔斯·E·沙利奥尔，董事
/s/马克·K·哈德威克*/s/Jason R.Sondhi*
马克·K·哈德威克，董事杰森·R·桑迪，董事
/s/威廉·L·霍伊*/s/让·L·沃伊托维奇*
威廉·L·霍伊，董事让·L·沃伊托维奇，董事

*由Michele M.Kawiecki担任律师--事实上是根据上述董事签署的有限授权书，该授权书已提交给美国证券交易委员会作为证据。
 /s/Michele M.Kawiecki 
 米歇尔·M·卡维茨基 
 作为事实律师
March 1, 2023		 
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