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| 库奎拉开发公司(夏威夷)有限责任公司
(有限责任公司)及附属公司 截至年度及全年的综合财务报表
截至2022年12月31日的年度(未经审计) |
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| 库奎拉开发公司(夏威夷)有限责任公司 |
| (有限责任公司)及附属公司 |
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| 合并资产负债表 | |
| 截至2022年12月31日 | |
| (未经审计) | |
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| 2022 |
| 资产 | |
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| 现金 | $ | 4,685,211 | |
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| 应由关联公司支付 | 31,439 | |
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| 其他资产 | 4,221,990 | |
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| 总资产 | $ | 8,938,640 | |
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| 负债和成员权益 | |
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| 负债： | |
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| 应付账款和应计费用 | 4,666 | |
| 递延收入和合同负债 | 4,232 | |
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| 由于附属公司 | 3,530 | |
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| 总负债 | 12,428 | |
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| 承付款和或有事项(附注4) | |
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| 会员权益 | 8,926,212 | |
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| 总负债和成员权益 | $ | 8,938,640 | |
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| 请参阅合并财务报表附注。 | |
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| 库奎拉开发公司(夏威夷)有限责任公司 |
| (有限责任公司)及附属公司 |
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| 合并业务报表 | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | |
| (未经审计) | |
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| 2022 |
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| 运营费用(信用)： | |
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| 一般和行政 | 745,095 | |
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| 总运营费用 | 745,095 | |
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| 营业收入(亏损) | (745,095) | |
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| 其他收入(支出)： | |
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| 其他收入 | 110,429 | |
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| 其他收入合计 | 110,429 | |
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| 净收益(亏损) | $ | (634,666) | |
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| 请参阅合并财务报表附注。 | |
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| 库奎拉开发公司(夏威夷)有限责任公司 |
| (有限责任公司)及附属公司 |
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| 会员权益综合报表 |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| (未经审计) |
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| 总计 |
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| 余额-2021年12月31日 | 9,560,878 | |
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| 净亏损 | (634,666) | |
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| 余额-2022年12月31日 | $ | 8,926,212 | |
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| 请参阅合并财务报表附注。 | |
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| 库奎拉开发公司(夏威夷)有限责任公司 |
| (有限责任公司)及附属公司 |
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| 合并现金流量表 | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | |
| (未经审计) | |
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| 2022 |
| 经营活动的现金流： | |
| 净收益(亏损) | $ | (634,666) | |
| 将净收益(亏损)调整为(用于)提供的现金净额 | |
| 经营活动： | |
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| 某些资产和负债的变动： | |
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| 应由关联公司支付 | (30,344) | |
| 其他资产 | (4,199,796) | |
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| 应付账款和应计费用 | (18,931) | |
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| 递延收入 | 4,232 | |
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| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (4,879,505) | |
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| 现金净减少 | (4,879,505) | |
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| 现金--年初 | 9,564,716 | |
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| 现金-年终 | $ | 4,685,211 | |
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| 请参阅合并财务报表附注。 | |
库奎拉开发公司(夏威夷)有限责任公司
(有限责任公司)及附属公司
合并财务报表附注
截至及截至2022年12月31日的年度
(未经审计)
1.业务和重要会计政策摘要
A.公司运营
Kukui‘ula Development Company(夏威夷)、LLC(一家有限责任公司)及其子公司(“Company”、“KDCH”、“We”或“Our”)是一家夏威夷有限责任公司，由夏威夷有限责任公司KDC，LLC(KDC)和亚利桑那州有限责任公司DMB Kukui’ula LLC(DMB)于2002年4月25日成立。本公司的主要活动为在考艾岛Poipu开发一个豪华住宅度假村社区(“该项目”)，包括围绕该项目的一个豪华18洞高尔夫球场和度假村设施，其中包括一个高尔夫俱乐部、餐厅和水疗设施。
2021年9月，该公司签订了一项买卖协议(PSA)，将其几乎所有资产和负债出售给第三方买家Brue Baukol Capital Partners。正如PSA中所描述的，出售该公司将分两个阶段进行，因为夏威夷公用事业委员会(HPUC)需要批准出售夏威夷州的任何公共事业。在截至2021年12月31日的年度内，公司完成了第一阶段的结束，其中包括出售公司的业务。截至2022年12月31日，未发生二期合龙。
B.列报和合并的基础
公司的综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，其中包括公司及其全资子公司库奎拉南岸社区服务有限责任公司的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
C.现金
现金包括手头现金和金融机构的活期存款。我们不持有任何初始到期日为三个月或更短的投资，这将被视为2022年12月31日的现金等价物。
D.管理层估算
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。
E.所得税
作为一家有限责任公司，本公司的应纳税所得额或亏损根据Kukui‘ula Development Company(Hawaii)，LLC的经营协议(“经营协议”)分配给KDC和DMB(“成员”)。合并财务报表中没有为联邦或州所得税拨备，因为这些税是个别成员的责任。
F.信用风险的集中度
该公司保持着截至2022年12月31日金融机构的现金余额，有时可能会超过美国联邦保险的限额。该公司在这些账户中没有出现亏损，管理层认为不存在与现金有关的重大信用风险。
2.会员权益
DMB和KDC于2021年12月签订偿还协议和托管指示，其中规定DMB的最终可分配股份为30.55%，KDC的最终可分配股份为69.45%。截至2022年12月31日，DMB和KDC的成员权益余额分别约为2,726,958美元和6,199,254美元。
3.与关联公司的交易
A.管理费
本公司为会员或其附属公司提供的与监督一般业务、会计和报告有关的服务支付管理费。2022年，向DMB及其附属公司支付的款项总额约为20万美元，向KDC及其附属公司支付的款项总额约为0美元。
B.咨询协议
本公司于2022年1月25日与KDC订立协议，KDC提供法律及税务相关事宜的咨询服务及报税服务(“咨询协议”)。根据咨询协议，2022年向KDC及其附属公司支付的总金额约为30万美元。
C.关联公司的到期和到期
截至2022年12月31日，关联公司的到期和到期包括以下内容：
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| 2022 |
| 应由关联公司支付 | $ | 31,439 | |
| 由于附属公司 | (3,530) | |
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| 由于附属公司的原因， | $ | 27,909 | |
截至2022年12月31日，附属公司应支付的金额包括保险账单、法律账单和各种其他补偿。
截至2022年12月31日应支付给附属公司的金额代表应支付的报销款项。
4.承付款和或有事项
诉讼
本公司涉及在正常业务过程中发生的某些诉讼。管理层认为，这些事项的最终解决不会对本公司产生重大不利影响。
5.后续活动
该公司对截至2023年3月1日的后续事件进行了评估，这一天是可以发布合并财务报表的日期。
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